健身工作計劃精選(九篇)
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第1篇：健身工作計劃范文
一是繼續(xù)堅持完善以前好的做法，采取公證審計和跟蹤審計相結合的方式，對于在公證程序性審計中由于時間限制難以查深查透的問題和未能延伸審計的單位，可不受公證審計報告期時間限制，擴大到跟蹤審計中進行，跟蹤審計中揭示的重大、敏感問題，及時發(fā)出審計建議書督促整改，并在下一年度公證審計報告中反映。二是對于情況復雜、投資額大的項目，探索推行“一年審多次，多次審一年”的方式，保證審計覆蓋面和審計深度。三是積極探索同類項目審計。學習借鑒審計署外資司經驗，對執(zhí)行面廣的“傘型”項目，在抽調參與審計的設區(qū)市之間開展同類項目審計。統(tǒng)一工作方案：審計目標、內容和重點；統(tǒng)一審計實施：進度、信息動態(tài)、溝通協調；統(tǒng)一審計成果利用：審計處理、審計報告。通過同類項目“三統(tǒng)一”方式審計，切實做到重點突出，方法明確，進度一致，使審計更有深度和可比性，進一步提升審計成果。同時，開展同類項目審計，還有利于加強對市縣審計機關外資審計業(yè)務指導，鍛煉隊伍，培養(yǎng)外資審計骨干。四是積極探索外資審計與項目單位內審自查相結合的外資審計新模式。制訂內審自查方案，明確自查內容重點，對自查單位重點抽查，確保效果，進一步提高審計覆蓋面，防范審計風險。
二、認真貫徹外資審計新規(guī)范新指南
2012年審計署重新規(guī)范了國外貸援款項目審計報告格式和內容；修訂了外資審計指南。審計署專門出臺國外貸援款項目質量控制辦法和考核辦法，連續(xù)3年開展全國外資審計質量檢查。省審計廳也出臺加強審計業(yè)務管理12個辦法。要認真學習，深刻領會，不折不扣貫徹執(zhí)行。要進一步明晰審計思路，深化審計內容。堅持全面審計。既要審計國外資金也要審計國內資金，既要審計項目執(zhí)行、項目建設也要審計項目管理，既要審計資金使用也要審計項目建設質量，既要審計項目部分也要審計非項目部分，既要審計遵守中國法律法規(guī)情況也要審計遵守國外貸援款協議情況，既要審計財務問題也要審計績效問題，堅持突出重點。外資項目審計范圍是既定的，項目是明確的。年年審，不是簡單重復，要關注重點，抓住關鍵時期、環(huán)節(jié)，有所突破。要堅決貫徹“內外一致，如實披露”原則，審計發(fā)現的所有問題，堅持全面、如實對外披露，依法作出審計處理，維護審計的嚴肅性。對一些重大、敏感問題，審慎處理，防范風險。
三、進一步推進外資項目績效審計
近幾年我們重點選擇交通、水利、林業(yè)行業(yè)的外資項目開展績效審計，并采取將績效審計與公證審計、跟蹤審計和專項審計調查相結合的方式，關注每個外資項目的效益情況，探索績效審計的新模式，取得了一定成績。在實踐的同時，認真總結近幾年外資項目績效審計經驗，撰寫外資項目績效審計案例，在全國外資項目績效審計研討會上進行交流，參與了審計署外資項目績效審計課題研究，推動了我省外資項目績效審計工作開展?？冃徲嬍菍徲嫲l(fā)展的方向?！笆濉逼陂g，審計署、省審計廳對績效審計提出新的更高要求。審計署外資司出臺了國外貸援款項目績效審計評價指標體系及案例。我們要認真學習、運用指標體系，借鑒外資項目績效審計好的做法和經驗，勇于探索實踐，不斷總結提高。按照“十二五”規(guī)劃期間，重點開展涉及環(huán)境、民生和可持續(xù)發(fā)展外資項目績效審計和專項審計調查的要求，每年至少選擇一個項目開展績效審計，同時投入更多力量，在外資項目公證審計中開展績效審計，擴大績效審計比重，拓展外資審計空間。
四、進一步加強外資審計成果綜合利用
外資審計在這方面有優(yōu)勢：外資項目涉及多個行業(yè)、領域；每年審，是典型的跟蹤審計；項目建成后要還貸，最適合開展績效審計。我們要利用優(yōu)勢，體現外資審計的成果。每年可以選擇一個行業(yè)，或確定一個專題，歸類、匯總一些情況和問題，深入分析和研究，寫出有份量的審計信息和綜合報告，上報審計署和省政府，為宏觀決策服務。
五、進一步加強外資審計能力建設
第2篇：健身工作計劃范文
一、審計監(jiān)督的優(yōu)化
審計監(jiān)督的優(yōu)化是指審計主體遵循審計監(jiān)督規(guī)范的要求，采取優(yōu)化的手段和優(yōu)化的組織結構，以盡可能小的投入與耗費生產出盡可能充分、質量盡可能高、讓審計委托人滿意的審計報告。
1、審計監(jiān)督優(yōu)化的標準審計監(jiān)督優(yōu)化的標準是判斷審計監(jiān)督是否達到優(yōu)化的準繩。審計監(jiān)督最終結果是通過審計，提供真實可靠的審計報告，因此審計監(jiān)督與審計報告的質量具有直接的因果關系。審計監(jiān)督優(yōu)化的首要標準是審計工作質量最優(yōu)化，包括以下兩方面：一是審計產品（即審計報告）的相關性，一般包括反饋價值和及時性。二是審計產品的可靠性，包括反映真實性、合法性和中立性。一般來看，審計監(jiān)督優(yōu)化標準應是與審計工作質量的最優(yōu)化相統(tǒng)一，即審計監(jiān)督的優(yōu)化滿足了審計產品使用者的利益要求，同時又體現了審計監(jiān)督主體的利益愿望。
2、審計監(jiān)督優(yōu)化的途徑首先，激勵機制的優(yōu)化。審計監(jiān)督的動力來自兩方面，即一方面來自自身社會地位的提高；另一方面來自外部的激勵。目前我國審計監(jiān)督明顯缺乏與之相匹配的激勵約束機制。這是現階段我國審計監(jiān)督不力的重要原因之一。因此，建立審計監(jiān)督的激勵約束機制就成為審計監(jiān)督中必須解決的一個迫切問題。本文認為，審計監(jiān)督作為一種經濟管理手段，無論是政府部門黨政領導，還是企事業(yè)單位領導既要承認審計監(jiān)督的管理作用，樹立監(jiān)督也出生產力的觀念，又要支持審計監(jiān)督活動，為審計監(jiān)督活動的開展提供必要工作保障。著名的霍桑實驗表明，激勵機制對心理和環(huán)境有著顯著的影響。首先，對審計監(jiān)督的優(yōu)化不僅需要獎勵的正面激勵，而且需要給予一定的處罰。其次，尊重與信任也是審計監(jiān)督主體的一種需要，當這種需要得到滿足后，就能激發(fā)工作熱情，消除畏難和偷懶的心理。最后，審計監(jiān)督主體積極性的發(fā)揮不僅依靠獎懲，還要依靠公平的待遇，即按其貢獻大小給予相應的報酬。
其次，審計監(jiān)督主體素質的優(yōu)化。審計監(jiān)督主體素質的優(yōu)化，主要體現在以下幾個方面：一是知識結構的優(yōu)化。審計監(jiān)督是以腦力勞動為主的一種行為，行為是否優(yōu)化取決于其知識結構。這種優(yōu)化的知識結構一般包括財務方面的專業(yè)知識以及經濟、管理、法律等相關學科知識。二是思想品質的優(yōu)化。審計人員應具備堅定正確的政治指導思想，正確的人生觀，價值觀，自覺遵守審計法律規(guī)范，以獨立客觀公正的態(tài)度實施審計。三是心理素質的優(yōu)化。心理素質主要是意志心理素質和能力心理素質。意志心理素質是在正確目標引導下，為達到這一目標自覺地組織自己的行為并與克服困難相聯系的心理過程的素質。而能力心理素質是指審計人員直接影響審計活動的效果，使審計活動得以順利完成的心理素質，包括記憶力、思維力、想象力等內容。
最后，審計監(jiān)督實施機制的優(yōu)化。研究我國審計監(jiān)督的實施機制不難發(fā)現，無論是審計監(jiān)督的糾錯機制，還是審計監(jiān)督目標的選擇機制都很難適應審計監(jiān)督的需要，這就要求必須對審計監(jiān)督的實施機制進行重構和整合，集中力量，加大監(jiān)管力度，改善監(jiān)管的措施和手段，從而提高審計監(jiān)督的效率和效果。優(yōu)化審計監(jiān)督，必須在遵循系統(tǒng)、充分、靈活原則的基礎上，優(yōu)化審計監(jiān)督的實施機制。第一，權力與責任相結合，動力和壓力相結合。無論是審計監(jiān)督規(guī)范的制定，還是實施，都要明確界定相關部門的權利和責任，使之具有相應的動力和壓力。負責制定規(guī)范的應當能夠針對不斷變化的各項業(yè)務，制定出具有適應性和前瞻性的規(guī)范；負責監(jiān)管的應當能夠及時規(guī)范實施中存在的問題，并采取及時、有效的解決辦法。第二，相互制約，相互監(jiān)督，相互合作。參與審計監(jiān)督的各審計主體之間應當實現相互制約和監(jiān)督，及時發(fā)現審計監(jiān)督中存在的問題，與此同時，還必須相互合作，實現整體功能的最大化。第三，建立和完善審計監(jiān)督的糾錯與目標選擇機制。第四，理清審計監(jiān)督思路，轉變審計監(jiān)督方式，提高審計監(jiān)督的效率和質量，促進審計監(jiān)督步入規(guī)范化、經?；⒑侠砘壍?。
上述三個方面的優(yōu)化相互影響，相互作用，共同作用于審計監(jiān)督。審計監(jiān)督實施機制是審計監(jiān)督優(yōu)化的外部制約機制，只有對違規(guī)行為不間斷地監(jiān)督制裁，審計監(jiān)督才能優(yōu)化。激勵機制的優(yōu)化可以有效地激勵審計人員自覺地積極主動地開展優(yōu)化行為。然而審計監(jiān)督是以人為主體的，能否優(yōu)化還取決于審計人員素質的高低。提高審計人員的綜合素質，加強職業(yè)道德的教育，也是審計監(jiān)督優(yōu)化的基本措施。
3、審計監(jiān)督優(yōu)化的內容明確審計監(jiān)督的內容是建立健全我國審計監(jiān)督制度必須回答的一個重大現實問題。本文認為，審計監(jiān)督的內容要體現時代性，把握規(guī)律性，富于創(chuàng)造性。審計監(jiān)督的內容包括審計主體對客體的審計監(jiān)督、政府及社會對審計工作的管理控制即對審計主體的再監(jiān)督兩部分。①審計主體對客體的審計監(jiān)督主要研究：如何充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能，確保被審計單位的經濟活動合規(guī)、有效運行；如何適應審計主體組織形式和規(guī)模的發(fā)展變化，保證審計報告真實、合法；如何建立審計質量和審計組織履行審計法規(guī)制度的控制標難；研究進一步完善《注冊會計師法》，建立科學規(guī)范的注冊會計師管理體系，發(fā)揮社會中介機構在審計監(jiān)督中的作用；研究政府審計監(jiān)督與社會中介機構監(jiān)督的關系（規(guī)范性標準或示范性標準）等。②政府及社會對審計工作的管理控制主要研究：進一步完善和規(guī)范審計法規(guī)體系，為政府或最高權力機關監(jiān)督審計工作提供法律保障；研究對審計進行再監(jiān)督的方式、范圍，監(jiān)督的主體、責任，如何完善監(jiān)督的體制與運行機制；審計信息披露即審計報告的有關法規(guī)制度建設研究；審計信息質量的分析與評價標準研究及審計報告的可讀性研究等。
總之，當審計監(jiān)督學把審計看作“一個行為過程”時，審計人員作為這個過程的自始至終的參與者，對審計工作質量的影響就很大。當審計報告作為這個過程的終點時，審計工作質量的提高，即審計工作質量外部效應的內在化，很大一部分就取決于審計人員行為的規(guī)范化。而這種規(guī)范化由于人的行為假設的存在，需要監(jiān)督實施機制和職業(yè)道德作為審計工作質量成本投入的，這種投入也是任何的審計環(huán)境下都是必須的。因此，對審計監(jiān)督的研究，是審計工作質量優(yōu)化的保證。
二、審計工作質量的改進措施
虛假審計報告的主要責任者是審計監(jiān)督主體即審計人員。用制度經濟學理論的研究方法來分析影響審計系統(tǒng)制度變遷的因素可看到，審計工作質量的改進不僅是審計工作本身的改進，而且是系統(tǒng)各方面的改進，尤其是對審計監(jiān)督主體的改進。
1、加強隊伍建設，提高人員素質。審計工作質量的高低，與審計隊伍的素質水平息息相關。加強審計隊伍建設，是提高審計工作質量的組織保證。如果沒有一支高素質的審計隊伍，那么提高審計工作質量就是一句空話。因此，必須在采用科學審計監(jiān)督手段和合理審計監(jiān)督方式的前提下，運用適當的激勵機制和監(jiān)督實施機制，加強審計人員的政治理論和專業(yè)知識的學習，提高審計人員的政治覺悟、職業(yè)道德、工作責任性和全局觀念。
2、加大審計規(guī)范體系建設，提高審計主體行為的規(guī)范力度。制定與國際審計準則相一致的審計法律法規(guī)，完成現有法律法規(guī)的修訂工作，加大宣傳的力度，增加審計的程序、處理處罰的透明度，推行審計的公告制度，建立和完善審計責任的追究機制、審計決定的執(zhí)行機制、審計信息的反饋機制等審計法律監(jiān)督體系。以制度做保證，對政出多門，不統(tǒng)一、不協調的法律、法規(guī)、規(guī)章及一些地方保護主義的地方性規(guī)章，該廢止的廢止，該完善的完善，以維護審計法規(guī)的完整和統(tǒng)一。
3、嚴格審計的程序，加強基礎工作。規(guī)范審計程序，依法審計是《審計法》的基本原則之一?！秾徲嫹ā穼徲嬛黧w的職責權限、審計工作程序等作了明確規(guī)定，按照規(guī)范化的要求，把每一步審計工作開展好，以達到提高審計工作質量的目的。與此同時，審計工作是一個系統(tǒng)，這個系統(tǒng)是由“審計立項、審計方案的制定、審計實施、審計報告和跟蹤整改”五個環(huán)節(jié)構成，這五個環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，缺一不可，在整個審計工作中具有同等重要的地位，是全面提高審計工作質量的主線。
第3篇：健身工作計劃范文
為適應“二期開發(fā)”新形勢，進一步優(yōu)化投資服務軟環(huán)境，按照“鞏固、提高、創(chuàng)新、深化”要求，對200*年深化機關效能建設工作提出如下實施意見。
一、鞏固提高機關效能建設已取得的成果。
近年來，開發(fā)區(qū)以優(yōu)化投資服務軟環(huán)境為目標，按照“廉政、高效、透明、服務”總的要求，圍繞增強工作人員公仆意識、親商意識、服務觀念，建立辦事高效、運轉協調、行為規(guī)范的機關管理運行體系，開展了機關效能建設工作。為此兩委制定了機關效能建設基本制度，相繼采取了一系列舉措。各職能部門、派駐機構和公用事業(yè)單位按照兩委的決定部署，結合各自實際，狠抓各項制度措施的落實，已取得明顯的階段性成效。開發(fā)區(qū)機關效能建設工作受到了上級肯定和廣大投資者、駐區(qū)企業(yè)、群眾好評。
機關效能建設是一項長期堅持并不斷創(chuàng)新實踐的系統(tǒng)工程。要繼續(xù)落實好被實踐證明有效的措施，查找并改進工作中的薄弱環(huán)節(jié)，鞏固已取得的成果。同時要按照與時俱進要求，樹立新的效能理念，學習、借鑒、創(chuàng)新、實踐，不斷深化機關效能建設。
二、創(chuàng)新工作思路，深化機關效能建設工作。
2003年開發(fā)區(qū)機關效能建設要在解決有效的、有回應力和高質量的服務能力問題上下功夫，堅持以結果為本的管理方針，深化“公共責任和客戶至上”效能理念，重點推進全面創(chuàng)新全員招商、降低行政成本、辦件把關責任制、改進效能考評四方面工作。版權所有
（一）健全全面創(chuàng)新、全員招商激勵機制。
創(chuàng)新是開發(fā)區(qū)發(fā)展和推進各項工作的不竭動力，也是提高工作效能重要手段和源泉。要進一步解放思想，按照與時俱進要求，樹立強烈的開拓創(chuàng)新意識，要從觀念、政策、策略、措施和工作方式、方法全面創(chuàng)新，求新求變。要以建立學習型組織為目標，增強創(chuàng)新能力。要表彰獎勵有創(chuàng)新成果的單位和個人，反對本本主義、不思進取、因循守舊，形成全面創(chuàng)新的激勵機制。
招商引資是開發(fā)區(qū)建設發(fā)展的生命線，也是開發(fā)區(qū)工作績效的主要體現。全體工作人員要牢固樹立“人人都是投資環(huán)境、人人都是招商員”的觀念，在認真履行職責、做好服務的同時，要利用一切機會，積極宣傳開發(fā)區(qū)、推介開發(fā)區(qū)。要表彰獎勵為開發(fā)區(qū)招商引資做出突出貢獻的單位和個人，形成全員招商的激勵機制。
（二）提高服務效能，降低行政成本。
堅持以結果為本的管理，就要把營造良好的投資環(huán)境，增強招商引資競爭力，作為管理服務活動的核心和目標，辦任何事情都要講求“效率、效益、效果”，使之成為普遍地、自覺地“公共責任”意識。做到既放松具體的規(guī)則，又謀求結果的實現；既提高行政的效率與管理能力，又保證管理服務的質量，通過內部管理的改革和措施的完善，體現以最小行政成本投入，產生最大效益的改革取向。具體措施是：
1、確保經費管理使用有效，壓縮行政性經費開支。按照“經營城市”理念，財政資金使用以確?；A設施建設和改善投資環(huán)境為重點，樹立“成本——收益”、“投入——產出”意識。行政性經費開支要控制固定開支、壓縮變動開支，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費，經費開支適當合理。
2、從全局的、系統(tǒng)的、聯系的觀點出發(fā)，控制工作中產生的負面影響。要不斷增強工作預見性，做任何工作，在追求實現工作本身效率結果的同時，要預見并處理好工作過程中可能連帶產生的其它問題，把可能出現的負面影響控制在最低限度。要正確處理局部效率與整體效能的關系，效率只有在用來滿足服務對象需要和實現核心目標時才有意義。
3、講求首次效應，減少工作反復。做任何工作都要講求首次效應，爭取“第一次就做對”，而不要等出錯后再改。工作中的反復意味著成本的增加、效率效能的降低。因此，要不斷提高工作人員的綜合素質和工作能力，端正工作態(tài)度，強化敬業(yè)精神，增強工作責任意識和質量意識。
4、減少環(huán)節(jié)，理順關系，提高行政運轉效率。存在不必要的環(huán)節(jié)和運轉關系不順，就是增加了行政成本。因此，要改進管理服務方式，進一步減少辦事程序和環(huán)節(jié)，理順部門內部和外部關系，特別是部門之間工作銜接，提高行政運轉效率。要進一步完善并認真落實重點招商項目在立項籌建過程中“綠色通道”制度。
（三）增強服務的回應力，健全辦件把關責任制。
按照建設“服務型政府”的要求，樹立全新的客戶服務理念。在開發(fā)區(qū)投資者是最重要的客戶，同時所有與招商工作有聯系的、相互依賴的、需要做出反饋與反應的企業(yè)、機構和部門都是客戶。樹立“客戶至上”管理服務理念，就是要強調開發(fā)區(qū)招商引資和相關的機關管理活動必須以投資者為中心、以投資者的需要為導向，應從政策層面、招商策略和實際操作等多方面增強對投資者需求的回應力，隨著外部環(huán)境的變化和自身的發(fā)展，適應投資者的需求。每個工作人員都要有超前服務的意識，想客商所想，急客商所急，逐步形成自愿服務的工作熱情。
為此，在繼續(xù)落實好否定報備制的同時，要建立健全辦件把關責任制，既要提高工作人員的自主性，又要保證工作人員對客商負責、對辦件結果負責。各部門要按照工作職能來確定各自辦理業(yè)務的要件，實行自下而上逐級負責制，一要對廉潔辦件把關；二要對正確辦件把關；三要對辦件效率把關；四要對辦件的效果把關，要把責任追究作為落實辦件把關責任制的重要保證措施。
（四）強化服務效能的質量管理，改進效能考評辦法。
要進一步健全以效能監(jiān)督檢查制度、效能舉報投訴制度、效能考評制度、效能告誡制度為主要內容的服務效能質量管理體系。要選擇若干重點招商項目，對項目從立項、登記注冊到籌建全過程的服務效能進行跟蹤督察。版權所有
要改進效能考評工作，立足于效能考評與效能建設的目的和價值取向一致。通過考評這一手段體現出，效能建設的基本要求是什么，效能建設鼓勵什么，反對什么，達到樹正氣、鼓干勁、殺邪氣的目的。
第4篇：健身工作計劃范文
【關鍵詞】 前提；審計內容；審計程序
一、會計電算化條件下，審計工作開展的前提
（一）提高電腦應用水平和審計業(yè)務素質
在會計電算化條件下，審計工作能否順利進行取決于審計人員的計算機技能、網絡知識和較系統(tǒng)的審計理論等多方面的綜合運用水平。在會計電算化條件下，不懂得電腦的審計人員因審計數據的異化就無法有效地進行審計；不懂得電算化會計系統(tǒng)的特點和風險就不能識別和審查其內部控制；不懂得使用計算機，就無法對計算機內存儲的會計資料進行審查或利用計算機進行審計。這就要求審計人員不僅要具備會計、審計理論和會計實務知識，而且要掌握計算機和電算化會計方面的知識和技能。由于會計電算化在不斷向前發(fā)展，審計人員必須經常更新知識結構，以適應新形式下新技術應用的企業(yè)審計工作的需要。
（二）引進審計電腦輔助軟件
在會計電算化條件下，會計資料的歸集和反映與手工處理系統(tǒng)時發(fā)生了巨大變化，使得傳統(tǒng)的內部安全控制方式有所減弱，這就要求引進電腦輔助軟件的應用，完善企業(yè)內部控制職能。
審計電腦輔助系統(tǒng)較之于會計電算化系統(tǒng)，二者既有聯系又相互獨立。會計電算化系統(tǒng)主要是為企業(yè)內部的管理人員提供財務信息，審計電腦輔助系統(tǒng)主要是輔助審計人員完成內部審計工作。二者的服務對象不同，但二者的內部功能是有聯系的，并且是相互影響的。比如，二者既可以使用共同的數據庫，但又有不同的軟件包。二者既可以調閱、查詢某些相同的數據資料，但又有不同的軟件接口和不同的操作權限。都重視憑證數據庫、明細賬庫、總賬庫及報表數據庫等數據結構和內容的合法性、正確性、可靠性。會計電算化系統(tǒng)功能的強弱、數據庫的標準化與開放性、是否保留處理過程和審計痕跡以及預留審計測試通道等對審計電腦輔助系統(tǒng)的設計和實施影響很大。同樣，審計電腦輔助系統(tǒng)的軟件水平越高，越能及早發(fā)現會計電算化系統(tǒng)的內部控制及處理過程中出現的問題。
二、會計電算化條件下的審計內容
電算化會計系統(tǒng)與手工會計系統(tǒng)不同，它是由會計數據體系、計算機硬件和軟件以及系統(tǒng)工作和維護人員組成，所以電算化會計的審計內容與手工會計系統(tǒng)也存在著較大的差別，電算化會計審計的內容主要包括以下內容：
（一）對會計電算化系統(tǒng)的內部控制的審計
一方面是企業(yè)的內部控制能在多大程度上確保會計電算化系統(tǒng)中會計記錄的正確性和可靠性，如輸入、輸出的授權控制，業(yè)務處理的審核等；另一方面是內部控制的有效執(zhí)行能在多大程度上保護資產的完整性。通過以上兩方面的評價，可以判斷企業(yè)內部控制系統(tǒng)能在何種程度上防止或發(fā)現會計報表中的錯誤及經營過程的舞弊。
（二）對會計電算化系統(tǒng)程序的審計
會計電算化系統(tǒng)的核心就是會計軟件，程序質量的高低直接決定了會計電算化系統(tǒng)整體水平的高低，在這部分里主要審計會計軟件程序對數據進行處理和控制的及時性、正確性和可靠性，以及程序的糾錯能力和容錯能力。會計軟件程序的審計可采用通過計算機審計的方法及利用計算機輔助審計中的數據轉換功能的方法來完成。
（三）對會計電算化系統(tǒng)的處理對象即會計數據的審計
會計數據處理的真實性、正確性、可靠性，直接影響到會計信息的真實性、正確性和可靠性，所以這一部分的審計是至關重要的，審計人員可采用抽查原始憑證與機內憑證相對比，抽查打印日記賬和機內日記賬相核對等方法，同時也可采用利用計算機輔助審計軟件的功能來完成審計，從而降低審計風險。
三、會計電算化條件下的審計程序
按照《審計法》的規(guī)定，一般審計程序可分為四個階段，即準備階段、實施階段、審計結論和執(zhí)行階段、異議和復審階段。電算化會計審計結合自身的特殊要求，運用本身特有的方法也可以分為這四個階段。
（一）準備階段
在此階段主要是初步調查被審計單位會計電算化系統(tǒng)的基本狀況并擬定科學合理的計劃，一般包括以下主要工作。
1.調查了解被審計單位電算化系統(tǒng)的基本情況，如電算化系統(tǒng)的硬件配置、系統(tǒng)軟件的選用、應用軟件的范圍、網絡結構、系統(tǒng)的管理結構和職能分工、文檔資料等。
2.與被審計單位簽訂審計業(yè)務約定書，明確彼此的責任、權利和義務。
3.初步評價被審計單位的內部控制制度，以便確定符合性測試的范圍和重點。
4.確定審計重要性，確定審計范圍。
5.分析審計風險。
6.制定審計計劃。在審計計劃中除了對時間、人員、工作步驟及任務分配等方面作出安排以外，還要合理確定符合性測試、實質性測試的時間和范圍，以及測試時的審計方法和測試數據。
（二）實施階段
實施階段是審計工作的核心，也是電算化審計的核心。主要工作是根據準備階段確定的范圍、要點、步驟、方法，進行取證、評價，綜合審計證據，借以形成審計結論，發(fā)表審計意見。實施階段的主要工作應包括以下兩個方面的內容。
1.符合性測試。進行符合性測試應以系統(tǒng)安全可靠性的檢查結果為前提。如果系統(tǒng)安全可靠性非常差，不值得審計人員信賴，則應當根據實際情況決定是否取消內控制度的符合性測試，而直接進行實質性測試并加大實質性測試的樣本量。在會計電算化系統(tǒng)的符合性測試項目中，主要內容應該是確認輸入資料是否正確完整，計算機處理過程是否符合要求。如果系統(tǒng)安全可靠性比較高，則應對該系統(tǒng)給予較高的信賴；在實質性測試時，就可以相應地減少實質性測試的樣本量。
2.實質性測試。實質性測試應該是對被審計單位會計電算化系統(tǒng)的程序、數據、文件進行測試，并根據測試結果進行評價和鑒定。進行實質性測試須依賴于符合性測試的結果，如果符合性測試結果得出的審計風險偏高，而且委托人有利用會計電算化系統(tǒng)進行舞弊的動機與可能，并且委托人又不能提供完整的會計文字資料，此時審計人員應考慮對會計報表發(fā)表保留意見或拒絕表示意見的審計報告。進行實質性測試時，可考慮采用通過計算機和利用計算機進行審計的方法，具體包括：（1）“測試數據法”，就是將測試數據或模擬數據分別由審計人員進行手工核算和被審計單位電算化系統(tǒng)進行處理，比較處理結果，作出評價；（2）“受控處理法”，就是選擇被審計單位一定時期（最好是12月份）實際業(yè)務的數據分別由審計師和會計電算化系統(tǒng)同時處理，比較結果，作出評價。
3.利用輔助審計軟件直接審查會計電算化系統(tǒng)的數據文
件。審計人員可利用通用或專用審計軟件直接在會計電算化系統(tǒng)下進行數據轉換，數據查詢，抽樣審計，查賬，賬務分析等測試，得出結論，作出評價。
（三）審計結論和執(zhí)行階段
審計人員對會計電算化系統(tǒng)進行符合性測試和實質性測試后，整理審計工作底稿，編制審計報告時，除對被審單位會計報表的合理性、公允性、一貫性發(fā)表意見，作出審計結論外，還要對被審單位的會計電算化系統(tǒng)的處理功能和內部控制進行評價，并提出改進意見。
審計報告完成后，先要征求被審單位的意見，并報送審計機關和有關部門。審計報告一經審定，所作的審計結論和決定需通知并監(jiān)督被審單位執(zhí)行。
（四）異議和復審階段
第5篇：健身工作計劃范文
關鍵詞：審計 事業(yè)單位 合理化 構建
事業(yè)單位作為向社會提供公益性專業(yè)技術服務的組織，如何建立起有效的審計工作模式，將關系到財政撥款能否正確使用到位。但在實踐中，盡管遵循了審計工作準則，卻仍存在這樣或那樣的不足。究其原因是多方面的，但存在著對資金使用背后經濟事件把握不準，則是產生上述不足的重要因素之一。
從事業(yè)單位的資金使用途徑來看，有相當一部分預算用在了固定資產的采購之中，該固定資產一般為專業(yè)技術設備，將能在物理層面更好的幫助單位履行服務社會的職責。然而，專用性固定資產特有的具體知識，卻是審計人員所不了解的。這一結果將導致，因缺乏對固定資產造價的具體信息，而僅從會計原始憑證上來考察財務工作的合規(guī)性，其自然內含了諸多審計缺位的狀況。鑒于以上所述，筆者將就文章主題展開討論。
一、對審計工作合理化模式的解讀
針對財務信息而完善審計工作模式，需要從多個方面來展開。在建立具體的合理化模式前，需要在組織資源范疇下來解讀該模式的內在要求。
（一）對審計人員的要求
崗位意識不僅能推動他們認真完成常規(guī)工作，還能主動探尋資金使用背后經濟事件的合理性與否。由于存在委托關系下的資金使用特點，就導致了部分事業(yè)單位在實施審計活動時存在著流于形式的現象。針對這一狀況，就需要從提升審計人員意識上下工夫。提升意識不僅需要強化他們的職業(yè)操守意識，還應從推動審計科學、有序進行中下工夫。從實踐中所反饋的信息表明，除了建立審計督察制度外，還應借助審計人員的工作自覺來推動合理化的形成。就實現路徑來看，可以在審計團隊的構建上進行優(yōu)化。
（二）對審計形態(tài)的要求
事業(yè)單位在提高服務社會的能力時，不間斷的采購專業(yè)性設備是必要的。但即使這種采購通過招投標途徑來完成，審計人員仍需要考察經濟活動背后的事件的合理性問題。為了，解決因專業(yè)知識缺陷所導致的信息不對稱，在審計的組織形態(tài)上便需要進行優(yōu)化。另外，針對目前社會廣泛關注的三公經費使用問題。若只是向社會公開三公經費預算，卻在存在著使用監(jiān)管缺位，仍無法有效控制部分單位的浪費現象?？梢?，制止浪費現象仍需要從克服信息不對稱入手，仍主要針對識別會計憑證背后經濟事件的合理性和有效性展開。
以上兩個方面的解讀表明，建立事業(yè)單位審計合理化模式需要分別在審計組織建設，以及克服經濟事件的信息不對稱著手。
二、解讀基礎上的目標定位
所謂目標定位也可以理解為，審計工作合理化構建中的價值取向。在保留其監(jiān)察約束功能的同時，還含有協助單位財務部門增強資金管理合理性的作用。之所以提出后者在于，審計活動將考察單位整體運行活動，這就彌補了傳統(tǒng)財務管理的單一價值視角的缺陷。具體而言，可從以下兩個方面進行目標定位：
（一）監(jiān)察目標
監(jiān)察的目標定位屬于傳統(tǒng)視角下的工作模式，這也是構建審計工作合理化模式的出發(fā)點。根據事業(yè)單位資金使用特點，應著重從單位整體來考察專項經費的使用狀況，這里特別指向大型專用設備的采購經費。作為起約束功能的目標定位，審計工作合理化的構建還應延伸到對設備使用效果考核上。不難看出，這里的監(jiān)察目標形成了審計工作的傳統(tǒng)路徑指向。當前，不僅需要強化這種目標，還應通過優(yōu)化監(jiān)察手段來促進該目標的實現。
（二）輔助目標
這里的輔助目標便指向，協助單位財務管理完善資金管理工作方面的。在事業(yè)單位體制轉型，以及財政撥款形式發(fā)生改變的當下，如何增強資金使用的效益性，一直是單位管理層關心的問題。而審計活動本身的整體性視野，能更全面的為財務管理活動提供短板信息，從而促進財務部門給予應對、解決。上文已經提到了，因財務管理單一的價值視角將影響到資金配置效果，而在解決事業(yè)單位短板問題時則需要從整體視角來進行。這里也告訴我們，事業(yè)單位審計工作與財務管理不應形成相互對立的局面，特別在單位內審中實則應建立起促進財務工作開展的價值取向。
三、目標定位下的模式構建
根據上文所述并在目標定位下，審計工作的合理化模式可從以下三個方面構建。
（一）針對具體審計項目組建質量管控團隊
針對單位一線審計人員的預算審計活動，質量管控團隊須引入該領域專業(yè)人員。為了防止內部審計督導與內部一線審計人員之間存在利益關聯，其可引入第三方審計質量管理機構實施協同監(jiān)管。第三方審計質量管理機構主要運用專業(yè)知識，督促審計人員對項目明細表的經費進行認真核實。特別涉及到資產采購經費、使用環(huán)節(jié)中所需的人工成本費給予專業(yè)的審查。根據筆者的經驗，上述兩個方面是審計工作合理化開展的難點。另外，針對事業(yè)單位三公經費審計，也應從上述組織形態(tài)下展開。
（二）建立審計質量管理團隊的工作制度
由內在要求可知，第三方審計質量管理機構不能超出本職工作范疇而施加影響。為了有效滿足這一要求，單位可以采取組建審計質量管控專家?guī)?，并隨機抽調專家的機制來實現。在合理授權、績效管理、激勵機制中，筆者強調激勵機制的設計。具體而言，就是在“激勵兼容”原則下實施物質激勵。這時，就需要根據對審計質量的管控效果進行績效評價，進而來合理對管控人員進行新酬體制的安排。與此同時，進行審計人員崗位素質培訓，以及配合剛性的問責制度，都能在內、外兩方面增強他們的審計工作態(tài)度。
（三）其它應注意的問題
在保證審計合理化的最終實現，還可以考慮引入其它機構作為“觀察員”來協助開展工作。諸如，律師事務所、金融機構、行業(yè)協會等。在它們的協助下，將增進審計活動的客觀、公正。從而，增強審計部門的公信力。當然，對于審計人員崗位意識的強化也是必要的，關于這一點可以通過傳幫帶和培訓形式來加強，也需要借助單位黨建工作的開展來支撐。
綜上所述，以上便構成筆者對文章主題的討論。誠然，針對本文主題的探討還可以從其它方面展開，但筆者仍在獨特的視角下進行了有益的探索。
四、實證分析
根據上文所得到的對策，下面針對事業(yè)單位三公經費審計，指出審計時應關注的問題：
（一）招待費
應重點檢查會議費的支出，審計中要特別注意該科目支出的原始憑證。
延伸審計下屬單位，看是否存在把招待費轉移到下屬單位報銷的問題。
（二）公車費
看公車的數量，是否適度，購置公車是否經過政府采購，有無辦理相關審批手續(xù)，車輛是否超標。
看油費的支出，是否由單位相關部門負責采購，并根據里程數來考核油耗。
看有無派車單，出車事由是否合理。
修理費的支出是否經政府采購審批，支出是否合理。
（三）出國費
看有無上級部門批準文件，出國事由是否合理，是否達到了預期的目標。
出國費用是否超過審批的標準，有無超過的時間等。
當然，針對三公經費的審計模式，在各事業(yè)單位都建立的有明確的制度安排。這里只是強調，應確認憑證、事由背后經濟事件的合理性和有效性。這樣，才能確保審計活動的合理化路徑。
五、結束語
本文認為，事業(yè)單位應在增強審計人員崗位意識的同時，優(yōu)化審計組織形態(tài)?？蓪⒌谌綄徲嬋藛T納入其中，從而增強審計工作的客觀、公正性。在針對目前所廣泛關注的三公經費審計時，也應從主觀和客觀方面下工夫。最后，文章權當拋磚引玉之用。
參考文獻：
[1]姜風.淺究我國企事業(yè)單位審計工作的問題與創(chuàng)新[J].中國外資，2012
第6篇：健身工作計劃范文
為確保我局2019年精神文明創(chuàng)建工作順利開展，努力提升文明創(chuàng)建工作質量，打造“和諧城管、服務發(fā)展”的城管品牌，真正把我局建設成為“政府需要、企業(yè)歡迎、群眾滿意、社會贊譽”的部門，根據省、州、縣委的有關文件精神，依照文明單位創(chuàng)建標準結合我局實際，特定制本計劃。
一、開展系列活動，為城鎮(zhèn)管理工作提供堅強組織保障
1. 深入開展黨的群眾路線教育實踐活動。加強學習教育，深入開展批評與自我批評，著力解決好“”等突出問題、關系群眾切身利益的問題。
2. 常態(tài)化開展學習雷鋒志愿服務活動。廣泛宣傳普及“學習雷鋒、奉獻他人、提升自己”的服務理念，推動學雷鋒活動常態(tài)化；組織開展以道德守禮為內容的文明旅游、交通勸導等志愿服務活動。
3. 大力弘揚中華民族優(yōu)秀傳統(tǒng)美德。圍繞春節(jié)、清明、端午、中秋等傳統(tǒng)節(jié)日，組織開展形式多樣的群眾性民俗活動和文化娛樂活動，豐富職工文化生活，增強民族文化自信心和自豪感。
4. 廣泛開展職業(yè)道德教育活動。全面貫徹落實我縣精神文明建設文件精神，多新式、多途徑開展宣傳教育，學習踐行職業(yè)道德規(guī)范。結合城市管理工作實際，把職業(yè)道德教育作為隊伍建設的一項重要內容。大力宣傳、提高認識，不斷提什干部職工思想道德素質。
二、狠抓文明創(chuàng)建，提升城市管理水平
1. 鞏固提升文明城市創(chuàng)建成果。以提升城鎮(zhèn)形象，提高居民生活質量，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境為目的，全面完善城市設施，健全城市功能，提升城市品味，提升全民素質，努力把我縣建設成為經濟發(fā)達、環(huán)境優(yōu)美、風氣良好、社會安寧、文化繁榮、管理有序、服務優(yōu)質的現代化文明城鎮(zhèn)。
2. 加強文明單位創(chuàng)建活動。進一步加大文明單位創(chuàng)建力度，發(fā)揮文明單位在生態(tài)文明城市中的示范帶頭作用。不斷完善基層執(zhí)法、環(huán)衛(wèi)、物業(yè)、市政、公廁、垃圾清運、景區(qū)、園林和對外服務窗口的管理和考核機制，強化隊員的文明執(zhí)法、文明管理意識。
3. 深入開展環(huán)境綜合治理活動，提升城市文明程度。繼續(xù)鞏固提升環(huán)境優(yōu)美國家4A級景區(qū)創(chuàng)建成果，加強治理“五亂”行為，全面推進市容市貌整治水平上臺階。
三、強化文化建設，打造一流城鎮(zhèn)執(zhí)法隊伍
1. 培育和踐行社會主義和核心價值觀。開展“學習型城管”創(chuàng)建活動。結合城市執(zhí)法工作實際，把理論學習、語言文字規(guī)范化工作作為工作中一項主要內容，突出工作重點，以黨支部學習為龍頭，組織開展多種形式學習，讓廣大干部職工全員參加，形成在學習中工作，在工作中學習的良好氛圍，進一步激發(fā)廣大干部職工能學習業(yè)務知識、提高執(zhí)法效能的動力。
第7篇：健身工作計劃范文
（一）全程代辦行政審批事項。各鎮(zhèn)（區(qū)）設立代辦人員，對工業(yè)建設項目行政審批事項實行全程代辦。涉及市級以上審批權限的，由相關部門確定專人跟蹤代辦。
（二）嚴格集中審批。市行政服務中心設立工業(yè)建設項目服務科，建立健全服務機制，按照“一門受理，抄告相關，同步審批，限時辦結”的要求，做好項目會審、并聯審批、集中踏勘和竣工聯合驗收等工作。部門應選派業(yè)務骨干擔任部門窗口負責人，充分授權，提高窗口現場辦結率。同一審批事項涉及部門多個下設機構的，應盡量集中到一個機構辦理。
（三）推行缺席（超時）默認。審批服務無法在規(guī)定時限內完成的，相關部門應在規(guī)定時限到期前向市行政服務中心提出書面申請，經批準后可適當延期。部門無故缺席項目會審、并聯審批、集中踏勘和竣工聯合驗收等工作，或無正當理由未能在規(guī)定時限內完成審批服務的，視為對有關申請事項的默許或同意。缺席或超時的部門承擔由此產生的后果。
（四）推行告知承諾服務。各部門應將項目審批流程、審批材料、審批時限等，一次性書面告知申請人。對符合條件的工業(yè)建設項目，如申報材料不全，在申請人作出書面承諾后，相關部門可先行辦理。申請人應在承諾期限內將所缺材料補齊。
（五）規(guī)范收費行為。貫徹落實中央和省、市有關收費規(guī)定，嚴禁擅立項目收費、提高標準收費和搭車收費等亂收費行為。物價部門嚴格按照政策規(guī)定的下限標準核發(fā)收費許可證，嚴格落實收費登記、收費公示等制度。
二、優(yōu)化服務流程
（一）鎮(zhèn)（區(qū)）征地補償及安置、規(guī)劃部門規(guī)劃設計及審批、環(huán)保部門環(huán)境影響評價文件文本的編制及審批與國土部門用地報批同步進行。
（二）環(huán)保部門“專家評審”與“環(huán)評公示”同步進行。
（三）人防建設施工圖審查、氣象防雷施工圖審查、消防施工圖審查與建設工程施工圖審查實行并聯審圖。
（四）消防施工圖審查采取審核與備案抽查相結合。除國家規(guī)定的大型的人員密集場所和其它特殊建設工程依法必須由公安消防部門審核外，其它建筑工程實行網上備案，由公安消防部門進行抽查。
（五）市重點工業(yè)建設項目工商審批實行一門受理，在申請人備齊申報材料后，由工商分局全程服務。
三、縮短服務時限
（一）工商審批。企業(yè)名稱冠以省、市的，名稱預先核準分別為5個、3個、1個工作日。
（二）立項審批。備案類為即辦件；核準類為2個工作日。
（三）環(huán)保審批。環(huán)評登記表為2個工作日；環(huán)評報告表為2個工作日；環(huán)評報告書為4個工作日。
（四）用地審批。國土局在接到用地申請后，對符合土地利用總體規(guī)劃、落實用地指標的項目，在相關報批材料齊全的前提下，2個工作日完成用地報批材料的組件和審核上報工作；1個月完成農用地轉用和土地征收審批（特殊情況除外）；在組織項目用地報批的同時，指導相關項目代辦員備齊土地招拍掛資料，確保項目用地在得到批復后2個工作日掛牌交易；土地掛牌成交后，在土地出讓金和契稅足額繳納、企業(yè)認可合同條款約定的前提下，1個工作日簽訂土地出讓合同，2個工作日辦理土地使用證。
（五）建設用地規(guī)劃許可證審批為即辦件。
（六）施工許可證審批為即辦件。
四、規(guī)范中介服務
（一）開放建設項目施工圖審查市場。凡具有相應資質的審圖機構，經市相關部門登記備案后均可開展建設工程施工圖、氣象防雷施工圖和人防建設施工圖的審查業(yè)務。鑒于人防行業(yè)的特殊性和保密要求，人防指揮所和專業(yè)隊工程由人防部門專業(yè)審圖機構負責審查。
市建設工程施工圖設計審查中心施工圖審查為3個工作日，市重點工業(yè)建設項目審圖不收費。其它在壇開展建設工程施工圖審查業(yè)務的機構，一級以上項目為7個工作日，二級及以下項目為5個工作日；工程勘察文件審查，甲級項目為4個工作日，乙級項目為3個工作日；審圖收費0.8元/平方米。
消防施工圖審核為3個工作日，審圖不收費。
氣象防雷施工圖審查為3個工作日，審圖按國家規(guī)定標準的50%收費。
人防建設施工圖審查3個工作日，審圖按國家規(guī)定標準的50%收費。市人防辦加快落實人防建設施工圖審查機構的設立或引進工作。
（二）環(huán)評報告表的編制為7個工作日，環(huán)評報告書的編制為30個工作日。環(huán)評收費在國家規(guī)定標準下限的基礎上下降20%。
五、強化供電服務
（一）市供電公司設立工業(yè)建設項目服務科，為項目建設提供技術咨詢和業(yè)務指導，在企業(yè)提出用電申請時一次性告知業(yè)務流程、收費項目、收費標準、所需資料等。
（二）對供電工程中的客戶受電部分，市供電公司不指定工程設計、施工單位，不指定設備供貨廠家。投資人自行選擇的設計、施工單位和供貨廠家必須具備相應資質，并在選定前報市供電公司審核備案。市供電公司對供電工程進行專業(yè)指導和質量驗收，確保電網安全。
第8篇：健身工作計劃范文
一、2021年1季度主要工作概述
2021年第一季度主要做的工作有服務行政事業(yè)單位做決算及審計、企業(yè)年檢審計、投標做標書等工作。
二、項目收支情況
2021年1季度開展業(yè)務及收入統(tǒng)計表
序號
項目名稱
協議金額
是否開票
到賬情況
28000
是
已到賬
預計20000
否
否
預計30000
否
否
35000
是
已到賬
30000
是
已到賬
1300
是
已到賬
2000
是
已到賬
1800
是
已到賬
2000
否
150,100
費用上年度已收29800
已收6000
費用上年度已收16000元
小計
51800
三、業(yè)務具體開展情況介紹
（一）***決算及審計
***在年前給咱們付了6000元，剩余2000元在審計完成后付款。前面也說了由于單位財務人員想讓別人知道她做決算請別人幫忙，所以每次都是讓咱們用晚上和周末的時間加班給做。期間也是反復修改了七八次才通過，后期就是等決算數據不再變化后，把審計報告給一出。
（二）省政務中心項目
***項目主要是協助單位做2020年全年的賬務及年終決算，項目與2021年2月19日正式去單位對接，一直到2021年3月30日，基本算是完成了80%。中間不斷的反復給調賬、調報表七八次，多次周末加班晚上加班，主要是由于財政決算的口徑不停的變，我們就要不停的調整，再還有單位的將零余額賬戶的資金轉到自己實有資金賬戶，但是沒有使用完，形成結余，財政的要求就是基本支出不能有結余，但是單位實際情況就是有結余。最后只能將賬表一致的報表再進行調整，將結余都列為支出，先把報表報出，但是與實際的賬不符，現在留的20%的任務就是完了再去給調整賬務。
（三）***的項目。
***的項目主要是給做企業(yè)、事業(yè)兩套賬的年終決算；企業(yè)賬的年報審計；財政云的建賬。
截止3月底完成了決算和審計工作，建賬將在后期進行，***今年決算相對能順利一些就是由于去年決算也是咱們做的，咱們對單位的情況比較熟悉，上下年的數據斜街也比較容易，去年第一次做也是問題特別多，周末和晚上加了好多次班把單位的數據都捋順了，所以今年相對就能順利一些。
（四）***資產年報
根據***的工作需要，按照《政府會計制度》規(guī)定，將***2020年新購固定資產錄入系統(tǒng)、計提折舊，然后給做單位本級及匯總的資產年報工作，***資產年報的費用在2020年已經收入財務公司。
（五）***內控
為了做好內控制度建設，應單位的要求我們組織專業(yè)的老師對***的相關領導及業(yè)務人員進行了內控培訓。通過前期多次去消防救援支隊的溝通和聯系，與單位的業(yè)務領導及財務部門進行溝通搜集內控建設相關資料。
內控建設項目一般都是周期比較長，截止三月底已經給單位出了固定資產管理辦法、預算績效管理辦法及整個內控的框架體系。本來這個我們是想著自己做的，但是感覺我們的水平還是達不到，為了能服務好客戶，做出有高質量的內控制度，我們還是請了一位經驗豐富的老師跟我們一起做內控。在這期間我們部門人員也是配合業(yè)務老師整理內控框架，不斷給提供素材，協助做一些基礎工作，同時復核老師做的制度，確保交出去的資料準確無誤。
（六）企業(yè)審計
在同事們的介紹下承接了一些企業(yè)的招投標及年檢審計，這些審計共同特點就是費用很低，要求還特別多，要的還特別急，所以為了達到客戶的滿意，我們努力不斷的提高工作效率，服務好客戶，盡可能滿足客戶要求。
四、日常工作
（一）主動聯系企事業(yè)單位拓展業(yè)務，對接集團同事們介紹的審計及檢查項目。
（二）記錄好外聘人員及集團公司人員參與項目的考勤，項目結束后做好參與項目人員的勞務費。
（三）做標書，第一季度做了**資產清查的標書、**入圍的標書，雖然這兩個標都沒有中，但是讓我們得到了鍛煉，學到了很多，提高了我們做標書的質量和效率。
（四）每天關注政府采購網
（五）完成領導交辦的事情
五、二季度工作計劃
第一、完成***的調賬、審計。
第二、完成***的內審。
第三、完成****的績效評價。
第四、完成***預算網上公開檢查項目（簡述項目變化情況）。
第五、完成茶業(yè)商會的審計及年檢。
第六、完成***的美麗鄉(xiāng)村建設績效評價項目。
第七、完成***的內控制度建設項目。
第八、爭取跟***加強聯系，能承接單位的內控制度建設項目。
第九、拜訪客戶，拓展業(yè)務，努力做承接一些審計及檢查業(yè)務。
第9篇：健身工作計劃范文
關鍵詞：會計電算化；內部控制；分析
1 會計電算化發(fā)展的現狀及內部審計的現狀
1.1 會計電算化發(fā)展的現狀 會計電算化目前已經取得了長足的進步，商品化、通用化的財務軟件得到了廣泛的應用，更多會計軟件的開發(fā)已經走向專業(yè)化、商品化、社會化的軌道。但由于財務工作本身的特點，以及網絡的迅速發(fā)展、電子商務的迅速興起等，一些先進的、現代化事物的不斷出現，對會計電算化信息系統(tǒng)提出了更高的要求，使得建立符合現代企業(yè)發(fā)展需求的新型財務系統(tǒng)變得刻不容緩。隨著新的會計電算化軟件的應用，會計電算化正從簡單的會計核算系統(tǒng)向綜合的管理信息系統(tǒng)轉變，形成以會計軟件為核心，融管理、計劃、分析為一體的會計電算化管理信息系統(tǒng)。會計人員素質逐漸提高，操作水平日益熟練，系統(tǒng)的安全性與保密性加強，顯示會計電算化已向優(yōu)良、穩(wěn)定、科學的方向發(fā)展。會計電算化是一項系統(tǒng)工程，因此在發(fā)展過程中有許多工作要做，有許多問題要及時解決，否則將嚴重阻礙我國會計電算化向更深層次的發(fā)展。
1.2 內部審計的現狀 我國的內部審計建立于1983年，雖然取得了一定的成績，但總體來說仍處于發(fā)展初級階段，并且存在著一些問題，如審計的重點仍側重于財務會計、審計手段落后和人員素質、知識結構不全面等。致使我國其他諸如業(yè)務審計、管理審計開展較少；很多審計人員面對網絡化的會計信息系統(tǒng)時顯得力不從心，經營管理方面的知識與經驗比較缺乏。
2 會計電算化對內部審計的要求及影響
2.1 對內部審計線索的影響 實行會計電算化后，審計線索發(fā)生了變化。會計數據的存儲介質和形式、會計數據的生成和傳遞形式都發(fā)生了變化，傳統(tǒng)的查賬方法已不完全適用在會計電算化系統(tǒng)。為了更有效地審計會計電算化系統(tǒng)，應將審計需求納入到財務軟件的系統(tǒng)設計和開發(fā)中，系統(tǒng)的各種數據文件都應留下審計線索，除應保證會計據文件的打印輸出外，還應將會計數據文件以可審計的形式進行儲存和備份，例如應保留應收、應付款等經濟業(yè)務的詳細記錄，而不能只留下更新后的余額。
2.2 對內部審計技術方法的影響 審查一般采用審閱、核對、分析、比較和調查等方法，也是由人工完成的。雖然電算化下人工審查技術仍有必要，但計算機輔助審計，效率更高。審計人員在掌握計算機知識及其應用技術的前提下，應先對電算化系統(tǒng)的可靠性進行核查，必要時采用專業(yè)軟件來測試系統(tǒng)的穩(wěn)定性、準確性，把計算機當作一種提高審計質量和效率的有力工具來使用，并要不斷的積累經驗。
企業(yè)應采用既規(guī)范又具有充分保留和提供審計線索功能的審計軟件，如 ：ERP軟件，因為其在初始錄入憑證時有一條記錄記載，在改動、刪除時，并不是在原記錄上變動，而是另有記錄反映。這樣，審計人員在審計時，同一筆業(yè)務有哪些改動，什么時間改動的，由誰操作的，具體在哪項功能中變動的，均可一一查出，每一筆處理都留有痕跡，這就為審計工作提供了線索和方便。
由此可見，新的內部審計已經涉及到信息技術和財務手段等多學科知識相結合的技術方法，所以，企業(yè)應根據財務制度和內部審計的需要，建立健全有關的規(guī)章制度，規(guī)范審計方法和手段。
2.3 對內部審計人員的影響 眾所周知，在手工系統(tǒng)中，審計人員憑借自己的經驗、專業(yè)知識，結合運用各種審核檢查的方法，就可以達到目的。然而在使用會計電算化系統(tǒng)以后，審計各方面都發(fā)生了很大變化：審計線索、內容和技術手段都發(fā)生了改變，使得審計人員無法很難實施跟蹤審計，并且一些審計人員不熟悉電算化系統(tǒng)，無法識別、審查內部控制，也就無法參與審計工作。因此，審計人員除需具備豐富的會計、財務、審計等方面的知識和技能且熟悉有關政策，法令法規(guī)之外，還應具備一定的計算機知識，對會計電算化系統(tǒng)有一定的了解，對會計電算化系統(tǒng)有可能出現的錯誤及舞弊要有清楚的認識。
3 如何推動內部審計適應會計電算化發(fā)展的對策
3.1 完善立法工作 隨著電子商務技術的不斷發(fā)展，電子貨幣流通、電子數據審核、電子合同審核、電子簽名辨別等網絡信息技術的運用也越來越廣泛，伴隨而來的信息系統(tǒng)合理性、安全性保障措施、網絡信息資源的所有權、使用權認證、認證中心和數字證書的法律地位等，都需要制訂法律法規(guī)加以規(guī)范。鑒于此，完善計算機審計立法工作，時機已經日趨成熟。
3.2 采用適應電算化會計的方法和手段 隨著對會計電算化審計范圍的擴大，不僅要對輸入的原始數據和打印輸出的會計數據進行審查還必須對會計電算化系統(tǒng)程序可靠性、真實性和安全保密程度檢查。根據系統(tǒng)程序的設計流程圖，重點檢查程序設計是否符合會計法規(guī)、會計制度和有關規(guī)定，以考核它的合法性、合規(guī)性；利用被審單位的實際數據。對會計電算化系統(tǒng)進行處理檢驗，并對會計電算化系統(tǒng)的數據文件進行審計。
