風(fēng)險分析與應(yīng)對策略精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

【關(guān)鍵詞】 兒科護(hù)理；風(fēng)險要素；風(fēng)險表現(xiàn)；應(yīng)對策略

文章編號：1004-7484（2013）-10-5825-02

在醫(yī)療行業(yè)處在高風(fēng)險狀態(tài)的情況下，兒科因其治療對象的特殊性而使得醫(yī)療形勢更加的嚴(yán)峻。據(jù)此，兒科的護(hù)士必須要在風(fēng)險意識與法律意識上進(jìn)行加強(qiáng)，在保證護(hù)理質(zhì)量的前提下最大限度地降低護(hù)理糾紛的發(fā)生率，以提高護(hù)理效率，為護(hù)理行業(yè)的發(fā)展提供可靠依據(jù)。

1 兒科護(hù)理的風(fēng)險

1.1 風(fēng)險要素 醫(yī)院為患兒提供環(huán)境，父母是患兒開展治療的基礎(chǔ)，從患兒的入院到出院，患兒一直是事情發(fā)展過程中的主線，也相當(dāng)于一種紐帶將醫(yī)院與家屬緊密聯(lián)系起來。由此可知，兒科護(hù)理風(fēng)險構(gòu)成的主要要素有三個即醫(yī)院、患兒與家屬。結(jié)合當(dāng)前醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展背景，對每個風(fēng)險要素進(jìn)行具體分析以減少糾紛，具有十分重要的價值。

1.2 風(fēng)險的表現(xiàn)

1.2.1 患兒 由于兒科疾病病情多樣且起病較快，使得兒科護(hù)理的工作難度加大，再加上由于患兒自身機(jī)體防御差導(dǎo)致的就診數(shù)目增多，使護(hù)理工作難以實(shí)施到位，另外，在特殊的年齡段患兒的自身認(rèn)知能力差，配合率低，加大了護(hù)理操作的難度。

1.2.2 家屬 我國“計(jì)劃生育“政策的有效開展進(jìn)一步鞏固了孩子在家庭中的中心地位，特別是獨(dú)生子女。在工作中，護(hù)士一點(diǎn)點(diǎn)的小失誤或者對護(hù)理工作考慮上的不周全，都足以引起家屬極大不滿；一些家屬對醫(yī)務(wù)人員的工作存在理解上的偏差，造成家屬情緒上的不滿。

1.2.3 護(hù)士 工作涵養(yǎng)不夠如護(hù)理不全面、沒有及時巡房、發(fā)放藥物錯誤等，造成工作中差錯的出現(xiàn)；服務(wù)態(tài)度欠缺，家屬詢問時態(tài)度惡劣；書寫護(hù)理記錄缺陷，日后醫(yī)療糾紛甚至法律訴訟增加隱患；護(hù)理隊(duì)伍結(jié)構(gòu)年輕化，缺乏相關(guān)經(jīng)驗(yàn)來有效預(yù)見風(fēng)險的發(fā)生。

1.2.4 醫(yī)院 家屬對醫(yī)療費(fèi)用不滿，將護(hù)士作為發(fā)泄對象，致使護(hù)患關(guān)系緊張；家屬對服務(wù)流程不滿，醫(yī)院流程的復(fù)雜，進(jìn)一步激發(fā)了患者的不良情緒，增加了護(hù)患之間的矛盾點(diǎn)；家屬對就醫(yī)環(huán)境的不滿，主要表現(xiàn)在床位與基礎(chǔ)設(shè)施上。

1.2.5 護(hù)患溝通 在護(hù)理過程中，很多矛盾的發(fā)生就是因?yàn)槿狈皶r、有效的溝通，使得護(hù)患雙方中存在理解的偏差，從根本上加劇了糾紛。

2 兒科護(hù)理風(fēng)險的應(yīng)對策略

對以上信息進(jìn)行整合后表明，患兒作為風(fēng)險要素是無法從根本上得到改變的，另外，家長的不是太出乎情理的擔(dān)憂其實(shí)也可以接受。據(jù)此，相對應(yīng)的護(hù)理策略也只能從醫(yī)院和護(hù)士兩個方面來合理開展、

2.1 對風(fēng)險有效預(yù)見 兒科護(hù)理應(yīng)在護(hù)理中增強(qiáng)護(hù)理人員的風(fēng)險意識，轉(zhuǎn)變思想觀念，在法律意識與思想意識上能夠進(jìn)一步提高：在科室的研討會上，應(yīng)適當(dāng)加入對風(fēng)險應(yīng)對知識的培訓(xùn)，在關(guān)鍵時刻，能夠有力地對自身的合法權(quán)益進(jìn)行維護(hù)；在護(hù)理的監(jiān)控與管理上加強(qiáng)，在臨床護(hù)理中，要求護(hù)理人員注意護(hù)理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)并能對其進(jìn)行有效的風(fēng)險控制；另外，對有糾紛傾向的家屬，要及時向上級匯報，交接班時進(jìn)行全面的交接，以防事態(tài)惡化；對臨床上具有典型護(hù)理風(fēng)險事件的案例進(jìn)行分析并在實(shí)際的糾紛里及時吸取經(jīng)驗(yàn)，有效應(yīng)用于對下次風(fēng)險的防范。

2.2 加強(qiáng)醫(yī)院規(guī)章制度管理 “三查七對”是護(hù)理操作的基礎(chǔ)原則，具體表現(xiàn)在護(hù)理人員對患兒輸注液體時要認(rèn)真審查；全面實(shí)行交接班制度，兒科患者治療多為輸液，應(yīng)按程序進(jìn)行藥品及床頭交接；將告知制度貫徹到底，在護(hù)理中，應(yīng)對患者和其他護(hù)理員在日常護(hù)理上準(zhǔn)確貫徹告知制度，必要時可采取簽字確認(rèn)的方式；嚴(yán)格執(zhí)行消毒隔離制度，護(hù)理人員應(yīng)及加強(qiáng)無菌的觀念，按照消毒滅菌常規(guī)進(jìn)行各項(xiàng)技術(shù)操作；完善護(hù)理文護(hù)理文書記錄，要求護(hù)理人員須在客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時、完整原則的引導(dǎo)下，從法律的角度進(jìn)行護(hù)理文書的書寫和管理；認(rèn)真執(zhí)行巡視制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，為醫(yī)生提供必要的依據(jù)，以免耽誤治療；合理規(guī)劃人力資源制度，實(shí)行彈性排班。護(hù)理人員根據(jù)年齡層次、技術(shù)水平來進(jìn)行合理排班。

2.3 提高護(hù)士的知識與技能 就護(hù)理人員自身而言，應(yīng)積極參加各類培訓(xùn)，優(yōu)化自身所備的知識體系，從而進(jìn)一步提高自身在業(yè)務(wù)上的綜合素質(zhì)；并對自身技能進(jìn)行持續(xù)提高，減少護(hù)理操作失誤，另外，護(hù)理人員應(yīng)加強(qiáng)對新引進(jìn)儀器設(shè)備的熟練掌握，避免由于盲目操作而造成儀器和患兒的損傷。

2.4 加強(qiáng)護(hù)患溝通 在一定程度上講，服務(wù)態(tài)度是導(dǎo)致護(hù)理糾紛的關(guān)鍵性因素。對此，兒科護(hù)理人員應(yīng)加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，在操作時能進(jìn)行換位思考，適時表示對患兒病情的關(guān)心和對家屬心情的理解，并保證在檢查結(jié)果上的及時傳達(dá)，時刻與家屬保持有效的溝通；在實(shí)際的護(hù)理操作中，可根據(jù)患兒家屬性格、人格的不同，來采取不同的溝通方式，選取不同的溝通技巧，以增加溝通的靈活性；在與患者的費(fèi)用溝通上，要向患者明示收費(fèi)的高透明性，每日對費(fèi)用總額發(fā)放清單；優(yōu)化溝通中的服務(wù)流程，服務(wù)措施，確保病人檢查、就診的順暢性。

綜上所述，就糾紛產(chǎn)生的本質(zhì)原因來說，主要是由于患兒家屬期望值在就診期間形成差異而催生了矛盾。據(jù)此，作為為了減少糾紛，必須從醫(yī)院、護(hù)士兩大風(fēng)險要素著手：改善醫(yī)院環(huán)境，提高護(hù)士的綜合素養(yǎng)，最大限度減少兒科護(hù)理中的糾紛。

參考文獻(xiàn)

[1] 盧寶麗，洪秀珍.兒科護(hù)理糾紛的原因及對策[J].中國現(xiàn)代醫(yī)生，2010，48（4）：95-100.

第2篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

關(guān)鍵詞：如何學(xué)習(xí)；行政事業(yè)；內(nèi)部控制；風(fēng)險評估

中圖分類號：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）04-0-01

2012年11月29日，財(cái)政部以財(cái)會〔2012〕21號 印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》。該《規(guī)范》分總則、風(fēng)險評估和控制方法、單位層面內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制、評價與監(jiān)督、附則6章65條，自2014年1月1日起施行。筆者結(jié)合自身的工作經(jīng)驗(yàn)，對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的風(fēng)險評估進(jìn)行解析。

一、風(fēng)險評估的概念

風(fēng)險評估，是指及時識別、科學(xué)分析影響企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素，同時采取應(yīng)對策略的過程。要對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析，形成風(fēng)險管理的依據(jù)。風(fēng)險與可能被影響的目標(biāo)相關(guān)聯(lián)。既要對固有風(fēng)險進(jìn)行評估，也要對剩余風(fēng)險進(jìn)行評估，評估要考慮到風(fēng)險的可能性和影響。

單位應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險定期評估機(jī)制，對經(jīng)濟(jì)活動 存在的風(fēng)險進(jìn)行全面、系統(tǒng)和客觀評估。經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估至少每年進(jìn)行一次；外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行重估。單位開展經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)險評估工作小組，單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)當(dāng)形成書面報告并及時提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。

二、風(fēng)險評估的程序

風(fēng)險評估由目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對構(gòu)成。風(fēng)險評估是內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，在單位經(jīng)營過程中，只有進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險評估，自覺地將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)，才能實(shí)現(xiàn)單位的可持續(xù)發(fā)展。所以說單位總是在應(yīng)對各類風(fēng)險和挑戰(zhàn)的過程中去贏得生存和發(fā)展。風(fēng)險并不可怕，而可怕的是沒有風(fēng)險意識，不知曉風(fēng)險，不能準(zhǔn)確地識別風(fēng)險，不能采取有效的風(fēng)險應(yīng)對策略。如果忽視風(fēng)險盲目發(fā)展，必然導(dǎo)致單位處于不利地位。不做事不發(fā)展看似沒有風(fēng)險，然而逆水行舟不進(jìn)則退，不發(fā)展本身也是一種風(fēng)險。風(fēng)險評估貫穿于單位經(jīng)營過程的始終，也貫穿于內(nèi)部控制的始終。

（一）目標(biāo)設(shè)定。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)設(shè)定的控制目標(biāo)，全面地、系統(tǒng)地、持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。這里所指的設(shè)定的控制目標(biāo)主要是指總則中規(guī)定的內(nèi)部控制五目標(biāo)。如前所述，單位實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部控制的五個方面的目標(biāo)，就能夠?qū)崿F(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，就能夠轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，所以風(fēng)險評估首先要設(shè)定目標(biāo)。單位目標(biāo)設(shè)定之后，要根據(jù)既定目標(biāo)有計(jì)劃地全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)外部相關(guān)信息。單位可以利用信息化手段，加大信息收集量，提高信息的準(zhǔn)確性和及時性，以便單位結(jié)合實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估。

（二）風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是在目標(biāo)設(shè)定的基礎(chǔ)上，密切關(guān)注內(nèi)外部主要風(fēng)險因素。單位內(nèi)外部各種風(fēng)險因素，單位至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注的主要風(fēng)險，這些風(fēng)險是在單位內(nèi)部控制實(shí)施過程中，通過日?；蚨ㄆ诘脑u估程序與方法加以識別。這些風(fēng)險因素具體化為各項(xiàng)應(yīng)用指引中的主要風(fēng)險。在單位經(jīng)營過程中，應(yīng)將各類風(fēng)險進(jìn)行分類整理，形成單位的風(fēng)險清單。

（三）風(fēng)險分析。風(fēng)險分析是指在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性及其影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點(diǎn)和優(yōu)先控制的風(fēng)險。單位進(jìn)行風(fēng)險分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，確保風(fēng)險分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

風(fēng)險的定性分析，是指通過觀察與分析，借助于經(jīng)驗(yàn)和判斷對風(fēng)險進(jìn)行分析的方法。定性分析一般不需要運(yùn)用大量的統(tǒng)計(jì)資料，使用起來簡單易行。該方法主要是通過問卷、面談及研討會等形式進(jìn)行風(fēng)險分析，依靠專業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)和直覺，或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及慣例等，對風(fēng)險相關(guān)要素的大小或高低程度進(jìn)行定性分析。在不需要進(jìn)行量化時，或者進(jìn)行定量分析需要的數(shù)據(jù)無法取得，以及出于成本效益原則考慮采用定量分析方法不經(jīng)濟(jì)時，一般應(yīng)采用定性分析。

風(fēng)險的定量分析，是指運(yùn)用一些數(shù)據(jù)分析模型，將有關(guān)風(fēng)險及其影響予以量化，在此基礎(chǔ)上判斷風(fēng)險重要性程度的方法，如敏感度分析法和盈虧平衡分析法等。定量分析需要對構(gòu)成的各個要素和潛在損失程度賦予數(shù)據(jù)或貨幣金額，使風(fēng)險分析的整個過程和結(jié)果均被量化。定量分析的方法通常能夠提供更高的精確度，往往應(yīng)用在復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)活動分析中，是對定性分析方法的補(bǔ)充。

（四）風(fēng)險應(yīng)對。風(fēng)險應(yīng)對是指風(fēng)險應(yīng)對政策的選擇。單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險承受度，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

風(fēng)險應(yīng)對策略包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受。風(fēng)險規(guī)避是單位對超出風(fēng)險承受度的風(fēng)險，通過放棄或者停止與該風(fēng)險相關(guān)的業(yè)務(wù)活動以避免和減輕損失的策略。風(fēng)險降低指的是單位在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險分擔(dān)是單位準(zhǔn)備借助他人的力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。風(fēng)險承受是單位對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險或者減輕損失的策略。

單位應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用這些風(fēng)險應(yīng)對策略，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的有效控制。

以目標(biāo)設(shè)定為基礎(chǔ)，單位在進(jìn)行風(fēng)險識別、風(fēng)險分析之后，通過風(fēng)險應(yīng)對策略，排除了風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受，凸顯了風(fēng)險降低，需要采取相應(yīng)的措施，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。配套指引中的系列應(yīng)用指引明確單位至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險點(diǎn)，并經(jīng)過風(fēng)險識別、分析之后，結(jié)合應(yīng)對策略，重點(diǎn)對風(fēng)險降低作出了規(guī)定，即系列應(yīng)用指導(dǎo)提出的各項(xiàng)控制措施。

三、單位在進(jìn)行風(fēng)險評估時，由于所面對的層面不同，因而重點(diǎn)關(guān)注的方面也不相同

第3篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

一、基層人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對的實(shí)踐做法

（一）收集分析。

通過采取座談、調(diào)查問卷、查閱檔案、實(shí)地觀察、咨詢外部專家、官方媒體等方式，收集分析業(yè)務(wù)風(fēng)險節(jié)點(diǎn)、操作風(fēng)險節(jié)點(diǎn)（如流程、系統(tǒng)、人員等）、執(zhí)法風(fēng)險節(jié)點(diǎn)、決策風(fēng)險節(jié)點(diǎn)等相關(guān)信息，以及內(nèi)外部審計(jì)和各類專項(xiàng)檢查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況、違規(guī)案件、媒體和網(wǎng)絡(luò)負(fù)面報道等歷史數(shù)據(jù)，全面分析對象存在的各類風(fēng)險，對各類風(fēng)險節(jié)點(diǎn)中影響對象目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的主要風(fēng)險事件進(jìn)行深入研究以求獲得較為準(zhǔn)確的結(jié)論。

（二）風(fēng)險評估。

在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量的詳細(xì)數(shù)據(jù)資料加以分析，運(yùn)用概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)，估計(jì)和預(yù)測風(fēng)險發(fā)生的概率和損失程度。

1.客觀評估。根據(jù)歷史上風(fēng)險實(shí)際發(fā)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)或是大量的試驗(yàn)來估測。

①將一個已發(fā)生風(fēng)險事件分解為若干個環(huán)節(jié)，通過分析計(jì)算各環(huán)節(jié)風(fēng)險發(fā)生的可能性及數(shù)量來估測此類風(fēng)險事件發(fā)生的概率。

②通過對重要項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行足夠量的模擬試驗(yàn)，統(tǒng)計(jì)出此項(xiàng)目或重要業(yè)務(wù)發(fā)生風(fēng)險事件的概率。

2.主觀評估。根據(jù)個人經(jīng)驗(yàn)、預(yù)感或直覺而估測某項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險的概率，屬于主觀判斷。主觀估測包括以下流程：

①根據(jù)識別風(fēng)險的性質(zhì)組成專家組。專家組成員由熟悉機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目風(fēng)險因素的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢的專家、有經(jīng)驗(yàn)的工作人員組成。

②由每個工作組成員使用書面形式將自己的分析估測反映出來。

③整理匯總工作組成員意見，特別是匯總意見分析情況。

④工作組討論并分析意見分歧的原因。重新分析某一變量可能出現(xiàn)的次數(shù)或范圍和各環(huán)節(jié)點(diǎn)出現(xiàn)問題的概率，如此重復(fù)進(jìn)行，直至工作組成員意見一致。從而估測出此項(xiàng)目發(fā)生風(fēng)險的可能及損失程度。

（三）風(fēng)險應(yīng)對。

根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果確定風(fēng)險應(yīng)對策略，明確具體的應(yīng)對措施，制定風(fēng)險應(yīng)對方案。

1.風(fēng)險應(yīng)對策略。

①在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動中通過適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險的發(fā)生。

②采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險概率降到最小、風(fēng)險程度降到最低。

③采取保險等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給專門的機(jī)構(gòu)或部門。

④對于可接受的風(fēng)險，應(yīng)密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

2.剩余風(fēng)險控制。對實(shí)施風(fēng)險應(yīng)對策略后所有的剩余風(fēng)險進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，定期形成剩余風(fēng)險監(jiān)控報告，并及時糾正風(fēng)險管理的薄弱環(huán)節(jié)。風(fēng)險應(yīng)對實(shí)施后的剩余風(fēng)險水平在合理的范圍之內(nèi)，充分考慮風(fēng)險應(yīng)對策略實(shí)施可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險，并有相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受。

3.歷史分析。定期對風(fēng)險識別與應(yīng)對過程形成的文件和記錄如風(fēng)險分析報告等進(jìn)行分析，歸納風(fēng)險管理歷史規(guī)律。

二、基層人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對的不足與困難

（一）操作困難：強(qiáng)化風(fēng)險評估與信息溝通阻滯的矛盾。主要表現(xiàn)在：一是信息渠道不暢。人民銀行內(nèi)部及與外部之間未能實(shí)現(xiàn)有效的溝通聯(lián)系協(xié)作制度，且報送風(fēng)險信息資料單一，不能動態(tài)反映風(fēng)險管理現(xiàn)狀。二是信息處理手段落后。風(fēng)險識別、估測、應(yīng)對工作尚處探索階段，系統(tǒng)化、專業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化水平并不高，由于缺乏科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險環(huán)節(jié)的識別估測主要依賴定性分析與經(jīng)驗(yàn)判斷，存在定量分析不夠、風(fēng)險大小估測不準(zhǔn)等問題。三是應(yīng)對機(jī)制建設(shè)滯后。風(fēng)險信息交流僅僅依靠前期準(zhǔn)備階段收集信息資料或進(jìn)行臨時流，手段匱乏，導(dǎo)致風(fēng)險管理綜合分析監(jiān)測評價系統(tǒng)建設(shè)滯后。

（二）機(jī)制困境：風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制靈活與監(jiān)督機(jī)構(gòu)僵化的矛盾。主要表現(xiàn)在：人民銀行管理風(fēng)險目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，離不開良好的監(jiān)督約束機(jī)制。內(nèi)審部門發(fā)揮著主要的內(nèi)部監(jiān)督作用，但實(shí)際由于內(nèi)審機(jī)構(gòu)沒有很強(qiáng)的獨(dú)立性，監(jiān)督能力往往會受到管理體制以及外部干預(yù)等因素的影響，監(jiān)督作用不能夠得到全面的發(fā)揮。一些人民銀行分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)審部門只是流于形式，獨(dú)立性缺失，行使具體的監(jiān)督職能時顯得力不從心，更無法把監(jiān)督機(jī)制的作用充分發(fā)揮出來。

（三）管理困惑：風(fēng)險意識增強(qiáng)與人員隊(duì)伍老化的矛盾。內(nèi)審隊(duì)伍的整體素質(zhì)存在“短板”，知識面不全，綜合能力不高，缺乏風(fēng)險管理方面的專門培訓(xùn)，專業(yè)知識更新慢，在實(shí)際工作中經(jīng)常套用老文件、老辦法來處理新情況、新問題，對新風(fēng)險的掌控能力差，造成內(nèi)審人員素質(zhì)跟不上形勢發(fā)展的需要，以致在審計(jì)檢查中底氣不足，難以發(fā)現(xiàn)深層次問題。

三、完善基層人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對的建議

風(fēng)險應(yīng)對是根據(jù)風(fēng)險估測結(jié)果和風(fēng)險管理目標(biāo)，選擇最佳的風(fēng)險管理策略和方法并加以實(shí)施的過程。

（一）風(fēng)險應(yīng)對策略。

對風(fēng)險狀況所作的估測報告，應(yīng)提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略。一是在制定風(fēng)險應(yīng)對措施方面，要依據(jù)風(fēng)險分析和估測情況，結(jié)合本單位、本部門實(shí)際，按照內(nèi)部控制合理性原則，明確具體控制措施，在業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動中通過適當(dāng)?shù)姆绞椒椒ɑ虼胧┍苊怙L(fēng)險的發(fā)生，或者采取適當(dāng)?shù)拇胧┖头椒▽L(fēng)險概率降到最小，將風(fēng)險應(yīng)對措施實(shí)施后的剩余風(fēng)險水平控制在合理的范圍內(nèi)。二是不同業(yè)務(wù)風(fēng)險環(huán)節(jié)采取的風(fēng)險應(yīng)對策略也不相同，具體包括：從制度和流程設(shè)計(jì)上對各類風(fēng)險進(jìn)行靜態(tài)控制，如建立雙人復(fù)核制度、三級審批制度、重要崗位輪換制度等；從本單位的自我監(jiān)督上對各類風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)控制，如定期開展本部門或上級行的業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督、審計(jì)部門開展的履職和專項(xiàng)審計(jì)等；還有從機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備上對各類風(fēng)險進(jìn)行結(jié)構(gòu)控制等。三是充分考慮風(fēng)險應(yīng)對措施實(shí)施后可能產(chǎn)生的新的風(fēng)險，做出相關(guān)提示及處理措施，使之可控或可接受，密切關(guān)注其發(fā)展變化情況并及時向上級行報告。

（二）風(fēng)險動態(tài)應(yīng)對模型。

在進(jìn)行風(fēng)險估測的時候，結(jié)合自身的情況，建立恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險估測模型，對風(fēng)險產(chǎn)生的原因及條件進(jìn)行動態(tài)跟蹤控制。將各類風(fēng)險節(jié)點(diǎn)在控制系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)明，闡明其特征、控制要素，對什么能做，什么不能做予以明確，一旦發(fā)現(xiàn)有越界的行為，即對其進(jìn)行及時的控制，盡可能的把損失降到最低。

1.制作樣本。

①將已知風(fēng)險編寫為文檔。通過編寫風(fēng)險陳述和詳細(xì)說明相關(guān)的風(fēng)險背景來記錄已知風(fēng)險，相應(yīng)的風(fēng)險背景包括風(fēng)險問題的何事、何時、何地、如何及原因。

②根據(jù)歷史上已確認(rèn)的風(fēng)險事件，進(jìn)行詳細(xì)陳述，并將發(fā)生風(fēng)險的原因條理化說明，特別要深入分析風(fēng)險事件與產(chǎn)生風(fēng)險的條件之間的關(guān)系，條件變化與風(fēng)險概率及損失度的關(guān)系，形成典型樣本，作為今后此類項(xiàng)目審計(jì)的啟示錄。

③對于風(fēng)險節(jié)點(diǎn)中未發(fā)生風(fēng)險事件的項(xiàng)目，根據(jù)主觀估測的結(jié)果，編寫風(fēng)險預(yù)測樣本，詳細(xì)說明風(fēng)險條件變量的變化情況。

2.交流匯總。將所有已發(fā)生風(fēng)險和未發(fā)生風(fēng)險的估測樣本材料通過某個平臺進(jìn)行交流和共享。

①面對面的交流。通過召開研討會、座談會將各單位編寫的風(fēng)險事件樣本材料進(jìn)行溝通討論，達(dá)成一致意見，形成風(fēng)險模型。

②書面交流。通過刊物和郵件系統(tǒng)征集對某類風(fēng)險事件或某風(fēng)險節(jié)點(diǎn)的估測論點(diǎn)進(jìn)行匯編，交流共享。

③根據(jù)風(fēng)險節(jié)點(diǎn)的內(nèi)容，設(shè)計(jì)一套風(fēng)險樣本數(shù)據(jù)庫。所有員工都可以將自己的觀點(diǎn)根據(jù)不同的類別輸入其中存儲，作為一個專門為風(fēng)險管理服務(wù)的共享平臺。

（三）風(fēng)險識別與應(yīng)對的輔助措施。

1.強(qiáng)化人員素質(zhì)的提高在風(fēng)險管理中的核心作用。如何把技術(shù)和人有效運(yùn)作于人民銀行風(fēng)險識別與應(yīng)對，使工作的價值得到增加，使工作的效率得到提升，從而減少和控制風(fēng)險，很明顯人員素質(zhì)的提高是第一要素。要提升員工的風(fēng)險意識和職業(yè)技能，采取多種形式的培訓(xùn)，促進(jìn)人民銀行員工的風(fēng)險意識以及職業(yè)技能不斷提高，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理與操作中，最大限度減少技能缺失、責(zé)任淡薄、行為隨性所造成的風(fēng)險。

2.建立有效的信息共享機(jī)制。建立部門與部門之間以及人民銀行分支機(jī)構(gòu)之間的信息共享與溝通機(jī)制。一是構(gòu)建信息交流平臺。結(jié)合人民銀行自身的信息特點(diǎn)，對信息的類別以及信息的內(nèi)容等進(jìn)行整理，促使各類信息變得更加透明、更加及時準(zhǔn)確。二是建立“風(fēng)險分析報告”定期或不定期交流平臺。在業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計(jì)、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報等途徑收集的業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風(fēng)險的不同種類采取定性或定量的方法對其進(jìn)行識別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的應(yīng)對策略。包括對常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動開展的風(fēng)險分析，以及對非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動及突發(fā)性事件開展的風(fēng)險分析。前者可定期進(jìn)行交流，后者可根據(jù)事件的風(fēng)險程度不定期進(jìn)行交流。三是建立“風(fēng)險處置預(yù)案”內(nèi)部共享平臺。針對各類業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，根據(jù)其等級的高低、造成損失和影響的大小、緩急程度，就預(yù)測預(yù)警、信息報告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查估測、應(yīng)急演練等制定風(fēng)險處置預(yù)案，結(jié)合工作的實(shí)際和業(yè)務(wù)的變化適時調(diào)整。

第4篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程，項(xiàng)目造價，風(fēng)險分析，應(yīng)對策略

中圖分類號：TU198文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A

1引言

大型的工程項(xiàng)目往往周期較長，資金投入巨大，因此造價管理具有復(fù)雜度高、綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)。只有在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)過程中對造價風(fēng)險有足夠的認(rèn)識和控制，才能實(shí)施科學(xué)合理的項(xiàng)目管理，保障業(yè)主的收益。本文結(jié)合具體的工程案例，對造價風(fēng)險進(jìn)行量化分析。首先以蒙特卡羅方法來對造價風(fēng)險進(jìn)行模擬，從成本分析、確定概率分布、蒙特卡羅模擬算法來輸出最終的造價風(fēng)險預(yù)測結(jié)果，然后結(jié)合存在的風(fēng)險，從風(fēng)險評估和預(yù)測、工程項(xiàng)目的招投標(biāo)、理性報價、合同中的風(fēng)險控制、施工階段的項(xiàng)目管理幾個方面對其應(yīng)對策略進(jìn)行詳細(xì)闡述。

2基于蒙特卡洛算法的造價風(fēng)險分析

2.1蒙特卡洛算法估算造價風(fēng)險

工程項(xiàng)目涉及到方方面面的內(nèi)容，對其進(jìn)行造價評估的復(fù)雜度是很高的。投資者需要通過概率算法將造價限定在一個合理范疇之內(nèi)，而基于蒙特卡洛算法的造價風(fēng)險分析可以滿足這一需求。其基本思路為：

（1）對工程項(xiàng)目的造價目標(biāo)進(jìn)行分析。一個具體的工程項(xiàng)目，其整體造價可以細(xì)分為許多目標(biāo)分項(xiàng)，通過分析工程的設(shè)計(jì)明細(xì)，能夠?qū)⑦@些分項(xiàng)以量化的方式表示出來，作為造價風(fēng)險分析的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

（2）對工程造價分項(xiàng)進(jìn)行三角分布計(jì)算。結(jié)合蒙特卡洛方法，在獲取了具體的造價目標(biāo)之后，結(jié)合每一項(xiàng)風(fēng)險以及該發(fā)現(xiàn)的發(fā)生概率，以三角分布的方式計(jì)算出該分項(xiàng)的造價最大值與最小值。

2.2造價風(fēng)險案例分析

對一個具體的項(xiàng)目進(jìn)行造價風(fēng)險的估算，首先應(yīng)該對工程本身的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、現(xiàn)場條件等進(jìn)行充分的調(diào)研，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行造價風(fēng)險識別。具體的步驟為：（1）工程項(xiàng)目的成本分析；（2）確定分項(xiàng)的概率分布；（3）蒙特卡洛模擬風(fēng)險值；（4）得到風(fēng)險評估結(jié)果。

以四川某市的市中心商業(yè)區(qū)廣場綜合樓項(xiàng)目建設(shè)為例，闡述業(yè)主方的管理。該項(xiàng)目預(yù)計(jì)2014年5月竣工，工期1.5年。

具體闡述如下：

（1）工程項(xiàng)目的成本分析

結(jié)合與該工程類似的造價統(tǒng)計(jì)資料進(jìn)行數(shù)據(jù)獲取，主要針對工程的施工工期、工程質(zhì)量、市場環(huán)境、建設(shè)年份等進(jìn)行分析，為每一項(xiàng)賦予一個合理的權(quán)重。在本文所分析的工程案例里，設(shè)定每一個子項(xiàng)目之間的造價因素互不影響，因此工程的總造價便是每一個子項(xiàng)目的求和，有：

（2）確定分項(xiàng)的概率分布

對每一個造價分項(xiàng)進(jìn)行分析，并獲取其三角分布，結(jié)果如下表所示：

項(xiàng)目 最小值 最可能值 最大值

基礎(chǔ)部分 71310 84290 106320

墻體部分 89110 117310 148510

混凝土部分 92110 118910 149110

屋面工程 36910 44210 56410

門窗工程 83110 104110 125710

樓地面工程 320110 396110 473110

天窗工程 16810 20930 24810

裝飾工程 61610 69960 88010

建筑配件工程 9210 11430 13510

其他費(fèi)用 87510 111750 143410

（3）模擬及結(jié)果

可知當(dāng)模擬超過6000次時頻數(shù)收斂，且成正態(tài)分布?？芍?03.5-112萬元為概率最大的區(qū)間，其概率值達(dá)到69.58%，所以將此區(qū)間的造價作為項(xiàng)目基準(zhǔn)造價，在在P（10/90）處，為113.43萬元，因此可知其中存在著4.68萬元的不可預(yù)見造價，從而為風(fēng)險評估者和業(yè)主提供決策的量化依據(jù)。

3工程項(xiàng)目造價風(fēng)險應(yīng)對策略

3.1做好風(fēng)險評估和預(yù)測

只有做好風(fēng)險的分析與評估，才能從根本上保證項(xiàng)目本身的造價風(fēng)險控制效果。本研究所闡述的蒙特卡洛分析方法是一種比較典型的風(fēng)險評估方法。在獲取了具體的風(fēng)險點(diǎn)之后，項(xiàng)目管理者便應(yīng)采取具有針對性的措施進(jìn)行風(fēng)險的評估和規(guī)避，從而盡可能降低甚至消除風(fēng)險。同時需要注意的是，造價風(fēng)險的發(fā)生往往與工程項(xiàng)目內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化時可能性最大，此時尤其要加強(qiáng)對造價風(fēng)險的分析和管理。

3.2慎重進(jìn)行工程項(xiàng)目的招投標(biāo)

成功的工程招投標(biāo)是控制和減少造價風(fēng)險的關(guān)鍵步驟。工程項(xiàng)目的建設(shè)方應(yīng)結(jié)合現(xiàn)有的條件提供完整度和準(zhǔn)確度均較高的施工設(shè)計(jì)以及明細(xì)的工程量清單。而工程的施工方則應(yīng)對一些合同中的模糊問題進(jìn)行厘清，以規(guī)避可能存在的造價風(fēng)險。舉例來講，招標(biāo)文件如果一些條目之間存在著矛盾、以及施工的技術(shù)規(guī)范不夠合理等情況，均應(yīng)以書面遞交的方式進(jìn)行商榷和確定。在基于工程量清單的造價管理中，應(yīng)將風(fēng)險的規(guī)避放在重要位置，結(jié)合各方的實(shí)力以及市場的發(fā)展環(huán)境，對項(xiàng)目的所有風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析、評估與預(yù)測，從而合理的規(guī)避風(fēng)險。

3.3通過理性報價降低造價風(fēng)險

為了提升工程項(xiàng)目的風(fēng)險控制水平，最重要的環(huán)節(jié)便是進(jìn)行風(fēng)險評估。對于工程的承包方，應(yīng)該對業(yè)主的資信和資金進(jìn)行詳細(xì)的了解，通過對招標(biāo)文件的合理分析，掌握投標(biāo)報價的具體價格區(qū)間。在進(jìn)行正式投標(biāo)之前，應(yīng)以科學(xué)的方法進(jìn)行過程的成本評估，最終確定項(xiàng)目的成本最小值，置風(fēng)險于意料之中。

3.4重視合同中的風(fēng)險控制

工程項(xiàng)目的承包方應(yīng)以法律的角度參與合同的訂立，避免出現(xiàn)不公平的條款而增加造價風(fēng)險。應(yīng)嚴(yán)格審核合同的嚴(yán)密性與規(guī)范性，使承包方和業(yè)主之間的權(quán)力和義務(wù)實(shí)現(xiàn)對等。舉例來講，假若在合同條款里沒有詳細(xì)確定風(fēng)險范圍，則一旦市場上的各類材料價格出現(xiàn)顯著增長的時候，承包方難以承受，會蒙受比較大的損失。

3.5重視施工階段的項(xiàng)目管理

在工程項(xiàng)目的施工階段，項(xiàng)目承包方應(yīng)進(jìn)行完善的項(xiàng)目管理，并在一系列環(huán)節(jié)增強(qiáng)風(fēng)險意識，包括質(zhì)量管理環(huán)節(jié)、款項(xiàng)支付環(huán)節(jié)、索賠環(huán)節(jié)及驗(yàn)收環(huán)節(jié)等。尤其需要注意的是，如果由于市場競爭而導(dǎo)致合同價較低，承包方是不得以降低施工質(zhì)量的方式進(jìn)行彌補(bǔ)的，否則極易引發(fā)法律糾紛。如果合同約定的工程款沒有及時到位，承包商可通過書面通知的方式催促業(yè)主盡快支付，而書面通知書也可作為日后糾紛的證據(jù)材料。同時，利用合理的索賠、引入分包合作等模式，均能夠化解風(fēng)險，為企業(yè)增加經(jīng)濟(jì)效益，此處不再贅述。

4結(jié)束語

在建筑工程項(xiàng)目中，良好的造價管理是十分必要的。一個工程雖然其參與者的角色很多，所代表的利益方也各不相同，但項(xiàng)目造價管理始終是該項(xiàng)目的重點(diǎn)與核心之一。為提升業(yè)主的收益，就應(yīng)該實(shí)施科學(xué)合理的項(xiàng)目造價風(fēng)險管理，從而把握投資風(fēng)險，提高投資的利用效益。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；風(fēng)險評估；信息搜集

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）11-0-02

任何一個企業(yè)在發(fā)展中都會面臨外部環(huán)境、內(nèi)部管理因素等許多不同的風(fēng)險。企業(yè)風(fēng)險評估，是企業(yè)內(nèi)部控制的一個重要因素。由我國財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會制定的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對企業(yè)的風(fēng)險控制有了較為準(zhǔn)確的規(guī)定。自2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行以來，收到了很好的效果。企業(yè)風(fēng)險控制的根本是對內(nèi)部環(huán)境、經(jīng)營狀況的控制，而在控制前的風(fēng)險評估《基本規(guī)范》中單辟一章進(jìn)行了規(guī)定。由此可以看出風(fēng)險評估在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要性和必要性。企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部控制中現(xiàn)狀如何？怎樣進(jìn)行風(fēng)險評估呢？

一、我國企業(yè)風(fēng)險評估的現(xiàn)狀分析

內(nèi)部控制最先起源與國外的企業(yè)管理，后期隨著我國加入世貿(mào)后逐漸與世界接軌，內(nèi)部控制的理論正是建立。尤其是隨著一些企業(yè)因?yàn)閮?nèi)部控制出現(xiàn)問題而影響企業(yè)發(fā)展甚至倒閉的現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，風(fēng)險評估和風(fēng)險控制得到了前所未有的重視。國家層面也相繼出臺政策規(guī)避風(fēng)險。企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估意識逐漸增強(qiáng)，成為我國企業(yè)管理的重要內(nèi)容。但是目前在我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，一些規(guī)模較大的、上市的公司對內(nèi)部風(fēng)險評估和控制很重視，一些小型的民營企業(yè)在這方面還沒有給予足夠的重視，沒有意識到企業(yè)的風(fēng)險控制對企業(yè)的發(fā)展具有多嚴(yán)重的影響。因此一些企業(yè)內(nèi)部沒有設(shè)立專門的內(nèi)部風(fēng)險控制機(jī)構(gòu)，還有的將內(nèi)部控制歸屬在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門管理，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的控制失去力度，沒有發(fā)揮真正的作用。如此風(fēng)險的評估和風(fēng)險的控制都不會有效果。風(fēng)險控制還可以保證企業(yè)經(jīng)營的合法性，不使企業(yè)出現(xiàn)違反法律規(guī)定的運(yùn)作。

二、對企業(yè)風(fēng)險評估重要性的認(rèn)識

在一個企業(yè)的發(fā)展過程中，面臨許多來自外部和內(nèi)部的風(fēng)險，做好企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估和風(fēng)險控制，對于企業(yè)的發(fā)展來說具有重要的意義。企業(yè)想發(fā)展和壯大，就要注重企業(yè)的內(nèi)部控制，重視企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估。在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下，企業(yè)的發(fā)展時刻面臨風(fēng)險，這就需要企業(yè)將風(fēng)險控制在企業(yè)可控的范圍內(nèi)。做到事先的企業(yè)風(fēng)險評估，才可以完成企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險控制。企業(yè)作為市場的基本經(jīng)濟(jì)單位，隨時都在經(jīng)受著風(fēng)險的考驗(yàn)，尤其是發(fā)達(dá)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，其風(fēng)險性也越大。我國早已經(jīng)加入了世界貿(mào)易組織，企業(yè)的發(fā)展和生存環(huán)境都有了很大的變化，其內(nèi)部所蘊(yùn)含的風(fēng)險因素也逐漸加大。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展成熟和市場開放程度的加大，我國企業(yè)應(yīng)該把內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的重點(diǎn)，并且不斷地更新和完善內(nèi)部控制機(jī)制和措施，防范市場經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險影響。企業(yè)還應(yīng)該將風(fēng)險概念作為企業(yè)關(guān)注和管理的焦點(diǎn)并逐步進(jìn)入內(nèi)部控制的范圍。將風(fēng)險評估作為企業(yè)內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容予以重視?？刂频那疤崾亲R別潛在的風(fēng)險和已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險，有預(yù)見性的進(jìn)行控制，這種識別和遇見既是企業(yè)控制的風(fēng)險評估。我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》把風(fēng)險評估作為一項(xiàng)基礎(chǔ)要素歸屬于企業(yè)的控制內(nèi)容中。如果企業(yè)沒有一個有力度的內(nèi)部控制機(jī)制，那么在企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)中還會就會出現(xiàn)不可預(yù)知的風(fēng)險，從而影響企業(yè)的發(fā)展和壯大?？v觀我國民營企業(yè)的生命周期一般在5年，倒閉的一個重要原因就是企業(yè)缺乏內(nèi)部控制。而很多成功的企業(yè)發(fā)展也得力于內(nèi)部的風(fēng)險管理和控制。

三、強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險評估工作的措施

鑒于企業(yè)風(fēng)險評估工作在企業(yè)內(nèi)部控制中的重要性，企業(yè)有必須把風(fēng)險評估擺在內(nèi)部控制和管理工作的重要位置。在企業(yè)的管理層面將內(nèi)部風(fēng)險評估及內(nèi)部控制，提到儀式日程。根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展方向，制定企業(yè)風(fēng)險評估的管理目標(biāo)，保證企業(yè)的持續(xù)健康、穩(wěn)定快速的發(fā)展。

1.確定企業(yè)風(fēng)險管理目標(biāo)

企業(yè)風(fēng)險評估要有一個明確的目標(biāo)，首先是對企業(yè)風(fēng)險管理方面要有目標(biāo)。企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展中將會面臨什么樣的風(fēng)險，將會有什么樣的因素影響企業(yè)的發(fā)展，對于一些不確定因素的預(yù)見性，構(gòu)成了企業(yè)風(fēng)險評估及風(fēng)險控制的目標(biāo)。上文已經(jīng)闡述了企業(yè)風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)之間的風(fēng)險因素進(jìn)行確定，并及時制定相關(guān)的政策予以應(yīng)對。企業(yè)的風(fēng)險評估要實(shí)現(xiàn)全面管理，就是科學(xué)制定風(fēng)險控制的策略和措施，建構(gòu)一個目標(biāo)明確的風(fēng)險控制體系。在明確的目標(biāo)指引下，強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)測機(jī)制，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部的信息網(wǎng)絡(luò)建構(gòu)，高效實(shí)施風(fēng)險評估。

每一個企業(yè)在發(fā)展中都給自己制定了明確的目標(biāo)，企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)是企業(yè)經(jīng)營宗旨的具象化指標(biāo)。這個目標(biāo)包括企業(yè)管理的所有內(nèi)容，也是各項(xiàng)管理工作的最終目的所在。風(fēng)險預(yù)控，是圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)而決定的，企業(yè)的決策層首先要制定企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，然后有各個部門對預(yù)定的發(fā)展目標(biāo)進(jìn)行有效的管理，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)在設(shè)定自己的發(fā)展目標(biāo)時，要召開職工大會，與全體員工溝通好，讓員工明確企業(yè)的發(fā)展方向和為之努力的方向。在明確目標(biāo)后就可以實(shí)施有效的風(fēng)險控制，預(yù)定風(fēng)險控制的目標(biāo)，是控制措施的戰(zhàn)略計(jì)劃。只有明確企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)之后，才可以預(yù)定風(fēng)險控制的目標(biāo)。對企業(yè)的風(fēng)險控制目標(biāo)，是圍繞企業(yè)的管理目標(biāo)而確定的，因此目標(biāo)的確定要具體和有針對性，力求具有實(shí)效性。內(nèi)部控制部門和企業(yè)的高層都要參與內(nèi)部控制，積極制定內(nèi)部風(fēng)險評估和風(fēng)險管理，提高風(fēng)險的預(yù)警能力。

2.風(fēng)險信息的搜集和分析

在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境中，重要信息可以影響企業(yè)的發(fā)展。進(jìn)行風(fēng)險評估需要的是對相關(guān)信息的搜集和分析。尤其是財(cái)務(wù)部門的信息搜集，對風(fēng)險的預(yù)警非常重要。實(shí)施企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險評估應(yīng)該搜集負(fù)債、或有負(fù)債、負(fù)債率、償債能力、資金的現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占主營業(yè)務(wù)收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率、付賬款及其占購貨額的比重等等信息。都是財(cái)務(wù)部門所應(yīng)該掌握的信息。對這些信息的搜集和分析，從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中存在的風(fēng)險因素。特別是企業(yè)在營運(yùn)中所需要的成本、營銷等費(fèi)用信息，加之現(xiàn)金管理的信息，每一個環(huán)節(jié)的細(xì)節(jié)都應(yīng)該掌握，通過掌握進(jìn)行分析。

企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營活動是具體在市場這個大環(huán)境中的，風(fēng)險評估的信息搜集還應(yīng)該包括產(chǎn)品的價格是市場需求的信息，企業(yè)的生產(chǎn)是否能滿足市場的需求，是否具有一定的穩(wěn)定性以及價格變化。企業(yè)在市場中的銷售渠道、主要的客戶及供應(yīng)商的一些基本信息。同行業(yè)中的競爭者信息，同行業(yè)的潛在競爭者信息，包括他們的主要產(chǎn)品。在企業(yè)的經(jīng)營中，面對市場等具有很多的不確定因素，風(fēng)險評估還要搜集產(chǎn)品的市場開發(fā)、產(chǎn)品的市場營銷策略信息。企業(yè)文化建設(shè)及管理效能，人力資源的信息搜集和掌握，產(chǎn)品 的質(zhì)量、安全、環(huán)保等信息，經(jīng)營中哪些環(huán)節(jié)容易發(fā)生錯誤，產(chǎn)生錯誤的原因是什么，用什么樣的方法進(jìn)行了糾正。員工的道德建設(shè)及企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險控制的能力。風(fēng)險評估對搜集上來的信息要進(jìn)行篩查、整理和分析，通過比較和分類，從中進(jìn)行風(fēng)險潛在性的預(yù)警，及時通報企業(yè)的高層管理者，預(yù)防和糾正將要產(chǎn)生的風(fēng)險。

3.進(jìn)行科學(xué)的企業(yè)風(fēng)險評價

企業(yè)風(fēng)險評價的控制措施主要體現(xiàn)在企業(yè)對于重要事項(xiàng)面臨的重要風(fēng)險可能帶來的重大影響的預(yù)測，對已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險及時采取風(fēng)險應(yīng)對策略，都是風(fēng)險評估的評價范疇。在進(jìn)行風(fēng)險評估中，要采取定量和定性結(jié)合的分析技術(shù)，形成準(zhǔn)確的風(fēng)險預(yù)測信息，為企業(yè)的管理和決策提供科學(xué)的依據(jù)。企業(yè)根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果，合理選擇應(yīng)對策略，在選擇風(fēng)險應(yīng)對策略時需要關(guān)注：通過風(fēng)險分析了解風(fēng)險的重要性水平，針對不同的風(fēng)險級次分別選擇應(yīng)對策略；必須能將企業(yè)的剩余風(fēng)險控制在企業(yè)的風(fēng)險承受度以內(nèi)；風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇必須在技術(shù)和資源上具有可行性；風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇必須權(quán)衡成本與效益；風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇應(yīng)該考慮不同崗位人員的風(fēng)險偏好，避免出現(xiàn)因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)整體戰(zhàn)略和經(jīng)營帶來損失。

對戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險等因素，企業(yè)在管理中可采取風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受等措施，制定科學(xué)有效的方法，建立一套完整的防范體系，及時將風(fēng)險控制在合理范圍內(nèi)，使企業(yè)的運(yùn)行健康穩(wěn)定。

企業(yè)的風(fēng)險評估是一種長期的重復(fù)性的工作，作為企業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，要堅(jiān)持高瞻遠(yuǎn)矚、高屋建瓴、未雨綢繆的原則，對企業(yè)在經(jīng)營中可能出現(xiàn)的重大風(fēng)險問題給予足夠的重視，科學(xué)整理和定量分析搜集上來的數(shù)據(jù)信息，合理采取應(yīng)對策略。在各種信息和各個細(xì)節(jié)中尋找可能給企業(yè)發(fā)展帶來影響的風(fēng)險因素，予以確認(rèn)并進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幹?，為企業(yè)的高層決策提供最新的、最準(zhǔn)的、最有科學(xué)性的決策依據(jù)。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

一、什么是風(fēng)險管理

簡單地說,風(fēng)險管理就是企業(yè)應(yīng)對市場風(fēng)險防范、處置措施和方法的系統(tǒng)的管理機(jī)制。建立了一套這樣的完備的防范、處置機(jī)制,在常規(guī)市場一般意義的風(fēng)險和非常時期突發(fā)的市場風(fēng)險來襲時,企業(yè)才不會手忙腳亂無所適從。為要建立這樣一套機(jī)制,有必要對風(fēng)險及風(fēng)險管理進(jìn)行深入的分析,增強(qiáng)風(fēng)險意識、加強(qiáng)風(fēng)險管理,或防患于未然,或化解于無形,以保證企業(yè)效益的最大化。

風(fēng)險。風(fēng)險和危險的含意是不同的,風(fēng)險含有不確定性,而其結(jié)果的概率是可知或可預(yù)估的;危險則只意味著一種不好的預(yù)兆。因此,有時雖有危險存在,但不一定冒其風(fēng)險,要想方設(shè)法去改變風(fēng)險發(fā)生的條件,化解于無形或降低至最小,使之不發(fā)生或最小限度的發(fā)生,甚至利用風(fēng)險所帶來的轉(zhuǎn)機(jī),開辟新的生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域及擴(kuò)大市場占有份額,尋找新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。風(fēng)險可以這樣定義:風(fēng)險是活動或事件消極的、不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。風(fēng)險一般具備以下要素:一是事件將發(fā)生不希望發(fā)生的變化;二是事件的發(fā)生具有不確定性;三是事件將引起不良后果。

風(fēng)險管理。風(fēng)險管理必須結(jié)合各行業(yè)、各企業(yè)自身的特點(diǎn),符合或順應(yīng)其客觀發(fā)展規(guī)律。企業(yè)風(fēng)險管理是指生產(chǎn)過程中,風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估,以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障的過程。

表層上看,風(fēng)險管理是對生產(chǎn)經(jīng)營活動或行為中的風(fēng)險進(jìn)行管理;深層次上分析,風(fēng)險管理是指主體通過風(fēng)險識別、風(fēng)險量化、風(fēng)險評價等風(fēng)險分析活動,對風(fēng)險進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督,增大應(yīng)對威脅的機(jī)會,以成功地完成過程并實(shí)現(xiàn)總目標(biāo)。風(fēng)險管理的主體是風(fēng)險管理人員,客體是生活經(jīng)營活動中的風(fēng)險或不確定性。大型、復(fù)雜的生產(chǎn)活動過程,應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人。

二、如何進(jìn)行風(fēng)險管理

風(fēng)險管理過程包括風(fēng)險規(guī)劃、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理和風(fēng)險監(jiān)控等幾個階段,下面分述之。

風(fēng)險規(guī)劃。指決定如何著手進(jìn)行風(fēng)險管理活動的過程。風(fēng)險規(guī)劃確定一套完整、全面、有機(jī)配合、協(xié)調(diào)一致的策略和方法并將其形成文件的過程。這套策略和方法用以識別和跟蹤風(fēng)險區(qū)、擬定風(fēng)險緩解方案、進(jìn)行持續(xù)的風(fēng)險評估,從而確定風(fēng)險變化情況并配置充足的資源。在進(jìn)行風(fēng)險規(guī)劃時,主要考慮的因素有:風(fēng)險管理策略、預(yù)定義角色和職責(zé)、各項(xiàng)風(fēng)險容忍度、工作分解結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理指標(biāo)體系。風(fēng)險規(guī)劃過程的運(yùn)行機(jī)制是為風(fēng)險管理過程提供方法、技巧、工具或其它手段、定量的目標(biāo)、應(yīng)對策略、選擇標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。其中定量的目標(biāo)表示了量化的目標(biāo)、應(yīng)對策略有助于確定應(yīng)對風(fēng)險的可選擇方式、選擇標(biāo)準(zhǔn)指在風(fēng)險規(guī)劃過程中制定策略、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫包含歷史風(fēng)險信息和風(fēng)險行動計(jì)劃等。

風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的第一步,即識別實(shí)施過程中可能遇到的風(fēng)險源和風(fēng)險因素,包括面臨的和潛在的,對它們進(jìn)行特性判斷、歸類,并鑒定風(fēng)險性質(zhì)。風(fēng)險識別的目的是減少結(jié)構(gòu)不確定性,即發(fā)現(xiàn)引起風(fēng)險的主要因素,并對其影響的后果做出定性、定量的估計(jì)。這一步驟需要明確兩個問題:一是明確風(fēng)險源并對其進(jìn)行分類;二是對風(fēng)險源進(jìn)行初步量化。風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ),是一項(xiàng)有持續(xù)性、反復(fù)作業(yè)的過程和工作。因?yàn)轱L(fēng)險具有可變化、不確定性,任何條件和環(huán)境的變化都可能改變初始風(fēng)險的性質(zhì)而產(chǎn)生新的風(fēng)險。對風(fēng)險的識別,不僅要通過感性認(rèn)識和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷,更重要的,是必須通過對各種客觀統(tǒng)計(jì)資料和風(fēng)險記錄進(jìn)行分析、歸納和整理,從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險的規(guī)律及特征。常用的風(fēng)險識別方法有:專家調(diào)查法(頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、訪談法、問卷調(diào)查法)、情境分析法、故障樹分析法等。

風(fēng)險分析和評價。風(fēng)險分析和評價是在對風(fēng)險進(jìn)行識別的基礎(chǔ)上,對識別出的風(fēng)險采用定性、定量分析,估計(jì)風(fēng)險發(fā)生的概率、風(fēng)險范圍、風(fēng)險嚴(yán)重程度、變化幅度、分布情況、持續(xù)時間和頻度,從而找到影響安全的主要風(fēng)險源和關(guān)鍵風(fēng)險因素,確定風(fēng)險區(qū)域、風(fēng)險排序和可接受的風(fēng)險基準(zhǔn)。在分析和評價風(fēng)險時,既要考慮風(fēng)險所致?lián)p失的大小,又要考慮風(fēng)險發(fā)生的概率,由于衡量風(fēng)險的嚴(yán)重性,風(fēng)險分析和評價的目的是將各種數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可為決策者決策提供支持的信息,進(jìn)而對各風(fēng)險事件后果進(jìn)行評價,并確定其嚴(yán)重程度排序。在確定風(fēng)險評價準(zhǔn)則和風(fēng)險決策準(zhǔn)則后,可從決策角度評定風(fēng)險的影響,計(jì)算出風(fēng)險對決策準(zhǔn)則影響的度量,由此確定可否接受風(fēng)險,或者選擇控制風(fēng)險的方法,降低或轉(zhuǎn)移風(fēng)險。風(fēng)險分析和評價的主要方法有:專家打分法、蒙特卡羅模擬法、概論分布的疊加模型(CIMM模型)、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、風(fēng)險影響圖分析法、風(fēng)險當(dāng)量法等。

風(fēng)險處理。風(fēng)險處理就是對風(fēng)險提出處置意見和辦法。通過對風(fēng)險識別、估計(jì)和評價,把風(fēng)險發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度,以及其他因素綜合起來考慮,可得出發(fā)生各種風(fēng)險的可能性及其危害程度,再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較,就可確定危險等級,決定采取什么樣的措施以及控制措施采取到什么樣的程度。有效處理風(fēng)險可以從改變風(fēng)險后果的性質(zhì)、風(fēng)險發(fā)生的概率及風(fēng)險后果大小三個方面,制定或施行多種策略。

第7篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險管理；稅收風(fēng)險；稅收征管；體制機(jī)制

當(dāng)前，我國稅收管理體制存在著一些突出的矛盾和問題，表現(xiàn)為：經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展帶來納稅人戶數(shù)急劇增長，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)“人少戶多”的矛盾日益尖銳；稅收管理體制機(jī)制不適應(yīng)新形勢下稅收征管工作的需要，稅收信息化建設(shè)未能推動稅收管理方式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變；落實(shí)責(zé)任與監(jiān)督制約難以協(xié)調(diào)統(tǒng)一；有限的征管資源一方面短缺不足，一方面配置效率低下，征納成本居高不下，等等。這些突出的矛盾和問題，制約著稅收管理科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化要求的真正落實(shí)，制約著稅收征管質(zhì)量和效率的進(jìn)一步提高。風(fēng)險管理理論為有效解決上述矛盾和問題，提供了重要啟示和有效路徑。

一、風(fēng)險管理理論與稅收風(fēng)險管理

1.風(fēng)險管理概念及內(nèi)涵。風(fēng)險管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代，是研究風(fēng)險發(fā)生規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)的一門新興管理學(xué)科。風(fēng)險管理就是經(jīng)濟(jì)單位通過對風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量、分析，并在此基礎(chǔ)上有效地處置風(fēng)險，以求把風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大安全保障的科學(xué)管理方法。一方面，風(fēng)險管理能促進(jìn)決策的科學(xué)化、合理化，減少行為的風(fēng)險性；另一方面，風(fēng)險管理的實(shí)施，可以使工作中面臨的風(fēng)險損失降至最低。

目前，國際風(fēng)險管理領(lǐng)域存在諸多的企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，但都與美國COSC委員會(由反欺詐財(cái)務(wù)報告全國委員會發(fā)起的組織)正式的企業(yè)風(fēng)險管理框架(EnterpriseRiskManagement，簡稱ERM)緊密相關(guān)，ERM框架已成為當(dāng)今企業(yè)全面風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)。由于風(fēng)險管理本身具有的內(nèi)在規(guī)律性，ERM框架及其方法理論也同樣適用于企業(yè)以外的其他組織的風(fēng)險管理。

2.風(fēng)險管理要素及特點(diǎn)。綜合ERM風(fēng)險管理框架的主要內(nèi)容，風(fēng)險管理要素包括八個方面：(1)內(nèi)外環(huán)境。環(huán)境分析是認(rèn)識和應(yīng)對風(fēng)險的基礎(chǔ)。同其他任何管理活動一樣，風(fēng)險管理也是在一定的環(huán)境下進(jìn)行的，也要受到環(huán)境中各種因素的影響。(2)目標(biāo)設(shè)定。即設(shè)定一個組織進(jìn)行風(fēng)險管理的目標(biāo)，該目標(biāo)可以分為戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)。(3)事件識別。指識別可能對主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)，包括區(qū)分代表風(fēng)險的事項(xiàng)和代表機(jī)會的事項(xiàng)。這是進(jìn)行風(fēng)險評估和應(yīng)對的基礎(chǔ)。(4)評估風(fēng)險。指對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析，以便確定應(yīng)該如何對它們進(jìn)行管理的依據(jù)。(5)應(yīng)對風(fēng)險。即針對識別出的風(fēng)險提出應(yīng)對策略。風(fēng)險的應(yīng)對策略可分為規(guī)避風(fēng)險、減少風(fēng)險、接受風(fēng)險和共擔(dān)風(fēng)險四類。(6)控制活動。是指設(shè)計(jì)的程序和政策，操作的目的是管理和控制風(fēng)險以取得組織的目標(biāo)。(7)信息與溝通。要求組織的信息和溝通體系支持其他組成成分以確保組織中的人理解、獲取、交換和記錄在組織中管理和控制風(fēng)險所必需的信息。(8)監(jiān)控。整個流程尤其是風(fēng)險控制和程序必須被監(jiān)控，以評估它們的有效性，確認(rèn)哪些地方需要修改，要采取哪些補(bǔ)救行為。通過這樣一個系統(tǒng)的風(fēng)險管理框架，一個組織可以對自身面臨的風(fēng)險進(jìn)行有效管理。所以，ERM風(fēng)險管理框架可以運(yùn)用于管理稅收風(fēng)險。

3.稅收風(fēng)險管理。稅收風(fēng)險管理是指稅務(wù)機(jī)關(guān)通過先進(jìn)的風(fēng)險管理理論和技術(shù)手段，預(yù)測、識別和評估稅收風(fēng)險，根據(jù)不同的稅收風(fēng)險制定不同的管理戰(zhàn)略，并通過合理的服務(wù)和管理措施規(guī)避或防范稅收風(fēng)險，以提高稅法遵從度和稅收征收率。借鑒風(fēng)險管理理論，建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、有效的稅收風(fēng)險管理體系，對當(dāng)前和潛在的稅收風(fēng)險進(jìn)行確認(rèn)并實(shí)施有效的控制，變事后處理為事前、事中的預(yù)警控制，科學(xué)地監(jiān)測和有效地防范、化解稅收風(fēng)險，可以實(shí)現(xiàn)稅收管理效能的最大化，不斷提高稅收管理的水平和質(zhì)量，是今后稅收管理工作發(fā)展的主導(dǎo)方向，也是落實(shí)國家稅務(wù)總局提出的實(shí)現(xiàn)“信息管稅”的基本前提。

二、我國稅收風(fēng)險管理存在的問題

1.內(nèi)外環(huán)境方面。(1)系統(tǒng)上下對風(fēng)險管理的認(rèn)識還不到位，缺乏把風(fēng)險管理貫穿稅收工作的主動精神、整體觀念和系統(tǒng)意識。(2)現(xiàn)行稅制體系結(jié)構(gòu)不完善、科學(xué)性不足，法律級次低、變動頻，征管體系自身的風(fēng)險防御能力不足。(3)內(nèi)部各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合，信息資源的共享度不高，稅務(wù)部門同相關(guān)部門在信息共享、溝通反饋機(jī)制方面亟待進(jìn)一步改善。

2.目標(biāo)設(shè)定方面。(1)稅務(wù)總局2002年5月在《2002～2006中國稅收征管戰(zhàn)略規(guī)劃綱要》中明確提出稅收風(fēng)險，并對防范稅收征管風(fēng)險進(jìn)行了專門闡述，但尚未作為稅收改革和發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分納入全局性工作目標(biāo)。(2)目前尚未對稅收風(fēng)險管理面臨的形勢、任務(wù)、戰(zhàn)略規(guī)劃、實(shí)施方案等進(jìn)行系統(tǒng)地研究。

3.風(fēng)險識別方面。(1)風(fēng)險識別的方法有待改進(jìn)，目前主要是以指標(biāo)為主，風(fēng)險模型的研究不夠深入。(2)信息缺乏指導(dǎo)性或針對性不強(qiáng)，突出表現(xiàn)為“三多三少”，即散亂信息多，揭示問題信息少；提問題、給任務(wù)型信息多，指方向、給方法型信息少；單個信息分析多，信息綜合分析少。

4.風(fēng)險評估方面。(1)稅收風(fēng)險評估機(jī)制不健全，對如何從制度上確定風(fēng)險評估的主體、程序、標(biāo)準(zhǔn)和評估結(jié)果的應(yīng)用缺乏系統(tǒng)的操作辦法。(2)風(fēng)險評估缺乏科學(xué)方法論指導(dǎo)，基本停留在經(jīng)驗(yàn)判斷和簡單比對階段，沒有一整套科學(xué)的模型作為評估依據(jù)。

5.風(fēng)險應(yīng)對方面。(1)風(fēng)險應(yīng)對措施單一，未能根據(jù)風(fēng)險等級的大小細(xì)分應(yīng)對策略。(2)對稅收管理風(fēng)險防范和控制的成本和收益分析不夠。

6.風(fēng)險控制方面。(1)受人力資源相對不足和稅收任務(wù)快速增長的影響，稅收機(jī)關(guān)內(nèi)部征、管、查、審等環(huán)節(jié)的職責(zé)分離存在設(shè)計(jì)的科學(xué)性不足和執(zhí)行難以到位問題。(2)內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間的互動機(jī)制尚未建立或者不夠順暢，導(dǎo)致信息不對稱和協(xié)調(diào)配合不夠，降低了管理風(fēng)險的防控能力。

7.信息與溝通方面。(1)稅務(wù)機(jī)關(guān)掌握的納稅人的基礎(chǔ)信息有限，應(yīng)從立法上支持稅務(wù)機(jī)關(guān)采集足夠的信息以滿足風(fēng)險分析的需要。(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)與相關(guān)政府部門之間的信息共享需要加強(qiáng)。

8.風(fēng)險監(jiān)控方面。(1)稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部風(fēng)險管理的績效考核體系尚未建立。(2)社會監(jiān)督的力度需要加大，方式方法需要繼續(xù)完善。

三、借鑒風(fēng)險管理理論創(chuàng)新稅收管理體制機(jī)制

1.科學(xué)設(shè)計(jì)風(fēng)險目標(biāo)規(guī)劃，健全風(fēng)險識別分析運(yùn)作機(jī)制。通過風(fēng)險管理聯(lián)席會議制度，對稅收征管面臨的風(fēng)險領(lǐng)域和風(fēng)險類別進(jìn)行總體考量，對各類風(fēng)險群體和風(fēng)險程度進(jìn)行集中分析，對跨部門和跨稅種的風(fēng)險管理進(jìn)行統(tǒng)一安排；在科學(xué)設(shè)計(jì)風(fēng)險目標(biāo)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，以風(fēng)險識別排序和應(yīng)對處理為重點(diǎn)，以減負(fù)增效為原則，創(chuàng)新稅源稅基管理方式方法，建立風(fēng)險監(jiān)控管理機(jī)制。發(fā)揮征管資源和數(shù)據(jù)信息集中優(yōu)勢，重點(diǎn)開展綜合風(fēng)險分析和分稅種風(fēng)險分析，組織分地區(qū)、分行業(yè)、分企業(yè)類型風(fēng)險特征的篩選、分類、歸納和描述，健全稅收風(fēng)險特征庫。通過對風(fēng)險的識別分析、歸集排序，將風(fēng)險等級應(yīng)對與稅源監(jiān)控管理職責(zé)相匹配，選擇有效的方式實(shí)施應(yīng)對處理，以較小的管理成本獲得較大的管理效能。

2.持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險管理體系，健全風(fēng)險管理監(jiān)控評估機(jī)制。著眼于提高風(fēng)險管理績效和水平，科學(xué)設(shè)定風(fēng)險管理監(jiān)控考核指標(biāo)體系，建立起直接影響、間接影響、后續(xù)影響等多層次的風(fēng)險管理監(jiān)控評價圈，從風(fēng)險識別準(zhǔn)確性、風(fēng)險控制有效性、稅法遵從提高度和征管成本效益等方面對稅收風(fēng)險管理質(zhì)量和效率做出評判。要及時總結(jié)稅源變化的一般性規(guī)律，掌握并積累資料，建立科學(xué)、實(shí)用的納稅評估模型，形成依托信息化手段的新型納稅評估工作體系，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞管理漏洞。

第8篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

關(guān)鍵詞：變電運(yùn)維；安全隱患；應(yīng)對策略

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.03.123

變電站在現(xiàn)代社會發(fā)展中是重要的基礎(chǔ)設(shè)施，它的重要作用就是保障供電系統(tǒng)的正常穩(wěn)定運(yùn)行，給社會提供高質(zhì)量的供電服務(wù)。由于變電運(yùn)維工作涉及到的領(lǐng)域較多，自身具有一定的復(fù)雜性和繁瑣性，需要在工作開展之前做好全方面的規(guī)劃，對潛在的安全隱患采取有效的策略予以防范，盡可能的保證供電系統(tǒng)運(yùn)行的健康有序，電力企業(yè)在制定安全隱患的對策時，需要結(jié)合自身實(shí)際，把握安全隱患的發(fā)生形式，有針對性的開展。

1 變電運(yùn)維工作中的隱患

電力企業(yè)為什么要開展變電運(yùn)維工作？很明顯的目的就是為了確保變電站供電服務(wù)的穩(wěn)定安全，保證供電系統(tǒng)的健康運(yùn)行，從而給人們提供一個良好的用電環(huán)境，如果這一環(huán)節(jié)的安全隱患得不到及時有效的控制就會直接導(dǎo)致供電服務(wù)就此中斷，甚至于威脅到運(yùn)維人員的人身安全[1]，那么實(shí)際的供電運(yùn)行系統(tǒng)中常見的安全隱患有以下幾點(diǎn)：

1.1 變壓器設(shè)備的操作失誤

變壓器的作用是對所提供服務(wù)的電力能源起到調(diào)節(jié)作用，保證最后輸送到實(shí)際應(yīng)用中的電壓是滿足使用要求的，因此，就需要操作人員保證操作方式的正確合理，一旦措施方式不當(dāng)，就會給變電工作的有效開展帶來阻礙，很多的變電運(yùn)維工作人員在工作中存在著很大的主觀隨意性，缺少負(fù)責(zé)任的態(tài)度，導(dǎo)致變壓器操作出現(xiàn)失誤，引起變電發(fā)生異常，從而造成安全隱患的發(fā)生，給變電運(yùn)維工作的順利開展帶來威脅[2]。

1.2 母線出現(xiàn)倒插現(xiàn)象

工作人員在進(jìn)行倒閘的過程中，母線環(huán)節(jié)是最為關(guān)鍵的，一旦這一環(huán)節(jié)操作不當(dāng)就會給人身帶來很大的危險，而且導(dǎo)致后續(xù)的變電運(yùn)維工作難以展開，它具有一定的危險性和隱蔽性。例如在實(shí)際工作中，進(jìn)行帶負(fù)荷拉力閘和自動裝置的切換時，會發(fā)生串聯(lián)振動現(xiàn)象，會對母線的倒閘操作帶來影響，除此之外，在變電運(yùn)維的過程中，直流回路的操作也要符合標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范化進(jìn)行，一旦處理不當(dāng)就會導(dǎo)致自動裝置和保護(hù)裝置不能正常的發(fā)出命令，最終導(dǎo)致裝置出現(xiàn)失誤動作[2]。

1.3 工作人員的誤入間隔

變電運(yùn)維工作的開展是一項(xiàng)周期性較長的活動，所參與的工作人員較多，那么這就很容易導(dǎo)致在實(shí)際工作的開展中，很多的工作人員不小心進(jìn)入到錯誤的工作區(qū)域，從而給人身安全帶來嚴(yán)重的威脅，情況嚴(yán)重的話還會導(dǎo)致工作人員自身的安全無法保證，此外，這一方面還包括誤入的接頭部位不牢固、進(jìn)行交接的內(nèi)容較為模糊等方面，工作人員對于變電設(shè)備的運(yùn)行信息沒有進(jìn)行必要的檢查和核對，對設(shè)備的具體運(yùn)行狀態(tài)掌握不夠，從而又進(jìn)一步增加了誤入間隔的風(fēng)險系數(shù)，這些都會導(dǎo)致變電運(yùn)維工作難以順利開展[3]。

2 對變電運(yùn)維工作中安全隱患的應(yīng)對策略

2.1 加強(qiáng)宣傳重視，提高運(yùn)維人員的綜合素養(yǎng)

上述提到，變電運(yùn)維工作在現(xiàn)代社會發(fā)展中有著至關(guān)重要的作用，變電運(yùn)維工作的主體是運(yùn)維人員，對象是整個供電系統(tǒng)，因此，運(yùn)維人員的自身技能素質(zhì)是否良好就直接關(guān)系著運(yùn)維工作的開展質(zhì)量。對于變電站來說，首要要把變電運(yùn)維工作的必要性和重要性進(jìn)行宣傳貫徹，通過宣傳標(biāo)語、演講講座等的形式來使員工樹立起這方面的安全意識，在日常的工作中從細(xì)節(jié)抓起；其次，把握員工的實(shí)際狀況，根據(jù)不同員工的實(shí)際技能水平，采取定期培訓(xùn)或組織時間的形式來提高員工的操作水平，在實(shí)際的檢查工作中還要加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管，把規(guī)定的各項(xiàng)制度措施落實(shí)到位，并把權(quán)責(zé)制予以明確，這樣可以從意識和責(zé)任上調(diào)動員工的工作積極性，從而在運(yùn)維工作中時刻保持良好的心態(tài)、負(fù)責(zé)任的態(tài)度，及時高效處理遇到的問題[1]。

2.2 加強(qiáng)對風(fēng)險的評估預(yù)測

在電力企業(yè)中，安全風(fēng)險始終是需要放在第一工作位置來考慮的，這與其自身的服務(wù)性質(zhì)有密切關(guān)系。對于供電企業(yè)來說，就需要在供電服務(wù)的基本流程基礎(chǔ)上，建立一個相應(yīng)的運(yùn)行項(xiàng)目作業(yè)風(fēng)險庫，并且還要在日常的變電運(yùn)維工作中做好數(shù)據(jù)的記錄和跟中，實(shí)時的進(jìn)行動態(tài)更新，進(jìn)而給下一步的控制措施制定提供參考依據(jù)；其次，由于電力企業(yè)的供電風(fēng)險具有不確定性和隱蔽性，因此，對變電運(yùn)維工作中的風(fēng)險控制，最有效的方法就是在事前做好分析預(yù)測，對供電服務(wù)的各個流程環(huán)節(jié)有充分的把握認(rèn)知，由專門的技術(shù)人員對關(guān)鍵的環(huán)節(jié)和部位進(jìn)行明確，而后采取具有針對性的預(yù)防措施，進(jìn)而起到有效的維護(hù)防范作用，把風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)，確保變電運(yùn)維工作的順利開展[2]。

2.3 建立健全變電運(yùn)維一體化機(jī)制

對于上述提到的母線倒插現(xiàn)象，需要工作人員在這一環(huán)節(jié)做好流程管理，對存在的安全風(fēng)險有事前的掌握和認(rèn)識，從而在工作開展過程中有規(guī)范的約束，減少失誤現(xiàn)象的發(fā)生。除此之外，還要根據(jù)變電運(yùn)行系統(tǒng)的運(yùn)行特點(diǎn)，結(jié)合自身實(shí)際，把握當(dāng)前用電量不斷激增的形勢，建立健全這一工作模式，對于供電企業(yè)來說，就要加強(qiáng)各個部門與運(yùn)維檢修部門之間的整合力度，通過組織結(jié)構(gòu)人員職責(zé)的一體化，來促進(jìn)變電運(yùn)維工作效率的提高，對風(fēng)險有全方位的防范，進(jìn)而給變電運(yùn)維工作的順利開展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境[3]。

3 總結(jié)

隨著社會的不斷發(fā)展進(jìn)步，供電企業(yè)自身的經(jīng)營運(yùn)行壓力進(jìn)一步的增加。變電運(yùn)維工作作為保證供電系統(tǒng)正常穩(wěn)定運(yùn)行的必要措施，它的開展受到多方面影響因素的干擾，需要在事前制定一個健全合理的安全風(fēng)險防范機(jī)制，提高運(yùn)維工作人員的綜合素質(zhì)提高，對風(fēng)險有正確的識別，加強(qiáng)各個環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制，從而最大化的規(guī)避風(fēng)險，確保變電運(yùn)維工作的順利開展。

參考文獻(xiàn)：

[1]王振善.淺談變電運(yùn)維中隱患風(fēng)險分析與應(yīng)對技術(shù)[J].通訊世界，2015（04）：107-108.

第9篇：風(fēng)險分析與應(yīng)對策略范文

關(guān)鍵詞：化妝品；新產(chǎn)品開發(fā)；風(fēng)險管理；風(fēng)險評估模型；風(fēng)險應(yīng)對策略

中圖分類號：C93文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2011）06-0182-03

一、化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險識別

風(fēng)險是指損失發(fā)生的可能性及其影響程度，它包含兩個變量，用公式可表示為：R=f（P，C）。式中，R代表風(fēng)險值，P代表風(fēng)險發(fā)生的概率，C代表風(fēng)險發(fā)生的影響程度。風(fēng)險值的大小和它的變量成正比，概率或影響程度越大，風(fēng)險就越高。

所謂風(fēng)險管理是指識別，度量風(fēng)險，并采取有效手段處理這些風(fēng)險的過程。化妝品的新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險管理大致包括幾個步驟：風(fēng)險識別、風(fēng)險評估以及風(fēng)險對策。其中，風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。

（一）化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險來源

風(fēng)險識別的第一步是要確定風(fēng)險來自哪些領(lǐng)域。根據(jù)美國全國工業(yè)會議的分析表明，導(dǎo)致新產(chǎn)品失敗的風(fēng)險因素有：a市場分析不恰當(dāng)；b成本超出預(yù)期值；c產(chǎn)品本身不好；d投放時間不當(dāng)；e銷售阻礙；f銷售力量、分銷和促銷組織的不好。根據(jù)以上經(jīng)驗(yàn)性資料分析，結(jié)合營銷理論和化妝品開發(fā)特點(diǎn)，我們認(rèn)為其中a，d，e，f屬市場風(fēng)險，b和c分別屬于財(cái)務(wù)和技術(shù)風(fēng)險；即化妝品新產(chǎn)品開發(fā)失敗的風(fēng)險主要來自三個領(lǐng)域：市場、技術(shù)、財(cái)務(wù)。

（二）化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險指標(biāo)體系

在確定風(fēng)險領(lǐng)域之后，需要找到各風(fēng)險領(lǐng)域內(nèi)影響新產(chǎn)品開發(fā)的具體風(fēng)險因素，建立風(fēng)險指標(biāo)體系，完成風(fēng)險識別的目的。化妝品的新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險指標(biāo)體系（如下圖所示）：

二、 化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險評估

化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險評估是對化妝品的新產(chǎn)品開發(fā)過程中各個風(fēng)險因子進(jìn)行綜合判斷、分級、評價等分析過程，包括風(fēng)險估計(jì)和風(fēng)險評價兩個方面。風(fēng)險估計(jì)的對象是單個風(fēng)險因子，通過定性或定量的方法得到各個風(fēng)險因子的發(fā)生概率和影響程度，計(jì)算出風(fēng)險值，并按照各個風(fēng)險因子的風(fēng)險值對其排序，從而找到關(guān)鍵風(fēng)險，確定主要風(fēng)險領(lǐng)域。風(fēng)險評價針對的是新產(chǎn)品開發(fā)活動的整體風(fēng)險，它是在風(fēng)險估計(jì)的基礎(chǔ)上用一定的方法判斷出整體的風(fēng)險水平，以便做出決策和措施。在對化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險評價中，我們還加入了對主要風(fēng)險領(lǐng)域的風(fēng)險水平的計(jì)算，為之后合理選擇風(fēng)險對策提供更全面的依據(jù)。

（一）基于主觀評分法的風(fēng)險評估模型

主觀評分法的特點(diǎn)是定性與定量相結(jié)合，應(yīng)用于模型建立的第一步，即確定單個風(fēng)險。具體是指通過風(fēng)險識別找到開發(fā)流程中的各風(fēng)險因子之后，利用專家的經(jīng)驗(yàn)或已知數(shù)據(jù)給出各風(fēng)險因子在風(fēng)險開發(fā)各流程中的發(fā)生概率和影響程度，得到單個風(fēng)險值。

在得到單個風(fēng)險值之后，以各風(fēng)險因子為縱向，開發(fā)流程為橫向，得到新產(chǎn)品開發(fā)的綜合評分表，計(jì)算出整體風(fēng)險水平和主要風(fēng)險領(lǐng)域的風(fēng)險水平，完成風(fēng)險評估。

1．確定單個風(fēng)險值。假設(shè)有某個風(fēng)險因子Ri，在某個開發(fā)流程中發(fā)生的概率是pi，發(fā)生后的影響程度是ci，風(fēng)險值是ri。

本文用數(shù)值定義法來描述各風(fēng)險因子發(fā)生的概率和影響程度，并根據(jù)公式風(fēng)險值=概率*影響程度來確定各風(fēng)險值（如下表）：

表1單個風(fēng)險值計(jì)算

2．評價整體風(fēng)險水平。假設(shè)某產(chǎn)品開發(fā)活動有m個風(fēng)險因子，必須經(jīng)過n個開發(fā)流程L1，L2……Ln，則其綜合風(fēng)險評分（如下表）：

該產(chǎn)品開發(fā)活動的整體風(fēng)險水平t=r/rs，其中rs是該活動的最大風(fēng)險權(quán)重值，它的值等于表中每格的最大風(fēng)險與風(fēng)險值個數(shù)的乘積。

3．評價主要風(fēng)險領(lǐng)域的風(fēng)險水平。通過上表亦可得到各項(xiàng)風(fēng)險因子按風(fēng)險值大小的排序，從而找到主要風(fēng)險領(lǐng)域。并以同樣的方法算出主要風(fēng)險領(lǐng)域的風(fēng)險水平。

（二）化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險評估

某化妝品企業(yè)，擬開發(fā)一個新產(chǎn)品，專家經(jīng)過對公司內(nèi)外部環(huán)境的分析，得到以下風(fēng)險評價表：

上表中，每格的最大風(fēng)險權(quán)重是5*5=25，表中無賦值的格子也無權(quán)重，因此最大風(fēng)險權(quán)重rs=25*36=900，該活動整體風(fēng)險總值r=288。所以可得該新產(chǎn)品開發(fā)活動整體風(fēng)險水平t=r/rs=288/900=0.32。

根據(jù)各風(fēng)險因素的風(fēng)險值的大小，可將該新產(chǎn)品開發(fā)活動的風(fēng)險做出排序（如下表）：

表4某化妝品企業(yè)風(fēng)險因子排序

通過對該化妝品新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險的排序我們可以看到，排在首位的是來自市場的需求預(yù)測風(fēng)險，其風(fēng)險值為69，遠(yuǎn)高于其他風(fēng)險。因此，對化妝品新產(chǎn)品開發(fā)而言，主要風(fēng)險領(lǐng)域來自市場。根據(jù)上文同樣的計(jì)算方式，可算出市場風(fēng)險的水平為0.59。

三、化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險對策

（一）新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險應(yīng)對策略的種類

風(fēng)險應(yīng)對是指通過對風(fēng)險的識別，評價和估計(jì)，在考慮風(fēng)險的綜合因素之后，提出合理的風(fēng)險處置意見和辦法。風(fēng)險應(yīng)對策略歸納起來有以下四種：風(fēng)險儲備、風(fēng)險緩解、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險回避。

1．風(fēng)險儲備。風(fēng)險儲備是指當(dāng)風(fēng)險值較小，積極處理風(fēng)險的支出反而大于風(fēng)險損失本身時，關(guān)注而不采取積極措施的一種風(fēng)險應(yīng)對策略。

2．風(fēng)險緩解。風(fēng)險緩解是一種主動、積極的風(fēng)險應(yīng)對策略，是指通過各種手段降低風(fēng)險因素發(fā)生的概率，并使風(fēng)險影響程度降到最小。

3．風(fēng)險轉(zhuǎn)移。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至其他人或組織。其目的不是降低風(fēng)險發(fā)生概率和減輕不利后果，而是通過合同或協(xié)議，在風(fēng)險事故發(fā)生時將損失的一部分轉(zhuǎn)移給有能力承受或控制局勢的個人或組織。

4．風(fēng)險回避。風(fēng)險回避是指當(dāng)風(fēng)險值過大時，為了避免損失而選擇放棄。雖然風(fēng)險回避是一種消極的策略，但有時卻也是明智的選擇。

不同的風(fēng)險應(yīng)對策略應(yīng)用于不同的風(fēng)險水平。將風(fēng)險評價的兩個維度，即整體風(fēng)險水平和主要風(fēng)險領(lǐng)域的風(fēng)險水平與風(fēng)險水平基準(zhǔn)進(jìn)行比較，得到合理的應(yīng)對策略（如下圖所示）。

圖2化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險應(yīng)對策略圖

圖中，①代表風(fēng)險儲備;②代表風(fēng)險緩解;③代表風(fēng)險轉(zhuǎn)移;④代表風(fēng)險回避

（二）化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的風(fēng)險應(yīng)對策略選擇

根據(jù)以往化妝品的新產(chǎn)品申報情況，可將整體風(fēng)險水平基準(zhǔn)t0定為0.6。通過上文計(jì)算已得出，化妝品新產(chǎn)品開發(fā)的市場風(fēng)險的水平為0.59，整體風(fēng)險水平為0.32。故，根據(jù)上圖，對于化妝品新產(chǎn)品開發(fā)，應(yīng)采取風(fēng)險緩解和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式來降低風(fēng)險。

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