農(nóng)業(yè)銀行財務管理精選(九篇)

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第1篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

城市經(jīng)濟體系不同是，農(nóng)村中需求理財產(chǎn)品的客戶仍處于零散狀態(tài)，以及我國農(nóng)村特有的農(nóng)村民間金融形態(tài)，也在一定程度上稀釋了用于理財?shù)馁Y金數(shù)量。另外，農(nóng)村人口的理財意識薄弱、商業(yè)銀行的理財品質不高等問題，都嚴重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務的發(fā)展。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財業(yè)務應主要針對本土農(nóng)業(yè)人口，且應認真考察本地的農(nóng)業(yè)種植和養(yǎng)殖特征。

【關鍵詞】

農(nóng)村商業(yè)銀行；理財業(yè)務；發(fā)展

隨著農(nóng)業(yè)人口人均收入的增長，他們已不再滿足一般的儲蓄業(yè)務，而對于農(nóng)村商業(yè)銀行的理財業(yè)務提出了期望。在這一市場需求的拉動下，農(nóng)村商業(yè)銀行在理財產(chǎn)品開發(fā)和銷售上也呈現(xiàn)出可喜態(tài)勢。然而與城市經(jīng)濟體系不同是，農(nóng)村中需求理財產(chǎn)品的客戶仍處于零散狀態(tài)，以及我國農(nóng)村特有的農(nóng)村民間金融形態(tài)，也在一定程度上稀釋了用于理財?shù)馁Y金數(shù)量。為此，關于農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務的發(fā)展及探討也就十分必要。

本文用農(nóng)村商業(yè)銀行指代農(nóng)村信用合作社，以及中小股份制涉農(nóng)商業(yè)銀行，從而意味著：在利率市場化改革的大背景下，農(nóng)村商業(yè)銀行需要增強自身的增值業(yè)務創(chuàng)新能力，從而在激烈的市場競爭中獲得生機。另外，本文也將購買理財產(chǎn)品的消費群體界定為農(nóng)業(yè)人口。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展中的困境分析

從筆者的工作體會出發(fā)，目前的發(fā)展困境可以歸納為以下兩個方面。

1.1 農(nóng)村人口的理財意識薄弱

不難理解，若要實現(xiàn)農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務的可持續(xù)健康發(fā)展，首先就需要廣大農(nóng)業(yè)人口的需求拉動。盡管部分農(nóng)業(yè)人口通過自主創(chuàng)業(yè)和外出打工積累起了一定的資金，但在農(nóng)耕文化的作用下難以涉足商業(yè)銀行的理財增值業(yè)務。而且這一傳統(tǒng)意識具有很強的穩(wěn)定性，無法在短期內(nèi)得到改善。這就意味著，農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展的上述困境，將在長期內(nèi)持續(xù)存在。

1.2 商業(yè)銀行的理財品質不高

根據(jù)商業(yè)銀行理財業(yè)務的定義可知，銀行理財業(yè)務是指“理財師通過收集整理客戶的收入、資產(chǎn)、負債等數(shù)據(jù)，傾聽客戶的希望、要求、目標等，為客戶制定投資組合、儲蓄計劃、保險投資對策、繼承及經(jīng)營策略等財務設計方案，并幫助客戶的資金最大限度地增值。從中可以知曉，良好的農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務，不僅需要理財師專業(yè)能力的支撐，還需要具有吸引農(nóng)民眼球的理財產(chǎn)品。結果，似乎這兩點都不十分完美。

2 分析基礎上的現(xiàn)狀反思

在上述分析基礎上，就有必要對當前發(fā)展現(xiàn)狀進行反思。在反思之前還應強調(diào)，在未來發(fā)展路徑的構建上需要遵循可操作性的原則，即關于改變廣大農(nóng)業(yè)人口的傳統(tǒng)意識并不在本文的討論范圍之內(nèi)。

具體而言，現(xiàn)狀反思可從以下兩個方面展開：

2.1 針對需求方的現(xiàn)狀反思

上文已經(jīng)指出，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財業(yè)務無論在理財師水平，還是在可供選擇的理財產(chǎn)品上都不盡如人意。這一點加上農(nóng)業(yè)人口的傳統(tǒng)意識，就進一步限制了對理財產(chǎn)品的需求。這些都是在短時間內(nèi)無法解決的問題，從而能否從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)所需資金的循環(huán)特征出發(fā)，來設計出符合農(nóng)業(yè)人口偏好的短期理財產(chǎn)品，則是值得思考的問題。不難理解，這里的理財業(yè)務須滿足區(qū)域植根性要求。

2.2 針對供給方的現(xiàn)狀反思

上面已經(jīng)提到了供給方需要著手開展的問題，即設計出滿足農(nóng)業(yè)人口偏好的理財業(yè)務來。另外，針對農(nóng)戶作為農(nóng)村經(jīng)濟系統(tǒng)中的基本單位，還需要通過農(nóng)村商業(yè)銀行人員的上門訪問，來建立起銀行與零散分布的農(nóng)戶的聯(lián)系。

以上兩個方面的現(xiàn)狀反思表明，在推動農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務發(fā)展中，應主要從供給方面下功夫。而對于需求方，則可以在選擇機制下進行針對性的偏好引導。

3 反思引導下的發(fā)展路徑探討

根據(jù)以上所述并在反思引導下，農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務的發(fā)展路徑可從以下三個方面建立。

3.1 提煉出區(qū)域植根性元素

本文一直在強調(diào)，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財業(yè)務應主要針對本土農(nóng)業(yè)人口。因此，當?shù)剞r(nóng)業(yè)人口的收入來源就與本地的農(nóng)業(yè)種植和養(yǎng)殖特征息息相關。之所以指出這些特征在于，設計變現(xiàn)能力強的理財業(yè)務需要認真考慮其中的變現(xiàn)周期。這不僅關系到銀行的運營成本，也涉及到理財產(chǎn)品的成功與否。從現(xiàn)階段的諸多文獻中，很難找到這一觀點。

3.2 優(yōu)化當前理財業(yè)務結構

農(nóng)業(yè)人口文化水平普遍不高，這就要求在理財業(yè)務開展中應簡化產(chǎn)品的設計內(nèi)容，并能在通俗易懂的語言下來告知農(nóng)戶有關增值效果。因此，對于城市銀行中的諸多理財業(yè)務，在農(nóng)村區(qū)域中就需要拋棄。這里筆者建議，可以將農(nóng)戶自主創(chuàng)業(yè)時的資金安排作為理財業(yè)務來開展，這樣也有助于農(nóng)村商業(yè)銀行深入了解該農(nóng)戶的經(jīng)濟能力，并為放貸提供原始信息支撐。

3.3 提升人員上門訪問力度

在成本控制基礎上的人員上門訪問，仍需要借助市場營銷學的原理，即需要界定目標客戶。一般而言，對于理財有需求的農(nóng)業(yè)人口，往往具有商品經(jīng)濟意識，并積累起了一定相對穩(wěn)定的資金量。因此，可以將當?shù)氐膶I(yè)養(yǎng)殖戶、種植戶，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的管理者作為重點訪問對象。

綜上所述，以上便是筆者對文章主題的討論。因我國農(nóng)業(yè)人口分布廣泛，且各農(nóng)村區(qū)域的自然稟賦條件存在顯著差異，因此本文并沒有結合特定區(qū)域展開討論，而是結合當前問題從發(fā)展趨勢層面進行了原理性探討。但本文的結論，將支撐各地理財業(yè)務開展中的思路。最后，對于本文主題的討論還可以從其它方面展開，但筆者仍在獨特的視角下進行了有益的探索。

4 結語

本文認為，農(nóng)村人口的理財意識薄弱、商業(yè)銀行的理財品質不高等問題，都嚴重限制了農(nóng)村商業(yè)銀行理財業(yè)務的發(fā)展。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行的理財業(yè)務應在提煉出區(qū)域植根性元素、優(yōu)化當前理財業(yè)務結構，以及提升人員上門訪問力度等三個方面下功夫。

具體而言，當?shù)剞r(nóng)業(yè)人口的收入來源就與本地的農(nóng)業(yè)種植和養(yǎng)殖特征息息相關；將農(nóng)戶自主創(chuàng)業(yè)時的資金安排作為理財業(yè)務來開展；將當?shù)氐膶I(yè)養(yǎng)殖戶、種植戶，以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的管理者作為重點訪問對象。

【參考文獻】

[1]胡左浩，蔣方明，余偉萍.在個人理財服務中影響服務質量的因素以及作用分析[J]. 清華大學學報（哲學社會科學版）. 2004（03）

第2篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

關鍵詞：商業(yè)銀行;財務管理;原則

中圖分類號：F832.33 文獻標識碼：A

一、明確財務管理的目標和原則

明確農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的目標和原則，是對農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理進行有效改革和完善的前提和基礎。

（一）確立農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的目標

科學、準確的財務管理目標決定著農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營活動所要實現(xiàn)的結果，是評價商業(yè)銀行經(jīng)營活動是否成功的基本標準。財務管理目標的設置，在一定程度上制約著銀行的經(jīng)營活動和理財行為，是銀行進行財務經(jīng)營的動力。不同的財務管理目標，會形成不同的運營方式和經(jīng)營機制。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟的條件下，制定財務管理目標的過程中不應該再像過去那樣只注重產(chǎn)值而忽視效益，只追求規(guī)模而忽視經(jīng)營質量，我們必須從根本上作出調(diào)整：商業(yè)銀行財務管理目標應與商業(yè)銀行的總體目標相互協(xié)調(diào)一致，財務管理目標必須在銀行的總體目標如“股東財富最大化”、“經(jīng)濟效益最大化”、“企業(yè)價值最大化”確定之后，成為銀行進行財務管理具體實施過程中的準則，為銀行所有工作人員指引方向。具體的商業(yè)銀行財務管理目標有：首先，盈利性目標。商業(yè)銀行在進行經(jīng)營管理的過程中，必須追求利潤的最大化，即不斷的擴一大業(yè)務收入，減少成本支出。其次是安全性目標。在農(nóng)村商業(yè)銀行制定財務目標的過程中，應該全面考慮自身所處的農(nóng)村金融大環(huán)境，盡量規(guī)避可能發(fā)生的風險，減少資金的損失，加強安全意識，依法經(jīng)營。

最后，流動性目標。農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中能夠在不損失價值的情況下盡量將資產(chǎn)和負債轉換成現(xiàn)金，以便能夠在客戶提存和支付運營資本時有足夠的資金，保持銀行的良好的運營狀態(tài)。

（二）確立農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的原則

首先，彈性原則。在農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理過程中，必須在確保準確和節(jié)約的前提下，留有一定的伸縮余地。值得注意的是，在對這個原則貫徹的過程中，應該防止彈性過大或過小，從而保證農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的確定性。其次，優(yōu)化原則。由于農(nóng)村商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營環(huán)境更加復雜，同時由于出現(xiàn)的時間還比較短，缺乏足夠的經(jīng)驗去應對一些突發(fā)的經(jīng)濟狀況，因此在指定則一務管理計劃的過程中，應該在多個方案中選擇最優(yōu)的方案。再次，比例原則。由于商業(yè)銀行的特殊性，使其在進行則一務管理的過程中應該時刻注意各個指標的比例關系，如存貸款比例，資產(chǎn)流動比例等。最后，平衡原則。良好的則一務管理能夠使銀行財務活動的各個方面保持平衡，主要有：存貸款之間平衡，收支平衡，收益風險平衡，權責平衡等。

二、改革管理體制、明確管理職能

（一）制定符合農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展階段的財務內(nèi)部控制章程

良好的管理體制的建立是決定財務管理是否能夠充分發(fā)揮其自身作用的關鍵所在，因此，必須制定出一整套符合我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展階段的財務內(nèi)部控制章程，給財務管理功能和作用的發(fā)揮提供制度上的保障。目前，我國農(nóng)村商業(yè)銀行財務管理的內(nèi)部控制章程存在兩種弊端：一是過于落后，無法適應目前農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的要求;二是完全照抄照搬國外商業(yè)銀行現(xiàn)金的內(nèi)部財務控制章程而沒有充分考慮自身所處的環(huán)境。在今后的發(fā)展過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行在制定內(nèi)部控制章程的過程中，必須充分結合我國具體的經(jīng)濟環(huán)境，結合農(nóng)村實際的經(jīng)濟發(fā)展狀況以及自身的發(fā)展狀況，建立一套適合我國、適合農(nóng)村并有利于自身發(fā)展的財務管理內(nèi)部控制章程。

（二）加快立法速度，有效控制操作風險

在銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行市場風險管理指引》和《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》等一系列的對我國商業(yè)銀行的監(jiān)管文件之后，在2007年6月，又再一次了一條重要的關于商業(yè)銀行風險管理的指引《商業(yè)銀行操作風險管理指引》（以下簡稱《指引》）。這一《指引》全文共有4章31條，對商業(yè)銀行從對風險管理的認識、組織結構設計制度建設，到對操作風險的識別、檢測、評估和報告以及對操作風險資本計量分配模型的研究開發(fā)和操作風險損失數(shù)據(jù)庫的構建等一系列問題都做出了明確的指導。這對于商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管體系的完善具有十分重要的推動作用。農(nóng)村商業(yè)銀行在自身的發(fā)展過程中，應該嚴格按照國家出臺的的相關法律、法規(guī)及政策措施的指引，在進行財務管理是，嚴格按照規(guī)章制度進行，對操作風險進行有效的控制，進一步提升自身的市場競爭力，并努力提高股東的最大受益，保障存款人的合法利益。

（三）創(chuàng)新管理模式、規(guī)范管理職能

在目前國際金融業(yè)高速發(fā)展的今天，對商業(yè)銀行的財務管理理念、財務管理的能力、目標和職能以及其工作人員的整體素質都提出了新的更高的要求。而對財務管理研究相對落后的我國來說，進一步推動財務管理發(fā)展的新進程已經(jīng)成為了金融市場改革必要的工作之一。我國各商業(yè)銀行在其具體的經(jīng)營過程中，應該首先要明確財務管理在其整個運營活動中所扮演的重要角色和發(fā)揮的重要作用，采取積極有效的改革措施，保障財務穩(wěn)健與業(yè)務迅速擴展之問的平衡，使財務管理與日常各項經(jīng)營活動相互促進、相互支持、相互融合。

首先，我國農(nóng)村商業(yè)銀行在其運營過程中應該能夠充分認識到管理與發(fā)展之間的相互關系，有效地對各類風險進行防范和規(guī)避，并通過做好財務管理工作來促進自身業(yè)務的發(fā)展。

其次，在財務管理意識上應該注重市場的重要性，要通過不斷創(chuàng)新的方式，拓展自身的業(yè)務和經(jīng)營范圍，以適應市場的變化和要求。同時，還要根據(jù)時刻檢測新產(chǎn)品和新業(yè)務的經(jīng)濟效益，根據(jù)成本收益原則對其進行合理、準確的評估和評價，進而發(fā)現(xiàn)收益較好的創(chuàng)新產(chǎn)品并不斷進行推廣，以促進自身新產(chǎn)品的不斷發(fā)展。

再次，應該充分發(fā)揮財務管理在激烈的市場競爭中的作用，正確認識和處理短期利益和長遠利益之間的關系，找到當前發(fā)展和未來發(fā)展的平衡點。

參考文獻：

第3篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

省人民政府決定今年要在全省縣級以上行政機關推行效能政府四項制度，加強行政成本控制制度，并要求全省縣級以上行政機關要在今年7月1日全面實行公務卡結算制度，下發(fā)了《云南省人民政府辦公廳關于全面實行公務卡結算制度的通知》，現(xiàn)就為貫徹落實好省人民政府的通知精神，我談如下幾點意見：

一、充分認識實施公務卡結算制度的重要性

（一）認識何為公務卡

公務卡是指預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡。公務卡是一種現(xiàn)代化的支付結算工具，攜帶方便，使用便捷，透明度高，支付行為有據(jù)可查、有跡可尋，是規(guī)范現(xiàn)金管理的有效工具，也是提高財政財務管理水平和加強行政成本控制的重要手段。

（二）實施公務卡結算制度的重要性

推行公務卡結算制度，是進一步對國庫集中支付制度改革的深化、是貫徹落實省政府效能政府四項制度的重要舉措。推行公務卡制度，無論對提高財政財務透明度、推進源頭防治腐敗工作，還是對加強預算單位財務管理、推進全國銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展等，都具有重要意義。

一是有利于規(guī)范財政財務管理。公務卡通過支付信息的電子化將有效保證每一筆財政支出都公開透明，從制度上封殺“小金庫”。行政機關工作人員出差等日常公務活動費用報銷支出通過公務卡結算，可以有效提高財政資金支出透明度；機關零星物品采購通過公務卡結算，可以提高采購效率，降低采購成本，還可有效避免采購中電冰箱操作，強化采購管理；將公務卡用于支付行政性收費等，通過銀行直接劃賬，有效促進“收支兩條線”改革。

二是有利于提升單位財務管理水平。單位通過公務卡交易的電子信息，對本單位日常公務開支進行全程管理和監(jiān)督，有效堵塞假發(fā)票、虛開發(fā)票等管理漏洞，有利于加強單位財務管理。

三是有利于辦理公務支付結算。機關工作人員在辦理公務支出時使用公務卡結算，不僅方便、快捷、安全，且持卡人可以享受銀行提供的一定額度和的透支免息等到優(yōu)惠。公務卡消費在報銷之前的風險由人個承擔，單位只利用其結算應該報銷的支出，不會給單位帶來透支風險，有利于促進公務開支及時報銷。

四是有利于推行銀行卡結算制度。使用公務卡結算，是適應信息化發(fā)展的必然要求，可以大量減少現(xiàn)金流通，提高銀行結算效率，加快銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

二、準確把握公務卡改革的政策目標和工作方向

根據(jù)省政府文件精神以及昭通市政府的要求，要確保在本月30日前實現(xiàn)縣級機關公務員人手一張公務卡，從7月1日起全面啟用公務卡結算的工作目標。

一要加大宣傳力度，在全縣范圍內(nèi)營造良好的輿論氛圍，獲得本機關工作人員對公務卡制度的理解和支持。二要統(tǒng)一思想，充分認識公務卡結算制度推行的緊迫性、必要性和嚴肅性。我縣辦理公務卡業(yè)務的商業(yè)銀行是農(nóng)業(yè)銀行，各部門、各單位應盡快與我縣農(nóng)業(yè)銀行協(xié)調(diào)聯(lián)系，將單位辦理公務卡的信息報農(nóng)業(yè)銀行，確保6月30日前領到公務卡。

三、各司其職、協(xié)調(diào)配合，切實推行公務卡結算制度

財政部門的職責是：主要負責擬定我縣公務卡結算制度的實施方案，制定公務卡管理的有關制度規(guī)定，指導相關工作，協(xié)調(diào)解決有關問題，并對公務卡支付信息進行動態(tài)監(jiān)控等。人民銀行主要是會同財政部門共同推進公務卡改革實施工作，加強對發(fā)卡行的指導和管理，推動有關方面共同創(chuàng)造良好的公務卡受理環(huán)境等。預算單位要嚴格實行公務卡使用、報銷和轉賬程序，為公務卡改革的順利實施發(fā)揮基礎性作用；銀行要及時完成相關系統(tǒng)改造和人員培訓，制定相關規(guī)章制度和操作規(guī)程，改善用卡環(huán)境，為公務卡工作的開展提供堅實的業(yè)務平臺和技術支撐。

四、嚴格紀律，加強監(jiān)督，確保公務卡結算制度的順利實施

第4篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

《財政部關于改進政策性住房金融業(yè)務財務管理的請示》已經(jīng)國務院領導同意。現(xiàn)就改進政策性住房金融業(yè)務財務管理的有關問題通知如下：

一、為適應我國城鎮(zhèn)住房分配貨幣化改革和國有商業(yè)銀行改革不斷深入的需要，國有商業(yè)銀行承擔的政策性住房金融業(yè)務停止執(zhí)行“單獨核算、自主經(jīng)營、自負盈虧、自求平衡、單獨納稅”的財務管理制度。

二、各銀行政策性住房金融業(yè)務的資產(chǎn)、負債和所有者權益全部并入銀行大賬，實行統(tǒng)一的財務管理、信貸管理和會計核算管理。其中，小委托貸款作為銀行的業(yè)務，手續(xù)費收入納入銀行的中間業(yè)務收入；存量大委托貸款在分清責任的前提下，屬銀行自主決定并承擔風險的，并入銀行自營貸款管理。各銀行政策性住房金融業(yè)務20*年度決算并入銀行20*年度決算統(tǒng)一反映，同時附表單獨說明，以后年度不再單獨編制決算。

政策性住房金融業(yè)務并賬后，由總行統(tǒng)一進行財務監(jiān)督和管理，執(zhí)行國家統(tǒng)一的金融業(yè)財務和會計制度，規(guī)范政策性住房金融業(yè)務在大賬中的會計核算和信息統(tǒng)計。

三、各銀行應及時消化政策性住房金融業(yè)務風險和損失。政策性住房金融業(yè)務必須按現(xiàn)行財務制度，足額提取準備金，并賬時，現(xiàn)有的所有者權益可用于沖抵政策性住房貸款損失。不足沖抵的損失，以及所有者權益已出現(xiàn)紅字的，在并賬后由銀行統(tǒng)一消化。

對于原來被擠占、挪用的住房資金，應分清責任，按照“誰決策、誰負責收回”的原則依法收回，對造成損失的，應追究有關人員責任。

四、自20*年*月*日起，各級地方財政部門不再負責政策性住房金融業(yè)務的財務管理，不再參與該項業(yè)務稅后利潤的任何分配。各級地方財政部門不再承擔對政策性住房金融業(yè)務中大委托貸款呆賬核銷和非信貸資產(chǎn)損失處置的行政審批工作。

五、各銀行和各級地方財政部門要積極配合，確保政策性住房金融業(yè)務并賬工作順利完成。政策性住房金融業(yè)務并賬工作完成后，各銀行將有關情況書面報告我部。

六、政策性住房金融業(yè)務并賬后，各銀行接受各地住房資金管理中心委托，按雙方合同約定，辦理政策性住房資金的歸集和委托住房貸款工作。委托貸款的信貸風險，由住房資金管理中心承擔。

各地住房公積金管理委員會可在人民銀行規(guī)定的5家國有商業(yè)銀行范圍內(nèi)，擇優(yōu)選擇承辦銀行。承辦銀行要嚴格按照國家有關規(guī)定，為住房改革提供高效、便捷的金融服務。

七、政策性住房金融業(yè)務并賬后，財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處負責對呆賬核銷進行合規(guī)性監(jiān)督檢查；各級地方財政部門根據(jù)房改屬地化管理原則，建立健全對政策性住房資金管理和使用全過程的監(jiān)督機制。

第5篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

轉眼間新的一年已經(jīng)到來，又到了一年一度述職報告的時間。現(xiàn)將我200*年德、能、勤、績、廉五個方面的內(nèi)容從會計核算、會計監(jiān)督和財務管理工作等方面總結述職報告如下：

一、財務會計核算方面

在會計核算方面，我們始終堅持會計為管理服務的基本原則，在做好國家法定財務會計核算內(nèi)容的基礎上，根據(jù)學院內(nèi)部管理的需要，增加了分部門、分項目管理核算的內(nèi)容（共有近40個部門，100多個項目），及時、準確、完整地統(tǒng)計了學院年初制定的發(fā)展計劃的執(zhí)行情況，為學院管理決策提供了大量有用的會計統(tǒng)計信息。主要內(nèi)容有：

（一）、精心設計會計核算體系，全面、真實、及時的提供財務會計信息，為領導決策等提供有用的決策信息受到領導的好評

“凡事預則立”，200*年學院全體財務人員為了能在做好日常財務會計核算工作的基礎上，最大限度的滿足學院管理的需要，為學院的管理提供有用的會計核算信息。我們?nèi)w財務人員全面總結了以前年度會計核算經(jīng)驗的基礎上，結合學院的具體情況和年度財務工作目標，通過向上級有關主管部門請示、匯報，向有關專家咨詢、請教，財務專題會議討論、日常財務工作交流等多種形式、多種渠道對學院的會計核算體系進行充分地論證，利用現(xiàn)代化的會計核算手段，精心組織、設計學院的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。根據(jù)學院年初管理的需要，我們利用電算化手段設置了40多個部門，100多個項目進行分部門、分項目核算。雖然給日常的會計核算增添了大量的工作，但通過全體財務加班加點的工作，每月5日（即使法定節(jié)假日也不例外）按學院管理的需要及時、完整的將會計核算資料提交到學院領導和相關部門、相關人員的手中，受到了學院領導和相關部門的好評。

（二）、堅持自加壓力，克服工作中的種種壓力與困難，在會計人員較少的情況下完成了日常會計工作辦理了大量的歷史遺留事項，取得了階段性的工作成績

由于學院的財務基礎工作一向比較薄弱，歷史遺留的未達賬項、未完工程項目的結算、以前年度相關稅務事宜、駕駛培訓業(yè)務單獨核算后遺留下來的大量的往來清算、資金結算、歷史遺留稅務事宜等工作都比較多。特別是近年來由于學院開辟新的辦學途徑，學院采用新的核算體系，會計核算的內(nèi)容不斷調(diào)整，會計人員變動相對比較頻繁，學院會計人員相對較少等因素，學院財務工作的壓力日易增加。辦理大量的歷史遺留事項需要我們在本來日常工作就比較緊的情況下利用加班加點的時間來完成，我們?nèi)w財務人員堅持自加壓力，克服工作中的種種困難，從來不計較個人得失，使學院的財務工作取得了階段性的工作成績。

在這里我特別要感謝王巧云會計，她經(jīng)常是帶病堅持工作，從來沒有怨言。也要感謝許寧慧，她嫻熟的業(yè)務能力，熱情的服務為學院做了大量的財務基礎工作。感謝曾華斌，為我辦理了大量的日常會計管理工作。

二、財務會計監(jiān)督方面

在財務會計監(jiān)督方面，我們堅持依法做好日常會計監(jiān)督工作，依法辦理日常會計事項，做好日常的會計憑證事先與事后的復核工作，積極配合上級部門對學院的例行審計、檢查和專項審計工作。

（一）、堅持做好日常會計監(jiān)督工作，確保學院財務工作真實、合法

財務處全體人員堅持從細微處入手，嚴把財務工作的“進口關”，按國家財務規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進行認真審核。加強財務印章的管理和使用，定期進行銀行資金的核對。確保學院資金的安全、完整。進一步加強資產(chǎn)和財務票據(jù)的財務管理工作，采取專人負責，日常工作中做好各種財政、稅務和內(nèi)部印制的票據(jù)的領用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領用人書面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項等相關的事宜，及時核銷各種票據(jù)以確保學院的所有收入及時進行賬務處理，堅持財務“收支兩條線”，積極協(xié)同總務處等部門嚴格實物資產(chǎn)的入庫手續(xù)，從源頭做好學院的日常財務監(jiān)督工作。全年審核會計憑證2萬多張，審核財務發(fā)票3萬多份，進出資金近億元無差錯，確保學院財務工作真實、合法性。

（二）、積極配合上級部門的例行審計與專項審計工作，客觀、公正的提供財務資料，實事求是的解釋相關財務事項

由于今年市交通局進一步加強對下屬單位的監(jiān)督管理，統(tǒng)一委托會計師事務所對下屬單位進行年度

財務收支例行審計和銀行存款專項審計，加之學院領導調(diào)整要進行例行任期經(jīng)濟責任審計。我們?nèi)w財務人員積極配合市局的審計、監(jiān)督工作，客觀、公正的提供財務基礎資料和其他相關資料，實事求是的解釋財務相關事項。通過審計監(jiān)督，進一步規(guī)范了學院的財務工作。

三、在日常財務管理方面

在日常的財務管理方面，我堅持學好用好政策，努力做好領導的財務參謀，竭盡全力多方籌措資金，全力為學院日常周轉與發(fā)展提供財務保障。

資金是學院正常教學活動和學院發(fā)展的血液，04年由于國家宏觀金融政策偏緊，學院產(chǎn)業(yè)實體獨立核算，學院賬中的資金流量同比較小、無法提供銀行認可的擔保單位等原因，學院從年初就面臨巨大的資金壓力。4月份農(nóng)業(yè)銀行400萬元到期貸款需要償還，6月份興業(yè)銀行400萬元到期銀行貸款需要償還，8月份交通銀行20__萬元到期銀行貸款需要償還。在學院領導的積極努力和市局財務處等相關部門的幫助、支持下，我具體聯(lián)系、商談了南京所有的十幾家銀行，最終辦理了興業(yè)銀行400萬元轉貸款和新增加廣東發(fā)展銀行1500萬元貸款，償還了農(nóng)業(yè)銀行400萬元和交通銀行20__萬元的到期貸款。通過辦理興業(yè)銀行轉貸款400萬元、新增貸款1500萬元和市交通局借款1000萬元，暫時綏解了學院的資金困難。

200*年在學院領導的指導下，我具體辦理了大通達公司稅收減免近20萬元，學院教學用車輛減免車船稅4萬元，減免物價年審收費8萬元，減免營運駕駛員培訓稅款近20萬元，銀行貸款利息優(yōu)惠8萬元，市財政追加撥款100萬元等共計為學院爭取資金160余萬元。另外，還利用工作的便利為駕校介紹學員近300人。

第6篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

論文摘要：農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的投入主體，因此，構建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融支持體系十分必要。當前，應積極發(fā)展農(nóng)村各類金融組織，建立多樣化的農(nóng)村金融機構，優(yōu)化投融資環(huán)境，完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融服務，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務，確保農(nóng)業(yè)投融資持久、高效運行。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展離不開金融的支持。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化打破了原有農(nóng)業(yè)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)邊界，涵蓋了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)、加工、銷售，聯(lián)結了農(nóng)民、企業(yè)與市場，實際上貫穿了傳統(tǒng)的一、二、三產(chǎn)業(yè)。在資金配置方式上，由于產(chǎn)業(yè)化過程中在產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的生產(chǎn)方式會出現(xiàn)變化，對金融服務的需求也相應地會出現(xiàn)變化。一是龍頭企業(yè)的發(fā)展需要大量的資金支持，二是農(nóng)戶的生產(chǎn)離不開資金的支持。三是農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新需要大量的資金投入。此外，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化所需的標準化建設、信息化建設也需要大量的資金支持。然而從我國的現(xiàn)實情況來看，由于各級政府的財力有限，龍頭企業(yè)的整體實力不強，農(nóng)戶的資金實力較弱以及社會資金流入產(chǎn)業(yè)化的渠道不暢，導致我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展所需資金嚴重缺乏，農(nóng)村金融的發(fā)展就顯得十分必要了。

一、現(xiàn)有農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品和服務不能滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要

農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化需要多層次、多渠道的資金投入，而金融投入是投入主體。目前農(nóng)業(yè)投入主要來自財政、銀行、農(nóng)戶(家庭開發(fā)經(jīng)營支出)。據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》資料計算，近十年在財政、銀行、農(nóng)戶的農(nóng)業(yè)總投入中，財政平均占17％，銀行平均占61％，農(nóng)戶占22％，三者總投入平均增長20，6％，其中財政占7％，農(nóng)戶占17％，銀行占76％。但是，相對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化巨大的金融需求，現(xiàn)有農(nóng)村金融信貸產(chǎn)品和服務仍難以有效滿足客戶需要。

(一)從金融層面分析

1、政策性銀行支持范圍狹窄。農(nóng)發(fā)行調(diào)整職能，將業(yè)務范圍由原來重點支持國有糧食購銷企業(yè)向農(nóng)產(chǎn)品轉化企業(yè)拓展，在拓展新業(yè)務上做出了有益的探索。但是從其支持的范圍來看，支持對象仍局限于糧油購銷企業(yè)和糧油深加工企業(yè)，對畜禽養(yǎng)殖業(yè)、竹制品加工業(yè)、絲綢加工業(yè)等產(chǎn)業(yè)較少介入，支持“大農(nóng)業(yè)”目標未得到充分體現(xiàn)。而農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化是以“大農(nóng)業(yè)”為前提的。

2、國有商業(yè)銀行信貸資金外流。從縣域商業(yè)銀行近年情況來看，存差逐年擴大。由于上存資金元風險，收益性高，縣轄國有商業(yè)銀行均將吸收的存款通過二級準備金形式上存到市級分行，然后再以同樣形式上存?？h域資金向上級金融機構集中，減少了支持縣域經(jīng)濟的資金來源。

3、農(nóng)村信用社重負難當。隨著農(nóng)業(yè)銀行在鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點的減少，農(nóng)發(fā)行業(yè)務縮小為糧棉油收購貸款及農(nóng)村合作基金會全部撤并，客觀上賦予農(nóng)村信用社獨立支撐農(nóng)村金融主渠道的職能。但由于當前農(nóng)村信用社正值改革攻堅階段，資本充足率較低，抗風險能力弱，面對新農(nóng)村建設中農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化蓬勃發(fā)展而產(chǎn)生的資金需求，顯得力不從心。

4、擔?；鹌贩N單一，規(guī)模較小。雖然地方縣市設立了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化擔保基金，但專門針對農(nóng)業(yè)結構調(diào)整、推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的擔?；饠?shù)量有限，且擔?；鸬囊?guī)模不大。這對于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營資金需求而言只是杯水車薪。遠遠不能滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)擴大生產(chǎn)的資金需求。

5、信貸資金對中小企業(yè)的支持不足。我國產(chǎn)業(yè)化發(fā)展時間不長，大量的企業(yè)還未達到規(guī)模。由于原有貸款制度的制約，信貸資金往往向大公司大企業(yè)集中。由此產(chǎn)生的“馬太效應”，壓擠了一些成長型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)的信貸資金來源空間，制約了這些企業(yè)的快速發(fā)展。

6、農(nóng)村金融市場不完善。一是供需不能由市場信息反映調(diào)整，利率機制不完善。小型農(nóng)村金融機構的優(yōu)勢在于其小范圍內(nèi)的信息資源，能降低監(jiān)督成本，減少信息不對稱性。但目前的集中貸款決策權無法解決信息不對稱問題，無法對農(nóng)村金融的需求變化作出靈敏的反應。信貸等金融服務不能滿足農(nóng)民的需求。二是大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨市場、保險市場、擔保市場等還未完善。

(二)從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化層面分析

1、市場競爭力不強。目前大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)規(guī)模不大，產(chǎn)業(yè)鏈條短，科技含量較低，以生產(chǎn)初級產(chǎn)品為主，品牌意識不濃，抵抗市場風險能力較弱，在市場競爭中處于受支配的地位。競爭力不強制約了其融資需求。

2、財務管理不規(guī)范。大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)還處于起步階段，自身運作不規(guī)范，生產(chǎn)經(jīng)營多為家族式管理模式，且缺乏規(guī)范的財務管理，甚至提供虛假報表，因而難以取得金融支持。

3、有效抵押不足。大多數(shù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)起步較晚，規(guī)模小，家底薄，有效資產(chǎn)存量少，而要取得擴大再生產(chǎn)貸款必須有可行的擔保單位和抵押物，但由于其自身抵質押不足，信用評級低，尋求擔保單位較難，其生產(chǎn)經(jīng)營所需資金往往因此得不到滿足。

4、保障體系不健全。農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，整體效益比較低，受自然環(huán)境(如臺風、禽流感等)的影響大，而目前農(nóng)業(yè)保險體系、農(nóng)業(yè)風險補償體系、農(nóng)業(yè)擔保體系尚未完全建立，使農(nóng)業(yè)及其產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的弱質性顯得尤為突出。同時，農(nóng)業(yè)發(fā)展對信貸資金的依賴程度又較高，特別是一些成長型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化企業(yè)更是需要大量信貸資金投入，在保障體系不健全的情況下，金融機構可能為防范風險而謹慎投入信貸資金，從而使企業(yè)喪失發(fā)展良機。

二、構建農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的金融支持體系

(一)積極發(fā)展農(nóng)村各類金融組織，建立多樣化的農(nóng)村金融機構

應當建立以非國有銀行為主體的、基于市場機制的、受法律制約的、規(guī)范的金融組織。

農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)業(yè)政策性銀行，是實施“三農(nóng)”資金支持，逆市場配置資金，增加農(nóng)業(yè)農(nóng)村資金投入的重要手段，是財政資金和信貸資金有效結合的支農(nóng)方式。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行通過對符合國家發(fā)展意圖的農(nóng)業(yè)政策扶持項目的直接或間接投入，可以誘導更多的商業(yè)性、社會性資金投入，形成乘數(shù)效應，以達到帶動農(nóng)村經(jīng)濟增長的目的。

農(nóng)業(yè)銀行要調(diào)整發(fā)展的思路。鑒于農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行功能仍然缺位、農(nóng)村信用社實力有待增強、民間金融尚需規(guī)范等歷史和現(xiàn)實因素，農(nóng)業(yè)銀行應是有限度而不是完全的商業(yè)化。要積極支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)優(yōu)質企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)，作好與農(nóng)村信用社的市場交叉定位。由于農(nóng)業(yè)銀行繼續(xù)部分政策性支農(nóng)業(yè)務，國家應在稅收等方面給予適當優(yōu)惠和補貼，人民銀行也應給予其更多的優(yōu)惠再貸款，解決支農(nóng)資金不足和成本過高的問題。

要加快農(nóng)村信用社改革，積極發(fā)揮其農(nóng)村金融主力軍的作用。要明確農(nóng)村信用社的產(chǎn)權，完善其治理結構。農(nóng)村信用社應按合作制原則進行改革，恢復其作為農(nóng)民自己的合作金融組織的本來面目。建立產(chǎn)權明晰、法人治理結構完善、管理科學民主的產(chǎn)權制度。在政策上給予農(nóng)村信用社更大的支持，在利率的確定方面應有相對于商業(yè)銀行更大的浮動空間。

郵政儲蓄要大力推進小額貸款的試點，為加人產(chǎn)業(yè)化環(huán)節(jié)的農(nóng)戶提供更及時的資金幫助。要建立規(guī)范化的中央銀行對農(nóng)村正規(guī)金融機構的再貸款支持制度，借此促進郵政儲蓄存款回流農(nóng)村。

國家要扶持農(nóng)村各類金融合作組織的發(fā)展。目前，廣大的中小民營企業(yè)發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品深加工業(yè)的資金，基本上是依靠自身的積累和農(nóng)村中的私人間借貸發(fā)展起來的。農(nóng)村中私人間借貸每年可以達到幾千億元，這個事實說明，各類金融合作組織具有相當大的發(fā)展空間。村鎮(zhèn)銀行的試點在這方面是個有益的嘗試。

(二)優(yōu)化投融資環(huán)境，確保農(nóng)業(yè)投融資持久、高效運行

健全的農(nóng)業(yè)投融資機制和良好的投融資環(huán)境有利于吸引資金投入農(nóng)業(yè)，穩(wěn)定農(nóng)業(yè)企業(yè)的資金來源和有效運用農(nóng)業(yè)資金。應探索建立多層次的農(nóng)業(yè)保險機構，積極開展農(nóng)業(yè)保險業(yè)務。應逐步把農(nóng)業(yè)保險業(yè)務從商業(yè)保險中分離出來，成立專門的政策性農(nóng)業(yè)保險公司。要加大國家對農(nóng)業(yè)保險的支持力度，財政應對農(nóng)民、農(nóng)村企業(yè)所交納的保費以及農(nóng)業(yè)保險公司的經(jīng)營虧損提供適當補貼。通過政府補貼或委托的方式，鼓勵商業(yè)性保險公司進入農(nóng)業(yè)保險市場為農(nóng)業(yè)原保險提供再保險支持。建立農(nóng)業(yè)保險、大宗農(nóng)產(chǎn)品期貨和信用登記系統(tǒng)，降低農(nóng)村金融機構的貸款風險。

建立風險補償機制，通過建立諸如農(nóng)業(yè)風險基金等專項基金和開展農(nóng)業(yè)保險工作，對因遭受洪災、蟲災等自然災害及其他意外事故而造成的損失給予適當補償，解除農(nóng)業(yè)投資者的后顧之憂，增強他們對農(nóng)業(yè)投資的信心和決心。要優(yōu)化農(nóng)業(yè)投資環(huán)境，使農(nóng)業(yè)資金持久投入、高效運行。

(三)完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化金融服務

金融機構要著手制定當?shù)禺a(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)貸款業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，明確近期及中長期發(fā)展目標、發(fā)展重點及發(fā)展措施。

農(nóng)發(fā)行要突出支持產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、特色加工企業(yè)，營造農(nóng)發(fā)行信貸業(yè)務的品牌優(yōu)勢。應在充分調(diào)查研究的基礎上，制定產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、加工企業(yè)貸款業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，有目標、分步驟地實施營銷和發(fā)展戰(zhàn)略。要積極鞏固現(xiàn)有客戶，著力培養(yǎng)一批優(yōu)質客戶，適當集中審批權限，抓好制度建設，探索積累經(jīng)驗，可適當下放審批權限，擴大省分行審批權限，并賦予二級分行一定限額內(nèi)的貸款審批權限，提高辦貸效率，壯大優(yōu)質客戶和黃金客戶群。金融機構要在促進糧油產(chǎn)業(yè)化和加工業(yè)可持續(xù)發(fā)展中，發(fā)揮主導作用。

農(nóng)信社和農(nóng)業(yè)銀行要積極支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，及時滿足農(nóng)戶與企業(yè)的資金需求。堅持因企因戶制宜的原則，把握企業(yè)和農(nóng)戶的風險承受能力。通過掌握企業(yè)和農(nóng)戶的資產(chǎn)負債、經(jīng)營效益、市場占有率、發(fā)展?jié)摿?、關聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營情況和債權債務關系等情況，分析其現(xiàn)實的風險承受能力，注重從第一還款來源判斷和把握企業(yè)風險承受能力，改變單純依賴抵押擔?；虮ＷC擔保來把握企業(yè)的風險承受能力的方法。靈活選擇貸款方式及信貸支持方式，降低客戶交易成本，適當簡化貸款手續(xù)。對客戶實行分級管理，實施不同的營銷策略，提供有區(qū)別的信貸服務，采取相應的貸款管理方式。將農(nóng)發(fā)行的資金、營銷資源和管理投入，按照客戶的層級優(yōu)化配置，從而不斷優(yōu)化貸款結構，提高貸款質量，有效防范和化解貸款風險，促進信貸業(yè)務的可持續(xù)發(fā)展。

第7篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

作為農(nóng)行私人銀行部的掌門人，周宏亮自1986 年大學畢業(yè)后，就進入了中國農(nóng)業(yè)銀行，曾在總行資金計劃部、深圳分行個人業(yè)務部、總行個人業(yè)務部任職，他的專業(yè)能力毋庸置疑。

“成立私人銀行部，農(nóng)行是有先天優(yōu)勢的。據(jù)專業(yè)機構調(diào)查和對同業(yè)信息的掌握，中國私人銀行客戶主體是私營企業(yè)主和民營企業(yè)家，而這些人士中的大部分都是農(nóng)行的忠實客戶，與農(nóng)行有著深厚的感情。”

更重要的是，經(jīng)過近年來農(nóng)行零售業(yè)務的快速發(fā)展，該行已經(jīng)具備了開展私人銀行業(yè)務的條件。在人才儲備上，該行培訓了一大批理財師和客戶經(jīng)理，具備了維護和服務高端客戶的能力；該行服務范圍廣，高端客戶多樣化，對私人銀行需求多，是產(chǎn)品創(chuàng)新的源泉；該行金融市場部、產(chǎn)品研發(fā)部等部門為私人銀行客戶服務能力很強，并且私人銀行部自身已經(jīng)具備產(chǎn)品創(chuàng)新能力。

以上海為起點

很多人會奇怪，農(nóng)行為什么會將自己的私人銀行部設在上海？

對此，周宏亮給出了充分的理由。首先，上海是中國大陸國際化最高、最易與國際接軌的城市之一，經(jīng)濟環(huán)境、金融信息與文化氛圍適合私人銀行業(yè)務開展；其次，國務院決定建設上海國際金融中心，將會推動上海金融創(chuàng)新和制度創(chuàng)新，國際金融中心建設必然包含私人銀行中心建設，必將帶動私人銀行業(yè)務發(fā)展；第三，中國農(nóng)業(yè)銀行在大力開展三農(nóng)業(yè)務同時，努力做好城市業(yè)務，推行重點城市戰(zhàn)略，上海是農(nóng)行城市戰(zhàn)略的重點，總行在上海已經(jīng)布局九個機構和單位，這也表明了農(nóng)行支持建設國際金融中心的決心。

當然，除了這些眾所皆知的原因，農(nóng)行選址上海成立私人銀行部還有更深層的打算。周宏亮說，農(nóng)行在籌備成立私人銀行部的過程中，向監(jiān)管部門申請專營牌照。而中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在上海進行試點，由上海銀監(jiān)局成立營運中心對持牌機構進行功能性監(jiān)管，研究摸索持牌機構事業(yè)部管理模式，私人銀行部作為持牌專營機構接受監(jiān)管，通過定期填制報表、報告風險，創(chuàng)新業(yè)務、創(chuàng)新管理模式等方式，逐漸形成中國私人銀行的經(jīng)營管理模式；這有利于持牌機構的穩(wěn)健發(fā)展。

繼中國工商銀行之后，農(nóng)行成為第二家持有私人銀行經(jīng)營牌照的銀行。而私人銀行部的經(jīng)營職能如何體現(xiàn)出來？周宏亮認為有兩點，一個是業(yè)務范圍，另一個是經(jīng)營模式。從銀監(jiān)會的批復來看，農(nóng)行私人銀行業(yè)務范圍包括私人資產(chǎn)管理、財務管理、金融顧問咨詢、跨境金融咨詢、增值服務五大類，主要是通過顧問服務模式開展業(yè)務，沒有現(xiàn)金結算等傳統(tǒng)業(yè)務，因此，私人銀行的開業(yè)不像普通銀行網(wǎng)點的開業(yè)，更像很多咨詢機構、律師事務所等中介的開業(yè)，能夠受理客戶以及分支行轉來的客戶需求，提出解決問題的辦法和方案。

“農(nóng)行私人銀行經(jīng)營模式要求按照事業(yè)部模式發(fā)展，按照規(guī)劃我們將分三步走：從營銷服務中心向準事業(yè)部過渡，最終成為事業(yè)部。我們將建立緊密的總分部營銷支持關系，每個分部都是一個財富顧問團隊，負責區(qū)域客戶維護和服務?！?/p>

同時，周宏亮還特別介紹了私人銀行部五個方面的經(jīng)營體現(xiàn)，一是可以直接拓展客戶、服務和管理客戶；二是為單一大客戶定制產(chǎn)品和服務，目前私人銀行部已成功為幾位資產(chǎn)上億的個人客戶設計產(chǎn)品，得到客戶認可，出現(xiàn)客戶推薦客戶到農(nóng)行現(xiàn)象；三是直接對外合作，整合產(chǎn)品和服務，構建內(nèi)外緊密聯(lián)系的專家服務團隊，取得合作收益；四是通過私人銀行財富顧問團隊進行產(chǎn)品推介銷售；五是財富顧問支持和幫助基層客戶經(jīng)理維護客戶。

完善服務體系

在四大國有商業(yè)銀行中，農(nóng)行是最后一個成立私人銀行部的，這并不是后知后覺。其實在眾多銀行紛紛嘗試開拓、甚至開始搶占私人銀行市場時，農(nóng)行一直關注著私人銀行業(yè)務的發(fā)展，同時，農(nóng)行還通過借鑒同行的經(jīng)驗在不斷的研究私人銀行的本土模式。

對于農(nóng)行私人銀行部的籌建過程，周宏亮做了詳細的介紹。在一年籌備中，眾多咨詢公司都積極參與該行私人銀行籌備，提供了很多方案，介紹了很多模式和私人銀行業(yè)務、產(chǎn)品、服務、市場拓展等方面的經(jīng)驗，最后該行通過招標引進一家國際知名咨詢公司幫助制定了農(nóng)行私人銀行發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，并通過內(nèi)外部訪談，調(diào)查研究大型銀行如何設立私人銀行部，應該具備哪些功能，總分部服務模式如何建立等難題，設計了組織結構、崗位職責、業(yè)績考核、業(yè)務流程、風險管理、發(fā)展模式等規(guī)劃，并幫助我們落地實施，這個過程就是學習培訓過程，也是總分部同時開展籌建的過程。

在規(guī)劃制定后，招標引進具有私人銀行系統(tǒng)開發(fā)經(jīng)驗的專業(yè)公司按農(nóng)行私人銀行發(fā)展規(guī)劃和需求，開發(fā)了農(nóng)行私人銀行管理系統(tǒng)，目前已順利上線運行?？傂泻芏嗖块T參與了這兩個項目的運作，這也是農(nóng)行內(nèi)部達成共識的過程，為后續(xù)工作奠定了基礎。

“在規(guī)劃的基礎上，我們還制定了私人銀行基本制度辦法。另外，總行選派兩批業(yè)務骨干到新加坡學習私人銀行業(yè)務，并設計了私人銀行核心課程，培訓了上百名專業(yè)的財富顧問和客戶經(jīng)理。各個分部在籌備過程中建立客戶關系，了解客戶需求，轉變觀念，走出零售銀行服務模式，開創(chuàng)了私人銀行顧問咨詢的服務模式?！?/p>

在如此完備的籌建之后，農(nóng)行私人銀行部終于隆重落戶上海，這只是第一步?！八饺算y行是一種經(jīng)營服務模式，是一個服務體系，需要較好的零售銀行業(yè)務基礎，需要人才培養(yǎng)。”

很多人認為產(chǎn)品、人才、考核激勵問題是私人銀行發(fā)展的突出問題，但是在周宏亮看來，私人銀行經(jīng)營模式才是突出問題，也是監(jiān)管部門關心的問題。

“上海銀監(jiān)局在對農(nóng)行私人銀行部的批復中明確要求要建事業(yè)部模式。中國大銀行在總分行體制下已經(jīng)形成比較固定的思維和行為模式，事業(yè)部模式多次探索還沒有非常成功的經(jīng)驗?！?/p>

私人銀行部作為持牌的另類機構如何形成一套模式需要內(nèi)部認可、監(jiān)管認可、客戶認可，關鍵是內(nèi)部如何促進這一模式的形成，否則就是一個管理職能部門，這需要私人銀行部大膽穩(wěn)妥地分步推進。對私人銀行模式的認可包括服務模式、考核獎勵方法、市場推廣方式的認可。

“舉例來講，傳統(tǒng)零售銀行業(yè)務的代銷、包銷不適合私人銀行產(chǎn)品推介方式，以投資顧問咨詢?yōu)橹鞯姆者€沒有成為產(chǎn)品。目前管理和服務還不是產(chǎn)品，服務成為有價產(chǎn)品既需要定價，更需要客戶認可。投資顧問咨詢服務的風險與理財產(chǎn)品風險、信貸風險不同，提供顧問信息服務多屬于居間服務，使用居間合同，可以拓展PE、陽光私募等很多服務?！?/p>

厚積而薄發(fā)的農(nóng)行私人銀行部在給客戶的資產(chǎn)配置上，在成立初期并沒有急于求成，而是通過一個循序漸進的過程來逐步完善自己的服務體系?！皬母纳迫懈叨丝蛻糍Y產(chǎn)配置角度，初期以相當于存款替代品的理財產(chǎn)品為主，來聯(lián)系和培養(yǎng)客戶，讓客戶逐步接受私人銀行服務，從低風險、簡單業(yè)務做起，其他風險類型業(yè)務逐步嘗試。很多客戶已經(jīng)在銀行、證券、實業(yè)、保險、基金、股權等方面建立了大類資產(chǎn)配置，銀行大額存款長期滾存，因此，只有了解客戶，才能提供資產(chǎn)管理和財務管理的建議?！?/p>

目前農(nóng)行私人銀行部已經(jīng)推出幾期不同類型產(chǎn)品，效果較好，客戶反響積極。由此可見，初期產(chǎn)品設計就是要通過深入了解客戶需求，引導客戶穩(wěn)健地選擇產(chǎn)品，從而促進客戶簽約成為私人銀行客戶，同時培養(yǎng)鍛煉財富顧問和客戶經(jīng)理的營銷服務能力?！拔覀兺ㄟ^不斷推出產(chǎn)品和服務，總結經(jīng)驗，不斷完善我們的管理?！?/p>

利用先天優(yōu)勢

成立私人銀行部，農(nóng)行是有先天優(yōu)勢的?！皳?jù)專業(yè)機構調(diào)查和對同業(yè)信息的掌握，中國私人銀行客戶主體是私營

企業(yè)主和民營企業(yè)家，而這些人士中的大部分是農(nóng)行的忠實客戶，與農(nóng)行有著深厚的感情?！敝芎炅撂龟?。

改革開放32年，農(nóng)行恢復31年，支持了一大批的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和民營企業(yè)，幾十年來與這些私營企業(yè)主和民營企業(yè)家相伴成長，這是農(nóng)行發(fā)展私人銀行業(yè)務的優(yōu)勢。這部分客戶也是同業(yè)爭奪的對象，但在客戶結構、需求和服務能力上農(nóng)行與同業(yè)差別不大：從各行私人銀行客戶風險承受能力看，農(nóng)行客戶與其他行客戶相似，以追求絕對收益為主，厭惡風險；從產(chǎn)品上來看，各行產(chǎn)品同質化嚴重、創(chuàng)新含量不高、存款替代型產(chǎn)品多；從網(wǎng)點分部上來看，農(nóng)行同樣具有城市高端客戶群體。

“經(jīng)過近年來農(nóng)行零售業(yè)務的快速發(fā)展，農(nóng)行已經(jīng)具備了開展私人銀行業(yè)務的條件?！敝芎炅帘硎?，在人才儲備上，農(nóng)業(yè)銀行培訓了一大批理財師和客戶經(jīng)理，具備了維護和服務高端客戶的能力；農(nóng)行服務范圍廣，高端客戶多樣化，對私人銀行需求多，是產(chǎn)品創(chuàng)新的源泉；農(nóng)行金融市場部、產(chǎn)品研發(fā)部等部門為私人銀行客戶服務能力很強，并且私人銀行部自身已經(jīng)具備產(chǎn)品創(chuàng)新能力。無論是在農(nóng)行IPO過程中還是在目前，眾多國際銀行都很看重農(nóng)行私人銀行客戶群體，表達了合作意向。

“事實證明，在中國城市化、富人進城的過程中，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)揮了重要作用，我們有理由相信，依托農(nóng)行網(wǎng)點多、客戶關系豐富的優(yōu)勢，只要我們不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務，很多客戶終將回歸農(nóng)行。”周宏亮自信的說道。

雖然農(nóng)行有得天獨厚的優(yōu)勢，但是業(yè)界也有對于農(nóng)行私人銀行部與基層行搶客戶的質疑。私人銀行的基礎是各銀行原有的高端客戶，這是首輪私人銀行“圈地”戰(zhàn)中最重要的籌碼。

第8篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

關鍵詞：楊凌；農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社；財務管理

農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的重要組織形式。2007年7月1日《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》正式施行以后，農(nóng)民專業(yè)合作社得到了迅猛發(fā)展。經(jīng)過七年多的實踐，農(nóng)民合作社發(fā)展過程中，反映比較突出的問題是合作社的財務問題。楊凌作為我國唯一的國家級農(nóng)業(yè)高新技術產(chǎn)業(yè)示范區(qū)，通過體制改革和科技創(chuàng)新，把科技優(yōu)勢迅速轉化為產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，依靠科技示范和產(chǎn)業(yè)化帶動，推動我國干旱、半干旱地區(qū)農(nóng)業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，帶動這一地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的戰(zhàn)略性調(diào)整和農(nóng)民增收。近年來，楊凌依托當?shù)剞r(nóng)業(yè)科技和人才優(yōu)勢大力發(fā)展以設施農(nóng)業(yè)、經(jīng)濟林果、畜牧養(yǎng)殖為重點的特色產(chǎn)業(yè)，成立了一批農(nóng)民專業(yè)合作社，不僅提高了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展程度，也促進了地方經(jīng)濟的發(fā)展。但在實際發(fā)展過程中也會面臨各種問題，財務管理問題尤為突出，如不及時解決，勢必會影響合作社的進一步發(fā)展。

一、楊凌農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社財務管理規(guī)范化中存在的主要問題

2008年，我國頒布了《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》，在此之后，楊凌在合作社財務管理上做了很多工作，包括制度建設和人員培訓，使其管理越來越規(guī)范。但在具體操作中仍存在很多問題，主要表現(xiàn)在：

1.財務控制

（1）財務管理制度不規(guī)范

制度不健全或有章不循。按《會計法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》的要求，農(nóng)民合作社要建立健全財務管理制度和內(nèi)部控制制度。但有的合作社并未按照規(guī)定來制定或健全財務管理制度，包括財物管理使用、收支審批監(jiān)督、財務人員職責、盈余分配管理等財務制度。有的合作社雖然制定了財務管理制度，但并沒有真正執(zhí)行或執(zhí)行力度不夠，造成財務管理混亂。有的專業(yè)合作社的財物管理通常由決策者一人決定，弱化了財務管理的作用，使制度形同虛設。

財務會計資料的真實性和完善性令人懷疑。部分合作社并沒有建立完善的財務制度和規(guī)范的會計賬簿，只有內(nèi)部收支明細。財務收支不規(guī)范、收款不開統(tǒng)一收據(jù)、收入不及時入賬、使用不合規(guī)定的收、付款票據(jù)、財務支出無法提供正式發(fā)票、白條入賬較為普遍、缺少經(jīng)辦人和審批人簽字等問題較多，沒有完整的會計資料。

財會人員不齊、業(yè)務素質低。合作社各機構分工不明，會計機構多為兼職人員，既經(jīng)營財務又管理其他事務，出納和會計都是同一個人。財務人員文化水平低，專業(yè)知識不足。責任心不強，缺乏財務管理知識。業(yè)務素質低，不能解讀國家財經(jīng)政策和有關合作社的財務制度和財政稅收政策，不能有效貫徹執(zhí)行黨對合作社的發(fā)展政策，不利于合作社的發(fā)展。

（2）財務監(jiān)督制度不健全

合作社沒有建立獨立的內(nèi)部審計部門，缺乏必要的財務監(jiān)督機制。很多社員看不懂財務，即使公開也看不懂，缺乏內(nèi)部監(jiān)督制度。財政審計和稅務部門對合作社的外部監(jiān)督范圍和力度不夠，也會造成合作社經(jīng)濟發(fā)展和財務管理的混亂局面。

（3）會計核算制度不規(guī)范

農(nóng)業(yè)合作社的核算內(nèi)容包括資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用和盈余，按照《會計法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》的要求，合作社在一定期間內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務事項要全部入賬，但多數(shù)合作社都存在核算不完善的情況，也不能準確恰當?shù)姆从澈献魃绲慕?jīng)營狀況。會計監(jiān)控不力，信息收集不及時，導致會計報告嚴重滯后，會計信息失真，有些合作社在年底才發(fā)現(xiàn)存在虧損經(jīng)營，使得合作社的發(fā)展受到影響。

2.融資困難

農(nóng)民專業(yè)合作社存在和發(fā)展的基礎性問題就是資金問題，資金緊張、融資困難就會制約到合作社的發(fā)展規(guī)模。楊凌的農(nóng)民專業(yè)合作社業(yè)務發(fā)展所需資金主要由農(nóng)民自籌，還包括入會費、股金、政府扶持和銀行貸款，由個體農(nóng)民聚攏成合作社，其經(jīng)濟力量較為薄弱。成員之間經(jīng)濟實力弱小，一般也都無力提供大量資金。楊凌農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社缺乏吸引投資的制度基礎。一個新的投資者往往因為合作社組織管理及投資收益制度的缺陷而對其放棄投資。而在合作社合同期滿時，社員本著入社自由的原則也會申請退社以及退還股金，這樣會導致合作社的資金基礎處于不穩(wěn)定的狀態(tài)。加上目前的農(nóng)村金融體系也制約了資金的供給。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行也不能提供新型農(nóng)村專業(yè)合作社的貸款補貼機制和對合作社進行支持。

3.利益分配

財務分配會直接影響到合作社每位社員的切身利益，同時也影響合作社的凝聚力和向心力。楊凌農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社根據(jù)資本與勞動程度采用股金分紅和按股金分紅和按交易額（量）分紅兩種利潤分配方式。通常合作社的規(guī)章制度上都明確了年終利潤分配的原則和順序，而實際上很多合作社的發(fā)展往往都是虧損或利潤很低的結局，導致合作社的利益分配并沒有按照規(guī)定來執(zhí)行，社員往往拿不到分紅。這種不健全的分配機制導致社員對合作社漸漸失去信心，個人利益與合作社的利益聯(lián)系不緊密，最終影響到合作社的進一步發(fā)展。可分配盈余分配混亂，盈余返還標準不合理，甚至沒有標準僅憑一人說了算，甚至出現(xiàn)有盈余卻沒有盈余分配的現(xiàn)象，這種盈余分配亂象極大制約了農(nóng)民合作社的健康和長期發(fā)展。

二、解決楊凌農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社財務管理問題的對策

1.建立健全財務管理制度

首先，在合作社財務管理方面，我國先后頒布了《會計法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》等法規(guī)，合作社應該嚴格依據(jù)這些規(guī)定來建立規(guī)范的財務管理制度。做到五規(guī)范。一是原始憑證要規(guī)范。只要是支出貨幣資金，都要索取原始憑證，同時還要對其進行審核。二是填制記賬憑證要規(guī)范。三是會計賬簿設置要規(guī)范。賬簿應包括庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬和明細賬。四是貨幣資金管理要規(guī)范。明確財會內(nèi)部崗位職責，實行錢、賬、物分管。建立健全審批制度，現(xiàn)金收入及時入賬，會計出納及時對賬，嚴禁收入不入賬、白條抵庫和公款私存。五是編制財務報表要規(guī)范。年末編制資產(chǎn)負債表、盈余分配表、成員權益變動表和成員賬戶。數(shù)據(jù)真實不能隨意捏造，并及時報送。

2.規(guī)范盈余分配制度

盈余分配會影響到合作社的健康發(fā)展，分配制度就是合作社的靈魂，合理的分配制度可以不斷激勵社員努力工作，吸引新的成員加入合作社，又可以影響到合作社的健康發(fā)展。首先，應準確核算全年運行的成本、費用、收入和盈余，清理資產(chǎn)和債權、債務，提交盈余分配方案。合作社的盈余各提取10%作為公積金用于彌補虧損，作為公益金用于文化、福利事業(yè)，作為教育基金用于社員的教育培訓，作為風險基金用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營或彌補社員生產(chǎn)、銷售遭受的重大經(jīng)濟損失。按照《農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，可分配盈余應按社員與合作社的交易量（額）比例返還，返還總額應不得低于可分配盈余的60%，返還后的剩余部分，以社員的出資額和公積金份額，以及合作社接受國家財政直接補貼和他人捐贈形成的財產(chǎn)平均量化到成員的份額，按比例分配給各位社員。兩次返還既鼓勵了生產(chǎn)，又獎勵了投資，充分調(diào)動生產(chǎn)和投資的積極性，對農(nóng)民合作社的發(fā)展是極為有利的。

3.加強業(yè)務培訓，提高財會人員素質

合作社應采取多種方式來提高財務人員的業(yè)務素質。比如組織合作社財務人員學習《會計法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》等財務相關法規(guī)，提高財務人員職業(yè)道德素質；提高會計專業(yè)素質，舉辦培訓班，加強會計基礎知識的培訓，提高會計核算水平和質量，提高核算和會計內(nèi)部監(jiān)督能力。提高會計信息化管理水平，加強培訓利用現(xiàn)代化手段從事合作社財務管理。提高財會人員學歷層次。會計人員應該持證上崗，定期培訓，使其業(yè)務水平不斷得到提高。

4.加大政策扶持力度，擴寬融資渠道

與合作社發(fā)展相關的各級政府特別是財政部門，應當采取一系列有效措施，制定出臺各項針對合作社的優(yōu)惠政策。各級財政應在支農(nóng)資金或農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金中安排一定資金支持合作社的發(fā)展。對農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社實行稅收優(yōu)惠，對合作社中的農(nóng)戶提供各項技術服務，對社員的勞務所得等收入實行稅收減免優(yōu)惠。對農(nóng)民專業(yè)合作社實行信貸優(yōu)惠，農(nóng)村信用社可以多一些小額貸款，幫助解決合作社流動資金不足的問題。不斷完善合作社融資的外部環(huán)境，通過政策引導，改善籌資渠道。作為國家政策性農(nóng)業(yè)銀行的農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，要向農(nóng)民專業(yè)合作社資金貸款傾斜，提供資金支持，扶持合作社發(fā)展；應充分利用農(nóng)村的社會資本力量，加強融資能力，促進資本市場發(fā)展。

參考文獻：

[1]王玉華.當前農(nóng)民合作社財務管理存在的問題及改進措施[J].2015（2）.

第9篇：農(nóng)業(yè)銀行財務管理范文

一、實習單位簡介

中國農(nóng)業(yè)銀行是四大國有銀行之一，是中國金融體系的重要組成部分，總行設在北京。在國內(nèi)，中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)，資金實力雄厚，服務功能齊全，不僅為廣大客戶所信賴，已成為中國最大的銀行之一。在海外，農(nóng)業(yè)銀行同樣通過自己的努力贏得了良好的信譽，被《財富》評為世界500強企業(yè)之一。中國農(nóng)業(yè)銀行蓬安縣支行是在地方經(jīng)濟建設中發(fā)揮著極其重要的作用，以優(yōu)美的環(huán)境，豐富的金融產(chǎn)品，竭誠為各類企事業(yè)單位和城鎮(zhèn)個人客戶提供安全，快捷的全方位優(yōu)質金融服務。中國農(nóng)業(yè)銀行實行總分行制，為一級法人，總行是全行經(jīng)營決策、風險控制、內(nèi)部監(jiān)督、財務核算以及人力資源管理的中心。

總級分支機構為非獨立核算單位，在總行授權范圍內(nèi)開展其經(jīng)營管理活動，對總行負責。中國農(nóng)業(yè)銀行大力實施人才強行戰(zhàn)略，努力探索建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的人力資源激勵與約束機制。高度重視人才的招聘，培養(yǎng)，選拔和應用，不斷提高人力資源管理科學化，制度化和規(guī)范化水平。

xx年，正式啟動人才培養(yǎng)工程，制定了人才培養(yǎng)工程五年規(guī)劃，把建設“三支隊伍”(經(jīng)營管理，專業(yè)技術，崗位技能人才隊伍)，培養(yǎng)“五類人才”(決策人才，管理人才，專業(yè)技術人才，市場營銷人才，崗位操作人才)，作為全含人才隊伍建設的重點。著力構建全員學習，全過程學習，終生學習的組織體系&管理制度，不斷改善員工對于的整體素質和結構，努力建設學習型銀行。高度重視員工培訓工作，不斷提高員工整體素質。在組織開展全員培訓的基礎上，重點抓好中高級管理人才培訓&專業(yè)技術人才培訓，全面完成高級管理人員emba核心課程培訓，精心組織高級管理人員赴境外培訓，通過各種途徑豐富培訓方式，提高培訓質量，遠程培訓網(wǎng)絡建設取得實質性進展。

二、實習經(jīng)歷及心得

7。11到7。26期間，我通過面試有幸進入中國農(nóng)業(yè)銀行蓬安縣支行實習，雖然實習的時間不長，我卻在這寶貴的時間里學到了好多東西，豐富并實踐了大學的理論知識，同時也深感自己知識面的匱乏，鑒定了我積極學習的信念。在工作中，工作態(tài)度的轉變是我學到的重要的一筆人生財富。“技術水平只能讓你達到一定的層次，而為人出事的態(tài)度及對工作認真負責的態(tài)度才是提升你的真正法寶。”此一席話給我上了實習的第一課。在實習期間，我虛心學習，認真工作，認真完成工作任務，并與同事建立了良好的關系，得到了行里員工的一致認可。在實習中，我學習了農(nóng)行改革的各案例，并發(fā)現(xiàn)了改革中的問題，結合本專業(yè)的學習。

(一)跟主任學習相應的理論知識，及各種文件

在實習的前幾天里，我主要跟主任學習，一方面要學習相關的實務操作，其中會計占決大多數(shù)，既要強化已有的知識，還要學習新的知識，另一方面，還要學習人民銀行下達的相關文件。結合農(nóng)行金融報，金融研究等雜志刊物，了解銀行改革的方向，動態(tài)。今年是四大商業(yè)銀行改革的關鍵時刻，銀行改革舉措眾多，是什么因素引發(fā)的政策改變呢?實務操作上，農(nóng)業(yè)銀行對現(xiàn)有系統(tǒng)進行改革，從9。1，中國農(nóng)業(yè)銀行將開始使用農(nóng)行綜合應用系統(tǒng)(abis)。

業(yè)務操作上，加強對票據(jù)結算的管理，從7。1開始，啟用新版票據(jù)及結算憑證，同舊版相比，對票據(jù)用戶有什么要求?相應的規(guī)定有什么變化?金融動態(tài)上，分析金融大家言論，關注人民幣匯率改革-自xx年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更富彈性的人民幣匯率機制。股權分置改革。其別是對吳敬璉關于股市五大觀點-中國股市黑不得;政府托市，國企圈錢禍國殃民;中國股市是泡沫;中國股市受政府決定，政策無人預測;千點不該托市，補償流通股股東不公平的爭論。

產(chǎn)品經(jīng)營上，商業(yè)銀行是如何一步步進行混業(yè)經(jīng)營的嘗試-銀證一卡通，銀行基金號發(fā)行。信貸經(jīng)營上，關注身邊的變化，公司的兼并重組，同時，鐵礦，原油，勞動力成本價格上升，都會影響企業(yè)信貸質量。

在學習中，我深切的感到，學習就是為了提高，提高素質，加強對工作的負責態(tài)度，每一個員工都有權利和義務去學習!因為四大商業(yè)銀行中，農(nóng)行改革起步晚，存在的問題又多-資產(chǎn)負債率低，壞帳多。資產(chǎn)準備率也是最低的。因此，作為一名農(nóng)行員工都應該積極對待改革，并在改革中，以實際行動履行一個員工的責任。

(二)跟業(yè)務員學習操作

在學習了各種相關知識的同時，我還積極向業(yè)務員學習。因為現(xiàn)在銀行是實行的柜員制，所以我并沒有機會去進行操作，但是就是從旁邊的學習中，我學到了工作之外的東西。當銀行提出從以產(chǎn)品創(chuàng)新為中心到以顧客為中心轉變的原則時，就是對業(yè)務員最大的挑戰(zhàn)和考驗。業(yè)務員所要求的不僅是熟練的業(yè)務操作，更應懂得如何同顧客交流，為顧客服務，服務優(yōu)于管理，一個好的管理者更是一個好的服務者。起初對于那種一張報紙，一杯茶的管理者的生活在這徹底改變，報紙是了解客戶，了解銀行的手段。茶是服務于客戶的。“創(chuàng)建學習性組織，爭做學習型員工”每個員工勤奮學習的精神，帶動著銀行業(yè)務的廣泛開展。

(三)跟客戶經(jīng)理的學習

客戶資源的優(yōu)劣決定了一家銀行業(yè)務結構盈利狀況和競爭力水平。實施客戶知識管理可以提高客戶資源的開發(fā)和利用。在實習中，我歸納總結了客戶知識管理的結構，并用理論知識和時間不斷豐富。

改善銀行與客戶之間的關系，拓展業(yè)務空間，發(fā)展利潤源泉。在對客戶服務的同時，我明白并領悟著，農(nóng)行在資產(chǎn)總額大但資本欠缺的情況下，是如何利用資本的稀缺性的。利用最少的經(jīng)濟成本獲得最大的收益，是每個客戶追求的，資本追求利潤，決定了資本是閑不住的，只有通過創(chuàng)新金融產(chǎn)品來節(jié)約經(jīng)濟成本。

三、改革中的問題

(一)收入分配問題

目前，各家銀行都在改革的旗號下制定了許許多多分配機制，并且總行、省行、市行、縣區(qū)行誰有誰的，美其名曰“績效考核”、“分配掛鉤”。其實質就是將大家的工資集中起來，重新分配，每月只發(fā)七、八百元的生活費，然后從上向下分配任務，而分配的任務基層總有完不成的項目，這樣你的工資理所當然拿不全;即使你其他項目超額完成任務，但獎的沒有扣的多;或者你全面完成了任務，甚至效益比上年有較大增長，但因你的上級主管行未全面完成任務，你照樣拿不全工資，這就出現(xiàn)了基層行利潤增加了而工資反而卻降低了的中國特色的笑話，也就是說：不管怎樣干基層一線那些創(chuàng)造價值、創(chuàng)造利潤的員工你都不能將核定的屬于你的那些工資拿走。

那么造成上述奇怪現(xiàn)象的原因何在?其實質就是層層“圈錢”!也就是上級管理行層層“圈”下面基層行員工的辛苦錢據(jù)為己有。那么上級行為何要這樣做呢?私利使之然!企業(yè)名義掩蓋下的腐敗機制使之可以然!試想如果每一位員工都將自己的薪水拿了，上級行、管理層他們還能多拿嗎?

以g行為例，一個地處西北落后省份的市行的行長年薪可拿20萬至30萬，付行長可拿10到20萬;省行行長可拿50到80萬;省行的經(jīng)理們可拿10到20萬;省行的一般員工可拿6到8萬元;總行行長及經(jīng)理們的年薪就不用再提了。而一線基層員工卻只拿1到2萬元。就這1到2萬元你還要每天必須提前到網(wǎng)點，每晚推后下班，還要犧牲雙休日加班，外加各種存款、基金、保險、各類卡的營銷任務后方可得到。而財政部核定的農(nóng)行的工資總額是相對固定且逐年增長的，那么上級行只有層層將基層行員工的工資扣下來集中起來，以績效考核的辦法重新分配，那些行長們、經(jīng)理們及上級管理行員工們的高薪才有著落，才拿了高薪還讓你有關部門查不出來。

其實，績效考核就是層層盤剝職工的代名詞，就是在企業(yè)名義下將少數(shù)人變相分錢表面合法化的遮羞布。這也就是為何一聽到又有新的改革措施出臺基層員工便苦不堪言又將被掠一層油花，而領導們喜不自禁又將多切一塊肉的緣故。一苦一樂你就知道這幾年的銀行改革特別是g行的改革帶給員工的除了下崗、分流、買斷、內(nèi)退、減薪和越來越重的任務及沉重的心理壓力外，便是任務越重、責任越大而薪水卻越減越低的心理失衡;而帶給行長們、經(jīng)理們的則是成倍成倍的工資翻翻。象這種所謂的改革職工如何能擁護而領導們又如何不喜歡?!

(二)要改變解決銀行存在的以上種種問題，提高銀行的盈利能力，首先要解決歷史負擔，

同時最重要的是提高經(jīng)營管理水平。目前銀行管理中，實際上好多決策都是分散的，低層的決策可能會影響風險管理的質量，中國銀行業(yè)經(jīng)營層次過低，導致機制腐敗問題的存在，不良貸款的2/3是由較低層次的分支行產(chǎn)生的。同時以人為本的管理思想還沒有確立，沒有形成一套健全的考核機制，激勵機制，使得收入分配在一定時間內(nèi)，一定范圍內(nèi)影響著員工的積極性。

四、與本專業(yè)的聯(lián)系

目前，銀行由行政管理向經(jīng)營管理轉變，各銀行紛紛開展應用及管理系統(tǒng)的開發(fā)建構，表明銀行信息化建設重點由綜合業(yè)務系統(tǒng)擴展到管理水平的管理信息系統(tǒng)，信息化建設的目標由原來的提高業(yè)務處理效率過渡到提高經(jīng)營決策和綜合管理水平，由于農(nóng)行本身對管理的認識起步較低，較晚。因此，出現(xiàn)了眾多管理上的問題

(一)管理信息化的實質是管理中深層次的內(nèi)容用到信息化的過程，必然涉及流程改革，涉及各管理主客體利益的調(diào)整，因而阻力較大。并且，中國銀行業(yè)現(xiàn)在只注重于增加業(yè)務品種，如何提高業(yè)務處理效率，對于后臺管理成本管理涉足較淺。因此建立一個包括財務管理，人力資源管理等在內(nèi)的強大的銀行后臺管理信息系統(tǒng)成為未來幾年改革的主旋律。

(二)職能相近的機構重復設置;部門之間的目標不同，導致一體化進程受阻;管理者不熟識各類業(yè)務產(chǎn)品，業(yè)務經(jīng)營上有盲目性。因此有人提議用事業(yè)部制代替矩陣制，進行扁平化管理。

(三)縱向分工細，管理鏈條長，整體服務效率低，橫向部門多，職能單一，整體服務力低，人力資源配置效率低下。

我認為改革就要有一個強有力的改革小組，建立有效的激勵約束機制、競爭機制和薪酬考核機制，能夠調(diào)動人的積極性。在改革中，同時要注意成本效益原則，還要注意責權利相結合原則。

五、小結

“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行。”在短暫的實習過程中，我深深的感覺到自己所學知識的膚淺和在實際運用中的專業(yè)知識的匱乏，剛開始的一段時間里，對一些工作感到無從下手，茫然不知所措，這讓我感到非常的難過。在學?？傄詾樽约簩W的不錯，一旦接觸到實際，才發(fā)現(xiàn)自己知道的是多么少，這時才真正領悟到“學無止境”的含義。

“千里之行，始于足下”，這近半個月短暫而又充實的實習，我認為對我走向社會起到了一個橋梁的作用，過渡的作用，是人生的一段重要的經(jīng)歷，也是一個重要步驟，對將來走上工作崗位也有著很大幫助。向他人虛心求教，遵守組織紀律和單位規(guī)章制度，與人文明交往等一些做人處世的基本原則都要在實際生活中認真的貫徹，好的習慣也要在實際生活中不斷培養(yǎng)。