保險公司承保管理精選(九篇)
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第1篇：保險公司承保管理范文
出現(xiàn)交通事故后首先要做的是及時報案。出了交通事故除了向交通管理部門報案外，還要及時向保險公司報案。一方面讓保險公司知道投保人出了交通事故，另一方面也可以向保險公司咨詢?nèi)绾翁幚?、保護現(xiàn)場，保險公司會教車友如何向?qū)Ψ剿饕鹿首C明等。（中國文秘站）車主在理賠時的基本流程：
(1)出示保險單證。
(2)出示行駛證。
(3)出示駕駛證。
(4)出示被保險人身份證。
(5)出示保險單。
(6)填寫出險報案表。
(7)詳細(xì)填寫出險經(jīng)過。
(8)詳細(xì)填寫報案人、駕駛員和聯(lián)系電話。
(9)檢查車輛外觀，拍照定損。
(10)理賠員帶領(lǐng)車主進行車輛外觀檢查。
(11)根據(jù)車主填寫的報案內(nèi)容拍照核損。
(12)理賠員提醒車主車輛上有無貴重物品。
(13)交付維修站修理。
(14)理賠員開具任務(wù)委托單確定維修項目及維修時間。
(15)車主簽字認(rèn)可。(16)車主將車輛交于維修站維修。
以上是車主和保險公司理賠員必須要做的。事實勝于雄辨，車主一定要注意做好前期工作，避免事后理賠時麻煩被動。
其次要及時與保險公司溝通。車主要積極協(xié)助保險公司完成對車輛查勘、照相以及定損等必要工作。結(jié)案前應(yīng)向交管部門了解事故中自己應(yīng)負(fù)多大的責(zé)任、損失多少和傷者的賠償費用等情況，然后再向保險公司詢問哪些情況能賠哪些情況不能賠，盡量減少損失。同時，車主在找救援公司拖車以及找修理廠修車時，關(guān)于價格問題要與保險公司及時溝通，避免救援公司或者修理廠的開價與保險公司的賠償價格相差太大。對于定損時沒有發(fā)現(xiàn)的車輛損失，應(yīng)及時通知保險公司，由保險公司進行二次查勘定損，這筆額外的損失就不用車主自己掏錢了。因為保險事故受損或造成第三者財產(chǎn)損壞，應(yīng)當(dāng)盡量修復(fù)。修理前被保險人須會同保險公司檢驗，確定修理項目、修理方式及修理費用。若客戶自行修理，保險公司會重新核定甚至拒絕賠償。車輛修復(fù)以后，在支付修理費用和辦理領(lǐng)車手續(xù)前務(wù)必對修理質(zhì)量進行查驗。
最后提醒車主在出現(xiàn)交通事故后不應(yīng)該出現(xiàn)兩個極端：(1)在發(fā)生交通事故后喜歡私了，也就是說怕麻煩，覺得去理賠就是浪費時間，寧愿把這些時間浪費在和對方車主爭執(zhí)上。結(jié)果是耽擱了理賠的時間，往往是兩頭得不到賠償，苦水只能往肚子里咽了。所以當(dāng)發(fā)生交通事故時，最好不要私了，更不能忍氣吞聲。(2)哪怕一丁點的小刮擦都要去保險公司理賠。這樣做既浪費時間，又增加了自己的理賠率，因為保險公司每年根據(jù)車主的出險率有一定的折扣。我們拿太平洋保險公司舉例，太平洋公司規(guī)定：被保險車輛出險3次后，保險公司將從第4次事故起，每增加一次保險事故，則在條款規(guī)定的免賠基礎(chǔ)上增加5%免賠率，在一年內(nèi)該項免賠最高增加15%。由此看來，那一小點損失去理賠就不值了。因此建議車主在有很小的損失時就沒有必要東奔西跑地浪費精力了。
二、汽車保險理賠時的基本常識
(1)報案方式：電話報案、網(wǎng)上報案、到保險公司報案以及理賠員轉(zhuǎn)達(dá)報案。
第2篇：保險公司承保管理范文
關(guān)鍵詞：程序化管理；EPC總承包；工程項目
中圖分類號：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1673-8500（2013）01-0077-01
EPC總承包模式是國際工程項目所采用的主要承包模式，這種承包模式將設(shè)計、采購、施工融為一體，能更好的對工程項目進行管理。近年來，隨著全球經(jīng)濟一體化進程的加快，我國施工企業(yè)、設(shè)計單位、材料廠商等參與國際工程項目越來越多，但由于我國傳統(tǒng)工程項目三方制管理模式的影響，習(xí)慣了建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位三方協(xié)作管理的形式，再加上技術(shù)規(guī)范、法律法規(guī)、社會傳統(tǒng)等方面的差異，很多企業(yè)對EPC總承包模式并不適應(yīng)，在EPC總承包項目管理上還存在很多不足，項目管理質(zhì)量與國外相差巨大，影響了國際競爭能力。下面，本文針對EPC總承包項目程序化管理進行簡要的探討。
一、工程項目EPC總承包模式下的項目組織結(jié)構(gòu)
建立合適的項目組織結(jié)構(gòu)，是實現(xiàn)EPC總承包程序化管理的重要途徑。項目管理組織結(jié)構(gòu)一般分為三類，分別為職能型、矩陣型和項目型，職能型組織結(jié)構(gòu)適用于重復(fù)性工作較多或周期長的項目，項目型組織結(jié)構(gòu)適用于工期緊張且項目成員較為固定的項目，矩陣型組織結(jié)構(gòu)則適用于周期較短，成員溝通復(fù)雜的項目。EPC總承包模式將設(shè)計、采購、施工融為一體，多數(shù)公司在建立EPC總承包項目的組織結(jié)構(gòu)時，都采用矩陣式組織結(jié)構(gòu)，以更好的實現(xiàn)項目間的資源共享，提高資源利用率和利用能力，提升項目應(yīng)變能力。在實際應(yīng)用中，矩陣式組織結(jié)構(gòu)又分為強矩陣結(jié)構(gòu)和弱矩陣結(jié)構(gòu)，不論是強矩陣結(jié)構(gòu)還是弱矩陣結(jié)構(gòu)，項目組成員都來自于公司各個部門之中，在項目成立的時候組建，在項目完成或中止時解散回到公司各部門，但強矩陣結(jié)構(gòu)的項目經(jīng)理屬于專門的項目經(jīng)理部，而弱矩陣結(jié)構(gòu)的項目經(jīng)理可以來自于同項目相關(guān)的其它部門。一般來說，規(guī)模較大，項目較多的公司通常采用強矩陣組織結(jié)構(gòu)，規(guī)模較小、項目較少的公司則多采用弱矩陣組織結(jié)構(gòu)。
二、 EPC總承包模式下的人力資源管理
人力資源管理是項目管理的重要內(nèi)容之一，作為公司發(fā)展的戰(zhàn)略資源和第一資本，人力資源可以說是一個項目的核心力量，對公司參與競爭和完成項目具有決定性意義。我國企業(yè)要參與國際競爭，在EPC總承包模式下，就必須深入研究和分析國際競爭機制，深入分析和研究國際客戶的需求，去正確認(rèn)識EPC總承包模式對我國工程項目管理所提出的挑戰(zhàn)。因此，要實現(xiàn)工程項目EPC總承包程序化管理，就必須在人力資源管理上進行調(diào)整，建立起附合EPC總承包模式的人力資源管理策略，包括組織結(jié)構(gòu)、人員組成等等，甚至需要細(xì)化到技術(shù)崗位、檢測管理、經(jīng)營管理、土建管理、施工管理、機電管理、質(zhì)量管理、計劃統(tǒng)計、安全管理等等具體的崗位，詳細(xì)進行職責(zé)分析、崗位分析、人員素質(zhì)分析等，明確把握整個項目人力資源情況。
三、構(gòu)建一套附合EPC總承包模式需要的管理程序
EPC總承包模式不同于我國傳統(tǒng)的三方制，這種承包模式下設(shè)計、采購、施工等均由一家公司負(fù)責(zé)，有著其獨有的管理標(biāo)準(zhǔn)與制度，如果在EPC總承包管理中依然采用我國傳統(tǒng)三方制的思想去進行，必然不能滿足EPC總承包的需要，既便是EPC總承包工程項目中，不同的公司在管理標(biāo)準(zhǔn)與制度上均存在一定的差異，這些管理標(biāo)準(zhǔn)與制度涉及了社會責(zé)任、專利保護、法律法規(guī)、宣傳推廣等多個方面。我國企業(yè)在參與EPC總承包工程項目時，必須深入分析和學(xué)習(xí)不同公司的管理制度與標(biāo)準(zhǔn)，這樣在參與競爭時才能避免落入合同陷阱，避免給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失。為此，EPC總承包企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立一套附合國際慣例和相關(guān)法律法規(guī)的管理程序，以更好的滿足實踐操作的需要。通常情況下，企業(yè)需要為一些反復(fù)性的業(yè)務(wù)和國際性的慣例建立起一套標(biāo)準(zhǔn)化工作程序，在執(zhí)行時工作人員即可以按照編制好的程序工作，以此規(guī)范工作人員的行為，提升工作人員工作的規(guī)范性和合理性，使企業(yè)在EPC總承包工程項目的管理上能更為有序規(guī)范，提升企業(yè)的管理水平。此外，規(guī)范化的崗位職能分解，也是程序化管理的重要依據(jù)，只有在規(guī)范、科學(xué)、合理的崗位分解下，不同層級的管理者才能在程序化模式下緊密協(xié)作、相互協(xié)調(diào)，更好的落實程序化管理標(biāo)準(zhǔn)。
四、建立程序化的采購管理模式
EPC總承包項目中，涉及眾多材料、設(shè)備的采購調(diào)配，采購管理是EPC總承包項目管理的重要內(nèi)容，直接影響著整個項目的管理水平與管理質(zhì)量。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起一個清晰的供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)庫可以更方便的比較、尋找相應(yīng)的材料供應(yīng)商。通常情況下，同一規(guī)格的材料可能存在多家供應(yīng)商，一家供應(yīng)商也可能有多種材料，最終形成一個龐大而復(fù)雜的材料設(shè)備供應(yīng)矩陣，如果沒有清晰的材料設(shè)備供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫，材料設(shè)備采購水平將會大打折扣。材料設(shè)備供應(yīng)商還應(yīng)當(dāng)進行評級，企業(yè)首先建立起材料設(shè)備供應(yīng)鏈內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)，再對材料設(shè)備供應(yīng)商進行認(rèn)證，必要的情況下還需要聘請專業(yè)資源機構(gòu)對供應(yīng)商進行評審，只有通過認(rèn)證的供應(yīng)商才能進入企業(yè)供應(yīng)鏈之中，并不斷更新供應(yīng)商的等級，如重要材料設(shè)備的供應(yīng)商、可選擇性材料設(shè)備供應(yīng)商、臨時性材料設(shè)備供應(yīng)商、唯一性材料設(shè)備供應(yīng)商等，企業(yè)應(yīng)當(dāng)與不同類型的供應(yīng)商建立不同類型的合作關(guān)系。
五、結(jié)束語
實行EPC總承包管理模式能更好的實現(xiàn)工程全過程投資的管理，能更好的保證工程質(zhì)量、工程進度、施工安全，相對于傳統(tǒng)管理模式具有更多的優(yōu)點，其優(yōu)勢較為明顯。但由于受一些傳統(tǒng)管理理念的影響，我國企業(yè)在EPC總承包管理中存在很多問題，當(dāng)前EPC總承包企業(yè)應(yīng)當(dāng)深入分析國際情況，建立起一套標(biāo)準(zhǔn)化的EPC總承包管理程序，這樣才能提升企業(yè)競爭能力。
參考文獻(xiàn)：
[1]董雙田，陳濤.長效機制電建工程EPC總承包項目管理策劃[J].中國科技信息，2013，（01）.
第3篇：保險公司承保管理范文
【關(guān)鍵詞】：城鎮(zhèn)居民；基本醫(yī)療保險；檔案管理
我國城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度的建立使更多的人從醫(yī)療保險制度中獲利，我國主張在社會上推行城鎮(zhèn)居民保險制度，因此對其進行了一些法律上的規(guī)定。同時，城鎮(zhèn)居民可以在自愿投保的基礎(chǔ)上，使自己得到安全保障。隨著醫(yī)療保險制度的不斷發(fā)展，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的檔案管理工作的任務(wù)量也越來越重，這就需要加強城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療檔案管理工作，使人們獲得更多的安全保障。
一.基本醫(yī)療保險檔案建立的重要性
（一）為社會醫(yī)療保險制度提供依據(jù)
隨著我國城鎮(zhèn)化建設(shè)的推進，醫(yī)療保險工作也不斷開展，由此產(chǎn)生了針對不同群體的醫(yī)療保險類型，形成了較為完整的基本醫(yī)療保險體系制度。為了鼓勵居民積極參與到醫(yī)療投保中，使他們能獲得更好的安全保障和更多的福利，按照醫(yī)療保險的投保情況對待遇進行了劃分。這有利于促進城鎮(zhèn)居民盡早投保，為自己爭取更好的醫(yī)療待遇，可以促進醫(yī)療保險中各項工作的有序運行，促進各個部門的共同發(fā)展，有利于完善醫(yī)療保險制度，推動醫(yī)療保險體系的健全。
（二）促進基本醫(yī)療保險檔案資金的運轉(zhuǎn)
城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險的模式主要是以家庭為基本單位進行投保，政府針對每個家庭的具體情況對其進行一定的福利補貼，在投保成功后則可以獲得不同級別的福利待遇，不過從整體上來看，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險水平的資金籌集水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險的籌集資金的水平，這是因為城鎮(zhèn)職工的基本醫(yī)療保險是以企業(yè)為單位投保，因此其更具有廣泛性。但是城鎮(zhèn)居民的基本醫(yī)療保險的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)較為靈活，而且沒有時間的限制，只要進行繳費，就可以獲得相應(yīng)的福利待遇[1]。因此城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案的建立可以促進醫(yī)療保險資金的靈活運轉(zhuǎn)，為社會資金的運轉(zhuǎn)提供便利。
（三）有利于完善醫(yī)療保險制度
目前，我國建立了多層次、多方面的醫(yī)療保險體系，有利于促進醫(yī)療體系的協(xié)調(diào)化、系統(tǒng)化發(fā)展，因此建立城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險檔案有利于完善醫(yī)療保險制度，還能促進城鎮(zhèn)職業(yè)醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險等制度的協(xié)調(diào)發(fā)展。
二.建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案的思考
（一）檔案標(biāo)準(zhǔn)化，雙向管理
要采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)建立城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險檔案，規(guī)范檔案建立的標(biāo)準(zhǔn)，以真實、明確反應(yīng)城鎮(zhèn)居民參與基本醫(yī)療保險的情況，將參保人員的各項基本信息如實登記，建立參保人員登記制度。而且社會醫(yī)療保險的各個部門要重點分析本地的實際情況，按照統(tǒng)一規(guī)定的檔案內(nèi)容建檔，當(dāng)居民享受到城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險的福利時，醫(yī)療機構(gòu)和相關(guān)的管理部門要對其進行雙向管理[2]。
（二）強化檔案管理的組織意識
城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險檔案管理的組織結(jié)構(gòu)比較復(fù)雜，在管理中會遇到各種各樣的難題，容易產(chǎn)生多頭領(lǐng)導(dǎo)的現(xiàn)象，因此要建立專業(yè)的檔案管理組織，保證檔案管理組織的有序性和科學(xué)性。檔案管理組織主要任務(wù)是對各個組織和人員的檔案進行管理，實行人員負(fù)責(zé)制，將檔案管理的責(zé)任落實到具體的檔案管理負(fù)責(zé)人，促進檔案保密制的建立。檔案管理人員在整理檔案時，要及時做好收編工作，避免遺漏資料。
（三）壯大檔案管理人員隊伍，提高素質(zhì)
目前我國檔案管理人員的數(shù)量欠缺，且素質(zhì)普遍不高，他們可能是從別的部門抽調(diào)而來，沒有經(jīng)過專門的培訓(xùn)，缺乏基本的管理素質(zhì)，因此在城鎮(zhèn)居民檔案管理工作中會遇到一些障礙，耗費檔案整理的時間，甚至?xí)z漏一些重要的事項。因此要壯大城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案管理的人員隊伍，對他們進行技術(shù)和管理培訓(xùn)，促進他們綜合素質(zhì)的提高。力求建立一支專業(yè)素質(zhì)強、綜合水平高的城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案管理的隊伍。還要對他們進行相關(guān)領(lǐng)域的知識的培訓(xùn)，也可以讓他們自主選擇感興趣的知識，拓展他們的知識面，開闊眼界，以使他們可以完善自身，促進全面發(fā)展，另外，還要根據(jù)檔案管理人員的實際情況建立檔案管理人員考核制度，對他們的管理水平進行考核，并進行評分。實行人員激勵制度，對優(yōu)秀的城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案管理人員予以獎勵，激勵他們不斷提高自己的水平，促進檔案管理體系的完善。
（四）建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案管理系統(tǒng)
1.實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險檔案管理的共同發(fā)展
城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險檔案管理系統(tǒng)的完善還離不開農(nóng)村居民醫(yī)療保險檔案管理的發(fā)。 隨著農(nóng)村人口大量涌入城市，城鎮(zhèn)居民檔案管理也要增添一些新的元素，因此要統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展。目前隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險檔案管理系統(tǒng)要采用現(xiàn)代化的技術(shù)，通過網(wǎng)絡(luò)向人們展示檔案管理的成果，促進檔案管理向公開化、共享化的方向發(fā)展[3]。還要對檔案管理的程序進行調(diào)整，減少復(fù)雜繁瑣的程序，促進檔案管理程序的簡化。通過結(jié)合城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村居民基本醫(yī)療保險檔案管理體系，促進共同發(fā)展。
2.深入基層，為人民服務(wù)
在建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案時，檔案管理人員要深入了解居民的需求，要深入基層，積極鼓勵居民參保，將投保的不同種類和需求進行分類，建立檔案數(shù)據(jù)資料庫，促進城鎮(zhèn)居民檔案管理體系的不斷完善。
結(jié)語：
目前我國城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案的管理面臨著很多問題，如檔案管理人員素質(zhì)不高。我國主張建立城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險制度，這就要求在城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案管理上也要采取相應(yīng)的措施。完善城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案可以做到以下幾點：實現(xiàn)檔案標(biāo)準(zhǔn)化，雙向管理；強化檔案管理的組織意識；壯大檔案管理人員隊伍，提高素質(zhì)；建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案管理體系等，促進醫(yī)療保險制度的完善。
參考文獻(xiàn)
[1] 張素芹.城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險檔案管理工作思考[J].黑龍江史志，2014，09：108.
第4篇：保險公司承保管理范文
法定代表人：程剛，主任。
委托人：時建中，北京市致誠律師事務(wù)所律師。
委托人：周凱北，內(nèi)蒙古北琛律師事務(wù)所律師。
上訴人（原審被告）：內(nèi)蒙古包頭稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心，住所地：包頭市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)綜合服務(wù)樓。
法定代表人：楊澤繁，主任。
委托人：張鳳鳴，內(nèi)蒙古法園律師事務(wù)所律師。
被上訴人（原審原告〉：包頭潤華永慶建筑工程有限公司，住所地包頭市青山區(qū)體育場圈樓。
法定代表人：何潤槐，董事長。
委托人：趙連友，副經(jīng)理。
委托人：顧先平，北京市尚公律師事務(wù)所律師。
被上訴人（原審第三人〉：包頭市第二建筑工程公司，住所地包頭市東河區(qū)環(huán)城西路路南。
法定代表人：馬立厚，經(jīng)理。
委托人：宋長進，公司職員。
委托人：王建華，內(nèi)蒙古銘法律師事務(wù)所律師。
內(nèi)蒙古包頭稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會〈以下簡稱管委會〉、內(nèi)蒙古包頭稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心（以下簡稱創(chuàng)業(yè)中心〉為與包頭潤華永慶建筑工程有限公司〈以下簡稱潤華永慶公司〉、包頭市第二建筑工程公司（以下簡稱包頭二建）工程款結(jié)算糾紛一案，不服高級人民法院（1997〉內(nèi)民初字第1號民事判決，向本院提起上訴。本院依法組成合議庭開庭審理了本案，管委會委托人時建中、周凱北，創(chuàng)業(yè)中心法定代表人楊澤繁、委托人張鳳鳴，潤華永慶公司法定代表人何潤槐、委托人趙連友、顧先平，包頭二建法定代表人馬立厚、委托人宋長進、王建華等，到庭參加訴訟，本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
經(jīng)本院審理查明：1993年10月25日，科學(xué)技術(shù)委員會批準(zhǔn)成立創(chuàng)業(yè)中心。1995年5月16曰：編制委員會批準(zhǔn)成立包頭稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)，創(chuàng)業(yè)中心為管委會下設(shè)三級單位。1992年底，包頭二建綜合隊負(fù)責(zé)人何潤槐利用其掛靠在該隊的設(shè)備和人員，與包頭市海外工程貿(mào)易發(fā)展公司〈以下簡稱海外公司〉一起申請將該公司所屬的建筑工程公司變更登記為包頭潤華有限責(zé)任公司（以下簡稱潤華公司〉。1993年1月20日，潤華公司成立，資質(zhì)等級為三級。1995年2月2S目，潤華公司與新加坡永慶私人有限公司合資組成包頭渭華永慶建筑工程有限公司〈以下簡稱合資潤華永慶公司〉，并領(lǐng)取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，資質(zhì)等級為二級。1996年9月16日，經(jīng)包頭市工商局審核，何潤槐與何美麗等人以設(shè)立登記的形式將潤華公司變更登記為包頭市潤華建筑有限責(zé)任公司（以下簡稱潤華建筑公司〉，更換了部分股東，并領(lǐng)取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。包頭市工商局在1999年10月6日出具證明，潤華公才是潤華建筑公司的前身，該公司是在《公司法》實施前設(shè)立的，《公司法》實施后，依照國務(wù)院《關(guān)于原有有限責(zé)任公司和股份有限公司依照〈中華人民共和國公司法〉進行規(guī)范的通知》和國家工商局《關(guān)于原有有限責(zé)任公司和股份有限公司重新登記實施意見》的規(guī)定對該公司名稱及有關(guān)公司登記的其他文件按《公司法》的要求進行了規(guī)范，重新登記為包頭市潤華建筑有限責(zé)任公司。在1997年公司年檢之前，潤華公司的公章、財務(wù)專用章、合同專用章仍在使用，年檢之后即開始啟用潤華建筑公司的公章、財務(wù)專用章、合同專用章，所以在1997年度的潤華建筑公司的《公司年檢報告書》印鑒式樣一頁上，同時出現(xiàn)了上述兩種印鑒。1997年3月15日，包頭市對外貿(mào)易經(jīng)濟合作局批準(zhǔn)合資潤華永慶公司終止合營，終止后不對外公告，所有債權(quán)債務(wù)由合營甲方（即中方）承擔(dān)。4月25日，包頭市工商局以包工商外企字（97）第001號外商投資企業(yè)注銷通知書核準(zhǔn)注銷了合資潤華永慶公司。同年3月19日，潤華建筑公司及何潤槐、何美麗等人向包頭市工商局申請設(shè)立潤華永慶公司，4月3日，包頭市工商局核準(zhǔn)了該申請，并頒發(fā)了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，潤華永慶公司的建筑企業(yè)資質(zhì)等級仍沿用合資潤華永慶公司的二級資質(zhì)。對此，包頭市建筑工程管理局于1998年11月25日證明，合資潤華永慶公司注銷后，自治區(qū)建設(shè)廳已將其資質(zhì)證書副本作了變更，潤華永慶公司繼續(xù)沿用該資在證書。1999年元月6日，經(jīng)包頭市工商局批準(zhǔn)，潤華建筑公司與潤華永慶公司合并，前者的權(quán)利義務(wù)均由后者承受，同時辦理了潤華建筑公司的注銷手續(xù)。
1992年11月9日，管委會的前身包頭稀土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)辦公室（以下簡稱開發(fā)區(qū)辦公室〉與包頭二建簽訂了創(chuàng)業(yè)中心一期工程的《建設(shè)工程施工合同》及《科技創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心一期建設(shè)工程補充協(xié)議》，約定由包頭二建承擔(dān)創(chuàng)業(yè)中心一期工程的施工任務(wù)。包頭二建將該工程中的中試樓和一號庫的施工任務(wù)交給了其下屬的三隊。該公司又將該工程中的科貿(mào)主樓（即三區(qū)工程〉和二號庫的施工任務(wù)，交給了其下屬的綜合隊，工程于1992年12月28日正式開工，1993年后，由潤華公司繼續(xù)施工。1993年l月5日，開發(fā)區(qū)辦公室向包頭二建撥付磊程預(yù)付款171萬元，其中含三區(qū)工程預(yù)付款111萬元，由包頭二建轉(zhuǎn)給了何潤槐負(fù)責(zé)的綜合隊，3月9日開發(fā)區(qū)辦公室撥付第一次工程進度款390萬元，含三區(qū)工程款380萬元，由包頭二建轉(zhuǎn)給潤華公司。以后，開發(fā)區(qū)辦公室按月審核潤華公司報送的工程進度表，核準(zhǔn)每月應(yīng)付的工程進度款，并將部分工程款分50筆直接付給潤華公司。1993年4月2日，潤華公司編制了創(chuàng)業(yè)中心《科技綜合樓整體現(xiàn)澆平板、密肋板施工組織設(shè)計（方案〉》，開發(fā)區(qū)辦公室加蓋公章表示同意。在施工中，按管委會要求，潤華公司將創(chuàng)業(yè)中心主樓由原定的六層增加至十層，管委會在上述工程的檢查記錄中予以簽字認(rèn)可。創(chuàng)業(yè)中心與潤華公司、包頭市建筑勘察設(shè)計研究院共同對科貿(mào)工程圖紙進行會審，并簽署了圖紙會審會議紀(jì)要。開發(fā)區(qū)辦公室駐現(xiàn)場的工程監(jiān)理人員證明潤華公司成立后，該工程由潤華公司承建，有關(guān)手續(xù)由潤華公司直接與開發(fā)區(qū)辦公室辦理，包頭二建不再管理此部分工程。
1993年11月10日，創(chuàng)業(yè)中心與潤華公司就創(chuàng)業(yè)中心二期工程（即四、五、六區(qū)工程〉簽訂《建設(shè)工程施工合同》，創(chuàng)業(yè)中心在1994年8月包頭稀土節(jié)期間已將部分工程投入使用。從1994年8月25日起，為配合稀土節(jié)，潤華公司暫停施工，施工現(xiàn)場部分機械設(shè)備及人員處于窩工狀態(tài)，10月5日創(chuàng)業(yè)中心籌備處通知潤華公司和包頭二建，告之“工期暫告一段落”，要求在“10月15日前全部清理現(xiàn)場”。1995年9月20日創(chuàng)業(yè)中心與合資潤華永慶公司就創(chuàng)業(yè)中心的水電控制中心部分簽訂建設(shè)工程施工合同，1996年9月14日，雙方就創(chuàng)業(yè)中心院內(nèi)外網(wǎng)工程簽訂建設(shè)工程施工合同，12月8日雙方再次簽訂創(chuàng)業(yè)中心院外排水工程施工協(xié)議，上述合同已履行完畢。
創(chuàng)業(yè)中心在1994年4月20日的《用戶意見》中承認(rèn)潤華公司從1992年底開始承建創(chuàng)業(yè)中心項目。1995年1月19日，開發(fā)區(qū)辦公室給中國建設(shè)銀行包頭中心支行的《證明》中認(rèn)可潤華公司承包的創(chuàng)業(yè)中心科貿(mào)部分的土建工程，到1994年底已完成該工程75.2％的工作量。1995年4月13日，創(chuàng)業(yè)中心對潤華公司已完成的稀土大廈展廳、國際會議廳進行驗收，出具了驗收證明書。另該中心還于1997年5月13日向潤華公司發(fā)出驗收2號庫的通知。包頭市建設(shè)工程質(zhì)檢站于1996年9月16日證明，潤華公司承建的創(chuàng)業(yè)中心大樓，主體結(jié)構(gòu)為優(yōu)良。包頭二建1997年4月12日證明，在潤華公司成立后，原綜合隊承建的科貿(mào)主樓和二號庫工程移交給了潤華公司，由潤華公司執(zhí)行一期合同的有關(guān)條款，已口頭通知了開發(fā)區(qū)辦公室和創(chuàng)業(yè)中心負(fù)責(zé)人，工程施工中的經(jīng)濟往來、質(zhì)量監(jiān)督等有關(guān)業(yè)務(wù)均由潤華公司對建設(shè)單位負(fù)責(zé)，該公司再未參加該項目的管理、監(jiān)督、結(jié)算工作。1997年5月16日，原包頭二建的法定代表人侯淮證實：原由綜合隊承擔(dān)創(chuàng)業(yè)中心項目的科貿(mào)主樓和二號庫施工任務(wù)，由于開工不久何潤槐擔(dān)任了海外公司組建的潤華公司的法定代表人，考慮到何潤槐在此工地投入了大量人力、物力、財力，作了大量準(zhǔn)備工作，完成了部分基礎(chǔ)工程，其他施工隊無力承擔(dān)該施工任務(wù)，公司決定由何潤槐繼續(xù)負(fù)責(zé)此項工程，向管委會負(fù)責(zé)人通報過，管委會表示認(rèn)可，所以自山3年4、5月期間甲方撥付工程進度款即直接付給了潤華公司，包頭二建再未收此部分工程款，有關(guān)施工方面的問題，包頭二建也不再過問，由管委會直接找何潤槐。
1997年3月14日，開發(fā)區(qū)規(guī)土局通知包頭二建和潤華公司，要求終止合同，23日創(chuàng)業(yè)中心又通知潤華公司終止合同，包頭二建和潤華公司明確表示不同意終止合同，要求管委會和創(chuàng)業(yè)中心繼續(xù)履行義務(wù)。但管委會和創(chuàng)業(yè)中心未予理睬，24日，創(chuàng)業(yè)中心強行磋開潤華公司在科貿(mào)主樓的庫房，將存放于其中的工具和用于該工程的材料等堆放院中，造成部分工具和材料丟失或損壞。對此，潤華永慶公司提供了1996年12月28日庫存材料盤點明細(xì)表及1997年12月7日至10日雙方共同派員對堆放于院中的物資進行清點的明細(xì)表。1994年10月5日創(chuàng)業(yè)中心發(fā)出“工程告一段落”通知前，潤華公司為該工程定制但未安裝的成品半成品價值28303元。1998年9月30目，建設(shè)工程造價管理總站受一審法院委托，對潤華永慶公司已完成的工程造價進行鑒定，結(jié)論是已完工部分造價為19952371元。管委會先后以開發(fā)區(qū)辦公室和稀土開發(fā)區(qū)名義共支付潤華永慶公司工程款13952328元。根據(jù)創(chuàng)業(yè)中心1994年5月lo目與常州市騰騰裝飾設(shè)計工程公司〈以下簡稱騰騰公司）的裝修合同，管委會應(yīng)付給騰騰公司裝修款206.8萬元，其中直接付給騰騰公司76.8萬元時，另外130萬元已包括在管委會付給潤華公司的工程款中，由潤華公司付給了騰騰公司，故應(yīng)在欠款總數(shù)中扣除76.8萬元，因此，管委會尚欠潤華公司工程款5232043元。
1997年4月，潤華永慶公司以管委會和創(chuàng)業(yè)中心拖欠工程款為由，訴至高級人民法院。請求管委會和創(chuàng)業(yè)中心支付拖欠的工程款6000043元；賠償違約金及利息損失4757661.39元；賠償該公司因停工、窩工、搬遷、材料丟失等經(jīng)濟損失1480965.85元；賠償因單方終止合同造成的經(jīng)濟損失909006.64元；由于管委會和創(chuàng)業(yè)中心長期拖欠工程款，該公司已無法繼續(xù)完成合同規(guī)定的剩余部分工程，要求解除合同；案件受理費、鑒定費由管委會和創(chuàng)業(yè)中心負(fù)擔(dān)。
一審法院認(rèn)為，潤華永慶公司的名稱變更與本案爭議事實存在直接的利害關(guān)系，管委會雖與包頭二建簽訂施工合同及補充協(xié)議，但履行義務(wù)的是包頭二建和由包頭二建依法分立的潤華永慶公司，對合同主體的變更，雙方雖未采取書面形式，但管委會在建設(shè)中直接與潤華永慶公司發(fā)生合同約定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，依法應(yīng)視為對合同主體變更的默認(rèn)。創(chuàng)業(yè)中心作為其余三份建設(shè)工程施工合同的一方當(dāng)事人，與潤華永慶公司存在權(quán)利義務(wù)關(guān)系，該公司要求管委會和創(chuàng)業(yè)中心支付工程款、承擔(dān)違約責(zé)任、賠償損失的主張應(yīng)予支持。管委會辯稱施工合同與潤華永慶公司無關(guān)不能成立，管委會和創(chuàng)業(yè)中心長期拖欠工程款致使?jié)櫲A永慶公司無力繼續(xù)履行合同，該公司要求解除二期工程合同應(yīng)予準(zhǔn)許時，該公司為工程定制定購的材料構(gòu)件，管委會和創(chuàng)業(yè)中心應(yīng)予接收并支付價款正管委會和創(chuàng)業(yè)中心拖欠工程款應(yīng)承擔(dān)遲延付款的違約責(zé)任，并賠償潤華永慶公司的停窩工損失。管委會和創(chuàng)業(yè)中心擅自將潤華永慶公司存放于工地庫房的物品搬至院中，致使部分物品損壞，應(yīng)予賠償。管委會作為創(chuàng)業(yè)中心上級單位，以自己名義支付工程款，掌握全部工程款的結(jié)算與支付，應(yīng)主要由其承擔(dān)民事責(zé)任，創(chuàng)業(yè)中心承擔(dān)連帶責(zé)任。潤華永慶公司其它訴訟請求缺乏事實和法律依據(jù)，不應(yīng)支持。管委會在訴訟中經(jīng)多次敦促拒不提供于其不利的證據(jù)，并放棄庭審質(zhì)證機會，應(yīng)視為其自動放棄訴訟權(quán)利。創(chuàng)業(yè)中心雖對鑒定報告提出質(zhì)疑，但在舉證期限內(nèi)沒有舉證，鑒定報告應(yīng)予采信。根據(jù)《中華人民共和國民法通則》第一百一十七條第一款、第一百三十條、最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國民法通則〉若干問題的意見〈試行〉》第六十六條、《中華人民共和國經(jīng)濟合同法》第二十六條、第三十一條、第三十四條第二款、最高人民法院法復(fù)（1996〉7號《關(guān)于逾期付款違約金應(yīng)當(dāng)依據(jù)何種標(biāo)準(zhǔn)計算問題的批復(fù)》的規(guī)定，判決：一、解除潤華永慶公司與創(chuàng)業(yè)中心所簽的二期工程施工合同；二、管委會給付潤華永慶公司工程款6000043元、逾期付款違約金4753662.58元；三、管委會給付潤華永慶公司停窩工損失783497元；四、管委會賠償因侵權(quán)所致潤華永慶公司物資損失154936.06元；五、管委會接收潤華永慶公司為工程定制定購但尚未安裝的材料構(gòu)件，并支付價款283303元；六、管委會給付潤華永慶公司上述二、三、四、五項自判決生效之日起至給付之日止的利息（利率按銀行同期貸款利率計算〉；七、創(chuàng)業(yè)中心對上述二、三、四、五、六項內(nèi)容承擔(dān)連帶給付責(zé)任；八、駁回潤華永慶公司其他訴訟請求。上述給付內(nèi)容于判決生效后三個月內(nèi)執(zhí)行完畢。案件受理費75748.38元，由潤華永慶公司負(fù)擔(dān)以6817.35元，管委會負(fù)擔(dān)6萬元，創(chuàng)業(yè)中心負(fù)擔(dān)8931.03元。鑒定費10萬元，管委會負(fù)擔(dān)6萬元？創(chuàng)業(yè)中心負(fù)擔(dān)2萬元，潤華永慶公司負(fù)擔(dān)2萬元。
管委會和創(chuàng)業(yè)中心均不服一審判決，向本院提起上訴。管委會稱：潤華永慶公司與上訴人無直接利害關(guān)系，不符合原告條件；上訴人未與包頭二建解除合同，潤華公司沒有履行上訴人與包頭二建約定的權(quán)利義務(wù)，上訴人不欠潤華永慶公司工程款，只欠包頭二建部分工程款，原審判決認(rèn)定拖欠工程款數(shù)額有誤；原審認(rèn)定潤華公司并入潤華永慶公司與事實不符，實際并入潤華永慶公司的是潤華建筑公司；上訴人沒有違約，不應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，更不該賠償窩工損失，也不應(yīng)承擔(dān)被上訴人成品、半成品費用，潤華公司曾派人參與搬遷，因此不能認(rèn)定上訴人侵權(quán)，不應(yīng)由上訴人承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。請求撤銷原判，駁回潤華永慶公司訴訟請求或發(fā)回重審。創(chuàng)業(yè)中心上訴稱：該中心只與潤華公司簽訂了創(chuàng)業(yè)中心二期施工合同，與潤華永慶公司無任何利害關(guān)系，該公司沒有承繼潤華公司的債權(quán)債務(wù)及合同關(guān)系，被上訴人不具備訴訟主體資格；原判創(chuàng)業(yè)中心承擔(dān)連帶責(zé)任錯誤，管委會發(fā)包、包頭二建承包的是一期工程，創(chuàng)業(yè)中心發(fā)包、潤華公司承包的是二期工程，主體不同，合同內(nèi)容也不同，不能連帶；原判適用法律不當(dāng)。請求撤銷原判，發(fā)回重審。潤華永慶公司辨稱：該公司已完成創(chuàng)業(yè)中心大樓和倉庫的活工，管委會一直向其支付工程款，雙方形成事實上的合同關(guān)系，包頭二建始終未參與合同的履行，管委會應(yīng)當(dāng)支付所欠工程款，并對給被上訴人造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。請求駁回上訴，維持原判。
包頭二建辯稱：整個創(chuàng)業(yè)中心一期合同均是由其履行的，要求管委會與其進行結(jié)算。
本院認(rèn)為，潤華公司是何潤槐以其掛靠在包頭二建綜合隊的人員、設(shè)備、資金，與海外公司將該公司建筑工程公司經(jīng)變更登記成立的，原審判決認(rèn)定潤華公司從包頭二建分立出來與事實不符。潤華公司成立后，創(chuàng)業(yè)中心的科貿(mào)和二號庫工程即由該公司組織施工，此后包頭二建再未插手該工程，管委會實際上也將潤華公司視為施工單位，雙方之間的關(guān)系也是建設(shè)單位和施工單位的關(guān)系，潤華公司直接向管委會報告工程進度，管委會直接向潤華公司支付工程進度款，雙方還對施工中的一些具體問題進行協(xié)商與核定，以上事實表明包頭二建已明確此部分工程由潤華公司承建，潤華公司基本上是按照包頭二建與開發(fā)區(qū)辦公室的施工合同來施工的，也得到了管委會和創(chuàng)業(yè)中心的認(rèn)可，盡管二審中包頭二建又主張這部分工程是其履行并完成的飛，管委會和創(chuàng)業(yè)中心也否定潤華公司作為施工單位的事實，但包頭二建事實上并沒有履行科貿(mào)樓和二號庫的施工任務(wù)，潤華公司和管委會形成了事實上的合同關(guān)系。
根據(jù)本案已查明的事實，潤華公司于1996年9月變更登記為潤華建筑公司，合資潤華永慶公司注銷后，其權(quán)利義務(wù)由中方潤華建筑公司承受，潤華建筑公司后又于1999年元月并入本案被上訴人潤華永慶公司。因此，由潤華公司完成的三區(qū)和二號庫工程，潤華公司與創(chuàng)業(yè)中心的二期合同，及合資潤華永慶公司與創(chuàng)業(yè)中心訂立并完成的水電控制中心工程、外網(wǎng)工程、給排水工程合同，其權(quán)利義務(wù)都應(yīng)由本案被上訴人潤華永慶公司承受，該公司具備原告的主體資格。二上訴人稱其與潤華永慶公司無關(guān)的理由不能成立。
由于管委會和創(chuàng)業(yè)中心在工程部分完工后即將潤華永慶公司清理出建筑工地，雙方未對工程款進行結(jié)算，雙方對管委會和創(chuàng)業(yè)中心拖欠工程款的數(shù)額存在很大爭議，本案計算欠款數(shù)額應(yīng)以一審法院委托建筑工程定額總站對已完工程量作出的鑒定結(jié)論為基鹽，扣除管委會已經(jīng)支付的工程款。管委會提出另有76.萬元裝修款由其直接付給了騰騰公司，該款也包括在總造價中，應(yīng)在欠款總數(shù)中扣除，潤華永慶公司認(rèn)為按合同約定，裝修由該公司負(fù)責(zé)，管委會直接付裝修款與其無關(guān)的主張不能成立，對管委會的該項上訴請求應(yīng)予支持。因此，管委會實際拖欠潤華永慶公司工程款為5232043元，原審判決第二項責(zé)令管委會給付拖欠潤華永慶公司的工程款6000043元不當(dāng)，應(yīng)予變更。由于管委會和潤華永慶公司沒有書面協(xié)議，雙方形成的是事實合同關(guān)系，其中并未對違約金作出約定，原審判決管委會向潤華永慶公司支付逾期付款違約金沒有事實和法律根據(jù)，應(yīng)予撤銷，但管委會應(yīng)當(dāng)支付長期拖欠潤華永慶公司工程款的利息。
二上訴人對原審判決其支付潤華永慶公司停、窩工損失、賠償侵權(quán)造成的物資損失和接收潤華永慶公司為其定制定購的材料構(gòu)件存有異議，認(rèn)為不構(gòu)成侵權(quán)，也不應(yīng)承擔(dān)上述給付義務(wù)和賠償責(zé)任，但未能提供相應(yīng)的證據(jù)；至于管委會提出在將被上訴人的物資搬出工地時，該公司有人在場對物品進行清點和接收，但被上訴人予以否認(rèn)，不能證明該公司同意終止合同，也不能推翻二上訴人構(gòu)成侵權(quán)的事實，因此，對此上訴請求本院不予支持。在創(chuàng)業(yè)中心工程的施工過程中，創(chuàng)業(yè)中心尚處于籌備階段和成立之初，沒有獨立的財務(wù)，整個創(chuàng)業(yè)中心項目包括一期、二期工程及外網(wǎng)、水電控制中心、院外排水工程等的工程款，都是由管委會統(tǒng)一支付的，管委會和創(chuàng)業(yè)中心雖以各自名義發(fā)包工程，但卻是由管委會統(tǒng)一支付工程款，而且付款時也未注明具體付的哪部分工程款，鑒于上述情況，原審判決責(zé)令創(chuàng)業(yè)中心對管委會承擔(dān)的給付義務(wù)和賠償責(zé)任承擔(dān)連帶責(zé)任并無不妥，對創(chuàng)業(yè)中心稱其不應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任的主張，本院不予支持。根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第一百五十三條第一款第（二〉項、第（三〉項之規(guī)定，判決如下：
一、維持高級人民法院（1997〉內(nèi)民初字第1號民事判決第一、三、四、五、八項；
二、變更高級人民法院（1997〉內(nèi)民初字第1號民事判決第二項為：管委會支付潤華永慶公司工程款5232043元；
三、變更高級人民法院（1997〉內(nèi)民初字第1號民事判決第六項為：管委會支付潤華永慶公司本判決第一、二項中的款項的利息（從1997年3月24日起至付清之日止，利率按中國人民銀行同期同類貸款利率計算〉；
四、變更高級人民法院（1997〉內(nèi)民初字第1號民事判決第七項為：創(chuàng)業(yè)中心對本判決第一、二、三項中的管委會應(yīng)承擔(dān)的給付義務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；
五、駁回管委會和創(chuàng)業(yè)中心其它上訴請求。
本判決確定的管委會和創(chuàng)業(yè)中心應(yīng)承擔(dān)的給付義務(wù)，管委會和創(chuàng)業(yè)中心應(yīng)在本判決生效后三個月內(nèi)履行完畢。逾期不履行，應(yīng)當(dāng)加倍支付遲延履行期間的債務(wù)利息。
第5篇：保險公司承保管理范文
關(guān)鍵詞:保險業(yè)順周期性;公允價值會計準(zhǔn)則;逆周期監(jiān)管;機制;策略
中圖分類號:F831 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1006-1428(2010)11-0049-05
一、引言
國際金融穩(wěn)定理事會(Financial Stability Board,簡稱FSB)認(rèn)為,順周期性(proeyclicaliIy)是指一種相互加強的正向反饋機制。而在這種機制作用下,金融系統(tǒng)可以放大經(jīng)濟周期的波動性,同時反過來可能導(dǎo)致或加速金融體系的不穩(wěn)定狀況。
國際金融監(jiān)管界提出了一系列逆周期監(jiān)管措施,對于保險業(yè)逆周期監(jiān)管有較強的借鑒意義。這些逆周期監(jiān)管措施主要是:第一,銀行資本要求方面,巴塞爾銀行委員會將采取三項措施,一是提高資本的數(shù)量和質(zhì)量要求。二是開展逆周期資本監(jiān)管。三是考慮建立或有資本。第二,在會計準(zhǔn)則方面,國際會計準(zhǔn)則委員會(IACB)建議,將建立使用歷史成本和公允價值兩種方法的混合模型。美國的金融會計準(zhǔn)則委員會(FASB)建議,建立動態(tài)撥備制度,改變“已發(fā)生損失”的確認(rèn)方法,允許使用“預(yù)期損失”標(biāo)準(zhǔn),提早確認(rèn)損失,降低危機當(dāng)期壓力。第三,在薪酬管理方面,FSB了《穩(wěn)健薪酬實踐原則一實踐標(biāo)準(zhǔn)》,認(rèn)為金融機構(gòu)高管薪酬應(yīng)該與監(jiān)管資本水平相聯(lián)系,并從公司治理層面完善薪酬管理制度,消除順周期產(chǎn)生的根源。
二、保險業(yè)順周期發(fā)展態(tài)勢形成機制分析
(一)承保業(yè)務(wù)順周期性形成機制分析
承保業(yè)務(wù)是保險公司兩大主營業(yè)務(wù)之一,承保業(yè)務(wù)的好壞直接關(guān)系到保險公司的經(jīng)營利潤。在承保業(yè)務(wù)上,保險公司存在著順周期性問題。要理解承保業(yè)務(wù)順周期性的形成機制。首先要對保險承保業(yè)務(wù)進行分析。承保是指保險人接受投保人的申請并與之簽訂保險合同的全過程。保險公司承保程序包括制定承保方針、獲取和評價承保信息、審查核保、做出承保決定、單證管理等步驟。在宏觀經(jīng)濟高速發(fā)展的景氣時期,市場信心高漲,保險公司采取積極發(fā)展戰(zhàn)略,保險行業(yè)競爭加劇,而我國保險公司所提供的保險產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。保險人就會通過降低保險產(chǎn)品價格來提高本公司的競爭能力,維持市場份額。保險公司為了占有更多市場份額,放松對承保程序一些步驟的管理,使保險公司承擔(dān)更多的潛在風(fēng)險。
在承保過程中,審核核保是保險承保工作關(guān)鍵。核保過程主要有信息的搜集和整理、風(fēng)險的識別和分析、核保的抉擇與實施等步驟。核保人需要從各個方面得到各種信息。來分析和評價投保人面臨的風(fēng)險,從而決定是否接受投保人的投保申請。在經(jīng)濟上行時,保險公司實行擴張戰(zhàn)略,放松了業(yè)務(wù)核保管理。首先,核保人對投保人各種信息搜集不夠全面。因而不能準(zhǔn)確地分析投保人所面臨風(fēng)險,降低了對投保人的風(fēng)險估計,且保費費率是根據(jù)風(fēng)險的不同性質(zhì)和程度而確定的,因此降低了投保人的費率,費率不能與投保人的真實風(fēng)險相匹配;其次,核保人在確定保單條件時,放寬了承保條件,本應(yīng)對保險標(biāo)的物做出條件承保的承保決定卻做出了正常承保的決定,沒有通過增加限制性條件或加收保費的方式承保。更有甚者,對投保人的投保條件明顯低于承保標(biāo)準(zhǔn)的保單做出承保決定,而沒有按標(biāo)準(zhǔn)予以拒絕承保。以上這些使得保險公司承擔(dān)了許多潛在風(fēng)險,在經(jīng)濟繁榮時沒有暴露出來。當(dāng)經(jīng)濟衰退時,發(fā)生損失時,保險公司進行審慎經(jīng)營,加強對核保管理,投保人在確定費率時應(yīng)該對投保人面臨的風(fēng)險做出充分的分析。使費率與風(fēng)險相匹配,同時核保人還要對投保人投保條件進行嚴(yán)格的審查,對不符合承保標(biāo)準(zhǔn)的。保險人拒絕承保。
(二)保險投資業(yè)務(wù)順周期性形成機制分析
保險投資是保險資金運用的一種形式。由于保險市場競爭的日益加劇。導(dǎo)致保險公司主營業(yè)務(wù)利潤下降,甚至虧損,為了推動保險業(yè)發(fā)展,也為了能國彌補承保業(yè)務(wù)虧損。保險公司將保險資金的一部分用來進行保險投資。從而增加公司債權(quán)或金融資產(chǎn)。但是對于保險公司來說,相對于承保業(yè)務(wù)。保險公司資金運用受到宏觀經(jīng)濟環(huán)境特別是資本市場的影響更大。當(dāng)宏觀經(jīng)濟周期性波動時。保險公司投資業(yè)務(wù)就會出現(xiàn)強順周期性。
1、保險投資資金來源順周期性形成機制。
要理解保險投資資金來源順周期性形成機制,首先要了解保險投資資金來源。保險公司投資的資金基本上由資本金、準(zhǔn)備金和承保盈余三個部分組成。其中保險準(zhǔn)備金計提規(guī)則和承保盈余存在順周期性。
保險準(zhǔn)備金是為保證保險公司履行經(jīng)濟補償或給付的義務(wù),確保保險公司償付能力,保險公司應(yīng)按規(guī)定從保費收入中提存各種責(zé)任準(zhǔn)備金。保險準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、賠款準(zhǔn)備金、總準(zhǔn)備金和再保險準(zhǔn)備金等。在準(zhǔn)備金評估計提規(guī)則中存在順周期性。現(xiàn)行企業(yè)會計準(zhǔn)則要求保險公司只能以實際發(fā)生的交易或事項。而不是以來發(fā)生的事項為依據(jù)進行會計確認(rèn)、計量和報告,目的是防止人為調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表或操作利潤。這就導(dǎo)致保險公司準(zhǔn)備金計提具有順周期性。在經(jīng)濟繁榮時期。保險經(jīng)營風(fēng)險下降,由于保險責(zé)任準(zhǔn)備金具有不確定性、未來性和估計性,此時保險公司預(yù)測保險期間保險事件發(fā)生可能性的降低,對發(fā)生事故損失程度估計不足,保險費率水平低,造成保險公司的責(zé)任準(zhǔn)備金計提不足。使公司利潤上升,促使保險公司進一步擴大其業(yè)務(wù)規(guī)模:在經(jīng)濟衰退期,保險經(jīng)營風(fēng)險提高,保險公司預(yù)測保險事件發(fā)生可能性大大提高,對事故損失程度進行充分的估計,從而保險公司提高了責(zé)任準(zhǔn)備金計提額度,導(dǎo)致公司利潤下降,業(yè)務(wù)規(guī)?？s小。
保險公司的承保盈余是保險公司平時保險收支結(jié)余。財產(chǎn)保險和短期人身保險的承保盈余是保費收入減去保險賠款支出,在扣除各種準(zhǔn)備金后的差額。在經(jīng)濟上行時,保險公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴大,保險公司的保費收入也隨之增長,且此時保險公司的損失率低,保險賠款支出相應(yīng)減少,同時準(zhǔn)備金的計提也減少,保險公司承保盈余增加;在經(jīng)濟下行時,保險公司業(yè)務(wù)減少,保費收入降低,而損失金額超過預(yù)期,責(zé)任準(zhǔn)備金計提增加,從而減少了承保盈余。隨著宏觀經(jīng)濟波動,承保盈余出現(xiàn)順周期性。
2、保險投資形式順周期性形成機制。
證券投資在保險投資中占據(jù)越來越重要的地位,資本市場成為保險投資的重要場所,保險投資與資本市場密切相連,從而使保險投資形式具有順周期性。在宏觀經(jīng)濟景氣時期,保險公司投資于資本市場的債券、股票等有價證券價格往往出現(xiàn)非理性的上漲,甚至形成資產(chǎn)泡沫,使保險投資收入顯著提高,保險公司利潤增加。為獲得更多利潤,保險公司將更多的資金投入到證券市場,放松了對保險投資的風(fēng)險管理。未能充分考慮在保險投資中各種投資方式的比例,并且沒有選擇合理的投資組合,來規(guī)避證券投資面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險。由于大量保險資金投入到證券市場中,
又進一步推高債券和股票等有價證券的價格。而當(dāng)宏觀經(jīng)濟處于低迷發(fā)展時期,債券和股票等有價證券價格暴跌,保險公司在證券市場遭受嚴(yán)重?fù)p失,縮減了一保險公司利潤收入,使保險公司更加注重投資組合選擇。同時,為了減少在資本市場損失,保險公司要從證券市場上拋售一些債券和股票,回收一部分資金,促,使債券和股票價格的進一步下跌,造成股票市場,債券市場出現(xiàn)巨大波動。破壞資本市場的穩(wěn)定。
(三)保險企業(yè)財務(wù)管理順周期性形成機制分析
保險公司的財務(wù)管理包括保險公司的資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費用和利潤分配管理等。從財務(wù)管理角度來看,保險公司面臨著兩大類風(fēng)險:資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。保險公司使用動態(tài)財務(wù)分析工具(DFA)和現(xiàn)行公允價值會計準(zhǔn)則都對保險公司的資產(chǎn)和負(fù)債價值產(chǎn)生影響,強化保險業(yè)的順周期性。
1、動態(tài)財務(wù)分析工具(DFA)的順周期形成機制。
動態(tài)財務(wù)分析(Dynamic Financial Analysis,DFA)是一種系統(tǒng)化的財務(wù)建模方法,其在一系列可能的情、景之下規(guī)劃財務(wù)結(jié)果,并分析內(nèi)部和外部條件的變化將如何影響財務(wù)結(jié)果。在宏觀經(jīng)濟周期性波動時,作為保險公司財務(wù)分析工具的DFA容易強化保險業(yè)的順周期性。保險公司采用DFA分析公司財務(wù)狀況,DFA模型第一部分是隨機情景生成器,它主要用來模擬利率、通脹率、股市回報率等風(fēng)險因素,這些因素都對保險公司資產(chǎn)負(fù)債產(chǎn)生影響。DFA模型第二部分是歷史數(shù)據(jù)輸入,模型參數(shù)的假設(shè)和戰(zhàn)略假設(shè),最后是DFA模型結(jié)果輸出。當(dāng)宏觀經(jīng)濟周期性波動時,資本與貨幣市場的主要經(jīng)濟變量如利率、匯率、股票價格出現(xiàn)波動,使得DFA分析結(jié)果中,保險公司資產(chǎn)項目不可避免地出現(xiàn)順周期性。負(fù)債方建模是DFA的核心,其核心內(nèi)容是損失分布,預(yù)期賠付支付。在預(yù)期支付時,由于準(zhǔn)備金計提規(guī)則的順周期性,使得DFA分析結(jié)果中,公司負(fù)債項目出現(xiàn)順周期性。建立DFA模型要輸入歷史數(shù)據(jù),利用可靠歷史數(shù)據(jù)確定模型參數(shù)假設(shè)中主要參數(shù)的“基準(zhǔn)值”,而歷史數(shù)據(jù)隨著宏觀經(jīng)濟波動。風(fēng)險參數(shù)賦值易出現(xiàn)順周期性。
2、公允價值會計準(zhǔn)則的順周期形成機制。
公允價值準(zhǔn)則,亦稱按市值計價,是指金融機構(gòu)應(yīng)根據(jù)當(dāng)時同一金融產(chǎn)品或相似產(chǎn)品的市場價格作為金融資產(chǎn)的估值入賬。在我國,現(xiàn)行企業(yè)會計準(zhǔn)則要求對保險公司交易類和可供出售類資產(chǎn)按照公允價值計價。
公允價值能夠及時反映因市場變化而產(chǎn)生的收益和損失,但是公允價值會計準(zhǔn)則的運用具有順周期性。從經(jīng)濟發(fā)展周期角度來看,公允價值會計助長了經(jīng)濟周期性波動。首先,隨行就市的公允價值會計準(zhǔn)則增加了保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的波動性,因交易類資產(chǎn)的公允價值變動和可供出售類資產(chǎn)的公允價值變動分別計入損益和所有者權(quán)益,使得保險公司收益和資本的波動性增加。其次,增加了保險體系的順周期性,在經(jīng)濟周期的特殊階段或臨界拐點階段,公允價值會計準(zhǔn)則具有顯著的放大作用,造成公司資產(chǎn)負(fù)債表的擴張或收縮速度明顯加快,從而使泡沫膨脹或蕭條加劇。在宏觀經(jīng)濟繁榮時期,按照公允價值計算的保險公司資產(chǎn)價格持續(xù)上漲,公司資產(chǎn)、收益、利潤和資本等均隨之增長,保險公司持續(xù)擴張經(jīng)營業(yè)務(wù);在宏觀經(jīng)濟衰退時,按照公允價值計算的保險公司資產(chǎn)價格下跌,保險公司必須在報表中迅速反映,使得保險公司賬面遭受巨額損失,直接影響到盈利水平和公司償付能力,保險公司投資預(yù)期降低。拋售手中債券,使得金融產(chǎn)品價格進一步下跌,短期內(nèi)引發(fā)市場大幅波動。打擊市場信心。
(四)保險企業(yè)償付能力監(jiān)管順周期性形成機制分析
償付能力監(jiān)管是保險監(jiān)督管理部門對保險公司償付能力實施的監(jiān)督和管理,以確保保險公司有足夠償付能力,促使其穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展,并保護被保險人、受益人的利益。目前,以風(fēng)險為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管已成為國際保險監(jiān)管的發(fā)展趨勢,在全球得到了廣泛應(yīng)用。歐洲保險市場致力于建立以風(fēng)險為基礎(chǔ),綜合評估公司償付能力的償付能力Ⅱ,而償付能力Ⅱ的核心監(jiān)管指標(biāo)之一是償付能力資本要求(Solvency Capi,tal Requirement,簡稱SCR),用于吸收保險公司的重大意外損失。但SCR與風(fēng)險敏感性正相關(guān),風(fēng)險敏感性越高,資本順周期性越強。首先,償付能力Ⅱ允許使用標(biāo)準(zhǔn)公式、完全內(nèi)部模型和部分內(nèi)部模型三種方法來計算SCR,其中,采用內(nèi)部模型法計算SCR時,該方法使用的風(fēng)險參數(shù)隨經(jīng)濟周期變化而波動。根據(jù)內(nèi)部模型法,風(fēng)險權(quán)重函數(shù)是由保險監(jiān)管部門決定的,但是風(fēng)險參數(shù)作為風(fēng)險權(quán)重函數(shù)的輸入變量,其順周期性易轉(zhuǎn)化為風(fēng)險權(quán)重和SCR的順周期性。當(dāng)經(jīng)濟上行時,風(fēng)險參數(shù)下降,風(fēng)險權(quán)重減小,按內(nèi)部模型法計算的SCR降低,推動保險業(yè)業(yè)務(wù)擴張;當(dāng)經(jīng)濟下行時,風(fēng)險參數(shù)上升,風(fēng)險權(quán)重增加,按內(nèi)部模型法計算的SCR提高,推動保險業(yè)業(yè)務(wù)收縮,使保險市場隨宏觀經(jīng)濟波動。按標(biāo)準(zhǔn)公式法計算SCR也存在順周期性,根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)公式法,SCR是對市場風(fēng)險、信用違約風(fēng)險、承保風(fēng)險、操作風(fēng)險和資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險5類單獨SCR加總,并考慮了風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。其中,市場風(fēng)險和信用違約風(fēng)險與經(jīng)濟周期密切相關(guān)。當(dāng)經(jīng)濟繁榮時,市場風(fēng)險和信用違約風(fēng)險低,關(guān)聯(lián)系數(shù)較小,SCR數(shù)額較低,保險公司具有充足償付能力;當(dāng)經(jīng)濟衰退時,市場風(fēng)險和違約風(fēng)險急劇升高,關(guān)聯(lián)系數(shù)較高,推高了SCR數(shù)額,使得保險公司償付能力下降。其次,在以風(fēng)險為基礎(chǔ)的償付能力監(jiān)管框架下,要求對市場上多種風(fēng)險進行整合計量,實行整體風(fēng)險管理,在各種風(fēng)險之間相互作用下,易導(dǎo)致保險公司償付能力監(jiān)管的順周期性。
(五)保險業(yè)經(jīng)營激勵機制的順周期性形成機制分析
保險業(yè)激勵機制的扭曲是產(chǎn)生保險業(yè)順周期性的根源之一。薪酬激勵是指通過合理的薪酬制度設(shè)計和薪酬結(jié)構(gòu)分配,激發(fā)組織成員工作積極性、主動性和創(chuàng)造性。為組織創(chuàng)造更多經(jīng)濟效益和社會效益。目前,很多保險公司在對管理層和員工進行績效考核時,都將薪酬與公司當(dāng)期效益掛鉤,無法實現(xiàn)薪酬安排和公司長期承擔(dān)風(fēng)險相一致,不能反映潛在的風(fēng)險和損失。在經(jīng)濟上行時,保險公司在支付高額薪酬時。只關(guān)注當(dāng)期的盈利水平和公司股價,較少甚至不考慮保險公司賬面利潤的真實可靠性和公司運營的安全穩(wěn)定性,使得管理層為獲得高額的股息和紅利,追求個人的貨幣收入,往往會置股東長期利益于不顧,選擇使公司承擔(dān)更大風(fēng)險,降低風(fēng)險管控程度,以獲取更高的風(fēng)險收入,管理層過度追求短期利潤。而忽視長期風(fēng)險,為實現(xiàn)短期薪酬最大化而采取順周期的公司經(jīng)營策略。在經(jīng)濟下行時。由于公司薪酬激勵機制的非對稱性,公司盈利時,管理層獲得高額的薪酬;公司虧損時,管理層卻不會因此而受到應(yīng)有的懲罰,促進了管理層過度追求短期回報,形成保險業(yè)激勵機制的順周期性。
四、中國保險業(yè)逆周期監(jiān)管的政策建議
在對本次金融危機的反思過程中,各國政府和監(jiān)
管部門普遍認(rèn)為,應(yīng)加強金融逆周期監(jiān)管,以降低金融體系的順周期性,防范化解金融風(fēng)險。我國保險業(yè)同樣也存在著順周期性。為了緩解這種順周期性對保險業(yè)的影響,降低保險業(yè)的風(fēng)險,應(yīng)借鑒國際金融監(jiān)管界提出的一系列逆周期監(jiān)管措施。對我國保險業(yè)實施逆周期監(jiān)管,提高我國保險業(yè)逆周期監(jiān)管績效。
1、保險承保業(yè)務(wù)逆周期監(jiān)管。
根據(jù)經(jīng)濟周期性變化,對保險公司承保業(yè)務(wù)進行窗口指導(dǎo),指導(dǎo)保險公司在風(fēng)險計量模型和風(fēng)險參數(shù)選擇上采取逆周期選擇。在經(jīng)濟上行時,保險公司對承保業(yè)務(wù)核保時,要采取謹(jǐn)慎措施,謹(jǐn)審慎選擇承保的風(fēng)險,鼓勵保險公司采取較為保守的風(fēng)險計量模型和風(fēng)險參數(shù)。對投保人所面臨的風(fēng)險進行充分的估計,減少保險公司承擔(dān)的潛在的風(fēng)險,實施審慎的風(fēng)險管理。在經(jīng)濟下行時,鼓勵保險公司增強信心,適當(dāng)采取相對激進的風(fēng)險計量模型和風(fēng)險參數(shù),實施積極的公司風(fēng)險管理。
2、準(zhǔn)備金會計計提規(guī)則的逆周期監(jiān)管。
為了緩解現(xiàn)行準(zhǔn)備金計提規(guī)則的順周期性,保險公司可以采用某種向前看的準(zhǔn)備金計提規(guī)則,如采用跨周期的準(zhǔn)備金計提方法。在經(jīng)濟繁榮時期,保險公司往往采取積極發(fā)展戰(zhàn)略。運用激進的風(fēng)險計量模型,預(yù)測保險期間保險事件發(fā)生可能性的降低,降低保險公司準(zhǔn)備金的計提,使保險公司經(jīng)營風(fēng)險逐漸積累;當(dāng)經(jīng)濟衰退時,保險公司在經(jīng)濟繁榮時積累的風(fēng)險充分暴露出來,保險公司產(chǎn)生了巨大損失。采取具有前瞻性的跨周期準(zhǔn)備金計提方法。要求在經(jīng)濟上行時,保險公司應(yīng)提取更多準(zhǔn)備金,為了彌補在經(jīng)濟下行時保險公司所遭受的損失,從而增強保險公司抵御經(jīng)濟周期沖擊的能力。
3、實施公允價值的逆周期監(jiān)管。
為了緩解公允價值的順周期性,應(yīng)實施公允價值的逆周期監(jiān)管。首先,明確不活躍市場公允價值準(zhǔn)則。對流動性不足的金融產(chǎn)品估值時,要準(zhǔn)確評估其風(fēng)險溢價。其次,根據(jù)FSB、IMF和FSA從監(jiān)管層面上提出應(yīng)對順周期效應(yīng)的策略,要弱化資本監(jiān)管時對會計數(shù)據(jù)的依賴,以降低公允價值會計的估計誤差波動和混合計量波動放大金融波動的潛在效應(yīng)。再次,保險監(jiān)管機構(gòu)可以對保險公司的估值方法、模型和程序進行嚴(yán)格監(jiān)管,因為當(dāng)運用公允價值對交易不活躍的金融產(chǎn)品估值時,保險公司往往具有較強的主觀性。通過對其估值方法的監(jiān)管,可以促進保險公司改進其估值方法和風(fēng)險管理活動。最后,要加強對保險公司信息披露,尤其是加強保險公司公允價值表外披露,包括公允價值是如何確定的,所用估值方法預(yù)計存在的變動、所用模型的假設(shè)、導(dǎo)致價格變動的原因以及風(fēng)險披露,從而實施透明化監(jiān)管。
4、償付能力中資本要求的逆周期監(jiān)管。
第一,保險監(jiān)管機構(gòu)要引入針對系統(tǒng)性風(fēng)險的逆周期償付能力監(jiān)管要求。以風(fēng)險為導(dǎo)向的傳統(tǒng)償付能力監(jiān)管制度中只考慮了保險公司個體風(fēng)險,沒有包含整個保險行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險,宏觀審慎性監(jiān)管要求解決這一問題。在經(jīng)濟繁榮時期。要求保險公司增加資本,計提差額資本,增加資本緩沖空間,可以抑制保險公司在繁榮時期的擴張沖動,并且還可以沖減經(jīng)濟衰退和經(jīng)濟危機對保險公司償付能力的影響。第二,計算償付能力Ⅱ的核心監(jiān)管指標(biāo)SCR時,建議財產(chǎn)保險公司采用跨周期評估法,減少使用時點評估法,緩解SCR的順周期性。第三,在償付能力Ⅱ的目標(biāo)資本計算時,可以引人杠桿率指標(biāo)。杠桿率是保險公司資本與資產(chǎn)的比率或這一比率的倒數(shù),它的特點是簡單、透明、不具有風(fēng)險敏感性。由于償,付能力資本要求具有風(fēng)險敏感性,而引人杠桿率這一風(fēng)險敏感性不強的指標(biāo)。在計算SCR時可以與內(nèi)部模型法相互補充。
5、薪酬激勵機制的逆周期監(jiān)管。
逆周期激勵監(jiān)管機制要求保險公司將經(jīng)營決策風(fēng)險引入薪酬機制,使高管薪酬遵循風(fēng)險和收益相匹配的原則,并將高管薪酬與公司長期績效掛鉤,建立起動態(tài)、持續(xù)、跨周期的業(yè)績考核和薪酬分配制度。平滑經(jīng)濟周期波動對公司員工薪酬的影響,使短期激勵和長期激勵相結(jié)合,避免管理層為了追求短期薪酬最大化而采取短期化行為。
對于保險業(yè)薪酬激勵機制的逆周期監(jiān)管,需要從以下兩個方面來考量:一是從整個經(jīng)濟周期的角度對薪酬發(fā)放進行統(tǒng)籌安排。鼓勵在經(jīng)濟擴張時期適當(dāng)降低對其利潤分配的比例,新增一定數(shù)量的利潤留成,以供資本補充和經(jīng)濟下行時期薪酬發(fā)放之需。二是在薪酬體系中引入風(fēng)險調(diào)整政策,包括風(fēng)險抵扣、風(fēng)險延期和風(fēng)險止付機制。鑒于經(jīng)濟擴張時期的風(fēng)險往往只有到經(jīng)濟衰退期才能顯現(xiàn),因此,保險公司在高管薪酬發(fā)放中應(yīng)引人延期支付機制。且延后支付的時期必須足夠長,使薪酬不僅能反映保險公司當(dāng)期的利潤和風(fēng)險,而且能反映潛在的長期可能風(fēng)險和損失,實現(xiàn)高管和重要崗位員工薪酬安排與長期風(fēng)險承擔(dān)相一致。
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第6篇：保險公司承保管理范文
第二條本規(guī)定所稱旅游意外保險是指旅行社在組織團隊旅游時，為保護旅游者的利益，代旅游者向保險公司支付保險費，一旦旅游者在旅游期間發(fā)生意外事故，安合同約定由承保保險公司向旅游者支付保險金的保險行為。
第三條在中華人民共和國境內(nèi)的旅行社，辦理旅游意外保險時，應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定。
第二章旅游意外保險的賠償范圍
第四條旅行社組織團隊旅游，必須為旅游者辦理旅游意外保險。
第五條旅行社辦理的旅游意外保險的賠償范圍應(yīng)包括旅游者在旅游期間發(fā)生意外事故而引起的下列賠償：
（一）人身傷亡、急性病死亡引起的賠償；
（二）受傷和急性病治療支出的醫(yī)藥費；
（三）死亡處理或遺體遣返所需的費用；
（四）旅游者所攜帶的行李物品丟失、損壞或被盜所需的賠償；
（五）第三者責(zé)任引起的賠償。
入境旅游、國內(nèi)旅游、出境旅游的旅游意外保險中上述各項賠償?shù)谋壤陕眯猩缗c承保保險公司商定。
第三章保險期限及保險金額
第六條旅行社組織的入境旅游，旅游意外保險期限從旅游者入境后參加旅行社安排的旅游行程時開始，直至該旅游行程結(jié)束，辦完出境手續(xù)出境時為止。
旅行社組織的國內(nèi)旅游、出境旅游、旅游意外保險期限從旅游者在約定的時間登上由旅行社安排的交通工具開始，直至該次旅行結(jié)束離開旅行社安排的交通工具為止。
旅游者自行中止旅行社安排的旅游行程，其保險期限至其中止旅游行程的時間為止。
旅游者在中止雙方約定的旅游行程后自行旅游的，不在旅游意外保險之列。
第七條旅行社為旅游者辦理的旅游意外保險金額不得低于以下基本標(biāo)準(zhǔn)。
（一）、入境旅游：每位旅游者30萬元人民幣；
（二）、出境旅游：每位旅游者30萬元人民幣；
（三）、國內(nèi)旅游：每位旅游者10萬元人民幣；
（四）、一日游（含入境旅游、出境旅游與國內(nèi)旅游）：每位旅游者3萬元人民幣。
第八條旅行社開展登山、狩獵、漂流、汽車及摩托車?yán)惖忍胤N旅游項目，可在本規(guī)定第七條所規(guī)定的旅游意外保險金額基本標(biāo)準(zhǔn)之上，按照該項目的風(fēng)險程度，與保險公司商定保險金額。
第四章保險手續(xù)
第九條旅行社辦理旅游意外保險，必須在境內(nèi)保險公司辦理。
第十條旅行社組織團隊旅游，在與旅游者簽定的合同中，應(yīng)當(dāng)明確列明旅游意外保險條款。
旅游意外保險條款應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）、保險費；
（二）、保險金額；
（三）、旅行社與承保保險公司商定的各項旅游意外事故的賠償比例。
第十一條旅游意外保險投保手續(xù)應(yīng)由組團旅行社負(fù)責(zé)一次性辦理，接團旅行社不再重復(fù)投保。
第十二條組團旅行社應(yīng)按<<中華人民共和國保險法>>規(guī)定的保險合同內(nèi)容,與承保保險公司簽定<<旅游意外保險合同書>>.
第十三條旅行社可以下列方式向保險公司辦理旅游意外保險投保手續(xù):
（一）每組織一個旅游團隊，向保險公司辦理一次投保手續(xù)；
（二）以上一年度組織旅游者的人數(shù)為基準(zhǔn)，一次性向保險公司辦理本年度的投保手續(xù)。
第十四條旅行社應(yīng)與承保保險公司在保險條款中對旅游意外保險索賠有效期限做出約定，一般應(yīng)自事故發(fā)生之日起180天內(nèi)為限。
第十五條旅行社應(yīng)當(dāng)為其派出的向旅游者提供服務(wù)的導(dǎo)游、領(lǐng)隊人員辦理旅游意外保險。
第十六條旅行社的銷售價格中，應(yīng)包含旅游意外保險費，該保險費可單獨列項。
第十七條當(dāng)旅游者在保險有效期內(nèi)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的事故時，旅行社應(yīng)及時取得事故發(fā)生地公安、醫(yī)療、承保保險公司或其分、支公司等單位的有效憑證，并由組團社同承保保險公司辦理理賠事宜。
對旅游者的小額行李物品損失的賠償，旅行社應(yīng)與承保保險公司在保險條款中做出規(guī)定；在約定數(shù)額內(nèi)可由旅行社先向旅游者墊付，旅行社憑理賠申請及損失證明與承保保險公司辦理賠償手續(xù)。第五章行業(yè)監(jiān)督
第十八條縣級以上人民政府旅游行政管理部門按照<<旅行社管理條例>>的有關(guān)規(guī)定，對旅行社辦理旅游意外保險的情況進行監(jiān)督檢查，并將旅游意外保險投保和理賠情況納入旅行社年檢范圍。
第十九條旅行社應(yīng)妥善保管旅游意外保險投保和理賠的各種資料，接受旅游行政管理部門的檢查；在理賠案件發(fā)生后，應(yīng)及時將理賠情況報當(dāng)?shù)芈糜涡姓芾聿块T備案。
第二十條旅行社應(yīng)選擇保險業(yè)務(wù)信譽好、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)面廣、無不良經(jīng)營記錄的保險公司投保。第六章罰則
第二十一條旅行社違反本規(guī)定第四條，未為旅游者辦理旅游意外保險，由旅游行政管理部門責(zé)令限期改正；有違法所得的，沒收違法所得；逾期不改的，責(zé)令停業(yè)整頓15天至30天，可以并處人民幣5千元以上2萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷其<<旅行社業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證>>。
第二十二條旅行社違反本規(guī)定第七條，為旅游者辦理旅游意外保險的金額低于本規(guī)定基本標(biāo)準(zhǔn)的，旅行社違反本規(guī)定第十五條規(guī)定，未為其派出向旅游者提供服務(wù)的導(dǎo)游和領(lǐng)隊辦理旅游意外保險的，由旅游行政管理部門責(zé)令限期改正，處以警告；逾期不改的，處以人民幣5千元以上1萬元以下的罰款。
第7篇：保險公司承保管理范文
一、保險公司委托的理論依據(jù)
財務(wù)報表保險制度的基本理念并非新生事物,在古典的審計起源理論中就有"保險論"一說[1].保險論認(rèn)為,從風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁學(xué)說出發(fā),審計就是一種保險行為,在市場經(jīng)濟中,審計費用的發(fā)生貫徹了風(fēng)險分擔(dān)的原則。審計實際上是向投資者提供一種保險,投資者主要根據(jù)管理當(dāng)局提供的財務(wù)報告作出投資決策,為補償因管理當(dāng)局提供欺詐性財務(wù)報告而引起的損失,愿意從自己可得的收入中拿出一部分來聘請外部審計人員,對管理當(dāng)局提供的財務(wù)報告進行審計,由此保證投資的安全。如果投資者根據(jù)已審財務(wù)報告購買證券后出現(xiàn)損失,并且有證據(jù)表明審計師在財務(wù)報表審計過程中存在審計失敗,那么法律將保護投資者利益而向?qū)徲嫀熖岢鲑r償訴求。如果會計師事務(wù)所敗訴,必須向投資者支付賠償金,以彌補投資者的損失。因此,在所有者眼里,審計行為視同保險行為,所支付的審計費用等同于支付的保險費用,會計師事務(wù)所作為一個潛在投資損失賠償者而發(fā)揮作用。
2002年,美國紐約大學(xué)的會計學(xué)教授喬斯華?羅恩(Joshua Ronen)先生首先提出了建立財務(wù)報表保險制度(Financial Statement Insurance,簡稱FSI)。這一新的制度設(shè)計一經(jīng)問世,即引起強烈反響。從保險學(xué)的角度來看,財務(wù)報表保險應(yīng)該是一種經(jīng)濟責(zé)任險,保險的核心問題是保險利益。我國《保險法》第十二條規(guī)定,投保人對保險標(biāo)的應(yīng)當(dāng)具有保險利益,否則,保險合同無效。保險利益是指投保人對保險標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。上市公司財務(wù)報表保險的標(biāo)的,表面上是財務(wù)報表,實際上保護的是投資者等利益相關(guān)者的利益。所以,上市公司財務(wù)報表保險合同的設(shè)立是符合法律規(guī)定的。[2]
二、保險公司委托的運行機制假設(shè)
財務(wù)報表責(zé)任保險制度目前只是一種理論上的探討,尚無實踐的可操作性,所以筆者在此作一些理論上的運行機制假設(shè)。
(一)保險公司和投保公司之間的運行機制假設(shè)[3]
首先,投保公司向保險公司申請財務(wù)報表責(zé)任保險,保險公司對投保公司進行承保風(fēng)險評估(review)。即由代表承保人的專業(yè)風(fēng)險評估人(包括審計師)對投保公司的財務(wù)報表風(fēng)險進行評估,然后,保險公司根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果向投保公司提交投保建議書,即針對不同風(fēng)險的公司,不同等級的保險金額對應(yīng)不同的保險費率。投保公司可以在最高保險金額下選擇任何一檔的保險金額及其相應(yīng)的費率。投保公司董事會根據(jù)投保建議書提出財務(wù)報表保險預(yù)案,提請股東大會審議,股東大會審議后將決議對外公布。如果股東大會審議通過向保險公司投保財務(wù)報表責(zé)任保險,那么保險公司聘請會計師事務(wù)所對投保公司進行審計。如果審計師對投保公司的財務(wù)報表出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告,那么保險公司同意承保并向投保公司簽發(fā)保單;如果審計師出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見,那么保險公司將和投保公司重新商議保險條款,或者拒絕承保。保險公司和投保公司執(zhí)行保險合同,投保公司向社會公眾披露保險合同的主要內(nèi)容。如果投保公司財務(wù)報表被發(fā)現(xiàn)存在重大錯報、欺詐及其他合同中約定的情形且給投資者帶來損失,保險公司根據(jù)合同對投資者進行賠償,轉(zhuǎn)而追究會計師事務(wù)所的責(zé)任。
(二)保險公司在選擇事務(wù)所時可以通過招投標(biāo)的方式。
中標(biāo)的會計師事務(wù)所通過對被審計單位會計報表的審計,發(fā)表真實的審計意見。當(dāng)發(fā)生審計訴訟時,保險公司對會計報表的使用者負(fù)責(zé),之后,保險公司向事務(wù)所追償其所承擔(dān)的損失。
(三)會計師事務(wù)所按多保險公司委托,保持審計師的獨立性
會計師事務(wù)所接受保險公司的委托,對被審計單位實施審計,并由保險公司支付審計費用;被審計單位對審計師的審計進行協(xié)助與配合。在這種審計模式下,審計師擺脫了對被審計單位經(jīng)濟上的依賴性,也避免了被審計單位可能給予的壓力,可以較好地保持審計師的獨立性。
三、保險公司委托的優(yōu)勢與缺陷分析
(一)保險公司委托克服了其他委托模式的缺陷
從理論上來說,具有其自身的優(yōu)勢:
1.改變現(xiàn)行的委托關(guān)系,切實保證審計師的獨立性
現(xiàn)行審計制度下,無論是直接由董事會聘請會計師事務(wù)所,還是由獨立董事主導(dǎo)的審計委員會聘請,甚至是由股東大會聘請,最終的決定權(quán)可能都落到公司管理層手中。而在財務(wù)報告編制主體--公司管理層的利誘和壓迫下,審計師不可能完全獨立于公司。而即使審計的委托權(quán)掌握在審計委員會的手中,審計師與委托人之間仍然存在著經(jīng)濟利益關(guān)系,正如莫茨和夏拉夫[4]所言,如果把審計人員和被審單位在經(jīng)濟上的聯(lián)系與他們之間存在的保密關(guān)系放在一起,在第三者看來很難感到審計人員所主張的獨立性真實的存在。委托人與審計師之間的經(jīng)濟利益關(guān)系是"審計獨立性的天然障礙"。被審計單位手中的"貨幣選票"是影響審計獨立性的根源[5].所謂"拿人錢財,替人消災(zāi)",而審計師則有"拿人錢財,挖人墻腳"之嫌,要改變這種審計收費制度,從源頭上治理審計獨立性的問題,必須改革現(xiàn)存的審計委托模式。
在財務(wù)報表保險制度下,聘用審計師并支付審計費用的決策權(quán)從被審計單位的管理層轉(zhuǎn)移到保險公司手中,也即將"貨幣選票"易手,切斷了公司管理層與審計師之間的委托關(guān)系,徹底隔離影響審計師獨立性的"毒源",解決了審計師的獨立性問題。
保險公司出于自身利益的考慮,力求充分發(fā)現(xiàn)和揭示上市公司財務(wù)報表的風(fēng)險,杜絕上市公司會計舞弊事件的發(fā)生。保險公司的利益與上市公司投資者和社會公眾的利益趨于一致。由利益相容的保險公司來代表上市公司股東行使對財務(wù)報表的監(jiān)督職責(zé),有利于解決股權(quán)分散所帶來的監(jiān)督缺位問題,改變目前審計師利益與投資者和社會公眾利益相矛盾的現(xiàn)狀,消除審計師與公司管理層的利益關(guān)聯(lián),切實增強審計的獨立性。[6]
2.運用市場機制,改善會計信息質(zhì)量
財務(wù)報表保險制度是一種以市場機制為基礎(chǔ)的,針對審計失職和財務(wù)舞弊的綜合解決方案。針對以往的會計造假和審計失敗案件,人們總是想辦法嚴(yán)格法制,加強監(jiān)管的效力和處罰的力度,或者是依靠道德的力量感化那些可能作奸犯科之徒。然而,立法和行政監(jiān)管的成本非常巨大,它會在現(xiàn)有的市場交易成本之上進一步增加新的司法和行政成本;而且不能保證監(jiān)管的方向和力度正是市場所需要的。至于誠信和道德的建立,即使職業(yè)良心足以抵御經(jīng)濟利益的誘惑,社會道德的建設(shè)也不是一朝一夕所能完成的。
與這些應(yīng)對措施不同的是,財務(wù)報表保險制度完全以市場機制為基礎(chǔ)。投保與否、保險費率的決定、審計師的選擇和費用、損失的賠付等均為市場行為,可以完全按照市場規(guī)律來運作;市場機制的最大優(yōu)勢是可以更好地促進資源的優(yōu)化配置。這是因為,財務(wù)報表保險的保險責(zé)任和保險費率形成是由市場決定的,保險公司依據(jù)對投保公司的財務(wù)報表風(fēng)險的評估,分別確定不同的保額和保險費率,并在市場上予以披露,這些信息就成了上市公司財務(wù)報表風(fēng)險的一個衡量指標(biāo),可以產(chǎn)生很大的股價效應(yīng)和資源配置效應(yīng)[7].所以財務(wù)報表保險能夠借助市場機制的力量賦予公司管理層自覺改善財務(wù)報表質(zhì)量的內(nèi)在動機,有益于證券市場的運行質(zhì)量和投資者的信心恢復(fù),是市場經(jīng)濟體制建設(shè)的重要制度創(chuàng)新。
3.加大會計師事務(wù)所的違規(guī)退出成本
財務(wù)報表保險制度下,事務(wù)所與保險公司之間承擔(dān)責(zé)任的方式是:事務(wù)所承擔(dān)主要責(zé)任,保險公司承擔(dān)一般保證責(zé)任。當(dāng)保險事故發(fā)生時,首先由保險公司支付賠償金額,之后保險公司追究事務(wù)所的主要責(zé)任,從而加大事務(wù)所違規(guī)退出成本,迫使審計人員遵守審計的職業(yè)道德,出具獨立、客觀、公正的審計意見。
(二)由保險公司來委托是一種全新的委托模式
它徹底打破了原有的審計委托關(guān)系,徹底擺脫了審計師既想"食君之祿"又要"獨善其身"的尷尬局面,是一種制度的創(chuàng)新和對原有審計理念的挑戰(zhàn)。但是保險公司的介入也會面臨一些新的問題:
1.逆向選擇問題
經(jīng)濟活動的不確定性和復(fù)雜性、信息的不完全性和不對稱性以及簽約雙方的有限理性等因素,決定了契約總是不完備的;簽約雙方無法觀察、證實或預(yù)見一切,無法用清晰的語言簽訂所有契約條款。所以,幾乎在所有契約的簽訂和履行過程中,都不同程度地存在逆向選擇的問題。
就如在舊車市場上由于信息不對稱,賣方往往比買方更清楚車子的質(zhì)量,假如買方無法通過其它辦法檢查舊車的質(zhì)量,那么市場上就只剩下了次車,這就形成了"檸檬市場"。在財務(wù)報表保險中,由于保險公司事先不知道投保人的風(fēng)險程度,而投保人自己知道風(fēng)險程度,這就產(chǎn)生了信息不對稱問題。在這種情況下,保險公司通常按平均風(fēng)險程度確定的保險水平不能達(dá)到對稱信息下的最優(yōu)水平,從而高風(fēng)險的客戶可能把低風(fēng)險的客戶趕出保險市場(正如"劣幣驅(qū)逐良幣"一樣)。這樣市場不但會變得無效率,甚至最終會導(dǎo)致市場關(guān)閉。
2.道德風(fēng)險問題
事前的信息不對稱導(dǎo)致逆向選擇,而事后的信息不對稱會引發(fā)道德風(fēng)險問題。在保險業(yè)務(wù)中有一個很典型的例子就是自行車保險。在我國,自行車是大多數(shù)老百姓最常用的交通工具,人多車多,丟車的現(xiàn)象也多,尤其是一些新的名牌車子。為了防止自行車被盜,車主會想盡辦法進行保護,比如,加多道鎖,每天背回家等。假如保險公司開辦了自行車的保險業(yè)務(wù),一旦自行車被盜就可以得到適當(dāng)?shù)馁r償,那么買了保險的車主就不會像過去那樣精心保管自己的車子。車主會因丟車風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)嫁到保險公司,就不再去用心保管自己的自行車了;而保險公司又不可能監(jiān)督每一個買保險的人是否用心保管自己的自行車,其結(jié)果是:投保的自行車肯定比沒投保的自行車丟失的可能性更大。這樣一來,保險公司實際支付的賠償費就增加了,甚至超過其所收的保費,保險公司不但不能賺錢還要賠錢,于是自行車的保險業(yè)務(wù)被迫停止。
第8篇：保險公司承保管理范文
一、保險公司風(fēng)險管理的及特點
保險公司風(fēng)險管理是對風(fēng)險的識別、衡量和控制的技術(shù)方法，也可以指經(jīng)濟主體用以降低風(fēng)險負(fù)面的動態(tài)連續(xù)過程，其目的是直接有效地推動組織目標(biāo)的實現(xiàn)。保險公司風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是實現(xiàn)價值最大化，企業(yè)價值最大化將通過風(fēng)險成本最小化實現(xiàn)。
（一）保險公司的風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險衡量
保險公司的風(fēng)險識別應(yīng)從風(fēng)險源、受損標(biāo)的、危害及危險因素四個方面入手：
1.通過風(fēng)險源的識別可以分析出保險公司所面臨的外部環(huán)境風(fēng)險，通常包括物質(zhì)環(huán)境風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、技術(shù)環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險、金融環(huán)境風(fēng)險等幾個方面，它們是保險公司風(fēng)險管理的重要組成部分，因其來自外部，我們稱之為非保險風(fēng)險；
2.通過風(fēng)險標(biāo)的的識別可以認(rèn)識到保險公司的主要受損標(biāo)的是金融資產(chǎn)還是人力資本；
3.通過識別各個經(jīng)營環(huán)節(jié)風(fēng)險可能造成的損失可以明確保險公司的銷售、承保、定價、理賠及投資風(fēng)險與危害之間的關(guān)系，從而形成了保險公司的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險。對于保險公司而言，風(fēng)險造成的最大危害就是企業(yè)破產(chǎn)，除此之外，風(fēng)險還會使保險公司實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離從而蒙受損失或喪失額外收益，這種結(jié)果也是保險公司的危害；
4.從危險因素入手，保險公司可以結(jié)合保險經(jīng)營各環(huán)節(jié)進行風(fēng)險分析。承保風(fēng)險主要來自于被保險人的逆向選擇及道德風(fēng)險，以及在外部環(huán)境作用下可保條件弱化的影響日益嚴(yán)重；定價風(fēng)險的產(chǎn)生主要是違背了保險定價的基本原則，使費率水平不能彌補保險人支付的賠款及營業(yè)費用，以及合理預(yù)期利潤的需要；理賠風(fēng)險產(chǎn)生了保險理賠過程，包括審核單證，委托理賠人，確定賠償責(zé)任和金額，理賠人員素質(zhì)，通融賠付五個方面可能造成損失；投資風(fēng)險來自于違背安全性、流動性和收益性的保險資金運用原則，保險投資后形成的金融資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的風(fēng)險受外界環(huán)境的影響較大，其中利率風(fēng)險的影響最大；銷售風(fēng)險對保險公司的內(nèi)部經(jīng)營影響不大。
（二）保險公司的風(fēng)險管理方法包括損失控制和損失融資
保險公司風(fēng)險控制方法的目的是為了改變保險公司的風(fēng)險狀況，幫助保險公司回避風(fēng)險防止損失，在發(fā)生損失時努力減少風(fēng)險對損失的負(fù)面影響。保險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險可以根據(jù)各環(huán)節(jié)的特點采用不同的風(fēng)險控制方法，普遍適用的方法是損失防范和損失減少，這一方法的核心內(nèi)容是保險公司內(nèi)控制度的建設(shè)；保險公司外部環(huán)境風(fēng)險也適用損失防范和損失減少的風(fēng)險控制方法，這一方法的核心內(nèi)容是保險合同的限制性條款的使用。保險公司風(fēng)險融資方法的目的是為保險公司的損失支付賠償金，并承擔(dān)損失的財務(wù)后果。保險公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險的方法包括再保險轉(zhuǎn)移和非再保險轉(zhuǎn)移兩種：保險公司的再保險轉(zhuǎn)移就是由再保險公司承諾承擔(dān)損失帶來的財務(wù)負(fù)擔(dān)，保險公司非再保險轉(zhuǎn)移就是風(fēng)險的接受人不是法律注冊的再保險人，保險公司遭受損失后由其他機構(gòu)承擔(dān)財務(wù)后果。保險公司的風(fēng)險融資決策大多數(shù)是自留風(fēng)險與轉(zhuǎn)移風(fēng)險在不同程度上的結(jié)合。自留風(fēng)險的條件是保險公司有足夠的能力承受與風(fēng)險相關(guān)的最大可能損失，足夠的能力是指保險公司金融資產(chǎn)的償付能力。如果對風(fēng)險的控制能力低或沒有控制能力，保險公司就選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險（外部環(huán)境風(fēng)險），如果對風(fēng)險的控制能力強，保險公司就選擇自留風(fēng)險（內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險）。較高的額外費用或交易成本會增加保險公司選擇自留風(fēng)險的可能，但如果風(fēng)險接受方提供的服務(wù)更有效率，使轉(zhuǎn)移風(fēng)險的成本比自留風(fēng)險更低，保險公司將會選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險。自留決策需要在兩個方面進行基本的權(quán)衡：一是由于增加自留風(fēng)險所帶來的收益，二是由于更大風(fēng)險從而不確定性增加所帶來的期望成本。保險公司最佳的自留風(fēng)險與再保險轉(zhuǎn)移決策是：將可以合理預(yù)測的損失自留，將那些可能很嚴(yán)重地影響償付能力的損失進行再保險，對擁有足夠分散化的股票持有人的保險公司，無論是再保險轉(zhuǎn)移還是非再保險轉(zhuǎn)移都不可能減少資本的機會成本，轉(zhuǎn)移風(fēng)險要想增加保險公司價值，就必須能夠增加期望現(xiàn)金流。再保險轉(zhuǎn)移對保險公司期望現(xiàn)金流的影響包括兩方面：通過支付附加保費減少期望現(xiàn)金流，通過減少保險服務(wù)成本、減少籌措新資金的可能性、減少財務(wù)困境的可能性及減少期望稅收增加期望現(xiàn)金流。
保險公司風(fēng)險管理最后的步驟就是對風(fēng)險管理決策進行監(jiān)控與評價，實施完整的綜合風(fēng)險管理，主要包括：1.保險公司必須解決集中控制和分散操作之間的關(guān)系，規(guī)模龐大組織分散的保險公司的辦法是損失控制由當(dāng)?shù)夭块T分散處理，損失融資由總公司集中處理，并且保險公司風(fēng)險管理活動是一種綜合功能，應(yīng)當(dāng)在董事會層次進行監(jiān)督和協(xié)調(diào)； 2.監(jiān)控保險公司風(fēng)險管理決策的手段是信息管理，它包括風(fēng)險交流、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險管理報告及成本分?jǐn)傁到y(tǒng)；3.可以通過與第三方機構(gòu)簽訂合同得到所有必要的服務(wù)來實施保險公司的風(fēng)險管理決策；4.評價風(fēng)險管理決策的核心是衡量決策的效果，通常的證據(jù)是損失比率的趨勢，由于很多綜合風(fēng)險管理措施都是一種長期活動，因此對風(fēng)險管理決策的評價可能需要較長時間，風(fēng)險成本是另一個常見的評價標(biāo)準(zhǔn)，保險公司的風(fēng)險成本包括因為風(fēng)險和不確定性所必須支付的一切費用，不僅包括直接成本而且包括間接成本。
二、我國保險公司風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析
（一）我國壽險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)
1.我國壽險公司業(yè)務(wù)核保不完善，承保風(fēng)險還很突出，主要是重業(yè)務(wù)發(fā)展輕業(yè)務(wù)質(zhì)量，重規(guī)模輕效益的現(xiàn)象還很突出；核保制度不健全，核保管理不完善；核保人員素質(zhì)差；核保隊伍建設(shè)不足；道德風(fēng)險日益嚴(yán)重，投保人或被保險人欺騙或隱瞞已存在的某種風(fēng)險或故意編造保險事故的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。
2.我國壽險公司費率管理存在，定價風(fēng)險也很嚴(yán)重，主要是費率厘訂過于標(biāo)準(zhǔn)化，不符合實際情況；費率管理高度統(tǒng)一，不利于引導(dǎo)保險公司專業(yè)化經(jīng)營；費率審批手續(xù)繁瑣，不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化的需要；費率執(zhí)行過程中費率監(jiān)管弱化，惡性削價競爭較為嚴(yán)重。
3.我國壽險公司利差損風(fēng)險將長期存在，主要因為盲目追求業(yè)務(wù)規(guī)模，經(jīng)營體制上的弊端，缺乏專業(yè)技術(shù)管理人員的風(fēng)險因素在短時間內(nèi)很難徹底改變。
4.我國壽險公司投資風(fēng)險表現(xiàn)突出，主要原因是形成的呆賬嚴(yán)重，違規(guī)資金運用的問題仍然存在，保險資金運用渠道過于狹窄，新的壽險產(chǎn)品過于強調(diào)投資收益存在引發(fā)投保人信用危機的可能，這些風(fēng)險導(dǎo)致了我國壽險公司償付能力普遍不足的局面。
（二）我國產(chǎn)險公司內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險主要表現(xiàn)
1.我國產(chǎn)險公司保費增長過快的表外風(fēng)險嚴(yán)重，主要是我國產(chǎn)險基層公司普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理，重規(guī)模輕效益的傾向，業(yè)務(wù)員普遍缺乏風(fēng)險意識和效益觀念，領(lǐng)導(dǎo)追求任期內(nèi)的業(yè)績不采取長期的風(fēng)險控制措施。
2.我國產(chǎn)險公司的資產(chǎn)風(fēng)險日益突出，主要表現(xiàn)是資產(chǎn)總量高速增長但結(jié)構(gòu)不合理，隱藏泡沫，增長方式原始，高效益資產(chǎn)所占比重甚小。同時由于資本經(jīng)營機制不規(guī)范，造成的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險也很突出，主要是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理，資金使用過程中的機會成本浪費現(xiàn)象嚴(yán)重，表現(xiàn)在經(jīng)營機構(gòu)的設(shè)置方面尤為明顯，而且缺乏明確的資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)，對資本市場及投資渠道的調(diào)研論證缺乏性，投資決策的制定長官意志明顯。
3.我國產(chǎn)險公司的核保核賠制度也不完善，承保理賠風(fēng)險表現(xiàn)突出。主要是違反授權(quán)規(guī)定的承保理賠權(quán)限擅自承保定損理賠的現(xiàn)象仍然存在，違反承保實務(wù)規(guī)范要求盲目簽單承保的現(xiàn)象時有發(fā)生，違反《保險法》及監(jiān)管規(guī)定違規(guī)支付手續(xù)費的也很突出，業(yè)務(wù)中的逆選擇及過度承保風(fēng)險一直存在，夸大虛構(gòu)保險事故進行保險騙賠的案件數(shù)量和金額都呈現(xiàn)急速上升的趨勢，保險理賠人員的素質(zhì)不高甚至缺乏應(yīng)有的職業(yè)道德，各種人情賠款等都會增加產(chǎn)險公司的經(jīng)營風(fēng)險。
4.我國產(chǎn)險公司的信用風(fēng)險日益嚴(yán)重，主要表現(xiàn)為應(yīng)收保費越來越多，單證領(lǐng)用管理混亂，再保險知識缺乏造成分保不能攤回的風(fēng)險。
三、提高我國保險公司風(fēng)險管理水平的措施
（一）針對保險公司可以控制和主動防范的內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險采取的措施
1.加強資產(chǎn)風(fēng)險的管理，建立宏觀及微觀風(fēng)險管理模式，形成資產(chǎn)風(fēng)險管理體系；定期召開風(fēng)險管理會議，將資產(chǎn)風(fēng)險管理貫穿在日常工作中；開發(fā)使用風(fēng)險管理軟件系統(tǒng)，利用VAR風(fēng)險模型進行資產(chǎn)風(fēng)險分析。
2.完善核保制度控制承保風(fēng)險，堅持規(guī)模與效益并重，展業(yè)與管理同步的經(jīng)營思想，加強業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，制定與利潤相關(guān)的考核指標(biāo)，并把這些指標(biāo)作為經(jīng)營者業(yè)績考核的重要依據(jù)；完善核保制度，加強核保管理，科學(xué)設(shè)定核保權(quán)限，將核保質(zhì)量同核保人員利益掛鉤；提高核保人員素質(zhì)，實行資格考核；改善核保條件，提高核保技術(shù)，提升化、信息化、化工作水平。
3.強化費率管理避免定價風(fēng)險，建立并實行分級管理制度，根據(jù)不同險種的業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營期限、風(fēng)險程度、技術(shù)要求，實施不同的費率管理辦法，分別實行標(biāo)準(zhǔn)費率、審批費率、報備費率和自由費率；建立并實行差別費率制度，體現(xiàn)地域差別、被保險人差別、保險人差別；建立并實行費率稽查制度，盡快延伸保監(jiān)會各地監(jiān)管機構(gòu)，合理確定稽查要素，對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依法處理；抓緊建立費率管理法規(guī)體系，使其能夠適合現(xiàn)階段保險業(yè)務(wù)的要求并覆蓋費率管理的各個方面及各個環(huán)節(jié)。
4.加強道德風(fēng)險的防范與管理，應(yīng)提高人的風(fēng)險防范意識，建立人承保質(zhì)量的評估體系，建立和強化理賠報案制度，提高全民的意識和道德水準(zhǔn)。
（二）針對保險公司不能控制只能化解的外部環(huán)境風(fēng)險采取的措施
1.經(jīng)營者要從單純地追求業(yè)務(wù)規(guī)模、市場份額轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟效益為目標(biāo)，同時要改革的一級法人核算體制，對分支公司實行子公司化經(jīng)營，使其經(jīng)營結(jié)果直接與經(jīng)營者和員工的利益聯(lián)系在一起。
2.要加快培養(yǎng)人才，在短時間內(nèi)培養(yǎng)一批懂壽險、懂經(jīng)營、懂管理的經(jīng)營者，按人壽保險自身的內(nèi)在去經(jīng)營管理壽險公司。
3.積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展低預(yù)定利率、非利率敏感型產(chǎn)品及資產(chǎn)管理型產(chǎn)品，大力發(fā)展保障型的產(chǎn)品，提高保險公司盈利水平。
4.實行財務(wù)再保險，提高風(fēng)險轉(zhuǎn)移的效率，擴大可保風(fēng)險的范圍并將風(fēng)險直接轉(zhuǎn)嫁到資本市場，利用資本市場直接融資來增強承保能力。
5.強化內(nèi)部資金管理，聘請專業(yè)人員，增強時間效益意識和資金運用成本意識，采用先進的資金管理手段，提高資金收益率。
6.強化業(yè)務(wù)管理，嚴(yán)格核保核賠，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，防范和控制風(fēng)險，從風(fēng)險的管理和控制中提高直接盈利水平；加強人員培訓(xùn)，精簡隊伍，提高勞動生產(chǎn)率，降低管理成本，提高間接盈利水平；加快信息系統(tǒng)建設(shè)，減少環(huán)節(jié)，集中管理，提高效益，增加費差益去化解利差損。
7.積極推動長期壽險業(yè)務(wù)的再保險實施，并對以前高預(yù)訂利率業(yè)務(wù)采取措施鼓勵退?；蜣D(zhuǎn)保。
8.充分利用國家降低營業(yè)稅的優(yōu)惠政策，爭取國家給予更多的財政、稅收、投資的政策支持。
第9篇：保險公司承保管理范文
[關(guān)鍵詞]保險公司，組織結(jié)構(gòu)，設(shè)計
組織結(jié)構(gòu)設(shè)計是保險公司經(jīng)營管理的一個重要課題，在很大程度上決定了保險公司的經(jīng)營管理效率。筆者對組織結(jié)構(gòu)做出如下定義：組織結(jié)構(gòu)是組織通過專業(yè)化分工與協(xié)作來完成各項任務(wù)的方法總和。組織結(jié)構(gòu)的內(nèi)容包括部門設(shè)置、崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程設(shè)計、決策權(quán)分配和管理報告關(guān)系，其中，部門設(shè)置是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計的核心。
一、保險公司的經(jīng)營管理活動和影響組織結(jié)構(gòu)設(shè)計的主要因素
(一)保險公司經(jīng)營管理活動和保險公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置
保險公司的經(jīng)營管理活動是保險公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)。保險公司從事風(fēng)險管理業(yè)務(wù)，需要進行程度較高的專業(yè)化分工。其主要經(jīng)營管理活動包括：產(chǎn)品開發(fā)、市場營銷和銷售、承保、再保險、客戶服務(wù)、投資、理賠，以及其他支持性經(jīng)營管理活動。大體而言，保險公司基于這些基本經(jīng)營管理活動所設(shè)置的部門可以分為三類：前臺部門、部門和后臺部門。前臺部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)發(fā)展和客戶開發(fā)，包括營銷管理部門和銷售部門。部門管理運營環(huán)節(jié)，為前臺部門提供支持服務(wù)，對業(yè)務(wù)風(fēng)險進行管控，為客戶提供售后服務(wù)，具體包括產(chǎn)品開發(fā)部門、客戶服務(wù)部門、核保部門、再保險部門、理賠部門等。后臺部門為整個公司提供支持，具體包括辦公室或行政部、人力資源部、財務(wù)會計部、信息科技部、法律部、企劃部等。
保險公司前臺部門和部門的設(shè)置充分體現(xiàn)出保險行業(yè)的經(jīng)營管理特色和各家保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略，也是本文的研究重點。
(二)保險公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計的主要因素
1.公司戰(zhàn)略
公司戰(zhàn)略在很大程度上決定了組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計必須充分體現(xiàn)公司戰(zhàn)略，并支持公司戰(zhàn)略的實施。采用成本領(lǐng)先戰(zhàn)略的保險公司，其組織結(jié)構(gòu)強調(diào)較高的權(quán)力集中度，較高的資源共享程度，標(biāo)準(zhǔn)的運作流程，要求組織結(jié)構(gòu)設(shè)計有利于提高經(jīng)營效率。采用差異化戰(zhàn)略的保險公司，其組織結(jié)構(gòu)相對靈活，權(quán)力集中度較低，部門間橫向協(xié)調(diào)能力較強，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計注重提高市場反應(yīng)能力和創(chuàng)新能力。另外，一些保險公司依據(jù)自身優(yōu)勢資源，制定了大力發(fā)展特定業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略，并在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面做出相應(yīng)的安排。
2.信息技術(shù)
信息技術(shù)的發(fā)展對保險公司的經(jīng)營管理產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，為保險公司進行組織結(jié)構(gòu)變革創(chuàng)造了重要的條件和手段。保險信息技術(shù)被廣泛運用于保險核心運營系統(tǒng)、數(shù)據(jù)集中、客戶服務(wù)系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等領(lǐng)域，為保險公司實現(xiàn)集中化、標(biāo)準(zhǔn)化、自動化管理提供了外部技術(shù)手段。
3.有影響力的外部機構(gòu)
保險行業(yè)屬于受到政府嚴(yán)格監(jiān)管的行業(yè)，保險公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計必須符合法律、法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定和要求。母公司或大股東是另一類具有影響力的外部機構(gòu)。母公司或大股東的資源和偏好也會對保險公司組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)生較大的影響。
4.主流的組織結(jié)構(gòu)形式
參考和借鑒同業(yè)主流的組織結(jié)構(gòu)形式是保險公司組織結(jié)構(gòu)設(shè)計的通常做法。主流的組織結(jié)構(gòu)形式一般為行業(yè)內(nèi)公司所普遍采用，并被長期實踐證明是切實可行的。一般而言，主流的組織結(jié)構(gòu)形式會不同程度地體現(xiàn)在各家保險公司組織結(jié)構(gòu)之中。
除了上述列出的主要因素之外，保險公司的組織結(jié)構(gòu)還受到組織規(guī)模、經(jīng)營管理環(huán)境、組織的歷史沿革等因素的影響。
二、保險公司組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀分析——國內(nèi)外保險公司的組織結(jié)構(gòu)實踐
(一)西方保險公司組織結(jié)構(gòu)變革的最新發(fā)展趨勢和動因
自20世紀(jì)90年代以來，西方國家保險市場出現(xiàn)了以下新的發(fā)展趨勢：第一，市場監(jiān)管放松造成市場競爭日趨激烈；第二，消費者購買行為發(fā)生演變，越來越多的消費者愿意在一家金融機構(gòu)購買系列金融產(chǎn)品；第三，各家保險公司都在信息技術(shù)領(lǐng)域進行了大量的投資，信息技術(shù)被廣泛運用于經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。
上述發(fā)展趨勢對西方保險公司的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理產(chǎn)生了如下主要影響：
第一，保險公司的管理方式發(fā)生了深刻的變化。一方面，保險公司對部門采用了集中管理的方式；另一方面，保險公司對前臺部門采用了授權(quán)管理的方式。部門職能的集中式管理有利于保險公司共享在承保、理賠領(lǐng)域的資源，取得規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢，降低運營成本；而前臺部門的授權(quán)式管理(分權(quán))有利于保險公司降低在營銷和銷售環(huán)節(jié)的控制成本，更加靈活地參與地區(qū)保險市場的競爭。荷蘭AEGON保險集團將其組織結(jié)構(gòu)和管理方式的特點描述為“分權(quán)式管理，集中式支持”，即AEGON保險集團對各地區(qū)業(yè)務(wù)單元的經(jīng)理人員授予充分的經(jīng)營自，各地區(qū)業(yè)務(wù)單元的經(jīng)理人員有權(quán)做出關(guān)于品牌管理、產(chǎn)品組合和分銷渠道管理等領(lǐng)域的決策；同時，在一些控制職能領(lǐng)域，特別是資金管理和風(fēng)險管理領(lǐng)域，由集團總部實施集中管理。
第二，保險公司的組織結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化：大多數(shù)西方保險公司已將原來基于產(chǎn)品線的組織結(jié)構(gòu)變革為基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)。安聯(lián)保險集團和蘇黎世金融集團在實施組織變革時，都明確提出使組織結(jié)構(gòu)變得更加“以客戶為中心”，以便于實施“以客戶為中心”的商業(yè)戰(zhàn)略，提高市場反應(yīng)速度。保險公司建立基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)不僅迎合了消費者購買行為的演變趨勢，而且使各銷售渠道能更好地共享客戶和產(chǎn)品有關(guān)的信息，實現(xiàn)交叉銷售，更好地了解并滿足客戶多元化的需求。
第三，保險公司的銷售渠道更加趨于多元化。首先，信息技術(shù)的運用提高了部門和銷售渠道的整合能力，有效降低了部門和銷售渠道之間的溝通協(xié)調(diào)成本，使保險公司能低成本地利用更多的銷售渠道實現(xiàn)銷售，如銀行保險渠道。同時，利用信息技術(shù)開發(fā)直接銷售的方式，包括電話營銷和互聯(lián)網(wǎng)營銷因具有明顯的成本優(yōu)勢而變得日益流行。安盛保險在集團層次專門設(shè)立了直效營銷(directmarketing)服務(wù)事業(yè)部。AIG集團非壽險事業(yè)部下設(shè)了專門從事直效營銷業(yè)務(wù)的AIGDirect。
第四，保險公司的經(jīng)營方式更趨靈活，一些公司選擇了外包部分經(jīng)營管理活動。信息技術(shù)的運用提高了保險公司對整個經(jīng)營管理活動價值鏈的控制力。在確?？刂屏Φ那疤嵯?，西方保險公司開始將更多的不具備競爭優(yōu)勢的經(jīng)營管理活動外包給效率更高的第三方公司。西方保險公司最常外包的經(jīng)營管理職能包括：銷售職能、營銷職能、精算職能、理賠職能和客戶服務(wù)職能。IBM咨詢公司的調(diào)研結(jié)果顯示，80%接受調(diào)研的保險公司經(jīng)理人員完全認(rèn)同或部分認(rèn)同保險公司將與外部第三方公司建立更多的合作關(guān)系的發(fā)展趨勢。
(二)國內(nèi)外保險公司組織結(jié)構(gòu)的比較研究
1.前臺部門設(shè)置
(1)前臺部門設(shè)置的選擇標(biāo)準(zhǔn)
保險公司前臺部門的設(shè)計是組織結(jié)構(gòu)設(shè)計的關(guān)鍵，充分體現(xiàn)出各家公司的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展階段。各家公司往往依照以下三類標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置前臺部門。
第一，依照不同客戶類型，保險公司可以設(shè)置個人業(yè)務(wù)部和團體業(yè)務(wù)部。該種設(shè)置方法的依據(jù)在于個人保險業(yè)務(wù)和團體保險業(yè)務(wù)在產(chǎn)品、承保、客戶服務(wù)、理賠和分銷渠道等方面存在較大的差異性。依據(jù)客戶類型設(shè)置前臺部門，有利于保險公司實施“以客戶為中心”的發(fā)展戰(zhàn)略，及時、準(zhǔn)確地了解客戶的需求，為客戶提供一攬子的保險產(chǎn)品和服務(wù)，滿足客戶的綜合保險需求。
第二，依照不同渠道進行設(shè)置。在實踐中，最具特點的銷售渠道包括個人人渠道、專業(yè)和兼業(yè)中介渠道、銀行渠道和直效營銷渠道。依據(jù)渠道類型設(shè)置前臺部門，有利于保險公司實施大力發(fā)展特定銷售渠道的戰(zhàn)略，有利于開發(fā)、管理和維護重要銷售渠道，充分挖掘渠道的潛力。
第三，依照不同產(chǎn)品設(shè)置部門。按照產(chǎn)品設(shè)置部門對于財產(chǎn)保險公司而言更為普遍。最常設(shè)置的部門包括車輛保險部、水險部、財產(chǎn)保險部、特殊風(fēng)險保險部、意健險部等。這種組織結(jié)構(gòu)可以體現(xiàn)出保險公司大力發(fā)展特定產(chǎn)品線的戰(zhàn)略，有利于公司加強對產(chǎn)品線業(yè)務(wù)的開拓和管理，促進與產(chǎn)品線相關(guān)的知識和技能縱深發(fā)展。但是，這種設(shè)置方法不利于公司全面深人地了解客戶需求，不利于公司向客戶提供綜合保險產(chǎn)品和服務(wù)。
(2)西方保險公司在前臺部門設(shè)置方面的做法
按客戶類型設(shè)置前臺營銷部門是國外人壽保險公司的主流做法。比如美國大都會人壽的前臺部門分為個人客戶部和團體客戶部；ING保險美國公司下設(shè)個人金融服務(wù)事業(yè)部和機構(gòu)金融服務(wù)事業(yè)部；荷蘭AEGON保險集團英國公司下設(shè)個人業(yè)務(wù)事業(yè)部和公司業(yè)務(wù)事業(yè)部。一些壽險公司采用了以客戶類型為主，渠道類型為輔的設(shè)置方法。如忠利泛歐保險公司下設(shè)了公司業(yè)務(wù)部、個人營銷部和中介銷售部。另外一些壽險公司采用了以客戶類型為主，產(chǎn)品類型為輔的設(shè)置方法。如安盛人壽公司在設(shè)有個人財富管理事業(yè)部、公司業(yè)務(wù)事業(yè)部之外，還設(shè)立了保障產(chǎn)品事業(yè)部來重點開發(fā)保障類保險市場。
大多數(shù)國外產(chǎn)險公司的前臺部門設(shè)置同時采用了多種設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)。第一種常見的做法采用了客戶類型和產(chǎn)品類型相結(jié)合的方法。比如美亞保險公司(AIU)設(shè)置了兩個按客戶類型命名的事業(yè)部(商險事業(yè)部、個險事業(yè)部)和兩個按產(chǎn)品類型命名的事業(yè)部(意外及健康險事業(yè)部、能源險事業(yè)部)。Chubb保險公司設(shè)置了商險部、個險部，以及特殊險部和保證保險部。另一種常見的做法采用了客戶類型和渠道類型相結(jié)合的方法。安盛保險(安盛集團的財產(chǎn)保險分支)下設(shè)四個事業(yè)部：公司合作事業(yè)部、個人保險中介事業(yè)部、商業(yè)保險中介事業(yè)部、安盛解決方案事業(yè)部。CGNU保險公司下設(shè)了零售業(yè)務(wù)部、公司合作部和保險中介業(yè)務(wù)部。
事業(yè)部制已普遍為西方保險公司所采用。依據(jù)產(chǎn)品類型、客戶類型和渠道類型設(shè)置事業(yè)部是常見的做法。一些大型跨國經(jīng)營的保險公司在集團層次設(shè)立地區(qū)事業(yè)部也是常見的做法。以英杰華保險公司為例，在集團層次設(shè)立了英國事業(yè)部、歐洲事業(yè)部和國際事業(yè)部3個事業(yè)部。安盛保險在集團層次也設(shè)立了11個地區(qū)事業(yè)部。另外，一些大型保險公司在集團層次引入了矩陣式組織結(jié)構(gòu)。例如，蘇黎世金融服務(wù)公司在集團層次設(shè)置了4個業(yè)務(wù)線和地域相結(jié)合的事業(yè)部，包括全球公司事業(yè)部、北美商險事業(yè)部、歐洲非壽險事業(yè)部和全球人壽事業(yè)部。應(yīng)該說，全球化和綜合化經(jīng)營是歐美大型保險公司設(shè)立事業(yè)部的基礎(chǔ)。
(3)國內(nèi)保險公司在前臺部門設(shè)置方面的做法
國內(nèi)人壽保險公司已普遍依據(jù)客戶類型設(shè)置業(yè)務(wù)部門，大多數(shù)壽險公司都設(shè)有個險業(yè)務(wù)部和團險業(yè)務(wù)部。另外，鑒于銀行保險渠道的重要性，大多數(shù)國內(nèi)壽險公司都設(shè)立了銀行保險部。
各家中資壽險公司的前臺部門設(shè)置大體相同，這與國內(nèi)壽險公司的發(fā)展歷程有關(guān)。早期經(jīng)營壽險業(yè)務(wù)的保險公司僅開展團體人身保險業(yè)務(wù)。自友邦保險在1992年率先引入了保險人機制之后，個人壽險業(yè)務(wù)在國內(nèi)取得了快速發(fā)展，各家壽險公司都增設(shè)了個人業(yè)務(wù)部。在2000年之后，平安保險、太平壽險率先在銀行保險領(lǐng)域取得了突破式發(fā)展，促使各家壽險公司設(shè)立了銀行保險部。目前，雖然各家壽險公司的業(yè)務(wù)發(fā)展重點各有差異，但基本上都按照個人業(yè)務(wù)、團體業(yè)務(wù)和銀行保險業(yè)務(wù)來設(shè)置其前臺部門(見表1)。
相比較而言，財產(chǎn)保險公司在前臺部門設(shè)置方面具有一定的差異性。長期以來，依照產(chǎn)品線設(shè)置前臺部門一直是國內(nèi)財產(chǎn)保險公司的普遍做法。近年來，按照客戶類別和渠道設(shè)置前臺部門的做法逐步為更多的產(chǎn)險公司所接受(見表2)。例如，平安財產(chǎn)保險公司依照客戶類別和產(chǎn)品類別相結(jié)合設(shè)置前臺部門，都邦產(chǎn)險也是依照客戶類別設(shè)置前臺部門。
國內(nèi)一些規(guī)模較大的保險公司，包括人保財險、平安壽險等公司已在前臺引入了事業(yè)部制。對于業(yè)務(wù)規(guī)模較大、經(jīng)營能力較強的保險公司而言，事業(yè)部制已成為一種現(xiàn)實的選擇。對于新興保險公司而言，由于整體業(yè)務(wù)規(guī)模較小，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不均衡，各職能的專業(yè)能力亟需加強，采用職能部制可能是更好的選擇，有助于公司快速提高各職能的專業(yè)能力，實現(xiàn)職能規(guī)模經(jīng)濟，建立職能資源的共享機制。
2.部門設(shè)置
(1)部門設(shè)置的關(guān)鍵問題
部門設(shè)置需要解決以下關(guān)鍵問題：第一，部門能否在各職能領(lǐng)域建立專長和技能優(yōu)勢，向客戶和前臺部門提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)并有效控制經(jīng)營風(fēng)險；第二，部門能否在各職能領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低經(jīng)營成本；第三，部門設(shè)置能否降低前臺部門和部門之間的協(xié)調(diào)成本，提高市場反應(yīng)速度。
長期以來，如何實現(xiàn)部門職能和前臺部門職能的融合、是否對某些部門職能例如核保與理賠實行獨立和集中式的管理，成為保險公司的兩難選擇。對部門的特定職能實行集中式管理有利于加強在特定職能領(lǐng)域的專長和技能，有利于控制業(yè)務(wù)風(fēng)險，有利于在特定職能領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，有利于建立資源共享機制。但是，保險公司對于風(fēng)險的識別能力、經(jīng)營管理經(jīng)驗、業(yè)務(wù)流程的標(biāo)準(zhǔn)化程度、信息系統(tǒng)的支持程度等因素，均對保險運營的集中化構(gòu)成挑戰(zhàn)。另外，設(shè)立獨立的部門并實行集中式管理，可能提高前臺部門和部門之間的協(xié)調(diào)成本，影響市場開發(fā)的效率。伴隨著保險行業(yè)的發(fā)展和數(shù)據(jù)的積累，尤其是信息技術(shù)的運用，保險公司承保、理賠等運營流程的標(biāo)準(zhǔn)化水平和自動化水平顯著提高，前臺部門和部門之間的溝通和協(xié)調(diào)成本顯著較低，有力支持了對核保和理賠等部門職能實行集中式管理的做法。
(2)西方保險公司在部門設(shè)置方面的做法
西方保險公司在承保和理賠管理領(lǐng)域大多采用了集中式管理的做法。在承保管理方面，由于西方保險公司已掌握了較為先進的風(fēng)險評估和風(fēng)險定價技能，并已積累了大量的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，除了少數(shù)較為復(fù)雜和規(guī)模較大的風(fēng)險之外，西方保險公司已基本能將承保的風(fēng)險因子程式化，并將業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化，借助于信息技術(shù)系統(tǒng)實現(xiàn)遠(yuǎn)程電子核保。依據(jù)集中程度的不同，集中的承保管理可以分為完全集中模式、分險種集中模式、分地域集中模式、分客戶集中模式和混合集中模式。例如，蘇格蘭皇家銀行保險公司在英國國內(nèi)采用了完全集中模式，設(shè)置了獨立的保險服務(wù)部，統(tǒng)一負(fù)責(zé)下屬各保險品牌的業(yè)務(wù)承保。美亞保險公司采用了分險種集中模式，按照不同險種設(shè)立了若干個承保中心。友邦保險公司對分客戶集中模式進行了探索，設(shè)置了專門面向小型商業(yè)客戶的承保中心。在理賠管理方面，大多數(shù)西方保險公司也設(shè)置了專門的理賠部門對全公司的理賠進行統(tǒng)一管理。例如，美亞保險公司專門設(shè)立了理賠事業(yè)部對其全球2000多名理賠人員進行了統(tǒng)一的管理。另外，許多西方保險公司，例如蘇格蘭皇家銀行保險公司充分借助于信息技術(shù)系統(tǒng)，實現(xiàn)理賠流程的標(biāo)準(zhǔn)化和自動化，能對簡單賠案進行快速定損、理算和賠款，大幅提高了理賠環(huán)節(jié)的管理效率。
(3)國內(nèi)保險公司在部門設(shè)置方面的做法
在核保和理賠等職能領(lǐng)域，國內(nèi)人壽保險公司和財產(chǎn)保險公司在組織結(jié)構(gòu)設(shè)置方面存在著差別。國內(nèi)人壽保險公司基本都設(shè)立獨立的核保部(或履行核保職能的業(yè)務(wù)管理部)、理賠部。對財產(chǎn)保險公司而言，其部門設(shè)計存在一定的差異。一些財產(chǎn)保險公司設(shè)置了獨立的核保和理賠部門，而另一些財產(chǎn)保險公司則將核保職能納入了前臺部門。例如，太平洋財險設(shè)立了單獨的核保和核賠中心，而人保財險則將核保職能納入各相關(guān)產(chǎn)品事業(yè)部中，設(shè)立了獨立的理賠部。造成這種差異的主要原因是產(chǎn)險公司的主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如大型工商保險、水險，要求核保職能與銷售職能實現(xiàn)更為緊密的結(jié)合，有利于核保和銷售環(huán)節(jié)的融合，提高展業(yè)的效率。
總體而言，國內(nèi)保險公司在承保和理賠管理領(lǐng)域采取集中式管理的做法尚處于探索階段，一些領(lǐng)先保險公司，如平安保險集團已取得顯著進展。平安保險集團選擇了完全集中管理模式，并于2004年啟動全國后援管理中心的建設(shè)。后援管理中心將逐步集中平安保險3000多個分支機構(gòu)的運營管理職能。截至2006年底，平安保險的后援中心已經(jīng)完成全部個人壽險業(yè)務(wù)和銀行保險業(yè)務(wù)的核保和理賠集中，完成60%的產(chǎn)險業(yè)務(wù)的理賠作業(yè)集中，車險核保自動化比率達(dá)到50%?！逼渌麌鴥?nèi)大型保險集團，包括太保集團、中國保險集團、中國人壽也紛紛開始建設(shè)全國后援管理中心。
三、西方保險公司組織結(jié)構(gòu)研究的幾點啟示
(一)建立基于客戶類型的組織結(jié)構(gòu)
如前所述，西方保險公司普遍采用了基于客戶類型設(shè)置前臺部門的做法。采用這種做法的動力主要源自于“客戶第一”的理念和消費者趨向于“一站式”購買金融服務(wù)產(chǎn)品的購買行為。同時，西方大型保險公司都實現(xiàn)了綜合化經(jīng)營，基于客戶類型設(shè)置前臺部門的做法有利于提高公司內(nèi)部交叉銷售產(chǎn)品的成功率，有利于保險公司降低經(jīng)營管理的復(fù)雜程度。在我國，保險公司基于客戶類型設(shè)置組織結(jié)構(gòu)將成為一種發(fā)展趨勢。例如，平安保險集團旗下的壽險公司和財險公司都采用了依據(jù)客戶類型設(shè)置前臺部門的做法。
(二)對承保、理賠等職能領(lǐng)域?qū)嵤┘泄芾?/p>
隨著信息技術(shù)的運用，在承保、理賠等領(lǐng)域?qū)嵤┘惺焦芾砭哂忻黠@的優(yōu)勢：第一，承保、理賠技能和專長能在公司內(nèi)部低成本地實現(xiàn)共享；第二，業(yè)務(wù)風(fēng)險能得到有效的控制。在實踐中，西方各家保險公司都在承保、理賠等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了不同程度的集中式管理。運營管理的集中化已成為國際保險行業(yè)的通行做法。
然而，國內(nèi)保險公司要成功推行承保和理賠等運營領(lǐng)域的集中管理，必須充分考慮公司現(xiàn)有的經(jīng)營管理能力、經(jīng)營管理環(huán)境、自身業(yè)務(wù)規(guī)模、發(fā)展階段、人才隊伍狀況、核保技術(shù)以及信息系統(tǒng)建設(shè)情況、險種差異性和地域差異性，選擇合適的集中管理模式，還需要為集中式管理模式配備相應(yīng)的工作流程、管理制度和專業(yè)技能強的人員，并需要克服許多執(zhí)行方面的困難。
(三)更為廣泛地運用信息技術(shù)，優(yōu)化經(jīng)營管理流程，提高經(jīng)營管理效率
西方保險公司已完全將其經(jīng)營管理模式承載在信息技術(shù)系統(tǒng)之上。信息技術(shù)廣泛運用于經(jīng)營管理各主要環(huán)節(jié)，包括營銷管理、銷售管理、承保、理賠等。在保險公司經(jīng)營管理體系中，經(jīng)營管理模式和業(yè)務(wù)流程設(shè)計是基礎(chǔ)，而信息技術(shù)則為經(jīng)營管理模式和業(yè)務(wù)流程的運用提供了技術(shù)條件。因此，保險公司必須持續(xù)改善經(jīng)營管理水平和業(yè)務(wù)流程，并不斷通過信息技術(shù)實現(xiàn)管理進步，提高管理水平和效率。
(四)明晰公司的戰(zhàn)略定位，基于公司的戰(zhàn)略需求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)
組織結(jié)構(gòu)設(shè)計體現(xiàn)出保險公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。由于西方保險市場已發(fā)展得較為成熟，西方保險公司一般具有清晰的戰(zhàn)略定位和發(fā)展戰(zhàn)略，充分體現(xiàn)在其選定的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營地域、分銷渠道、經(jīng)營管理活動之中。許多國內(nèi)保險公司還處于初創(chuàng)期，尚未確立清晰的戰(zhàn)略定位。為了在市場競爭中更好地生存與發(fā)展，各家國內(nèi)保險公司應(yīng)盡早明晰戰(zhàn)略定位，對重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點經(jīng)營地域和重點分銷渠道做出選擇和取舍，并對組織結(jié)構(gòu)進行相應(yīng)調(diào)整。
(五)因地因時制宜，加強變革管理
