企業(yè)財產(chǎn)保險精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

【關(guān)鍵詞】 財產(chǎn)保險； 保險管理； 風(fēng)險意識

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，保險已經(jīng)滲透到了我們生活和工作的許多方面，成為當(dāng)今社會不可缺少的一部分。油田是一個高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險的行業(yè)，油田企業(yè)工作性質(zhì)具有獨特性，很容易發(fā)生意外事故和遭受自然災(zāi)害的襲擊。如何做好企業(yè)財產(chǎn)保險工作，讓保險更好地為企業(yè)服務(wù)，解除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營后顧之憂，是擺在每一個保險管理工作者面前的現(xiàn)實問題。

本文以勝利石油管理局（以下簡稱“管理局”）為例，主要探討油田企業(yè)商業(yè)財產(chǎn)保險管理工作。

一、管理局財產(chǎn)保險情況簡介

目前，管理局財產(chǎn)保險主要分為兩類，一是安全生產(chǎn)保證基金（以下簡稱“安?；稹保怯芍袊突ぜ瘓F統(tǒng)一安排的，屬于企業(yè)自保的范疇，其保險標(biāo)的主要是存貨、基本建設(shè)項目中引進的成套設(shè)備、新裝置建成投料試車但尚未報轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)以及房屋、辦公設(shè)備等一些低風(fēng)險的固定資產(chǎn)；二是商業(yè)財產(chǎn)保險，其保險標(biāo)的主要是安?；鸱秶獾呢敭a(chǎn)，這些財產(chǎn)風(fēng)險系數(shù)相對要高一些，由管理局下屬各單位根據(jù)自身實際情況有選擇性地投保。

對于商業(yè)財產(chǎn)保險，投保的險種主要包括車輛保險、鉆井工程險、財產(chǎn)一切險、財產(chǎn)綜合險、機器損失險、危險貨物承運責(zé)任險、沿海內(nèi)河一切險、供電責(zé)任險、雇主責(zé)任險、團體意外傷害險、現(xiàn)金盜搶險等，涉及的保險標(biāo)的物主要有各種車輛、鉆井工程、鉆井設(shè)備、定向井設(shè)備、錄井儀器、鍋爐、發(fā)電設(shè)備、水庫、供水管線、供電線路、作業(yè)平臺、鉆井平臺、現(xiàn)金等。

二、財產(chǎn)保險管理工作中需要處理的幾個問題

保險是“集萬家之資，救一家之急”，是維護社會安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個企業(yè)都能夠重視保險問題，也并不是每個重視保險的企業(yè)都能夠處理好保險工作。企業(yè)要做好財產(chǎn)保險管理工作，首先要重點處理好以下三個方面的問題。

（一）正確理解保險與安全防范之間的關(guān)系

在保險與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識上存在誤區(qū)，認為財產(chǎn)入保后就萬事大吉、高枕無憂了，發(fā)生風(fēng)險事故可以通過索賠來補償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟利益。實際上，這種認識是極其偏頗的，保險并不是一個萬能的“保險箱”，它只能對保險事故發(fā)生的損失起到一個補償?shù)淖饔?，而且由于存在免賠條款，財產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對企業(yè)來說，財產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險事故總是會有所損失的。因此，企業(yè)不能因為財產(chǎn)已經(jīng)投保就放松管理，相反，應(yīng)該充分利用保險的防災(zāi)防損職能，做好企業(yè)財產(chǎn)安全預(yù)防工作，努力把事故發(fā)生率降到最低，最大限度地減少企業(yè)經(jīng)濟損失。

（二）妥善處理保費與成本控制之間的矛盾

管理局對下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險費用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費支出，致使風(fēng)險較高的財產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機心理，根本不參加財產(chǎn)保險，這些做法和心態(tài)都是極其錯誤的，一旦風(fēng)險事故發(fā)生，對企業(yè)的影響有時是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會安定。風(fēng)險是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對待保險應(yīng)該用長遠發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點，居安思危，樹立風(fēng)險意識和憂患意識，要充分利用保險能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險經(jīng)濟損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認真分析，做好企業(yè)財產(chǎn)保險籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險與成本之間的矛盾。

（三）重點解決投保與保險管理之間的差距

從當(dāng)前情況來看，許多單位在保險管理中僅局限于兩個環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險合同，二是發(fā)生保險事故時參與處理索賠相關(guān)事項。由于保險事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來年續(xù)保。在保險實際工作中，通過與保險公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認識到保險管理的內(nèi)容遠不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財產(chǎn)風(fēng)險分析、風(fēng)險防范、保險籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險管理范圍，爭取保險管理的主動權(quán)，以適應(yīng)新時期下保險管理工作的新需要。

三、加強財產(chǎn)保險管理工作的幾點認識和建議

針對保險管理工作中存在的問題，筆者認為應(yīng)該重視以下幾個方面的工作：

（一）積極做好財產(chǎn)保險籌劃工作

在保險管理上，投保簽單前要認真調(diào)研分析，日常管理時應(yīng)爭取主動參與。具體地說，在企業(yè)財產(chǎn)保險管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實際狀況，對企業(yè)財產(chǎn)情況進行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計歷年保險事故發(fā)生的頻率，確定哪些財產(chǎn)風(fēng)險較大，應(yīng)該投保，哪些財產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類型的險種，是否需要投保附加險；對投保財產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的特點應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險防范工作等?？偠灾?，在保險管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險防災(zāi)防損職能

保險除具有分散風(fēng)險和補償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險的防災(zāi)防損職能，讓保險的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動投保單位防范風(fēng)險的積極性，鼓勵投保單位主動防范風(fēng)險，減少風(fēng)險事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險公司協(xié)商，每年按保費的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費。防災(zāi)防損費由企業(yè)和保險公司根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)的風(fēng)險程度共同監(jiān)督使用，?？钣糜谄髽I(yè)防范風(fēng)險。這樣，不僅企業(yè)會因為減少風(fēng)險事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟損失，同時保險公司也會因此降低賠償費用支出，實現(xiàn)雙贏。

（三）切實提高保險管理人員的素質(zhì)

保險管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財產(chǎn)保險管理工作的質(zhì)量和開展深度。目前，由于保險管理人員對保險知識了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對保險工作認識也不足，因此，投保前對財產(chǎn)風(fēng)險的分析工作做得不是很透徹，出險后對財產(chǎn)風(fēng)險的評估工作做得也不夠全面，日常管理中對風(fēng)險的防范工作開展得也不是很到位，財產(chǎn)保險管理工作基本處于一種被動局面。為了更好地做好財產(chǎn)保險管理工作，讓保險充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從事保險管理的人員應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時，也希望管理局能夠為保險管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個適合于交流的互動平臺，努力把財產(chǎn)保險管理工作提高到新的水平，讓保險真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護神和堅強后盾。

四、對幾個重要問題的深度探討

（一）關(guān)于車輛保險問題

之所以把車輛保險問題單獨提出來，是基于以下兩個方面的考慮：一是車輛保險在管理局保費支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過對近幾年管理局車輛保險保費支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長期以來車輛的索賠率大概維持在20%～30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護及時到位，車況運行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機的技術(shù)水平整體較高，安全意識也較強，導(dǎo)致保險事故發(fā)生的概率較小。車輛在全國來說具有高風(fēng)險性，但在管理局卻是一項低風(fēng)險資產(chǎn)，車險是保險公司在管理局保險中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認為管理局在車輛保險上有兩種選擇：一是除保留國家規(guī)定必須保的交強險外，其他車輛商業(yè)保險取消，在財務(wù)上設(shè)一個保險基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車輛保險基金，實施企業(yè)車輛自保；二是與高風(fēng)險的財產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險財產(chǎn)保費過高甚至無人問津的問題。

（二）關(guān)于引入中介公司問題

為切實降低企業(yè)財產(chǎn)保險費用，并且讓企業(yè)風(fēng)險充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來，管理局通過“我為你提供市場，你為我提供服務(wù)，以市場換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險經(jīng)紀(jì)公司兩家保險中介公司參與管理局的財產(chǎn)保險管理工作。通過幾年的努力和實踐，管理局的保險管理制度進一步完善，保險市場秩序進一步規(guī)范，保費成本支出進一步降低，風(fēng)險管理水平進一步提高，管理局財產(chǎn)保險管理工作整體上了一個新的臺階。但我們也看到，在管理局財產(chǎn)保險費用大幅度降低的同時，保險經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會逐漸顯露出來，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場等都可能出現(xiàn)。針對可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險中介公司參與競爭，以確保財產(chǎn)保險工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財產(chǎn)保險招標(biāo)工作

保險招標(biāo)是管理局近幾年財產(chǎn)保險管理工作的一個重要突破點和創(chuàng)新點。自從2009年開始第一次財產(chǎn)保險招標(biāo)嘗試以來，效果比較明顯，對同一標(biāo)的物在保險責(zé)任擴大的同時，保險費用進一步得到了降低，保險招標(biāo)是我們今后財產(chǎn)保險管理工作的一個堅定不移的方向。對于保險招標(biāo)工作，我們要始終堅持“公平、公開、公正”原則，程序透明，陽光操作。在規(guī)范招標(biāo)的基礎(chǔ)上，為提高工作效率，從增加企業(yè)效益和方便服務(wù)角度出發(fā)，筆者認為以下幾個方面問題應(yīng)該重點予以考慮：

1.財產(chǎn)保險標(biāo)的時間要盡量統(tǒng)一

這是從增加企業(yè)效益方面考慮的。統(tǒng)一時間點可以提供大批量的財產(chǎn)保險標(biāo)的，吸引有實力的保險公司參與，這樣我們在財產(chǎn)保險采購時就能夠獲得更加優(yōu)惠的條件。

2.財產(chǎn)保險標(biāo)的地域要相對集中

這是從保險公司提供便利服務(wù)角度考慮的。若財產(chǎn)保險標(biāo)的物的地域過于分散，對于保險公司來說，在為企業(yè)提供服務(wù)的及時性和方便性方面會存在一些折扣。

3.財產(chǎn)保險標(biāo)的優(yōu)劣要科學(xué)組合

第2篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)發(fā)展；財產(chǎn)保險；風(fēng)險管控

企業(yè)財產(chǎn)保險作為我國企業(yè)發(fā)展回避風(fēng)險、管控風(fēng)險的重要手段，在二十世紀(jì)中后期一度成為我國財產(chǎn)保險市場的效益險種。隨著社會大環(huán)境的不斷變化與經(jīng)濟的發(fā)展，進入二十一世紀(jì)后企業(yè)財產(chǎn)保險發(fā)展困難重重、十分緩慢，因此，加強對我國企業(yè)財產(chǎn)保險需求的研究與分析，對于我國企業(yè)財產(chǎn)保險的重新發(fā)展具有重要意義。

一、影響我國企業(yè)財產(chǎn)保險需求的因素分析

（一）破產(chǎn)成本

就風(fēng)險防范的角度來看，在現(xiàn)代企業(yè)財產(chǎn)保險中一旦企業(yè)購買了保險之后，就能避免公司遭受災(zāi)害損失而導(dǎo)致資不抵債情況的發(fā)生。此外，對企業(yè)來說破產(chǎn)是一種非常極端的情況，發(fā)生的概率非常低。常見企業(yè)問題主要是由企業(yè)流動資金不足造成的財務(wù)上的困境。但是企業(yè)在購買企業(yè)保險之后，就能夠享受到保險理賠，從而低成本、快速地恢復(fù)企業(yè)資金的流動與周轉(zhuǎn)。一般而言，中小企業(yè)比大企業(yè)更愿意購買企業(yè)保險，因為購買保險后能夠最大化降低企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)的可能性，并能在資本市場以低成本融資，獲得兩全其美的結(jié)果。

（二）股東與管理者之間的博弈

在市場經(jīng)濟中，企業(yè)股東無法實時觀察企業(yè)管理者的行為，可能會出現(xiàn)管理者做出背板股東利益的行為。為了防止這種情況的發(fā)生，股東就會在給予管理者的報酬上稍加控制，企業(yè)管理者出于自身的利益也會引入保險這種最有效的監(jiān)督機制，贏得股東對其的信任。

由于我國企業(yè)發(fā)展的特殊情況，一方面是在政府控股、參股的企業(yè)中管理者與股東都是由政府直接任命，股東與國有資本之間沒有直接的經(jīng)濟聯(lián)系，導(dǎo)致股東無法在人事權(quán)與財務(wù)權(quán)上達到制約企業(yè)管理者的目的，企業(yè)管理者也就不具備風(fēng)險管控的意識。另一方面，由于中小企業(yè)的資金量弱小，難以吸引企業(yè)管理經(jīng)理層的加入，而中小企業(yè)又普遍缺乏風(fēng)險管控的意識，一旦企業(yè)出現(xiàn)資金鏈短缺的情況，就會影響企業(yè)的發(fā)展。

（三）股東與債權(quán)人之間的博弈

當(dāng)前，我國的股東與債權(quán)人的分配方式是不一樣的，股東的收益取決于公司的實際經(jīng)營狀況且承擔(dān)相應(yīng)的企業(yè)運行風(fēng)險與債務(wù)。而債權(quán)人的收益相對來說是穩(wěn)定的，其優(yōu)先于企業(yè)資產(chǎn)的清償。因此對于一個負債很高的企業(yè)來講，一旦發(fā)生資金鏈短缺或其他損失要追加投資時，出于對自身利益的保護，股東就會有限制的進行投資。由此可見，股東的這一做法在一定程度上損害了債權(quán)人的利益。如果企業(yè)購買了財產(chǎn)保險后，就能夠滿足股東、債權(quán)人與企業(yè)管理者多方面的利益，并將企業(yè)遭受的風(fēng)險全部轉(zhuǎn)移到保險公司上，從而進一步提高企業(yè)價值與股東的價值，充分保護債權(quán)人的利益。

（四）稅收政策

按照國際通行的企業(yè)財會規(guī)則，企業(yè)在購買財產(chǎn)保險后能在一定程度上達到避稅的效果，其主要體現(xiàn)在三個方面：一是，在我國企業(yè)所得稅是按照累進稅制繳納的，而保險能有效降低企業(yè)收入的波動，從而穩(wěn)定企業(yè)的收入水平。二是，由于保險企業(yè)與非保險企業(yè)之間存在損失準(zhǔn)備金的稅制差異，因此相對于風(fēng)險自留，購買企業(yè)保險更具誘惑性。三是，企業(yè)在購買財產(chǎn)保險時所產(chǎn)生的所有費用是全額免稅的。

此外，我國現(xiàn)行的稅法存在著一定的缺陷，稅法只明確規(guī)定企業(yè)在受到嚴(yán)重的自然災(zāi)害時可以申請免稅一年，對保險賠款能否全額免息等方面沒有給出明確的規(guī)定，企業(yè)很難在這種稅收政策下估算稅收帶來的優(yōu)惠。

（五）保險公司的專業(yè)化經(jīng)營

隨著我國保險事業(yè)的不斷發(fā)展，現(xiàn)階段保險公司在風(fēng)險管控中越來越專業(yè)化與規(guī)?；?，保險公司不僅僅在索賠與損失控制等方面具有明顯的優(yōu)勢，而且對處在承包期內(nèi)的企業(yè)還能一定程度上降低風(fēng)險評估、監(jiān)督管理以及企業(yè)核算等方面的風(fēng)險。當(dāng)然，我國的保險公司的也存在著一些問題，造成了對企業(yè)財產(chǎn)保險購買的影響，如保險公司核心技術(shù)部門實力弱小，對風(fēng)險估算以及產(chǎn)品定價的過程較簡單，產(chǎn)品間的規(guī)模與內(nèi)容趨于一致，風(fēng)險管理服務(wù)不到位。

二、改善我國企業(yè)財產(chǎn)保險現(xiàn)狀的建議

（一）強化企業(yè)利益者的風(fēng)險意識

企業(yè)最大目的是實現(xiàn)利潤的最大化，而利潤與風(fēng)險是成正比的。從這個角度上來講，企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化的過程就是險中求利的過程。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備正確識別風(fēng)險、回避風(fēng)險及轉(zhuǎn)移風(fēng)險的能力，才能在風(fēng)險中獲取利潤的最大化。對于企業(yè)而言，就應(yīng)當(dāng)強化企業(yè)管理者及股東的風(fēng)險意識，加強對企業(yè)利益者風(fēng)險意識的培訓(xùn)。

（二）改進保險公司的產(chǎn)品設(shè)計與服務(wù)能力

首先，保險公司要加快自身保險產(chǎn)品以及服務(wù)的創(chuàng)新，針對我國當(dāng)前企業(yè)發(fā)展的狀況以及需求，從而找到與企業(yè)風(fēng)險管控上的契合點。其次，要主動降低產(chǎn)品的價格，保險公司不能將產(chǎn)品制定產(chǎn)生的高額成本轉(zhuǎn)移到企業(yè)身上，只有通過不斷拓寬保險資金的運用渠道以及成本轉(zhuǎn)移的渠道，從而達到降低保險公司經(jīng)營成本的目的，以此降低企業(yè)產(chǎn)品的價格。最后，保險公司要加強對企業(yè)的保險服務(wù)熱情，強化對承保企業(yè)的風(fēng)險評估與勘查，與企業(yè)一起建立風(fēng)險預(yù)警機制，幫助企業(yè)提高對防災(zāi)防損的水平。

（三）提高中小企業(yè)的企業(yè)財產(chǎn)保險需求

提高中小企業(yè)財產(chǎn)保險的需求還應(yīng)當(dāng)改善我國的保險行業(yè)的外部機制，如創(chuàng)建中小企業(yè)信用記錄及信息的平臺，保證保險公司與企業(yè)間信息的相互公開；成立地方性的政策保險法人機構(gòu)，對特殊的企業(yè)實行強制性的保險并給予財政上的扶持；加大對投保參保企業(yè)保費上的財政補貼，積極鼓勵企業(yè)投保參保。其次，要積極推進保險公司的機構(gòu)及營銷渠道的建設(shè)與完善，優(yōu)化中小企業(yè)的保險服務(wù)網(wǎng)點；加大對企業(yè)財產(chǎn)保險益處的宣傳力度，并制定相關(guān)的激勵與保護性政策，充分調(diào)動企業(yè)對購買保險的積極性。

結(jié)束語：

在市場競爭中，企業(yè)的發(fā)展面臨著各種困難與風(fēng)險，要想實現(xiàn)企業(yè)長期穩(wěn)步健康的發(fā)展就要不斷提升企業(yè)科學(xué)生產(chǎn)能力以及風(fēng)險管理能力。而風(fēng)險管理能力的提高很大程度上來自于企業(yè)財產(chǎn)保險的幫助，因此，充分利用保險是保證企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展的重要手段之一。（作者單位：貴州煙葉復(fù)烤有限責(zé)任公司）

參考文獻：

[1]奎潮.中國企業(yè)財產(chǎn)保險的需求分析[D].南開大學(xué)，2009.

第3篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；財產(chǎn)保險；保險責(zé)任

隨著全民保險意識的不斷增強，財產(chǎn)保險的概念也越來越多的為人所接受，其中企業(yè)財產(chǎn)保險是比較特殊的。對于怎樣正確看待并認識到財產(chǎn)保險在企業(yè)正常的運營管理過程中所起的作用，并在正確的時機發(fā)揮其作用以降低企業(yè)的財產(chǎn)損失，這對于目前很多參保的企業(yè)來說還并不是件手到擒來的事情，也就是說，企業(yè)財產(chǎn)保險責(zé)任對于很多參與其中的單位來說還比較生疏。

1 企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險的分類

1.1 企業(yè)財產(chǎn)面臨的自然風(fēng)險：所謂自然風(fēng)險，指的是自然災(zāi)害給企業(yè)財產(chǎn)帶來的不可預(yù)見的損害威脅。其中最具代表性的是火災(zāi)、爆炸、暴雨、洪水、臺風(fēng)等災(zāi)害。

1.2 企業(yè)財產(chǎn)面臨的社會風(fēng)險：在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展過程中，來自公司內(nèi)部和社會方方面面的因素都會對企業(yè)財產(chǎn)帶來威脅，諸如盜竊、人為的惡意破壞等外來因素，再比如公司內(nèi)部相關(guān)工作人員挪用公款等違法行為給公司帶來的直接損失，員工在工作崗位甚至大規(guī)模的舉行罷工等違規(guī)行為。以上列舉的風(fēng)險形式都是企業(yè)不可控制的，其不確定性相當(dāng)明顯，而不管哪一種，一旦發(fā)生對企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展都存在很大的影響。

1.3 企業(yè)財產(chǎn)面臨的經(jīng)濟風(fēng)險：企業(yè)所面臨的經(jīng)濟風(fēng)險一方面來自企業(yè)內(nèi)部，比如相關(guān)崗位工作人員對公司設(shè)備的使用及保養(yǎng)不當(dāng)，日常管理混亂等給企業(yè)帶來的風(fēng)險損失，另一方面企業(yè)外部的經(jīng)濟風(fēng)險也是屢見不鮮，企業(yè)相關(guān)債務(wù)人由于經(jīng)濟原因而不能按合約履行債務(wù)償還，這些也都會給企業(yè)財產(chǎn)造成一定的損失。

2 企業(yè)財產(chǎn)保險的索賠

在企業(yè)參保的整個流程中，作為雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系認定的協(xié)議，保險合同是保障企業(yè)利益的法律依據(jù)。但是在目前財產(chǎn)險的索賠處理過程中，因為保險合同中所標(biāo)明的保險項目以及對于相關(guān)內(nèi)容的表達不規(guī)范、不完整等問題產(chǎn)生歧義的情況不在少數(shù)，也就是說，保險合同所界定的保險責(zé)任并不能最大程度的起到明確作用。在這樣的現(xiàn)狀之下，企業(yè)和保險公司雙方由于索賠分歧導(dǎo)致最后不得不走法律訴訟途徑的現(xiàn)象也是經(jīng)常發(fā)生。除此以外，出于各種原因和目的，企業(yè)對于參保險種和相關(guān)條款的理解錯誤而導(dǎo)致不當(dāng)運用而產(chǎn)生風(fēng)險，在這個前提下索賠失敗而出現(xiàn)分歧的狀況也逐漸成為一個社會現(xiàn)象。一般來說，由于保險責(zé)任理解而導(dǎo)致的索賠分歧有以下幾種：

2.1 保單對相關(guān)保險項目的表述不規(guī)范：一般情況下，企業(yè)所投保的財產(chǎn)保險所包含的保險標(biāo)的分為實體資產(chǎn)、表外資產(chǎn)和涉外資產(chǎn)三種，實體資產(chǎn)指有實物形態(tài)的資產(chǎn)，比如建筑、機械設(shè)備、生產(chǎn)原料、商品等。國內(nèi)財產(chǎn)險保單所描述的保險項目一般按資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)項目表述，其標(biāo)書形式為――固定資產(chǎn)、存貨和在建工程。而表外資產(chǎn)指沒有實物體現(xiàn)的財產(chǎn)形式，表述形式為――代保管財產(chǎn)、已攤付賬外財產(chǎn)。而涉外財產(chǎn)險保單則一般直接按實物類別名稱表述，比如房屋建筑、裝置家具、設(shè)備、倉儲物等，但在實際承保操作中也可以按照具體財產(chǎn)的名稱來表述。但需要注意的是，所有表述都必須規(guī)范、清晰，不能含糊不清，令人費解，否則索賠時容易產(chǎn)生歧義。而企業(yè)在投保過程中對于這些往往并沒有認真閱讀并充分理解，保險公司方面有時候也存在一定的解釋不當(dāng)，導(dǎo)致本身存在歧義的保單為保險雙方日后的責(zé)任界定和索賠埋下隱患。

2.2 承保環(huán)節(jié)上對于保險金額確定存在書面依據(jù)的缺乏，由此導(dǎo)致索賠過程中無法確認保險標(biāo)的以及比例賠付的依據(jù)。一般來說，保險金額是投保人對保險標(biāo)的所承擔(dān)的經(jīng)濟補償?shù)淖罡呦揞~，這也是保險費計算的依據(jù)所在。而在實際情況中，企業(yè)財產(chǎn)保險的保險金額計算方式比較多也比較靈活，比如固定資產(chǎn)的保險金額可按賬面原值或者賬面原值加成數(shù)來確定，也可按重置價值或其他方式確定，如評估價值、估價等方式確定。而存貨的保險金額則可以由被保險人按最近一年中任意月份的賬面余額來確定，或者讓投保人自己確定。不過雖然對于固定資產(chǎn)和存貨保險金額的確定方式種類很多，但是比例賠償方式是賠償時一致采用的，也就是出險時標(biāo)的的保險金額必須與保險價值相比，并按保險金額與保險價值的比例進行賠付。但無論采用什么方式，保險金額的確定都要有書面依據(jù)。比如按照賬面投保，就需要注明所采用的資產(chǎn)負債表的時間；估價投保，應(yīng)附投保資產(chǎn)的明細清單?？偟膩碚f，就是要做到有帳可查、有據(jù)可依。不然出險后難以確認保險標(biāo)的和進行比例賠付。

2.3 對于特別約定（補充項目）的描述不明確以至于索賠出現(xiàn)難度：一般情況下，一份保單都會有特別約定這一項，這主要是基于格式化的保險合同不能涵蓋實際情況中的所有內(nèi)容，以此來作為補充，或是對相關(guān)保險內(nèi)容進行深入的說明解釋。比如對分期付款繳費方式與時間的約定、保險項目和保額組成的說明，其他雙方共同認定的事項等，這些都事關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)，所以在內(nèi)容表達方面應(yīng)該保證措辭解釋的一致，清楚無誤，不能有半點含糊。否則，索賠時雙方就會因?qū)μ貏e約定內(nèi)容理解的不一致而產(chǎn)生分歧，導(dǎo)致索賠工作的被動。

3 關(guān)于企業(yè)財產(chǎn)保險責(zé)任的建議

3.1 企業(yè)在相關(guān)財產(chǎn)保險的管理方面需要有具體的管理程序。而所謂管理程序指的是設(shè)立專門的保險管理組織，圍繞此進行相關(guān)的保險規(guī)劃并提出保險購買方式，同時在企業(yè)財產(chǎn)遭受損失時確定保險索賠流程，在索賠出現(xiàn)爭議的情況下積極做好協(xié)調(diào)解決工作。此外，在日常工作中做好保險培訓(xùn)和工作總結(jié)等。

3.2 在相關(guān)保險的管理方面，其工作所屬部門需要明確，也就是說要建立相對獨立的保險管理機構(gòu)，在條件不允許的情況下至少要由專人負責(zé)相關(guān)工作。而對于部分由已經(jīng)設(shè)立了獨立風(fēng)險管理部門的企業(yè)來說，保險管理的相關(guān)工作可以交給風(fēng)險管理部負責(zé)，風(fēng)險評估和保險管理在工作內(nèi)容的從屬關(guān)系方面由此得以明確。

3.3 保險政策需要統(tǒng)一，需要當(dāng)依據(jù)公司自身的實際經(jīng)營情況以及管理條件，在風(fēng)險評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，就高風(fēng)險的業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的企業(yè)保險管理規(guī)劃，通過這一系列的分析和評估來統(tǒng)一采購相關(guān)保險。

3.4 注意保險后的集中補償政策的建立，對于企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定保險的所有單位而言，當(dāng)意外事故發(fā)生并導(dǎo)致?lián)p失之后，如果經(jīng)由保險公司賠償后仍不足以恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營，可以從公司建立的保險賠償基金中獲得差額補償。

4 結(jié)語

總的來說，企業(yè)財產(chǎn)保險所涵蓋的內(nèi)容很多，而其責(zé)任認定和管理往往觸及企業(yè)運營管理的各個方面，具有一定的綜合性。在具體的管理工作上，要保證統(tǒng)一部署，多方面工作的協(xié)調(diào)配合，只有這樣才能讓企業(yè)財產(chǎn)保險利益最大程度的發(fā)揮。而在企業(yè)財產(chǎn)保險責(zé)任方面，對相關(guān)條款充分理解是必要的，同時也要分析清楚相關(guān)責(zé)任認定的合理性和可操作性，避免分歧的出現(xiàn)。

參考文獻：

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[2]吳小平．保險原理與實務(wù)[M]．北京：中國金融出版社．2002

[3]孔建國．論我國企業(yè)財產(chǎn)保險的發(fā)展[J] ．保險研究，2000 (9)

[4]蔣正華．中國中小企業(yè)發(fā)展報告[M] ．社會科學(xué)文獻出版社．2005

第4篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

【關(guān)鍵詞】 財產(chǎn)保險;資產(chǎn)規(guī)模;有形資產(chǎn)密度;供求

一、引言

雖然規(guī)避風(fēng)險毫無疑問是個人保險需求的主要原因,但當(dāng)把適用于個人保險需求的投資組合方法運用于公司時,就會出現(xiàn)悖論。股東掌握著投資組合方法,有能力在投資選擇組合中把風(fēng)險分散化。如果意外事故和火災(zāi)之類的保險風(fēng)險在經(jīng)濟中可以被分散化,那么公司就沒有必要為這些風(fēng)險再額外負擔(dān)保費成本。也就是說它們可以通過保持未保險而不是支付附加保險費從而使股東的財富增加(Mayers and Smith,1982)。這個悖論可以通過把公司金融理論引入保險學(xué)來解決。根據(jù)現(xiàn)代公司金融理論,公司是各種利益相關(guān)者(包括經(jīng)理、雇員、供應(yīng)商、證券商、銀行、股東、消費者等)之間契約關(guān)系的結(jié)合。盡管是否參加保險,股東對于保險風(fēng)險而言無差異,但風(fēng)險管理和保險購買對整個契約集合卻是重要的。

已有的理論研究(Mayers and Smith,1982; Main,1982; Main,1983; Mayers,1987; Skogh,1989等)根據(jù)現(xiàn)代金融理論對企業(yè)購買保險的一系列動機進行了分析:一是利用保險合同的監(jiān)控和約束功能的動機。保險合同能夠起到監(jiān)控企業(yè)管理者,降低所有者與管理者之間利益沖突的作用。保險合同還能約束企業(yè)股東(和經(jīng)理)通過投資不足和資產(chǎn)替代兩種方式轉(zhuǎn)移財富的行為,降低所有者與債權(quán)人之間的利益沖突。二是利用保險公司比較優(yōu)勢的動機。相對于一般企業(yè)而言,保險公司在風(fēng)險承擔(dān)、破產(chǎn)處理成本、真實服務(wù)(如索賠處理或損失預(yù)防)等方面都具有比較優(yōu)勢,從而成為企業(yè)購買保險的重要動機。三是降低公司的預(yù)期納稅義務(wù)動機。財產(chǎn)保險可以在一定條件下提早稅盾和降低有效邊際稅率。四是行業(yè)監(jiān)管的影響。某些特定行業(yè)中的企業(yè)購買保險的行為會受到監(jiān)管的影響。

已有的實證研究(如Mayers and Smith,1990; Yamori,1999; Hoyt and Khang,2000)分別引用不同方面的數(shù)據(jù)對上述理論進行了驗證。Mayers and Smith(1990)研究了美國財損險(P/C)保險公司的再保險行為。他們發(fā)現(xiàn)企業(yè)的規(guī)模、違約風(fēng)險、所有權(quán)和地理等因素是財產(chǎn)險再保險使用量的主要影響因素。由于其研究范圍是保險業(yè),所以某些變量(如地理集中度)不容易推廣到工業(yè)企業(yè)。Yamori(1999)研究了504家日本工業(yè)企業(yè)財產(chǎn)保險購買情況。他的研究結(jié)果說明只有企業(yè)規(guī)模和行業(yè)監(jiān)管才是企業(yè)購買保險的重要因素。但一些可能影響企業(yè)購買保險的重要決定因素(如增長機會和管理權(quán))并沒進入他的研究范圍。Hoyt and Khang(2000)以美國187個工業(yè)企業(yè)1989年的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),第一次較全面地測試了影響企業(yè)購買財產(chǎn)保險的因素。他們的研究結(jié)果表明,財務(wù)杠桿、企業(yè)規(guī)模、增長機會、管理權(quán)和監(jiān)管狀況等對企業(yè)財產(chǎn)保險的購買量有重大影響。

對我國企業(yè)財產(chǎn)保險行為的研究一直沒有受到國內(nèi)外學(xué)者的足夠重視,這可能是由于我國保險業(yè)發(fā)展水平低造成的 ①。僅有Hong Zou, Mike B. Adams(2006)首次引用了我國國內(nèi)235家上市公司1997-1999年的面板數(shù)據(jù),對我國上市公司購買財產(chǎn)保險的可能性和實際購買保險數(shù)量的影響因素進行了分析驗證,他們的結(jié)果表明我國上市公司購買財產(chǎn)保險的可能性與財務(wù)杠桿和有形資產(chǎn)密度呈正相關(guān)關(guān)系,而與國有資本持股量和實際所得稅率呈負相關(guān)關(guān)系;而上市公司購買財產(chǎn)保險的數(shù)量與管理者持股量、外資持股量和公司增長機會等呈正相關(guān)關(guān)系,但與公司規(guī)模和有形資產(chǎn)密度呈負相關(guān)關(guān)系。

為什么我國上市公司購買財產(chǎn)保險的可能性(投保事前決策)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度有正相關(guān)性,但實際購買財產(chǎn)保險的數(shù)量(投保事后決策)與資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度存在顯著負相關(guān)性呢?這成為作者為后來的研究者預(yù)先提出的一個問題。為此,本文引用新的數(shù)據(jù)進一步繼續(xù)研究。

二、研究假設(shè)和研究設(shè)計

(一)研究假設(shè)

在保險市場上,企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度對財產(chǎn)保險購買行為的影響并沒受到應(yīng)有關(guān)注,已有研究也主要把其作為控制變量來處理。我們預(yù)計規(guī)模小的公司,不僅有更大的可能性購買財產(chǎn)保險,而且購買比大公司更多的保險。首先,財務(wù)困境的預(yù)計直接成本通常與公司大小不成正比(Warner, 1977)。第二,小企業(yè)往往從保險公司獲得更多的(例如,避免損失)真正服務(wù)于大型企業(yè)(Hoyt and Khang, 2000)。第三,小企業(yè)通常不會是多元化的,所以他們特別容易受到下行業(yè)務(wù)風(fēng)險的影響。一些以前的研究結(jié)果(Hoyt and Khang, 2000;Hong Zou, Mike B. Adams,2006)也支持企業(yè)規(guī)模的大小與購買保險的數(shù)量負相關(guān)。第四,由于有形資產(chǎn)密度(即有形資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例)大的企業(yè)購買財產(chǎn)保險的機會和數(shù)量會比有形資產(chǎn)密度小的企業(yè)更多,因此,預(yù)計有形資產(chǎn)密度越大的企業(yè),購買財產(chǎn)保險的可能性更大,購買財產(chǎn)保險的數(shù)量也會更多。為此,本文提出如下假設(shè):企業(yè)購買財產(chǎn)保險的可能性和購買數(shù)量與其資產(chǎn)規(guī)模和有形資產(chǎn)密度正相關(guān)。

(二)變量選擇

1.本文設(shè)兩個被解釋變量(INSDUM和INSU)。 INSDUM是一個虛擬變量,其取值1或0分別表示企業(yè)是或否購買了財產(chǎn)保險。企業(yè)保險購買比率(INSU),用來計量企業(yè)財產(chǎn)保險使用程度,是指企業(yè)當(dāng)年財產(chǎn)保險支出與當(dāng)年有形資產(chǎn)賬面價值(例如建筑物、工廠、設(shè)備、辦公配件和庫存)的比值。

2.本研究的解釋變量包括企業(yè)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)。其中企業(yè)規(guī)模用企業(yè)資產(chǎn)總額取對數(shù)來計量,有形資產(chǎn)密度用企業(yè)存貨與固定資產(chǎn)的合計除以資產(chǎn)總額來計量。

3.根據(jù)已有研究本文使用以下控制變量:財務(wù)杠桿(資產(chǎn)負債率DA)、利息成本(COST)、債務(wù)期限(DM)、實際稅率(TAXR)和地理分布(GEOGE)。

4.工具變量。為了控制模型的被解釋變量(INSU)和解釋變量(DE)的內(nèi)生性問題,本文引入工具變量利息保障倍數(shù)(COV),是指企業(yè)息稅前營業(yè)利潤與利息支出的比值。(COV)與財務(wù)杠桿(DE)高度相關(guān),而與企業(yè)財產(chǎn)保險購買比率(INSU)之間不存在直接相關(guān)性。

表1列出了研究變量的定義及理論預(yù)期。

(三)樣本、數(shù)據(jù)與模型

1.數(shù)據(jù)來源和樣本選擇

本研究采用CCER經(jīng)濟金融數(shù)據(jù)庫非上市公司數(shù)據(jù),選取了2001年和2002年新設(shè)立企業(yè)2003-2007年五年相關(guān)數(shù)據(jù)進行研究。數(shù)據(jù)篩選的條件是:(1)是制造業(yè)企業(yè);(2)企業(yè)2003年到2007年與研究變量相關(guān)數(shù)據(jù)完整;(3)刪除其中資產(chǎn)總額和固定資產(chǎn)凈值小于或等于零的企業(yè)。符合條件的樣本企業(yè)共4 275家,樣本數(shù)據(jù)總量共21 375個。

2.模型

本研究的多元分析中采用Hong Zou and Mike B. Adams(2006)的兩階段分析法:首先,運用線性概率模型對企業(yè)購買財產(chǎn)保險的可能性進行分析。其次,我們引用面板數(shù)據(jù)和Heckman’s (1979) two-step sample selection(兩步法樣本選擇)模型分析企業(yè)財產(chǎn)保險數(shù)量的決策。模型(1)和(2)分別是企業(yè)是否購買財產(chǎn)保險的線性概率模型和企業(yè)購買保險的數(shù)量決策模型。

Y*it= β0+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit +β6TAXRit+β7GEOGE +εit (1)

INSUit = α0+αi+γt+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit

+β5STRUit+β6TAXRit+β7GEOGE + εit (2)

在(1)中Y*it是不可觀測變量,與之對應(yīng)的可觀測變量是Yit(INSDUM),當(dāng)Y*it >0時,INSDUM=1,表示企業(yè)購買了財產(chǎn)保險;當(dāng)Y*it≤0時,INSDUM=0,表示企業(yè)沒有購買財產(chǎn)保險。在(2)中需要引入面板數(shù)據(jù),分別加入了表示不可觀測到不隨時間變化的公司特有因素的擾動項αi,不隨公司變化的時間擾動項γt。

三、經(jīng)驗研究結(jié)果與說明

(一)基本結(jié)果

企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)在兩個模型中的系數(shù)都為正且具有統(tǒng)計顯著性,結(jié)果表明小規(guī)模企業(yè)購買財產(chǎn)保險越少,這與理論預(yù)期不一致。同樣的現(xiàn)象也出現(xiàn)在有形資產(chǎn)密度(STRU)這個控制變量上,其在兩個模型中的系數(shù)符號相反且在購買數(shù)量決策模型中結(jié)果與理論預(yù)期存在矛盾。類似的情況在之前的研究(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)中也出現(xiàn)過,只是未受到重視。

本文分析認為造成這種矛盾的原因是由于事前決策的不可觀察性,人們只能從事后結(jié)果中看到企業(yè)是否購買了財產(chǎn)保險,對于企業(yè)財產(chǎn)保險購買決策來說,無論是哪種結(jié)果都取決于兩個因素:一方面是企業(yè)要有投保的意愿;另一方面是保險公司要提供企業(yè)所需要的財產(chǎn)保險產(chǎn)品。如果企業(yè)沒有購買的意愿,由于財產(chǎn)保險屬于非強制保險,則結(jié)果是企業(yè)財產(chǎn)保險為零;當(dāng)然也可能是企業(yè)非常想獲得財產(chǎn)保險合同,而保險公司沒有提供符合需求的保險產(chǎn)品。結(jié)合之前的分析,首先,由于財務(wù)危機的預(yù)期直接成本與企業(yè)規(guī)模不成比例(Warner,1977),小企業(yè)財務(wù)危機成本和風(fēng)險更大;第二,小企業(yè)能從保險公司獲得比大型企業(yè)更多的真正服務(wù)(Mayers and Smithm,1982; Hoyt and Khang,2000);第三,小企業(yè)也特別容易受到不利業(yè)務(wù)風(fēng)險的影響(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)。也就是說,小企業(yè)不大可能沒有購買財產(chǎn)保險的意愿。因此,本文認為資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和有形資產(chǎn)密度(STRU)在概率決策模型中的系數(shù)為正且統(tǒng)計顯著,說明在企業(yè)財產(chǎn)保險市場中,大小規(guī)模不同的公司受到了不公平待遇,規(guī)模小的公司不容易獲得財產(chǎn)保險的機會。有形資產(chǎn)密度(STRU)在購買量決策模型中的系數(shù)為負且具統(tǒng)計顯著性,則說明資產(chǎn)規(guī)模越大且有形資產(chǎn)密度越高的企業(yè),選擇了購買相對更少的財產(chǎn)保險,換言之,大規(guī)模企業(yè)在更容易獲得投保機會的前提下卻選擇了不足額投保。也就是說我國財產(chǎn)保險市場上存在著“供求錯位”現(xiàn)象,即保險公司對小規(guī)模企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對財產(chǎn)保險產(chǎn)品需求不足。這一發(fā)現(xiàn)為探求我國企業(yè)財產(chǎn)保險市場發(fā)展長期落后于發(fā)達國家的原因提供了新的視角。

(二)敏感性與穩(wěn)定性檢驗

首先,以上檢驗分別使用了線性概率模型和樣本選擇模型(Heckman’s),考慮到本文數(shù)據(jù)特點(橫截面和時間序列的混合),我們分別使用了橫截面數(shù)據(jù)、截面與時間序列混合數(shù)據(jù)和面板數(shù)據(jù)對本文的模型進行了估計。表3的估計結(jié)果顯示,幾個模型結(jié)果基本一致:企業(yè)購買財產(chǎn)保險的數(shù)量與財務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本正相關(guān),仍然支持假設(shè)的結(jié)論。

其次,購買財產(chǎn)保險還可以幫助擴大企業(yè)的債務(wù)能力,從而提高了財務(wù)杠桿(DE)與財產(chǎn)保險購買量(INSU)之間互為因果聯(lián)系的可能性。這種情況使本研究中財務(wù)杠桿的估計成為有偏的估計。因此,本研究根據(jù)異方差條件下的2SLS做如下測試:首先,我們引入一個工具變量,利息保障倍數(shù)COV(第t年營業(yè)利潤與利息支出合計數(shù)除以第t年利息支出),它與財務(wù)杠桿呈顯著相關(guān)性,但與財產(chǎn)保險購買量沒有直接關(guān)系,也就是說COV滿足作為工具變量的要求;模型整體檢驗F(3993,11075) = 1.69且具有統(tǒng)計顯著性(P > F= 0.0000)。因此,可以認為財務(wù)杠桿不存在嚴(yán)重的內(nèi)生性問題。

四、本文的研究結(jié)論

我們的研究有以下三個主要結(jié)論。第一,本研究用大樣本數(shù)據(jù)對企業(yè)購買財產(chǎn)保險決策的檢驗結(jié)果為保險供應(yīng)商的產(chǎn)品創(chuàng)新策略和營銷策略提供了有益方向。資產(chǎn)規(guī)模(SIZE)和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)(STRU)的檢驗結(jié)果說明我國企業(yè)財產(chǎn)保險市場中存在著“供求錯位”(即保險公司對小企業(yè)財產(chǎn)保險產(chǎn)品供應(yīng)不足和大企業(yè)對財產(chǎn)保險產(chǎn)品需求不足),這為探求我國企業(yè)財產(chǎn)保險市場發(fā)展長期落后于發(fā)達國家的原因提供了新的視角。根據(jù)地區(qū)性虛擬變量(GEOGE)檢驗結(jié)果,企業(yè)財產(chǎn)保險購買決策存在明顯的地區(qū)性差異。這些都提示我國保險公司應(yīng)加強產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新和營銷策略創(chuàng)新,以解決保險產(chǎn)品對小企業(yè)供應(yīng)不足和大企業(yè)對保險產(chǎn)品需求不足的“雙重不足”現(xiàn)狀,并且應(yīng)加大對中西部地區(qū)的保險市場開發(fā)力度。

第二,本研究控制變量的參數(shù)估計結(jié)果間接證明了理論概念框架可以為解釋我國非上市財產(chǎn)保險決策提供重要的見解。具體來說,財務(wù)杠桿、債務(wù)期限和利息成本對財產(chǎn)保險購買數(shù)量的正效應(yīng)可能反映 “我先作為”的規(guī)則,即債務(wù)人主動要求為抵押資產(chǎn)投保,以使貸款人潛在的事后損失得到事前的保護。

第三,關(guān)于購買保險的稅務(wù)動機的結(jié)論提示我國:目前我國稅收制度安排使企業(yè)很難準(zhǔn)確估算相關(guān)的稅收優(yōu)惠利益,沒能給企業(yè)提供明確的引導(dǎo)信息,因而稅制對保險的誘導(dǎo)作用沒有得到充分發(fā)揮。這可以為我國今后的稅制改革提供有益的參考。

【參考文獻】

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第5篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

保險人：_________

法定住址：_________

法定代表人：_________

職務(wù)：_________

委托人：_________

身份證號碼：_________

通訊地址：_________

郵政編碼：_________

聯(lián)系人：_________

電話：_________

傳真：_________

賬號：_________

電子信箱：_________

被保險人：_________

法定住址：_________

法定代表人：_________

職務(wù)：_________

委托人：_________

身份證號碼：_________

通訊地址：_________

郵政編碼：_________

聯(lián)系人：_________

電話：_________

傳真：_________

賬號：_________

電子信箱：_________

第一條　下列財產(chǎn)可以在保險財產(chǎn)范圍以內(nèi)：

1.屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責(zé)的財產(chǎn);

2.由被保險人經(jīng)營管理或替他人保管的財產(chǎn);

3.具有其他法律上承認的與被保險人有經(jīng)濟厲害關(guān)系得財產(chǎn)。

第二條　下列財產(chǎn)非經(jīng)被保險人與本公司特別約定，并且在保險單上載明，不在保險財產(chǎn)范圍以內(nèi)：

1.金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書、古畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其它珍貴財物;

2.牲畜、禽類和其他飼養(yǎng)動物;

3.堤堰、水閘、鐵路、道路、涵洞、橋梁、碼頭;

4.礦井、礦坑內(nèi)的設(shè)備和物資;

5.其他。

第三條　下列財產(chǎn)不在保險財產(chǎn)范圍以內(nèi)：

1.土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物;

2.貨幣、票證、有價證券、文件、帳冊、圖表、技術(shù)資料以及無法鑒定價值的財產(chǎn);

3.違法建筑、危險建筑、非法占用的財產(chǎn);

4.在運輸過程中的物資。

第四條　保險責(zé)任

由于下列原因造成保險財產(chǎn)損失，本公司付賠償責(zé)任：

(1)火災(zāi)、爆炸;

(2)雷擊、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴雨、洪水、破壞性地震、地面突然塌陷、崖崩、突發(fā)性滑坡、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流;

(3)空中運行物體墜落。

第五條　保險財產(chǎn)的下列損失本公司也負責(zé)賠償：

1.被保險人自有的供電、供水、供氣設(shè)備因第四條所列災(zāi)害或事故遭受損害，引起停電、停水、停氣以致直接造成保險財產(chǎn)的損失;

2.在發(fā)生第四條所列災(zāi)害或事故時，為了搶救財產(chǎn)或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險財產(chǎn)的損失。

第六條　發(fā)生保險事故時，為了減少保險財產(chǎn)損失，被保險人對保險財產(chǎn)采取施救、保護、整理措施而支出的合理費用，由本公司負責(zé)賠償。

第七條　除外責(zé)任

由于下列原因造成保險財產(chǎn)的損失，本公司不負責(zé)賠償：

(1)戰(zhàn)爭、軍事行動或暴亂;

(2)核子輻射或污染;

(3)貝保險人的故意行為。

第八條　本公司對下列損失也不負責(zé)賠償：

1.保險財產(chǎn)遭受第四條各款所列災(zāi)害或事故引起停工、停業(yè)的損失以及各種間接損失;

2.保險財產(chǎn)本身缺陷，保管不善導(dǎo)致的損壞;保險財產(chǎn)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損以及損耗;

3.堆放在露天或罩棚下的保險財產(chǎn)以及罩棚，由于暴風(fēng)、暴雨造成的損失;

4.其他不屬于保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費用。

第九條　固定資產(chǎn)可以按賬面原值投保，也可由被保險人與本公司協(xié)商按賬面原值加成數(shù)投保，也可以按重置重建價值投保。上述保險財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計算賠償金額：

1.全部損失

按保險金額賠償，如果受損財產(chǎn)的保險金額高于重置重建價值時，其賠償金額以下部超過重置重建價值為限。

2.部分損失

(1)按賬面原值投保的財產(chǎn)，如果受損財產(chǎn)的保險金額低于重置重建價值，應(yīng)根據(jù)保險金額按財產(chǎn)損失程度或修復(fù)費用與重置重建價值的比例計算賠償金額;如果受損保險財產(chǎn)的保險金額相當(dāng)于或高于重置重建價值，按實際損失計算賠償金額。

(2)按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價值投保的財產(chǎn)，按實際損失計算賠償金額。

3.以上固定資產(chǎn)賠款應(yīng)根據(jù)明細賬、卡分項計算，其中每項固定資產(chǎn)的最高賠償金額分別不得超過其投保時確定的保險金額。

第十條　流動資產(chǎn)可以按最近12個月的平均賬面余額投保，也可以按最近賬面余額投保。上述保險財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以以下方式計算賠償金額：

1.按最近12個月賬面平均余額投保的財產(chǎn)發(fā)生全部損失，按出險當(dāng)時的賬面余額計算賠償金額;發(fā)生部分損失，按實際損失計算賠償金額。

以上流動資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過出險當(dāng)時該項科目的賬面余額。

2.按最近賬面余額投保的財產(chǎn)發(fā)生全部損失，按保險金額賠償，如果受損財產(chǎn)的實際損失金額低于保險金額，以不超過實際損失為限;發(fā)生部分損失，在保險金額額度內(nèi)按實際損失計算賠償金額，如果受損財產(chǎn)的保險金額低于出險當(dāng)時的賬面余額時，應(yīng)當(dāng)按比例計算賠償金額。

以上流動資產(chǎn)選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過其投保時約定的該項科目的保險金額。

第十一條　已經(jīng)攤銷或不列入賬面的財產(chǎn)可以由被保險人與本公司協(xié)商按實際價值投保。該項保險財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的損失，按以下方式計算賠償金額：

1.全部損失

按保險金額賠償賠償，如果受損財產(chǎn)的保險金額高于實際價值時，其賠償金額以不超過實際損失金額為限。

2.部分損失

按實際損失計算賠償金額，但以不超過保險金額為限。

第十二條　被保險人因保險事故發(fā)生本條款第六條的費用支出時，本公司按以下方式計算賠償金額：

1.固定資產(chǎn)按賬面原值加成數(shù)或按重置重建價值投保的，流動資產(chǎn)按最近12個月賬面平均余額投保的，已經(jīng)攤銷或不列入賬面的財產(chǎn)經(jīng)被保險人與本公司協(xié)商按實際價值投保的，根據(jù)被保險人實際支出的費用計算賠償金額。

2.除按上列方式以外投保的財產(chǎn)，根據(jù)保險金額與重置重建價值或出險當(dāng)時的帳面余額的比例計算賠償金額。

以上費用的最高賠償金額，以不超過保險金額為限。

第十三條　保險財產(chǎn)遭受損失以后的殘余部分，應(yīng)當(dāng)充分利用，協(xié)議作價折歸被保險人，并且在賠款中扣除，必要時可由本公司處理。

第十四條　被保險人應(yīng)當(dāng)在簽訂保險合同之日起15天內(nèi)按照保險費率規(guī)章的規(guī)定一次交清保險費。

第十五條　被保險人應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)部門制定的保護財產(chǎn)安全的各項，對安全檢查中發(fā)現(xiàn)的各種災(zāi)害事故隱患，在接到防災(zāi)主管部門或本公司提出的整改通知書后，必須認真付諸實施。

第十六條　在保險合同有效期內(nèi)，被保險人名稱、保險財產(chǎn)占用性質(zhì)、保險財產(chǎn)所在地址、保險財產(chǎn)增加危險程度等事項如有變更，被保險人應(yīng)當(dāng)及時書面向本公司申請辦理批改手續(xù)。

第十七條　保險財產(chǎn)發(fā)生保險事故時，被保險人應(yīng)當(dāng)積極搶救，使損失減少至最低限度，并立即通知本公司查勘現(xiàn)場。

第十八條　被保險人如果不履行第十四條至第十七條規(guī)定的各項義務(wù)，本公司有權(quán)拒絕賠償，或者從書面通知之日起終止保險合同。

第十九條　被保險人在向本公司申請賠償時，應(yīng)當(dāng)提供保險財產(chǎn)損失清單，救護費用清單，救護費用清單以及必要的賬冊，單據(jù)和有關(guān)部門的證明。本公司應(yīng)當(dāng)迅速審定核實。保險賠償金額一經(jīng)保險合同雙方確認，本公司應(yīng)當(dāng)在10日內(nèi)一次支付賠款。

第二十條　保險財產(chǎn)發(fā)生保險責(zé)任責(zé)任范圍內(nèi)的損失，應(yīng)當(dāng)由第三方負責(zé)賠償?shù)?，被保險人應(yīng)當(dāng)向第三方索賠。如果被保險人向本公司提出賠償請示，本公司可以按照本條款的有關(guān)規(guī)定，先予賠償，但被保險人必須向第三方追償?shù)臋?quán)利轉(zhuǎn)讓給本公司，并協(xié)助本公司向第三方追償。

第二十一條　保險財產(chǎn)遭受部分損失經(jīng)本公司賠償后，保險合同繼續(xù)有效，但其保險金額應(yīng)當(dāng)相應(yīng)減少，由本公司出具批單批注。

第二十二條　被保險人從通知本公司發(fā)生保險事故的當(dāng)天起3個月內(nèi)不向本公司提交本條款第十九條規(guī)定的各種必要單證，或者從本公司書面通知之日起1年內(nèi)不領(lǐng)取應(yīng)得的賠款，即作為自愿放棄權(quán)益。

第二十三條　被保險人向本公司提供的各種單證、證明必須真實、可靠，如有涂改賬冊，偽造單證、制造假案等欺騙行為，本公司有權(quán)拒絕賠償或追回已付的保險賠款。

第二十四條　保險合同成立后，投保人可隨時書面申請解除保險合同，保險人亦可提前十五天發(fā)出通知解除保險合同。對保險合同生效期間的保險費，前者保險人按_________計收，后者按_________計收。

第二十五條　通知

1.根據(jù)本合同需要發(fā)出的全部通知以及雙方的文件往來及與本合同有關(guān)的通知和要求等，必須用書面形式，可采用_________(書信、傳真、電報、當(dāng)面送交等)方式傳遞。以上方式無法送達的，方可采取公告送達的方式。

2.各方通訊地址如下：_________

3.一方變更通知或通訊地址，應(yīng)自變更之日起_________日內(nèi)，以書面形式通知對方;否則，由未通知方承擔(dān)由此而引起的相應(yīng)責(zé)任。

第二十六條　爭議的處理

本合同在履行過程中發(fā)生的爭議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，也可由有關(guān)部門調(diào)解;協(xié)商或調(diào)解不成的，按下列第_________種方式解決：

(1)提交_________仲裁委員會仲裁;

(2)依法向_________人民法院起訴。

第二十七條　本保險受到中華人民共和國的法律管轄。中華人民共和國的法院對本保險項下的爭議有排它管轄權(quán)。

第二十八條　補充與附件

1.本合同附件_________，名稱_________。

2.未盡事宜，可另簽補充協(xié)議，補充協(xié)議具有同等法律效力。

第二十九條　其他

本合同正本一式_________份，雙方各執(zhí)_________份，具有同等法律效力;合同副本_________份，送_________留存一份。

第三十條　本合同自雙方或雙方法定代表人或其授權(quán)代表人簽字并加蓋公章之日起生效。有效期為_________年，自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。

保險人(蓋章)：_________　被保險人(蓋章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

委托人(簽字)：_________　委托人(簽字)：_________

第6篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險業(yè)；順周期；效應(yīng)；應(yīng)對策略

1概述

根據(jù)實際調(diào)查了解到，在二十世紀(jì)八十年代歐盟、美國、日本等國家保險行業(yè)大幅度縮水，很多保險公司紛紛破產(chǎn)，這一情況產(chǎn)生激發(fā)了各個國家對保險公司償付能力的有效性反思。保險業(yè)償付能力監(jiān)管控制體系是否可以良好的應(yīng)對順周期效應(yīng)帶來的不良影響，這一問題也是保險業(yè)發(fā)展需要重點思考內(nèi)容。金融穩(wěn)定理事會提出，順周期效益屬于一種正向動態(tài)反饋機制，重點表現(xiàn)在金融系統(tǒng)會致使金融周期的波動性有所擴韓，對金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性會造成嚴(yán)重損害。順周期效益形成是一個非常復(fù)雜的過程，金融行業(yè)發(fā)展中呈現(xiàn)出了周期性運行的特點，提升了順周期效應(yīng)解決的難度性。對于保險業(yè)順周期效應(yīng)應(yīng)對，需要加強監(jiān)管政策引起順周期效應(yīng)的關(guān)注力度。對我國保險行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行分析，我國保險保險行業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)了由監(jiān)管政策引發(fā)的順周期效應(yīng)。為了對順周期問題進行有效改善，我國保險行業(yè)監(jiān)督機構(gòu)落實了相應(yīng)的監(jiān)管要求。順周期效應(yīng)本質(zhì)就是驗證經(jīng)濟波動對企業(yè)持有資本的影響。本文就是對我國財產(chǎn)保險業(yè)順周期效應(yīng)及應(yīng)對策略進行探究，希望對相關(guān)人員有所啟示。

2文獻綜述

順周期效應(yīng)研究主要是以銀行業(yè)作為主要的研究對象，對于順周期研究具有代表性成果包括：Borilo等研究人員在2001年驗證了銀行業(yè)資本充足率與GDP增長之間存在的緊密聯(lián)系。通過研究證明哪些國家目前處于順周期階段中，哪些國家發(fā)展處于逆周期局勢中。Ayuso等研究人員在2004年提出這一觀點，認為銀行資本緩沖與經(jīng)濟運行周期之間存在著非常緊密聯(lián)系。上述內(nèi)容都是針對銀行業(yè)的研究理論，國際保險行業(yè)對于順周期效應(yīng)的研究主要是放在財險行業(yè)發(fā)展存在的經(jīng)濟周期。一些研究人員以美國保險市場作為主要的研究樣本，經(jīng)過豐富的理論和實際驗證得知美國保險市場周期為六年到八年，眾多發(fā)達國家中有超過百分之五十的發(fā)達國家存在著保險周期。財險市場對資本配置存在失效情況，會對資本流動造成非常不良影響，在對資本配置進行優(yōu)化和改良的過程中也會致使經(jīng)濟周期產(chǎn)生。這些研究成果都表明了財險行業(yè)與實體經(jīng)濟發(fā)展有著非常緊密聯(lián)系。財險公司資產(chǎn)配置變化是導(dǎo)致經(jīng)濟周期效應(yīng)產(chǎn)生的重要因素，這一情況與由監(jiān)管政策引發(fā)的順周期效應(yīng)有著本質(zhì)性的區(qū)別。

國內(nèi)研究人員對保險業(yè)順周期問題研究起步較晚，可以將研究方向概括性的劃分為三種類型：第一種類型就是對保險業(yè)周期性波動的主要特性進行研究。黃溪等研究人員在2012年對我國2003年到2009年保險業(yè)面板數(shù)據(jù)進行分析，最終提出投資業(yè)務(wù)周期性較為明顯承保業(yè)務(wù)并不明顯的結(jié)論，最終也體現(xiàn)出了財險行業(yè)周期性效應(yīng)存在的特殊性，這一研究理論中并沒有考慮到由監(jiān)管政策引起的順周期效應(yīng)問題。第二種類型主要是針對資本監(jiān)管政策引起的順周期效應(yīng)。劉超等眾多科研人員通過長時間研究證明，保險業(yè)在承保業(yè)務(wù)、財務(wù)管理等眾多方面都存在著較大的波動和性，這一情況也推動了順周期效應(yīng)的產(chǎn)生，研究過程將保險公司內(nèi)部經(jīng)營管理行為作為研究的主要切入點，同時也證明了行業(yè)內(nèi)部因素與監(jiān)管因素的共同影響下致使順周期效應(yīng)情況產(chǎn)生。第三種類型是資本與風(fēng)險之間存在的關(guān)系研究。趙桂芹等科研人員對非壽險業(yè)資本與風(fēng)險之間的關(guān)系進行了深入探究，最終得出承保風(fēng)險與資本之間并沒有形成較為良好的互動關(guān)系。研究成果指出，在財險行業(yè)發(fā)展初期，需要更加注重提升資本的應(yīng)用效率。綜合上述研究理論，現(xiàn)階段對財險保險業(yè)順周期效應(yīng)的研究已經(jīng)獲得了突破性的進展，為后續(xù)研究奠定了良好基礎(chǔ)。但是不可否認的是我國保險行業(yè)順周期效應(yīng)實證研究理論還較少，特別是針對監(jiān)管制度引發(fā)的順周期效應(yīng)研究理論較少。需要從財險公司著手，對財險公司順周期效應(yīng)存在的可能性以及逆周期監(jiān)管風(fēng)險的計量問題進行深入研究。如果財險公司發(fā)展過程中存在順周期情況，那么財險公司持有資本額度也需要提升。

3主要變量分析

3.1被解釋變量

被解釋變量是凈資本站總資產(chǎn)的比率，也就是行業(yè)各主體的實收資本和資本公積紙盒除以資產(chǎn)總額，財險行業(yè)衡量財險主體資本持有的指標(biāo)為實際資本，本文研究中應(yīng)用凈資本比例取替實際資本，主要是根據(jù)凈資本在公司持續(xù)經(jīng)營的情況下可以對損失進行吸收。因為不同行業(yè)的主體經(jīng)營規(guī)模和股權(quán)分層存在較大的差異性，所以導(dǎo)致盈余分配形式方面也會存在較大的差異性，也致使盈余公積和沒有進行分配的盈余利潤融入到凈資本中。

3.2解釋變量

解釋變量可以概括性的劃分為四個類型，分別是反應(yīng)經(jīng)濟周期的指標(biāo)、反應(yīng)資本成本的指標(biāo)、反應(yīng)承保與投資風(fēng)險的指標(biāo)以及因為信用違約知識資本出現(xiàn)損失的指標(biāo)。

（1）反應(yīng)經(jīng)濟周期的指標(biāo)分析。在2006年我國相關(guān)部門落實了新的會計準(zhǔn)確，結(jié)合2007年到2012年的財險業(yè)數(shù)據(jù)進行分析，GDP增長對資本調(diào)整會造成較深程度的影響，所以研究中選擇上一期的GDP增長率作為解釋變量。袁闖等研究人員在研究中，對GDP增長率選用了HP濾波技術(shù)，有效科學(xué)的對產(chǎn)出缺口進行計算。因為研究樣本數(shù)據(jù)跨越度較小，為了消除GDP增長率本身趨勢性可能造成的不良影響，不僅需要應(yīng)用上一期的GDP增長率，同時還結(jié)合了GDP平減指數(shù)和采購經(jīng)理人員指數(shù)，以這三個變量為基礎(chǔ)分別進行計算方程的創(chuàng)建。

（2）反應(yīng)資本成本的指標(biāo)。袁闖（2012）在證券行業(yè)采取資產(chǎn)凈利益乘以權(quán)益乘數(shù)代表凈資產(chǎn)收益率，本文選擇了凈資產(chǎn)收益率TCi，t（凈利潤/凈資產(chǎn)）指標(biāo)代表資本成本，凈資產(chǎn)收益率ROEi，t越高則反映投資者持有資本成本越低，也就是機會成本較低，模型假設(shè)該指標(biāo)符號為負。

（3）反應(yīng)承保與投資風(fēng)險的指標(biāo)。對于國內(nèi)以往研究進行分析，眾多研究成果中更多是利用綜合賠付率和綜合成本率指標(biāo)對承保風(fēng)險進行有效反應(yīng)。二代監(jiān)管體系中對承保風(fēng)險進行了概括性的劃分，將其劃分為保費風(fēng)險和準(zhǔn)備金風(fēng)險量部分，這與以往保險風(fēng)險暴漏基本指標(biāo)存在較大差別，其差別在于無論是已經(jīng)承擔(dān)責(zé)任的保險費用還是沒有承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的保險費用都會存在一定的風(fēng)險缺口，這些缺口都需要應(yīng)用資本對其進行有效覆蓋。本文研究中進行了保費利潤率的構(gòu)建，以保費利潤率來呈現(xiàn)保險公司需要承擔(dān)的保險風(fēng)險，這一指標(biāo)的優(yōu)勢在于從宏觀角度評判保險公司需要承擔(dān)的風(fēng)險。財險公司在對保險費用規(guī)模進行擴展的過程中，如果因盈利虧損問題導(dǎo)致公司運營本金所有縮減，財險公司需要及時的對公司運營本金進行彌補，這樣才能保證財險公司安全穩(wěn)定運行，降低公司運行承擔(dān)的不良風(fēng)險。這一指標(biāo)存在的缺陷主要是沒有將準(zhǔn)備金承擔(dān)的風(fēng)險良好呈現(xiàn)出來，在一監(jiān)管制度的影響下監(jiān)管機構(gòu)選擇的是準(zhǔn)備金回溯等方式強化保險賠款準(zhǔn)備金提取的有效性，在一定程度上也使得利潤總額數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)性得到了保障。所以保費利潤率指標(biāo)可以將財險公司運營承擔(dān)的風(fēng)險良好呈現(xiàn)出來。財險公司保費利潤率指數(shù)較高，表示財險公司運營狀況較為良好，市場運營中公司存在著良好的利潤獲取能力，資本占用與消耗程度較小。但是在二代監(jiān)管體系的影響下，投資資產(chǎn)占有比例越高，那么財產(chǎn)公司承擔(dān)的投資風(fēng)險也就越大，財險公司只有持有更多的資本才能應(yīng)對市場運營中可能出現(xiàn)的風(fēng)險因素。

（4）反映因信用違約風(fēng)險而導(dǎo)致的資本損失的指標(biāo)。應(yīng)收保費率的計算方式為應(yīng)收保費率收入處于保費收入，這一指數(shù)越高也就表示財險公司保費回收的風(fēng)險越高。二代監(jiān)管體系中保費應(yīng)收風(fēng)險是對交易活動進行違約風(fēng)險評判的重要因素。在一代監(jiān)管體系的影響下，出了財險公司可能出現(xiàn)信用違約情況之外，應(yīng)收風(fēng)險也是監(jiān)管單位密切關(guān)注的內(nèi)容，其他指標(biāo)數(shù)據(jù)很難進行有效的獲取。本文研究中應(yīng)用應(yīng)收保費率對信用風(fēng)險進行有效評判，財險公司應(yīng)收風(fēng)險提升代表著財險公司資本損失情況加劇。

4實證結(jié)果分析

我國財險行業(yè)在2006年開始落實了新會計準(zhǔn)則的要求，在2007年眾多財險公司都根據(jù)了新會計準(zhǔn)則對公司財務(wù)信息數(shù)據(jù)進行了披露。對我國眾多財險公司披露的財務(wù)信息數(shù)據(jù)進行分析，其中多家財險公司在歷年的財務(wù)信息數(shù)據(jù)中都存在著嚴(yán)重的缺失，最終從多家財險公司中選擇了三十七家財險公司作為主要的調(diào)查研究對象，對這些財險公司2007年到2012年的財務(wù)信息數(shù)據(jù)進行分析。需要特別注明的是，本文研究中主要是選用了二代監(jiān)督體系下對投資風(fēng)險和信用風(fēng)險的認知，對一代監(jiān)督體系中的眾多數(shù)據(jù)指標(biāo)從新進行了構(gòu)建，并且結(jié)合一代監(jiān)督體系下財險公司的財務(wù)信息數(shù)據(jù)作為研究依據(jù)。研究的主要目的在于試著分析一代監(jiān)督體系下財險行業(yè)順周期效應(yīng)的主要表現(xiàn)形式，為二代監(jiān)督體系下逆周期效應(yīng)研究奠定良好的理論依據(jù)。經(jīng)過研究最終得到以下內(nèi)容：財險行業(yè)凈資產(chǎn)增長比率與GDP增長率存在著非常緊密聯(lián)系，這一情況這是財險行業(yè)順周期效應(yīng)的主要表現(xiàn)形式。主要是因為在償一代監(jiān)管體系的影響下，財險公司不僅需要保證公司本身具有非常良好的償付能力，符合監(jiān)管體系的多元化要求之外，同時地公司運營資本控制也需要給予更多關(guān)注，將直流保費規(guī)?？刂圃谫Y本金與公積金四倍范圍之內(nèi)。這一情況會推動順周期效應(yīng)的產(chǎn)生。財險公司在運行的過程中與其它金融機構(gòu)有著相似之處，公司運營中對資本結(jié)構(gòu)進行調(diào)整是需要消耗一定成本的。

以凈資本比例指標(biāo)與其它相關(guān)變量之間的關(guān)系為切入點來看，全部公司與中資公司凈資本比例與上一期滯后凈資本比例變量顯著正相關(guān)，這一結(jié)論與銀行、證券公司資本調(diào)整具有粘性的結(jié)論一致，表明財險公司資本調(diào)整具有成本，與其他行業(yè)資本具有粘性不同的是，除了當(dāng)預(yù)期收益大于成本時進行主動調(diào)整時，符合監(jiān)管資本要求是調(diào)整的重要動因。資本持有成本消耗對財險公司凈資本比例的影響與銀行業(yè)存在著很大的差異性。本文筆者在研究過程中也積極參考了財險公司的凈資產(chǎn)收益率，并且對該數(shù)據(jù)指標(biāo)進行廣義矩的估計，最終得知凈資產(chǎn)收益率滯后項系數(shù)為正，但是這一系數(shù)正向表現(xiàn)并不是十分明顯。追溯其根本原因主要是因為研究過程中將財險公司資本調(diào)整對象看作是經(jīng)濟資本，并不是監(jiān)管體系約束下的監(jiān)管資本。在一代監(jiān)管體系中經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本并沒有存在較為清晰的界限，經(jīng)濟資本具備的特殊性質(zhì)也沒有良好的體現(xiàn)出來，所以在凈資產(chǎn)收益增加的過程中出現(xiàn)了經(jīng)濟資本下降這一不良影響，并且向外部投資人員傳遞了較強的獲利能力信號。財險公司的資產(chǎn)收益率處于較高水平中，那么外部投資的吸引力也就較為良好，同時財險公司本身具有的資本補充能力以及運營獲利能力也會有效增加。

5結(jié)論和應(yīng)對策略

在償一代監(jiān)管體系下，財險行業(yè)的乘數(shù)擴大效應(yīng)與再保效應(yīng)導(dǎo)致順周期效應(yīng)產(chǎn)生，且在該體系下償二代監(jiān)管體系應(yīng)對各類風(fēng)險對財險企業(yè)持有資本影響各不相同，比如承保風(fēng)險增加會提高財險企業(yè)持有資本數(shù)量，投資風(fēng)險和違約風(fēng)險提高會降低財險企業(yè)持有資本量。加大對財險公司重效益、輕風(fēng)險短視行為的關(guān)注。針對財險公司的核心一級資本建立錨定機制。具體為：設(shè)定GDP增長目標(biāo)，在目標(biāo)上限內(nèi)，財險公司最大承保能力仍為核心一級資本的4倍;當(dāng)經(jīng)濟增長超過GDP增長目標(biāo)時，GDP每增加一個百分點，財險主體最大承保能力為3.71，當(dāng)財險主體最大承保能力超過目標(biāo)乘數(shù)時，即使核心償付能力與綜合償付能力充足率全部達標(biāo)，仍要求財險公司增加核心一級資本。應(yīng)嚴(yán)密關(guān)注保險資金通過增投非標(biāo)資產(chǎn)繞開投資渠道限制，防止由于投資風(fēng)險失控，誘發(fā)財險行業(yè)的風(fēng)險向?qū)嶓w經(jīng)濟傳導(dǎo)。

參考文獻

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[2]袁闖，周暉，劉宛晨，劉燦輝.中國證券公司凈資本比率順周期性實證研究[J].金融研究，2012（5）.

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[4]耿蘊潔.大數(shù)據(jù)之來自國際組織的啟示[J].中國統(tǒng)計，2015（5）.

[5]耿蘊潔.香港特別行政區(qū)信息化發(fā)展?fàn)顩r分析及啟示[J].調(diào)研世界，2013（5）.

[6]耿蘊潔.我國保險業(yè)順周期效應(yīng)研究[J].海南金融，2011（9）.

第7篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

關(guān)鍵詞：財產(chǎn)保險 市場供給 影響因素

一、我國財產(chǎn)保險市場供給現(xiàn)狀及問題分析

1.我國財產(chǎn)保險市場供給現(xiàn)狀分析。首先，從我國當(dāng)前財產(chǎn)保險市場的險種來看，機動車輛保險、貨物運輸保險以及企業(yè)財產(chǎn)保險等是主要的保險險種，2011年度企業(yè)財產(chǎn)保險保費達到了329.8億元，機動車輛保險保費達到3004.2億元，比上一年增長了16.7%，市場比例也從上一年的21%增長到了24%；貨物運輸保險保費達到97.8億元，比上一年增長了24.3%，市場比例也從上一年的0.5%增長到了0.7%；其次，從我國財產(chǎn)保險市場的供給規(guī)模來看，可以用承保能力來進行相應(yīng)的衡量，它包括了所有保險公司的承保能力總和，本文可以企業(yè)在市場中所提供的保險金額來進行衡量，近三年來，我國保險市場供給的規(guī)?？傮w呈現(xiàn)上漲趨勢，我國保險市場的承保能力愈來愈強；最后，從我國財產(chǎn)保險市場供給主體的數(shù)量情況上來看主要為財產(chǎn)保險公司，到2011年我國的財產(chǎn)保險公司有近六十家，中資的有34家之多，中外合資以及外資類型的企業(yè)有二十家左右，人保股份、中華聯(lián)合、平安產(chǎn)險以及大地財險等是主要的財產(chǎn)保險公司；其次，從我國財產(chǎn)保險市場供給主體資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況來看，中資的財產(chǎn)保險企業(yè)始終占據(jù)著主要的市場份額。

2.我國財產(chǎn)保險市場供給問題分析。我國財產(chǎn)保險市場供給問題主要表現(xiàn)在如下幾個方面：一是，我國財產(chǎn)保險市場供給區(qū)域發(fā)展不平衡，東中西部發(fā)展差距較大，西部地區(qū)相比東部地區(qū)而言發(fā)展較為滯后；二是，我國財產(chǎn)保險市場供給結(jié)構(gòu)過于集中，難以形成較為合理強度的競爭力，盡管近年來我國財產(chǎn)保險企業(yè)得到了長足的發(fā)展，但是與國際上的財產(chǎn)保險市場相比而言還有一定的差距，且一些主要的財產(chǎn)保險企業(yè)分布較為集中，實力型企業(yè)有限，難以形成有效的市場競爭氛圍；三是，我國財產(chǎn)保險市場供給險種結(jié)構(gòu)單一，且所提供的保險服務(wù)水平較為低下，對保險行業(yè)的進一步發(fā)展產(chǎn)生一定的阻礙作用。

二、我國財產(chǎn)保險市場供給影響因素分析

一是，財產(chǎn)保險企業(yè)的資本量。由于財產(chǎn)保險市場的主要資金支持方為財產(chǎn)保險企業(yè)，那么財產(chǎn)保險企業(yè)的資本量對財產(chǎn)保險市場供給情況有著十分直接的影響。首先財產(chǎn)保險企業(yè)是在一定的物質(zhì)基礎(chǔ)之上經(jīng)營的，這就對企業(yè)的資本量提出了一定的要求；其次，財產(chǎn)保險企業(yè)在進行經(jīng)營之前需要交納一定的保證金，而保證金的大小也決定了企業(yè)所能提供的財產(chǎn)保險市場供給能力；最后財產(chǎn)保險企業(yè)還需要有一定的資金成本作為賠款支出。

二是，財產(chǎn)保險企業(yè)的市場工作人員情況。財產(chǎn)保險活動作為一種較為專業(yè)的市場經(jīng)營活動，對相應(yīng)的市場工作人員有一定的專業(yè)要求，財產(chǎn)保險企業(yè)市場工作人員的基本素質(zhì)對財產(chǎn)保險市場供給情況有著直接的影響，財產(chǎn)保險市場供給大小與工作人員的數(shù)量和專業(yè)能力呈一定的正相關(guān)關(guān)系。但是當(dāng)前我國財產(chǎn)保險企業(yè)市場工作人員整體學(xué)歷偏低，高端服務(wù)人才缺失，且專業(yè)能力和服務(wù)質(zhì)量有待提升。

三是，財產(chǎn)保險產(chǎn)品服務(wù)的價格情況。財產(chǎn)保險產(chǎn)品服務(wù)的價格即保險費率，保險費率在一定程度上影響著消費者的購買決策，因此如何制定科學(xué)合理且接受度高的保險費率對財產(chǎn)保險市場供給情況有著重要的影響作用。從我國的保險費率來看，2001年到2005年之間總體偏高，但是近幾年來隨著財產(chǎn)保險市場的成熟，我國的財產(chǎn)保險產(chǎn)品服務(wù)的價格呈現(xiàn)逐步走低的趨勢，這對財產(chǎn)保險市場供給有著一定的積極影響。

四是，市場需求情況。財產(chǎn)保險的市場需求情況指的是人們對財產(chǎn)保險服務(wù)產(chǎn)品的需求情況，也蘊含著人們對該類產(chǎn)品的支付能力和占有欲望。財產(chǎn)保險的市場供給往往是在人們的市場需求上產(chǎn)生的，市場供給隨著市場需求量的變化而變化。

三、我國財產(chǎn)保險市場供給推進建議

1.激發(fā)財產(chǎn)保險市場潛在需求。首先，通過保險知識的宣傳提升人們的保險意識，讓人們更深刻地去了解保險，認識到保險對消費者的有利性，不斷激發(fā)消費者對保險的購買欲望，政府部門也應(yīng)該鼓勵各界的財力、智力以及物力等方面的支持向人們傳達保險意識的重要性；其次，選擇經(jīng)濟合適的保險知識宣傳媒介，可以選擇可信度高、成本較低的新聞宣傳作為主導(dǎo)宣傳手段，結(jié)合合適的時間點和事件進行保險知識宣傳，讓人們充分意識到購買保險的益處和重要性。

2.優(yōu)化財產(chǎn)保險市場主體結(jié)構(gòu)。首先，充分支持中小財產(chǎn)保險企業(yè)發(fā)展，由于中小企業(yè)在經(jīng)營過程會存在風(fēng)險抵抗能力弱、盈利能力差、籌資和投資渠道少以及專業(yè)市場人員缺乏等一系列的問題，這就需要政府部門加大對中小財產(chǎn)保險企業(yè)的扶持力度，為其提供良好的投資環(huán)境、人才環(huán)境以及專業(yè)咨詢服務(wù)；其次，需要不斷優(yōu)化我國財產(chǎn)市場企業(yè)的組織模式，參考國內(nèi)外財產(chǎn)保險企業(yè)成功的運營模式，不斷優(yōu)化我國財產(chǎn)市場企業(yè)內(nèi)外部資源配置，實現(xiàn)企業(yè)的高效健康運行。

3.提升財產(chǎn)保險市場工作人員綜合素質(zhì)。首先可以通過保險行業(yè)相關(guān)教育培訓(xùn)提升財產(chǎn)保險市場工作人員的綜合素質(zhì)，加強企業(yè)人才培訓(xùn)與學(xué)校培訓(xùn)之間的結(jié)合，完善企業(yè)各類層級工作人員的綜合素質(zhì)；其次，完善企業(yè)內(nèi)部人才考核機制和激勵機制，不斷提升工作人員工作的自覺性和積極性，為財產(chǎn)保險企業(yè)的綜合績效提升提供人才支撐。

4.優(yōu)化財產(chǎn)保險產(chǎn)品服務(wù)結(jié)構(gòu)。首先，可優(yōu)化發(fā)展傳統(tǒng)財產(chǎn)保險產(chǎn)品服務(wù)，通過創(chuàng)新的開發(fā)模式將我國的家庭財產(chǎn)保險、企業(yè)財產(chǎn)保險以及工程險等進行深入開發(fā)，改進保險功能以及營銷模式，更好地提升傳統(tǒng)保險險種的服務(wù)質(zhì)量；其次，開發(fā)非壽險保險產(chǎn)品，豐富財產(chǎn)保險的服務(wù)產(chǎn)品類型，通過創(chuàng)新保險產(chǎn)品的設(shè)計和營銷創(chuàng)新適應(yīng)多樣化的市場需求，從而不斷推進我國財產(chǎn)保險市場供給。

參考文獻：

[1]王緒瑾，中國財產(chǎn)保險市場分析[J]，保險研究，2009（1）：73-74

第8篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點

由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟增長速度快，促進了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費規(guī)模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。

(二)資金性質(zhì)的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產(chǎn)的流動性

財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。

二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的重要性

從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債的特點可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強自身資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項債務(wù)按時支付。

(一)資產(chǎn)負債管理的概念

資產(chǎn)負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產(chǎn)品的特點形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運行的安全性、盈利性及流動性的實現(xiàn)。

從以上定義可以看出，資產(chǎn)負債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點為出發(fā)點，進而合理分析其資產(chǎn)、負債，并合理安排資產(chǎn)負債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業(yè)健康發(fā)展。

(二)財產(chǎn)保險公司實行資產(chǎn)負債管理的重要意義

財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負債管理，加強自身資產(chǎn)負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負債管理的好壞。只有資產(chǎn)負債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠的意義。

1.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要

近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實際償付能力高于保險監(jiān)管機構(gòu)要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產(chǎn)，認可凈資產(chǎn)等于認可資產(chǎn)減認可負債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負債全部為認可負債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負債管理，通過將資產(chǎn)配置到認可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實際償付能力，滿足監(jiān)管機構(gòu)對償付能力的要求。

3.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要

財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產(chǎn)負債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運行。

4.資產(chǎn)負債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要

隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實力和企業(yè)價值。

三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的模式及原則

(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理模式的選擇

資產(chǎn)負債管理包括以負債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負債管理模式，強調(diào)的是從負債的觀點看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負債的特點安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負債模式，強調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運用的情況調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。

由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運用滿足保險發(fā)展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。

(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的原則

根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負債的實際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負債管理不僅要遵循資產(chǎn)負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點。

1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理的基本原則

財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負債總量的動態(tài)平衡。

(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負債的期限完全一致。

(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負債管理要求資產(chǎn)實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。

2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負債管理需要考慮的特殊因素

由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產(chǎn)保險公司負債的特點。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。

(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因為車輛屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。

(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性

從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實力提升做出貢獻。

五、財產(chǎn)保險公司的資金運用與資產(chǎn)負債管理

目前，我國財產(chǎn)保險公司保費規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實力的要求高。財產(chǎn)保險公司實力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻，提高經(jīng)濟實力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運用滿足資產(chǎn)負債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負債進行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據(jù)負債的特點配置投資的久期

財產(chǎn)保險公司是典型的負債經(jīng)營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。

(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運用過度，應(yīng)根據(jù)負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運用越合理，資產(chǎn)期限與負債期限越匹配。

(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合

根據(jù)中國保監(jiān)會對財產(chǎn)保險公司償付能力監(jiān)管的要求，不同資產(chǎn)的認可比率是不一樣的，認可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業(yè)務(wù)規(guī)模緊密聯(lián)系在一起，因此，財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段，對公司投資資產(chǎn)的認可率要求也是不一樣的。如在公司業(yè)務(wù)的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產(chǎn)的認可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當(dāng)公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認可率高的資產(chǎn)上。因此，財產(chǎn)保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發(fā)展階段，及不同階段對償付能力的要求。

第9篇：企業(yè)財產(chǎn)保險范文

保險是“集萬家之資，救一家之急”，是維護社會安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個企業(yè)都能夠重視保險問題，也并不是每個重視保險的企業(yè)都能夠處理好保險工作。企業(yè)要做好財產(chǎn)保險管理工作，首先要重點處理好以下三個方面的問題。

（一）正確理解保險與安全防范之間的關(guān)系

在保險與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識上存在誤區(qū)，認為財產(chǎn)入保后就萬事大吉、高枕無憂了，發(fā)生風(fēng)險事故可以通過索賠來補償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟利益。實際上，這種認識是極其偏頗的，保險并不是一個萬能的“保險箱”，它只能對保險事故發(fā)生的損失起到一個補償?shù)淖饔茫矣捎诖嬖诿赓r條款，財產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對企業(yè)來說，財產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險事故總是會有所損

（二）妥善處理保費與成本控制之間的矛盾

管理局對下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險費用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費支出，致使風(fēng)險較高的財產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機心理，根本不參加財產(chǎn)保險，這些做法和心態(tài)都是極其錯誤的，一旦風(fēng)險事故發(fā)生，對企業(yè)的影響有時是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會安定。風(fēng)險是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對待保險應(yīng)該用長遠發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點，居安思危，樹立風(fēng)險意識和憂患意識，要充分利用保險能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險經(jīng)濟損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認真分析，做好企業(yè)財產(chǎn)保險籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險與成本之間的矛盾。

（三）重點解決投保與保險管理之間的差距

從當(dāng)前情況來看，許多單位在保險管理中僅局限于兩個環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險合同，二是發(fā)生保險事故時參與處理索賠相關(guān)事項。由于保險事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來年續(xù)保。在保險實際工作中，通過與保險公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認識到保險管理的內(nèi)容遠不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財產(chǎn)風(fēng)險分析、風(fēng)險防范、保險籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險管理范圍，爭取保險管理的主動權(quán)，以適應(yīng)新時期下保險管理工作的新需要。

加強財產(chǎn)保險管理工作的幾點認識和建議

針對保險管理工作中存在的問題，筆者認為應(yīng)該重視以下幾個方面的工作：

（一）積極做好財產(chǎn)保險籌劃工作

在保險管理上，投保簽單前要認真調(diào)研分析，日常管理時應(yīng)爭取主動參與。具體地說，在企業(yè)財產(chǎn)保險管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實際狀況，對企業(yè)財產(chǎn)情況進行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計歷年保險事故發(fā)生的頻率，確定哪些財產(chǎn)風(fēng)險較大，應(yīng)該投保，哪些財產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類型的險種，是否需要投保附加險；對投保財產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的特點應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險防范工作等。總而言之，在保險管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險防災(zāi)防損職能

保險除具有分散風(fēng)險和補償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險的防災(zāi)防損職能，讓保險的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動投保單位防范風(fēng)險的積極性，鼓勵投保單位主動防范風(fēng)險，減少風(fēng)險事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險公司協(xié)商，每年按保費的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費。防災(zāi)防損費由企業(yè)和保險公司根據(jù)企業(yè)財產(chǎn)的風(fēng)險程度共同監(jiān)督使用，?？钣糜谄髽I(yè)防范風(fēng)險。這樣，不僅企業(yè)會因為減少風(fēng)險事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟損失，同時保險公司也會因此降低賠償費用支出，實現(xiàn)雙贏。

（三）切實提高保險管理人員的素質(zhì)

保險管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財產(chǎn)保險管理工作的質(zhì)量和開展深度。目前，由于保險管理人員對保險知識了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對保險工作認識也不足，因此，投保前對財產(chǎn)風(fēng)險的分析工作做得不是很透徹，出險后對財產(chǎn)風(fēng)險的評估工作做得也不夠全面，日常管理中對風(fēng)險的防范工作開展得也不是很到位，財產(chǎn)保險管理工作基本處于一種被動局面。為了更好地做好財產(chǎn)保險管理工作，讓保險充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)，從事保險管理的人員應(yīng)該加強保險業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時，也希望管理局能夠為保險管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個適合于交流的互動平臺，努力把財產(chǎn)保險管理工作提高到新的水平，讓保險真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護神和堅強后盾。

對幾個重要問題的深度探討

（一）關(guān)于車輛保險問題

之所以把車輛保險問題單獨提出來，是基于以下兩個方面的考慮：一是車輛保險在管理局保費支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過對近幾年管理局車輛保險保費支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長期以來車輛的索賠率大概維持在20%~30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護及時到位，車況運行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機的技術(shù)水平整體較高，安全意識也較強，導(dǎo)致保險事故發(fā)生的概率較小。車輛在全國來說具有高風(fēng)險性，但在管理局卻是一項低風(fēng)險資產(chǎn)，車險是保險公司在管理局保險中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認為管理局在車輛保險上有兩種選擇：一是除保留國家規(guī)定必須保的交強險外，其他車輛商業(yè)保險取消，在財務(wù)上設(shè)一個保險基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車輛保險基金，實施企業(yè)車輛自保；二是與高風(fēng)險的財產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險財產(chǎn)保費過高甚至無人問津的問題。

（二）關(guān)于引入中介公司問題

為切實降低企業(yè)財產(chǎn)保險費用，并且讓企業(yè)風(fēng)險充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來，管理局通過“我為你提供市場，你為我提供服務(wù)，以市場換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險經(jīng)紀(jì)公司兩家保險中介公司參與管理局的財產(chǎn)保險管理工作。通過幾年的努力和實踐，管理局的保險管理制度進一步完善，保險市場秩序進一步規(guī)范，保費成本支出進一步降低，風(fēng)險管理水平進一步提高，管理局財產(chǎn)保險管理工作整體上了一個新的臺階。但我們也看到，在管理局財產(chǎn)保險費用大幅度降低的同時，保險經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會逐漸顯露出來，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場等都可能出現(xiàn)。針對可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險中介公司參與競爭，以確保財產(chǎn)保險工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財產(chǎn)保險招標(biāo)工作