流動資金的估算精選(九篇)

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第1篇：流動資金的估算范文

一、投資項目評估系統(tǒng)需求分析

進行項目評估時，應該估算分析中需要的基礎數(shù)據(jù)，然后對數(shù)據(jù)進行分析整理，得到項目評估所需要的各種估算表和財務分析表。項目評估中財務估算與財務效益分析的程序如圖1所示。首先應估算出總投資，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、建設期利息和流動資金的估算，根據(jù)總投資確定資金來源，計算出項目總投資和資金籌措表和還款付息表，然后由基礎數(shù)據(jù)，計算出各種估算表，最后將所有的數(shù)據(jù)進行整理分析得出各種財務分析輔助表和財務分析表。可見項目評估的計算過程非常復雜，尤其是需要計算得出的報表很多，報表之間的關系又異常復雜，計算順序不能顛倒，加大了手工計算的難度，同時不能保證計算的準確性，因此需要建立一個項目評估系統(tǒng)來解決出現(xiàn)的問題。

本軟件的研發(fā)正是基于這種需求。本軟件分為三大模塊，基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)、財務分析輔助表和財務分析表?；A數(shù)據(jù)及參數(shù)主要是將前期收集到的數(shù)據(jù)進行整理，Excel提供的數(shù)據(jù)輸入功能使其得以實現(xiàn)；財務估算與財務評價是比較復雜的程序，大量的數(shù)據(jù)處理和計算增加了評估的難度，Excel強大的數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析以及大量函數(shù)功能滿足了其需求，與此同時，Excel的輸出和顯示數(shù)據(jù)功能使得查看各種估算表和財務報表成為現(xiàn)實。

二、軟件模塊設計

本設計將軟件分成基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)、財務分析輔助表和財務分析表三個部分，其中基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)是最基本的部分，其他兩部分是在導入其數(shù)據(jù)之后生成的。

其一，基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊。該模塊包含基礎數(shù)據(jù)錄入、成本估算基礎、收入估算基礎、費用估算基礎、總投資估算基礎等五部分。基礎數(shù)據(jù)的錄入部分，該模塊主要為項目評估提供一些基礎資料，如建設期、運營期、項目所在行業(yè) 、所得稅率等，這些基礎資料為進行項目評估奠定了基礎。成本估算基礎包括外購原材料費用的估算、人工費用的估算和外購燃料動力費用的估算，這些估算表作為成本項目，經(jīng)過整理之后將全部計入成本，是以后生成財務報表的基礎。收入估算基礎包括銷售收入和補貼收入的估算。此部分主要估算收入，銷售收入和補貼收入將作為利潤與利潤分配表的填列項目，進而得出凈利潤。費用估算基礎包括折舊費用、修理費用及其他費用的估算。其中的折舊參數(shù)是計算折舊費用的基礎，修理費用及其他費用的估算有不同的方法，通過選擇適合項目的方法確定費用大小?？偼顿Y估算基礎包括流動資金的估算、建設期利息的估算和建設投資的估算。流動資金參數(shù)是估算流動資金的基礎，填列最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，通過公式計算得出流動資金；建設期利息估算的數(shù)據(jù)主要取自其他基礎數(shù)據(jù)表，該表給定了還款付息方式及其他數(shù)據(jù)，通過公式計算得出建設期利息，同時也為財務分析表提供了數(shù)據(jù)；投資估算基礎數(shù)據(jù)是估算建設投資的基礎；投資進度參數(shù)是項目總投資使用計劃與資金籌措表的主要數(shù)據(jù)。

其二，財務分析輔助表模塊。該模塊主要將基礎數(shù)據(jù)進行整理，得出各個估算表。流動資金估算表是在流動資金參數(shù)的基礎上得出的；折舊攤銷估算表是在折舊參數(shù)的基礎上得出的；建設投資估算表估算和總投資估算表的數(shù)據(jù)主要取自投資估算基礎數(shù)據(jù)；營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加是在收入估算基礎數(shù)據(jù)上得出的；總成本費用估算表的數(shù)據(jù)來自成本和費用的基礎數(shù)據(jù)；投資進度參數(shù)、總投資估算表和還款付息表是項目總投資使用計劃與資金籌措表的基礎數(shù)據(jù)。各個估算表可以反映項目的基本情況，為以后的財務分析表提供數(shù)據(jù)。

其三，財務分析表模塊。該模塊是本軟件綜合性最強的部分，將前面所有的數(shù)據(jù)聯(lián)系了起來，是項目評估的核心部分。資產(chǎn)負債表、利潤與利潤分配表、財務計劃現(xiàn)金流量表是投資者最關心的三大報表，同時本軟件又提供了一些財務指標，如盈利指標凈現(xiàn)值NPV、內(nèi)含報酬率IRR、凈現(xiàn)值收益率、靜態(tài)投資回收期和動態(tài)投資回收期；償債能力指標資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息備付率和償債備付率，幫助投資者做出正確決策。

三、軟件的詳細設計

其一，基礎數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊的設計?；A數(shù)據(jù)及參數(shù)模塊主要運用的是Excel的輸入功能，其中還使用了一些的函數(shù)功能，例如：基準收益率的確定經(jīng)過如下程序，基準收益率與項目所在行業(yè)有關，所以應先選擇行業(yè)，在C5單元格設置數(shù)據(jù)的有效性，然后在C6單元格中輸入公式：

C6=VLOOKUP（C5，基準收益率!B2:D64，3，0）

該公式可以實現(xiàn)基準收益率的選擇，當選定項目所在行業(yè)之后，相應行業(yè)的基準收益率也就確定了。

又如：其他制造費用的估算方法有兩種，用戶可以按人員定額計算，也可以選擇按固定資產(chǎn)比例，單元格的公式為：

=IF（AND（E2>A15，E2

如果選擇人員定額，單元格A12就會等于1（A12中已經(jīng)輸入公式），則公式就就表示固定資產(chǎn)原值乘以相應比例，否則就是人員定額乘以相應的比例，可以實現(xiàn)多種估算方法的選擇。

其二，財務分析輔助表的設計。主要就流動資金估算表和折舊攤銷估算表進行介紹。

（1）流動資金估算表。該模塊主要運用了Excel的數(shù)據(jù)處理和函數(shù)功能，其中涉及到了絕對引用和函數(shù)的嵌套，其主要公式如下：

H14=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計算出了在產(chǎn)品在運營期內(nèi)的流動金額。

H13=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計算出了外購燃料、動力在運營期內(nèi)的流動金額。

H22=IF（AND（H3>A26，H3

該公式計算的是流動資金增加額，如果小于建設期，流動資金增加額為0在運營期內(nèi)，等于上年流動資金額減去本年流動資金額。

（2）折舊攤銷估算表。該模塊主要運用了Excel的數(shù)據(jù)處理和函數(shù)功能，大部分數(shù)據(jù)取自折舊參數(shù)，函數(shù)除運用了IF和AND以外，還運用了部分財務函數(shù)，如VDB、SLN等，其主要公式如下：

當期折舊額計算的公式：

E7=IF（AND（E3>A33，E3A33，E3A33，E3

該公式計算的是房屋建筑物的當期折舊額，實現(xiàn)了對折舊方法選擇。如果選擇直線折舊法，則按公式E7=SLN（C6，C8，C5）計算，如果選擇年限總和法，則按公式E7= SYD（C6，C8，C5，E4）計算，否則按E7= VDB（C6，C8，C5，E3-A33-1，E3-A33），IF（E3

其三，財務分析表的設計。具體包括：

（1）借款還款付息表。在其他基礎數(shù)據(jù)表中已經(jīng)計算出等額還款的金額并安排了流動資金，其中運用了函數(shù)PMT，其公式如下：

B24=PMT（B16，B21，-還款付息表!D7），公式計算的是每年償還額。

建設投資還款付息表和流動資金還款付息計劃表將其他基礎數(shù)據(jù)進行了整理，并運用函數(shù)功能計算出了利息，其他基礎數(shù)據(jù)輸入完成后軟件自動計算得出還款付息表。

（2）利潤與利潤分配表。利潤與利潤分配表的設計主要運用到了Excel的函數(shù)功能，通過函數(shù)將各個估算表聯(lián)系在一起，包括收入、成本和費用，其中主要公式如下：

D6=IF（AND（D2

以上公式實現(xiàn)了對補貼收入的選擇，如果有，則按補貼收入安排填列，若沒有則為0。

D8=IF（D2A30，D2A30，D2

以上是對彌補以前年度虧損的控制，運用了IF函數(shù)的四次嵌套。該嵌套的意思是在建設期內(nèi)，該數(shù)值為0，若在運營期內(nèi)則看今年的利潤總額是否為負，若為負，則數(shù)值為利潤總額的絕對值，若為正，則數(shù)值為0。其余年限為空值。

D10 =IF（AND（D2A29，基礎數(shù)據(jù)的錄入!C12=1），利潤和利潤分配表!D9*基礎數(shù)據(jù)的錄入!C11，IF（AND（基礎數(shù)據(jù)的錄入!C12=2，D2（A29+2）），利潤和利潤分配表!D9*基礎數(shù)據(jù)的錄入!C11*0.5，IF（AND（基礎數(shù)據(jù)的錄入!C12=2，D2>A29，D2（A29+5），D2A29，D2

上面是所得稅的計算公式，所得稅的減免方式不同，其應用的公式也不同，在前面進行選擇之后，公式會按照相應的減免方式進行計算，軟件運用了IF函數(shù)的六次嵌套使其得以實現(xiàn)。

（3）資產(chǎn)負債表。該模塊的設計運用到了Excel的函數(shù)與數(shù)據(jù)處理功能，將各個估算表的數(shù)據(jù)加以綜合，同時使用了Excel的輸出功能，將資產(chǎn)負債表完整呈現(xiàn)出來，其中較復雜公式如下：

D10=IF（AND（D2

該公式計算的是在建工程的價值，如果在建設期內(nèi)，每年的在建工程價值都要增加，等于前一年的在建工程加上今年的投資額。

D23 =IF（AND（D2

該公式計算的是項目資本金的價值，如果在建設期內(nèi)，同在建工程一樣，每年的項目資本金都要增加，等于前一年的金額加上今年的投資額。

其他單元格運用了一些簡單函數(shù)功能，不再詳細介紹。

（4）財務分析指標匯總表。該模塊主要運用了Excel的函數(shù)功能，尤其是財務函數(shù)的運用，通過計算得出相應指標，其中公式有：

E8=NPV（B56，D3:AH3）

該公式計算的是項目的NPV。

E9=IRR（D3:AH3，8%）

上述公式計算的是項目的IRR。

E11=COUNTIF（D4:AH4，"

上面是計算項目靜態(tài)投資回收期的公式。

E12=COUNTIF（D7:AH7，"

該公式可以得出項目動態(tài)投資回收期。

經(jīng)過測試，本軟件的各部分設計符合項目評估中的財務估算與財務效益的計算思路，公式設計及邏輯關系設置正確，達到了進行項目評估的目的。

參考文獻：

［1］國家發(fā)改委、建設部：《建設項目經(jīng)濟評價方法和參數(shù)》（第三版），中國計劃出版社2006年版。

［2］建設部標準定額研究所：《建設項目經(jīng)濟評價案例》，中國計劃出版社2006年版。

［3］袁志忠、朱慶須：《財務管理模擬實驗》，科學出版社2009年版。

第2篇：流動資金的估算范文

1．1成本估算

飼料消耗估算：肉用牛日糧干物質(zhì)＝體重（kg）×2．0％－2．5％（8）按肉牛日糧的精、粗料比3∶7計；每頭牛的人員工資費用（元／頭）＝每頭牛的飼養(yǎng)人員工資費用（元）＋每頭牛的管理人員工資費用（元）＋每頭牛的銷售人員工資費用（元）（9）

1．2流動資金投資估算

周轉(zhuǎn)次數(shù)＝365÷｛［預期出欄體重（kg）－初始體重（kg）］／日增重（kg）｝（10）流動貸款估算（萬元）＝應收賬款（萬元）＋外購原料費用（萬元）（11）生產(chǎn)負荷估算（萬元）＝應付賬款（萬元）年流動資金需要量（萬元）＝流動貸款估算（萬元）－生產(chǎn)負荷估算（萬元）（12）

1．3利潤估算

利潤總額（萬元）＝銷售收入（萬元）－銷售稅與附加（萬元）－總成本（萬元）（13）

2結(jié)論

2．1建設投資項目建設投資以參考價格為基準，采用單位建筑工程投資估算法估算。經(jīng)估算，項目總投資為194．45萬元。其中建筑工程費用55．42萬元，設備及工器具購置費8．3萬元，其他費用5．5萬元，流動資金125．23萬元，

2．2成本費用估算總成本費用估算采用生產(chǎn)要素估算法，包括外購原材料、輔助材料、燃料動力、人工工資、修理費、折舊費等其他費用。正常年總成本費用201．41萬元，其中經(jīng)營成本192．4萬元。

2．3銷售收入及利潤總額正常年銷售收入276．8萬元，利潤總額為64．08萬元。

3討論

3．3影響肉牛養(yǎng)殖效益的因素很多，包括購架子牛費、飼料費、人工費、疫病防疫費、水電費、固定資產(chǎn)折舊費、攤銷支出等經(jīng)營成本，這一部分是可以計量的，只要把握好市場規(guī)律；但是肉牛品種的選擇、精粗飼料的配比、飼養(yǎng)管理等技術(shù)因素，是難用數(shù)量直接表達，但這些技術(shù)因素最終可以體現(xiàn)在產(chǎn)品上，因此要想在肉牛養(yǎng)殖項目中得到最大的投資回報率，不僅要時刻掌握市場信息以外，更重要的是提高養(yǎng)殖水平和經(jīng)營管理水平。

第3篇：流動資金的估算范文

關鍵詞：吉林省某市 二次管網(wǎng)改造 投資估算 融資方案

中圖分類號：TU723文獻標識碼： A 文章編號：

一、編制依據(jù)

嚴格按照住建部關于《市政工程投資估算編制辦法》的通知(建標[2007]164號)規(guī)定及《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)第三版》的方法進行編制；根據(jù)《可行性研究報告》提供的工藝內(nèi)容、現(xiàn)場內(nèi)部及外部條件、建設單位提供的其他條件進行計算。

投資估算指標采用及參考：

（1）、采用建設部頒布的《市政工程投資估算指標》并結(jié)合當?shù)厝斯?、材料、機械價格進行調(diào)整計算。

（2）、參考吉林省建筑、安裝、市政工程預算定額基價表、費用定額及近年來的同類工程預、決算資料。

（3）、主要材料估算價格按當?shù)噩F(xiàn)行價格信息計算，設備為廠家報價加運雜費計算。

二、工程建設其它費用

（1）建設單位管理費按財建【2002】394號文規(guī)定計??；

（2）工程勘察費按建標[2007]164號文規(guī)定計取；

（3）設計費按計價格【2002】10號文規(guī)定計取；

（4）招標服務費按計價格【2002】1980號文規(guī)定計?。?/p>

（5）建設項目前期工作咨詢費按計價格【1999】1283號文規(guī)定計算；

（6）建設工程監(jiān)理費按國家發(fā)改委、建設部發(fā)改價格【2007】670號文規(guī)定計取；

（7）工程保險費根據(jù)中國人民保險公司規(guī)定為第一部分費用0.3%；

（8）竣工圖編制費按設計費的8%計算；

（9）聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費按第一部分工程費用中設備費及安裝費合計的1.5%計?。?/p>

（10）基本預備費按8%計?。?/p>

（11）其他費用按相關規(guī)定計取。

三、流動資金估算

流動資金為生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料、支付公司及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。本工程流動資金估算按詳細估算法計算，經(jīng)計算本工程流動資金估算總額為4.82萬元。

四、項目總投資及分年投入計劃

（1）建設項目總投資為1288.80萬元，其中建設投資1283.98萬元（其中基本預備費用95.11萬元）；流動資金4.82萬元。

（2）投資分年使用，根據(jù)工程進度安排，擬將建設投資在一年建設期內(nèi)投入使用。

五、融資方案

項目的資金籌措是項目實施的一項重要工作，尤其在現(xiàn)代市場經(jīng)濟和資本市場高度發(fā)展的同時，項目的融資方式和技術(shù)也不斷的發(fā)展和成熟，因此融資方案的重要性不言而喻。下面就融資方案做以簡要的論述和分析。

項目的融資組織形式和資金來源的初步確定

（1）本項目的融資組織形式為項目融資；

（2）本項目所需要的資金總量為1288.80萬元，根據(jù)資金的可得性、供應的充足性及項目較低的融資成本，初步確定資金的來源渠道為項目法人的自有資金

六、成本分析

該項目的成本分析是在投資估算的基礎上進行的。依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設部二零零六年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）發(fā)改投資[2006]1325號文、住房和城鄉(xiāng)建設部二零零八年頒布的《市政公用設施建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》建標[2008]162號文的方法及規(guī)定，按照國家現(xiàn)行的財稅制度和有關行業(yè)標準，對本方案進行成本分析，以確定項目實施的可行性和必要性。

6.1 工程實施進度及投資分年使用計劃

本項目擬1年建成，生產(chǎn)期為20年，計算期為21年。

固定資產(chǎn)投資分年使用，按建設進度設想進行分配，投資分年使用計劃詳見《項目總投資計劃與資金籌措表》。

6.2 成本預測

按要素成本估算法進行成本估算。

6.2.1 基礎數(shù)據(jù)

綜合折舊費： 4.6%

修理費： 1.5%

應收帳款次數(shù)： 12次

應付帳款次數(shù)： 12次

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)： 12次

原材料周轉(zhuǎn)次數(shù)： 12次

自有流動資金率： 100%

項目計算期：21年（包括1年建設期）

6.2.2總成本費用計算

（1）原材料費 水費：2.70元/t

（2）折舊費用 綜合折舊費：4.6%

（3）無形及遞延資產(chǎn)攤銷費

無形資產(chǎn)按20年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。其中：無形資產(chǎn)原值為征地費；遞延資產(chǎn)原值為生產(chǎn)職工培訓費及辦公和生活家具購置費

（4）修理費 費率：1.5%

6.2.3成本費用計算

供熱成本計算（投產(chǎn)第一年）

七、風險分析

為改善決策分析工作并請項目各方提高風險意識，降低投資項目在建設和運營中潛在的風險，以減少各種風險損失，現(xiàn)對該項目進行必要的風險分析。

7.1項目主要風險因素的識別

根據(jù)當?shù)毓岈F(xiàn)狀的調(diào)查和掌握的資料并對介休市二次管網(wǎng)及熱平衡改造工程-環(huán)保局、二運換熱站進行細致的預測和分析，認為本項目的主要風險因素有如下幾種。

（1）、市場方面的風險

（2）、資金風險

（3）、工程風險

（4）、資源風險

（5）、外部及協(xié)作條件風險

（6）、技術(shù)和其他風險

7.2風險程度分析

根據(jù)風險等級劃分可以得出，市場的風險中可能產(chǎn)生實際情況與預測值發(fā)生偏差，但如果實際調(diào)查準確，發(fā)生的可能性也不大；另外價格和市場競爭力雖然都可能存在風險，但通過歷史經(jīng)驗和本項目的政府扶持程度，本項目的風險等級為一般風險。其它幾項風險按同樣方法分析得出均為一般風險。

7.3防范和降低風險措施

為了降低和規(guī)避風險，對上述風險因素的識別和等級劃分的基礎上進行認真研究對策。市場風險只有在詳細的調(diào)查研究和掌握第一手資料的前提下，風險就會得到有效控制；工程風險、外部及協(xié)作風險、資源風險等需要對工程的所在地的各種約束和相關條件進行認真的踏勘和測量，詳盡的掌握地質(zhì)條件、水文地質(zhì)、資源的儲量、供水、供電的配套條件，使風險降低到最低；資金風險只有認真的籌措和有效的計劃安排資金，加大籌資的力度，資金的風險也會到有效的控制。

參考文獻：

吉林省某市供熱工程可行性研究報告。

第4篇：流動資金的估算范文

1長距離油氣管道工程的投資估算

1.1投資估算方法

長距離油氣管道工程投資估算方法可以按照管道建設特征分為三類，以下將分別對其進行介紹：

1.1.1依據(jù)單位噸千米輸量。由對以往工程的分析獲得，將已經(jīng)建成的不同輸送距離、輸量管線的工程總投資除以管道年周轉(zhuǎn)量，即可得到已建工程的單位噸千米輸量投資額，將其作為單位量，新管道工程的投資即可通過此單位量與工程年設計周轉(zhuǎn)量相乘獲得。運用這種方法所得投資估算結(jié)果往往與實際偏差較大，且收集已建長距離油氣管道工程資料也存在一些困難，故僅用于工程項目可行性研究階段的評估工作；

1.1.2依據(jù)數(shù)量規(guī)模估算。與第一種方法類似，這也是一種根據(jù)已建長距離油氣管道工程估算待建工程的方法，其計算公式如（1-1）所示：Y2=Y1(x2x1)nf公式（1-1）兩項工程的管道需為同一類型，其中，Y2代表待建長距離油氣管道工程投資估算值，Y1代表已建長距離油氣管道工程投資實際數(shù)額；X2代表待建管道年設計周轉(zhuǎn)量，X1則代表已建管道年設計周轉(zhuǎn)量；n為規(guī)模指數(shù)，f為綜合調(diào)整系數(shù)，包含不同時間、地點的單價等費用變化。

1.1.3分項類比法。同樣是利用已建長距離油氣管道輸送工程估算待建工程的算法，但其需要將工程建設項目進行科學劃分，包括線路工程、站場工程、輸電線路工程、通信工程和其他工程，而后以各個分項分別進行估算。在待建工程與已建工程管道口徑相同的情況下，分項類比法的估算精度較高，可用于項目詳細可行性研究評估階段。

1.1.4依據(jù)噸鋼材指標估算。在長距離油氣管道原材料中，鋼材占據(jù)百分之七十左右，而管道總重量與管道總投資之比近似為一固定常數(shù)，故在估算過程中可按照噸鋼材投資指標直接估算待建項目投資，這種方法簡便易行，且具有一定的準確度，是長距離油氣管道工程投資估算的主要方法。

1.2總投資估算

長距離油氣管道工程總投資估算可分為建設投資估算、投資方向調(diào)節(jié)稅、流動資金估算、建設期貸款利息計算、資金籌措與使用等部分。其中，基本預備費是建設投資估算的主要依據(jù)，其計算公式為（固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+遞延資產(chǎn)）×基本預備費率，基本預備費率一般取15%，建設投資估算包含了管道工程建設中各項基礎設施與必備管理費用，是總投資估算的基礎；流動資金估算因其靈活、多變的特點，一般采取分項詳細估算法，等于流動資產(chǎn)與流動負債的差值；總投資估算便是將建設投資、投資方向調(diào)節(jié)稅、流動資金、建設期貸款利息相加所得。項目資金籌措則是考慮復利計算法，每年計算利息，并將其納入財務費核算中。

2長距離油氣管道工程的財務評價分析

2.1成本分析

成本費包含多個方面，其中燃料費、動力費依據(jù)當前市場價格進行確定；輸油損耗費依據(jù)管道油氣輸送總量經(jīng)驗計算；折舊費采用平均年限法，限期二十年；作業(yè)人員工資則依據(jù)過往管道工程作業(yè)人員平均工資水平進行預算。在經(jīng)營期內(nèi)，油氣管道工程還會產(chǎn)生期間費用，包括管理費（攤銷費及其他管理費）、財務費及銷售費，其中無形資產(chǎn)攤銷以十年為限，遞延資產(chǎn)期限則為五年。

2.2財務評價指標分析

第5篇：流動資金的估算范文

養(yǎng)殖一萬只土雞成本得根據(jù)以下3個條件來進行分析：整體成本得根據(jù)當?shù)匚飪r決定。由于量多，可根據(jù)數(shù)量與銷售商盡量優(yōu)惠，減少成本的概率。1、根據(jù)市場物價分析，按3.5元／只計算*10000只共計35000元，固定成本費用（可與銷售商協(xié)商）．2、設備設施的成本，最根據(jù)場地決定，土地租賃費、大棚建設、通風設施、保暖設施，水利水電、交通。估算約50萬至80萬左右。3、喂養(yǎng)小雞的飼料、疫苗、人工費用等流動資金，約合資金30－50萬元.共計資金：150萬元的成本費用。

答案2：養(yǎng)殖一萬只土雞成本得根據(jù)以下3個條件來進行分析：整體成本得根據(jù)當?shù)匚飪r決定。由于量多，可根據(jù)數(shù)量與銷售商盡量優(yōu)惠，減少成本的概率。1、根據(jù)市場物價分析，按3.5元／只計算*10000只共計35000元，固定成本費用（可與銷售商協(xié)商）．2、設備設施的成本，最根據(jù)場地決定，土地租賃費、大棚建設、通風設施、保暖設施，水利水電、交通。估算約50萬至80萬左右。3、喂養(yǎng)小雞的飼料、疫苗、人工費用等流動資金，約合資金30－50萬元.共計資金：150萬元的成本費用。

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第6篇：流動資金的估算范文

總論

1、申報企業(yè)基本情況：企業(yè)名稱、法定地址、開業(yè)時間、人員總數(shù)、注冊資金、主管單位名稱。

2、企業(yè)法人簡況（包括學歷情況、工作簡歷、民營企業(yè)創(chuàng)立情況）。

3、簡述項目的社會經(jīng)濟意義、目前的進展情況、申報專項資金的必要性。

4、技術(shù)開發(fā)概述；本單位實施項目的優(yōu)勢和風險。

5、可行性研究工作的依據(jù)和范圍。

6、主要技術(shù)經(jīng)濟指標對比（項目實施前后的比較）。

7、可行性研究結(jié)論。

一、申報企業(yè)基本情況

1、企業(yè)人員及開發(fā)能力論述

企業(yè)負責人的基本情況、技術(shù)專長、創(chuàng)新意識、開拓能力及主要工作業(yè)績。

企業(yè)管理層知識結(jié)構(gòu)、企業(yè)人員總數(shù)、平均年齡；管理、技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)、銷售人員比例；新產(chǎn)品開況、技術(shù)開發(fā)投入額、其中研究開發(fā)投入、占銷售收入比例；是否設有研究機構(gòu)。

2、企業(yè)財務經(jīng)濟狀況

年末企業(yè)總資產(chǎn)、總負債、固定資產(chǎn)總額、總收入、產(chǎn)品銷售收入、凈利潤、上交稅費、流動比率、速動比率、資本權(quán)益報酬率。

3、企業(yè)管理情況

企業(yè)管理制度、質(zhì)量保障體系的建設情況；產(chǎn)權(quán)明晰情況；經(jīng)營網(wǎng)絡建設、企業(yè)信用等級、企業(yè)商譽、企業(yè)獲獎情況。

二、技術(shù)可行性分析

1、產(chǎn)品和技術(shù)開發(fā)論述

研究開發(fā)的目的、意義，本產(chǎn)品知識產(chǎn)權(quán)的情況介紹，關鍵技術(shù)及創(chuàng)新點新穎程度和難易程度的論述，研究（制）內(nèi)容和方法、技術(shù)路線（工藝、流程），產(chǎn)品的技術(shù)性能水平與國內(nèi)外先進水平的比較，包括技術(shù)依托單位或合作單位的研究開發(fā)論述。

2、技術(shù)成熟性論述和產(chǎn)品可行性論述（此內(nèi)容僅限于產(chǎn)業(yè)化項目填寫）

技術(shù)成熟階段的論述、有關部門對本項目技術(shù)成果的技術(shù)鑒定情況；該技術(shù)進行生產(chǎn)條件下小批量、小規(guī)模試生產(chǎn)的情況；本項目產(chǎn)品的技術(shù)檢測、分析化驗的情況；小批量試生產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定性、成品率；本產(chǎn)品在實際使用條件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情況等。

3、本產(chǎn)品對國家現(xiàn)有規(guī)范、標準的符合程度。

三、產(chǎn)品市場調(diào)查和需求預測（應說明調(diào)查數(shù)據(jù)及選用的預測方法）

1、國內(nèi)外市場調(diào)查和預測

本產(chǎn)品的主要用途，目前主要使用行業(yè)的需求量，未來市場預測；產(chǎn)品經(jīng)濟壽命期，目前處于壽命期的階段，開發(fā)新用途的可能性。

本產(chǎn)品國內(nèi)及本地區(qū)的主要生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)能力、開工率；在建設項目和已批擬開工建設項目的生產(chǎn)能力，預計投產(chǎn)時間。

對本產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)、性能、價格、配件、維修等方面，對預測產(chǎn)品替代進口量或出口量的可能性，分析本產(chǎn)品的國內(nèi)外市場競爭能力；國家產(chǎn)品出口及進口國對進口的政策、規(guī)定（限制或鼓勵）。

分析本產(chǎn)品市場風險的主要因素及防范的主要措施。

2、產(chǎn)品銷售預測

本產(chǎn)品推銷方式和保障措施，相應預測營銷費用。

3、產(chǎn)品方案、建設規(guī)模

產(chǎn)品選擇規(guī)格、標準及其選擇依據(jù)。

生產(chǎn)產(chǎn)品的主要設備裝置，設備來源，年生產(chǎn)能力；本產(chǎn)品不同規(guī)模的效益分析，說明本項目確定的建設規(guī)模的合理性。

四、原輔材料

能源供應

論述本項目所需重點資源、原輔材料、能源用量的來源、供應情況等。

五、項目實施方案

1、技術(shù)方案

根據(jù)確定的建設規(guī)模，產(chǎn)品的標準等，進行生產(chǎn)技術(shù)、工藝流程，主要生產(chǎn)裝置的方案比較；從產(chǎn)品質(zhì)量、原材料要求與單耗，主要技術(shù)參數(shù)、單位能耗與綜合能耗、投資、技術(shù)先進性可行性等方面評述。

2、項目準備

本單位已具備的條件，需要增加的生產(chǎn)條件，包括公用工程和輔助設施。目前已進行的研發(fā)、技術(shù)、生產(chǎn)準備情況。

3、經(jīng)營管理及生產(chǎn)人員狀況

4、特殊行業(yè)許可證報批情況

如國家專賣、?？禺a(chǎn)品、交通安全產(chǎn)品、壓力容器產(chǎn)品、能源產(chǎn)品許可報批情況說明。

5、項目實施進度計劃

包括項目可行性研究，資金籌集，工藝設計和設備定貨，施工和生產(chǎn)準備，試產(chǎn)和正式投產(chǎn)等階段。

六、環(huán)境保護與勞動安全

1、環(huán)境保護

簡述生產(chǎn)過程“三廢”處理的措施和方案。

2、勞動保護和安全

生產(chǎn)過程職業(yè)危害因素分析及采取的保護措施。

七、新增投資估算、資金籌措

1、項目新增固定資產(chǎn)投資估算

應逐項計算，包括新增設備、引進設備、

電力增容、環(huán)保設備等，特別是其它費用和備用費用類不應有缺項。根據(jù)計算結(jié)果，編制固定資產(chǎn)估算表。

2、流動資金估算

項目實施后所需流動資金的數(shù)量和計算依據(jù)，流動資金估算應包括單位管理費、人員培訓費、創(chuàng)新活動所需經(jīng)費等。根據(jù)計算要求，編制流動資金估算表。

3、資金籌措

按資金來源渠道，分別說明各項資金來源、使用條件。對創(chuàng)新基金部分，需詳細說明其用途和數(shù)量。利用貸款的，要說明貸款條件、利率、償還方式和時間。單位自有資金部分應說明籌集計劃和可能。

4、投資使用計劃

根據(jù)項目實施進度和籌資方式，編制投資使用計劃。對專項資金部分，需單獨開列出明細表說明。

八、經(jīng)濟、社會效益分析

1、生產(chǎn)成本和銷售收入估算

按財務制度的規(guī)定、估算生產(chǎn)成本和總成本，并分別列出計劃結(jié)果。按預測產(chǎn)品銷售和生產(chǎn)能力，逐年計算銷售收入。

2、財務分析

以動態(tài)分析為主，對項目的獲利能力、債務償還能力進行分析，以財務內(nèi)部收益率、貸款償還期、投資回收期，投資利潤率和得稅率、投資凈現(xiàn)值等作為主要評價指標，并編制財務現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負債表、損益表等，財務基本報表。應有與行業(yè)基準內(nèi)部收益率、平均投產(chǎn)利潤率等進行比較分析。

3、項目的風險性及不確定性分析

對項目的風險性與不確定因素進行識別，包括技術(shù)風險、人員風險、市場風險、政策風險等；進行盈虧平衡分析及第三性分析，以分析不確定因素對項目經(jīng)濟評價指標的影響，分析項目抗風險能力。

第7篇：流動資金的估算范文

吉林省舒蘭市石河林場位于吉林省舒蘭市東部山區(qū)，是全市較大的林場之一。隸屬于舒蘭市林業(yè)局。該場始建于1960年，總經(jīng)營面積為17093公頃，其中有林地面積為9769.9公頃。全場現(xiàn)有在冊職工104人。其中各類專業(yè)技術(shù)員12人，占員工總數(shù)11.5%。企業(yè)擁有總資產(chǎn)5423萬元：其中：林木資產(chǎn)5132萬元，固定資產(chǎn)149萬元，流動資產(chǎn)134萬元。

近年來，針對木材資源枯竭，人工營造幼林接續(xù)不上，企業(yè)面臨資源危機，經(jīng)濟狀況困難的嚴峻形勢，為了調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由單一型林業(yè)經(jīng)濟向多元型林業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)化，充分發(fā)展自身優(yōu)勢，積極開展綜合利用、多種經(jīng)營，石河林場提出依托水源充足、氣候濕潤溫和、土質(zhì)肥沃等優(yōu)勢，開發(fā)種植萬畝西洋參藥材園地項目。

1 建設地點

吉林省舒蘭市石河林場幅員廣闊，森林資源豐富，現(xiàn)有適宜發(fā)展藥材種植的林地約有10000公頃，該林地水資源豐富，有三種石河從中流過，光、熱條件得天獨厚。自1998年開始發(fā)展中草藥種植，已積累一些成功經(jīng)驗，也形成規(guī)模效益。通過招商引資，企業(yè)提供資源，外方提供資金，開發(fā)藥材種植基地。

2 生產(chǎn)技術(shù)流程

生產(chǎn)工藝流程簡圖如下：

3 主要設備單位：萬元

4 計劃實施進度

根據(jù)吉林省舒蘭市石河林場現(xiàn)有幅員面積17093公頃，有林地面積16690公頃。分塊集中管理，種植西洋參萬畝藥材園基地，建設1000畝西洋參藥材園；9000畝西洋參冠下野播兩種種植方式；建設種植西洋參萬畝藥材園基地。

計劃第一年建設1000畝西洋參藥材園；9000畝西洋參冠下野播分三年建設。種植面積為一萬畝西洋參，使4年生的西洋參形成一個循環(huán)周期。

第8篇：流動資金的估算范文

1、項目名稱

2、承辦單位概況（新建項目指籌建單位情況，技術(shù)改造項目指原企業(yè)情況）

3、擬建地點：

4、建設內(nèi)容與規(guī)模：

5、建設年限：

6、概算投資：

7、效益分析：

二、項目建設的必要性和條件

1、建設的必要性分析

2、建設條件分析：包括場址建設條件（地質(zhì)、氣候、交通、公用設施、征地拆遷工作、施工等）、其它條

件分析（政策、資源、法律法規(guī)等）

三、建設規(guī)模與產(chǎn)品方案

1、建設規(guī)模（種植規(guī)模、養(yǎng)殖規(guī)模、農(nóng)副產(chǎn)品加工規(guī)模）

2、產(chǎn)品方案（種植產(chǎn)品方案、養(yǎng)殖產(chǎn)品方案、農(nóng)副產(chǎn)品方案）

四、技術(shù)方案、設備方案和工程方案

（一）技術(shù)方案

1、種植業(yè)生產(chǎn)技術(shù)與流程

2、養(yǎng)殖業(yè)主生產(chǎn)技術(shù)與流程

3、農(nóng)副產(chǎn)品加工生產(chǎn)技術(shù)與流程

（二）主要設備

備方案

1、種植業(yè)要設備選型（種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工設備列出清單表）

2、主要設備來源

（三）工程方案

1、建、構(gòu)筑物的建筑特征、結(jié)構(gòu)及面積方案（附平面圖、規(guī)劃圖）

2、建筑安裝工程量及“三材”用量估算

3、主要建、構(gòu)筑物工程一覽表

五、投資估算及資金籌措

（一）投資估算

1、建設投資估算（先總述總投資，后分述建筑工程費、設備購置安裝費等）

2、流動資金估算

3、投資估算表（總資金估算表、單項工程投資估算表）｜

（二）資金籌措

1、自籌資金　2、其它來源

六、效益分析

（一）經(jīng)濟效益

1、銷售收入估算（編制銷售收入估算表）

2、成本費用估算（編制總成本費用表和分項成本估算表）

3、利潤與稅收分析

4、投資回收期

5、投資利潤率

第9篇：流動資金的估算范文

【關鍵詞】財務評價；投資；成本；效益；謹慎性

中圖分類號：D922.26 文獻標識碼：A文章編號：

一、做好投資項目財務評價需要有關各方面的共同努力

可行性研究報告的編制要求咨詢單位客觀、公正、實事求是，但在實際上要做到這一點卻困難重重。咨詢工作會受到各方面的制約，一是各種限額的存在，如為了將項目的審批權(quán)留在地方，不得不壓低投資（控制在地方審批投資限額內(nèi)），在項目規(guī)模不能變動的情況下，大幅降低建設投資，有時甚至是將流動資金作為調(diào)節(jié)投資大小的“砝碼”，導致流動資金準備不足，甚至影響項目以后的生產(chǎn)經(jīng)營。如為了達到投資強度指標要求，又大幅上調(diào)建設投資，加大流動資金投入；其次是為了要把項目爭到手，不得不夸大項目的效益，降低項目成本，模糊項目的風險，這些制約的因素主要在業(yè)主，而不是咨詢單位本身；再者，若是對于依托老廠建設的項目，需要老廠的現(xiàn)狀資料以及對有無項目狀況的預測，這些工作都必須要由業(yè)主來完成。總之，做好投資項目可行性研究報告、尤其是投資及財務評價，是有關各方的共同責任，也只有各方面都采取實事求是的態(tài)度，可行性研究才能給出客觀公正的財務評價結(jié)論。否則，為了評價而評價，一是失去了項目決策的意義；再者，若干年后回頭一看，類似項目在外部條件沒有變化的情況下，評價結(jié)果卻大相徑庭；三會損害咨詢單位的信譽，降低咨詢?nèi)藛T的職業(yè)責任感。

二、建設投資估算的“彈性范圍”

多數(shù)人都會對財務評價人員提出一個要求，給你幾個粗略的工程指標，告訴我投資是多少，或者投資在什么范圍內(nèi)，或者必須投資給我做到多少。實際上，投資估算是由工程方案確定的，理論上，方案確定后，投資應該是唯一的，投資的彈性或不確定性在于工程方案及建設條件的不確定性，對于估算時采用的單價指標應該是確定的，投資的變化應該是預備費考慮的范圍。因此，實際工作中需要調(diào)整投資總額以滿足某些規(guī)定時，需要技術(shù)及建設方案編制人員的配合調(diào)整，而不是通過財務評價人員的“妙手”來達到目的；需要的是財務評價人員以造價方面的知識“指導”其他技術(shù)人員如何調(diào)整方案，而不是讓人從造價指標去猜測方案如何如何做。國家的所有工程估算指標，都是以量為主，以價為輔（價格是在設定的條件下給出的，如材料設備價格，價的組成范圍），并給出適用條件及調(diào)整要求。不同建設條件下的單價指標（尤其是大綜合性的指標）差異較大，極端情況下甚至差好幾倍。筆者曾做過一個圍海造陸區(qū)域的水閘估算，按常規(guī)指標估算總價只有2000萬元左右，但考慮實際建設條件后的估算總價達到了11000萬元（項目實際竣工決算約12000萬元），原因就是閘址處地質(zhì)松軟，地基處理及施工圍堰造價高昂造成。投資估算指標是沒有彈性的，投資總額的彈性是源于方案及建設條件的不確定性，投資總額不是財務評價人員“確定”的。

三、財務評價中的謹慎性

項目投資前期，決策是關鍵，而決策的依據(jù)是可行性研究的結(jié)論。投資項目財務評價是投資項目前期可行性研究的重要內(nèi)容，是在對項目未來的運行狀況進行預測的基礎上，分析其財務可行性。財務評價指標是投資項目經(jīng)濟效益優(yōu)劣的標志，是項目決策的主要依據(jù)。在市場經(jīng)濟環(huán)境下，項目的財務可行性直接影響到投資者的決策，而投資決策實際上引導了有限的投資資源的流向。因此，在投資項目財務評價中運用謹慎性原則，從而提高決策的相關性，可以正確引導投資資源的合理流向，提高各種資源配置的有效性，保護投資者的利益和投資的積極性。

1、在財務數(shù)據(jù)的估算中體現(xiàn)謹慎性原則

財務數(shù)據(jù)的估算包括投資總額的估算，各項收入項目的估算，各項成本費用的估算，現(xiàn)金流入量和流出量的估算。 投資總額的估算數(shù)直接影響到企業(yè)的資產(chǎn)總額，每一項投資的估算都應有相應的依據(jù)，應詳細計算。收入項目的估算應在較為科學的市場預測的基礎上進行，對于銷售量和價格的估計應適當保守，對于是否發(fā)生不確定的收入項目應不予計算，對于發(fā)生數(shù)額不確定的收入項目應予低估；在各項成本費用的估算中，對于是否發(fā)生不確定的成本費用項目應予以計算，對于發(fā)生數(shù)額不確定的成本項目應予適當高估；現(xiàn)金流量的估算中也應體現(xiàn)謹慎性原則，不高估現(xiàn)金流入，不低估現(xiàn)金流出；對于維持運營費用，要根據(jù)設備壽命、使用狀況合理確定投入。

在折舊費用的分析計算中，可以根據(jù)項目所占用固定資產(chǎn)的情況，將固定資產(chǎn)分為幾個大類，按各類固定資產(chǎn)磨損的性質(zhì)分別采用不同的折舊計算方法，對于科技含量高的部分固定資產(chǎn)應采用加速折舊法。同樣，無形資產(chǎn)的攤銷也可根據(jù)項目的情況適當縮短攤銷年限。這樣一方面財務指標的計算結(jié)果具有謹慎性；另一方面還會產(chǎn)生一定的稅費后移效應，有利于投資者迅速收回投資。但折舊攤銷年限的確定，一定要與企業(yè)規(guī)定相符，尤其是上市企業(yè)項目。

2、應考慮通貨膨脹或通貨緊縮對項目影響

（1）項目基準收益率的確定 在項目評價中，基準收益率又被稱為最低期望收益率或目標收益率，是投資者對項目資金時間價值的估值。基準收益率取值的高低，對投資項目的可行與否至關重要，它直接影響項目凈現(xiàn)值的大小和風險的測定?；鶞适找媛室话憧煞纸獬蔁o風險利率、一般性風險的風險利率和特定項目風險或決策者風險偏好的風險屢利率等幾部分。但是，通貨膨脹或通貨緊縮也會對基準收益率的確定產(chǎn)生影響。在通貨膨脹情況下，若不調(diào)整基準收益率，使得所確定的折現(xiàn)率偏低，投資項目在經(jīng)濟評價中可行，但在實際中不一定可行。因此，在通貨膨脹對項目收益率增加無法準確衡量的情況下，適當提高基準收益率也應該是考慮的；反之，在通貨緊縮情況下，若不調(diào)整基準收益率，使得所確定的折現(xiàn)率偏高，會使本來經(jīng)濟上可行的投資項目變得不可行?？梢姡ㄘ浥蛎浕蛲ㄘ浘o縮對投資項目的經(jīng)濟評價有較大影響。因此，基準收益率應根據(jù)通貨膨脹或通貨緊縮的情況適當予以調(diào)整。

（2）對資金的影響

通貨膨脹或通貨緊縮的發(fā)生會對投資項目的預期收益產(chǎn)生影響，從而產(chǎn)生投資項目的資金風險。以通貨膨脹為例，由于通貨膨脹風險的存在，導致投資項目產(chǎn)生資金風險，其具體表現(xiàn)如下：因通貨膨脹，銀根緊縮、利率上升，致使資金成本加大，或難以得到貸款，導致企業(yè)資金緊張，從而帶來資金風險；因通貨膨脹，價格上升，致使生產(chǎn)使用的原材料等成本增加，帶來流動資金風險；通貨膨脹引起股市、匯率波動，股市價格指數(shù)的下降，匯率的下滑也會帶來資金風險。

四、正確對待市場與價格的預測

  對于一個具體建設項目特別是經(jīng)營性項目來說，市場和價格就是項目存在的關鍵所在。財務評價的敏感性分析中，對經(jīng)濟效益影響最敏感的因素無疑就是產(chǎn)品銷售價格，往往變化1～2種價格，項目就可能從不可行變成可行，一種不合理的價格體系將使可行性研究報告變成為可批性研究報告。因此，市場和價格的預測在經(jīng)濟評價中起著舉足輕重的作用。市場走向和價格高低往往成為項目經(jīng)濟上是否可行的最重要砝碼，預測的準確與否直接關系到財務評價結(jié)果的可靠性。

當前財務評價中，普遍采用現(xiàn)行價格或所謂生產(chǎn)初期的預測價格，這種提法往往會差之毫厘、繆之千里，甚至導致完全相反的評價結(jié)果，究其原因，其一是目前我國市場經(jīng)濟尚不健全，不規(guī)范，市場經(jīng)濟的規(guī)律性不明顯；其二是我國經(jīng)濟與國際市場尚未完全接軌，區(qū)域性強，產(chǎn)品價格波動大，特別是供求量相對較小的產(chǎn)品，價格的規(guī)律性更難掌握；再者，目前我國咨詢機構(gòu)缺乏必要的、完整的價格信息系統(tǒng)，僅僅依靠技術(shù)經(jīng)濟工作者經(jīng)驗進行判斷，隨意性較大，難以得到相對準確的預測結(jié)果。

在實際工作中，我們經(jīng)常遇到一種產(chǎn)品的銷售價格在短短幾個月內(nèi)漲落很大，甚至達到50％以上。同一個項目半年之內(nèi)的財務評價結(jié)果可能截然相反，問題就在于產(chǎn)品銷售價格預測。因此，我們必須重視市場與價格的預測。要確定合理的預測價格，需要考慮多種因素，包括國內(nèi)外市場走向、開工率，市場占有率、市場服務范圍、區(qū)域條件、運輸條件、外貿(mào)進出口情況、相關行業(yè)的情況、稅收等，要制定合理預測模型，進行必要的概率分析，預測應該是有科學根據(jù)的預測，不能是隨意和盲目的人為取舍。