信貸調(diào)查報告精選(九篇)

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第1篇：信貸調(diào)查報告范文

——關(guān)于第二營業(yè)部開展商業(yè)門市抵押貸款的調(diào)查報告

自2004年以來，東陵區(qū)農(nóng)業(yè)合作銀行第二營業(yè)部部針對地處城區(qū)，金融競爭環(huán)境較為激烈，貸款產(chǎn)品單一的這一現(xiàn)實問題，堅持以“適應(yīng)客戶需求”為中心，在金融競爭的夾縫中搶抓機遇，逐步完善貸款產(chǎn)品開發(fā)機制，憑借他們熱誠的服務(wù)和合理的定位,大力開展商業(yè)門市抵押貸款業(yè)務(wù)，創(chuàng)出了獨特的信貸品牌，取得了較大的經(jīng)濟效益和社會效益。在第二營業(yè)部信貸員的配合下,我行信貸管理部協(xié)助辦公室對該部開辦該業(yè)務(wù)所處背景、開辦后產(chǎn)生的效果、具體的操作過程進行了深入調(diào)查。

一、所處背景

東陵區(qū)農(nóng)業(yè)合作銀行第二營業(yè)部周邊商業(yè)銀行鱗次櫛比、競爭非常激烈，加之農(nóng)村信用社貸款利率上浮等因素，依靠坐門等客的營銷方式,優(yōu)秀的貸款載體較難尋找。這些因素直接影響了該部信貸資金投放進度和規(guī)模擴張，使貸款的安全性、流動性和效益性體現(xiàn)不明顯，信貸生息資源越來越少。2003年以前，該部貸款總規(guī)模在5000—6000萬元，收息在360—380萬元間徘徊。但在此期間，總有一些附近居住的經(jīng)營商戶到該部咨詢?nèi)谫Y問題，當(dāng)時這些咨詢者中，大部分人有一定的資本積累、有固定資產(chǎn)暨商業(yè)門市，所經(jīng)營或擬經(jīng)營的項目發(fā)展前景較好，盈利性也較強，苦于資金不足、向商業(yè)銀行借貸又因不符和貸款條件，眼看著商機溜走，心有不甘的一部分人就向民間借貸、向典當(dāng)行融資，但資金融通的成本較大，得不償失。獲取了這些信息后，該部又對這些融資需求對象做了充分的市場調(diào)查，結(jié)合當(dāng)時市區(qū)兩級管理部門提出的打造“社區(qū)銀行、零售銀行”的市場定位目標(biāo)，結(jié)合近些年來我市房產(chǎn)市場穩(wěn)中有升的趨勢，總結(jié)出開展商業(yè)用房抵押貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險小、利潤高，在些客戶將是一批潛在的優(yōu)良信貸載體，經(jīng)與上級行溝通、批準(zhǔn)后，該部對貸款投放對象作了及時調(diào)整，適時開辦了門市房抵押貸款，給客戶提供正規(guī)的融資服務(wù)，受到了廣大客戶的歡迎。

二、產(chǎn)生的效果版權(quán)所有

自該部2004年3月開辦此業(yè)務(wù)以來，當(dāng)年對36位客戶發(fā)放43筆，累計發(fā)放額3520萬元，當(dāng)年實現(xiàn)收息收入120.5萬元；近一年的時間的運作和實踐，充分表明該項業(yè)務(wù)適應(yīng)市場需求,潛在的客戶資源豐富，符合我們農(nóng)村信用社的市場定位，經(jīng)信貸人員與發(fā)生過業(yè)務(wù)往來客戶的不斷宣傳，實行品牌化營銷,給此項業(yè)務(wù)冠名為“創(chuàng)業(yè)貸款”，進而使客戶群體不斷增加，使擇優(yōu)選擇優(yōu)良載體成為可能。2005年，他們對93名客戶累計投放94筆金額7687萬元的商鋪抵押貸款。到2005年末，該類貸款余額就達(dá)到了7731萬元，占該部全部貸款余額的68%，全年實現(xiàn)收息565萬元，占全部收息的65%，比上年增收255萬元，貸款到期回收率達(dá)到100%，在保障安全的前提下，創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟效益。版權(quán)所有

三、具體操作過程

該部在開辦該新業(yè)務(wù)之初，就把控制和降低經(jīng)營風(fēng)險放在首位，根據(jù)《擔(dān)保法》、《貸款通則》及上級行社制定的信貸業(yè)務(wù)操作制度，制定了門市房抵押業(yè)務(wù)的操作流程，并在具體的操作中進行不斷的更新和完善，建立健全檔案資料。

1、做好充分的貸前調(diào)查。在選擇客戶上，優(yōu)選項目前景較好、盈利性較高、符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求、符合法律法規(guī)和制度要求的貸款投放對象，能夠提供合法有效、產(chǎn)權(quán)明晰的有效抵押商業(yè)用房，做到兩名以上信貸人員實地勘驗，并針對抵押物的地理位置、環(huán)境氛圍、市場價值、歷史交易價格、評估機構(gòu)的評估價值等綜合分析確定其合理的貸款額度和抵押率，目前該部所發(fā)放的此類貸款的抵押率均控制在60%以內(nèi)。

2、指定評估機構(gòu)。業(yè)務(wù)開辦初期，他們并沒有確定指定的評估中介機構(gòu)，都是客戶自己找評估機構(gòu)，從實踐來看，其估價結(jié)果通過他們實地調(diào)查后均存在估價過高的情況。因此，該部及時做出決定，指定專門的評估機構(gòu)開展評估，其結(jié)果作為發(fā)放貸的參考依據(jù)。

3、嚴(yán)密手續(xù)及時報備。嚴(yán)密信貸手續(xù)是有效控制風(fēng)險的最好手段。在該部得知其他銀行出現(xiàn)假他項權(quán)利證時，為了規(guī)避此類風(fēng)險，他們對抵押物辦理他項權(quán)利證時，實行全程監(jiān)控辦理制度，并始終堅持這一制度至今。同時堅持借款人及配偶、抵押人及財產(chǎn)共有人、抵押物承租人來行親筆簽字，并出具特別承諾制度。為控制意外風(fēng)險，確保抵押物的安全足值，他們還與平安保險公司沈陽分公司合作，要求債務(wù)人對抵押物進行投保，并確定該部為第一受益人的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁制度。由于自然人貸款權(quán)限的問題，該部與市區(qū)兩級行社請示，在征得上級同意后，采取了自行審批后，上報兩級行社備案制度。

4、嚴(yán)把貸款審查、審批關(guān)。在做好貸前調(diào)查后，審查審批環(huán)節(jié)在堵塞漏洞方面，發(fā)揮著重要作用，該部做到每筆貸款均由信貸審批小組審議審批，發(fā)揮群策群力的優(yōu)勢，防止出現(xiàn)貸款的操作風(fēng)險。

5、建立健全的檔案資料。建立完善的檔案資料，對控制和降低風(fēng)險起到很關(guān)鍵的作用，也是最后一道防范經(jīng)營風(fēng)險的屏障。為此，該部在該業(yè)務(wù)的檔案必備資料的完善上，參照了《擔(dān)保法》、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)控制度及抵押類貸款所需資料制定了完善的商業(yè)門市房抵押貸款檔案目錄。如該部需要依法維護債權(quán)時，完善的檔案資料、翔實的書面證據(jù)將會給他們降低工作量，并給予債務(wù)人很大的壓力。

6.貸后檢查到位。堅持貸后檢查到位，能有效監(jiān)督和保證客戶是否按規(guī)定用途使用貸款，能夠提前預(yù)知風(fēng)險，提前做出科學(xué)的決策，為實施有效的債權(quán)保護措施提供依據(jù)。

7.增強服務(wù)意識。作為金融服務(wù)行業(yè)，他們加強服務(wù)意識，急客戶所急多，為客戶著想，及時審批、及時發(fā)放貸款，為客戶贏取商機，是他們最好的宣傳途徑。目前，該部客戶中有很大部分是相互告知，而到該部建立信貸關(guān)系，并成為優(yōu)良信貸載體的。

四、今后設(shè)想

第2篇：信貸調(diào)查報告范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài)；企業(yè)貸款；問題調(diào)查；山西屯留

新常態(tài)下，地方企業(yè)效益下降、經(jīng)濟停滯、財政下滑的形勢十分嚴(yán)峻，企業(yè)資金緊缺的背后是企業(yè)貸款難的呼聲不斷。為此，筆者所在的中國人民銀行山西省屯留縣支行組織人員進行了專題調(diào)研，發(fā)現(xiàn)企業(yè)貸款難的原因既有自身和銀行的原因，還有社會的綜合因素，因此亟需多方l力，鼎力扶持，促進縣域經(jīng)濟的快速、健康發(fā)展。

一、企業(yè)貸款情況

截至2016年10月末，山西省屯留縣金融機構(gòu)各項貸款余額36.27億，較年初增加3.97億元，增長12.3%。其中：企業(yè)貸款余額23.65億元，較年初增加1.62億元，增長7.36%。

從企業(yè)貸款的近五年情況看：企業(yè)貸款增加額分別為4.34億、3.03億、1.53億、0.25和6.07億元，增長趨勢呈現(xiàn)兩頭高、中間低、∪型走勢。

從各金融機構(gòu)增加的情況來看：今年以來農(nóng)發(fā)行凈增6000余萬元；農(nóng)商行凈增5300萬元，郵儲銀行凈增200萬元。

從投放的對象來看：農(nóng)發(fā)行重點支持了羿神能源房地產(chǎn)有限公司。農(nóng)商行支持了綠海豐宵業(yè)開發(fā)有限公司、牧綠源生物科技表限公司、大康貿(mào)易有限公司等20家企業(yè)。郵儲銀行支持了時代中意、健康人藥業(yè)、金日能源等5家企業(yè)。

另外、建行、農(nóng)行主要支持了房地產(chǎn)個人貸款；三禾村鎮(zhèn)銀行、小貸公司主要支持了農(nóng)戶生產(chǎn)和城鄉(xiāng)居民個人消費貸款。

二、企業(yè)貸款難的原因分析

1.從企業(yè)自身分析

（1）企業(yè)對信貸政策不了解。企業(yè)對貸款申請政策、程序不懂、不了解；企業(yè)制度不健全，平時經(jīng)營中存在著不規(guī)范，粗放管理，在申請貸款時資料不全，比如銀行流水、報表、稅收、用電情況，都發(fā)生了，但沒有依據(jù)。

（2）產(chǎn)品市場原因。受經(jīng)濟持續(xù)下行影響，很多企業(yè)產(chǎn)品銷售不暢，經(jīng)營困難，不符合銀行信貸政策，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營情況，一旦放款將很難收回。如郵儲銀行屯留支行反映：長治市琪鑫散熱器有限公司生產(chǎn)暖氣片，技術(shù)相對落后，市場空間較小，從企業(yè)流水來后，銷售基本處于停滯狀態(tài)，不符合信貸投放條件。

（3）財務(wù)管理原因。壺關(guān)縣大部分中小企業(yè)沒有規(guī)范的財務(wù)制度和內(nèi)部管理，很多企業(yè)財務(wù)賬務(wù)不符合銀行的貸款要求。

（4）證照不全問題。消費貸款一直是銀行的重點產(chǎn)品，特別是房地產(chǎn)產(chǎn)品，但因為大部分房地產(chǎn)開發(fā)的樓盤五證不全，不符合銀行準(zhǔn)入條件，因此很少有房地產(chǎn)企業(yè)獲得銀行貸款。

（5）企業(yè)擔(dān)保抵押原因。據(jù)屯留農(nóng)商行反映：小微企業(yè)由于自身經(jīng)濟實力有限，很多企業(yè)將有限的資金投入生產(chǎn)經(jīng)營之中，企業(yè)固定資產(chǎn)數(shù)額較小，可抵押資產(chǎn)數(shù)量有限，而農(nóng)信社為降低信貸風(fēng)險，對小微企業(yè)貸款一般要求有抵押或擔(dān)保，因此，部分中小微企業(yè)就無法向農(nóng)信社提供足夠的貸款抵押品，并且抵押過程中的評估、抵押登記手續(xù)繁瑣，費用較高，既增加了企業(yè)的融資成本，也加劇了小微企業(yè)的貸款難度。在擔(dān)保方面，社會對擔(dān)保責(zé)任的法律意識明顯提高，一般有一定經(jīng)濟實力的企業(yè)不愿輕易為其它企業(yè)擔(dān)保，造成了農(nóng)信社不能貸款、企業(yè)貸不到款的“兩難”局面。

針對抵押物難找問題，銀行開發(fā)了多個純信用產(chǎn)品，但大部分企業(yè)難以達(dá)到產(chǎn)品要求。如稅貸通產(chǎn)品，只要企業(yè)交稅達(dá)到10萬，郵儲銀行就可以為其無抵押貸款。但通過與國稅和地稅部門聯(lián)系，達(dá)到10萬以上稅收的有貸款意愿的小微企業(yè)很少。再如流水貸產(chǎn)品，只要企業(yè)經(jīng)營達(dá)到一定的流水，即可進行信用貸款，但達(dá)到要求的企業(yè)也很少。

（6）部分企業(yè)信用問題。有的企業(yè)和企業(yè)主，對按時歸還貸款和利息觀念不強，該還利息時銀行都是追著還，造成信貸人員怕貸，打擊了信貸發(fā)放的積極性。貸款逾期不還，形成不良更是造成較壞的后果。比如在農(nóng)行貸款的屯玉種業(yè)、在建行貸款的屯留縣隆吉工貿(mào)有限公司，貸款逾期，形成不良，最后銀行形成損失。

2.從銀行的角度分析

（1）縣域機構(gòu)審批權(quán)限有限。國有商業(yè)銀行縣支行對于企業(yè)貸款一般只有推薦功能，審查審批均在市行和省行，對于大企業(yè)貸款則由總行統(tǒng)一進行授信。每年總行、省行、市行都會對授信行業(yè)進行調(diào)查研究，針對不同行業(yè)采取不同的授信政策。近年來，對“二高一剩”行業(yè)列為禁入行業(yè)，只要是涉及禁入行業(yè)的企業(yè)都很難通過審查審批。

（2）不良貸款責(zé)任追究嚴(yán)厲。目前大部分銀行對不良貸款實行終身責(zé)任追究。雖然已經(jīng)提出盡職免責(zé)等措施，但在企業(yè)不良率貸款持續(xù)升高，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險不斷加大的市場環(huán)境下，信貸人員的工作壓力巨大，對于規(guī)模較小，無規(guī)范抵押的民營企業(yè)放款非常謹(jǐn)慎。

（3）銀行的服務(wù)創(chuàng)新觀念不強。目前，壺關(guān)縣部分銀行仍然是原有的傳統(tǒng)“等、靠”思維，不能走出去，主動和企業(yè)接觸，主動服務(wù)企業(yè)，和企業(yè)之間存在一定的距離，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況不了解，服務(wù)跟不上企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的需要。

3.從社會的角度分析

（1）行政干預(yù)過度。地方政府對企業(yè)經(jīng)營、銀行貸款干預(yù)較多，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展脫離市場，銀行貸款扭曲，比如該縣上世紀(jì)80年代～90年展起來的大棚產(chǎn)業(yè)、奶牛產(chǎn)業(yè)以及屯留縣發(fā)電設(shè)備廠、鳴源奶業(yè)公司，都是市場、產(chǎn)品和管理都很好的產(chǎn)業(yè)和公司，但由于產(chǎn)業(yè)、企業(yè)受政府干預(yù)較多，種種原因?qū)е逻@些產(chǎn)業(yè)和企業(yè)都以失敗而告終。

（2）無擔(dān)保機構(gòu)。從銀行的角度來看，企業(yè)貸款擔(dān)保是很重要的條件。從政府來說，建立擔(dān)保和再擔(dān)保公司，對于解決企業(yè)融資難具有特殊的杠桿作用。從東部發(fā)達(dá)城市來看，金融和擔(dān)保業(yè)發(fā)達(dá)也是促進經(jīng)濟發(fā)展的主要因素。但是從調(diào)查來看，目前我縣尚無一家擔(dān)保公司，這也是企業(yè)貸款難的一個主要原因。

（3）信用環(huán)境差。近年來，我縣在加強信用建設(shè)方面做了好些工作，也取得了一些成效。但是，企業(yè)、個人貸款不還、逾期的現(xiàn)象仍然十分嚴(yán)重。

三、政策建議

1.加強企業(yè)現(xiàn)代管理，構(gòu)建科學(xué)的運營機制

從壺關(guān)縣企業(yè)貸款難的情況來看，主要集中在民I企業(yè)。一是對于規(guī)模較大，實力雄厚，產(chǎn)品有市場，發(fā)展有潛力的民營企業(yè)，要加快民營企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)的轉(zhuǎn)型，建立現(xiàn)代企業(yè)制度。

二是對于有一定規(guī)模、產(chǎn)品且有市場的民營企業(yè)，要切實加強企業(yè)管理，建立規(guī)范的財務(wù)制度，逐步從家族型企業(yè)向股份制企業(yè)轉(zhuǎn)型。

三是對于那些不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品無市場、管理不善、信用較差的企業(yè)，要予以取締或自行消亡。

2.銀行要轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，主動服務(wù)企業(yè)

針對縣域經(jīng)濟不同特點和不斷變化的市場客戶，不斷加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度，研究開發(fā)符合“三農(nóng)”和中小微企業(yè)發(fā)展要求的新產(chǎn)品，滿足農(nóng)民和縣域經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)的需求。

一是進一步創(chuàng)新支農(nóng)支小理念。優(yōu)化“信貸工廠”專營體制，在信貸政策上將發(fā)展小企業(yè)貸款、加大縣域信貸投放納入業(yè)務(wù)發(fā)展重點。

二是進一步創(chuàng)新管理機制。對小企業(yè)建立單獨的信貸審批、授權(quán)程序和資源配置、考核評價、風(fēng)險管理體系，強化人力資源、財務(wù)資源、配套制度等組織保障和業(yè)務(wù)支撐，更好地服務(wù)中小企業(yè)客戶。

三是進一步創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品。放寬抵質(zhì)押物限定范圍，大力開展流通領(lǐng)域的融資創(chuàng)新，將流動資金貸款向小企業(yè)客戶保理業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款質(zhì)押等供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)變，并積極探索設(shè)備、廠房按揭貸款業(yè)務(wù)。

四是進一步創(chuàng)新服務(wù)手段。適當(dāng)擴大信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限，嘗試采取年審制方式簡化優(yōu)質(zhì)存量客戶貸款審批手續(xù)，將貸款使用期限與企業(yè)資金回籠周期相匹配，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)效率。

3.政府要主動搭建平臺，積極創(chuàng)優(yōu)環(huán)境

一是組織召開有金融部門參加的經(jīng)濟形勢分析會、政銀企座談會等匯報類、分析類經(jīng)濟會議，加強信息溝通。

二是編發(fā)全縣企業(yè)信息項目推薦手冊，組織召開大型銀企洽談會，商洽項目和合作事宜，為企業(yè)找資金、銀行找項目提供平臺。

三是由財政出資組建中小企業(yè)貸款擔(dān)保中心和再擔(dān)保中心，解決企業(yè)貸款擔(dān)保難的問題。

四是加大信用環(huán)境創(chuàng)建力度，加大信用企業(yè)的評選，公檢法等部門積極配合銀行打擊逃廢債務(wù)行為。

第3篇：信貸調(diào)查報告范文

關(guān)鍵詞： 現(xiàn)代信息技術(shù)；高職生；職業(yè)素養(yǎng)教育平臺；建設(shè)

中圖分類號： G710 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號： 2095-8153（2017）01-0021-03

高職生職業(yè)素養(yǎng)教育平臺是增強高職生職業(yè)素養(yǎng)教育效果，提高高職生人才培養(yǎng)質(zhì)量的重要載體。在現(xiàn)代信息技術(shù)快速發(fā)展的今天，建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)教育平臺意義重大[1]。為了了解當(dāng)前高職院校職業(yè)素養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)教育平臺建設(shè)現(xiàn)狀，我們選取了蘇州10所高職院校作為研究對象，期望能對高職院校職業(yè)素養(yǎng)教育與發(fā)展有所裨益。

一、研究方法

（一）研究對象

課題組選取了蘇州地區(qū)10所高職院校的教師作為研究對象，分別是蘇州健雄職業(yè)技術(shù)學(xué)院、蘇州農(nóng)業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院、蘇州經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院、蘇州工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院、蘇州衛(wèi)生業(yè)技術(shù)學(xué)院、蘇州工業(yè)園區(qū)服務(wù)外包職業(yè)學(xué)院、沙洲職業(yè)工學(xué)院、硅湖職業(yè)技術(shù)學(xué)院、昆山登云科技職業(yè)學(xué)院、蘇州托普信息職業(yè)技術(shù)學(xué)院，基本覆蓋了省示范高職、省廳直屬高職、市屬高職、民辦高職等各類不同辦學(xué)層次的院校。課題組從每個調(diào)查院校選取了2名職業(yè)素養(yǎng)教師進行調(diào)研，發(fā)放問卷20份，回收有效問卷18份，回收率 90%。

（二）研究內(nèi)容

采用封閉式問卷調(diào)查方式，問卷的內(nèi)容主要涉及高職生職業(yè)素養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)教育平臺認(rèn)識、實踐、需求、內(nèi)容、工作機制五大方面。

（三）研究程序

在數(shù)據(jù)處理方面，課題組采用了SPSS20.0 軟件進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。

二、調(diào)查結(jié)果與分析

（一）高職生職業(yè)素養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)教育平臺認(rèn)識方面

對于“你覺得是否有必要建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺？”的回答，有22%（4位）的教師選擇了“很有必要”， 有50%（9位）的教師選擇了“有必要”，而選擇 “沒有必要”和“無所謂”的教師很少，分別只有2位和3位，占了總?cè)藬?shù)的11%和17%。

面對“您認(rèn)為建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管管理平臺，你認(rèn)為高職生可以提交哪些作業(yè)，轉(zhuǎn)換成職業(yè)素養(yǎng)學(xué)分？”的回答，12位教師選擇了“就業(yè)方面的”，占了總?cè)藬?shù) 的67%。13位教師選擇了“創(chuàng)業(yè)方面的”，占了總?cè)藬?shù)的72% 。14位教師選擇了“模擬招聘會”，占了總?cè)藬?shù)的78% 。13位的教師選擇了“簡歷大賽”，占了總?cè)藬?shù)的72%。選擇 “企業(yè)參觀”和“職場培訓(xùn)”的教師分別有9位，占到了總?cè)藬?shù)的50% 。

在“如果學(xué)校建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺，高職生、教師與企業(yè)可以就哪些內(nèi)容進行交流與互動？”的問題回答上，83%（15位）的教師選擇了“就業(yè)”、 78%（14位）的教師選擇了“學(xué)習(xí)”、50%（9位）的教師選擇了“生活”、 28%（5位）的教師選擇了“交友”、17%（3位）的教師選擇了“其他”。

面對“如果學(xué)校建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺，哪些人員可以成為評價主體，給高職生進行職業(yè)素養(yǎng)打分？”的問題， 選擇“輔導(dǎo)員”的占了總?cè)藬?shù)的61%（11位）、選擇“教師”的占了總?cè)藬?shù)的67%（12位）、選擇“企業(yè)人員”的占了總?cè)藬?shù)的72%（13位）、選擇“其他人員”的占了總?cè)藬?shù)的22%（4位）。

對于“如果學(xué)校建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺，評價主體可以從哪些方面給高職生進行職業(yè)素養(yǎng)打分？”的回答，13位教師選擇了“思想素養(yǎng)”，占了總?cè)藬?shù)的72%，12位教師選擇了“心理素養(yǎng)”，占了總?cè)藬?shù)的67% ， 13位教師選擇了“專業(yè)素養(yǎng)”，占了總?cè)藬?shù)的72%，10位教師選擇了“行為素養(yǎng)”，占了總?cè)藬?shù)的56%，13位教師選擇了“社交素養(yǎng)”，占了總?cè)藬?shù)的72%，5位教師選擇了“其他”，占了總?cè)藬?shù)的28%。

（五）高職生職業(yè)素養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)教育平臺工作機制方面

對于“如果學(xué)校建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺，你認(rèn)為需要構(gòu)建哪些工作機制？”的回答，選擇“學(xué)分機制”的占了72%（13位）、 選擇“監(jiān)督機制”的占了89%（16位）、選擇“預(yù)警機制”的占了50%（9位）、 選擇“其他機制”的占了28%（5位）。

面對“如果學(xué)校建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺，你認(rèn)為怎樣保證學(xué)生申報的學(xué)分準(zhǔn)確無誤？”的問題，有72%（13位）的教師選擇了“教師監(jiān)督”、有56%（10位）的教師選擇了“同學(xué)互相監(jiān)督”、有56%（10位）的教師選擇了“企業(yè)監(jiān)督”、有33%（6位）的教師選擇了“自我監(jiān)督”。

在“如果學(xué)校建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺，應(yīng)該建立哪些預(yù)警機制，保證學(xué)生圓滿修完既定的職業(yè)素養(yǎng)學(xué)分？”的問題回答上，選擇“學(xué)生自身預(yù)警機制”和“學(xué)校預(yù)警機制”的分別占了89%（分別有16位）、選擇“企業(yè)預(yù)警機制”的占了94% （17位）。選擇“其他預(yù)警機制”的占了28%（5位）。

三、調(diào)查結(jié)論與建議

在觀念層面，大部分教師能夠認(rèn)識到建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺意義重大，有利于實現(xiàn)“管理的科學(xué)化”與“ 管理的便捷化”。但在實踐層面，大部分高職院校建設(shè)的網(wǎng)絡(luò)管理平臺基本上局限在教學(xué)、科研、就業(yè)、政務(wù)等方面，真正建設(shè)專門的職業(yè)素養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)管理平臺的只占了28%，且實施效果并不理想。目前認(rèn)為需要和不需要建設(shè)該平臺的比例正好各占50%，而在認(rèn)為需要建設(shè)高職生職業(yè)素養(yǎng)教育網(wǎng)絡(luò)管理平臺的院校中，認(rèn)為該平臺的內(nèi)容主要應(yīng)包括學(xué)習(xí)類、活動類、作業(yè)類、評價類四大方面，工作機制主要應(yīng)包括學(xué)分機制、監(jiān)督機制和預(yù)警機制三大方面。

鑒于此，為了增強高職生職業(yè)素養(yǎng)教育效果，提高高職生人才培養(yǎng)質(zhì)量，高職院校應(yīng)積極利用現(xiàn)代信息技術(shù)的優(yōu)勢，構(gòu)建職業(yè)素養(yǎng)網(wǎng)絡(luò)教育平臺。在平臺內(nèi)容上，構(gòu)建在線學(xué)習(xí)系統(tǒng)，創(chuàng)新職業(yè)素養(yǎng)教育的形式；構(gòu)建在線作業(yè)系統(tǒng)，豐富職業(yè)素養(yǎng)教育的載體；構(gòu)建在線互動系統(tǒng)，增強職業(yè)素養(yǎng)教育的效果；構(gòu)建在線考核系統(tǒng)，保障職業(yè)素養(yǎng)教育的公平。在平臺保障機制上，構(gòu)建學(xué)分機制，由學(xué)習(xí)分、作業(yè)分、活動分組成，實現(xiàn)職業(yè)素養(yǎng)教育學(xué)分統(tǒng)計的標(biāo)準(zhǔn)化；構(gòu)建監(jiān)督機制，由教師監(jiān)督、同學(xué)監(jiān)督、企業(yè)監(jiān)督組成，實現(xiàn)職業(yè)素養(yǎng)教育監(jiān)督主體的多元化；構(gòu)建預(yù)警機制，由學(xué)生預(yù)警、學(xué)校預(yù)警組成，實現(xiàn)職業(yè)素養(yǎng)教育預(yù)警機制的層次化。

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Investigation Report on Status Quo of Construction of Vocational Education Platform for Higher Vocational College Students under Modern Information Technology

YAO Jia-chun

第4篇：信貸調(diào)查報告范文

關(guān)鍵詞：郵儲銀行 小額貸款 商戶聯(lián)保 信用評級

中圖分類號：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）01-012-03

中國郵政儲蓄銀行的小額貸款業(yè)務(wù)自開辦以來穩(wěn)步發(fā)展，已經(jīng)成為中國郵政儲蓄銀行的標(biāo)志性產(chǎn)品和戰(zhàn)略性業(yè)務(wù)，其具體貸款品種包括：商戶聯(lián)保貸款、商戶保證貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款，以及農(nóng)戶保證貸款。其中，商戶聯(lián)保貸款是中國郵政儲蓄銀行向微小企業(yè)主發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)資金需求的貸款，需要三戶具備正常經(jīng)營能力、經(jīng)營手續(xù)齊全的微小企業(yè)主組成一個聯(lián)保小組，相互擔(dān)保貸款，最高貸款金額為每戶10萬元（部分地區(qū)為20萬元）。本文介紹了小額貸款業(yè)務(wù)的基本情況以及商戶聯(lián)保貸款的業(yè)務(wù)流程；然后在此基礎(chǔ)上指出了郵儲銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)流程中存在的幾個問題；最后針對這些問題提出了自己的對策建議。

一、小額貸款業(yè)務(wù)基本情況介紹

中國郵政儲蓄銀行“好借好還”小額貸款業(yè)務(wù)自2007年6月22日在河南新鄉(xiāng)長垣縣啟動以來，定位于為微小經(jīng)濟體服務(wù)，并依托強大的資金優(yōu)勢和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，業(yè)務(wù)快速發(fā)展并深入人心。截至2010年10月，小額貸款業(yè)務(wù)已覆蓋全國所有地市和2100個縣市及主要的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，4500多個網(wǎng)點已開辦這項業(yè)務(wù)；全國累計發(fā)放貸款近400萬戶、金額2300多億元，平均每筆貸款約5.9萬元；在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)累計發(fā)放1500多億元，占全部小額貸款累計發(fā)放金額的70%。

以中國郵政儲蓄銀行某分行為例，該分行于2008年3月8日正式成立并開辦小額貸款業(yè)務(wù)，憑借其“多、快、好、省”的特點，各項小額貸款業(yè)務(wù)都得到了較好的發(fā)展。表1為截至2011年6月該分行小額貸款的品種結(jié)構(gòu)分析，可以看出：商戶聯(lián)保貸款結(jié)余金額占比最高，為41.58%；商戶保證貸款結(jié)余金額占16.71%；農(nóng)戶聯(lián)保貸款結(jié)余金額占36.14%；農(nóng)戶保證貸款結(jié)余金額占比最低，為5.57%。另外，商戶聯(lián)保貸款資產(chǎn)質(zhì)量最高，逾期率、不良率分別為3.12%和1.78%；農(nóng)戶保證貸款資產(chǎn)質(zhì)量最差，逾期率、不良率分別為3.54%和1.92%；各類小額貸款的平均逾期率、不良率分別為3.32%和1.84%。

二、商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)流程

中國郵政儲蓄銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的辦理流程可劃分為：提出申請、實地調(diào)查、審查審批、簽訂合同、貸款發(fā)放，以及貸后檢查。

1.提出申請。申請商戶聯(lián)保貸款需要提交的材料包括：借款人及其配偶的身份證原件與復(fù)印件、借款人及其配偶的戶口薄原件與復(fù)印件、借款人結(jié)婚證原件與復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照正副本原件與復(fù)印件、稅務(wù)登記證正副本原件與復(fù)印件、特許經(jīng)營許可證原件與復(fù)印件、經(jīng)營場所產(chǎn)權(quán)證明或租賃合同(協(xié)議書)原件與復(fù)印件等。另外，客戶在申請貸款時還要填寫《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯(lián)保貸款額度申請表》以及《中國郵政儲蓄銀行“好借好還”商戶聯(lián)保小額貸款申請表》。

受理崗收到客戶提交的申請表和相關(guān)申請材料后，要對申請人的主體資格及申請資料的完整性與規(guī)范性進行審核。其中，審核身份證原件是否符合規(guī)定、是否真實，按《小額貸款業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息暫行規(guī)定》對身份信息進行聯(lián)網(wǎng)核查。借款人、借款人配偶以及聯(lián)保人的個人信用報告則通過中國人民銀行的征信中心進行查詢，并打印個人信用報告，標(biāo)注客戶的個人信用報告等級。

2.實地調(diào)查。貸款申請人的貸款申請資料通過資格審查后，信貸員就可以對其進行貸款調(diào)查。中國郵政儲蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)實行現(xiàn)場實地調(diào)查制度，信貸員必須到申請人的家庭和經(jīng)營場所進行調(diào)查，收集申請人的基本信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、貸款用途信息和影像信息等。在獲取生產(chǎn)經(jīng)營信息的過程中，要讓客戶提供盡可能完整的生產(chǎn)經(jīng)營記錄和憑證，包括財務(wù)報表、賬本、單據(jù)、合同、銀行賬戶交易明細(xì)(對于50%及以上的交易通過銀行轉(zhuǎn)賬的客戶)等。

實地調(diào)查完成后，信貸員就可以根據(jù)實地調(diào)查所獲取的各類信息進行整理分析，完成《小額貸款客戶及家庭經(jīng)濟情況調(diào)查表》(以下簡稱“調(diào)查報告”)和《商戶信用評級表》。

3.審查審批。中國郵政儲蓄銀行實行審貸會成員決策機制，對于符合條件的貸款業(yè)務(wù)，最后都要提交審貸會進行審批。審貸會成員根據(jù)信貸員對貸款申請人的個人基本情況、貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營情況、經(jīng)營現(xiàn)金流量、還款能力和經(jīng)營者個人信用情況等貸款調(diào)查情況及其他資料，獨立作出各自的審批決策，只有當(dāng)審貸會的所有成員一致批準(zhǔn)通過時，貸款才可以審批通過。

4.簽訂合同。對經(jīng)審批同意發(fā)放的貸款，信貸員就可以聯(lián)系貸款申請人，告知其審批結(jié)果，請客戶攜帶身份證件，按約定的時間和地點簽署借款合同或協(xié)議、辦理相關(guān)手續(xù)。信貸員在簽約前，要根據(jù)貸款審批表和系統(tǒng)內(nèi)的協(xié)議或合同編號填寫聯(lián)保小組協(xié)議(聯(lián)保貸款)、貸款合同、手工借據(jù)。簽署聯(lián)保協(xié)議的時候，經(jīng)辦人員與聯(lián)保小組成員還要合影存檔。

5.貸款發(fā)放。借款合同簽署以后，就可以進行系統(tǒng)借據(jù)生成及貸款發(fā)放操作。在正式發(fā)放前，要將手工借據(jù)信息與系統(tǒng)中的電子借據(jù)信息進行核對，核對無誤后，在會計系統(tǒng)中進行貸款發(fā)放操作并打印放款單。放款單由記賬崗簽字并加蓋名章后，一份留存?zhèn)洳?，一份交給客戶。放款操作完成后，記賬崗在借據(jù)上記賬員處簽名，其中會計聯(lián)記賬員留存，業(yè)務(wù)聯(lián)和客戶聯(lián)分別交給信貸員與借款人。記賬員還需打印兩份還款計劃表，還款計劃表經(jīng)記賬員與客戶簽字后，一份交客戶妥善保管，作為其以后還款的依據(jù)；一份留存歸檔。

6.貸后檢查。貸款發(fā)放后，管戶信貸員還要對其負(fù)責(zé)的客戶及時進行貸后跟蹤檢查，密切關(guān)注貸款的資產(chǎn)質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)問題及時向上級部門匯報，并采取有效的措施避免和減少貸款資金損失。貸后檢查按照檢查時間和目的的不同，分為貸后首期檢查、常規(guī)檢查和特別檢查三種。完成貸后檢查后均要在管理系統(tǒng)中錄入報告，同時將紙質(zhì)貸后檢查報告歸檔。

另外，管戶信貸員還要每日查看貸款臺賬，了解貸款逾期情況，在發(fā)生逾期后的一天內(nèi)電話聯(lián)系客戶，詢問逾期原因，并采取相應(yīng)措施。

三、存在的問題

中國郵政儲蓄銀行在辦理商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的過程中，先要對客戶的基本情況進行實地調(diào)查了解，然后根據(jù)調(diào)查情況完成商戶調(diào)查報告以及信用評級表，最后由審貸會成員綜合所有資料，進行決策認(rèn)定。另外，貸款發(fā)放后的貸后檢查也是防止貸款違約的重要步驟。因此，實地調(diào)查、商戶調(diào)查報告、信用評級表、審貸會，以及貸后檢查在整個業(yè)務(wù)流程中起著關(guān)鍵性的作用。

中國郵政儲蓄銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)的這套操作流程，看起來很合理，也很完整，但是小額貸款仍然有3.32%和1.84%的逾期率和不良率。因此，這套業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)還存在一定的問題，在實際運用中并不是十分科學(xué)合理。

1.調(diào)查報告中的信息不對稱模型未被充分運用。中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統(tǒng)的商戶調(diào)查報告主要分為六部分：第一部分為客戶及家庭信息；第二部分為業(yè)務(wù)信息，又細(xì)分為業(yè)務(wù)信息概述、采購及銷售信息、季節(jié)性分析、毛利率計算表；第三部分為財務(wù)信息，包括損益表、資產(chǎn)負(fù)債表、邏輯檢驗；第四部分為保證人及聯(lián)保情況；第五部分為信息不對稱模型；第六部分為結(jié)論及建議。

商戶調(diào)查報告中的信息不對稱模型，主要是根據(jù)客戶及其他聯(lián)保人的基本信息，包括婚姻狀況、經(jīng)營年限、居住年限、財產(chǎn)狀況、信用記錄、子女及其配偶等信息，由中國郵政儲蓄銀行個人信貸管理系統(tǒng)自動生成商戶信息不對稱模型，據(jù)此來初步判斷客戶的信用情況。

商戶調(diào)查報告中的信息不對稱模型的基本原理是：根據(jù)客戶的基本信息在模型中描點，然后根據(jù)這些點進行連線，如果連線越平整，則該商戶的貸款風(fēng)險越??；反之，如果連線波折越大，則該商戶的貸款風(fēng)險就越大（模型圖略）。

但在實際操作中，信貸員的工作僅僅是由個人信貸管理系統(tǒng)生成商戶的信息不對稱模型，而并不對其進行分析。尤其是參加聯(lián)保的三戶的基本信息在同一個模型中生成后，這三條連線之間有什么關(guān)系，以及根據(jù)這三條連線如何判斷這三戶聯(lián)保貸款的風(fēng)險，商戶調(diào)查報告中并未顯示。因此，商戶調(diào)查報告中的信息不對稱模型并沒有被充分運用，其關(guān)鍵作用也沒有體現(xiàn)出來。

2.信用評級表的評級指標(biāo)不合理。信用評級表的主要作用是，根據(jù)表中的指標(biāo)算出商戶的信用得分，從而詳細(xì)判斷商戶的信用情況。中國郵政儲蓄銀行根據(jù)信用得分把信用級別分為四類：90～100分為AAA級，80～89分為AA級，70～79分為A級，60～69分為BBB級，而且對不及格即BBB以下的客戶不進行貸款審批。

中國郵政儲蓄銀行的信用評級表綜合考慮了個人綜合素質(zhì)(15%)、償債意愿(40%)、償債能力(40%)，以及其他(5%)共四個方面的因素，并把償債意愿和償債能力的比重都設(shè)置為40%。但是，根據(jù)中國郵政儲蓄銀行商戶聯(lián)保貸款的數(shù)據(jù)，在實際情況中，90%的違約商戶都是因為償債能力不足而造成貸款違約的，其都有較強的償債意愿。因此，在利用信用評級表計算信用得分時，應(yīng)該弱化償債意愿指標(biāo)，而強化償債能力指標(biāo)。

另外，信用評級表中的有些指標(biāo)并不需要設(shè)置在其中，它們并不能在很大程度上反映借款人的信用情況。例如，信用評級表中反映償債意愿的指標(biāo)包括：社會聲望及榮譽、家庭責(zé)任感以及生活習(xí)慣等指標(biāo)，但是借款人是否有較強的家庭責(zé)任感或者是否有不良嗜好，與借款人的償債意愿并沒有太大的聯(lián)系，因此，這些指標(biāo)都需要改進。

3.濫用寬限期。中國郵政儲蓄銀行小額貸款的還款方式分為三種：（1）等額本息還款法，是指貸款期限內(nèi)每月以相等的金額償還貸款本息；（2）階段性等額本息還款法，是指貸款寬限期內(nèi)只償還貸款利息，超過寬限期后按照等額本息還款法償還貸款；（3）一次性還本付息，是指到期一次性償還貸款本息。在實際操作中，大部分的商戶聯(lián)保貸款都采取階段性等額本息還款法，目前的年利率為14.4%。雖然寬限期可以減輕客戶的還款壓力，為銀行增加貸款客戶，但是如果濫用寬限期，就會增加銀行的信貸風(fēng)險。

寬限期主要是由信貸員根據(jù)客戶的還款能力、經(jīng)營業(yè)務(wù)的淡旺季以及貸款用途等信息來自己決定的，在調(diào)查報告中并沒有專門的分析體系來具體分析，從而導(dǎo)致信貸員不區(qū)分新老客戶、行業(yè)特點、貸款期限等實際情況而濫用寬限期。一般情況下，信貸員都會遷就客戶而給予最高寬限期。這樣，就會導(dǎo)致客戶的資金回籠期大大短于貸款合同期，從而出現(xiàn)客戶改變貸款用途、將貸款轉(zhuǎn)借他人等嚴(yán)重?fù)p害銀行利益的問題。

4.審貸會成員決策機制的局限性。中國郵政儲蓄銀行的審貸會是貸款審批的最后一個環(huán)節(jié)，也是最重要的一個環(huán)節(jié)。審貸會的審批流程為：（1）由管戶信貸員對貸款調(diào)查情況進行陳述，主要包括貸款申請人個人基本情況、貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營情況、經(jīng)營現(xiàn)金流量、還款能力和經(jīng)營者個人信用情況等內(nèi)容，非管戶信貸員進行補充；（2）審貸會成員根據(jù)調(diào)查報告，對客戶貸款目的的合理性、影響客戶還款能力和還款意愿，以及調(diào)查不完整或存在疑問的信息進行提問，由信貸員當(dāng)面進行回答；（3）審貸會成員根據(jù)信貸員回答情況和貸款資料內(nèi)容獨立作出各自的審批決策，只有審貸會的所有成員一致批準(zhǔn)通過，貸款方為審批通過；(4)審貸會審批通過后，由一級支行小額貸款業(yè)務(wù)主管在《小額貸款額度/貸款審批表》上就是否同意貸款、授信額度、授信有效期、貸款金額、用途、利率、期限、還款方式、擔(dān)保條件、授信條件等事項簽署審批意見，其他成員簽字確認(rèn)。

雖然貸款審批需要審貸會成員集體一致通過，但審貸會成員主要是根據(jù)信貸員的調(diào)查報告及其他資料來作出判斷，并沒有嚴(yán)格的參考標(biāo)準(zhǔn)，因此帶有很大的自主性和隨意性。

5.其他問題。實地調(diào)查是貸款申請人提交申請后的第一步工作，也是信貸員完成調(diào)查報告和信用評級表的前提，因此，實地調(diào)查在貸款業(yè)務(wù)整個流程中起著關(guān)鍵的不可替代的作用。但在實際操作中，實地調(diào)查還是存在一定的問題，尤其是在單人調(diào)查或者調(diào)查老客戶時，常見的問題有：信貸員存在僅憑客戶口述編制報告；信貸員只去客戶經(jīng)營場所，而不去其住所調(diào)查；信貸員不認(rèn)真清點存貨，僅憑客戶口述和目測估算；等等。

同樣，貸后檢查也存在檢查工作不到位等問題。中國郵政儲蓄銀行的貸后檢查手段包括：電話訪談、見面訪談、實地檢查、查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)，以及監(jiān)測貸款還款賬戶等。相當(dāng)一部分的信貸員很少進行實地檢查，只是簡單的電話訪談；有的只做首期檢查，而不做常規(guī)檢查；有的干脆不做貸后檢查，只是憑自己的主觀意見填寫貸后檢查報告。如果信貸員能及時做好貸后檢查工作，就可以盡早發(fā)現(xiàn)問題，然后采取有效措施避免和減少貸款資金損失。

四、對策建議

針對中國郵政儲蓄銀行商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)流程中存在的主要問題，提出以下幾點對策建議。

1.充分運用信息不對稱模型。中國郵政儲蓄銀行的商戶調(diào)查報告并沒有對商戶的信息不對稱模型進行分析，因此在電腦系統(tǒng)根據(jù)客戶的個人基本信息生成信息不對稱模型后，要分析其貸款風(fēng)險情況，尤其是要交叉分析參加聯(lián)保的三戶的聯(lián)保貸款的風(fēng)險。另外，還可以考慮改進信息不對稱模型，可以在該模型中加入一定的判別標(biāo)準(zhǔn)，如果三條連線的組合不符合規(guī)定，就不能通過審核。

用信息不對稱模型來判斷商戶的貸款風(fēng)險比較機械，也比較簡單，因此，還可以在調(diào)查報告中引進其他的方法來判斷貸款風(fēng)險。比如決策樹方法，可以事先制定一些規(guī)則，在根據(jù)客戶的基本信息生成決策樹后，直接運用這些規(guī)則來判斷客戶貸款的風(fēng)險情況。

2.改進信用評級表。根據(jù)前面的分析，信用評級表應(yīng)該加大償債能力的比重，而減小償債意愿的比重，同時還應(yīng)該修改家庭責(zé)任感與生活習(xí)慣等指標(biāo)，因此，可以在中國郵政儲蓄銀行現(xiàn)有的信用評級表的基礎(chǔ)上，對其進行改進。圖1是改進的一個信用評級框架，可以作為參考。

3.建立寬限期的分析體系。為了解決濫用寬限期而帶來的種種問題，可以在調(diào)查報告中建立關(guān)于寬限期的分析體系。比如，可以運用賬款回籠周期、存貨變現(xiàn)周期等測算表格，對調(diào)查報告中的損益表進行補充，從而合理確定寬限期。另外，還可以在該分析體系中先對還款方式的選擇進行分析，如果選擇階段性等額本息還款法，再對寬限期進行分析。這樣，就可以有效避免信貸員遷就客戶而濫用寬限期的問題的發(fā)生。

4.嚴(yán)把審批程序。雖然審貸會成員決策機制存在一定的缺陷與不足，但考慮到其在貸款業(yè)務(wù)流程中的重要作用，而且就中國郵政儲蓄銀行目前的信貸管理體系來說，還沒有更好的決策機制來代替它，因此，只能從其自身來加強管理。中國郵政儲蓄銀行要嚴(yán)格落實審貸分離制度，嚴(yán)把審批程序；要提高審貸會成員的素質(zhì)與要求；審貸會的成員要客觀公正地對審批的貸款作出決策。

5.加強監(jiān)督管理。實地調(diào)查與貸后檢查中存在的問題，一方面要通過提高信貸員自身的素質(zhì)來解決，另一方面要通過加強監(jiān)督管理來避免。為了加強監(jiān)督管理，可以從以下幾個方面入手：(1)審查審批崗要充分發(fā)揮其審查審批作用，積極采取實地檢查或電話回訪等方式，嚴(yán)格監(jiān)督信貸員的調(diào)查與檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)其違規(guī)操作，以避免或減少資金損失；(2)取消銀行規(guī)定的“誰管戶，誰檢查”的原則，貸后檢查工作可以由其他非管戶信貸員來完成，從而相互監(jiān)督；(3)建立合理高效的獎懲機制，對違規(guī)的信貸員要視情節(jié)予以處罰，嚴(yán)重違規(guī)者可以取消其信貸資格；而對按規(guī)定操作業(yè)務(wù)、表現(xiàn)優(yōu)秀的信貸員，則要重獎。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：信貸調(diào)查報告范文

一、臺帳設(shè)置及使用不規(guī)范，未能明確反映借款人有關(guān)情況的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社沒有設(shè)置臺帳或臺帳與借據(jù)不符。

對支農(nóng)再貸款臺帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶登記金額和日期，未能真實反映出各個借款人的詳細(xì)使用狀況。

整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國人民銀行濟南分行對農(nóng)村信用社貸款管理實施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號會計例會時間，加強對再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實反映再貸款的使用進度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。

二、對再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶身份為非農(nóng)戶現(xiàn)象的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類現(xiàn)象不符合《中國人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶貸款，重點解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲運業(yè)和農(nóng)村消費信貸等方面合理資金需求”的要求。

整改情況：接到《通報》以后，聯(lián)社對再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時下發(fā)了限期整改通知書，要求涉及問題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報批評。對問題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺整改意見報聯(lián)社計劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。

三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險的整改情況

存在問題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個別信用社為完成年度其他各項工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒有換據(jù)或沒有及時收回。

整改情況：對貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專項向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺了以下意見：一是對200x年以來新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對2006年以來新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭取在年底前解決這部分問題。

四、對再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶現(xiàn)象的整改情況

存在問題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社為逃避監(jiān)督，簡化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險。

整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對稱及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過“信貸咨詢系統(tǒng)”查詢把關(guān)，無質(zhì)疑的，再建議審批備案。對一戶多筆、壘大戶等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強監(jiān)督的同時，將積極協(xié)調(diào)稽核部門進行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。

五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況

存在問題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個別信用社發(fā)放支農(nóng)款時手續(xù)不規(guī)范。

如借款合同中還款計劃沒有正常登記，缺乏對貸戶的還款約束；調(diào)查報告流于形式；借款用途與調(diào)查報告用途不符；借據(jù)與合同要素不全等。

第6篇：信貸調(diào)查報告范文

1997年WilliamRScott提出,盈余管理是在一定范圍內(nèi)通過會計政策的選擇使管理層自身利益或企業(yè)市場價值達(dá)到最大化的行為,是會計政策選擇具有經(jīng)濟后果的一種具體表現(xiàn)。1999年Healy和Wahlen則將盈余管理解釋為管理層運用職業(yè)判斷編制財務(wù)過程和通過規(guī)劃交易來改變財務(wù)報告的行為,目的是誤導(dǎo)某些以公司經(jīng)營業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的利益相關(guān)者的決策行為,或影響那些以會計報告數(shù)字為基礎(chǔ)的契約的執(zhí)行結(jié)果。盈余管理從表面看是會計研究中的重要課題,但從更廣范圍看,這是涉及其他經(jīng)濟理論與實踐的問題。特別是從其動機分析,企業(yè)的盈余管理能夠較大程度上影響企業(yè)的債權(quán)融資。根據(jù)契約理論,企業(yè)的實質(zhì)就是“一系列合約的聯(lián)結(jié)”,是各契約方之間博弈的結(jié)果。簽訂契約的各方將其所擁有的資本、技能、服務(wù)等資源優(yōu)勢投入到企業(yè)中去,并希望得到相應(yīng)的回報,這些投入和回報將由契約維系。股權(quán)契約、報酬契約、債務(wù)契約、稅收契約等都是組成合約系列的子合約。企業(yè)的契約不僅要以會計盈余作為簽約基礎(chǔ),而且還以會計盈余作為評估契約履行情況的依據(jù)。在契約關(guān)系中企業(yè)管理當(dāng)局往往會進行一系列的操作,通過改變會計盈余數(shù)字影響各簽約方之間的利益分配,使自己或本企業(yè)的利益得到最大化。這也為管理當(dāng)局進行盈余管理提供了內(nèi)在動力。例如債務(wù)契約,為了達(dá)到商業(yè)銀行的“借款企業(yè)提供至少最近一個年度以上的盈利的年度報告”的要求,從而達(dá)成債務(wù)融資,一些經(jīng)營情況達(dá)不到要求的企業(yè)只有采取盈余管理、使報表的利潤轉(zhuǎn)為較好的能被商業(yè)銀行接受的數(shù)字,或?qū)⒁恍┎环香y行審批條件的報表指標(biāo)進行調(diào)整。如高新技術(shù)企業(yè),過去可以通過政府科技撥款、銀行信貸和企業(yè)自籌融資,但現(xiàn)在政府撥款受限、企業(yè)自身行業(yè)風(fēng)險較大且資產(chǎn)不符合銀行抵押的要求,更難以滿足上市要求獲得直接融資,較為可行的方式只有獲取銀行短期流動貸款。但由于高新技術(shù)企業(yè)一般尚處于起步階段,盈利狀況并不理想,且按照現(xiàn)行會計制度計算出的財務(wù)指標(biāo)缺乏對高新技術(shù)企業(yè)未來價值和無形資產(chǎn)價值信息的反映,產(chǎn)生較好的績效評價延后和價值被低估等問題,于是對資金的需求與現(xiàn)實經(jīng)營狀況的矛盾促使其尋找盈余管理的方式來解決矛盾。而經(jīng)理人員在會計政策選擇方面具有某些靈活性,使得其在企業(yè)經(jīng)營過程中總有一定的盈余管理權(quán)限,這也為管理當(dāng)局進行盈余管理提供了內(nèi)在可行性。

二、企業(yè)盈余管理的方法和對其信用等級評價造成的影響

銀行對企業(yè)評級體中的定量指標(biāo)共分為六個方面及多個具體指標(biāo),它們?yōu)楹饬績攤芰Φ馁Y產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量、經(jīng)營現(xiàn)金短期償債比率等指標(biāo);衡量信用狀況的貸款質(zhì)量、貸款付息等指標(biāo);衡量盈利能力的總資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo);衡量經(jīng)營與發(fā)展的銷售收入增長率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈利潤增長率等。為了適應(yīng)銀行對這些指標(biāo)的硬性要求,企業(yè)可能采取多種手段管理盈余。

1.企業(yè)盈余管理的常用方法

總體上看,盈余管理的方式包括會計政策的選用,會計項目的管理,交易時間的改變,關(guān)聯(lián)交易和資產(chǎn)重組等。總體思路是調(diào)整或控制企業(yè)對外報告中的會計利潤等資料數(shù)據(jù)。具體來看,盈余管理的方法包括以下幾種。

(1)從調(diào)控銷售量、銷售價格方面著手控制現(xiàn)金。如突擊降低售價,短期內(nèi)劇烈擴充銷售量,回收大量現(xiàn)金。

(2)采取訂單生產(chǎn)的方式來控制存貨的數(shù)量,從而調(diào)整流動資產(chǎn)數(shù)量。

(3)企業(yè)可通過延長信用期限,放松信用銷售的條件,使企業(yè)的銷售規(guī)模、銷售收入迅速上升,使評級得分提高。

(4)采用直接轉(zhuǎn)銷法,推遲確認(rèn)壞賬損失。

(5)當(dāng)年年底開出虛假銷售發(fā)票,下年再以各種理由沖回。

(6)改變存貨計價方法,如將先進先出法改為加權(quán)平均法。

(7)改變固定資產(chǎn)折舊方法,將加速折舊法改為直線法。

(8)延長無形資產(chǎn)的攤銷期限。

2.企業(yè)盈余管理對其信用等級評價造成的影響

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示,約有超過百分之五十的中小企業(yè)在進行債權(quán)性融資的時候進行盈余管理,這類行為對其信用等級評價造成了至少一個等級的提升。例如在流動資產(chǎn)比率方面,通過綜合運用上述幾種方式,企業(yè)可以增加或減少應(yīng)付賬款及短期應(yīng)付票據(jù)的數(shù)量,適當(dāng)調(diào)整流動資產(chǎn)的數(shù)值。再如在銷售收入增長率方面,企業(yè)也可通過銷售數(shù)量的虛假增加來進行調(diào)整。而綜合或單獨運用上述方式更能直接調(diào)節(jié)企業(yè)利潤額,使企業(yè)獲得不錯的銷售利潤率、資產(chǎn)收益率等指標(biāo)。從企業(yè)盈余管理給債權(quán)融資帶來的影響來說,盈余管理之后的財務(wù)報表與實際狀況相差不會顯著,表面看提升了企業(yè)融資效率,但調(diào)整后的會計信息難保真實性,在加大企業(yè)自身財務(wù)風(fēng)險的同時,也加劇了銀行的信貸風(fēng)險。尤其是企業(yè)債權(quán)融資中的過度盈余管理行為,如果銀行不能有效識別,防范信貸風(fēng)險,將會造成銀行信貸資源的損失,影響信貸市場的正常發(fā)展。

三、銀行對企業(yè)盈余管理造成的風(fēng)險的防范

防范中小企業(yè)債權(quán)融資盈余管理造成的信貸風(fēng)險的根本方法,是構(gòu)建高效、實用的風(fēng)險防范機制。只有構(gòu)建并實施了強有力的風(fēng)險防范機制,銀行才有可能將企業(yè)債權(quán)融資中因盈余管理產(chǎn)生的風(fēng)險降到最低,并有可能實現(xiàn)銀企雙贏目標(biāo)。銀行的風(fēng)險防范機制必須是健全的、包含信用調(diào)查、審批機制及貸后預(yù)警的長效機制。

1.嚴(yán)格的授信調(diào)查機制

為了減少銀行與企業(yè)之間的信息不對稱,避免信貸風(fēng)險,銀行接受企業(yè)信貸申請之后應(yīng)該從多方面、多渠道調(diào)查獲取第一手信息。授信調(diào)查的原則是實地調(diào)查原則和雙人調(diào)查原則。參與企業(yè)授信業(yè)務(wù)調(diào)查的人員包括客戶經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理和業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人。授信業(yè)務(wù)調(diào)查必須堅持客戶經(jīng)理(信貸人員)和風(fēng)險經(jīng)理(或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人)二人調(diào)查制度,每兩位客戶經(jīng)理共管一個客戶?？蛻艚?jīng)理是授信調(diào)查主要責(zé)任人,負(fù)責(zé)受理授信申請,收集和整理授信數(shù)據(jù),核實信息,撰寫授信調(diào)查報告,明確個人授信建議,對授信資料和報告內(nèi)容的真實性、完整性、合規(guī)性做出基本判斷?？蛻艚?jīng)理一般根據(jù)企業(yè)的實際情況來審核企業(yè)貸款申請,而不單純依靠提交的財務(wù)報表(據(jù)前面研究分析得知,企業(yè)提供的報表較大比例是盈余管理后的報表)、商業(yè)計劃或各類書面材料,要全面、整體的了解最近三至五年的財務(wù)報表,注意易出現(xiàn)盈余管理的數(shù)據(jù)或指標(biāo),同時去現(xiàn)場調(diào)查收集非財務(wù)信息和軟信息。深入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)場,通過實地考查、與借款企業(yè)管理人員面談等形式,了解企業(yè)經(jīng)營管理水平、技術(shù)水準(zhǔn)、行業(yè)內(nèi)地位及市場前景等第一手資料。客戶經(jīng)理匯總分析借款企業(yè)信息后,著重分析資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表,從而分析企業(yè)財務(wù)狀況和還債能力,并重點關(guān)注和判斷企業(yè)的借款原因、現(xiàn)金流量、還款能力。風(fēng)險經(jīng)理對客戶經(jīng)理提交的授信調(diào)查報告進行風(fēng)險分析,提出風(fēng)險防范措施,填寫風(fēng)險評價意見。風(fēng)險經(jīng)理為授信調(diào)查第二責(zé)任人,對調(diào)查資料的完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé),對風(fēng)險評價意見的客觀性、公正性負(fù)責(zé)。

2.完善的授信審查機制

評審人員依托申請客戶提交的資料、客戶經(jīng)理授信調(diào)查報告、風(fēng)險經(jīng)理風(fēng)險評價報告等紙質(zhì)材料和授信風(fēng)險管理系統(tǒng)信息等軟件材料進行授信審查,審查方式仍以非現(xiàn)場審查為主。授信審查程序包含授信申報數(shù)據(jù)的完整性、表面真實性和合規(guī)性審查,申請客戶信用等級評價審查兩項。前一項主要審查授信調(diào)查書面材料是否完整不缺失,簽章是否清晰、完整;授信風(fēng)險管理系統(tǒng)中信息錄入是否完整、準(zhǔn)確;各項申報材料之間是否存在明顯矛盾,申報材料內(nèi)容有無明顯不合理或不合規(guī)。后一項主要審查內(nèi)容:一是銀行過往授信情況。查閱授信申請人在銀行或其他金融機構(gòu)歷史(尤其是最近一次)調(diào)查報告、評審報告、貸后檢查報告和審批書,重點查閱原授信申報方案、終審意見、原審批條件落實情況,授信額度支用、還款、當(dāng)前余額以及到期情況,參考貸后管理部門意見,調(diào)查評價授信申請人在銀行的信用狀況。二是授信申請人、授信項目的審查和評估。三是擔(dān)保方式和擔(dān)保能力審查。審查擔(dān)保方式是否合法、有效;擔(dān)保品權(quán)屬是否合法,價值是否充足,變現(xiàn)能力是否較強。四是授信方案合理性和可行性審查。授信額度是否與企業(yè)還款現(xiàn)金流匹配;授信產(chǎn)品是否符合企業(yè)結(jié)算特;方式授信期限是否與企業(yè)經(jīng)營周期匹配;授信用途是否合規(guī)、合理;綜合收益是否覆蓋風(fēng)險。

3.嚴(yán)密的授信審批機制

對授信申請的風(fēng)險評析及綜合評審項目包括政策風(fēng)險評審、行業(yè)及市場風(fēng)險評審、經(jīng)營及財務(wù)風(fēng)險評審、擔(dān)保方式的風(fēng)險評審、操作風(fēng)險評審、其它需說明的事項、對授信方案的綜合評價。根據(jù)以上評審項目,評審經(jīng)理給出評審報告。可以看出銀行對企業(yè)授信調(diào)查、審查、審批流程不僅要有完備的授信機構(gòu)設(shè)置,而且要有嚴(yán)格的授信制度設(shè)計,這才能構(gòu)成嚴(yán)密的銀行信貸風(fēng)險防范機制。

4.及時的貸后預(yù)警機制

第7篇：信貸調(diào)查報告范文

關(guān)鍵詞：貸款三查；存在問題；對策思考

貸款“三查”即指貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，這不僅是信貸管理的基礎(chǔ)，而且是信貸資產(chǎn)質(zhì)量的根本保證，也是防范信貸風(fēng)險之源。但由于受內(nèi)部機制和外部環(huán)境等因素的影響，農(nóng)村合作銀行在貸款“三查”工作中仍存在一些問題和不足，導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失或形成較大的風(fēng)險隱患，因而貸款“三查”的具體操作規(guī)程和管理方面有待進一步規(guī)范和提高。

一、農(nóng)村合作銀行貸款“三查”存在的問題和不足

1.貸前調(diào)查未盡職開展

一是調(diào)查缺乏完整性，未對借款人或擔(dān)保人進行實地調(diào)查,沒有遵循通行的“5C”調(diào)查法，只注重調(diào)查、考慮借款人表面上不易變現(xiàn)的固定財產(chǎn)，輕對借款人的人品、誠信度、交際圈、信用記錄、家庭和諧及其對外負(fù)債或有負(fù)債、經(jīng)營能力、道德水準(zhǔn)等情況的調(diào)查和衡量，借款人或保證人有不良信用記錄在貸款調(diào)查報告中未對逾期情況進行說明。向有不良信用記錄（借款人或擔(dān)保人）的客戶發(fā)放貸款；向有已核銷貸款記錄的客戶發(fā)放貸款；向已納入黑名單的人發(fā)放貸款；向國家公務(wù)員發(fā)放經(jīng)營性貸款等。二是信貸人員在貸前未深入調(diào)查，未逐筆認(rèn)真核實有關(guān)申請材料的真實性，如對借款企業(yè)和保證企業(yè)提供的財務(wù)報表，未對相關(guān)的數(shù)據(jù)進行審查、分析、比對，核實借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況，而只是根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料，對于企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)輕易采信和運用，按照銀行信貸管理的要求進行摘錄、整合，做出表面文章。有些信貸人員甚至未認(rèn)真審查借款企業(yè)、保證企業(yè)財務(wù)報表的連續(xù)期間數(shù)據(jù)是否銜接，如提供的資產(chǎn)負(fù)債表本期年初數(shù)與上年期未數(shù)是否相同，有時會有不一致現(xiàn)象發(fā)生；資產(chǎn)負(fù)債表中實收資本與營業(yè)執(zhí)照上實收資本是否一致。三是信貸人員未按規(guī)定進行人行征信系統(tǒng)查詢，如存在對借款人或保證人漏查人行征信系統(tǒng)現(xiàn)象，在未取得擔(dān)保人或借款人配偶的書面授權(quán)而查詢其信用報告，對借款人個人信用報告查詢?nèi)掌谶t于貸款發(fā)放日期現(xiàn)象等。四是信貸資料收集不完整，如借款人及擔(dān)保人提交的章程未經(jīng)工商部門核對蓋章、營業(yè)執(zhí)照無年檢記錄、企業(yè)代碼證已失效，借款人及擔(dān)保人未提供財務(wù)報表等。五是只注重第二還款來源，輕第一還款來源分析，如對自然人保證貸款有時僅靠保證人有實力還款，而忽略了第一還款來源。六是未對貸款用途真實性進行調(diào)查、分析，使部分貸款資金被挪用，如貸款資金合同用途是購材料，而被轉(zhuǎn)出用做企業(yè)驗資、承兌匯票保證金、轉(zhuǎn)入股市炒股等。

2.貸時審查不嚴(yán)格

一是未認(rèn)真審查保證企業(yè)是否按章程或公司法出具股東會或董事會同意保證（抵押）意見書。如保證企業(yè)章程中規(guī)定不設(shè)董事會而出具董事會同意擔(dān)保意見書、合伙合業(yè)出具股東會同意保證意見書未經(jīng)全體合伙人簽字或檔案中無保證企業(yè)股東會同意保證決議書等。二是未認(rèn)真審查合同要素，未及時發(fā)現(xiàn)合同要素不齊全。如貸款借據(jù)合同號不完整、同一筆貸款貸前調(diào)查報告建議支持貸款金額與發(fā)放貸款金額不一致、借款合同到期日與借據(jù)到期日不一致、申請書借款用途與審批書、借款合同貸款用途不一致、合同上漏寫利率、其它約定事項空白未用橫線劃去、房產(chǎn)抵押貸款合同未經(jīng)抵押人夫妻雙方簽字或全部共有人簽字。三是是對貸款的合法性、合規(guī)性和完整性沒有認(rèn)真進行核實。如審查人員對借款人和保證人在合同上簽字時未認(rèn)真審查核對身份證，只形式看一下面前的人和身份證，而未對提供的身份證通過人民銀行“聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)”進行查詢，或?qū)⑸矸葑C通過“身份證識別儀”進行檢測，防止客戶身份證號碼與姓名一致的，但身份證上的照片與聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)不一致的情況發(fā)生，難以有效防止個別客戶利用假身份證騙貸。四是未認(rèn)真審查程序，貸款發(fā)放逆程序操作。如審批日在前，申請日在后；合同簽訂日在前，申請日、審批日在后；貸款發(fā)放日期早于貸款申請日期。五是臨柜柜員未嚴(yán)格監(jiān)督貸款資金入賬，貸款發(fā)放時未見借款人或其授權(quán)人來柜臺當(dāng)面書面確認(rèn)而給予入賬，容易滋生借冒名貸款。六是未嚴(yán)格執(zhí)行貸時審查制度。如未出具貸款審查報告書、信貸審查報告無審查人簽章、貸款風(fēng)險審查報告書未簽署審查意見等。

3.貸后監(jiān)控管理不到位

一是對貸后檢查管理重要性缺乏認(rèn)識，重放輕管的思想根深蒂固，信貸人員由于到企業(yè)了解情況的時間少，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況，貸后管理主要是為了應(yīng)付日常制度檢查的需要，因而對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理則放松了，因而會出現(xiàn)貸款貸后檢查表無檢查人簽字、貸后檢查報告簡單雷同等現(xiàn)象。二是未開展貸后檢查，有些貸款從發(fā)放到貸款到期收回信貸人員均未對其進行貸后檢查。三是缺乏一整套完整規(guī)范的貸后檢查管理考核評價制度，導(dǎo)致信貸人員責(zé)任意識談薄。四是未按季對貸款進行五級分類管理。未收集借款人信息資料，如借款人每個月的財務(wù)報表、納稅單等，未及時對保證人的信譽和經(jīng)營情況，抵押（質(zhì)）物的現(xiàn)實市場價值和變現(xiàn)率進行分析、評估，確定分類結(jié)果。五是貸后管理較為松懈，信貸人員對貸款資金的監(jiān)控往往流于形式，監(jiān)而不控，存在貸款資金被挪（移）用，大多數(shù)信貸員在貸后檢查中撰寫該借款人已按借款用途使用貸款資金，而未認(rèn)真審查該客戶貸款后賬戶發(fā)生的明細(xì)及資金的去向，結(jié)果有貸款資金被轉(zhuǎn)入股市、貸款資金被挪（移）用于投資、貸款資金被挪（移）用于承兌保證金、貸款資金被挪（移）用于歸還其他債權(quán)人借款或自身貸款（發(fā)放用途明確以貸還貸的除外）以及虛增存款應(yīng)付考核、信貸資金流入保證人賬戶、員工賬戶等還渾然不覺。

二、加強貸款“三查” 工作的對策思考

由于放松了貸前調(diào)查、貸時審查及貸后檢查監(jiān)督的貸款“三查”制度，可能導(dǎo)致借冒名貸款現(xiàn)象，如多個借款人還貸還息資金來自同一人，多筆貸款資金轉(zhuǎn)入同一人賬戶、多筆貸款由同一個保證人擔(dān)保、貸款資金轉(zhuǎn)入保證人賬戶，以及貸款資金流入房地產(chǎn)、股市、企業(yè)利用貸款資金驗資、以貸還貸、壘大戶貸款等現(xiàn)象，風(fēng)險隱患巨大，風(fēng)險存在著不可控性。針對當(dāng)前農(nóng)村合作銀行貸款“三查”制度執(zhí)行中存在薄弱環(huán)節(jié)和問題，應(yīng)采取相應(yīng)對策措施，切實提高貸款管理水平。

1.貸前調(diào)查是風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

防范信貸風(fēng)險首先要從源頭上抓起，信貸調(diào)（審）查人員要認(rèn)真做好調(diào)（審）查核實工作，對借款人的主體資格、資信等級、償債能力、經(jīng)營效益以及貸款的安全性、流動性、效益性等情況進行調(diào)查分析，信貸人員要深入企業(yè)查閱賬薄、憑證，核實相關(guān)數(shù)據(jù)，如企業(yè)每月的納稅、用電、用水情況等，了解企業(yè)的產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及管理等各種情況，通過大量的數(shù)據(jù)資料進行綜合的分析研究，形成客觀、公正的結(jié)論；其次，信貸人員在受理貸款前要做到“了解你的客戶，了解你客戶的業(yè)務(wù)”，信貸人員要進行多渠道、多層面、背靠背的調(diào)查，通過對借款人及其老婆和擔(dān)保人及其老婆的電話交流詢查，了解借款的真實性和實際用途，了解借款人或創(chuàng)業(yè)者的道德品德、經(jīng)營狀況和社會負(fù)債情況；第三，充分利用人行征信系統(tǒng)查詢，并要充分利用各種資源，對借款人所提供的材料進行審查、分析、比對，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險。

2.要加強完善貸時審查

首先，嚴(yán)格按照審批程序辦理信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁貸款逆程序操作；其次，加強貸款發(fā)放臨柜監(jiān)督工作，認(rèn)真把好貸款‘入賬關(guān)’，防范借冒名貸款發(fā)生；第三，完善信貸檔案的管理，確保信貸資料的規(guī)范、完整，依照公司法、公司章程的規(guī)定提供抵（質(zhì)）押或擔(dān)保物品，包括提交有效的股東大會或董事會同意抵（質(zhì)）押、保證意見書，對不按用途使用的貸款，柜面有權(quán)拒絕辦理，否則，要追究相關(guān)人員責(zé)任；第四，在貸款發(fā)放過程中必須嚴(yán)格遵循“受益人原則”的要求進行支付管理；第五，各審查崗必須嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)流程中審核、監(jiān)督與控制職責(zé)，確保信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險違規(guī)問題在事前得到有效控制。

3.要加強對貸后檢查的重視，要嚴(yán)格遵照銀監(jiān)部門 “三辦法一指引”

首先，要加強信貸管理，及時跟蹤資金流向，信貸資金流向監(jiān)控不嚴(yán)是農(nóng)村金融的老大難問題，很有可能喪失及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險，為資產(chǎn)安全埋下風(fēng)險隱患，最終導(dǎo)致貸款損失，通過建立機制，對借款人執(zhí)行借款合同情況及經(jīng)營狀況進行關(guān)注、檢查，嚴(yán)格審查和監(jiān)督貸款資金的使用，防范貸款移用帶來的信貸風(fēng)險，在貸后要持續(xù)跟蹤貸款資金去向，嚴(yán)防任何信貸資產(chǎn)流入股市或違規(guī)使用。信貸管理人員要嚴(yán)格監(jiān)控貸款資金，防止借款人改變資金用途，一旦發(fā)現(xiàn)信貸資金被違規(guī)使用的情況,應(yīng)采取有效的防范措施,保證貸款資金的安全；其次，信貸人員要深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認(rèn)真分析其貸款風(fēng)險變化情況；第三，要高度重視貸款用途的檢查管理，既重“放”也重“管”，不斷加強對信貸操作人員和管理人員的培訓(xùn)與教育，嚴(yán)格落實“三查”制度。

4.要完善貸款三查制度及貸款操作管理辦法

第8篇：信貸調(diào)查報告范文

【關(guān)鍵詞】小微企業(yè)；貸款；財務(wù)

一、模板的設(shè)計思路與依據(jù)

評定貸款質(zhì)量的好壞主要是綜合考慮非財務(wù)信息和財務(wù)信息，其中最關(guān)鍵的是財務(wù)信息。本文就模板中財務(wù)指標(biāo)綜合評分和貸款額度的測算這兩個重點的內(nèi)容闡述設(shè)計思路和依據(jù)。（1）財務(wù)指標(biāo)綜合評分。財務(wù)分析的目的在于全面、準(zhǔn)確、客觀地揭示與披露商戶財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，并借以對商戶經(jīng)濟效益優(yōu)劣作出合理的評價。將商戶償債能力、盈利能力和運營能力等各項分析指標(biāo)有機地聯(lián)系起來，相互配合使用，作出系統(tǒng)地綜合評價，才能從總體意義上把握商戶財務(wù)狀況和經(jīng)營情況的優(yōu)劣。第一，指標(biāo)的選取。綜合評價的首要問題是確定選擇指標(biāo)。財務(wù)分析的主要是為客戶經(jīng)理貸款服務(wù)，償債能力被放在了首位，其次是盈利能力，再次是營運能力。一是償債能力，選取的指標(biāo)有流動比率、速動比率和資產(chǎn)負(fù)債比率，流動比率和速動比率反映短期償債能力，資產(chǎn)負(fù)債率反映其整體的償債能力。二是盈利能力，主要包括以下四個指標(biāo)：產(chǎn)品盈利能力：營業(yè)利潤/營業(yè)收入，它與資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)無關(guān)；扣除費用后的產(chǎn)品盈利能力：可支配收入/營業(yè)收入，考慮到個體工商戶的支出中，家庭支出占了很大比重；總資產(chǎn)盈利能力：利潤總額/資產(chǎn)，它與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)有關(guān)，但與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)；凈資產(chǎn)盈利能力：營業(yè)收入/凈資產(chǎn)，它綜合了企業(yè)的全部盈利能力。三是運營能力，選取的指標(biāo)主要有資產(chǎn)/固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。資產(chǎn)中固定資產(chǎn)所占比重越小，則其流動資產(chǎn)越多，資產(chǎn)質(zhì)量越好。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高越好，表明商戶收賬速度快，平均收賬期短，壞賬損失少，資產(chǎn)流動快，償債能力強。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度越快。第二，權(quán)重的分配。考慮到償債能力的重要性但民間借貸無法獲取這個特點，在設(shè)置比重時，稍微比盈利能力低點，在標(biāo)準(zhǔn)比率上加大了要求，從而降低貸款風(fēng)險。在設(shè)置盈利能力的比重時，由于其重要性及實際比率較真實，數(shù)據(jù)容易獲得，故所占比重最大。第三，標(biāo)準(zhǔn)比率的確定。標(biāo)準(zhǔn)比率是根據(jù)前段時間調(diào)查中所獲取的數(shù)據(jù)計算平均數(shù)得來，這個平均數(shù)已剔除最大值和最小值，并經(jīng)過了適當(dāng)?shù)睦碚撔拚?。第四，指?biāo)的綜合。指標(biāo)的綜合，主要是解決從差異到評分的換算問題。為了克服財務(wù)指標(biāo)綜合評分個別指標(biāo)異常變動過大的缺點，可以規(guī)定上限，以減少個別指標(biāo)對總分的不合理影響。上限可規(guī)定為標(biāo)準(zhǔn)比率的1.5倍，出于謹(jǐn)慎性原則，沒有規(guī)定下限。（2）借款人貸款額度的測算。第一，營運資產(chǎn)法。該方法應(yīng)用資產(chǎn)負(fù)債比率對客戶的信用風(fēng)險進行分析，主要設(shè)置了流動比率、速動比率、凈資產(chǎn)短期債務(wù)比率和凈資產(chǎn)債務(wù)比率這四個比率。前兩項探討的是客戶資產(chǎn)的流動性。而后兩項是從客戶資本結(jié)構(gòu)方面對客戶的信用狀況進行考察的，債務(wù)總額在凈資產(chǎn)中所占比例越小，其還款能力越強。營運資產(chǎn)的計算，不僅考慮了客戶當(dāng)前的償債能力，而且還考慮客戶的凈資產(chǎn)實力。通過此方法能使貸款額度控制在貸款戶的還款能力以內(nèi)。第二，銷售增長率法。一般情況下客戶每年的銷售收入都會增加，收入增加，則會導(dǎo)致銷售成本增加，而現(xiàn)有資金無法滿足銷售收入的增加，才會向銀行借款，此時便設(shè)置了預(yù)計銷售收入增加額這個指標(biāo)。影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款，這些關(guān)鍵因素涉及到經(jīng)營周期。具體的計算公式如下：貸款額度=預(yù)計銷售收入增加額/360×經(jīng)營周期。

二、結(jié)論

小微企業(yè)生命周期短、破產(chǎn)率高、抗風(fēng)險能力差，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的風(fēng)險、形成的損失極有可能通過信貸環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)嫁給銀行機構(gòu)。銀行只有將貸前調(diào)查規(guī)范化，才能很好的規(guī)避風(fēng)險，提高審貸效率。根據(jù)市場的行業(yè)特點，有針對性的設(shè)計調(diào)查報告模板，全面、準(zhǔn)確、客觀地揭示與披露商戶財務(wù)狀況和經(jīng)營情況，充分考慮貸款戶的實際銷售需求和營運資金還款能力，使用科學(xué)的方法測算貸款額度。讓每個客戶經(jīng)理做到貸款有根據(jù)，貸款額度有依據(jù)，從而達(dá)到降低貸款風(fēng)險的目的。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]糜仲春，申義.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險評估體系的構(gòu)建[J].金融論壇.2007

[2]王美樂.提高我國中小企業(yè)信用水平[J].企業(yè)導(dǎo)報.2010（10）：168

第9篇：信貸調(diào)查報告范文

為了全面了解20xx年貸款需求情況，把握農(nóng)村信貸需求新變化，找準(zhǔn)貸款增長點，增加貸款營銷的針對性和競爭力，xxxxx支行根據(jù)省聯(lián)社和合作銀行下發(fā)的關(guān)于20xx年貸款需求調(diào)查的通知精神，積極組織動員，成立了由行長任組長、外勤行長為副組長和各客戶經(jīng)理及信貸內(nèi)勤人員為成員的調(diào)查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確責(zé)任分工，制定了詳細(xì)的調(diào)查方案，確保本次調(diào)查達(dá)到了預(yù)期目的，現(xiàn)將調(diào)查結(jié)果分析如下:

首先，支行高度重視本次調(diào)查活動，做了充分的發(fā)動宣傳，召開了全體人員動員大會，讓全體人員認(rèn)識到此次活動開展的重要性，更好的向客戶宣傳合行“四個面向”的市場定位及今年來支持“三農(nóng)”發(fā)展取得的成績，擴大社會影響，拓展客戶群體。

其次，明確責(zé)任分工，確定調(diào)查對象及調(diào)查內(nèi)容。結(jié)合支行服務(wù)轄區(qū)服務(wù)對象的特點，本次調(diào)查通過發(fā)放調(diào)查問卷的形式進行，調(diào)查對象包括農(nóng)戶、個體工商戶及企業(yè)貸款需求情況。根據(jù)合行下達(dá)調(diào)查任務(wù)數(shù)，讓客戶經(jīng)理具體去組織調(diào)查。對于農(nóng)戶側(cè)重于調(diào)查信用工程建設(shè)開展情況，是否規(guī)范，存在需要改進的地方，對信貸服務(wù)質(zhì)量的滿意度及貸款擔(dān)保方式的要求等；對個體工商戶側(cè)重于調(diào)查貸款用途，資金需求規(guī)模及服務(wù)質(zhì)量等；對企業(yè)側(cè)重于調(diào)查信貸品種和服務(wù)項目是否能夠滿足其需求，企業(yè)對合行目前的服務(wù)機制、服務(wù)效率是否滿意，20xx年流動資金需求情況，注重掌握農(nóng)業(yè)企業(yè)、中小企業(yè)的資金需求、貸款期限等等。