銀行風(fēng)險防控精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險防控范文

一、利率市場化下商業(yè)銀行發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)

利率市場化是一把“雙刃劍”，在給我國商業(yè)銀行創(chuàng)造發(fā)展機(jī)遇的同時，也加大了信貸、市場、流動性等風(fēng)險，使商業(yè)銀行面臨巨大挑戰(zhàn)。

利率風(fēng)險。在過去相當(dāng)長的時間里，國家為了維護(hù)利率政策的統(tǒng)一性和整體利率水平的穩(wěn)定，依靠行政手段實行利率管制，銀行存貸款價格和存貸款利差基本取決于國家利率政策，實行壟斷經(jīng)營，坐收利潤。利率市場化后，商業(yè)銀行之間的價格競爭將日趨激烈，利率水平會出現(xiàn)較大的多變性和不確定性，如果沒有建立一套比較完善的存貸款定價管理制度或協(xié)調(diào)機(jī)制，必將直接導(dǎo)致存貸款價格上的過度競爭，給商業(yè)銀行帶來的凈利息收益有損失的可能性，從而影響金融秩序的穩(wěn)定，并導(dǎo)致商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)因價格消耗而陷人經(jīng)營困境。同時，商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的安排、市場營銷策略的設(shè)計等方面會承受較大的利率風(fēng)險，利率風(fēng)險正逐漸成為商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險。

信貸風(fēng)險。利率市場化后，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險將不斷增大，在信貸活動中其面對不同借款人違約拖欠的可能性是不同的。隨著實際利率的升高，偏好風(fēng)險的借款人將會更多地成為銀行的客戶，產(chǎn)生“逆向選擇效應(yīng)”，原本厭惡風(fēng)險的抵補(bǔ)性企業(yè)借款人則也傾向于改變自己項目的性質(zhì)，使之具有更高的風(fēng)險和收益水平，產(chǎn)生“風(fēng)險激勵效應(yīng)”。所以，利率提高會誘使資產(chǎn)的平均質(zhì)量下降，信貸風(fēng)險增大，而銀行的貸款風(fēng)險與貸款利率高低之間并不存在正向關(guān)系，高風(fēng)險貸款往往很難得到高收益補(bǔ)償。[2]在監(jiān)管機(jī)制不健全背景下，銀行為了追求高收益，會放縱逆向選擇與風(fēng)險激勵使之負(fù)面效應(yīng)進(jìn)一步放大，從而產(chǎn)生“道德風(fēng)險”，同時，銀行可能無視金融市場供求變化而濫用貸款或決定貸款價格的權(quán)力，產(chǎn)生“人情利率”，從而蘊藏巨大的“金融腐敗”風(fēng)險漏洞。

市場風(fēng)險。利率市場化后，一是由于金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、資金成本、風(fēng)險防范能力等方面存在種種差異，因而利率市場化所帶來的變數(shù)也不盡相同。即便同一家金融機(jī)構(gòu)由于資金的來源與資金的運用實行議價，在成本核算、利潤測定等方面也存在很大的不確定性。二是利率市場化后，銀行必須自負(fù)盈虧，由于銀行資產(chǎn)與負(fù)債的不匹配，商業(yè)銀行很可能造成利率缺口風(fēng)險、基準(zhǔn)點風(fēng)險、控制風(fēng)險等隱患，如果不加以有效控制，任其發(fā)展甚至最終會導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)倒閉；該文原載于中國社會科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報》雜志http：//總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來源如果監(jiān)管措施不力，則引發(fā)金融無序競爭加劇，將有可能發(fā)生嚴(yán)重的金融價格戰(zhàn)，甚至有可能引發(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)。因此市場化下利率波動對于商業(yè)銀行市場經(jīng)營風(fēng)險的影響越來越大。

.流動性風(fēng)險。 主要表現(xiàn)：一是在資金來源方面，商業(yè)銀行的存款穩(wěn)定性將會降低，流動性管理將面臨更大挑戰(zhàn)。二是在資金使用方面，由于利差空間縮窄，盈利壓力加大，商業(yè)銀行可能更傾向于擴(kuò)大表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債期限錯配程度，這會增大商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險。三是目前國內(nèi)銀行同質(zhì)化經(jīng)營程度較高，資金同向性強(qiáng)，有積聚系統(tǒng)性流動性風(fēng)險的可能。當(dāng)居民和企業(yè)預(yù)期利率上升時，為了減少未來融資成本，現(xiàn)時企業(yè)的貸款需求會放大；而居民的儲蓄意愿會向后推遲，造成銀行的預(yù)期資金來源減少，從而造成銀行流動性供給不足，引發(fā)流動性風(fēng)險。

二、利率市場化下商業(yè)銀行風(fēng)險防控的政策建議

建立存款保險制度。利率市場化要求建立存款保險制度，有效防范金融機(jī)構(gòu)的破產(chǎn)風(fēng)險。國家應(yīng)盡快出臺存款保險制度實施方案，實行強(qiáng)制保險、限額賠付、差別費率，使存款保險覆蓋所有存款類金融機(jī)構(gòu)。建立存款保險法律體系以及適合中國國情的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法律體系，確保存款保險機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和公信力。

加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍建設(shè)。當(dāng)前我國部分商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理崗位設(shè)置沒有完全到位，其所涉及的風(fēng)險管理領(lǐng)域過于狹窄。僅對部分業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理，對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等戰(zhàn)略性、全局性、國際性缺乏規(guī)劃和預(yù)警；沒有賦予風(fēng)險經(jīng)理實質(zhì)性權(quán)力，只能對被監(jiān)管對象起到提示作用，風(fēng)險監(jiān)管的效果往往不理想。必須加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險經(jīng)理隊伍建設(shè)，使之具有具有技術(shù)能力和行政能力。

培育先進(jìn)的風(fēng)險管理文化。商業(yè)銀行應(yīng)培育良好的風(fēng)險管理文化，為風(fēng)險管理的運作創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。銀行的任何活動都蘊涵風(fēng)險，風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全員、全行和業(yè)務(wù)拓展的全過程。風(fēng)險管理文化包括知識和行為、制度和精神四個層面，它們貫穿于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的全過程。要建立正面、正向和正確的激勵約束機(jī)制，最大限度地將風(fēng)險管理、營銷管理和績效管理統(tǒng)起來，使銀行的短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)利益、局部利益和整體利益保持一致，從根本上克服短期經(jīng)營行為帶來的弊端和風(fēng)險。

第2篇：銀行風(fēng)險防控范文

一、引言

農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的股份制地方金融機(jī)構(gòu)。早在20世紀(jì)50年代，中國人民銀行就將其農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點改為信用合作社，這種由農(nóng)民入股組成，實行入股社員民主管理的金融機(jī)構(gòu)便是農(nóng)村商業(yè)銀行最早的形式。改革開放以來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展、居民人均收入的大幅提高，居民對銀行等金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)需求越來越迫切。而我國農(nóng)村地區(qū)長期形成的金融體系單一化和不成熟都促使農(nóng)村金融網(wǎng)絡(luò)的不斷補(bǔ)充和完善，作為農(nóng)村金融體系中堅力量的農(nóng)村商業(yè)銀行則更需要加強(qiáng)管理以滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、金融的發(fā)展需要（靳純平，2013）。

商業(yè)銀行是以經(jīng)營存款、貸款以及支付結(jié)算業(yè)務(wù)獲取收益，實現(xiàn)利潤的金融機(jī)構(gòu)。銀行的主要業(yè)務(wù)就是吸收存款、發(fā)放貸款和票據(jù)貼現(xiàn)等，因此發(fā)放貸款是銀行一項非常重要的業(yè)務(wù)。雖然隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)也不斷更新和拓展，但是在我國商業(yè)銀行中，發(fā)放貸款賺取利息仍然是其一項主要業(yè)務(wù)收入（張陽希，2013）。然而，發(fā)放貸款具有與其他經(jīng)營業(yè)務(wù)不同的風(fēng)險特征，主要表現(xiàn)在銀行貸款將面臨不能預(yù)期的風(fēng)險引起的貸款本金和利息不能收回的情況，而這種風(fēng)險主要來源于貸款對象未來期間能否賺取足額的資金以償還銀行貸款，銀行不能直接對貸款對象的經(jīng)營風(fēng)險實施干預(yù)，只能通過事前預(yù)測和事中監(jiān)督來判斷風(fēng)險和降低風(fēng)險。

本文以江西省安義農(nóng)村商業(yè)銀行為例，分析農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款業(yè)務(wù)過程中面對不同的客戶對象所需承擔(dān)的風(fēng)險以及如何針對客戶類別進(jìn)行風(fēng)險控制。

二、安義農(nóng)村商業(yè)銀行簡介

安義農(nóng)村商業(yè)銀行（以下簡稱“安義農(nóng)商行”）是在原安義縣農(nóng)村信用合作社基礎(chǔ)上改制成立的地方法人銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，于2005年1月18日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)開業(yè)，是江西省首批成立的農(nóng)村商業(yè)銀行。安義農(nóng)商行一直以占全縣金融機(jī)構(gòu)30%左右的資金來源，發(fā)放了占全縣40%左右的貸款、60%多的工業(yè)園區(qū)企業(yè)貸款、80%多的全民創(chuàng)業(yè)貸款、90%多的農(nóng)業(yè)貸款及98%的下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款，在安義縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了不可替代的作用。

從表1可以發(fā)現(xiàn)，除了縣城所在地龍津鎮(zhèn)國有四大銀行網(wǎng)點較多外，全縣范圍內(nèi)，安義農(nóng)商行在數(shù)量上占有絕對優(yōu)勢，并且發(fā)揮了服務(wù)農(nóng)村的作用，即在每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有其營業(yè)網(wǎng)點。另外，該行網(wǎng)點分布對于促進(jìn)自身發(fā)展也有明顯優(yōu)勢。在我國農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)民長期將農(nóng)村合作社當(dāng)成他們自己的銀行，合作社發(fā)展到今天的農(nóng)村合作銀行，農(nóng)民群眾仍然對其具有很強(qiáng)的信任感和歸屬感，因而具有很強(qiáng)的存貸款粘性（即長期的業(yè)務(wù)往來，農(nóng)民沒有意識和意愿轉(zhuǎn)向其他商業(yè)銀行存貸款），農(nóng)民的這一特性使得農(nóng)村商業(yè)銀行能夠較其他銀行更容易在農(nóng)村扎根和拓展業(yè)務(wù)。因此，安義農(nóng)商行在全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的布局能夠很好地展開其日常業(yè)務(wù)。

三、安義農(nóng)商行營業(yè)模式

安義農(nóng)商行作為地方法人金融機(jī)構(gòu)，其股份主要來源于少數(shù)法人股東，同時向外部吸收少量自然人股份和內(nèi)部職工股份。銀行作為存貸款方的金融媒介，雖然可以經(jīng)營多種組合投資來增強(qiáng)盈利水平，然而，作為土生土長在農(nóng)村的農(nóng)商銀行卻業(yè)務(wù)較為單一，賺取存貸款利息差成為其主要贏利模式。同時，農(nóng)商銀行又具有與其他銀行不同的存款對象和貸款對象，從而造成其區(qū)別于其他銀行不同的業(yè)務(wù)特征和貸款風(fēng)險。通過了解其具體的存款來源能夠更好地了解長期存款與短期存款占銀行資金比重，而通過了解貸款對象則能夠更好地了解貸款風(fēng)險類別，以下便是其主要的資金來源與貸款對象。

（一）資金來源

1.村鎮(zhèn)居民存款。作為村鎮(zhèn)地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，安義農(nóng)商行的資金來源主要是本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的居民存款。農(nóng)村地區(qū)，農(nóng)村信用社成為農(nóng)民存貸款的主要來源，農(nóng)民的意識中將農(nóng)村信用社當(dāng)成他們自己的銀行，因而形成了長期的業(yè)務(wù)往來。尤其是20世紀(jì)末安義縣出現(xiàn)的外出從事建材生意的熱潮帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，農(nóng)民將其外出務(wù)工、經(jīng)商所得存入安義農(nóng)商行，由于農(nóng)民的理財意識和理財能力較差，從而大部分農(nóng)民年復(fù)一年將全年的收入存于銀行，該部分資金具有長期性特點，從而保障了貸款支出。

2.鄉(xiāng)村級政府財政存款和事業(yè)單位存款。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級僅有安義農(nóng)商行設(shè)置了營業(yè)網(wǎng)點，為了存取方便，政府及事業(yè)單位資金主要存放于所在地農(nóng)商銀行。雖然該部分資金經(jīng)常發(fā)生頻繁存取，但是仍然存在最低存款水平線，或者存在區(qū)間性定期存款，為銀行資金放貸提供了暫時性資金緩沖。

3.支農(nóng)扶持資金。近年來，國家對農(nóng)村、農(nóng)業(yè)、農(nóng)民提供了大量資金扶持。該部分資金自上而下劃撥過程中最終由鄉(xiāng)級政府存于農(nóng)商銀行，再進(jìn)行具體分發(fā)。而安義縣大量農(nóng)村勞動力在外務(wù)工，雖然政府通過農(nóng)商銀行將資金轉(zhuǎn)入了農(nóng)民個人戶頭，但是該部分資金仍然存放于銀行，只有小部分資金被在家務(wù)農(nóng)的居民提現(xiàn)。因此，該部分資金也成為農(nóng)商銀行的放款資金來源。

（二）貸款對象

1.外出辦廠的農(nóng)民企業(yè)家。安義縣自20世紀(jì)90年代部分農(nóng)民外出做建材生意以來，積聚了數(shù)額不菲的財富，少部分人因此而開始建廠進(jìn)行建材產(chǎn)品加工和銷售業(yè)務(wù)，由于個人資金不能完全滿足其業(yè)務(wù)需要，長期以來形成的國有銀行高門檻放貸條件限制了農(nóng)民企業(yè)家的貸款途徑。另外，農(nóng)民企業(yè)家關(guān)系網(wǎng)的簡陋導(dǎo)致從戶籍所在地的農(nóng)商銀行大額貸款成為其主要的外部債務(wù)資金來源。該部分農(nóng)民企業(yè)家貸款呈現(xiàn)出集中性貸款的特點，即每年春節(jié)期間企業(yè)家向銀行大量貸款以保障本年度經(jīng)營發(fā)展所需資金。

2.本地辦廠的農(nóng)民企業(yè)家。前述安義縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中引起的眾多實力雄厚的農(nóng)民企業(yè)家外出辦廠。同時，安義縣政府近年來實施了多項招商引資舉措，通過各種優(yōu)惠政策鼓勵本地及外地企業(yè)家在本地辦廠以振興當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，許多企業(yè)家不斷將向外投資轉(zhuǎn)向在本地辦廠，而業(yè)務(wù)面向全國。該部分企業(yè)家也將依靠安義銀行資金放貸推動企業(yè)不斷發(fā)展壯大。

3.農(nóng)戶小額貸款。安義農(nóng)商行作為農(nóng)村商業(yè)銀行，其建立初衷是為了滿足本地農(nóng)戶貸款需求，保障其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中的資金需求，以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，農(nóng)民收入的提高，農(nóng)民向銀行貸款的數(shù)量將越來越少，但是，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，依然有一部分農(nóng)民群眾需要依靠銀行貸款保障其生產(chǎn)生活。因此，部分農(nóng)戶由于資金短缺也會向銀行提出貸款申請，數(shù)額在幾百到上千不等。

四、安義農(nóng)商行貸款風(fēng)險類別

（一）空間差造成放貸銀行對資金放貸對象難以把控所引起的風(fēng)險

伴隨改革開放以來經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，培育了一大批優(yōu)秀的農(nóng)民企業(yè)家。20世紀(jì)90年代末安義人民走出安義在全國各地做起建材生意，帶動了全縣經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，外出經(jīng)商的浪潮激起許多農(nóng)民企業(yè)家在外地辦廠，這些企業(yè)在經(jīng)商所在地很難向銀行貸款，基本上都依靠在安義農(nóng)商行貸款，將資金用于外地投資。這就造成貸款銀行與貸款對象經(jīng)營地存在空間差，銀行放貸具有很大的風(fēng)險。雖然銀行可以考察貸前信用、貸方歷史貸款記錄以及貸方現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)狀況，但由于貸款收益及本金收益依靠貸方未來的財務(wù)狀況，銀行很難通過監(jiān)督貸款對象的資金使用情況以及企業(yè)真實的財務(wù)狀況來防范危險，因此該類貸款具有較強(qiáng)的風(fēng)險。

（二）政府扶持企業(yè)引起的銀行貸款風(fēng)險

長期以來我國政府行政手段對銀行的干預(yù)較頻繁，地方政府為了招商引資，不惜以行政命令手段要求銀行向特定企業(yè)或投資者提供貸款。然而，這種不完全依靠銀行風(fēng)險防控的放貸方式難免加大銀行貸款風(fēng)險。隨著安義經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府不斷加大招商引資力度，一大批外地以及本地的企業(yè)家在安義開廠經(jīng)營，政府在招商引資過程中必然也要給投資商提供便利的貸款渠道，這樣有可能造成少部分不良資產(chǎn)占較大比重的企業(yè)或者資不抵債的企業(yè)向銀行惡意貸款，而銀行迫于政府壓力不得不承擔(dān)該類貸款所引起的貸款風(fēng)險。

（三）小額貸款中的農(nóng)戶到期無力還款風(fēng)險

改革開放以來，國家實施的一系列政策措施對促進(jìn)農(nóng)民增收起著重要的作用，許多農(nóng)民走上了小康之路，而不可否認(rèn)的是仍然有一部分農(nóng)民處在貧困狀態(tài)，這部分群眾需要依靠銀行貸款來保障其生產(chǎn)生活（張曉玫、鐘禎，2013）。安義農(nóng)商行每年都要對農(nóng)民生產(chǎn)資金進(jìn)行放貸。這些農(nóng)民大部分為家庭困難、不能夠依靠自身或者其他親戚朋友解決日常生活的人。因此，每年年初向銀行借款以按時按量做好農(nóng)忙工作，待到農(nóng)作物銷售之后將資金歸還銀行。這類貸款的收回依靠的是農(nóng)民當(dāng)年度的好收成，難以依靠事前預(yù)測來判斷貸款收回可能性。

五、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險防控措施

以上分析了安義農(nóng)商行貸款過程中的主要風(fēng)險類別，不同貸款方引起的風(fēng)險高低和風(fēng)險管控難度具有其差異性。以下針對不同貸款風(fēng)險特征提出風(fēng)險防控措施。

（一）針對外出辦廠經(jīng)商的農(nóng)民企業(yè)家的貸款風(fēng)險防控

由于該部分資金需求方其實際經(jīng)營地并不在本地，銀行不能夠通過適時監(jiān)督作出風(fēng)險防范，良好的風(fēng)險預(yù)測和控制便成為保障貸款收回的重要途徑。因此，一方面要在農(nóng)民企業(yè)家提出貸款申請后，對其財產(chǎn)狀況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，針對其業(yè)務(wù)特征和經(jīng)商所在地聘請專業(yè)人員對其經(jīng)營發(fā)展?jié)摿ψ髟u估，以預(yù)測的方式判斷其未來資金收回可能性；另一方面，農(nóng)民企業(yè)家作為本地居民，銀行可以要求其提供貸款抵押或者保證人，抵押必須達(dá)到貸款條件，保證人應(yīng)該具有一定的財產(chǎn)實力以保障貸款人不能足額還款時承擔(dān)保證責(zé)任。

（二）針對本地辦廠的農(nóng)民企業(yè)家的貸款風(fēng)險防控

該部分企業(yè)家在其經(jīng)營過程中需要向銀行貸款以滿足其日常經(jīng)營所需資金。在一般情況下，銀行能夠做好對其經(jīng)營過程中的風(fēng)險識別，也能夠采取有效的措施減少損失。這些途徑主要包括事前實地調(diào)查和事中做好監(jiān)督。銀行真正難以控制的是在企業(yè)發(fā)展不利的情況下，政府利用行政手段干預(yù)銀行貸款。此時銀行已不能單純地依靠對貸款對象進(jìn)行資產(chǎn)審查確定是否貸款。銀行一方面應(yīng)該不斷健全內(nèi)部放貸制度，加強(qiáng)與政府溝通，以減少在不利情況下的貸款支出；另一方面也可以要求貸款方提供保證人或者政府為貸款方尋求保證人的方式減少貸款風(fēng)險。

（三）針對農(nóng)戶小額貸款的貸款風(fēng)險防控

通常向銀行貸款的農(nóng)戶財產(chǎn)實力較弱，難以依靠自身財產(chǎn)滿足生產(chǎn)經(jīng)營。此時銀行作為農(nóng)村金融的中堅力量，為了促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展向該部分農(nóng)戶提供貸款。事前預(yù)測和財產(chǎn)審查不能作為貸款發(fā)放的考核指標(biāo)。即使農(nóng)戶出現(xiàn)到期不能還款的情況，銀行也不能依靠強(qiáng)制措施用農(nóng)戶其他生活必備財產(chǎn)償債。此時一方面需要依靠政府的力量來更好地促進(jìn)困難農(nóng)戶的增產(chǎn)增收、拓寬農(nóng)戶增收渠道，保障銀行按期收回貸款；另一方面，銀行可以要求農(nóng)戶依靠親戚朋友的保證來借款。農(nóng)村地區(qū)姻親關(guān)系濃厚，親朋之間的關(guān)系力量在一定程度上也可以保證農(nóng)戶貸款。

第3篇：銀行風(fēng)險防控范文

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)；網(wǎng)上銀行；安全問題

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

中國網(wǎng)銀亟待解決的問題：一是網(wǎng)絡(luò)安全，網(wǎng)絡(luò)黑客、釣魚網(wǎng)站不時地威脅著網(wǎng)上銀行的用戶信息和資金安全，安全問題是首要問題。二是顧客面窄，網(wǎng)銀客戶以25歲以上的中青年為主，由于客戶群體所限，與傳統(tǒng)銀行客戶相比，網(wǎng)銀客戶覆蓋面比較窄。因此，網(wǎng)銀的創(chuàng)新應(yīng)以客戶為中心，不斷擴(kuò)大用戶群體。三是盈利機(jī)制的形成。傳統(tǒng)的銀行業(yè)是以存貸差為主要盈利模式，而網(wǎng)上銀行短期之內(nèi)不易形成這樣的盈利，所以必須尋求新的盈利途徑。安全是發(fā)展的前提，因此我國網(wǎng)上銀行風(fēng)險防控就成為問題的焦點。本文在借鑒國外銀行發(fā)展經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國特點，針對我國銀行業(yè)實情，提出構(gòu)建以用戶為中心的風(fēng)險防控體系。

二、我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展

與傳統(tǒng)銀行相比，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)有著獨特優(yōu)勢。一是經(jīng)營成本的降低，系統(tǒng)效率及盈利空間的提高。紙質(zhì)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)被電子所替代，傳統(tǒng)的郵遞變?yōu)橥ㄐ艛?shù)據(jù)的網(wǎng)絡(luò)傳輸，極大地降低了商業(yè)銀行的經(jīng)營服務(wù)成本，同時也減少了銀行營業(yè)網(wǎng)點的建設(shè)投入，提高了運作效率和盈利空間。二是無時間空間的限制，利于擴(kuò)大客戶群體，客戶能夠方便快捷地在網(wǎng)上進(jìn)行銀行業(yè)務(wù)操作，可以留住優(yōu)質(zhì)客戶，也有利于擴(kuò)大和開辟新的利潤來源。三是服務(wù)項目多元化，可以向客戶提供更加個性化、更多種類的金融服務(wù)。通過網(wǎng)上銀行，客戶可以得到全方位的產(chǎn)品信息，選擇更適合的金融投資理財方式，彰顯其獨特的優(yōu)勢。

在優(yōu)勢因素推動下，中國的網(wǎng)上銀行業(yè)呈現(xiàn)跨越式發(fā)展。從1996年，中國銀行在互聯(lián)網(wǎng)上中國銀行主頁而邁出的我國網(wǎng)上銀行業(yè)發(fā)展第一步，隨后，招商銀行于1997年推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，接著中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、交通銀行等大型商業(yè)銀行以及一些中小型如中信銀行、民生銀行等商業(yè)銀行也隨之陸續(xù)開設(shè)了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。

三、發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險

與傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)相比，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險更加的復(fù)雜多變，互聯(lián)網(wǎng)本身就因其開放性、共享性而存在著很大的安全隱患。網(wǎng)上銀行面臨著一些特有的風(fēng)險。即戰(zhàn)略風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、操作風(fēng)險。不僅如此，網(wǎng)上銀行作為銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式，傳統(tǒng)銀行風(fēng)險也在網(wǎng)上銀行領(lǐng)域展現(xiàn)出新形式，即信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險。

四、網(wǎng)上銀行風(fēng)險防控措施

網(wǎng)上銀行的安全性制約著其快速的發(fā)展，加強(qiáng)網(wǎng)上銀行安全防控是當(dāng)務(wù)之急。因此銀行業(yè)設(shè)計并推出了許多網(wǎng)上銀行安全技術(shù)和安全防范措施?，F(xiàn)通過表格對三大國有商業(yè)銀行的網(wǎng)上安全工具使用進(jìn)行比較。

對比發(fā)現(xiàn)，三大商業(yè)銀行在主要安全工具的使用上基本一致，主要采取動態(tài)口令卡和USB KEY兩種；從輔助安全措施上比較，中國工商銀行的安全措施更全面、更人性化，適合絕大部分的網(wǎng)上銀行用戶；而在便捷程度上，中國建設(shè)銀行的網(wǎng)銀盾更加簡單方便，適合對計算機(jī)操作不太熟練的用戶使用；而中國農(nóng)業(yè)銀行輔助安全措施相對比較少些。

五、相關(guān)建議

（1）培育我國獨特的網(wǎng)上銀行風(fēng)險控制文化。（2）培養(yǎng)國內(nèi)專門的網(wǎng)上銀行風(fēng)險管理人才。（3）完善國內(nèi)有關(guān)網(wǎng)上銀行的法律法規(guī)。（4）加速網(wǎng)上銀行技術(shù)的發(fā)展。（5）提高我國網(wǎng)上銀行用戶的安全意識。（6）采用創(chuàng)新性的方法進(jìn)行用戶身份認(rèn)證。

參考文獻(xiàn)

第4篇：銀行風(fēng)險防控范文

商業(yè)銀行涉外保函風(fēng)險防控

對于涉外保函來講，由于《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》即URDG758第33條明確賦予了保函的可轉(zhuǎn)讓性，加之國際商務(wù)交易的日趨復(fù)雜化，越來越多的申請人要求開立可轉(zhuǎn)讓保函?？赊D(zhuǎn)讓保函為受益人的再融資提供了諸多便利，從而在保函市場中占據(jù)一席之地。那么，深入理解涉外保函轉(zhuǎn)讓的法律基礎(chǔ)，準(zhǔn)確把握涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險點，必將成為拓展商業(yè)銀行涉外保函業(yè)務(wù)的有力抓手。

一、涉外保函轉(zhuǎn)讓概述

在國內(nèi)保函中，國內(nèi)銀行往往都會在保函條款中增加“本保函不可轉(zhuǎn)讓”的約定，這是因為國內(nèi)保函適用我國擔(dān)保法，根據(jù)擔(dān)保法司法解釋第28條，保函如果不約定禁止轉(zhuǎn)讓的，都將導(dǎo)致保證債權(quán)隨主債權(quán)轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，且新的受讓人有權(quán)提出索賠，從而使擔(dān)保銀行被索賠的風(fēng)險增大。與我國擔(dān)保法規(guī)定的“無明確相反約定保證債權(quán)即可隨主合同同時轉(zhuǎn)讓”不同，由涉外保函絕大多數(shù)適用URDG758的規(guī)定，具有獨立性，其一經(jīng)開立即獨立于基礎(chǔ)合同而單獨存在，故涉外保函是可以轉(zhuǎn)讓的。

涉外保函的轉(zhuǎn)讓分兩種情況，一種是狹義的保函轉(zhuǎn)讓，即保函項下所有權(quán)益的轉(zhuǎn)讓，包括索賠權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，這種轉(zhuǎn)讓改變了保函項下的當(dāng)事人，以及原有的法律關(guān)系，使得擔(dān)保銀行不得不面對與其沒有直接關(guān)系的第三方（即受讓人）的索賠，所以常常引起擔(dān)保銀行的格外慎重；另一種是廣義的保函轉(zhuǎn)讓，即收款權(quán)益的轉(zhuǎn)讓，即我們通常提到的保函的款項讓渡，其與信用證項下的款項讓渡沒有實質(zhì)區(qū)別，通?？蔀閾?dān)保銀行所接受。為方便理解，下文所稱保函轉(zhuǎn)讓特指狹義的保函轉(zhuǎn)讓。

二、涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險分析

涉外保函的可轉(zhuǎn)讓性，增強(qiáng)了保函的流通性，在實踐中符合受益人的融資需求。在國際融資的最新發(fā)展中，保函的轉(zhuǎn)讓為受益人的融資提供了諸多便利，各種國際融資機(jī)構(gòu)正是通過保函的可轉(zhuǎn)讓性實現(xiàn)了資金流動的便利。但是，由于涉外保函具有獨立性與單據(jù)化的特點，這些特點與可轉(zhuǎn)讓性相結(jié)合，尤其是索賠權(quán)利的轉(zhuǎn)讓，造成了可能出現(xiàn)的以下潛在風(fēng)險：

（一）發(fā)生欺詐的可能性增大

涉外保函的轉(zhuǎn)讓，由于原受益人退出保函法律關(guān)系，而由新受益人成為保函的當(dāng)事人并行使請求付款的權(quán)利，大大增加了擔(dān)保銀行面對欺詐索賠的風(fēng)險。這是因為擔(dān)保銀行不但要面對原受益人實施的欺詐，而且可能面對新受益人的欺詐，甚至兩者共同欺詐。

就原受益人實施欺詐而言，就算是擔(dān)保銀行有足夠的證據(jù)予以證明欺詐的事實，但只要新受益人沒有參與欺詐行為，則擔(dān)保銀行就不能向新受益人援引對原受益人的抗辯。這也符合保函欺詐例外的例外原則的本意：即使存在欺詐的情況，但是只要新受益人能夠證明其善意，則擔(dān)保銀行就不能對善意的新受益人提出抗辯。就新受益人實施欺詐而言，由于新受益人并不是基礎(chǔ)合同的當(dāng)事人，在取得單據(jù)方面存在先天的難度。當(dāng)新受益人無法取得相關(guān)單據(jù)向擔(dān)保銀行進(jìn)行正常索賠時，在利益的驅(qū)動下，往往會選擇偽造單據(jù)，從而向擔(dān)保銀行進(jìn)行欺詐性索賠。

（二）擔(dān)保范圍擴(kuò)大，賠付風(fēng)險難以評估和分析

將保函項下所有權(quán)利轉(zhuǎn)讓給非基礎(chǔ)合同當(dāng)事方的受讓人，意味著擔(dān)保銀行基于保函所承擔(dān)的義務(wù)將脫離基礎(chǔ)合同的債務(wù)獨立轉(zhuǎn)讓，擔(dān)保范圍擴(kuò)大。若受讓人不明確或多個以上，擔(dān)保銀行的賠付風(fēng)險更是處于不可預(yù)測的狀態(tài)，難以評估，容易導(dǎo)致爭議的發(fā)生。同時，若因保函中的轉(zhuǎn)讓條款與申請人與擔(dān)保銀行簽署的保函開立申請書中約定的保函轉(zhuǎn)讓的約定發(fā)生矛盾或不一致，也可能引起擔(dān)保銀行與保函申請人之間的糾紛。

三、商業(yè)銀行涉外保函轉(zhuǎn)讓的風(fēng)險防控建議

由于保函轉(zhuǎn)讓后，擔(dān)保銀行對于原受益人的抗辯權(quán)不能向新的受益人行使，故無形中增加了保函被欺詐或惡意索賠的風(fēng)險，擔(dān)保銀行開立可轉(zhuǎn)讓的保函，應(yīng)關(guān)注上述風(fēng)險，并采取適當(dāng)?shù)姆揽卮胧?/p>

（一）增加對于保函轉(zhuǎn)讓的限制性條款

URDG758對于保函轉(zhuǎn)讓的對象及轉(zhuǎn)讓的次數(shù)均未做出限制性的規(guī)定，即只要保函條款中未禁止，保函可以多次向不同受讓人進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。擔(dān)保銀行為了防止保函轉(zhuǎn)讓過程中的“失控”，往往在保函中限定受讓對象以及允許轉(zhuǎn)讓的次數(shù)，以保護(hù)其自身利益?？赊D(zhuǎn)讓保函中不能含有對受讓人無限制或受讓人過于寬泛不明晰的條款。

（二）獲得保函申請人的同意

盡管國際慣例并未規(guī)定保函的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)過指示方的同意，但在實務(wù)操作中，除非獲得保函申請人的同意，擔(dān)保銀行不應(yīng)擅自同意保函的轉(zhuǎn)讓。擔(dān)保銀行為維護(hù)自身利益，避免與申請人產(chǎn)生糾紛，往往會在保函條款及保函開立申請書中明確上述對于轉(zhuǎn)讓的限制性條件。對于申請人而言，因為保函是擔(dān)保銀行獨立的承諾，保函轉(zhuǎn)讓的生效，并不以申請人的同意為必要條件。但是，保函的轉(zhuǎn)讓將導(dǎo)致保函受益人的變更，如果未經(jīng)保函申請人的同意，擔(dān)保銀行可能喪失對申請人的追償權(quán)。因為保函申請人會向擔(dān)保銀行主張，擔(dān)保銀行同意保函受益人的變更，違反了擔(dān)保銀行與申請人之間的約定，嚴(yán)重?fù)p害了申請人的利益。

（三）加強(qiáng)對保函申請人和基礎(chǔ)交易合同的考察

擔(dān)保銀行開出可轉(zhuǎn)讓的保函，其被索賠的風(fēng)險將大大增加，而無論保函是由原受益人提出索賠，還是由受讓人提出索賠，擔(dān)保銀行最終均需向保函申請人追償。故擔(dān)保銀行開出可轉(zhuǎn)讓的保函前，更應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對保函申請人和基礎(chǔ)交易合同的考察，避免在擔(dān)保銀行付款后無法向申請人追償。擔(dān)保銀行應(yīng)審查保函申請人是否具備履行基礎(chǔ)合同的資質(zhì)和能力；申請人的經(jīng)營狀況如何，是否具備履行基礎(chǔ)合同的財務(wù)能力；申請人的履約歷史情況；基礎(chǔ)合同的約定是否公平、合理；基礎(chǔ)合同是否真實等。

綜上，隨著我國與世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的逐步深度融合，涉外保函已經(jīng)并將持續(xù)成為國際融資中的常用擔(dān)保方式。為有力支持業(yè)務(wù)發(fā)展、安全防范風(fēng)險，商業(yè)銀行應(yīng)充分了解國內(nèi)規(guī)則與國際慣例，在業(yè)務(wù)處理中采取有效控制措施，防范欺詐、減少糾紛、有序發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：銀行風(fēng)險防控范文

Abstract： With the rapid development of China's economy， the personal financial services of commercial banks with characteristics of wide distribution， high flexibility， raise funds quickly， higher added-value， has now become the focus of the development of the banking industry. In order to attract the investors to quickly seize the market， the various commercial banks continue to launch distinctive financial products. When the competition between the personal financial products market continues to intensify， some exaggerated financial products revenue， bank false sales phenomenon begin to appear. It not only brings loss to investors but also seriously affects the development of personal financial services of commercial banks， which has aroused the concern about the risk of personal financial products of commercial banks. Therefore， the study on the risk and risk control of personal financial products of commercial banks and suggestions on risk control are of great practical significance to the development of personal financial services of commercial banks in China.

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人理財產(chǎn)品；風(fēng)險控制

Key words： commercial bank；personal financial products；risk control

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-4311（2016）32-0081-02

0 引言

我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的局限性較為明顯，商業(yè)銀行針對于其理財產(chǎn)品的風(fēng)險梯度仍然還不夠完整，客戶需求的風(fēng)險偏好不能得到充分滿足。就目前來說，對于個人客戶，典型的人民幣理財產(chǎn)品包括現(xiàn)有的理財計劃、銀行存款、債券買賣、股票交易、基金、信托、期權(quán)期貨等等，從風(fēng)險角度來看，債券買賣和銀行存款的風(fēng)險相對較小，收益較低，屬于保守型個人理財產(chǎn)品；而信托、基金、股票等的風(fēng)險相對來說比較大，但收益也較高，類屬于激進(jìn)型的理財產(chǎn)品。本文在對我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)理論和風(fēng)險進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)之上，分析個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中的主要問題，并且從風(fēng)險防范意識、產(chǎn)品開發(fā)、信息披露等方面分析問題存在的原因，從商業(yè)銀行、政府監(jiān)管以及投資者的角度，來尋求如何有效地規(guī)避和控制這些風(fēng)險，以維護(hù)金融市場的秩序和確保金融安全。

1 商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品風(fēng)險概述

商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品與其他投資項目一樣，在追求高收益的同時面臨著諸多風(fēng)險，主要存在市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、法律風(fēng)險和操作風(fēng)險等。

1.1 市場風(fēng)險 一般認(rèn)為，個人理財產(chǎn)品面臨的主要風(fēng)險是市場風(fēng)險。比如，商業(yè)銀行在銷售理財產(chǎn)品時向個人投資者隱瞞投資風(fēng)險并向客戶保證收益。而當(dāng)利率、匯率等市場環(huán)境發(fā)生一些不利的變化時，個人理財產(chǎn)品將面臨極大的市場風(fēng)險，投資者面臨損失的可能。

1.2 利率風(fēng)險 利率風(fēng)險，是指當(dāng)金融市場的利率降低時導(dǎo)致其債務(wù)利息支出增加的可能性，而個人理財產(chǎn)品則會因為受到利率波動的影響而造成自身損失。如果說，利率的非市場化使商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的潛在風(fēng)險暴露出來，那么利率的市場化改革則放大了這些潛在的風(fēng)險。

1.3 信用風(fēng)險 信用風(fēng)險主要包括投資產(chǎn)品交割前的風(fēng)險和投資產(chǎn)品交割時的風(fēng)險。目前，我國的社會信用體系還不成熟，這使得商業(yè)銀行在銷售個人理財產(chǎn)品時對違約行為的監(jiān)管存在比較大的難度。這不僅加大了商業(yè)銀行的審查成本，而且不利于商業(yè)銀行未來個人理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理。

1.4 法律風(fēng)險 我國商業(yè)銀行的理財業(yè)務(wù)受到比較多的法律約束，但衍生金融工具的發(fā)展程度卻很低。所以，我國商業(yè)銀行面臨著相對較高的法律風(fēng)險。

1.5 操作風(fēng)險 操作風(fēng)險一般是指由于風(fēng)險控制體系設(shè)計不當(dāng)、控制系統(tǒng)失靈而導(dǎo)致的各類風(fēng)險。操作風(fēng)險對金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展危害很大，它可能使金融機(jī)構(gòu)陷入困境，甚至破產(chǎn)。操作性風(fēng)險在商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)都存在。比如，理財專員建議投資者購買高風(fēng)險的理財產(chǎn)品，由于操作不當(dāng)導(dǎo)致投資者虧損，或者理財商業(yè)銀行設(shè)置模型錯誤而導(dǎo)致交易損失。

2 商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品風(fēng)險產(chǎn)生原因

2.1 缺乏全面的風(fēng)險控制理念 目前，我國絕大多數(shù)商業(yè)銀行只重視銀行個人理財產(chǎn)品的銷售情況，而缺乏對個人理財產(chǎn)品的風(fēng)險控制的意識。例如，銀行在銷售理財產(chǎn)品的過程中，理財人員一般會重點強(qiáng)調(diào)理財產(chǎn)品的收益，而很少提及理財產(chǎn)品存在的風(fēng)險，導(dǎo)致很多投資者在沒有了解清楚產(chǎn)品時就盲目進(jìn)行投資，從而加大了投資的風(fēng)險。另外，2005年個人理財業(yè)務(wù)才在國內(nèi)商業(yè)銀行興起，銷售人員缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險意識，尤其在面臨巨大的業(yè)績壓力下會進(jìn)行變相銷售。

2.2 理財產(chǎn)品研發(fā)及創(chuàng)新能力薄弱 目前，我國金融行業(yè)仍是以分業(yè)經(jīng)營為主，與混業(yè)經(jīng)營模式相比，分業(yè)經(jīng)營模式使我國商業(yè)銀行服務(wù)形式比較單一，能夠使用和提供的理財產(chǎn)品種類也非常有限。目前來看，我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)采取的采取傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)結(jié)合方式，不但無法滿足客戶的多樣化需求，而且也不能為客戶提供滿意的服務(wù)。而外資銀行采用混業(yè)經(jīng)營，理財產(chǎn)品種類在個人理財業(yè)務(wù)競爭中占據(jù)極大的優(yōu)勢。例如，外資銀行一般設(shè)有專門針對不同客戶開發(fā)的“綜合性金融超市”機(jī)構(gòu)。并且，外資銀行很重視與投資公司的合作，并參與到保險公司的并購中。中國自加入WTO后，金融行業(yè)也開始走入世界，帶來機(jī)遇的同時也帶來了挑戰(zhàn)，如果不及時改變現(xiàn)在固有的經(jīng)營模式，不斷完善銀行管理制度，這對我國日后銀行的發(fā)展極其不利。

商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。目前，雖然我國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品種類豐富，但是卻沒有突破限制，缺少個性化，理財產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、定價機(jī)制大體一致，而不是從銀行自身實際情況出發(fā)設(shè)計出獨具特色的理財產(chǎn)品。并且在理財產(chǎn)品功能和投資方向上趨于一致，有些商業(yè)銀行不注重內(nèi)容實用性而是盲目地追求理財產(chǎn)品規(guī)模的不斷擴(kuò)張，真正能夠滿足投資者需求的產(chǎn)品少之又少，這限制了理財產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。

2.3 理財產(chǎn)品信息披露不充分 對于銀行個人理財產(chǎn)品的信息披露，有兩個方面一直是備受關(guān)注的。一是產(chǎn)品的收益率，二是風(fēng)險等級。一般投資者不知道產(chǎn)品的收益率是怎么來的，只知道通過收益率可以算出產(chǎn)品的最終收益。再者，雖然銀行內(nèi)部會對不同的產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險評級，但是在對個人理財產(chǎn)品風(fēng)險等級的信息披露中存在著一些問題，銀行很少提出這些等級形成的依據(jù)，只是為了應(yīng)付有關(guān)部門的硬性規(guī)定。

在銀行個人理財產(chǎn)品投資中，信托是一種收益相對較高的投資方式，經(jīng)常運用在結(jié)構(gòu)性的理財產(chǎn)品之中。但是由于信托行業(yè)披露信息不充分，募集的資金又大部分投資于實體行業(yè)中，如果實體行業(yè)經(jīng)營不順暢，信息披露又不及時，將增加信托投資的風(fēng)險，對商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的風(fēng)險控制帶來嚴(yán)重的后果。

2.4 風(fēng)險控制計量方法滯后 當(dāng)前，我國商業(yè)銀行在個人理財產(chǎn)品風(fēng)險控制中，風(fēng)險控制計量方法落后于其他國家。比如在利率和匯率等市場風(fēng)險的計量控制方面，我國商業(yè)銀行大部分還停留在缺口管理等簡單方法上，而對某些風(fēng)險計量方法比如久期、風(fēng)險價值的運用卻很少，很多理論也沒有將其應(yīng)用在控制風(fēng)險的實踐中。正因為我國商業(yè)銀行風(fēng)險計量方法落后，銀行理財產(chǎn)品的控制手段和方法比較單一，所以無法對商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行有效的控制。

3 我國商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品風(fēng)險防控建議

3.1 銀行方面的防范措施 ①構(gòu)建以風(fēng)險測量、風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險處理為主體的個人理財業(yè)務(wù)市場風(fēng)險管理體系，并把它納入整體風(fēng)險管理體系中。建立有效的風(fēng)險收益分擔(dān)機(jī)制，提高資產(chǎn)管理水平。強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，建立健全個人理財業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度，確立業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的內(nèi)部審核程序，嚴(yán)格內(nèi)部審查和監(jiān)督。②商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)真做好個人理財業(yè)務(wù)的市場細(xì)分工作，在開展業(yè)務(wù)前先進(jìn)行市場調(diào)查，根據(jù)客戶的年齡、收入、受教育水平等細(xì)分好客戶群體，并建立客戶個人檔案。建立理財產(chǎn)品統(tǒng)計報告制度，及時跟蹤個人理財產(chǎn)品發(fā)展情況。針對不同收入群體提供不同的服務(wù)方案。比如給高收入客戶群體提供附加值高、費用高、多樣化的理財服務(wù)。給收入較低的客戶群體提供與他們?nèi)粘Ｉ钕嚓P(guān)的費用低廉的代收代付理財服務(wù)。一般中老年客戶收入較高，可以向他們推薦理財咨詢、信托等業(yè)務(wù)，而對年輕的客戶則可以推銷信用卡、消費信貸等業(yè)務(wù)。通過細(xì)分市場了解客戶群體的多方面需求，然后為他們提供更好的服務(wù)。③商業(yè)銀行要加強(qiáng)其個人理財產(chǎn)品創(chuàng)新的步伐。在改善服務(wù)態(tài)度的同時要不斷推出新的理財產(chǎn)品，在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、品種、定價、效率等方面實現(xiàn)多樣化。設(shè)計產(chǎn)品結(jié)構(gòu)時要與國內(nèi)衍生產(chǎn)品市場發(fā)展相匹配，并且滿足區(qū)域性差異需求。④商業(yè)銀行應(yīng)該制定一套合理的個人理財產(chǎn)品營銷策略。個人理財業(yè)務(wù)客戶風(fēng)險往往因為產(chǎn)品宣傳和營銷的不到位，個人理財業(yè)務(wù)宣傳首先要有得放矢，對細(xì)分后風(fēng)險偏好趨同的目標(biāo)客戶群體進(jìn)行宣傳；其次是充分的風(fēng)險提示；再次是宣傳和實際的統(tǒng)一，不夸大收益。⑤要發(fā)展壯大個人理財客戶經(jīng)理隊伍，同時要提高個人理財經(jīng)理的專業(yè)化水平。并且針對需求不同的投資者提供不同的服務(wù)，為理財產(chǎn)品的后期營銷提供有力的后臺支持。理財經(jīng)理在開發(fā)客戶的同時要做好維護(hù)工作，而產(chǎn)品經(jīng)理則做好產(chǎn)品的設(shè)計研發(fā)，理財經(jīng)理與產(chǎn)品經(jīng)理一起合作，互相配合，使產(chǎn)品管理與市場銷售相結(jié)合，做到以客戶為中心，提高工作效率。

3.2 監(jiān)管方面的防范措施 ①銀監(jiān)會作為我國銀行業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，在鼓勵支持我國銀行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的同時要以防范風(fēng)險作為重點，規(guī)范發(fā)展銀行業(yè)務(wù)，時刻關(guān)注銀行業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險并引導(dǎo)銀行加以管理，從而促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展，保護(hù)投資者的合法權(quán)益。②監(jiān)管部門要始終貫徹風(fēng)險控制為本的監(jiān)管原則，進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的監(jiān)管，并及時分析出風(fēng)險管理中存在的問題，完善風(fēng)險管理監(jiān)管體系和相關(guān)監(jiān)管法律法規(guī)，引導(dǎo)商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展理財業(yè)務(wù)。

3.3 投資者方面的防范措施 ①個人投資者作為商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品的直接購買者、持有人和最終的受益人，要加強(qiáng)自身的風(fēng)險教育，多了解不同類型理財產(chǎn)品的特點，根據(jù)自身實際情況選擇適合自己的理財產(chǎn)品從而降低投資風(fēng)險。②投資者要加強(qiáng)自身的風(fēng)險意識，培養(yǎng)自己的理性投資觀念，積極主動學(xué)習(xí)金融知識和理財知識，學(xué)會謹(jǐn)慎選擇適合自己的個人理財產(chǎn)品。

4 結(jié)論

目前，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)還僅僅處于起步階段，其在理財服務(wù)、理財產(chǎn)品品牌、理財人員素質(zhì)以及核心競爭力等方面與理財目標(biāo)之間還有很大差距，商業(yè)銀行只有加強(qiáng)客戶服務(wù)管理模式、打造優(yōu)質(zhì)理財服務(wù)品牌，同時組建一支專業(yè)素質(zhì)過硬的理財人員隊伍，才能在競爭日益激烈的金融環(huán)境中，使我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)實現(xiàn)長期、健康、穩(wěn)固發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]周艷，劉凱.股份制商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險解析與防范[J].江蘇商論，2006（12）：19-21.

第6篇：銀行風(fēng)險防控范文

【關(guān)鍵詞】銀企對賬;電子渠道;代客對賬;防控措施

引言：2005年1月4日震驚整個銀行業(yè)的“高山案件”，漏洞之一就是沒有認(rèn)真履職對賬。此后銀監(jiān)會2005年3月下發(fā)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，文件要求“加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺帳與會計賬之間的適時對賬制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。同時，要改善管理理念，改進(jìn)技術(shù)手段?！贝撕?，銀企對賬正式納入銀行日常風(fēng)險防控工作，作為銀行和企業(yè)之間最直接和有效的溝通方式，它可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題。

一、銀企對賬現(xiàn)狀

隨著網(wǎng)絡(luò)化、電子化的高速發(fā)展，為了順應(yīng)市場發(fā)展趨勢，方便客戶同時節(jié)約對賬工作成本，減輕對賬人員的工作量，提升對賬工作效率。全國各大商業(yè)銀行均致力于各種新型對賬渠道的開發(fā)，現(xiàn)如今的銀企對賬已不再僅依托郵寄對賬單的方式，電子渠道對賬方式成為了銀企對賬工作的必然發(fā)展，

目前主要包括：網(wǎng)銀對賬、電子回單箱對賬兩大電子渠道。

二、網(wǎng)銀對賬渠道及其安全性探析

近年來網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，它在成本控制、便利客戶等方面均存在較為突出的優(yōu)勢，加快發(fā)展網(wǎng)上銀行是市場競爭的必然選擇，廣泛使用也是便利客戶的首要選擇。從目前的我國網(wǎng)民基礎(chǔ)看，根據(jù)《第36次中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計報告》，截止2015年6月，我國網(wǎng)民規(guī)模達(dá)6.68億，半年新增網(wǎng)民1894萬人，互聯(lián)網(wǎng)普及率高達(dá)48.8%，隨著互聯(lián)網(wǎng)普及以及網(wǎng)上銀行的大力推廣為網(wǎng)銀對賬奠定了堅實的基礎(chǔ)。

網(wǎng)銀對賬推廣給銀行和客戶提供了極大的便利，主要體現(xiàn)如下：

（一）可靠性：系統(tǒng)技術(shù)成熟，整個對賬流程系統(tǒng)自動控制，無人工干預(yù)。網(wǎng)銀對賬是以互聯(lián)網(wǎng)為依托，每月初根據(jù)客戶上月交易金額、存款余額，自動判定是否產(chǎn)生賬單，并以最快的速度把產(chǎn)生的對賬單直接傳遞到網(wǎng)銀客戶端，同時第一時間反饋客戶對賬回執(zhí)。

（二）便捷性：客戶可以隨時隨地通過互聯(lián)網(wǎng)登錄網(wǎng)銀客戶端完成對賬，不受時間、地點等諸多條件的限制。

（三）節(jié)約性：網(wǎng)銀對賬搭建起了銀行和企業(yè)之間信息傳遞的橋梁，不但節(jié)約了郵局郵寄對賬單的外包費用，還把銀行從傳統(tǒng)賬單驗印、核對、錄入的繁重手工勞動中解脫出來，釋放了前臺生產(chǎn)力，大大提高了銀行的工作效率和服務(wù)質(zhì)量。

在我們享受網(wǎng)銀對賬便利服務(wù)的同時，網(wǎng)銀對賬安全問題也漸漸浮出水面，一方面來自網(wǎng)銀本身安全的問題，另一方面是網(wǎng)點員工代客對賬的問題。

首先，談?wù)劸W(wǎng)銀安全性問題，用百度搜索引擎敲入“網(wǎng)銀安全”，會出現(xiàn)約4930萬條搜索記錄，其中不乏一些發(fā)人深省的案件。

原因涉及兩個方面：

第一個方面：網(wǎng)銀的犯罪技術(shù)門檻較低，主要是互聯(lián)網(wǎng)上有人銷售盜竊網(wǎng)銀的木馬，由于利益催生，在高效便捷互聯(lián)網(wǎng)的協(xié)助下入侵的技術(shù)和工具可使普通的網(wǎng)民也能入侵計算機(jī)，便使得有心之人有可乘之機(jī)。

第二個方面：新型詐騙手段層出不窮，詐騙行為屢禁不止，部分網(wǎng)民安全意識較差，忽視網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的安全、賬號及密碼的保密性等等。

三、電子回單箱自助對賬渠道及其安全性探析

隨著銀行數(shù)據(jù)電子化的發(fā)展，各商業(yè)銀行廣泛使用電子回單箱，為推廣電子回單箱對賬形成了有力的支持。

電子回單箱對賬，是指銀行與客戶簽訂服務(wù)協(xié)議，確認(rèn)以電子回單箱作為客戶接收對賬單并反饋對賬結(jié)果的方式?？蛻敉ㄟ^IC卡登陸完成對賬單查詢及下載，核對確認(rèn)賬戶余額信息，并通過電子回單箱渠道反饋對賬結(jié)果的對賬服務(wù)方式。

作為網(wǎng)銀對賬的有力補(bǔ)充，電子回單箱對賬同網(wǎng)銀對賬一樣具有可靠性、便捷性、節(jié)約性的優(yōu)勢。對于風(fēng)險而言，因為電子回單箱放置于營業(yè)網(wǎng)點，網(wǎng)絡(luò)使用銀行內(nèi)部局域網(wǎng)，日常使用也可在銀行員工的協(xié)助之下，因此電子回單箱自助對賬風(fēng)險主要來源于網(wǎng)點員工代客對賬的問題。

四、“代客對賬”風(fēng)險防控措施

縱觀電子對賬種種潛在安全威脅，網(wǎng)銀安全問題通過銀行后臺系統(tǒng)技術(shù)手段可有效解決，客戶安全意識需要不斷培養(yǎng)，如何防范電子對賬代客對賬風(fēng)險？

銀企對賬包括協(xié)議簽訂、客戶對賬、賬單回收等環(huán)節(jié)，代客對賬的治理，需要從源頭開始、潛在風(fēng)險出發(fā)，有的放矢、重點防控，主要包括以下措施：

（一）嚴(yán)控對賬協(xié)議簽約環(huán)節(jié)：集中審核銀企對賬協(xié)議，強(qiáng)化電子對賬協(xié)議簽約表面真實性、合規(guī)性和系統(tǒng)錄入準(zhǔn)確性管理，確保銀企對賬協(xié)議簽訂真實有效。

（二）關(guān)注電子對賬介質(zhì)管理：重點網(wǎng)點是否存在網(wǎng)點員工持有客戶網(wǎng)銀口令、電子回單箱IC卡等電子介質(zhì)，定期開展風(fēng)險排查等，挖掘電子對賬介質(zhì)管理死角，避免為代客對賬等違法行為創(chuàng)建有利基礎(chǔ)和條件，造成風(fēng)險事件。

（三）落實電子對賬真實性：

1.電話回訪客戶：定期提取電子對賬回執(zhí)數(shù)據(jù)，通過電話回訪方式，核實對賬操作是否由客戶財務(wù)人員自行對賬，落實對賬真實性。

2.查閱網(wǎng)點監(jiān)控視頻：根據(jù)電子回單箱客戶對賬完成時間，通過非現(xiàn)場調(diào)取監(jiān)控錄像，檢查電子回單箱對賬是否由客戶親自完成，是否存在網(wǎng)點員工“代客對賬”的情況。

通過環(huán)環(huán)相扣的協(xié)議審核和現(xiàn)場與非現(xiàn)場檢查，采取規(guī)范對賬協(xié)議的簽訂，確保客戶簽約電子對賬的真實性，杜絕網(wǎng)點擅自為客戶開通電子對賬并代客對賬現(xiàn)象，有效控制對賬環(huán)節(jié)的風(fēng)險點，真正發(fā)揮銀企對賬為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航的作用。

作者簡介：盧依依（1987.7-），女，漢族，重慶，大學(xué)本科，單位：中國銀行重慶分行，研究方向：金融。

第7篇：銀行風(fēng)險防控范文

[關(guān)鍵詞]銀行 內(nèi)控 防控 風(fēng)險

隨著金融改革的不斷深入和科技的進(jìn)步,銀行業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化,近年來,由銀行內(nèi)部引發(fā)的案件屢見不鮮, 從案件的發(fā)生過程看,在內(nèi)控制度執(zhí)行過程中存在著諸多問題和漏洞。由此,加強(qiáng)銀行業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)又被提到新的高度。面對復(fù)雜的社會環(huán)境和激烈的同業(yè)競爭,如何建立起一套行之有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),并在實際工作中加以應(yīng)用,是我們面臨的一個重要課題。下面筆者結(jié)合工作實際談一些個人的看法。

一、建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制

內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救轉(zhuǎn)向事前、事中防范轉(zhuǎn)變,必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。一是完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度,使之更全面系統(tǒng)并具有前瞻性,對內(nèi)部控制制度要實行動態(tài)管理,根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要不斷改進(jìn)和完善,使銀行的各項業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。二是完善崗位的設(shè)置和業(yè)務(wù)操作規(guī)程的設(shè)計,要明確每一個崗位的職責(zé)、權(quán)限,同時還要有一定的制約和控制措施,使每個員工、每項業(yè)務(wù)的辦理都處在內(nèi)控制度的監(jiān)督和控制之下,尤其是每項業(yè)務(wù)都必須經(jīng)過具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的控制環(huán)節(jié)才能辦理,防止出現(xiàn)控制真空,產(chǎn)生風(fēng)險。三是制度建設(shè)要跟上業(yè)務(wù)發(fā)展要求,防止出現(xiàn)空檔。任何新業(yè)務(wù)的推出要體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”原則。堅持實行制度在先、學(xué)習(xí)緊隨其后、業(yè)務(wù)最后開辦的模式,根據(jù)“授權(quán)有限、相互牽制”的原則,按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求,不斷完善內(nèi)控制度。四是建立權(quán)利制約機(jī)制。要建立上下級和部門之間的授權(quán)授信和審批機(jī)制,在上下級之間、部門之間、崗位之間,根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類別、職責(zé)、權(quán)限,設(shè)立不同的授權(quán)、授信和審批權(quán)限,相互制約和控制,強(qiáng)化整體控制能力。

二、構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系

完善的內(nèi)控管理監(jiān)督體系要從強(qiáng)化過程監(jiān)控,突出內(nèi)控重點,來切實防范風(fēng)險。一是完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員應(yīng)由熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心、作風(fēng)正派的人員構(gòu)成。在形式和實質(zhì)上必須保持獨立性和權(quán)威性。內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)對每個崗位、每個部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督及反饋,考慮到成本效益原則,檢查覆蓋率和檢查頻率,至少要涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險點。二是加大對內(nèi)控管理的檢查監(jiān)督力度。針對各類案件正在朝向發(fā)案數(shù)量基層多、內(nèi)外勾結(jié)作案多、作案手法方式多等特點,要在持續(xù)抓好常規(guī)檢查的同時,積極開展各項專項檢查、突擊檢查,特別要加大對重點環(huán)節(jié)、重要事項的監(jiān)督檢查,如授權(quán)管理、抹賬管理、掛失管理、印押證管理、對賬管理、印鑒卡管理、庫房管理等主要風(fēng)險環(huán)節(jié)。三是加大科技投入,提高監(jiān)控手段?？茖W(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展,特別是計算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中應(yīng)用的不斷深入,為商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部控制提供了新的武器。通過軟件開發(fā),將內(nèi)部控制的一些規(guī)定編入程序,由軟件程序進(jìn)行控制,可以起到人控、物控控不了的作用。如通過充分利用各種監(jiān)管系統(tǒng)防范風(fēng)險作用,可加強(qiáng)對交易、賬戶、資金流向的異常情況聯(lián)動監(jiān)測。通過對重要崗位實施電視監(jiān)控和錄像,可提高員工自覺執(zhí)行制度的意識。

三、建立以人為本的內(nèi)控文化

當(dāng)前,由于社會各種思潮的影響,少數(shù)員工的思想發(fā)生了改變,其人生觀、價值觀、道德觀產(chǎn)生了錯位。銀行作為一個高風(fēng)險行業(yè),更應(yīng)高度關(guān)注此類變化。一是要加強(qiáng)員工的法制教育和警示教育。要有針對性地選擇在押服刑人員對員工進(jìn)行現(xiàn)身說法教育,觸動職工心靈。二是通過開展談心及座談會的活動,對員工實行主人翁教育,促使員工樹立合規(guī)意識,樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀,在內(nèi)控執(zhí)行中變被動執(zhí)行為主動執(zhí)行,真正達(dá)到強(qiáng)根固本的目的。三是要加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行力建設(shè)。主要表現(xiàn)在:一方面信息傳導(dǎo)要暢通,上級行下發(fā)的一些制度、辦法,要第一時間傳達(dá)到員工,而且要及時組織培訓(xùn);另一方面規(guī)章制度貫徹落實要到位,不能出現(xiàn)執(zhí)行層層遞減的現(xiàn)象。四是加強(qiáng)重要崗位人員管理。對于重要崗位人員要嚴(yán)格履行排查制,不能為應(yīng)付檢查而走過場、流于形式,對思想、行為、周邊環(huán)境發(fā)生異常的員工要密切予以關(guān)注,關(guān)鍵時候可采取一對一的幫助,要盡可能地將錯誤的思想苗頭掐死在萌芽狀態(tài),同時,對重要崗位要切實執(zhí)行崗位輪換制和強(qiáng)制休假制。

四、建立行之有效的內(nèi)控管理考核激勵機(jī)制

在銀行管理中,除有效風(fēng)險管理外,還有一個重點,便是有效激勵管理。從對基層行和網(wǎng)點的調(diào)查情況來看,支行對網(wǎng)點、網(wǎng)點對柜員的工作考核基本上都與營銷指標(biāo)掛鉤,對內(nèi)控管理則普遍實行倒扣制,管理的效果未能在收入上體現(xiàn)出來,網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、員工工作重心均放在經(jīng)營方面,對管理工作往往滿足于不出經(jīng)濟(jì)案件,從而導(dǎo)致違反制度、違章操作現(xiàn)象屢查屢犯。因此要在全行樹立“管理出效益”理念,逐步建立和完善內(nèi)控管理激勵機(jī)制。一是要健全內(nèi)控管理激勵機(jī)制?？蓪⒒鶎有锌冃杖胍欢ū壤c內(nèi)控管理掛鉤,上級行組建風(fēng)險管理考核小組,每季組織對各支行內(nèi)控管理狀況進(jìn)行量化考核,考核結(jié)果納入縣行行長經(jīng)營目標(biāo)考核。二是要建立內(nèi)控考核指標(biāo)體系。根據(jù)上級行內(nèi)控評價標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)控管理規(guī)定,結(jié)合主要業(yè)務(wù)風(fēng)險點,建立市行、支行、網(wǎng)點三層內(nèi)控管理考核指標(biāo)體系,確定每個指標(biāo)的分值和扣分標(biāo)準(zhǔn),保證量化考核的科學(xué)性和可操作性。三是要建立違規(guī)必糾的處罰機(jī)制。建立對事不對人的處罰標(biāo)準(zhǔn),在同一支行內(nèi)實行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。防止重檢查輕整改,必須樹立規(guī)章制度的權(quán)威,對于違反規(guī)定的要堅決按標(biāo)準(zhǔn)處罰,對屢查屢犯的應(yīng)從重處罰,同時給予通報批評。

參考文獻(xiàn):

第8篇：銀行風(fēng)險防控范文

【關(guān)鍵詞】個人住房貨款；風(fēng)險；防范

在當(dāng)下來看，住房信貸有著兩大優(yōu)點，風(fēng)險低收益高。在有著國家優(yōu)越政策的支持下很多的商業(yè)銀行也踏入信貸市場，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。在業(yè)務(wù)快速增長的背景下信貸的不良率也相應(yīng)的有所增長。今后中國的房地產(chǎn)方向應(yīng)該何去何從還是不確定的問題，在政府的調(diào)控力度越來強(qiáng)的背景下，很過人對于房地產(chǎn)的發(fā)展都有著不同的看法，這樣就是更大的加大的了房地產(chǎn)信貸的風(fēng)險因素存在。

一、個人住房貸款的含義

個人住房貸款是指銀行接受委托向在中國大陸境內(nèi)城鎮(zhèn)購買、建造、大修各類型房屋的自然人發(fā)放的貸款。個人住房貸款業(yè)務(wù)主要包括自營性個人住房貸款即個人住房按揭貸款（包括個人一手房貸款、個人再交易貸款住房貸款即二手房貸款、個人商業(yè)用房貸款等）、公積金個人住房貸款和個人住房組合貸款。

1.公積金個人住房貸款是指住房公積金管理中心運用住房公積金委托商業(yè)銀行發(fā)放的個人住房貸款，也稱公積金貸款。住房公積金貸款利率低主要是為中低收入的公積金繳存職工提供。

2.個人住房自營貸款是以銀行信貸資金為來源向購房者發(fā)放的貸款，也稱商業(yè)性個人住房貸款。

3.個人住房組合貸款指以住房公積金存款和信貸資金為來源向同一借款人發(fā)放的用于購買自用普通住房的貸款，是個人住房委托貸款和自營貸款的組合。

二、商業(yè)銀行個人住房貸款的風(fēng)險控制與防范對策

1.信用風(fēng)險及防范對策

借款人在買房后由于支付和償還能力下降無法支付本金這種情況我們稱為信用風(fēng)險。 房貸申請的資格審查能夠有效的控制信用風(fēng)險。對于申請人的資質(zhì)的初審?fù)ǔＲ龅揭韵碌膸讉€方面。

（1）用定性和定量的方法系統(tǒng)的分析審查借貸人的綜合情況，以現(xiàn)金收入為依據(jù)，工作的穩(wěn)定程度為參考，進(jìn)行審查和評估。（2）申請人的擔(dān)保、誠信、工作、和償還等情況都是我們需要重點關(guān)注的。（3）貸款方面應(yīng)該有個合理的機(jī)制控制借貸收入償債比例，科學(xué)的確定貸款數(shù)額和年限，將每筆住房貸款的月房產(chǎn)支出與收入比控制在50%以下（含50%），控制借款人每期還款額不超過其還款能力。

2.抵押物風(fēng)險及防范對策

銀行的第二還款來源通常都是抵押物的變賣，對于抵押物的處置和變賣有著處置風(fēng)險和價格風(fēng)險的存在。對于抵押物的審查是防范這種風(fēng)險存在的重要手段。抵押物審查程序具體應(yīng)做到：（1）仔細(xì)的審核抵押物的合法性和被抵押的合法性；（2）要求售房單位到期及時辦理產(chǎn)權(quán)戶手續(xù)，與產(chǎn)權(quán)抵押登記部門協(xié)議確保抵押手續(xù)完整到位；（3）盡量減少實物抵押，降低由于市場價格的變動帶來的變現(xiàn)風(fēng)險。（4）履行擔(dān)保法，不按照合同還款的進(jìn)行依法收取抵押物進(jìn)行變現(xiàn)降低資金風(fēng)險。

3.流動性風(fēng)險

住房貸款的風(fēng)險主要存在以下的兩個方面。（1）“短存長貸”行為，會抑制銀行的資金流動性銀行的償還能力降低，成為流動性風(fēng)險。（2）我們國家的個人住房貸款變現(xiàn)環(huán)節(jié)繁瑣機(jī)會成本附加帶來成本的損失。如果大宗的存款人或者債權(quán)人要求銀行清償債務(wù)時，資金周轉(zhuǎn)困難，甚至倒閉。

4.開發(fā)商導(dǎo)致的風(fēng)險及防范對策

很多的地產(chǎn)商開發(fā)的樓盤質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，售出的期房不能按照規(guī)定的時間進(jìn)行交付，導(dǎo)致購房人和開發(fā)商發(fā)生糾紛要求解除合約。“假個貸”風(fēng)險。開發(fā)商以個人的名義進(jìn)行冒充購房進(jìn)而套取貸款。我們要加強(qiáng)和資質(zhì)過硬的開發(fā)商合作，杜絕這種假信貸的現(xiàn)象存在。在開發(fā)商的審查要注意審查人員和開發(fā)商是否有利益鏈條，將影響準(zhǔn)確客觀的審核。

5.管理風(fēng)險及防范對策

主要體現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)部門對于業(yè)務(wù)看重的情況下，下屬部門重業(yè)績管理相對放松，違規(guī)操作時有出現(xiàn)，沒有被準(zhǔn)擅自變更擔(dān)保條件或者貸款標(biāo)準(zhǔn)。再者部門自身工作人員串通一氣違規(guī)逃避制度約束。嚴(yán)格支付管理個人住房貸款資金應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式向借款人交易對象支付，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料和憑證是否符合合同約定條件，支付后做好相關(guān)的備案工作，并且歸集憑證進(jìn)行統(tǒng)一的存放管理。遵循審貸與放貸分離的原則，設(shè)立第三方部門或者崗位進(jìn)行放貸，嚴(yán)格審批只有滿足條件的才能進(jìn)行批準(zhǔn)放貸。

6.建立個人住房貸款風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)

綜合對當(dāng)前的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和國家相關(guān)的政策進(jìn)行分析，建立預(yù)警機(jī)制度。對整個市場出現(xiàn)突發(fā)狀況能夠做出及時的反應(yīng)對，預(yù)防隱患規(guī)避市場和政策風(fēng)險。

第9篇：銀行風(fēng)險防控范文

一、商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險成因的會計分析

1、會計體制改革不到位，不能滿足防范風(fēng)險的要求。九三年會計體制改革以來，商業(yè)銀行的會計雖伴隨其自身的商業(yè)化變革取得了長足的進(jìn)展，但真正能夠適應(yīng)商業(yè)銀行發(fā)展的管理型會計體制尚未得到確立。作為集團(tuán)化經(jīng)營的商業(yè)銀行，現(xiàn)時期最突出的問題就是在全行統(tǒng)一法人主體下財會管理體制嚴(yán)重分散、基層行政核算秩序混亂，使會計部門無論縱向上，還是在橫向上，均不便發(fā)揮會計的反映監(jiān)督和管理職能，這自然也使得會計這一基礎(chǔ)性的經(jīng)營管理工作，在防范商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險中顯得無所作為。

2、會計制度不夠健全，不便防范風(fēng)險。商業(yè)銀行的財會制度，是在其進(jìn)行商業(yè)化變革中，伴隨業(yè)務(wù)開拓和發(fā)展，邊實踐邊制訂的。從目前執(zhí)行情況看，這些制度仍缺乏統(tǒng)一性和系統(tǒng)性，政出多門，各業(yè)務(wù)部門(如國際業(yè)務(wù)、信用卡等業(yè)務(wù)部)都有自己的一套制度。其業(yè)務(wù)核算制度，如科目設(shè)置科目、憑證審核傳遞、報表編報等規(guī)定，不能滿足商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理，防范風(fēng)險的要求，有的甚至存在漏洞，加劇了經(jīng)營風(fēng)險。

3、會計核算不規(guī)范，容易引發(fā)操作風(fēng)險。核算是會計工作的基本職能，正確組織會計核算是充分發(fā)揮工作職能，搞好會計監(jiān)督、會計分析和會計檢查的基礎(chǔ)，會計核算必須以國家的政策法令和有關(guān)規(guī)定為依據(jù)。目前，商業(yè)銀行違反業(yè)務(wù)操作規(guī)程，會計核算不規(guī)范的現(xiàn)象時有發(fā)生，有的拉存款允許公款私存，不按規(guī)定開立和使用賬戶，不按規(guī)定開具承兌匯票，不嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和大額支付制度，有的行甚至賬外設(shè)賬，違規(guī)經(jīng)營等，從而引發(fā)了不少金融詐騙案件和套取銀行信用行為。

4、會計內(nèi)控制度不完善。一是會計人員內(nèi)部分工不合事理，崗位責(zé)任不明造成混崗操作，未能科學(xué)合理地設(shè)置會計崗位，存在一人多崗或“一手清”等現(xiàn)象，如不堅持印押證機(jī)分管制度、復(fù)核崗位流于形式等。二是違章操作，會計風(fēng)險在很多情況下是由于會計人員有章不循、違章操作引起的，如對票據(jù)、憑證、密押、證明文件等審查不嚴(yán)，不堅持雙人核對印鑒，不遵守先記賬后付款、先收款后記賬等記賬程序，提出交換及匯劃審核不仔細(xì)、走過場，將內(nèi)部往來報單等應(yīng)由銀行內(nèi)部傳遞的憑證由客戶自帶，不按規(guī)定辦理客戶存款查詢、凍結(jié)、掛失手續(xù)，不與單位定期進(jìn)行對賬簽證等，這些違章操作往往容易產(chǎn)生透支、挪用、內(nèi)盜、冒領(lǐng)、被騙等風(fēng)險。三是領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力缺乏制約。近幾年，基層行領(lǐng)導(dǎo)、要害崗位、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人作案的并不鮮見，而且涉案金額驚人，主要是因為權(quán)力缺乏有效的制約，在一．些基層行，領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力較大，經(jīng)辦入懾于其權(quán)威，不敢堅持會計原則，有的經(jīng)辦人則對領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)主管盲目聽從，甚至投其所好。

5、會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，觀念落后，風(fēng)險防范意識不強(qiáng)，也是增加經(jīng)營風(fēng)險的重要因素。商業(yè)銀行在急速商業(yè)化變革、的過程中，為占市場爭份額，實行外延式急速擴(kuò)張政策，使會計人員整體素質(zhì)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，會計戰(zhàn)線存在著人員少、新手多、隊伍不穩(wěn)定等問題，真正精通商業(yè)銀行會計業(yè)務(wù)的專業(yè)人才嚴(yán)重不足，在經(jīng)營決策的管理層也嚴(yán)重缺乏懂會計的“行家”。主要表現(xiàn)在：一是有些行領(lǐng)導(dǎo)對某些會計骨干盲目信任，長期放在某一重要崗位不予交流，也不進(jìn)行考察監(jiān)督，致使某些動機(jī)不純者伺機(jī)作案。二是對某些業(yè)已露出端倪的人員沒有及時采取措施，調(diào)離會計崗位，而讓其有機(jī)可乘。三是新會計人員對老會計人員盲目信任，或者會計人員之間，會計人員對會計主管、行領(lǐng)導(dǎo)不設(shè)防帶來的風(fēng)險，如他人讓你怎么做賬不假思索就做賬，由他人代替蓋章、補(bǔ)章等等。四是工作上麻痹大意、粗心。如人走章未收，印、押、證不是隨用隨鎖，密碼不定期更換，印鑒卡不經(jīng)常清理等。給犯罪分子有可乘之機(jī)。五是工作不主動、怕麻煩帶來的風(fēng)險。如對賬只對余額不逐筆勾對，從而使內(nèi)部作案有機(jī)可乘。六是會計憑證及賬本保管不嚴(yán)，隨意借閱造成偷梁換柱，致使某些問題難以發(fā)現(xiàn)。

二、防范商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的會計對策和建議

(一)提高思想認(rèn)識，樹立“大會計”觀念，全面履行會計職能，充分發(fā)揮會計防范的作用，是防范商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險的根本保證。

我們應(yīng)充分認(rèn)識到，經(jīng)營風(fēng)險貫穿于每一筆業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)發(fā)生和處理過程的始終，會計工作在防范經(jīng)營風(fēng)險方面是大有可為的。我們必須以滿足商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營和防范風(fēng)險的要求出發(fā)，重新看待會計工作，樹立“大會計”觀念，在不斷健全會計反映監(jiān)督兩個基本職能的同時，運用現(xiàn)代管理會計的理論方法，對銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)，尤其是高風(fēng)險經(jīng)營的信貸業(yè)務(wù)，進(jìn)行分析預(yù)測，對經(jīng)營過程實施追蹤和監(jiān)控，參與經(jīng)營決策，確：實建立起經(jīng)營管理型的會計體系，以從根本上防范商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。為此必須從以下幾方面改進(jìn)和強(qiáng)化會計工作：

1、要盡快改變目前國有商業(yè)銀行所有者主體虛擬的現(xiàn)狀。否則，沒有一個真正的所有者來關(guān)心其利益，來利用會計系統(tǒng)監(jiān)督各項經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的開展，會計風(fēng)險防范無法真正落到實處。一個現(xiàn)實可行的辦法就是保證國家控股的前提下，積極穩(wěn)妥地將國有商業(yè)銀行推向資本市場，從而優(yōu)化銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，也真正使會計風(fēng)險防范獲得強(qiáng)勁的原動力。

2、要建立起“集中統(tǒng)一管理與分析授權(quán)核算”相結(jié)合的大集中、管理型三級會議核算體系。進(jìn)一步整頓會計工作秩序，積極治理“三假”，提高會計核算質(zhì)量，改進(jìn)會計信息的傳輸方式，增強(qiáng)可加工性和實效性，減少機(jī)構(gòu)和職能重疊，提高服務(wù)效率?？刹捎没鶎有蓄I(lǐng)導(dǎo)輪換制、會計人員委派制、稽核特派員制度等辦法，從人員上保證集中統(tǒng)一的會計管理落到實處，進(jìn)一步防范、化解“本位主義”引發(fā)的銀行會計風(fēng)險。

3、要增強(qiáng)會計監(jiān)督的獨立性和權(quán)威性。進(jìn)一步明確監(jiān)督職責(zé)，建立科學(xué)的監(jiān)控指標(biāo)，尤其是以安全性為主的流動比率、資本風(fēng)險率、貸款逾期率、利息回收率、壞賬損失率等指標(biāo)體系，進(jìn)一步完善會計監(jiān)督機(jī)制，推行會計委派制，以改變和改進(jìn)監(jiān)控不力的局面?？山梃b國外會計

師事務(wù)所獨立審計方法，量化檢查標(biāo)準(zhǔn)，固定檢查程序，提高會計檢查制度的科學(xué)性和可操作性。

4、要運用管理會計的理論方法，切實加強(qiáng)分析預(yù)測工作，建立有效的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，積極參與經(jīng)營決策；積極推進(jìn)責(zé)任會計制度，切實按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則制訂會計政策，通過劃分責(zé)任單位，核算責(zé)任實績，考核責(zé)任結(jié)果，使責(zé)任數(shù)量化、控制具體化、管理科學(xué)化。

5、要嚴(yán)格執(zhí)行《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等制度規(guī)定，切實搞好匯票承兌、信用卡透支、電子清算、金融機(jī)構(gòu)往來管理工作，在改進(jìn)結(jié)算服務(wù)的同時，積極防范結(jié)算風(fēng)險。

(二)加強(qiáng)會計基礎(chǔ)建設(shè)，糾正會計行為偏差，是對經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行標(biāo)本兼治的基本措施。

目前銀行經(jīng)營中存在多方面的風(fēng)險，但最大、最根本的風(fēng)險是資產(chǎn)質(zhì)量低下和經(jīng)營虧損。如何保全銀行資產(chǎn)是銀行防范經(jīng)營風(fēng)險的基本策略。近年來在會計崗位出現(xiàn)的高風(fēng)險因素，集中反映了銀行內(nèi)部會計基礎(chǔ)薄弱、人員素質(zhì)低、會計管理制度不嚴(yán)、會計人員有章不循、會計行為不端的問題，為減少銀行資產(chǎn)損失，防范經(jīng)營風(fēng)險，必須采發(fā)下措施進(jìn)行標(biāo)本兼治：

一是要在銀行基本會計制度的基礎(chǔ)上，健全適合本單位、本崗位的規(guī)章制度、健全各項業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和規(guī)范，做到每筆業(yè)務(wù)自始至終都能有制度約束，以堵住制度上的漏洞，減少制度風(fēng)險。

二是要健全監(jiān)督檢查機(jī)制，保證各項規(guī)章的嚴(yán)肅性，做到執(zhí)紀(jì)必嚴(yán)、違章必糾，切實避免執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)的損失。

三是要更新會計觀念，讓會計人員能真正樹立起符合商業(yè)銀行經(jīng)營和防范風(fēng)險要求的主體責(zé)任觀念、參與管理觀念、風(fēng)險觀念和法律觀念，以自覺糾正會計行為偏差，使防范風(fēng)險、改進(jìn)管理成為會計人員的自覺行為。

四是要建立有效的會計內(nèi)控機(jī)制。對基層行領(lǐng)導(dǎo)、主管、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人以及會計人員在會計業(yè)務(wù)的權(quán)力、職責(zé)以及相互監(jiān)督制約的辦法作出明確的規(guī)定，通過強(qiáng)化管理，建立起責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運作有序的會計內(nèi)部控制機(jī)制，避免由于會計分工不合理、責(zé)任不明、程序不清產(chǎn)生的管理上的漏洞，真正起到查錯防弊、，消除隱患的作用。

五是要加強(qiáng)商業(yè)銀行會計隊伍建設(shè)。防范風(fēng)險必須以人為本，首先是商業(yè)銀行各級領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在思想上要統(tǒng)一認(rèn)識，重視會計工作在防范風(fēng)險中的重要作用，在崗位設(shè)置、人員配備上給予支持。其次是要加強(qiáng)對會計人員的法紀(jì)政紀(jì)和職業(yè)道德待方面的思想教育，增強(qiáng)會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺地遵守財經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度，防范道德風(fēng)險。最后是，要通過多種形式的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高會計人員的業(yè)務(wù)能力，使他們能夠在工作中及時發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險。