銀行風(fēng)險管理體系精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

 

關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行　風(fēng)險管理體系　再造

前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實上銀行家從事的是管理風(fēng)險的行業(yè)。這句話道出了銀行的核td職能就是管理風(fēng)險。然而，國有商業(yè)銀行具有的卻是一個失效的風(fēng)險管理體系，在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對未來環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系再造刻不容緩。

一、國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系現(xiàn)狀和失效原因

自上世紀(jì)90年代中期，四大銀行開始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級審批的方法，后來陸續(xù)引進(jìn)了信用評級、授信管理、貸款風(fēng)險分類制度，并成立風(fēng)險管理機構(gòu)統(tǒng)一專事風(fēng)險管理，在審慎的會計原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進(jìn)一步完善，隨著銀行經(jīng)營范圍和品種的擴增，風(fēng)險管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù)，從國內(nèi)到海外分支機構(gòu)，在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實踐，近年來，風(fēng)險管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營管理的核心位置上來，制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善，一個比較集中、統(tǒng)一風(fēng)險管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來。與風(fēng)險管理架構(gòu)建設(shè)的進(jìn)步相對照風(fēng)險管理體系的整體有效性卻存在嚴(yán)重問題，造成風(fēng)險管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風(fēng)險意識淡薄，把主要精力放在追求擴張上，對資本金、準(zhǔn)備金充足與否并不真正關(guān)心，長期不良資產(chǎn)問題并未真正列入管理者的考核目標(biāo)，四大銀行高管人員沒有因整個風(fēng)險管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問題沒有解決的情況下，國家信用擔(dān)保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算，事實上助長了嚴(yán)重的道德風(fēng)險。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風(fēng)險管理體系。在風(fēng)險管理逐步被重視的過程中，雖然學(xué)習(xí)引進(jìn)了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺沒有建立起來，缺乏風(fēng)險管理工具發(fā)揮作用的機制，在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風(fēng)險管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國有商業(yè)銀行沒有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專業(yè)化的銀行家隊伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營作風(fēng)和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經(jīng)營習(xí)慣。

二、風(fēng)險管理體系有效性再造的思路

1．熟悉現(xiàn)代風(fēng)險管理的國際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風(fēng)險管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟，借鑒對照優(yōu)良銀行風(fēng)險管理體系，確立風(fēng)險管理體系再造的目標(biāo)體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對銀行風(fēng)險管理領(lǐng)域的指導(dǎo)原則得到普遍認(rèn)同，也為指導(dǎo)國有銀行再造風(fēng)險管理體系提供了基本框架?，F(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的思想、理論、方法，已經(jīng)形成齊備的體系，用于指導(dǎo)變革、補充完善國有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國際領(lǐng)先銀行風(fēng)險管理作為學(xué)習(xí)標(biāo)桿，借鑒其經(jīng)驗，尋找差距不足。結(jié)合三個方面構(gòu)造出國有商業(yè)銀行一個較標(biāo)準(zhǔn)完備的風(fēng)險管理機制。

2．從國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運用恰當(dāng)?shù)姆椒ā⒋胧?、策略造就風(fēng)險管理效果。無論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風(fēng)險管理體系相比，國有商業(yè)銀行在體制、市場環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備，所以只能從實際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標(biāo)之間，針對信用風(fēng)險為主要風(fēng)險、基礎(chǔ)風(fēng)險管理薄弱、風(fēng)險管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。

3．拓展建立和改造有效風(fēng)險管理體系的思路。不僅從國有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼，還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風(fēng)險防范處置機制，在面臨新的風(fēng)險管理問題上拓展思路，尋求良策。

三、國有商業(yè)銀行有效風(fēng)險管理體系的一般內(nèi)容

1．風(fēng)險管理的對象和風(fēng)險處置方法機制

銀行風(fēng)險管理的對象是經(jīng)營過程中的各種風(fēng)險，大的方面可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險，系統(tǒng)性風(fēng)險是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價值波動，是無法進(jìn)行分散的風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險是與個體因素相關(guān)的風(fēng)險，能夠通過組合進(jìn)行分散掉。從經(jīng)營管理的角度，可將銀行的風(fēng)險主要分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險，信用風(fēng)險是指債務(wù)人違約的不確定性，市場風(fēng)險主要指價格波動風(fēng)險，操作風(fēng)險指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問題引起的操作不當(dāng)、失誤引起的風(fēng)險，流動性風(fēng)險是預(yù)期的支付風(fēng)險，各種風(fēng)險往往相互蘊涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。

風(fēng)險處置手段主要有：避免消除風(fēng)險、抑制風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險和承擔(dān)風(fēng)險。避免消除風(fēng)

險包括通過科學(xué)的風(fēng)險管理工作程序化、過程標(biāo)準(zhǔn)化、政策合理化可以避免操作失誤和錯誤決策，通過約束激勵機制防范投機冒險和失德行為，通過各種組合來分散風(fēng)險。抑制風(fēng)險主要包括對沖、掉期(嚴(yán)格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運用。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是通過保險和其他手段將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁。承擔(dān)風(fēng)險主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風(fēng)險，這是銀行需要積極管理的重點。對于風(fēng)險管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管檢查、市場約束三大支柱機制，并針對銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風(fēng)險提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部法兩種計量辦法和相應(yīng)的資本管理原則，其中在資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)基礎(chǔ)上對銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。

2．管理設(shè)施和有效風(fēng)險管理的基礎(chǔ)

風(fēng)險管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風(fēng)險管理戰(zhàn)略是為了一個目標(biāo)使風(fēng)險管理設(shè)計、方法、工具和經(jīng)營發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過程，戰(zhàn)略把風(fēng)險管理活動的各個方面有機組織起來。風(fēng)險政策是一定時期內(nèi)風(fēng)險戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風(fēng)險管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式，國有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風(fēng)險管理模式，其優(yōu)點是集中管理風(fēng)險、保證控制，但是依賴于有效的信息傳遞，對風(fēng)險反應(yīng)敏感性差，不利于鍛煉隊伍和調(diào)動基層的積極性。風(fēng)險管理組織一般包括風(fēng)險決策的委員會、具體負(fù)責(zé)風(fēng)險管理事務(wù)的職能部門以及獨立的審計部門，一般的職能包括：政策制訂和督導(dǎo)，授信管理及盡職調(diào)查，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，風(fēng)險管理過程控制與評估，風(fēng)險業(yè)績考核。文化由對風(fēng)險普遍認(rèn)同的理解、觀念、信條、嗜好、習(xí)慣而形成的組織氛圍。

有效風(fēng)險管理要求風(fēng)險管理設(shè)施適應(yīng)風(fēng)險環(huán)境，設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致，滲透在經(jīng)營活動的各個環(huán)節(jié)層次。國有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式，但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風(fēng)險管理的重要基礎(chǔ)是風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，只有完善有效的風(fēng)險信息系統(tǒng)，才能識別、度量和分析風(fēng)險，制訂正確的管理措施，落實風(fēng)險管理責(zé)任。信息系統(tǒng)包括存儲客戶基本信息、財務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫，存儲宏觀經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟、金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫，存儲自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫，以及建立在規(guī)范、完整、及時、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計量、分析、評估、處置系統(tǒng)。有效的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)已成為國有商業(yè)銀行實現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險管理的最大瓶頸。

四、提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的措施和策略

提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平，首先要建立風(fēng)險管理戰(zhàn)略，設(shè)立中短期和長期目標(biāo)。中短期目標(biāo)是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風(fēng)險管理局面，達(dá)到銀監(jiān)會提出的國有商業(yè)銀行未來三年改革目標(biāo)中的風(fēng)險管理指標(biāo)；長期目標(biāo)是建設(shè)具有國際競爭力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風(fēng)險管理體系。

(一)實現(xiàn)中、短期目標(biāo)的措施、策略

1．針對國有商業(yè)銀行以信用風(fēng)險為主要風(fēng)險的特征，將不良資產(chǎn)比率控制下來，保證新增信貸質(zhì)量，是最主要、最緊迫的目標(biāo)，其次是保證達(dá)到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風(fēng)險分散要求。不良資產(chǎn)率的下降，將極大緩解資本金補充和呆帳準(zhǔn)備金計提的壓力。控制不良資產(chǎn)比率，一方面對存量資產(chǎn)通過資產(chǎn)管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產(chǎn)，對此，加緊完善風(fēng)險管理體系，重點是事前控制方面，加強授信管理工作，加快風(fēng)險指標(biāo)體系和內(nèi)部信用評級建設(shè)工作。補充資本和提足呆帳準(zhǔn)備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級債和上市妥善解決。

2．與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來。國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平提不上來，引進(jìn)的先進(jìn)方法發(fā)揮不了效果，原則執(zhí)行不下去，與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復(fù)雜的框架和技術(shù)，而是制度基礎(chǔ)、思想和機制。結(jié)合這次改革上市，將公司治理機制與風(fēng)險管理機制協(xié)調(diào)起來，包括制衡、激勵、內(nèi)控和決策等方面。

3．通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風(fēng)險水平。國有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，其現(xiàn)有風(fēng)險管理水平缺乏對信貸風(fēng)險有效管理，使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險收益上不對稱。利用國有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費信貸)和中間業(yè)務(wù)，既是銀行的發(fā)展方向，也是避開管理難度較大的高風(fēng)險環(huán)境的良策。

4．總結(jié)過去風(fēng)險管理中的經(jīng)驗教訓(xùn)。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中，認(rèn)為學(xué)習(xí)過去的失誤是風(fēng)險管理的核心。事實上，目前國有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風(fēng)險管理改進(jìn)的路徑很大程度上是：通過危機事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對風(fēng)險管理體系的漏洞查找、彌補整治，甚至引發(fā)立法和政策的改變。國有商業(yè)銀行有無數(shù)的不良資產(chǎn)案例，從中可以進(jìn)行很有價值的研究和挖掘，并可能導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)并形成獨到的風(fēng)險識別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。

5．注意防范新的風(fēng)險。未來國有商業(yè)銀行面臨的新風(fēng)險有資本市場運作風(fēng)險(包括上市操作和并購風(fēng)險)、跨國經(jīng)營風(fēng)險、銀行衍生金融交易風(fēng)險，以及信息技術(shù)時代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風(fēng)險等。這里僅敘述近期上市的風(fēng)險。上市信息披露風(fēng)險不僅使國有銀行的風(fēng)險信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)差異造成操作風(fēng)險，中國人壽事件就是—個例子?；鹜顿Y者可能只對短期逐利有興趣，而對改造國有商業(yè)銀行無恒久興趣，這可能使得借助海外機構(gòu)投資者力量實現(xiàn)公司治理的意圖落空；而戰(zhàn)略投資者的操作往往會造成股價的大幅波動，甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復(fù)雜，操作動機不局限于逐利。防范新的風(fēng)險已成為一個緊迫的現(xiàn)實。

(二)實現(xiàn)長期目標(biāo)的措施

1．對風(fēng)險管理戰(zhàn)略長遠(yuǎn)目標(biāo)和政策長期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國際領(lǐng)先銀行風(fēng)險管理適合的做法為標(biāo)桿，在深刻理解的基礎(chǔ)上，不斷對照，持續(xù)改進(jìn)。貫徹落實和機制建立是一個關(guān)鍵性工作。第一，風(fēng)險管理不是風(fēng)險管理部門的專屬職能，要建立風(fēng)險無時無處不在和全員參與的積極風(fēng)險管理的理念。第二，風(fēng)險政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào)，在推行過程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三，機制建立是長期作用力的過程，要強調(diào)建立強大持久的規(guī)范力量，對違規(guī)行為也要有強大的抑制力量，責(zé)任必須能夠落實到人，激勵約束要到位。第四，要有切合實際的推行方法，效果在于細(xì)節(jié)。比如：在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時都要附上產(chǎn)品風(fēng)險說明書，載明該產(chǎn)品的風(fēng)險原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容，起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導(dǎo)的作用。第五，允許適當(dāng)創(chuàng)新，例如，推行銀團貸款辦法，使單獨決策中存在的約束軟化在銀團決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時可以設(shè)立抵押公司在二級市場運作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動時，銀行和抵押公司形成風(fēng)險對沖，以穩(wěn)定收益。

2．強化基礎(chǔ)工作。無論是授信、評級等基本風(fēng)險管理手段還是資產(chǎn)組合管理、raroc等高級方法，均要求以堅實的基礎(chǔ)工作為前提，風(fēng)險定量管理以及各種模型建立更是需要及時準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和長期的驗證，國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。

3．人力資源、文化環(huán)境建設(shè)

將恰當(dāng)?shù)娜朔旁谇‘?dāng)?shù)奈恢蒙蠈τ陲L(fēng)險管理很有必要，一方面通過人力資源合理配置，引進(jìn)專業(yè)人才，建立推行人員風(fēng)險履歷；另一方面要加強人員的風(fēng)險理念教育和業(yè)務(wù)風(fēng)險管理技能培訓(xùn)，例如可以實行產(chǎn)品風(fēng)險導(dǎo)師制度，任何崗位說明里都提供有該崗位范圍內(nèi)每種業(yè)務(wù)風(fēng)險可咨詢的導(dǎo)師名單，員工隨時可向某類業(yè)務(wù)的風(fēng)險導(dǎo)師進(jìn)行咨詢。

五、拓展建立和改革有效風(fēng)險管理體系的思路

第2篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行　經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌　金融風(fēng)險　風(fēng)險管理

隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的推進(jìn)，我國金融風(fēng)險呈現(xiàn)出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風(fēng)險管理體系，是穩(wěn)定國內(nèi)金融形勢的關(guān)鍵。當(dāng)前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系還不夠完善，這是多年累積的結(jié)果，是國民經(jīng)濟各方面矛盾和問題的綜合反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與發(fā)展來說，還是從整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展來看，強化風(fēng)險意識，加強風(fēng)險管理，構(gòu)建更為合理的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，都具有相當(dāng)?shù)谋匾院途o迫性。本文將從我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀出發(fā)，參照國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理經(jīng)驗和技術(shù)，結(jié)合我國國情，探討如何進(jìn)一步完善我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的內(nèi)容

商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的內(nèi)容，主要包括組織形式、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險控制制度和風(fēng)險管理部門的職能安排以及風(fēng)險的度量技術(shù)等方面。

(一)商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組織形式

商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風(fēng)險集中管理由總行統(tǒng)一管理風(fēng)險，管理體系與整個銀行的管理體系配套，風(fēng)險管理效果取決于匯總后的風(fēng)險信息質(zhì)量及相關(guān)分析人員水平。其缺點是風(fēng)險管理決策層遠(yuǎn)離一線，決策者難以保持對風(fēng)險的高度敏感，且在一定程度上使得一線風(fēng)險管理人員缺乏管理好風(fēng)險的積極性。風(fēng)險分散管理對控制風(fēng)險的權(quán)限下放，由分支機構(gòu)根據(jù)各自面臨的風(fēng)險實施管理。其不足是如果相應(yīng)制度缺失，風(fēng)險管理的責(zé)任、權(quán)利和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使風(fēng)險控制流于形式。

(二)風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)

風(fēng)險組織結(jié)構(gòu)一般包括：對風(fēng)險負(fù)最終責(zé)任的董事會、被授權(quán)管理風(fēng)險的風(fēng)險管理委員會、負(fù)責(zé)風(fēng)險管理政策實施與風(fēng)險控制的風(fēng)險管理職能部門、監(jiān)控風(fēng)險管理政策實施的稽核部門和業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)理。董事會最終承擔(dān)財務(wù)損失或股東權(quán)益減少等責(zé)任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風(fēng)險是董事會的重要職能。風(fēng)險管理委員會隸屬于董事會，負(fù)責(zé)制訂銀行的風(fēng)險管理政策，對那些能夠量化的風(fēng)險頒布量化風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部評估不易量化的風(fēng)險建立相應(yīng)的操作規(guī)程。風(fēng)險管理職能部門隸屬于風(fēng)險管理委員會，行使日常的監(jiān)督、衡量和評價量化風(fēng)險的職責(zé)。其職責(zé)是：批準(zhǔn)衡量財務(wù)風(fēng)險的方法體系；監(jiān)控風(fēng)險限額的使用；審核風(fēng)險的集中情況；衡量非正常市場狀況的發(fā)生對銀行體系的影響；監(jiān)控投資組合價值的實際波動與預(yù)測值之間的方差；審核和批準(zhǔn)信貸人員和業(yè)務(wù)操作人員所使用的定價模型和風(fēng)險評估系統(tǒng)。稽核委員會通過內(nèi)部和外部稽核人員來保證已獲批準(zhǔn)的風(fēng)險管理政策得到有效執(zhí)行。各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門的風(fēng)險管理與控制，其職責(zé)是確保業(yè)務(wù)部門貫徹風(fēng)險管理政策，并向風(fēng)險管理職能部門提供日常報告。

(三)商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的風(fēng)險控制制度

建立健全風(fēng)險控制制度是現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的核心內(nèi)容。包括：一是科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)，通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機構(gòu)組成，是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)性制度保證。二是明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系以實現(xiàn)風(fēng)險控制與管理中交叉監(jiān)督和雙重控制的效果。三是嚴(yán)密謹(jǐn)慎的授權(quán)審批制度。在內(nèi)部建立針對貸款權(quán)限、風(fēng)險限額和審批程序等內(nèi)容的授權(quán)、審批制度。四是有效的內(nèi)部檢查與稽核制度。

(四)商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門的職能安排

風(fēng)險管理部門的職能定位是風(fēng)險管理體系運作的重要保證。包括：一是風(fēng)險管理政策督導(dǎo)。制訂下達(dá)授信政策導(dǎo)向、授信資產(chǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險管理政策及相關(guān)規(guī)章制度；審核分支機構(gòu)制定授信業(yè)務(wù)的操作辦法和實施細(xì)則，確保信用風(fēng)險管理制度體系的一致性；對各分支機構(gòu)在執(zhí)行中的具體授信管理問題給予指導(dǎo)。二是客戶統(tǒng)一授信風(fēng)險監(jiān)控。負(fù)責(zé)制訂授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理辦法和授權(quán)方案，明確各分支機構(gòu)的授信審批權(quán)限。三是盡職調(diào)查和風(fēng)險評審。信貸業(yè)務(wù)部門受理的所有授信項目都要經(jīng)過風(fēng)險管理委員盡職調(diào)查小組的調(diào)查和集體審議，才能報送決策層審批。四是資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評價。監(jiān)測、分析和管理資產(chǎn)質(zhì)量整體狀況，監(jiān)督各項授信規(guī)章制度的執(zhí)行，監(jiān)控其授信資產(chǎn)質(zhì)量及授信執(zhí)行情況。

(五)風(fēng)險度量技術(shù)

1．風(fēng)險價值法fvaR)。VaR把銀行的全部資產(chǎn)組合風(fēng)險概括為一個簡單的數(shù)字，并以貨幣計量單位來表示風(fēng)險管理的核心——潛在虧損。VaR實際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。

2．風(fēng)險調(diào)整的資本收益法(RAROC)。風(fēng)險調(diào)整的資本收益是收益與潛在虧損或VAR值的比值。在對其資金使用進(jìn)行決策時，不是以贏利的絕對水平作為評判基礎(chǔ)，而是以該資金投資風(fēng)險基礎(chǔ)上的贏利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。銀行應(yīng)在風(fēng)險與收益之間尋找一個恰當(dāng)?shù)钠胶恻c，這也是RAROC的宗旨所在。決定RAROC的關(guān)鍵是潛在虧損即風(fēng)險值的大小，該風(fēng)險值或潛在虧損越大，投資報酬貼現(xiàn)就越大。

3．信貸矩陣(CreditMetrics)。該模型以信用評級為基礎(chǔ)，計算某項或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過VaR數(shù)值的計算力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或拖欠風(fēng)險時所應(yīng)準(zhǔn)備的資本金數(shù)值。

轉(zhuǎn)貼于 二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的現(xiàn)狀及其存在的問題

近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行積極致力于完善風(fēng)險管理體系的建設(shè)，取得了不少成果，得到了監(jiān)管部門的充分肯定，但與國外先進(jìn)銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個方面問題：

(一)在意識層面

尚未形成適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風(fēng)險管理文化。當(dāng)前，銀行普遍增強了風(fēng)險意識，但全面風(fēng)險管理的理念還沒有真正樹立，風(fēng)險管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風(fēng)險管理方面還多少存在被動消極的問題，一定程度上加大了風(fēng)險防范的難度。

(二)在體制層面

尚未確立科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險管理制度體系。如何使業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理相互分離又相互制衡，體現(xiàn)發(fā)展的規(guī)范性與靈活性的要求，并在風(fēng)險管理方面最終實現(xiàn)價值最優(yōu)化，在內(nèi)控體系建設(shè)上存在不少制度空白或制度落實不到位，風(fēng)險責(zé)任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當(dāng)前亟待解決的問題。

(三)在機制層面

尚未建立高效、流暢的風(fēng)險管理流程體系。一方面，銀行信息化建設(shè)才剛剛起步，風(fēng)險管理系統(tǒng)很難在信息傳導(dǎo)和共享、數(shù)據(jù)分析以及管理決策等方面發(fā)揮快速反應(yīng)的作用；另一方面，在基本的機制構(gòu)建上也存在不少薄弱環(huán)節(jié)，一些制度和規(guī)則的操作性不強，風(fēng)險評估的手段不夠。

(四)在技術(shù)層面

還處于對現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理手段的探索準(zhǔn)備階段。從硬件上說，目前國內(nèi)商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)收集與信息管理等工作還遠(yuǎn)未成形。從軟件上說，對于國外先進(jìn)銀行已普遍使用的先進(jìn)風(fēng)險管理方法或計量技術(shù)，各銀行內(nèi)部還在積極摸索；在風(fēng)險控制上，國內(nèi)銀行更多依靠計分模型、財務(wù)比率分析以及主觀經(jīng)驗進(jìn)行管理，缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理模型以及滿足風(fēng)險計量要求的數(shù)據(jù)支持，資產(chǎn)評估的準(zhǔn)確性不高，難以進(jìn)行更深入的風(fēng)險細(xì)分。

(五)在人才層面

適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險管理需要的高素質(zhì)人才還相當(dāng)缺乏。建立風(fēng)險管理的信息平臺以及引進(jìn)和運用現(xiàn)代風(fēng)險管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風(fēng)險管理人才，人才不足是國內(nèi)商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理能力的重要瓶頸。如何引進(jìn)以及建立自身的培訓(xùn)體系和激勵機制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國內(nèi)銀行亟須加強的一項工作。

三、如何構(gòu)建完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系

(一)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化體系

積極培育成熟健康的風(fēng)險管理文化對促進(jìn)商業(yè)銀行全面提升風(fēng)險管理水平，有效防范和化解經(jīng)營風(fēng)險具有非常重要的意義。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，首先要確立牢固的風(fēng)險管理理念，有鮮明的風(fēng)險管理主題，形成有效的風(fēng)險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識，讓每位員工認(rèn)識到自身的工作崗位可能存在的風(fēng)險，使正確的風(fēng)險管理理念在每個機構(gòu)和每位員工心中扎根，形成防范風(fēng)險的第一道屏障；再次要強化隊伍建設(shè)，加強對員工的培訓(xùn)力度，提高全員風(fēng)險識別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創(chuàng)新，強調(diào)運用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具，注重對風(fēng)險的量化分析，提高風(fēng)險管理的科學(xué)性。

(二)構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理的制度體系

一是從制訂和完善制度出發(fā)，保證各項制度的有效性。首先，要適時廢除過時的有關(guān)制度，對新制度不斷加以完善，以適應(yīng)與時俱進(jìn)的發(fā)展要求。其次，要防止前后重復(fù)，讓基層執(zhí)行者無所適從。再次，要強調(diào)制度面前人人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權(quán)化階層。最后，要具有強制性和規(guī)范性，各級要嚴(yán)格執(zhí)行制度，充分體現(xiàn)制度的嚴(yán)肅性和不可抗拒性。二是建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責(zé)任追究機制。內(nèi)部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風(fēng)險，實則缺乏責(zé)任控制，易使權(quán)力失控。責(zé)任牽制是業(yè)務(wù)發(fā)展的核心問題，只有明確責(zé)任，才能使當(dāng)權(quán)者謹(jǐn)慎使用自己的權(quán)力，實現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。

(三)建立全面、流暢的風(fēng)險管理組織體系

構(gòu)建全面、流暢的風(fēng)險管理組織體系，是提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進(jìn)的全員的風(fēng)險管理文化；二是建立獨立而權(quán)威的風(fēng)險管理部門，以實現(xiàn)對各機構(gòu)風(fēng)險統(tǒng)一管理；三是通過科學(xué)的風(fēng)險管理模式，對各類風(fēng)險實現(xiàn)全面管理；四是通過風(fēng)險識別、衡量監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理；五是確定風(fēng)險管理職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間和上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。

(四)建立完善的信貸管理體系

貸款業(yè)務(wù)是銀行的重要業(yè)務(wù)，也是銀行取得最大利潤的業(yè)務(wù)，其面臨的風(fēng)險也是銀行所面臨的最大風(fēng)險。

1．強化貸款防范風(fēng)險機制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機制，將貸款的審查與批準(zhǔn)分開，相互牽制，形成貸款管理的質(zhì)量保證體系。其次，要建立權(quán)責(zé)結(jié)合的考核與監(jiān)督機制，完善貸款管理責(zé)任制。

2．設(shè)定定性考核指標(biāo)，搞好貸前調(diào)查工作。銀行在貸前應(yīng)由專業(yè)人員對借款企業(yè)的信用等級、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益、企業(yè)的發(fā)展前景等設(shè)立相應(yīng)的考核指標(biāo)進(jìn)行審查，以明確企業(yè)的資信程度、償還能力，從而決定是否進(jìn)行貸款。 3．選擇適當(dāng)?shù)馁J款方式。對新發(fā)放的貸款，采用適當(dāng)?shù)馁J款方式，可以有效地降低貸款的風(fēng)險，要全面地實行抵押、質(zhì)押、保證貸款，盡量少或者不發(fā)放信用貸款，對已經(jīng)發(fā)放的舊貸款逐步進(jìn)行補人完善抵押、擔(dān)保手續(xù)。

4．跟蹤、監(jiān)測貸款的使用情況。要根據(jù)貸款的額度、方式、風(fēng)險程度，進(jìn)行定期或不定期的檢查，監(jiān)測貸款的使用情況。

5．加強對貸款的收貸工作。對于已經(jīng)到期的貸款，銀行應(yīng)主動從借款人的賬戶中扣除。而對于已經(jīng)形成的呆滯、呆賬貸款要實行專戶管理、定期催收，還要采取債權(quán)保全措施，依法清收。對于保證貸款，應(yīng)主動在保證企業(yè)一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。

6．實行貸款損失補償機制。銀行對于一些已發(fā)生的數(shù)額較小的貸款損失，可以直接攤?cè)私?jīng)營成本。對那些數(shù)額較大的貸款損失，銀行應(yīng)建立隱性儲備，適當(dāng)提高每年利潤中提取的貸款風(fēng)險基金，來沖銷數(shù)額較大的貸款損失。

(五)充分利用先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)

在對商業(yè)銀行風(fēng)險進(jìn)行定性分析的基礎(chǔ)上，引入先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)進(jìn)行量化管理，實現(xiàn)經(jīng)營過程中定性定量相結(jié)合的風(fēng)險管理模式，已成為國際活躍銀行主流的風(fēng)險管理理念。如J．PMorgan(JPM)銀行于1997年開發(fā)的度量信用風(fēng)險的CreditMetrics模型、衡量銀行全面風(fēng)險的RAROC績效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國際上流行的風(fēng)險價值(VaR)技術(shù)為載體，把風(fēng)險損失程度與銀行經(jīng)濟資本的配置緊密結(jié)合在一起。在數(shù)據(jù)充分的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行能夠根據(jù)不同的適用模型測算出相應(yīng)的風(fēng)險損失狀況，進(jìn)而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國外經(jīng)驗的同時，我國商業(yè)銀行應(yīng)注重學(xué)習(xí)和引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險度量技術(shù)，為風(fēng)險模型的開發(fā)運用，風(fēng)險量化系統(tǒng)以及整個風(fēng)險管理體系的建立完善創(chuàng)造良好的條件。

(六)培養(yǎng)造就一批風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才

風(fēng)險管理領(lǐng)域的高素質(zhì)人才是目前國內(nèi)商業(yè)銀行最稀缺的資源，應(yīng)本著以人為本的原則和戰(zhàn)略發(fā)展的高度，逐步完善人才引進(jìn)、培養(yǎng)、使用、考核和激勵的人才開發(fā)體制，確立人才培養(yǎng)的職業(yè)發(fā)展通道，加強對各級各類專業(yè)人才的引進(jìn)和培訓(xùn)，建立一支專業(yè)化風(fēng)險管理團隊。要按照現(xiàn)代人力資源管理理論要求，借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗，改革現(xiàn)有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經(jīng)營管理、有專業(yè)知識的復(fù)合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級管理崗位。引進(jìn)、充實各級各類專業(yè)人才，建立起一支適用于全面風(fēng)險分析的專業(yè)化人才團隊，使各個崗位人員在整個風(fēng)險管理系統(tǒng)內(nèi)默契合作。

第3篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

論文關(guān)鍵詞：國有商業(yè)銀行；全面風(fēng)險管理；市場風(fēng)險；公司特有風(fēng)險

一、國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分析

按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險有信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險相比，我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行的風(fēng)險主要集中體現(xiàn)在信用風(fēng)險和操作風(fēng)險上。信用風(fēng)險主要是在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中交易對象無力履約，操作風(fēng)險則在于內(nèi)部控制以及公司治理機制的失效。國有商業(yè)銀行風(fēng)險的成因分內(nèi)外兩方面因素。本文把國有商業(yè)銀行風(fēng)險劃分為兩大類：市場風(fēng)險和公司特有風(fēng)險。

(一)市場風(fēng)險的成因

國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險具體包括國家經(jīng)濟金融政策風(fēng)險，經(jīng)濟體制風(fēng)險、利率風(fēng)險、國際收支風(fēng)險、社會信用風(fēng)險和銀行競爭風(fēng)險。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行市場風(fēng)險產(chǎn)生的原因表現(xiàn)在：(1)國有企業(yè)“綁架”國有商業(yè)銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國企業(yè)以間接融資為主，以國有企業(yè)為主造成的國有商業(yè)銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過發(fā)行次級債券、不良資產(chǎn)剝離、動用外匯儲備注資，使得目前中國銀行和中國建設(shè)銀行的不良資產(chǎn)率大大下降，然而，只要國有企業(yè)還沒有改制成真正的股份公司，國有企業(yè)仍將過度依賴國有商業(yè)銀行，國有商業(yè)銀行被“綁架”的現(xiàn)狀仍將繼續(xù)。因為在政企不分的情況下，國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行相當(dāng)于一個人身上的兩個口袋，對一個人來說，把左口袋的錢放在右口袋“績效”相同。然而，現(xiàn)實情況是國有企業(yè)這個口袋的底破了，放多少錢漏多少錢!因此，只要國有企業(yè)和國有商業(yè)銀行都沒有改制成真正的股份公司，國有商業(yè)銀行的政策、體制風(fēng)險就大大增加。(2)社會信用意識淡薄，信用評估體系缺乏。在西方發(fā)達(dá)國家，信用大于生命。銀行向客戶提供的不僅僅是一種產(chǎn)品，而更是一種信用。目前，我國還沒有建立起獨立的信用風(fēng)險評級機構(gòu)，商業(yè)銀行無法獲得有價值的信用風(fēng)險信息，客戶信用審查的成本極高；現(xiàn)有的會計、審計等信息中介機構(gòu)獨立反映企業(yè)財務(wù)風(fēng)險信息能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息現(xiàn)象；還沒有面向金融機構(gòu)提供風(fēng)險管理技術(shù)和信息咨詢服務(wù)的專業(yè)化公司。因此，目前國有商業(yè)銀行的信用風(fēng)險很大。(3)國有商業(yè)銀行的壟斷性地位問題。維持國家商業(yè)銀行的非競爭性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國金融改革和發(fā)展的目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅僅是銀行內(nèi)部存在抵制競爭、保護壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據(jù)是：銀行業(yè)數(shù)量太多有可能影響金融穩(wěn)定性，因此，非競爭性甚至壟斷性銀行結(jié)構(gòu)是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競爭性銀行體系更加有效，如擁有眾多競爭性銀行的美國金融業(yè)曾經(jīng)表現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國家則表現(xiàn)出了比較高的穩(wěn)定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過度集中意味著只有少數(shù)幾家銀行享受經(jīng)濟地租，并且有可能因為缺乏競爭而導(dǎo)致效益和效率低下。2003年四大國有商業(yè)銀行2．9%的平均資本利潤率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤率就是很好的證明?？梢?，對國有商業(yè)銀行來說外在的政策體制風(fēng)險同時內(nèi)部化了其盈利性風(fēng)險。

(二)公司特有風(fēng)險的成因

公司特有風(fēng)險是指國有商業(yè)銀行作為一個經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營管理方面存在的風(fēng)險。主要有資本風(fēng)險、流動性風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險等。在轉(zhuǎn)軌時期國有商業(yè)銀行公司特有風(fēng)險產(chǎn)生的原因有：(1)外在風(fēng)險內(nèi)在化。由于國有商業(yè)銀行目前股份制改革處“形似”階段，產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)改革沒有實質(zhì)性進(jìn)展，國有商業(yè)銀行本身對此無能為力，因而國有商業(yè)銀行主體錯位、權(quán)責(zé)不明，防范和化解風(fēng)險的本位意識不強，雖然政府宏觀層面對風(fēng)險監(jiān)管和防范非常重視，而微觀上銀行企業(yè)還是被動式風(fēng)險管理，因而管理風(fēng)險仍然存在。(2)內(nèi)控制度不健全，風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不完善。完善的內(nèi)控制度是現(xiàn)代銀行有效進(jìn)行風(fēng)險管理和持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)部控制不僅要求現(xiàn)代銀行企業(yè)建立內(nèi)部制度政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國有商業(yè)銀行一方面控制不足，表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、管理部門銜接不充分；一方面控制分散，表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，文件滿天飛，缺少整合性。在風(fēng)險管理方面，目前大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，沒有一個獨立的部門有能力承擔(dān)起有效管理銀行全面風(fēng)險的職責(zé)。因此，國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險較大。(3)風(fēng)險管理技術(shù)和工具落后。風(fēng)險量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢。而目前國有商業(yè)銀行在風(fēng)險量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒有建立信用風(fēng)險評級系統(tǒng)和市場風(fēng)險計量系統(tǒng)。總之，把我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險分內(nèi)、外兩個方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風(fēng)險，管理風(fēng)險，進(jìn)而進(jìn)行全面風(fēng)險管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過渡。

二、銀行ERM的國際經(jīng)驗

美國著名的專業(yè)機構(gòu)COSO在2003年7月份公布了《全面風(fēng)險管理框架(草案)》。該框架規(guī)定：“全面風(fēng)險管理(EnterpriseRiskManagement，簡稱ERM)是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險，使之在企業(yè)的風(fēng)險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)?！盓RM框架有三個維度，第一維度是企業(yè)的目標(biāo)；第二維度是全面風(fēng)險管理要素；第三維度是企業(yè)的各個層級。企業(yè)的目標(biāo)有4個，即戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)；全面風(fēng)險管理要素有8個，即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息與交流、監(jiān)控；企業(yè)的層級包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各子公司。ERM三個維度的關(guān)系是，全面風(fēng)險管理的8個要素都是為企業(yè)的4個目標(biāo)服務(wù)的；企業(yè)各個層級都要堅持同樣的4個目標(biāo)；每個層次都必須從以上8個方面進(jìn)行風(fēng)險管理。全面風(fēng)險管理也是《巴塞爾新資本協(xié)議》蘊涵的風(fēng)險管理新理念，是當(dāng)今國際銀行業(yè)風(fēng)險管理新趨勢。全面風(fēng)險管理是全程、立體、動態(tài)、計量的風(fēng)險控制。目前，國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理理念體現(xiàn)在：

(1)市場化的經(jīng)營理念。國際先進(jìn)銀行市場化經(jīng)營理念的實質(zhì)是利益均沾、風(fēng)險共擔(dān)，以求共贏。以香港地區(qū)為例，香港大小銀行150多家，但無論大小都有明確的市場定位。即使有能力滿足單一客戶的大額貸款要求的大銀行，它們往往也不會“獨吞”，而是采取“銀團貸款”的方式分散風(fēng)險。市場化的經(jīng)營理念有效預(yù)防和分散了風(fēng)險，造就香港彈丸之地卻支持各家銀行盈利的奇跡。(2)明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。董事會依據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的銀行的市場定位，制定中長期的經(jīng)營戰(zhàn)略。在此基礎(chǔ)上，依據(jù)主要股東風(fēng)險偏好，在風(fēng)險和收益間進(jìn)行權(quán)衡，確定投資回報目標(biāo)，制定銀行的風(fēng)險戰(zhàn)略管理。銀行的高級管理層依據(jù)董事會制定的經(jīng)營戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)銀行的經(jīng)營管理，經(jīng)營績效由董事會考核。(3)完善的風(fēng)險管理組織。實行董事會、高級管理層相互獨立的、立體的風(fēng)險管理體系，即所有者從外部對經(jīng)營者的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)測，高級管理層對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險進(jìn)行實時控制。董事會下設(shè)風(fēng)險審計委員會對全行的風(fēng)險尤其是高級管理層的道德風(fēng)險進(jìn)行全面監(jiān)測。銀行高級管理層則建立另一套風(fēng)險控制框架，實行風(fēng)險的自我控制與管理，通常設(shè)立內(nèi)部審計部或稽核部。 (4)先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)。隨著信息技術(shù)和計量經(jīng)濟的發(fā)展，國際先進(jìn)銀行的風(fēng)險管理廣泛運用了數(shù)學(xué)模型。運用模型，根據(jù)建立的龐大健全的數(shù)據(jù)庫，能夠準(zhǔn)確地計算出客戶的違約概率、違約損失率，從而大大提高風(fēng)險管理的能力和效果。

三、符合國際慣例適合我國國情的國有商業(yè)銀行ERM構(gòu)建

盡管巴塞爾新資本協(xié)議為全世界的各類銀行設(shè)計了各種可供選擇的方法，但國際貨幣基金組織告誡世界各國特別是發(fā)展中國家實施新資本協(xié)議要有充分準(zhǔn)備，不應(yīng)盲從，要考慮本國實際情況，不應(yīng)該降低實施質(zhì)量，應(yīng)在完全或基本遵守《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的基礎(chǔ)上向新協(xié)議過渡。因此，我國轉(zhuǎn)軌時期，國有商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的核心思想是，風(fēng)險管理戰(zhàn)略必須與銀行的經(jīng)營戰(zhàn)略相適應(yīng)。如果二者不匹配，其結(jié)果將是：在經(jīng)濟擴展時，銀行對業(yè)務(wù)發(fā)展給予更多關(guān)注，風(fēng)險管理沒有受到應(yīng)有重視，而在經(jīng)濟緊縮時，風(fēng)險控制受到高度重視，市場開發(fā)則缺乏足夠動力。

第4篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

采用全面風(fēng)險管理模式是中國商業(yè)銀行要想獲得生存與發(fā)展的必經(jīng)之路。我國的商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理開始的比較晚，還處于建立全面風(fēng)險管理體系的初級階段，風(fēng)險管理體系尚未完善。我國商業(yè)銀行無論是從方法上還是從理念上與外國銀行先進(jìn)的全面風(fēng)險管理相比，都還存在著相當(dāng)大的差距，所以，我們必須加快發(fā)展商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的步伐。

一、全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

美國的著名權(quán)威職業(yè)機構(gòu)COSO最早提出了全面風(fēng)險管理的概念，該機構(gòu)認(rèn)為：全面風(fēng)險管理是一個由主體的董事會、管理階層以及有關(guān)人員負(fù)責(zé)實行的過程，它主要應(yīng)用于戰(zhàn)略計劃的制訂過程，并且貫穿在整個企業(yè)之中，主要是為了識別一些可能會妨礙企業(yè)主體發(fā)展的潛在事件，進(jìn)行風(fēng)險管理以便將之控制在這個企業(yè)主體的風(fēng)險偏好范圍內(nèi)，還要為企業(yè)主體實現(xiàn)制訂的目標(biāo)計劃提供有效合理的保證。

該機構(gòu)所闡釋的全面風(fēng)險管理，幾乎將全部類型的企業(yè)涵蓋進(jìn)去。相對于商業(yè)銀行而言，全面風(fēng)險管理牽涉到董事會、管理階層、風(fēng)險管理部門、業(yè)務(wù)部門以及分支機構(gòu)等各個部門單位，覆蓋了市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險、運營風(fēng)險、流動性風(fēng)險以及操作風(fēng)險等各個風(fēng)險領(lǐng)域，其具體包括的內(nèi)容也是十分廣泛的。

二、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理存在的問題

在歷史發(fā)展進(jìn)程上，出現(xiàn)過多次國際性的金融危機以及大銀行倒閉，這些事件使得各國吸取教訓(xùn)，重視對銀行風(fēng)險的全面管理，我國也是如此，尤其是在經(jīng)歷了亞洲金融風(fēng)暴之后，我國銀行的監(jiān)督與管理部門大大加強了對銀行業(yè)的風(fēng)險監(jiān)控力度，并且出臺了許多與此相關(guān)的具有指導(dǎo)意義的文件。但我國目前的全面風(fēng)險監(jiān)管體系尚不完善，自身仍然存在許多不足與缺陷，和國際上先進(jìn)的風(fēng)險管理相比還有很大的差距。

1.缺乏風(fēng)險管理文化的理念

文化是一個企業(yè)的軟實力。風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行內(nèi)部的軟因素，對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理意識和風(fēng)險管理理念起著決定性作用。我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理還不成熟，仍然處于初級階段，所以我國商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險管理文化層次較淺，風(fēng)險管理意識也滯后于商業(yè)銀行的發(fā)展和時代的需要。商業(yè)銀行外部的環(huán)境日新月異，這就迫切要求商業(yè)銀行日常經(jīng)營的各個崗位和環(huán)節(jié)都要有與時俱進(jìn)的風(fēng)險管理意識與風(fēng)險管理理念。但是，風(fēng)險管理文化的形成要經(jīng)過相當(dāng)長的一個時期，需要進(jìn)行長期的培養(yǎng)，要在企業(yè)內(nèi)部由上到下層層推進(jìn)，使每一個環(huán)節(jié)的每一個員工都懷有全面風(fēng)險管理的意識與理念，要實現(xiàn)這個目標(biāo)單憑空洞的說教是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。我國的商業(yè)銀行在風(fēng)險管理意識的貫徹方面存在的不足是未將全面風(fēng)險管理的意識與理念在商業(yè)銀行的整個業(yè)務(wù)過程與經(jīng)營管理過程深入貫徹。

2.缺乏完善的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)

在我國，絕大部分的商業(yè)銀行缺乏能夠進(jìn)行獨立經(jīng)營與有效管理各種風(fēng)險的管理部門和管理體系，風(fēng)險管理需要的運行機制與組織得不到有效保障。目前我國風(fēng)險管理的重點仍然是信用風(fēng)險領(lǐng)域，而操作風(fēng)險以及市場風(fēng)險得不到足夠的重視，風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)不夠優(yōu)化合理。除此之外，我國銀行的分支行普遍存在綜合風(fēng)險管理部門缺失的問題，內(nèi)部的審計職能還有很大的空白需要補充。

3.風(fēng)險管理的方法與技術(shù)手段落后

現(xiàn)代社會科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理技術(shù)也不斷更新?，F(xiàn)代商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理采用的技術(shù)手段和過去有很大的進(jìn)步，不再只是單純依靠主觀判斷和定性分析。在現(xiàn)代風(fēng)險管理中，定量分析越來越得到人們的重視，并且定量分析量化準(zhǔn)確、分類科學(xué)。然而目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理依然主要采用定性分析的方法，或者靠經(jīng)驗進(jìn)行判斷，主觀意味太重，不利于風(fēng)險管理的順利實施。

三、解決商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理問題的措施

1.構(gòu)建先進(jìn)的風(fēng)險管理文化

風(fēng)險管理的過程應(yīng)該讓每個員工都參與，從上到下各個階層的人員都要有風(fēng)險意識，將風(fēng)險管理文化發(fā)展成為商業(yè)銀行文化的一個重要組成部分。除此之外，還應(yīng)該將風(fēng)險管理融入到商業(yè)銀行日常的業(yè)務(wù)活動和經(jīng)營管理之中，在日常的工作中創(chuàng)造風(fēng)險文化與合規(guī)文化。

2.建立健全風(fēng)險組織管理結(jié)構(gòu)

要想實現(xiàn)風(fēng)險監(jiān)管的合理有效，必須首先建立健全獨立的風(fēng)險組織管理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行必須建立垂直的、獨立的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)，這是要想順利實現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的不二選擇。在垂直的、獨立的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)中，各個風(fēng)險管理部門權(quán)責(zé)明確，風(fēng)險管理人員各司其職，能夠確保風(fēng)險管理體系的高效運行。

3.定期更新風(fēng)險管理技術(shù)

在商業(yè)銀行的風(fēng)險管理上，要積極、大量地運用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)，并定進(jìn)行更新。商業(yè)銀行建立自身的內(nèi)部評級體系是必不可少的。我國要積極借鑒外國的先進(jìn)經(jīng)驗，引進(jìn)外國的先進(jìn)技術(shù)，參照外國先進(jìn)的評級技術(shù)不斷完善自身的評級體系。在借鑒外國先進(jìn)技術(shù)的同時，我國還應(yīng)該自立自強，并以己為主，致力于內(nèi)部評級體系的研究與開發(fā)，依靠自身的力量實現(xiàn)技術(shù)上的突破取得發(fā)展，建立起先進(jìn)、合理、完善的內(nèi)部評級體系。

第5篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)；商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系

大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)，引起金融界的廣泛關(guān)注和重視。伴隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，大數(shù)據(jù)在金融業(yè)的應(yīng)用給傳統(tǒng)金融行業(yè)尤其是線下商業(yè)銀行帶來了深刻的影響和沖擊。較于傳統(tǒng)數(shù)據(jù)技術(shù)，大數(shù)據(jù)具有數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)類型繁多、時效要求高等4V特點，既有的系統(tǒng)架構(gòu)和技術(shù)已無法高效處理海量數(shù)據(jù)，大數(shù)據(jù)獲取、儲存、搜索、共享、分析，乃至成果的可視化等方面還存在一定的困難。大數(shù)據(jù)時代背景下，數(shù)據(jù)已經(jīng)成為金融企業(yè)制勝的關(guān)鍵性因素。從自然屬性上講，商業(yè)銀行本質(zhì)上屬于經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，風(fēng)險管理是其生存的根本。研究基于大數(shù)據(jù)的智慧型風(fēng)險管理具有重要意義：第一，有助于豐富商業(yè)銀行風(fēng)險管理的相關(guān)理論；第二，有助于商業(yè)銀行進(jìn)行智能分析風(fēng)險、管理風(fēng)險，具有十分重要的現(xiàn)實意義。

一、大數(shù)據(jù)引入信貸風(fēng)險管理的必要性與可行性

(一)必要性

1.跟上技術(shù)發(fā)展和同行業(yè)應(yīng)用進(jìn)程的要求大數(shù)據(jù)的理念正逐步“吞噬”且重塑著傳統(tǒng)行業(yè)。信貸風(fēng)險管理引入大數(shù)據(jù)不僅有利于金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)優(yōu)化處理，還可以借助大數(shù)據(jù)信息挖掘優(yōu)勢，更加前瞻地洞察影響貸款資產(chǎn)安全、收益的各類風(fēng)險因素。數(shù)據(jù)挖掘分析技術(shù)在西方商業(yè)銀行風(fēng)險控制中早已有所應(yīng)用，因此大數(shù)據(jù)的出現(xiàn)為中國銀行業(yè)在全新的平臺上與西方商業(yè)銀行競技提供了難得機遇。目前銀行業(yè)大數(shù)據(jù)應(yīng)用總體呈現(xiàn)兩種趨勢：傳統(tǒng)銀行加大與數(shù)據(jù)服務(wù)商合作；新興互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)利用自身技術(shù)積極拓展大數(shù)據(jù)在信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用。傳統(tǒng)銀行與新興金融對大數(shù)據(jù)的追逐，無疑將加快銀行業(yè)整體信貸風(fēng)險管理的量化進(jìn)程，而緊跟競爭對手的步伐，是在競爭中尋求獲勝的必要前提和基本條件。2.應(yīng)對復(fù)雜風(fēng)險形勢的要求一方面金融市場化改革不斷縱深發(fā)展，大量金融創(chuàng)新推動著市場深刻變化。另一方面，經(jīng)濟轉(zhuǎn)型在從宏觀上助推國民經(jīng)濟長遠(yuǎn)發(fā)展的同時，也對銀行研判經(jīng)濟周期，以及行業(yè)態(tài)勢、區(qū)域風(fēng)險特點、客戶風(fēng)險走勢方面提出更高要求。

(二)可行性

1.形成了較為完善的信貸信息化體系建行集成信貸業(yè)務(wù)生產(chǎn)與管理功能信息化平臺日趨成熟，積淀了海量的歷史與最新信貸數(shù)據(jù)信息，信貸業(yè)務(wù)生產(chǎn)與管理功能信息系統(tǒng)與其他相關(guān)系統(tǒng)的交互渠道愈加暢通。2.具備了基本的數(shù)據(jù)挖掘分析經(jīng)驗建行信貸在線監(jiān)控工作開展以來，各級行在利用系統(tǒng)存儲的海量數(shù)據(jù)信息實施信貸風(fēng)險管理方面做出了扎實的探索，形成了系統(tǒng)自動識別風(fēng)險、批量監(jiān)控預(yù)警等在內(nèi)的一系列工作方法，促進(jìn)了信貸風(fēng)險管理手段的完備，積累了挖掘、處理海量數(shù)據(jù)信息的實踐經(jīng)驗。3.適應(yīng)大數(shù)據(jù)應(yīng)用的分工專業(yè)隊伍體系初步形成全行形成了以信貸評級體系建設(shè)和在線監(jiān)控人員為主干的信貸數(shù)據(jù)分析應(yīng)用隊伍，且圍繞需求，不斷加大科技、軟件、需求相關(guān)力量的配置力度，為大數(shù)據(jù)工作推進(jìn)提供了必要的人員保障。

二、當(dāng)前大數(shù)據(jù)在信貸風(fēng)險管理工作中的應(yīng)用策略

(一)改變管理理念

首先是要增強信貸風(fēng)險決策的數(shù)據(jù)依托理念，減少和杜絕粗放管理行為。然后是要加強數(shù)據(jù)之間相關(guān)關(guān)系應(yīng)用，提高信貸風(fēng)險預(yù)判的科學(xué)性與準(zhǔn)確性。最后要加強信貸大數(shù)據(jù)信息建設(shè)意識，積極著手信貸大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)平臺搭建工作，推進(jìn)數(shù)據(jù)信息的整合共享，拓寬信貸風(fēng)險管理數(shù)據(jù)源獲取渠道。

(二)弱化信息不對稱性銀行可通過各種方式來采集外部的數(shù)據(jù)信息，同時還要推進(jìn)交易信息數(shù)據(jù)化，盡量引導(dǎo)客戶通過電子化渠道進(jìn)行交易和辦理業(yè)務(wù)，以便獲取交易記錄等結(jié)構(gòu)性數(shù)據(jù)，從更大范圍來核驗借款人生產(chǎn)經(jīng)營信息與財務(wù)信息的關(guān)系，提高商業(yè)銀行識別風(fēng)險能力。

(三)重點突破應(yīng)用方向

1.搭建互聯(lián)網(wǎng)金融平臺以加快大數(shù)據(jù)的獲得模仿和跟進(jìn)大數(shù)據(jù)應(yīng)用領(lǐng)先的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，加強與互聯(lián)網(wǎng)社區(qū)、電子商務(wù)等企業(yè)合作，打造和形成銀行具有主導(dǎo)經(jīng)營管理權(quán)的O2O、B2C、B2B等互聯(lián)網(wǎng)金融平臺。在平臺建成后，可依托平臺不斷豐富信貸產(chǎn)品，積累網(wǎng)絡(luò)用戶的信貸交易信息、行為及信用數(shù)據(jù)信息，從中總結(jié)和摸索適用于信貸風(fēng)險管理的數(shù)據(jù)模型或方法。2.促進(jìn)跨系統(tǒng)信貸相關(guān)信息的整合應(yīng)用加強相關(guān)技術(shù)的學(xué)習(xí)與引進(jìn)，最大程度地節(jié)約系統(tǒng)整合成本，解決信貸相關(guān)信息的“孤島”問題，將全行不同系統(tǒng)中存儲的涉貸客戶信息與貸款質(zhì)量變化聯(lián)系起來，提高風(fēng)險早期發(fā)現(xiàn)和識別的可能。3.深入挖掘內(nèi)部數(shù)據(jù)源信貸風(fēng)險管理價值在全面關(guān)注大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展動態(tài)的同時，重點做好非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)信息技術(shù)動向跟蹤，必要時通過與數(shù)據(jù)分析專業(yè)廠商合作，加快這一領(lǐng)域數(shù)據(jù)信息價值的挖掘，提高非結(jié)構(gòu)化微觀數(shù)據(jù)信息在信貸風(fēng)險綜合管理層面的集成應(yīng)用。

(四)深度應(yīng)用方向

借助數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)，利用機器學(xué)習(xí)算法(如聚類分析法、決策樹算法、并行算法等)或模型對海量信貸數(shù)據(jù)及相關(guān)信息進(jìn)行處理，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)間的內(nèi)在聯(lián)系或推導(dǎo)出有價值的管理結(jié)論，極大程度地促進(jìn)信貸組合、評級模型、預(yù)警監(jiān)控在內(nèi)的諸多管理工作量化分析決策。1.用大數(shù)據(jù)思維重新構(gòu)建信貸風(fēng)險管理架構(gòu)用大數(shù)據(jù)思維構(gòu)建以客戶為中心的全面風(fēng)險管理體系，重新界定部門間職能分工，改變由各分支機構(gòu)各自分散識別風(fēng)險的做法，集中統(tǒng)一管理數(shù)據(jù)信息，把同一目標(biāo)客戶的不同貸款按照統(tǒng)一的風(fēng)險準(zhǔn)入政策和標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險防范措施來處理，提高風(fēng)險管理效率，實現(xiàn)信貸產(chǎn)品的P2P精準(zhǔn)營銷。2.提供有效的貸后管理監(jiān)測途徑對客戶進(jìn)行全面持續(xù)的風(fēng)險監(jiān)測，形成全方位、全流程的監(jiān)測體系，對保證人和抵押品價值變化的持續(xù)觀測，有效防止擔(dān)保虛化等風(fēng)險的發(fā)生。3.為培養(yǎng)專業(yè)型風(fēng)險防控人才提供標(biāo)準(zhǔn)利用大數(shù)據(jù)通過對單一行業(yè)或幾個行業(yè)內(nèi)、特定某個區(qū)域或幾個區(qū)域內(nèi)信貸風(fēng)險事件的流程梳理總結(jié)，總結(jié)其出現(xiàn)征兆，發(fā)展過程及解決方案，為解決特定維度的信貸風(fēng)險提供風(fēng)險判斷權(quán)重參考值，為專業(yè)型人才培養(yǎng)提供經(jīng)驗依據(jù)以更快適應(yīng)市場需求。4.結(jié)合大數(shù)據(jù)優(yōu)化信貸產(chǎn)品結(jié)構(gòu)結(jié)合大數(shù)據(jù)，對宏觀經(jīng)濟形勢下各行業(yè)之間聯(lián)系進(jìn)行全方位的分析，發(fā)現(xiàn)潛在的增長點或潛伏的風(fēng)險，對各區(qū)域信貸資源分配進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整優(yōu)化，優(yōu)化本行現(xiàn)有信貸結(jié)構(gòu)。

三、結(jié)論

大數(shù)據(jù)時代來臨，數(shù)據(jù)成為金融企業(yè)制勝的關(guān)鍵性因素，大數(shù)據(jù)的有效管理和挖掘?qū)⒊蔀樯虡I(yè)銀行未來競爭和增長的基礎(chǔ)，并日益成為商業(yè)銀行最為重要的生產(chǎn)要素和戰(zhàn)略資本。銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，必須在這一過程中獲取與大數(shù)據(jù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險防范控制能力，才能在大數(shù)據(jù)時代的激烈競爭中處于不敗之地。

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第6篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

關(guān)鍵詞：利率風(fēng)險 信貸風(fēng)險 商業(yè)銀行管理研究

一、利率市場化與商業(yè)銀行風(fēng)險管理的分析和對策研究

隨著我國利率市場化進(jìn)程的加快，我國商業(yè)銀行也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險，主要包括重新定價風(fēng)險、選擇期權(quán)風(fēng)險和其他風(fēng)險等。選擇市場基準(zhǔn)利率、研究利率期限結(jié)構(gòu)構(gòu)造及進(jìn)行利率預(yù)測，是商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理的前提。

1目前商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險主要表現(xiàn)在三個方面：

(一)重新定價風(fēng)險：主要來源于資產(chǎn)負(fù)債在總量及期限結(jié)構(gòu)上的不匹配。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡的問題十分突出，一是在總量結(jié)構(gòu)上資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系，由于有效信貸需求不足，資金運作渠道有限，造成大量資金積壓，承受著持續(xù)利率調(diào)整的風(fēng)險。二是在期限結(jié)構(gòu)上，普遍存在著以短期存款支持長期貸款的情況。三是在利率結(jié)構(gòu)上，同期限的存貸款之間沒有保持合理利差，利率市場化的直接后果就是存款成本的上升和優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)利率的下降造成存貸利差的下降。

(二)基差風(fēng)險：即使當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的差額為零時，由于實際利率調(diào)整中存貸利率調(diào)整幅度往往不一致，同樣使商業(yè)銀行面臨利息收入下降的風(fēng)險。利率市場化后，各行均有權(quán)制定存貸款利率，激烈的市場競爭將導(dǎo)致利率波動加劇，利率基差風(fēng)險加大。

(三)選擇權(quán)風(fēng)險：根據(jù)我國有關(guān)政策，客戶可以根據(jù)意愿決定是否提前提取定期存款，而商業(yè)銀行只能被動應(yīng)對，在利率下調(diào)時，客戶可以保持定期存款獲取高利率；而利率上升時，則可以提前支取再存，以獲取高利率。對于貸款，一些優(yōu)勢客戶往往在利率下調(diào)時，要求提前還款再以較低的利率貸款。

2加強商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理對策

(一)適應(yīng)央行宏觀調(diào)控方式的變化，做好利率走勢分析。隨著利率市場化改革進(jìn)程加快，央行對商業(yè)銀行的監(jiān)管逐步走向間接，通過公開市場業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率來傳導(dǎo)政策意圖，間接實現(xiàn)金融宏觀調(diào)控。因此，商業(yè)銀行要關(guān)注央行政策舉措，捕捉政策信號，準(zhǔn)確預(yù)測政策走勢，及時調(diào)整經(jīng)營策略，以減少政策性風(fēng)險。

(二)加強以利率風(fēng)險管理為中心的資產(chǎn)負(fù)債管理。一是積極運用敏感性缺口理論和技術(shù)，在準(zhǔn)確預(yù)測和測量利率風(fēng)險的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，使缺口值始終適應(yīng)利率變化方向，降低差額風(fēng)險。二是采用投資組合、新產(chǎn)品開發(fā)以及借人資金等利率風(fēng)險管理手段來控制利率風(fēng)險；三是隨著金融市場發(fā)展和交易品種的增多，可以通過表外項目對利率風(fēng)險進(jìn)行控制。

(三)構(gòu)建適應(yīng)利率市場化的定價機制。資金定價的目的是收回商業(yè)銀行付出的各項成本、實現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)、獲取目標(biāo)利潤、有效控制風(fēng)險、實現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化。因此，建立科學(xué)、合理的資金定價體系是商業(yè)銀行取得競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要工具。

(四)建立利率風(fēng)險防范機制。一是利率風(fēng)險預(yù)警機制，建立利率風(fēng)險指標(biāo)體系，能直觀反映商業(yè)銀行利率風(fēng)險水平，準(zhǔn)確評判利率風(fēng)險損失值。二是利率風(fēng)險規(guī)避機制，在準(zhǔn)確預(yù)測和測量利率風(fēng)險的基礎(chǔ)上，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低差額風(fēng)險。三是利率風(fēng)險分散機制，將資金投向不同區(qū)域、行業(yè)、企業(yè)，形成資金在地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)問的合理配置，以風(fēng)險的分散平衡原理，優(yōu)化風(fēng)險組合，分散風(fēng)險損失；四是利率風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制，通過一定的工具，如利率互換期權(quán)期貨等，使利率風(fēng)險轉(zhuǎn)移或置換，以降低資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險度。五是利率風(fēng)險補償機制，在利率風(fēng)險發(fā)生并造成損失時，通過一定的途徑和方式取得補償。如在辦理資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)時，附打一些保護性條款，在利率發(fā)生急劇變化并發(fā)牛損失時，從其他渠道及時得到補償。

(五)建立合理高效的利率風(fēng)險管理運作機制。一是要建立完善的利率管理組織。在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率管理部門，負(fù)責(zé)制定利率管理辦法和制定具體的實施細(xì)則；研究央行、市場利率走向及對本行經(jīng)營成果的影響；制定系統(tǒng)內(nèi)往來利率和外部資金基準(zhǔn)利率；指導(dǎo)和檢查利率政策貫徹執(zhí)行情況。二是合理劃分利率風(fēng)險管理的職責(zé)。明確利率風(fēng)險管理的具體部門和人員，并保證在利率管理程序的重要環(huán)節(jié)上分工明確，避免“扯皮”現(xiàn)象發(fā)生。如計財部門作為利率主管部門，負(fù)責(zé)基準(zhǔn)利率的確定。各對外業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶綜合貢獻(xiàn)度、業(yè)務(wù)風(fēng)險等因素，在基準(zhǔn)利率上進(jìn)行上下浮動，制定對不同客戶、不同業(yè)務(wù)的差別定價。當(dāng)然，這些必須經(jīng)利率政策管理委員會審議后執(zhí)行。三是科學(xué)制定利率風(fēng)險管理操作程序。利率主觀和利率執(zhí)行部門要定期對利率執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)研，并向部門負(fù)責(zé)人提交分析報告及建議。部門負(fù)責(zé)人審查同意后，向利率政策管理委員會提交議案后執(zhí)行。

(六)做好利率風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作。一是加快利率風(fēng)險管理程序和數(shù)據(jù)庫的建設(shè)，提高信息處理能力和反饋水平，為進(jìn)行敏感性缺口分析等控制利率風(fēng)險手段提供技術(shù)支撐。二是加強利率管理人員的培養(yǎng)，造就一只能熟練掌握和運用利率風(fēng)險管理技術(shù)的隊伍。三是借鑒吸收西方商業(yè)銀行利率管理技術(shù)，結(jié)合國內(nèi)利率風(fēng)險實際狀況，研究出適合自己的利率風(fēng)險管理體系。

二、信貸擴展化與商業(yè)銀行風(fēng)險管理分析與對策研究

隨著我國消費信貸市場空間不斷拓展，住房信貸、汽車信貸、耐用消費品信貸、助學(xué)信貸等業(yè)務(wù)獲得迅速發(fā)展，消費貸款規(guī)模的不斷擴大，該項業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險也逐步暴露出來，商業(yè)銀行應(yīng)加強對消費信貸風(fēng)險的分析與識別，以便及時采取措施，防范消費信貸風(fēng)險。

面對消費信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風(fēng)險，商業(yè)銀行急需建立一套防范消費信貸的風(fēng)險管理體系，具體應(yīng)從以下幾方面人手：

(一)建立科學(xué)的個人信用評價體系。

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上，各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個人信用評價體系，以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn)，使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險的作用。

信用評價體系一般采用積分制，具體分成四個部分：①基本情況評分②業(yè)務(wù)狀況評分③設(shè)立特殊業(yè)務(wù)獎罰分④根據(jù)上述累積得分評定個人信用等級，針對這幾點本文不再做詳細(xì)的講解。

(二)建立銀行內(nèi)部消費信貸的風(fēng)險管理體系。

從跟蹤、監(jiān)控人手，建立一套消費信貸風(fēng)險的預(yù)警機制，加強貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控，掌握借款人動態(tài)，對借款人不能按時償還本息情況，或者有不良信用記錄的，列入“問題個人黑名單”加大追討力度，并拒絕再度借貸。

要進(jìn)一步完善消費貸款的風(fēng)險管理制度，逐步做到在線查詢、分級審查審批，集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查幾個環(huán)節(jié)明確職責(zé)，規(guī)范操作，強化稽核的再檢查和監(jiān)督。

銀行內(nèi)部要建立專門機構(gòu)，具體辦理消費信貸業(yè)務(wù)，同時建立消費信貸審批委員會，作為發(fā)放消費信貸的最終決策機構(gòu)，做到審貸分離，形成平衡制約機制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸風(fēng)險。

(三)實現(xiàn)消費貸款證券化，分散消費信貸風(fēng)險。

在證券化過程中，商業(yè)銀行將其持有的消費信貸資產(chǎn)，按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合，出售給政府成立的專門機構(gòu)或信托公司(SPV]，由其將購買的貸款組合經(jīng)擔(dān)保和信用增級后，以抵押擔(dān)保證券的形式出售給投資者。由于消費貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風(fēng)險，通過SPV對證券組合采取擔(dān)保、保險、評級等信用手段可保護投資人的利益，同時也降低了發(fā)行人的融資成本。同時，抵押擔(dān)保證券以消費貸款的未來現(xiàn)金流量為基礎(chǔ)，期限較長，相對收益風(fēng)險比值較高，為金融市場中的長期機構(gòu)投資者提供了較理想的投資工具。

(四)進(jìn)一步完善消費貸款的擔(dān)保制度。

消費信貸與其他貸款不同，借款人是一個個的消費者，貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時問才能歸還貸款的財產(chǎn)或耐用消費品。因此，在發(fā)放消費貸款時，用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。我國要盡快健全抵押擔(dān)保制度。

(五)實行浮動貸款利率和提前償還罰息。

1．人民銀行應(yīng)加快利率市場化進(jìn)程，在利率浮動比率、貸款比例和期限安排上，給商業(yè)銀行以更大的余地，以便更好地為客戶服務(wù)，更好地防范風(fēng)險。同時，應(yīng)允許商業(yè)銀行在辦理消費信貸業(yè)務(wù)中收取必要的手續(xù)費、服務(wù)費，以補償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務(wù)付出的成本。

2．對貸款期限長、利率風(fēng)險大的住房貸款尺．決實行固定利率和浮動利率并行的利率制度。通過消費者對兩種利率的自由選擇，增加消費者的風(fēng)險和收益意識，規(guī)范消費者和銀行之問的行為方式和業(yè)務(wù)往來。

3．實施提前還款罰息制。由于消費信貸一般為長期貸款，利率變化將導(dǎo)致銀行蒙受利率損失的可能。當(dāng)利率下跌時，消費者會提前償還固定利率的貸款，而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債，會導(dǎo)致銀行喪失貸款收益，并給銀行重新安排資金造成困難。為此，銀行應(yīng)收取高于預(yù)定利率的罰息，彌補信貸資產(chǎn)損失。

第7篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題研究分析

1 中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

1.1 銀行體制存在缺陷 改革開放以前，中國是計劃經(jīng)濟體制，大財政、小銀行是金融的基本格局，銀行制度則以高度集中計劃管理和行政約束為主要特征。經(jīng)過多年改革，國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)取得了很大進(jìn)展。但是，中國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進(jìn)一步解決。公司治理結(jié)構(gòu)根本性缺陷是商業(yè)銀行改革難以深化的焦點,也是信用風(fēng)險產(chǎn)生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，而且也嚴(yán)重制約了國有商業(yè)銀行的發(fā)展。

第8篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險管理 逆向選擇

商業(yè)銀行的信貸活動是銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營行為，即使在今天，信貸風(fēng)險仍是現(xiàn)代商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險，作為現(xiàn)代社會金融中介機構(gòu)，保證資產(chǎn)安全、增值，實現(xiàn)金融穩(wěn)定，促進(jìn)資金流通成為各個銀行的重中之重。如果未能準(zhǔn)確度量和合理管理信貸風(fēng)險則直接影響到經(jīng)濟生活的各個主體，也影響一個國家的穩(wěn)定和發(fā)展甚至爆發(fā)全球性金融危機。

一、信貸風(fēng)險的特征及理論分析

信貸風(fēng)險是指借款人不能按期歸還貸款本息而引起商業(yè)銀行收益變動的可能性。國際清算銀行巴塞爾委員會2001年6月公布的《新資本協(xié)議草案修改文件》中對信用風(fēng)險的定義為“銀行借款者或交易對手不能承擔(dān)根據(jù)事先約定條件的償還責(zé)任時的一種不確定性”。事實上，風(fēng)險成因主要包括幾個方面：借款對象（信用等級，項目等級，項目資金資源）、信貸方式（信貸貸款，保證貸款，抵押貸款等。

二十世紀(jì)七十年代末期，以Diamond，Rajan等為代表的一批微觀經(jīng)濟學(xué)家開始運用博弈論和信息經(jīng)濟學(xué)作為工具研究銀行問題，逐漸發(fā)展出一銀行微觀經(jīng)濟學(xué)，其中對銀行風(fēng)險管理理論十分關(guān)注。關(guān)于信貸市場的微觀經(jīng)濟分析，主要有以下幾個方面：

（一）逆向選擇理論

信息的不對稱導(dǎo)致的逆向選擇，進(jìn)而導(dǎo)致交易的無效率，使得帕累托最優(yōu)的交易（指一項交易在使交易一方的利益提高時，沒有使交易的任何其他方的利益受損）不能實現(xiàn)：在極端情況下，市場交易甚至根本不存在。但是，如果擁有相關(guān)信息的交易一方有辦法將相關(guān)信息傳遞給沒有相關(guān)信息的交易一方（這稱為信號傳遞），則交易的帕累托改進(jìn)就可以出現(xiàn)。信號傳遞和信息甄別的目的都是消除信息的不對稱，進(jìn)而實現(xiàn)帕累托最優(yōu)的交易，兩者之間的區(qū)別在于，在信號傳遞中，擁有相關(guān)信息的交易一方先行動，而在信息甄別中，不擁有相關(guān)信息的交易一方先行動。

（二）信貸配給論

Stigliz和Weiss（1981）發(fā)表《不完美信息市場中的信貸配給》，解釋在向銀行申請貸款時，為什么有的人得到貸款，有些類似資質(zhì)的企業(yè)即使支付更高的利率也得不到貸款。他們認(rèn)為銀行會綜合考慮貸款利率和風(fēng)險情況來判斷是否給予貸款。當(dāng)利率升高時，銀行的收入增加，盈利也增加，但利率高于某個值r卑下不能大到供求平衡，則會發(fā)生配給，存在超額要求。供求法則不是一個一般法則，也不應(yīng)看作是競爭性分析的前提，而是一個在價格既沒有排序也沒有刺激效應(yīng)下的結(jié)果。價格出清的市場是經(jīng)濟模型的特例，而不是經(jīng)濟理論的一般結(jié)果，事業(yè)和信貸配給絕不是一個幻影。該理論深刻指出了市場競爭的不完全性，豐富了銀行信貸配給，這也確實符合發(fā)展中國家的現(xiàn)實。

二、目前我國商業(yè)銀行在經(jīng)營中存在的問題

自中國改革開放以來，我國銀行業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展，形成了以四大國有銀行為主體，政策性銀行相補充，其他中小型股份制銀行共同發(fā)展，并且允許外國銀行在中國設(shè)立營業(yè)性金融機構(gòu)的格局。同時，法律監(jiān)管也在不斷完善。但是目前我國的金融體制不健全，我國在信貸風(fēng)險管理方面還存在很多問題，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

流程再造體系化不強，信貸風(fēng)險管理制度整合力度不夠，制約了風(fēng)險管理水平的提升。各商業(yè)銀行股改后，對原有二級分行內(nèi)部平行報告流程尚未進(jìn)行有效再造，信貸審批環(huán)節(jié)不斷增多，審批效率明顯下降，與地方法人機構(gòu)相比，其授信談判的自主性和能力相對有限，市場競爭能力受到挑戰(zhàn)。

信貸風(fēng)險信息采集準(zhǔn)確性、客觀性亟待提升，電子化水平不高。目前商業(yè)銀行二級分行的風(fēng)險管理手段相對單一，完全依賴上級行的推進(jìn)；對既有操作系統(tǒng)的流程再造耗時較長，與國際先進(jìn)銀行相比，在技術(shù)支持方面的推進(jìn)速度較慢、效率較低。

人力資源配置與風(fēng)險管理需求不匹配。集中表現(xiàn)為二級分行的信貸風(fēng)險管理人員數(shù)量偏少，素質(zhì)偏低，工作效率不高，團隊作用發(fā)揮不充分。

三、完善我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理體系的思路

隨著金融體制改革的不斷深入，金融l市場的日益完善，商業(yè)銀行在經(jīng)濟建設(shè)中承擔(dān)著舉足輕重的作用，所以建立健全的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系對我國經(jīng)濟健康快速的發(fā)展具有重大意義。在具體工作方面建議從以下幾個方面入手：

加強內(nèi)控制度，健全風(fēng)險管理組織架構(gòu)。良好的內(nèi)控和完善的組織架構(gòu)就像社會中的法律一樣使風(fēng)險管理得以保障。建立與內(nèi)審并存的外部監(jiān)管體系，除了銀監(jiān)會對銀行進(jìn)行監(jiān)督，還應(yīng)由民間非政府組織如媒體多些監(jiān)督，加強激勵。

建立以風(fēng)險調(diào)整收益率為核心的績效考核體系。將未來可預(yù)計的風(fēng)險損失量化為當(dāng)期成本，對當(dāng)期收益進(jìn)行調(diào)整，衡量經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的收益大?。嚎紤]為非預(yù)期的資本損失做出資本儲備，進(jìn)而衡量資本的使用效率，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險掛鉤。應(yīng)用到績效考核時，它克服了傳統(tǒng)考核中盈利目標(biāo)與風(fēng)險評價相脫離的問題，這樣可以使管理者采取有效的獎罰措施引導(dǎo)各級分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)管理部門各級員工的工作態(tài)度，激勵他們自覺追求風(fēng)險可接受情況下盈利最大化目標(biāo)，追求長期穩(wěn)定的收益而不是高收益。

推進(jìn)信貸風(fēng)險管理的信息化、電子化進(jìn)程。各商業(yè)銀行二級分行負(fù)責(zé)對基層支行信貸風(fēng)險管理信息的搜集、審核、管理指導(dǎo)和監(jiān)督。各基層行應(yīng)加大信息系統(tǒng)開發(fā)的資金投入，積極爭取上級行在系統(tǒng)改造、科技人員配備方面的支持，建立有效的信息采集、數(shù)據(jù)存儲、資料分析、適時預(yù)警的信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對信貸客戶持續(xù)有效的風(fēng)險管理，進(jìn)一步完善內(nèi)部評級系統(tǒng)，實現(xiàn)信息資源共享。建立良好的風(fēng)險防范文化，并不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新?？梢哉f，積極地消除這些隱患之時，也就是綜合競爭力提升之日。

參考文獻(xiàn)：

[1]方先明，熊鵬.對商業(yè)銀行信用風(fēng)險檢測評價的新思考[N].中央財經(jīng)大學(xué)學(xué)報，2005，（1）.

第9篇：銀行風(fēng)險管理體系范文

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險;人力資本;激勵 

 

近年來，隨著我國銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運營風(fēng)險也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見三大金融風(fēng)險之一的操作風(fēng)險更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計，僅2003年－2007年，通過媒體公開報道可以搜集到的操作風(fēng)險案件就達(dá)174件。2011年，中國銀監(jiān)會的《銀監(jiān)會2010年年報》指出，2011年中國銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機構(gòu)操作風(fēng)險管理意識弱化”。該報告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點和所謂低風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險管理機制存在缺陷?！?nbsp;

與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險不同，操作風(fēng)險涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務(wù)種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營活動的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風(fēng)險的分類與特征入手，對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的一般問題進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，選取人力資本激勵視角對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理問題進(jìn)行另一種視角的詮釋，最后提出相關(guān)對策建議。 

1 關(guān)于操作風(fēng)險的一般問題分析 

目前對于操作風(fēng)險國內(nèi)外尚未有統(tǒng)一的定義。其中，巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中關(guān)于操作風(fēng)險的定義較具代表性，具體為“操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險”。該定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險。 

1.1 操作風(fēng)險的分類 

操作風(fēng)險類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見的劃分標(biāo)準(zhǔn)有:巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)、英國銀行家協(xié)會分類標(biāo)準(zhǔn)等。 

（1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。包括兩個維度的分類：一個是按照損失事件類型進(jìn)行分類，具體分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件，有形資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯誤，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件。另一個維度是依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分為八類：公司財務(wù)、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。上述兩個維度的分類還可共同構(gòu)成操作風(fēng)險分類的7×8矩陣。 

（2）英國銀行家協(xié)會的分類標(biāo)準(zhǔn)。具體涉及四類：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險。其中，前三類為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性失誤風(fēng)險（operational failure risk）；第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性杠桿風(fēng)險（operational leverage risk）。 

1.2 操作風(fēng)險的特征 

操作風(fēng)險的內(nèi)涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風(fēng)險。通過對國內(nèi)外文獻(xiàn)和監(jiān)管部門披露的操作風(fēng)險案件進(jìn)行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險主要具有以下幾方面特征： 

（1）操作風(fēng)險的生成具有明顯的內(nèi)生性。相對于信用風(fēng)險和市場風(fēng)險，操作風(fēng)險的生成更多的是由銀行內(nèi)部不合規(guī)的操作引起。銀行業(yè)務(wù)的客觀存在使得操作風(fēng)險將永遠(yuǎn)存在，并成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要組成部分。 

（2）操作風(fēng)險具有較強的人為性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風(fēng)險中，有六類與人為因素直接相關(guān)。如若說市場風(fēng)險來自于金融產(chǎn)品的市場價格變動，信用風(fēng)險源于借款者償還能力的不確定性，而操作風(fēng)險則大多數(shù)來自于有意或是無意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤。此外，操作風(fēng)險的強人為性還表現(xiàn)在來自銀行內(nèi)部人員的操作風(fēng)險反控性（銀行業(yè)務(wù)人員往往對業(yè)務(wù)流程更為熟知，因而更加容易通過對既有管理流程和制度的規(guī)避從而實施違規(guī)操作，并隱匿操作風(fēng)險的外在表現(xiàn)）和操作風(fēng)險管理過程中的不作為。