企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、企業(yè)提升內(nèi)控管理水平的意義

（一）監(jiān)督會(huì)計(jì)信息真實(shí)性和科學(xué)性的重要保證

企業(yè)內(nèi)控管理重要工作內(nèi)容是企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營活動(dòng)和資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況，企業(yè)內(nèi)控管理的規(guī)范均應(yīng)用到了企業(yè)日常信息的收集整理上。因而我們不難看出，企業(yè)內(nèi)控管理是監(jiān)督企業(yè)信息真實(shí)性、科學(xué)性、有效性的重要保證。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心

企業(yè)需要對不同層級進(jìn)行分層管理，來構(gòu)建不同部門方便便各部門以更好地運(yùn)作來滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要。因而在有效推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的開展上，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理水平的提升，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作有效地開展，確保企業(yè)資金能得到充分利用的關(guān)鍵。

（三）企業(yè)抵抗外來風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭愈演愈烈，市場也在不斷被細(xì)分。在這種情況下，要增強(qiáng)企業(yè)核心競爭力，企業(yè)唯有不斷提高管理水平，才能進(jìn)一步抵抗來自外部市場的風(fēng)險(xiǎn)。而提高企業(yè)內(nèi)部控制能力則是提高管理水平和企業(yè)核心競爭力最關(guān)鍵的措施。只有企業(yè)內(nèi)控管理水平得到提高，企業(yè)的所有資源才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。

二、當(dāng)前我國企業(yè)內(nèi)控管理水平的現(xiàn)狀

從我國目前企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，我國企業(yè)內(nèi)控制度和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的研究落后于西方發(fā)達(dá)國家，企業(yè)的管理水平普遍較低，內(nèi)控管理水平的重視程度不高，這嚴(yán)重阻礙了企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制的有效運(yùn)行。改革開放以后經(jīng)過幾十年的發(fā)展，我國企業(yè)內(nèi)控制度和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的研究逐步進(jìn)入了正規(guī)，也取得了一些不錯(cuò)的研究成果。目前，我國企業(yè)內(nèi)控制度和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)研究還存在諸多問題。首先，企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容不完善。我國企業(yè)現(xiàn)在普遍存在缺乏內(nèi)控管理經(jīng)驗(yàn)的問題，這主要是因?yàn)槲覈髽I(yè)內(nèi)控內(nèi)容的不完善。其次，內(nèi)部控制的范圍不夠廣泛。這個(gè)問題是指很多現(xiàn)代企業(yè)在財(cái)務(wù)工作的管理與控制上可謂是下足了功夫，但在企業(yè)整體經(jīng)營情況上工作做得遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。再次，企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)管理的理念不強(qiáng)。很多企業(yè)只是在出現(xiàn)事故后采取措施進(jìn)行補(bǔ)救，說明風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有融入到他們的管理之中，做到未雨綢繆。還有，監(jiān)督機(jī)制不健全。我國企業(yè)中監(jiān)督機(jī)制不健全的問題比較突出。一些企業(yè)設(shè)置有內(nèi)部審計(jì)部門，但這個(gè)部門監(jiān)督的范圍很有限，不能從整體上監(jiān)督企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)。另外還有一些企業(yè)，雖然表面上看其內(nèi)控管理系統(tǒng)比較完善，但難以落實(shí)，一旦付諸實(shí)踐便在很大程度上影響了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的有效決策。此外，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境基礎(chǔ)薄弱，會(huì)計(jì)工作人員分工不明確，內(nèi)控制度執(zhí)行力度不足，人員素質(zhì)偏低等諸多行為都在一定程度上損害了公司的利益。最嚴(yán)重的是企業(yè)財(cái)務(wù)信息不真實(shí)，編造虛假財(cái)務(wù)這種行為在很大程度上影響著企業(yè)的利益，給企業(yè)未來的發(fā)展帶來巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、提升我國內(nèi)控管理水平的具體措施

（一）優(yōu)化企業(yè)內(nèi)控環(huán)境

企業(yè)內(nèi)控環(huán)境分內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境。由于外部環(huán)境對企業(yè)內(nèi)部控制能力比較小，所以對企業(yè)內(nèi)部控制力起作用的主要是內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)控環(huán)境是我國企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的軟肋，這與企業(yè)的管理方式密不可分。內(nèi)部環(huán)境的控制主要包括三方面的因素：一是企業(yè)管理層是否強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的性質(zhì)與重要性，即對內(nèi)部控制的重視程度；二是制度執(zhí)行者的態(tài)度與素質(zhì)，即是否認(rèn)識到各自工作崗位的重要性及對整個(gè)控制與管理的意義；三是企業(yè)的經(jīng)營策略，包括組織機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、外界協(xié)調(diào)、管理宗旨等。企業(yè)把這三方面要素協(xié)調(diào)好、運(yùn)用好，企業(yè)內(nèi)控環(huán)境必然得到優(yōu)化。

（二）加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)

企業(yè)制定經(jīng)營目標(biāo)和設(shè)置管理機(jī)都要堅(jiān)持以人為本。經(jīng)營者要充分發(fā)揮控制者和被控制者的主動(dòng)性、積極性和創(chuàng)造性，就必須提高員工的道德水準(zhǔn)和法規(guī)意識，只有在共同的道德規(guī)范的基礎(chǔ)之上，內(nèi)部控制的制度才能建立，從而形成真正意義上的團(tuán)隊(duì)精神。內(nèi)部控制能有效的實(shí)施，要依靠企業(yè)每一個(gè)員工目標(biāo)明確、觀念趨同、具有較高的勝任能力。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督

企業(yè)經(jīng)營者對審計(jì)監(jiān)督的認(rèn)識程度，對內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督效果有重要影響。企業(yè)的管理人員必須對內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督有明確的認(rèn)識：一是要給審計(jì)部門以獨(dú)立的空間，使內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用得到充分的發(fā)揮；二是要嚴(yán)格按照相關(guān)的法律法規(guī)來進(jìn)行，在審計(jì)監(jiān)督的過程中必須堅(jiān)持依法辦事；三是要加大對審計(jì)工作的執(zhí)行力度，審計(jì)工作人員在全方位了解內(nèi)部控制制度的情況下，嚴(yán)格的去執(zhí)行；四是要充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)的監(jiān)督作用，以加強(qiáng)內(nèi)部的審計(jì)與監(jiān)督的方式，來提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，防范與解決企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員在觀念上要不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，以適應(yīng)瞬息萬變的市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，同時(shí)要注重和培養(yǎng)優(yōu)秀的道德素質(zhì)，為完善企業(yè)內(nèi)控制度和有效防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的奉獻(xiàn)自己的力量，從而促進(jìn)企業(yè)持續(xù)向前發(fā)展。

（四）提高內(nèi)控人員的整體素質(zhì)

企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，除了需要具有完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督制度外，加大企業(yè)工作人員整體素質(zhì)的培育是企業(yè)實(shí)現(xiàn)人力最優(yōu)配置，提升企業(yè)整體工作效率和市場競爭力的關(guān)鍵步驟。一支高素質(zhì)的人才隊(duì)伍不僅可以為企業(yè)開辟一條智慧、創(chuàng)新的發(fā)展道路，還可以利用人才的智慧，不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理制度。

第2篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[論文關(guān)鍵詞]企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 成本 效益

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中常會(huì)提到“事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救”，也仍有許多人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理就是追求“風(fēng)險(xiǎn)越小越好”的效果或“零風(fēng)險(xiǎn)”的目標(biāo)。但實(shí)踐中，不管如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)總是伴隨著生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而存在。既然規(guī)避一切風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)中無法做到，將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理可承受的范圍內(nèi)就成為一種必然選擇。如何界定某種風(fēng)險(xiǎn)是否屬于“合理”，引入經(jīng)濟(jì)學(xué)中的成本效益分析，是一個(gè)不錯(cuò)的方法，即通過對風(fēng)險(xiǎn)管理的成本和效益進(jìn)行綜合權(quán)衡，進(jìn)行怎樣的風(fēng)險(xiǎn)管理投入，才能取得最大化的風(fēng)險(xiǎn)管理效益。如果為風(fēng)險(xiǎn)管理而付出的代價(jià)不能通過風(fēng)險(xiǎn)管理的效益得以彌補(bǔ)，作為一個(gè)理性的經(jīng)營管理主體則應(yīng)考慮實(shí)施該種風(fēng)險(xiǎn)管理的投入是否值得。國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》按照風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。本文試從企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理角度談幾點(diǎn)粗淺的認(rèn)識和體會(huì)。

一、風(fēng)險(xiǎn)與成本效益分析

有的學(xué)者將風(fēng)險(xiǎn)定義為“結(jié)果的潛在變化”，對于企業(yè)而言則定義較為廣泛，即“因業(yè)務(wù)活動(dòng)而衍生出難以預(yù)測的負(fù)面可能性，以及這些活動(dòng)所帶來的預(yù)期財(cái)務(wù)損失”?！吨醒肫髽I(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中將“風(fēng)險(xiǎn)”定義為“未來的不確性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響”，本文采用這一定義。同樣，根據(jù)《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》（GB/T 27914--2011）的規(guī)定，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定或者合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或者企業(yè)及其利相關(guān)者的作為或不作為導(dǎo)致的不確定性，對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響。眾所周知，企業(yè)的所有經(jīng)營活動(dòng)都離不開法律規(guī)范的調(diào)整，所以企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生領(lǐng)域十分廣泛，它存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，存在于企業(yè)從設(shè)立到終止的全過程?！镀髽I(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)成因，將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)分為違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、怠于行使權(quán)利風(fēng)險(xiǎn)、行為不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。

一般認(rèn)為，成本效益分析是通過比較項(xiàng)目的全部成本和效益來評估項(xiàng)目價(jià)值的一種方法。成本效益分析作為一種經(jīng)濟(jì)決策方法，將成本費(fèi)用分析法運(yùn)用于計(jì)劃決策之中，以尋求在投資決策上如何以最小的成本獲得最大的效益。常用于評估需要量化社會(huì)效益的公共事業(yè)項(xiàng)目的價(jià)值。非公共行業(yè)的管理者也可采用這種方法對某一大型項(xiàng)目的無形收益進(jìn)行分析。在該方法中，某一項(xiàng)目或決策的所有成本和效益都將被一一列出，并進(jìn)行量化。在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理中，由于法律風(fēng)險(xiǎn)管理本身的特殊性，雖然很難做到對成本和效益的準(zhǔn)確量化，但引入成本效益分析方法，對法律風(fēng)險(xiǎn)管理及其采取的具體管理措施具有重要意義。

二、我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與缺點(diǎn)

應(yīng)該說，我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理最為普遍的做法不是通過企業(yè)法律顧問開展專項(xiàng)的法律事務(wù)工作來開展，即參與企業(yè)重大經(jīng)營決策、審核規(guī)章制度、參加重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、合同管理、案件糾紛管理、授權(quán)管理、知識產(chǎn)權(quán)管理等具體的企業(yè)法律事務(wù)工作。這種法律風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的做法，圍繞著日常法律事務(wù)這個(gè)核心，越來越暴露出它的局限性：第一，職責(zé)部門單一，主要由企業(yè)法律顧問或法律事務(wù)部門承擔(dān)；第二，缺乏標(biāo)準(zhǔn)，基本沒有統(tǒng)一的法律風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具，風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制主要憑借法務(wù)工作人員的個(gè)體經(jīng)驗(yàn)；第三，操作流程分散，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程在各個(gè)具體的法務(wù)工作中分散作業(yè)。

由于上述局限性的存在，使企業(yè)法律管理工作在一定程度上面臨困境。在以開展具體法務(wù)工作為法律風(fēng)險(xiǎn)管理模式的情形下，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略比較單一，通常只是從保障企業(yè)經(jīng)營安全的角度出發(fā)，采用簡單的避免風(fēng)險(xiǎn)的控制態(tài)度。這種單一性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)管理在很多時(shí)候被其它業(yè)務(wù)部門視為業(yè)務(wù)發(fā)展的障礙，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展產(chǎn)生了矛盾。要弱化這種矛盾，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理需要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的多樣性，即存在多種應(yīng)對策略可供選擇，從而逐步平衡風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。根據(jù)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的整體思路和原則，首先明確列出哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略可供選擇，其次運(yùn)用包括成本效益分析方法在內(nèi)的程序，來充分評估各種因素的影響。

三、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的成本

由于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，企業(yè)為了應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)采取的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估和防范措施是以消耗一定的人力、物力、和財(cái)力為代價(jià)的。此外，由于風(fēng)險(xiǎn)的影響，可能會(huì)導(dǎo)致?lián)p失的發(fā)生。對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的成本的分類多種多樣，從風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生和應(yīng)對角度，一般可以劃分為以下構(gòu)成部分：

第一，預(yù)防成本。它是指為了防止法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而在組織內(nèi)部采取目標(biāo)制定、跟蹤監(jiān)控、事項(xiàng)識別和應(yīng)對防范措施所花費(fèi)的成本費(fèi)用，以及因此增加了控制和管理環(huán)節(jié)而降低了業(yè)務(wù)效率所造成的直接、間接損失。預(yù)防成本與企業(yè)內(nèi)在環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)、復(fù)雜程度和精度相關(guān)。該系統(tǒng)越復(fù)雜和精密，成本費(fèi)用的投人就越高，反之則越低。

第二，糾正成本。它是指發(fā)現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)苗頭而對其實(shí)施檢查、追究、處置、復(fù)原所花費(fèi)的成本費(fèi)用。它是以出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)先兆為前提的。此時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)行為尚在控制范圍內(nèi)，未造成明顯的、重要的損失，對企業(yè)整體的經(jīng)營管理或業(yè)務(wù)活動(dòng)未構(gòu)成直接損害，但是如若不對其進(jìn)行及時(shí)糾正，則可能形成越來越嚴(yán)重的威脅，甚至釀成重大事故。糾正成本是預(yù)防成本的追加和補(bǔ)充，如果預(yù)防成本投入足夠大且發(fā)生作用，糾正成本就可以避免或減少。反之，在不良的企業(yè)環(huán)境中，如果預(yù)防成本不發(fā)生或少投入，就會(huì)加大糾正成本的支出。這兩項(xiàng)成本是法律風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)防或事中的控制費(fèi)用，是積極、主動(dòng)投入或發(fā)生的管理成本。

第三，懲治成本。它是指當(dāng)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，且對企業(yè)內(nèi)部或外部造成了現(xiàn)實(shí)危害，因而對其進(jìn)行處理、處罰、整治而支付的成本費(fèi)用。懲治不同于糾正。糾正是企業(yè)自主地對風(fēng)險(xiǎn)的輕微表現(xiàn)進(jìn)行調(diào)節(jié)、糾偏。懲治則是當(dāng)出現(xiàn)了較為嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)和不良后果時(shí)，而采取的一種行為。懲治成本是一種被動(dòng)的成本費(fèi)用列支。如果企業(yè)內(nèi)部采取了嚴(yán)密的內(nèi)部控制和管理，如果早期能夠主動(dòng)發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對策略，投入足夠的預(yù)防成本和糾正成本，便可以避免或降低風(fēng)險(xiǎn)損失。

第四，損失成本。它是指由于法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，缺乏法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制所導(dǎo)致的直接或間接的、有形或無形的、經(jīng)濟(jì)或社會(huì)的、短期或長遠(yuǎn)的、現(xiàn)實(shí)或潛在的損失。這種損失有的可以準(zhǔn)確確認(rèn)和計(jì)量，有的則難以準(zhǔn)確計(jì)算。

四、企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理效益

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理通過規(guī)避損失和保障企業(yè)資產(chǎn)的保值增值而帶來效益，這是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理存在的根本原因，也是各級企業(yè)管理人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理研究的動(dòng)力。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理效益，可以劃分為：第一，冒風(fēng)險(xiǎn)的超額效益。它是指企業(yè)由于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的存在而獲得的實(shí)際效益超過了社會(huì)平均效益的那部分效益。第二，風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)增益。它是指企業(yè)由于實(shí)施了法律風(fēng)險(xiǎn)管理，為企業(yè)創(chuàng)造出了更有保障的生產(chǎn)經(jīng)營條件，從而促進(jìn)了企業(yè)的資產(chǎn)增值。第三，減損效益。它是指企業(yè)由于實(shí)施了法律風(fēng)險(xiǎn)管理所帶來的人員傷亡、財(cái)產(chǎn)損害的減少，風(fēng)險(xiǎn)事件的不利影響得到降低。

五、總結(jié)

盡管法律風(fēng)險(xiǎn)定義為損失的可能性，但并非意味著所有的風(fēng)險(xiǎn)都是必須避免的。在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要，對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的投入和效益之間進(jìn)行衡量。如果對某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)采取控制的投入明顯大于效益，則可以考慮將該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)從評估對象中去除。對于損失程度確實(shí)很低但控制成本遠(yuǎn)高于效益的法律風(fēng)險(xiǎn)的，可以選擇接受。對于損失較大但控制成本過高的風(fēng)險(xiǎn)的，可以選擇降低或轉(zhuǎn)移。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，而是控制在一個(gè)合理的可承受的水平，成本效益分析是判斷風(fēng)險(xiǎn)是否達(dá)到這一水平的重要方法。

第3篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

檔案風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究在原有檔案理論基礎(chǔ)上，吸收檔案管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)成果和借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理理論，并加以融會(huì)貫通，讓檔案學(xué)理論呈現(xiàn)出清新的風(fēng)貌，是檔案管理理論研究過程中根據(jù)檔案管理實(shí)踐的發(fā)展，不斷進(jìn)行新的探索、修正、完善自身、使其隨著時(shí)代的發(fā)展而進(jìn)步的表現(xiàn)。

風(fēng)險(xiǎn)是安全的對立面，風(fēng)險(xiǎn)的存在就意味著安全事故發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是安全管理一部分,而且是核心組成部分,它既是一種安全指導(dǎo)思想,同時(shí)也是一種安全實(shí)踐方式。檔案管理中的眾多風(fēng)險(xiǎn)，正是影響檔案安全管理的負(fù)面因素。“檔案信息安全保障體系建設(shè)”提出后，學(xué)者積極運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理理論探討檔案安全保障體系建設(shè)問題，促進(jìn)了檔案風(fēng)險(xiǎn)管理研究的發(fā)展。

目前我國對檔案風(fēng)險(xiǎn)管理的研究既有理論層面的闡述，也有基于實(shí)踐層面的探索，研究內(nèi)容主要集中于電子文件風(fēng)險(xiǎn)管理、檔案信息化建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)及防范、專門檔案的風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

電子文件（數(shù)字信息）管理最先引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理論進(jìn)行研究，其后一直是研究的熱點(diǎn)。在這方面，最初的研究文章主要著眼于電子文件存在的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施，主要基于電子文件管理實(shí)踐過程中風(fēng)險(xiǎn)因素造成損失的狀況和如何防范進(jìn)行總結(jié)，研究偏重技術(shù)方面。正式提出“電子文件風(fēng)險(xiǎn)管理”后，國內(nèi)對電子文件風(fēng)險(xiǎn)管理研究主要集中在對該理論的概括論述方面，其次是電子文件風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對方面。對“電子文件風(fēng)險(xiǎn)管理”，已經(jīng)形成完善的概念基礎(chǔ)并提出系統(tǒng)的研究框架。伴隨著電子文件風(fēng)險(xiǎn)管理研究的不斷深入，研究重點(diǎn)又將逐漸轉(zhuǎn)向更廣闊的實(shí)踐層面，在理論指導(dǎo)下探討如何解決電子文件管理實(shí)踐中的風(fēng)險(xiǎn)問題。

檔案信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)和防范是檔案風(fēng)險(xiǎn)管理研究中的另一熱點(diǎn)。這一方面的研究多是從檔案信息化實(shí)踐狀況出發(fā)，對檔案信息化建設(shè)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行總結(jié)并提出對策。目前學(xué)者提出的檔案信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括觀念和認(rèn)識風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、人才風(fēng)險(xiǎn)，從而提出的檔案信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和防范措施有實(shí)行分等級風(fēng)險(xiǎn)管理措施，加強(qiáng)培訓(xùn)、提高檔案工作人員對檔案信息化的認(rèn)識，預(yù)留風(fēng)險(xiǎn)保證金、制訂建設(shè)規(guī)劃、防范資金風(fēng)險(xiǎn)，采用逐步更新、持續(xù)改進(jìn)的技術(shù)措施，引入信息監(jiān)理方等。檔案信息化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)和防范研究，尚未像電子文件風(fēng)險(xiǎn)管理那樣提出系統(tǒng)的管理框架和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對模型，還未形成嚴(yán)密、系統(tǒng)的理論體系。

第4篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；紀(jì)檢監(jiān)察；職能作用

中圖分類號：D262.6 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1673-8500（2013）05-0045-01

紀(jì)檢監(jiān)察部門作為國有企業(yè)中履行監(jiān)管職能的重要部門，要主動(dòng)融入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理之中，積極發(fā)揮作用，促進(jìn)企業(yè)形成有效的風(fēng)險(xiǎn)防控監(jiān)督體系，為國有企業(yè)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值提供有力保障。

一、正確認(rèn)識企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)防控的重要性

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是經(jīng)營管理中的一切不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響，一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、腐敗行為風(fēng)險(xiǎn)等。隨著市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，競爭日益激烈，國有企業(yè)面臨著越來越多的風(fēng)險(xiǎn)，如果不采取有效措施積極防范，極易造成國有資產(chǎn)重大損失。提高國有企業(yè)內(nèi)部控制與經(jīng)營管理水平，保護(hù)國有企業(yè)資產(chǎn)安全，促進(jìn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)而維護(hù)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，其重要性、緊迫性愈加突顯。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從上至下，由企業(yè)全體員工共同實(shí)施。國有企業(yè)必須調(diào)動(dòng)所有力量，全員深入開展風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、應(yīng)對工作，明確風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制的落實(shí)，實(shí)現(xiàn)對重大風(fēng)險(xiǎn)全過程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點(diǎn)領(lǐng)域無重大風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。

二、紀(jì)檢監(jiān)察部門在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的職能定位

人的因素是企業(yè)發(fā)展的核心，企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)都是以人為主體進(jìn)行的。風(fēng)險(xiǎn)管理的因素很多，人的因素也必定是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容之一。從根本上規(guī)范企業(yè)全體員工特別是各級管理人員的經(jīng)營管理行為，是加強(qiáng)企業(yè)管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程主要為：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)。其核心是把握風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵要素，采取有效手段通過系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的方法，進(jìn)行全面防控。紀(jì)檢監(jiān)察部門在企業(yè)黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，通過開展懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，加強(qiáng)教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)和懲處等工作，圍繞人的因素，避免企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)中各參與主體出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。因此，在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中，紀(jì)檢監(jiān)察部門也要從自身職責(zé)出發(fā)，重點(diǎn)關(guān)注人的因素對風(fēng)險(xiǎn)管理的影響，發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察部門在全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵作用，要牢牢把握好這個(gè)職能定位。

三、紀(jì)檢監(jiān)察部門參與全面風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑和方法

1.建章立制，確保業(yè)務(wù)流程規(guī)范清晰

要以制度建設(shè)為抓手，充分發(fā)揮制度體系在風(fēng)險(xiǎn)管控中的作用。一是建立健全“三重一大”制度體系，明確企業(yè)管理層決策的范圍、程序、權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)。二是針對企業(yè)運(yùn)營的重要領(lǐng)域、關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，建立涉及財(cái)務(wù)、運(yùn)營等主要業(yè)務(wù)流程的管理制度和操作程序。確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的規(guī)范運(yùn)行，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)；三是規(guī)范廉潔從業(yè)各項(xiàng)規(guī)定，保證黨風(fēng)建設(shè)各項(xiàng)任務(wù)的落實(shí)，確保企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)和腐敗行為帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

2.有效監(jiān)督，使各項(xiàng)權(quán)力在陽光下運(yùn)行

紀(jì)檢監(jiān)察部門應(yīng)積極發(fā)揮牽頭作用，促進(jìn)企業(yè)構(gòu)建“大監(jiān)督”工作格局，統(tǒng)一部署監(jiān)督任務(wù)、統(tǒng)一調(diào)配監(jiān)督人員、統(tǒng)一組織監(jiān)督檢查、集中運(yùn)用監(jiān)督成果，充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法務(wù)等各監(jiān)督主體優(yōu)勢，形成對關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)的監(jiān)督合力。從戰(zhàn)略到執(zhí)行、從流程到運(yùn)營、從決策到實(shí)施、從目標(biāo)到考核，實(shí)行全面流程管理，關(guān)注業(yè)務(wù)銜接和業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性，使風(fēng)險(xiǎn)防范工作各項(xiàng)職能協(xié)同配合更加緊密。紀(jì)檢監(jiān)察部門重點(diǎn)加強(qiáng)對企業(yè)管理人員用權(quán)行為的監(jiān)督制約，保證權(quán)力運(yùn)行公開、透明，規(guī)避濫用權(quán)力帶來的企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3.強(qiáng)化教育，營造全面風(fēng)險(xiǎn)管理的氛圍

不斷強(qiáng)化全員的風(fēng)險(xiǎn)意識，特別是各級企業(yè)管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。紀(jì)檢監(jiān)察部門可以以全員職業(yè)安全為目標(biāo)，對企業(yè)經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)上的潛在違紀(jì)行為進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)識別防控，對關(guān)鍵崗位違紀(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理，逐條描述出潛在違紀(jì)行為及控制要點(diǎn)，并據(jù)實(shí)標(biāo)明是否有相關(guān)管控制度，在此基礎(chǔ)上使教育預(yù)防工作更加具有針對性，將監(jiān)督防范關(guān)口前移，進(jìn)一步提高教育監(jiān)督的有效性。

4.懲戒問責(zé)，發(fā)揮懲處的手段和作用

推進(jìn)建立風(fēng)險(xiǎn)防范懲戒問責(zé)機(jī)制。讓責(zé)任歸位，處理好權(quán)與責(zé)的關(guān)系，貫徹“有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、違規(guī)受追究”的基本理念。提高管理的“硬度”，對風(fēng)險(xiǎn)管理中失職和瀆職的管理人員一律追究責(zé)任，使各級管理人員樹立一種高度的責(zé)任意識和危機(jī)意識。同時(shí)，將全面風(fēng)險(xiǎn)管理的懲戒問責(zé)結(jié)果，納入年度經(jīng)營管理目標(biāo)考核和落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查考核之中，作為評價(jià)、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。通過明確職能、責(zé)任等方式，引導(dǎo)管理模式向職責(zé)確定化、流程規(guī)范化轉(zhuǎn)變，促進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提升。

四、履職盡責(zé)，不斷增強(qiáng)防控風(fēng)險(xiǎn)能力

“風(fēng)險(xiǎn)無處不在”，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和經(jīng)營管理廣度和深度進(jìn)一步拓展，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素越來越多。如何盡早發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效進(jìn)行防控，以最小的成本獲得最大的保障，是每個(gè)企業(yè)面對的永恒課題。紀(jì)檢監(jiān)察部門要認(rèn)真履行職責(zé)，自身完成好工作任務(wù)的同時(shí)，也要督促相關(guān)職能部門和人員履行好工作職責(zé)。企業(yè)應(yīng)定期或不定期組織“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測”，對 “三重一大”、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)等重要事項(xiàng)開展專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評估。建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度，共享風(fēng)險(xiǎn)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)掌控企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢、重大風(fēng)險(xiǎn)管控進(jìn)展和成效，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理不斷深化，風(fēng)險(xiǎn)防控能力不斷增強(qiáng)。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：新匯制；涉外企業(yè)；匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

2005年7月，中國開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度。這標(biāo)志著我國的匯率改革進(jìn)入了一個(gè)新階段，人民幣匯率制度改革后，匯率彈性已逐步顯現(xiàn)?？傮w上來看，匯改后人民幣對美元匯率持續(xù)呈現(xiàn)小幅上揚(yáng)態(tài)勢，對歐元匯率略有下跌。2008年我國將會(huì)繼續(xù)完善人民幣匯率形成機(jī)制，增強(qiáng)匯率彈性，這意味著人民幣匯率波幅將進(jìn)一步加大。對于從事涉外經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)主體來說，匯率的不確定性加大了企業(yè)的決策難度，對企業(yè)的長期經(jīng)營戰(zhàn)略產(chǎn)生影響，由此帶來的潛在市場風(fēng)險(xiǎn)不容低估。

一、涉外企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

匯改后，一些涉外企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識到匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，開始尋求規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的措施，但整體來說，涉外企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍存在很多問題：

（一）涉外企業(yè)對匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知不足，無法全面有效地防范匯率風(fēng)險(xiǎn)

管理人員對匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知度決定著企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力和水平。對于許多企業(yè)來說，匯率風(fēng)險(xiǎn)仍然是一個(gè)陌生的問題。長期以來人民幣匯率相對穩(wěn)定，企業(yè)經(jīng)營管理者對匯率風(fēng)險(xiǎn)了解甚少，面對新的匯率機(jī)制下日益顯現(xiàn)的匯率風(fēng)險(xiǎn)，大部分企業(yè)顯得束手無策。

金融衍生工具是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但很多企業(yè)對金融衍生工具的認(rèn)知存在誤區(qū)，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，不愿意為防范匯率風(fēng)險(xiǎn)支付成本，運(yùn)用金融衍生工具規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的積極性不高。還有些企業(yè)則把金融衍生工具當(dāng)作一種贏利手段，以投機(jī)為目的，期望取得高額利潤，反而把自己置于更大的風(fēng)險(xiǎn)之中。

由于企業(yè)對匯率風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識不足，缺乏匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的知識和技巧，無法全面有效地防范所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（二）可供選擇的金融衍生避險(xiǎn)工具較少，涉外企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的途徑有限

現(xiàn)階段我國的資本市場還不夠成熟，雖說各大商業(yè)銀行相繼推出了許多創(chuàng)新型的避險(xiǎn)工具，但與發(fā)達(dá)國家相比，金融衍生工具仍然較少，加上很多套期保值的工具在基層金融機(jī)構(gòu)還沒有全面開辦，可供企業(yè)選擇的金融衍生避險(xiǎn)工具的種類仍然偏少，而且訂價(jià)不合理，導(dǎo)致避險(xiǎn)成本過高。對于一般的涉外企業(yè)而言，利用金融衍生產(chǎn)品來避險(xiǎn)防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑非常有限。

（三）出口產(chǎn)品缺乏競爭力，難以取得定價(jià)主動(dòng)權(quán)

涉外企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的方法大多需要通過談判在合同中規(guī)定，目前大部分出口企業(yè)生產(chǎn)的是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，產(chǎn)品科技含量低，缺乏競爭優(yōu)勢，因此在談判中缺乏議價(jià)能力，難以取得主動(dòng)權(quán)，無法通過協(xié)議讓對方分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)經(jīng)營帶來困難，有的企業(yè)甚至放棄了交易。

二、我國涉外企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題的成因分析

（一）涉外企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理受到國家外匯管理制度的約束

中國是實(shí)行較嚴(yán)格外匯管制的國家。國際上許多成功外匯風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和方法應(yīng)用于我國推行時(shí)不可避免地受到外匯管理政策的約束。主要表現(xiàn)在：一是行政審批內(nèi)容和環(huán)節(jié)過多，收費(fèi)過高，企業(yè)疲于應(yīng)付，無法及時(shí)有效地抓住有利時(shí)機(jī)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，甚至導(dǎo)致企業(yè)錯(cuò)過有利的結(jié)售匯時(shí)機(jī)；二是人民幣只在經(jīng)常項(xiàng)目下可兌換，企業(yè)不能以人民幣作為結(jié)算貨幣來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)；三是現(xiàn)行辦法規(guī)定大多數(shù)金融衍生產(chǎn)品交易必須以真實(shí)交易為背景。這種實(shí)需原則一定程度上限制了企業(yè)使用衍生產(chǎn)品的靈活性。

（二）商業(yè)銀行金融服務(wù)配套機(jī)制跟不上，金融產(chǎn)品定價(jià)不合理

受傳統(tǒng)觀念影響，商業(yè)銀行整體的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理及規(guī)避機(jī)制尚未形成，金融服務(wù)配套機(jī)制不完善。近年來，雖說銀行非常重視衍生產(chǎn)品的開發(fā)，但是對企業(yè)面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)問題警示不夠，對金融衍生產(chǎn)品宣傳和培訓(xùn)不力，大多數(shù)企業(yè)的管理人員不了解銀行的避險(xiǎn)工具，難以運(yùn)用金融衍生工具來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，這是造成企業(yè)缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識、避險(xiǎn)的知識和手段的重要原因之一。

當(dāng)前，金融衍生產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制還存在不合理性，定價(jià)普遍過高。大多數(shù)企業(yè)利用貿(mào)易融資來提前收匯結(jié)匯，在一定程度上鎖定了匯率風(fēng)險(xiǎn)，卻要支付較高的手續(xù)費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)等，難以完全享受到避險(xiǎn)保值的好處。不少企業(yè)認(rèn)為金融衍生產(chǎn)品不太適應(yīng)用于進(jìn)出口業(yè)務(wù)量較小的中小企業(yè)。

（三）涉外企業(yè)缺乏匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專門機(jī)構(gòu)和專業(yè)人才，難以建立完備的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系

涉外企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱還在于缺乏具有外匯風(fēng)險(xiǎn)管理知識和技能的專門人才。很多企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營中，涉及外匯的業(yè)務(wù)一般是由財(cái)務(wù)部門兼管，只有少數(shù)企業(yè)在組織機(jī)構(gòu)上設(shè)置專門的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門或人員。由于財(cái)務(wù)人員不具備專門的匯率風(fēng)險(xiǎn)知識和技能，無法從企業(yè)戰(zhàn)略的高度出發(fā)，從整體上提高企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理水平，利用有效的手段對企業(yè)所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。即使企業(yè)能夠使用金融手段來防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)闆]有專門的機(jī)構(gòu)對匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，難以建立完備的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理體系，無法對企業(yè)面臨的各種匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的識別，更談不上對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的測量和管理，絕大部分企業(yè)只是單獨(dú)地使用金融工具，沒有從整體上形成一個(gè)完整的戰(zhàn)略構(gòu)架，往往會(huì)失去在交易前防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)，很難完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或達(dá)到最佳的管理效果。

三、涉外企業(yè)加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

匯改后，國家進(jìn)一步放寬了外匯管理政策，但在短期時(shí)間內(nèi)，涉外企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境仍然難以得到徹底改變。涉外企業(yè)如何利用外部現(xiàn)有的條件，發(fā)揮自身優(yōu)勢，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，合理規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)當(dāng)前必須面對和解決的一個(gè)關(guān)鍵問題。

（一）加強(qiáng)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立與實(shí)施，提高自我防范能力

1.提高全體員工風(fēng)險(xiǎn)管理的意識，形成一個(gè)良好的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍

防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理意識很重要，企業(yè)只有充分認(rèn)識到匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害性，才能積極主動(dòng)地采取措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，是企業(yè)全員性的活動(dòng)。企業(yè)在國際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的每一項(xiàng)活動(dòng)都可能涉及到匯率風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)的采購、生產(chǎn)和銷售等，各部門都應(yīng)積極參與風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施過程，單靠某一個(gè)部門將會(huì)大大減弱匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，只有企業(yè)的每個(gè)員工都有匯率風(fēng)險(xiǎn)管理意識，每個(gè)部門都參與到匯率風(fēng)險(xiǎn)管理中來，才有可能在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍。

2.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，把匯率風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最小范圍內(nèi)

企業(yè)必須意識到，只有建立全面的匯率風(fēng)險(xiǎn)防范體系，采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，才能應(yīng)對匯率波動(dòng)對企業(yè)經(jīng)營造成的影響。匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)包括匯率風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)的制定、外匯風(fēng)險(xiǎn)的識別、風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定、不同類型外匯風(fēng)險(xiǎn)的測量和管理手段的選擇以及事后風(fēng)險(xiǎn)管理的評估系統(tǒng)等。為了有效地防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的管理者應(yīng)從戰(zhàn)略高度出發(fā)，確定匯率風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)，并根據(jù)自身特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，確定外匯風(fēng)險(xiǎn)限額，制定出匯率風(fēng)險(xiǎn)管理政策，在風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，應(yīng)突出全局觀念和各部門的分工協(xié)作，根據(jù)實(shí)際情況選擇相應(yīng)的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)術(shù)和避險(xiǎn)措施，并在事后對風(fēng)險(xiǎn)管理的效果進(jìn)行評價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，找出不足，不斷對風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行完善，力爭將損失控制在最小范圍內(nèi)。

3.加強(qiáng)科學(xué)有效的監(jiān)管力度，在企業(yè)內(nèi)部建立匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制企業(yè)在匯率風(fēng)險(xiǎn)管理過程中最關(guān)注的是外匯匯率的波動(dòng)，無論匯率如何波動(dòng)，企業(yè)都有可能面臨風(fēng)險(xiǎn)。因此，企業(yè)必須要加強(qiáng)科學(xué)有效的監(jiān)管力度，在內(nèi)部建立匯率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，確定匯率變動(dòng)的方向和波動(dòng)幅度，對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程進(jìn)行監(jiān)控，主動(dòng)對可能面臨風(fēng)險(xiǎn)的外幣資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整或保值，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)采取措施，將問題消滅在萌芽狀態(tài)，防止出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)失控現(xiàn)象。

4.加強(qiáng)高素質(zhì)外匯人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，有效地防范匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行最終還要依靠人來完成，由于規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)對技術(shù)性要求較高的業(yè)務(wù)，對匯率變化趨勢進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的前提條件，金融工具是規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，但匯率變化莫測，金融衍生產(chǎn)品品種繁多，交易程序復(fù)雜，而且更新速度非常快。必須要有高素質(zhì)的專業(yè)人才對匯率變化趨勢進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。因此，要加強(qiáng)高素質(zhì)外匯人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，建立健全專門的管理機(jī)構(gòu)，安排專職人員從事匯率的預(yù)測和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的管理工作，加強(qiáng)對金融產(chǎn)品相關(guān)知識的學(xué)習(xí)與研究，對所面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)類型和安全程度進(jìn)行科學(xué)判斷，及時(shí)采取措施，有效地運(yùn)用各項(xiàng)工具和手段對外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。在匯率瞬息萬變的今天，企業(yè)只有不斷充實(shí)外匯人才，才能增加匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，使匯率風(fēng)險(xiǎn)不再成為制約企業(yè)利潤增長的瓶頸。

5.將事前預(yù)防與事后規(guī)避相結(jié)合，把匯率風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)經(jīng)營管理的始終

要密切關(guān)注和研究外匯管理政策，采取事前預(yù)防和事后規(guī)避相結(jié)合的措施來規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，將匯率風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于整個(gè)經(jīng)營管理的始終。交易前以預(yù)防出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)為主，交易后，以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)為主。在交易前，可通過選擇多種計(jì)價(jià)貨幣、訂立保值條款等作為防范風(fēng)險(xiǎn)的主要手段，在交易后，應(yīng)特別關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸，將提前或推遲結(jié)算、使用金融衍生品和貿(mào)易融資作為規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的主要手段。如開拓海外市場的業(yè)務(wù)人員在談判中通過訂立價(jià)格條款來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)；交易后風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過金融衍生工具對匯率風(fēng)險(xiǎn)暴露頭寸進(jìn)行對沖等手段規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)經(jīng)營管理，化解匯率風(fēng)險(xiǎn)

1.加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)國際競爭能力

出口企業(yè)要以人民幣匯率形成機(jī)制改革為契機(jī)，在提高經(jīng)營管理效率，保持產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢的同時(shí)，更要加快結(jié)構(gòu)調(diào)整。加強(qiáng)高新技術(shù)的引進(jìn)和開發(fā)，提升產(chǎn)品的技術(shù)含量和品牌內(nèi)涵，走差異化、品牌化之路，提升產(chǎn)品的核心競爭力，提高在談判中的議價(jià)能力，這樣，才有可能有效地利用價(jià)格條款來分散或規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

2.實(shí)現(xiàn)跨國經(jīng)營，提高匯率風(fēng)險(xiǎn)防范能力

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的趨勢下，大型涉外企業(yè)，特別是跨國公司，通過選擇在不同國家投資生產(chǎn)，并在當(dāng)?shù)刂苯愉N售，不但可以消除貿(mào)易壁壘，還可以減少因本外幣兌換而產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)。涉外企業(yè)可以靈活地選擇經(jīng)營地點(diǎn)或市場，獲得多渠道的原材料和生產(chǎn)部件的供應(yīng)，減少了這些原材料的直接進(jìn)口；將在當(dāng)?shù)厣a(chǎn)的產(chǎn)品直接銷售，減少了本外幣之間的兌換，更加有利于企業(yè)提高防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.實(shí)施進(jìn)出口業(yè)務(wù)的多元化，降低匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害

在國際貿(mào)易中，使用單一外幣結(jié)算會(huì)大大增加匯率風(fēng)險(xiǎn)。如果涉外企業(yè)在某一時(shí)間內(nèi)將其進(jìn)出口業(yè)務(wù)同時(shí)分配到不同國家的市場，采用不同的貨幣作為結(jié)算貨幣，這樣就等同于使用多種外幣作為結(jié)算貨幣。對于本國貨幣來講，有的結(jié)算貨幣升值，有的結(jié)算貨幣貶值，企業(yè)的匯率風(fēng)險(xiǎn)被減小。由此可見，實(shí)施進(jìn)出口業(yè)務(wù)的多元化經(jīng)營，有利于涉外企業(yè)降低匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害。

4.實(shí)施融資的多元化，分散匯率風(fēng)險(xiǎn)

隨著國際資本市場的迅猛發(fā)展，對涉外企業(yè)來說，特別是對跨國公司而言，外幣融資的渠道越來越寬，非常容易獲得外幣融資。企業(yè)要盡量從多個(gè)國際資本市場以多種外幣融資，使得負(fù)債貨幣多元化，從而通過擁有多種不同外幣債務(wù)來實(shí)現(xiàn)保值和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的目的。

企業(yè)管理匯率風(fēng)險(xiǎn)的過程是復(fù)雜的，應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理與其整體經(jīng)營和發(fā)展戰(zhàn)略融合起來，確保企業(yè)擁有一個(gè)長期性的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略。對于目前的中國企業(yè)來說，最為重要的是要樹立匯率風(fēng)險(xiǎn)意識，將匯率風(fēng)險(xiǎn)的思想融入到企業(yè)的經(jīng)營管理之中，形成一整套匯率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理選擇匯率風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并在實(shí)踐中不斷加以改進(jìn)和完善，將匯率風(fēng)險(xiǎn)的危害減少到最低限度，為企業(yè)長期健康穩(wěn)定和持續(xù)地發(fā)展創(chuàng)造條件。

【參考文獻(xiàn)】

[1]栗書茵.我國涉外企業(yè)外匯交易風(fēng)險(xiǎn)研究[J].中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2006，（12）:48－52.

第6篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】外貿(mào)企業(yè)，匯率風(fēng)險(xiǎn)

一、 我國外貿(mào)企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

2005 年 7 月 21 日，我國實(shí)行匯率制度改革，開始實(shí)行真正意義上的以市場供求為基礎(chǔ)的浮動(dòng)匯率制度。在浮動(dòng)匯率制下，匯率隨外匯市場供求的變動(dòng)而波動(dòng)。匯率的頻繁波動(dòng)和不確定性，對企業(yè)現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債表以及日常經(jīng)營產(chǎn)生了很大影響。對于從事對外貿(mào)易的企業(yè)而言，在從事國際貿(mào)易和國際融資活動(dòng)時(shí)，面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)則更加突出。

目前我國外貿(mào)企業(yè)普遍存在著對匯率風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足、風(fēng)險(xiǎn)管理措施落后的問題，不能適應(yīng)匯率改革后的現(xiàn)實(shí)情況。主要表現(xiàn)在：匯率改革后，企業(yè)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識，防范與規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的意識較為淡?。黄浯?，受資金規(guī)模、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、專業(yè)人才等因素影響，企業(yè)防范匯率風(fēng)險(xiǎn)的能力不高，對匯率變動(dòng)帶來的損失，更多的是被動(dòng)地接受；再次，商業(yè)銀行為企業(yè)提供的避險(xiǎn)工具有限，不能滿足企業(yè)的避險(xiǎn)需求。

二、我國外貿(mào)企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境

（1）當(dāng)前我國特有的體制性約束。企業(yè)在管理外匯風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不可避免地要受到我國特有的經(jīng)濟(jì)體制約束。市場參與主體只有央行等幾家國有銀行， 基層金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)被排除在外， 這造成了外匯市場的排他勝和壟斷性；對于少數(shù)幾家指定的外匯交易國有銀行， 其外匯業(yè)務(wù)開展對象主要是一些骨干出口型企業(yè)和大型國有企業(yè)，而對一般的中小企業(yè)卻不甚重視；我國實(shí)行的強(qiáng)制結(jié)售匯制，這使外匯供求有一定扭曲， 資源配置的有效性受到影響。

（2）金融市場的不完善，可供選擇的避險(xiǎn)工具有限。我國外匯市場提供的避險(xiǎn)工具匱乏， 只有遠(yuǎn)期結(jié)售匯、掉期等幾種， 對于具有保值性質(zhì)的期貨等國際外匯市場上廣泛應(yīng)用的衍生產(chǎn)品交易要么尚未開展， 有的因市場規(guī)模過小而難以滿足企業(yè)的需要，而且要求遠(yuǎn)期外匯業(yè)務(wù)必須具有真實(shí)貿(mào)易背景，雖然在一定程度上防范了投機(jī)行為，但缺乏投機(jī)交易主體的參與，外匯遠(yuǎn)期市場很難活躍起來，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的功能難以發(fā)揮。

（3）具有外匯資質(zhì)銀行和外管局等相關(guān)機(jī)構(gòu)服務(wù)配套機(jī)制落后。具有外匯資質(zhì)銀行， 并沒有積極主動(dòng)地向企業(yè)宣傳外匯風(fēng)險(xiǎn)控制工具和匯率管理知識；與企業(yè)的聯(lián)系不夠緊密， 也沒有及時(shí)公開、通報(bào)業(yè)務(wù)信息， ；外匯業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力有限， 不能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況制定相應(yīng)的避險(xiǎn)策略。

（二）企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部問題

（1）缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。大多數(shù)企業(yè)沒有將匯率風(fēng)險(xiǎn)同市場風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)等企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨的其它風(fēng)險(xiǎn)等同對待，沒有從組織、人員配備、內(nèi)控制度等多方面做好匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備。

（2）缺乏匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的專門人才。目前，大部分外貿(mào)企業(yè)普遍缺乏專業(yè)的外匯操作人才，一般都由企業(yè)管理人員或財(cái)務(wù)人員兼職辦理外匯業(yè)務(wù)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理者缺乏外匯專門知識和外匯理財(cái)技巧，談不上對匯率風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測，更談不上有效地運(yùn)用金融工具來化解風(fēng)險(xiǎn)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營的過程中，凡是涉及到外匯的業(yè)務(wù)通常都由財(cái)務(wù)部監(jiān)管，而沒有在組織機(jī)構(gòu)上設(shè)置專門的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理部門或人員；我國公司跨國經(jīng)營時(shí)缺乏對外匯風(fēng)險(xiǎn)管理方案進(jìn)行及時(shí)、有效的評估。不能通過外匯風(fēng)險(xiǎn)管理的成本―收益分析，對方案進(jìn)行取舍和改進(jìn)，未能從整體上提高公司的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

三、 外貿(mào)企業(yè)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理的對策與建議

（一）提高企業(yè)自身抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力

首先，企業(yè)要提高匯率風(fēng)險(xiǎn)意識。關(guān)注各國基本經(jīng)濟(jì)、金融因素，政治和傳媒因素，各國央行的政策因素，心理及市場預(yù)測因素，突發(fā)事件因素等對外匯市場的影響，從而積極做出風(fēng)險(xiǎn)防范。

其次，提高運(yùn)用金融工具防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。由于中國目前尚不存在國際外匯市場、國際金融期貨市場和國際金融期權(quán)市場，因此，避險(xiǎn)企業(yè)可以在海外的國際金融市場上對這些避險(xiǎn)工具加以利用，以筑造自己的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。另外企業(yè)還可以通過外幣應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)、投保貨幣保險(xiǎn)、短期外幣信貸安排等來避免或減少風(fēng)險(xiǎn)。

再次，委托銀行做好規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。比如中國銀行的提供的一系列外匯服務(wù)，利用遠(yuǎn)期、調(diào)期外匯買賣、期權(quán)、人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯等工具和組合，可以為企業(yè)、公司進(jìn)行匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范，達(dá)到外匯保值、增值的目的。目前國內(nèi)很多銀行有能力幫助企業(yè)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，銀行能夠提供一些基本的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的工具，諸如：遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)、遠(yuǎn)期外匯買賣、外匯期權(quán)、外匯掉期和貨幣掉期等業(yè)務(wù)。

最后，加強(qiáng)外匯人才的儲(chǔ)備。積極引進(jìn)熟悉國際金融市場和衍生產(chǎn)品交易的專業(yè)人才，提高自身外匯資產(chǎn)管理水平。深挖內(nèi)部潛力，加大科技創(chuàng)新力度，降低經(jīng)營成本，提高產(chǎn)品出口競爭能力。還應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的人員素質(zhì)，加強(qiáng)對金融產(chǎn)品相關(guān)知識的學(xué)習(xí)與研究。

（二）國家宏觀調(diào)控

一方面，短期利率則對貨幣市場和金融業(yè)的影響較大，要充分發(fā)揮短期利率對金融宏觀調(diào)控的作用一般情況。要努力創(chuàng)造條件，更多地創(chuàng)造或增加實(shí)施短期利率調(diào)控的金融品種，以便靈活運(yùn)用短期利率實(shí)現(xiàn)對金融的宏觀調(diào)控。加快外匯體制的改革，同時(shí)協(xié)調(diào)與各國的關(guān)系，為發(fā)展對外貿(mào)易創(chuàng)造條件；完善吸引外資的各項(xiàng)政策和相關(guān)配套條件，吸引外資特別是外商直接提資的持續(xù)進(jìn)入；加快企業(yè)的技術(shù)改造，提高勞動(dòng)者的素質(zhì)，以提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，增加產(chǎn)品的科技含量，提高出口創(chuàng)匯效益。

另一方面，完善人民幣匯率的形成機(jī)制及干預(yù)機(jī)制。應(yīng)借外匯市場供大于求的有利時(shí)機(jī)，在逐步放寬售匯限制、簡化結(jié)售匯手續(xù)基礎(chǔ)上，做到結(jié)匯與售匯條件的基本一致，同時(shí)創(chuàng)造條件，試行有限度自愿結(jié)售匯制，增大外匯市場供求的代表性，使人民幣匯率建立在相對均衡的供求關(guān)系上，從而進(jìn)一步完善人民幣匯率形成機(jī)制；進(jìn)一步規(guī)范、完善外匯市場；多方努力提升人民幣的國際地位。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[關(guān)鍵詞]財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理　企業(yè)效益　內(nèi)部審計(jì)控制

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的迅速提高，企業(yè)面臨的經(jīng)營環(huán)境更趨復(fù)雜，企業(yè)不可避免地遭遇一定風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、存貨管理風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，因此完全消除財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，也是不現(xiàn)實(shí)的。如何將其影響降到最低的程度，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的真正作用，不斷增強(qiáng)企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，已成為當(dāng)今企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營的一個(gè)十分重要的課題。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很多，既有企業(yè)外部的原因，也有企業(yè)自身的原因，而且不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的具體原因也不盡相同。企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般原因有以下幾點(diǎn)：

(一)　企業(yè)財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境的復(fù)雜性是企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的外部原因

企業(yè)財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境復(fù)雜多變，而當(dāng)前多數(shù)企業(yè)管理系統(tǒng)不能適應(yīng)復(fù)雜多變的宏觀環(huán)境。財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素，盡管這些因素存在于企業(yè)外部，但會(huì)對企業(yè)財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生重大的影響。

(二)　企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性認(rèn)識不足

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，只要有財(cái)務(wù)活動(dòng)，就必然存在著財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。然而在現(xiàn)實(shí)工作中，許多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識。淡薄的風(fēng)險(xiǎn)意識是產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。

(三)　財(cái)務(wù)決策缺乏科學(xué)性導(dǎo)致決策失誤

避免財(cái)務(wù)決策失誤的前提是財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化。

(四)　企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系不明

企業(yè)與內(nèi)部各部門之間及企業(yè)與上級企業(yè)之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、管理不力的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無法得到保證。這主要存在于一些上市公司的財(cái)務(wù)關(guān)系中，很多集團(tuán)公司母公司與子公司的財(cái)務(wù)關(guān)系十分混亂，資金使用沒有有效的監(jiān)督與控制。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)內(nèi)容

企業(yè)要樹立以資金管理為重點(diǎn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理理念，提高決策的科學(xué)性、規(guī)范性、民主性，突出以下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范重點(diǎn)內(nèi)容，形成全過程控制的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

(一)　加強(qiáng)籌融資風(fēng)險(xiǎn)管理

要認(rèn)真分析不同籌融資形式的風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)籌融資的條件和因素，建立健全籌融資風(fēng)險(xiǎn)控制制度，確?；I融資工作全過程的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

(二)　加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理

要綜合運(yùn)用盈虧平衡分析、敏感性分析、動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測等多種技術(shù)和方法，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)的識別和管理，切實(shí)做好企業(yè)投資的可行性研究，重點(diǎn)控制投資過程中可能出現(xiàn)的負(fù)面因素，制定詳細(xì)的應(yīng)對預(yù)案。

(三)　加強(qiáng)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理

要突出企業(yè)經(jīng)營管理的重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)資金運(yùn)動(dòng)全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理。要采取有效措施，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)對外擔(dān)保、對外借款、重大采購、金融衍生品業(yè)務(wù)等重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)及重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理，嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、如何加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化

(一)　加強(qiáng)預(yù)算考核環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理

第一，建立科學(xué)的業(yè)績評價(jià)制度(績效考核的多重標(biāo)準(zhǔn))，妥善解決預(yù)算管理中的行為問題。企業(yè)的業(yè)績評價(jià)一定要與預(yù)算的目標(biāo)體系有良好的協(xié)調(diào)關(guān)系。這樣，預(yù)算考核的主要內(nèi)容就是比較預(yù)算目標(biāo)與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果，避免考核中的意見分歧和討價(jià)還價(jià)。國內(nèi)有一家上市公司，在某一年年末對各子公司進(jìn)行預(yù)算考核時(shí)發(fā)現(xiàn)，各子公司在預(yù)算報(bào)告中都認(rèn)為其完成了預(yù)算的主要目標(biāo)(收入、利潤)，但各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，以及集團(tuán)合并的財(cái)務(wù)報(bào)表卻顯示巨額虧損。主要原因就在于預(yù)算目標(biāo)的定義不清晰，以及各子公司的業(yè)績操縱。例如收入確認(rèn)，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)上是有嚴(yán)格的確認(rèn)條件的，但在一些子公司預(yù)算報(bào)告中，只要與客戶簽訂了合同，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出就確認(rèn)為收入(而不管是否收到客戶的驗(yàn)收單)，甚至將一些產(chǎn)品尚未發(fā)送到客戶手中的訂單也全部確認(rèn)為收入。在子公司的預(yù)算報(bào)告中，資產(chǎn)的減值也未能正確地計(jì)提，與財(cái)務(wù)報(bào)表中資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目的金額有較大的差異。還有一些子公司為完成利潤目標(biāo)，縮減廣告支出、研究與開發(fā)支出，渠道開拓支出，延遲機(jī)器設(shè)備的更新或修理以減少相關(guān)費(fèi)用，所有這些行為，不僅會(huì)造成虛盈實(shí)虧，也會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展后勁。

第二，明確預(yù)算考核的內(nèi)容。預(yù)算考核的內(nèi)容分為兩類：一是預(yù)算目標(biāo)考核；二是預(yù)算體系運(yùn)行情況考核。預(yù)算目標(biāo)的考核應(yīng)側(cè)重經(jīng)營的效率與效果。包括收入、利潤、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等財(cái)務(wù)指標(biāo)，市場占有率、客戶滿意度等非財(cái)務(wù)指標(biāo)，以及研究與開發(fā)、廣告宣傳、渠道拓展等長期指標(biāo)。

(二)　加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)控制

企業(yè)，尤其是大型企業(yè)的審計(jì)部門應(yīng)該增配專職審計(jì)人員，按照有利于事前、事中、事后監(jiān)督的原則，專門負(fù)責(zé)對經(jīng)營活動(dòng)和內(nèi)部控制執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，并對每次檢查對象和內(nèi)容進(jìn)行評價(jià)，提出改進(jìn)建議和處理意見，確保內(nèi)部控制的貫徹實(shí)施和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行。審計(jì)部門定期對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、成本管理控制、信息披露情況等方面進(jìn)行審計(jì)，對各項(xiàng)制度進(jìn)行檢查和評估，根據(jù)執(zhí)行反饋情況進(jìn)行合理修改。各項(xiàng)制度建立之后得到了較為有效的貫徹執(zhí)行，對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營起到了監(jiān)督、控制和指導(dǎo)作用。同時(shí)，還要加強(qiáng)人員管理控制。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該建立完善的《人事管理制度》，對員工錄用、培訓(xùn)、特殊崗位員工保證、考勤、加班、請休假、勞動(dòng)保護(hù)、員工獎(jiǎng)懲、保險(xiǎn)及福利待遇、勞動(dòng)合同管理等方面進(jìn)行規(guī)范。企業(yè)要逐步實(shí)行全員勞動(dòng)合同制，嚴(yán)格按照績效考核和薪酬管理制度發(fā)放薪酬，根據(jù)業(yè)績完成情況和考核結(jié)構(gòu)發(fā)放獎(jiǎng)金；建立健全科學(xué)的激勵(lì)和約束機(jī)制，制定并實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

(三)　優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段

要不斷完善和創(chuàng)新財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，根據(jù)自身實(shí)際和不同技術(shù)方法的適用范圍，選擇和創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，采用多種有效措施防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第一，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化水平。要推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè)，充分運(yùn)用財(cái)務(wù)信息化的實(shí)時(shí)監(jiān)控功能、現(xiàn)代管理技術(shù)和手段，及時(shí)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。要通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算和完善財(cái)務(wù)指標(biāo)分析體系等多種措施，有效揭示企業(yè)財(cái)務(wù)或經(jīng)營指標(biāo)存在的異常情況，及時(shí)采取相應(yīng)措施，避免或減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

第三，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度建設(shè)。企業(yè)要進(jìn)一步理順內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。要按照合理合規(guī)、全面有效和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，以風(fēng)險(xiǎn)評估為基礎(chǔ)，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制制度和程序，完善內(nèi)部控制體系。工作中要加強(qiáng)信息溝通和

監(jiān)督，保證內(nèi)部控制制度持續(xù)有效運(yùn)行，確保財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化和制度化，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。

(四)　加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織領(lǐng)導(dǎo)

企業(yè)是承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失的主體，也是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任主體，要建立職責(zé)明確、分工合理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理全面負(fù)責(zé)，要建立科學(xué)的決策機(jī)制，積極采用科學(xué)的決策方法，推進(jìn)決策的科學(xué)化、民主化和規(guī)范化，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；及時(shí)處理出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按照分工負(fù)責(zé)保證財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)、內(nèi)審等業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)防控工作。內(nèi)部要明確相應(yīng)部門和專業(yè)人員承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)，建立權(quán)責(zé)分明、各負(fù)其責(zé)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；要建立科學(xué)的激勵(lì)與約束制度，調(diào)動(dòng)各方面力量積極參與企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，提高職能部門和個(gè)人防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的積極性和主動(dòng)性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)部門要按照分工，認(rèn)真做好有關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控工作。

(五)　建立完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的分析處理報(bào)告制度

企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況分析評價(jià)機(jī)制，定期開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測評，形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，及時(shí)報(bào)告本單位決策層，同時(shí)向企業(yè)財(cái)務(wù)部報(bào)備，為做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要保障。風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告要全面分析和判斷企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度，及時(shí)研究制定最佳風(fēng)險(xiǎn)管理方案，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可控范圍；要完善企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析手段，通過月份流動(dòng)性分析、季度資產(chǎn)質(zhì)量和負(fù)債率分析等方法，對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的不足和問題，及時(shí)研究出改進(jìn)和解決的措施辦法；對企業(yè)面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，要深入分析原因，研究對策措施，予以有效防范。

第8篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：安全；風(fēng)險(xiǎn)；體系；評估；控制

中圖分類號：F426.61 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-7712 （2014） 12-0000-02

電力企業(yè)的安全生產(chǎn)事關(guān)國計(jì)民生。電力企業(yè)長期不懈地狠抓安全生產(chǎn)，但安全事故依然頻頻發(fā)生，始終無法根除。如何采取措施從根本上做好安全生產(chǎn)管理，已成為企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注的焦點(diǎn)。本文在分析了當(dāng)前電力企業(yè)全文化，重點(diǎn)介紹了安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的應(yīng)用，并就如何做好體系建設(shè)展開探討。

一、當(dāng)前電力企業(yè)安全文化思考

據(jù)調(diào)查，企業(yè)生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的事故95%以上都是違章操作、違章指揮和違反勞動(dòng)紀(jì)律造成的。事故調(diào)查統(tǒng)計(jì)表明，安全事故的發(fā)生與個(gè)人的行為和素質(zhì)有很大關(guān)聯(lián)，與企業(yè)安全體系是否完善息息相關(guān)。我國電力企業(yè)經(jīng)長期發(fā)展，已形成了企業(yè)內(nèi)部獨(dú)特的安全文化，由制度、正策、法規(guī)、規(guī)程、規(guī)范及標(biāo)準(zhǔn)等構(gòu)成了企業(yè)安全生產(chǎn)體系，《電業(yè)安全工作規(guī)程》和“兩票三制”成為了電力企業(yè)安全文化的基石，是指導(dǎo)電力企業(yè)安全生產(chǎn)和保障員工生命安全的法寶，但安全生產(chǎn)事故仍然接連不斷，未能從根本上防范和杜絕，這與電力企業(yè)安全體系建設(shè)不足緊密相關(guān)。

第一，電力企業(yè)安全體系不完善，安全文化尚未能充分發(fā)揮作用，在生產(chǎn)活動(dòng)過程中員工未能自覺遵守規(guī)程、制度。每次發(fā)生電力安全事故后，事故防范措施才得到進(jìn)一步完善、強(qiáng)化，事故防控手段才更完備，安全處于“亡羊補(bǔ)牢”的被動(dòng)局面。

第二，風(fēng)險(xiǎn)辨識意識嚴(yán)重不足。長期以來，我們大力倡導(dǎo)提高員工安全意識，卻忽略了如何有效辨識生產(chǎn)活動(dòng)過中各環(huán)節(jié)、每個(gè)作業(yè)存在或潛在的危害并形成有效的防控體系。增強(qiáng)安全意識天天講、人人喊，但在生產(chǎn)活動(dòng)中，如何有效辨識各種危害，從而采取措施避免安全生產(chǎn)事故，如何保證員工的安全意識，值得深思。

第三，企業(yè)對安全文化內(nèi)涵理解不透，風(fēng)險(xiǎn)評估及管控能力不足。長期以來，營造濃厚的安全氛圍，促使員工實(shí)行安全自主管理、規(guī)范其生產(chǎn)行為，提高安全技能，形成良好的安全生產(chǎn)環(huán)境，制度管人、流程管事、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)，成為了電力企業(yè)安全文化的重要內(nèi)涵。但是，生產(chǎn)作業(yè)缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評估及管控，危害及風(fēng)險(xiǎn)描述空泛、無量化，控制措施針對性不強(qiáng)。

二、為什么要建立安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

電力安全風(fēng)險(xiǎn)仍然是企業(yè)面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，生產(chǎn)過程中還存在不少安全問題。風(fēng)險(xiǎn)意識、責(zé)任意識和安全基礎(chǔ)工作還需要強(qiáng)化，管理還比較粗放，系統(tǒng)性管理不夠、標(biāo)準(zhǔn)不高、要求不嚴(yán)、管理不到位的問題依然存在。解決好這些問題，是把企業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)、實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的重要基礎(chǔ)。安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是基于目前安全生產(chǎn)管理現(xiàn)狀和企業(yè)發(fā)展要求而建立的。體系關(guān)注“五要素”（人、系統(tǒng)、設(shè)備、環(huán)境、管理）和“安健環(huán)”（安全、健康、環(huán)境），不僅要考慮人的安全，還要考慮生產(chǎn)的安全、系統(tǒng)的安全、設(shè)備的安全、環(huán)境對人的影響。從管理理念、管理內(nèi)容、管理方法等方面規(guī)范我們的安全生產(chǎn)管理，提高管理軟實(shí)力，既有現(xiàn)實(shí)意義，又有戰(zhàn)略意義。體系從風(fēng)險(xiǎn)控制出發(fā)，提出了一套安全生產(chǎn)管理模式和方法，解決安全生產(chǎn)“管什么、怎么管，做什么、怎么做”的問題，它從管理理念、內(nèi)容和方法上確保安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)可控在控。

三、危害辨識與風(fēng)險(xiǎn)評估的特點(diǎn)、作用

開展危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制，是安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的主要內(nèi)容。危害辨識滲透著全方位安全管理的思想，“人的不安全行為，物的不安全狀態(tài)、作業(yè)環(huán)境的缺陷和安全健康管理的缺陷”是應(yīng)用系統(tǒng)科學(xué)理論，在體系建立之初所做的一項(xiàng)科學(xué)、具體而且必要的工作。風(fēng)險(xiǎn)評估是用可量化的指標(biāo)，科學(xué)評價(jià)出危害的風(fēng)險(xiǎn)級別。

危害辨識指辨識出執(zhí)行每一步驟中存在的可能危及人員、設(shè)備和企業(yè)形象的危害。操作時(shí)應(yīng)注意一個(gè)作業(yè)步驟可能存在多個(gè)危害，危害的一般表述形式：“副詞+名詞或動(dòng)名詞”；風(fēng)險(xiǎn)評估指辨識危害引發(fā)特定事件的可能性、暴露和結(jié)果的嚴(yán)重程度，并將現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)水平與規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行比較，確定風(fēng)險(xiǎn)是否可以容忍的全過程。

危害辨識與風(fēng)險(xiǎn)評估，可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果選擇風(fēng)險(xiǎn)管理工具，制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理并評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)果，其意義在于鑒別潛在和顯露的風(fēng)險(xiǎn)并加以控制，以期預(yù)防損失；其次，在損失發(fā)生后采取補(bǔ)償措施，減少損失的危害性，保障安全生產(chǎn)。她能促使安全生產(chǎn)變被動(dòng)管理為主動(dòng)管理，將“安全第一、預(yù)防為主”理念變成了可操作的具體步驟，使安全和預(yù)防兩大任務(wù)變成現(xiàn)實(shí)。

四、如何開展危害辨識與風(fēng)險(xiǎn)評估

如何有效地遏制事故的發(fā)生，降低事故隱患及存在的風(fēng)險(xiǎn)，開展危害辨識與風(fēng)險(xiǎn)評估，探索實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，從事故中汲取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，落實(shí)安全措施，已是電力企業(yè)不可回避的重要問題。

通過開展危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估，可以最經(jīng)濟(jì)合理的方式消除風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種災(zāi)害后果；此外，危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估是職業(yè)安全體系建設(shè)的基礎(chǔ)。企業(yè)的安全管理體系運(yùn)行的主線是風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)控制的過程，其基礎(chǔ)是危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估與控制。為了控制風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須認(rèn)真做好以下幾方面工作。

第一，要對企業(yè)所有作業(yè)活動(dòng)中存在的危害加以識別，然后評價(jià)每種危害性事件的風(fēng)險(xiǎn)等級，確定不可承受的風(fēng)險(xiǎn)，再對不可承受的風(fēng)險(xiǎn)予以控制。

第二，對所有辨識的各級各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并依據(jù)規(guī)程、標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)、企業(yè)狀況等制訂危害和風(fēng)險(xiǎn)防控措施，并一一匯合形成完備的安全作業(yè)防范體系。

第三，必須充分認(rèn)識到危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估對電力企業(yè)安全管理的重要作用、長期性、系統(tǒng)性，任務(wù)艱巨，必須充分發(fā)揮企業(yè)職工合力、智慧，在企業(yè)生產(chǎn)作業(yè)活動(dòng)和安全管理中不斷總結(jié)、完善、長期錘煉，才能完成安全體系建設(shè)。

第四，為保證危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估能夠滿足實(shí)際需要，電力企業(yè)必須認(rèn)真做到：

（1）高層領(lǐng)導(dǎo)重視，成立領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施組織，指定單位內(nèi)的一名高級管理人員負(fù)責(zé)督促和管理活動(dòng)；

（2）集思廣益，確定具體計(jì)劃，明確責(zé)任人、完成期限、督察對象、任務(wù)分解、落實(shí)階段等具體事項(xiàng)；

（3）確定活動(dòng)人員對于危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估的培訓(xùn)需求，實(shí)施適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn)計(jì)劃；

（4）評審評價(jià)的充分性，判定評價(jià)是否合適、是否充分；

（5）將管理的具體內(nèi)容和評價(jià)的重要發(fā)現(xiàn)形成文件。

第五，明確危害辨識、風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)施的基本步驟和方法，基本步驟：

（1）確定專業(yè)工種，編制作業(yè)任務(wù)；

（2）分解作業(yè)步驟：按照作業(yè)任務(wù)執(zhí)行過程的功能進(jìn)行分解、歸類為若干個(gè)功能階段。如“220kV線路停電操作”可分解為操作準(zhǔn)備、開關(guān)操作、刀閘操作、二次設(shè)備操作、安全措施布置、記錄與歸檔等幾個(gè)步驟；分解作業(yè)步驟時(shí)，一般按照完成一個(gè)功能單元進(jìn)行劃分。作業(yè)方法、作業(yè)要求、作業(yè)環(huán)境相一致的幾個(gè)功能階段也可以歸納為一個(gè)作業(yè)步驟；

（3）辨識危害：辨識與各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的主要危害?？紤]會(huì)受到傷害的對象以及如何受到傷害；

（4）確定風(fēng)險(xiǎn)：在假定計(jì)劃或現(xiàn)有計(jì)劃的措施適當(dāng)?shù)那闆r下，對各項(xiàng)危害有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)做出主觀評價(jià)。評價(jià)人員還應(yīng)考慮控制的有效性以及一旦失敗所造成的后果；

（5）確定風(fēng)險(xiǎn)等級，進(jìn)行評分，按分值大小明確風(fēng)險(xiǎn)是否可承受；

（6）制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施：編制控制措施以處理評估中發(fā)現(xiàn)的、需要重視的任何問題，組織應(yīng)確保新的和現(xiàn)行控制措施的適當(dāng)和有效；

（7）建議措施的采納：根據(jù)經(jīng)濟(jì)分析判斷結(jié)果以及現(xiàn)場的可操作性、適宜性、資源情況等綜合進(jìn)行判別后確定建議的措施是否采納；

（8）形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)表庫：根據(jù)危害辨識與風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，填寫“風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)表”，形成單位、部門、班組級的風(fēng)險(xiǎn)概述庫，作為班組現(xiàn)場工作、編制作業(yè)指導(dǎo)書、標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序卡、工作方案的依據(jù)。

五、結(jié)束語

風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)已成為現(xiàn)代電力企業(yè)安全體系建設(shè)的重要內(nèi)容，危害辨識與風(fēng)險(xiǎn)評估控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，是提高企業(yè)安全健康管理水平的必然選擇，可使“安全第一、預(yù)防為主”理念變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保障員工在電力企業(yè)作業(yè)活動(dòng)的生命安全。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：企業(yè)如何防范風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：物資供應(yīng) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 必然與必要性

中圖分類號：F274 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）02-261-02

引言

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是市場經(jīng)濟(jì)條件下現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中的必然產(chǎn)物、是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的必然要求。油田作為石油勘探開發(fā)、生產(chǎn)經(jīng)營的國有大中型企業(yè)，集資金密集、技術(shù)密集為一體，其面臨或者共生的各種外部與內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，是十分巨大的。近年來，河南油田通過建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)部控制管理，逐步深化了資金、資產(chǎn)、物資采購、成本、投資、人員操作、合同、ERP應(yīng)用、銷售、制度等10項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，推進(jìn)了企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展和國有資產(chǎn)保值增值。那么，作為油田的物資供應(yīng)部門，每年經(jīng)手資金幾十億元、平均占用資金幾千萬元，油田10項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中一半以上與物資供應(yīng)有著緊密聯(lián)系，以及物資供應(yīng)工作在油田生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中所處的“承上啟下”位置，都決定了在物資供應(yīng)工作中實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必然性和必要性。

一、企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

其基本流程包括以下主要工作：（1）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；（2）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估；（3）制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（4）提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（5）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)?；竟ぷ饕螅褪且c其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。建立起風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，即各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)委員會(huì)為第三道防線。

企業(yè)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，而且以為企業(yè)能否帶來盈利等又可分為純粹風(fēng)險(xiǎn)（只有帶來損失的可能）和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)（既有帶來損失的可能性又有帶來盈利的可能性）。在油田整個(gè)企業(yè)中物資供應(yīng)只是其中的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)支撐點(diǎn)，但從物資供應(yīng)工作在油田生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)、管理過程中所處的“承上啟下”位置來看，其同樣面臨著財(cái)務(wù)、市場、運(yùn)營和法律等風(fēng)險(xiǎn)。因此，物資供應(yīng)工作的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是油田發(fā)展中風(fēng)險(xiǎn)管理的必然要求和必須要求。

二、物資供應(yīng)工作實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必然要求

1.投資計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的必然要求。在油田每年勘探開發(fā)、生產(chǎn)建設(shè)的投資中，物資器材占比達(dá)到60%，僅物資采購一項(xiàng)就達(dá)到20多億元。在市場經(jīng)濟(jì)條件和全球經(jīng)濟(jì)一體化的形勢下，重要物資資源市場往往跌宕起伏、時(shí)刻充滿變數(shù)，如何保證當(dāng)年油田投資規(guī)劃的順利實(shí)施與承接來年項(xiàng)目，物資供應(yīng)工作尤顯重要，其進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理尤為迫切。

2.裝置設(shè)備運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必然要求。器材本體質(zhì)量與配件質(zhì)量的好壞，直接影響到裝置設(shè)備的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和安全運(yùn)行。如何從源頭上保證油田裝置設(shè)備的正常運(yùn)行，達(dá)到“安、滿、穩(wěn)、長”的要求和目的。最為重要和直接的手段，就是控制器材、配件本體質(zhì)量，這樣物資采購供應(yīng)時(shí)控制與防范質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的問題就凸顯出來。油田龐大數(shù)量的裝備要保證正常運(yùn)行與運(yùn)轉(zhuǎn)，只有從質(zhì)量上予以保障，也就是從材料、設(shè)備和配件本體及服務(wù)的購進(jìn)源頭上進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制，各類各種設(shè)施設(shè)備才能安全、滿負(fù)荷、穩(wěn)定、長周期地操作運(yùn)行，最終從“硬件”上實(shí)現(xiàn)油田勘探開發(fā)、生產(chǎn)建設(shè)的順利進(jìn)行。

3.資金運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理的必然要求。物資作為流動(dòng)資產(chǎn)，其資金運(yùn)作形式“貨幣物資貨幣”決定了采購供應(yīng)工作存在著貨幣支付與回收的財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，油田物資供應(yīng)量越大這種風(fēng)險(xiǎn)也就越大。從資金運(yùn)作來看，主要集中表現(xiàn)在采購資金支付、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款上。而且隨著油田進(jìn)入開發(fā)后期增儲(chǔ)上產(chǎn)措施力度加大、新區(qū)塊的投產(chǎn)和原油產(chǎn)量的提高，物資工作量也隨之大幅增加，采購資金的支付逐年呈幾千萬的遞增，這種上升趨勢以及大額度的預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)收款項(xiàng)等資金的安全運(yùn)營確定了對物資供應(yīng)工作進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必然要求。

三、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是物資管理風(fēng)險(xiǎn)控制的必須要求

物資供應(yīng)工作由若干環(huán)節(jié)、子點(diǎn)相互交織組成，如果一個(gè)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制管理不到位都將會(huì)出現(xiàn)結(jié)癥或問題，將直接影響到油田勘探開發(fā)的物資保障。

1.物資采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理的必須要求。物資采購計(jì)劃是物資采購工作的依據(jù)，其風(fēng)險(xiǎn)控制與防范決定著采購工作水平的高低和物資儲(chǔ)備的合理程度。但采購計(jì)劃編制基礎(chǔ)是需求計(jì)劃的提報(bào)，需求計(jì)劃對控制供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)也就有著極其重要的作用。因此，采購計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)主要來自于需求計(jì)劃及時(shí)與否、準(zhǔn)確與否。其風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)著重需求計(jì)劃與供應(yīng)商選擇風(fēng)險(xiǎn)的管理。需求計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)包括：物資需求不能整合，難以形成規(guī)?；蚺績?yōu)勢；不及時(shí)、不能保證采購周期；不準(zhǔn)確、變更頻繁；指定或變相指定供貨商等。同時(shí)，供應(yīng)商選擇風(fēng)險(xiǎn)包括：對供應(yīng)商經(jīng)營狀況、履約能力、生產(chǎn)能力不掌控；供需關(guān)系不穩(wěn)定，沒有主力供應(yīng)商群體；資信差、服務(wù)能力不強(qiáng)和技術(shù)水平不高等。

2.物資采購過程風(fēng)險(xiǎn)管理的必須要求。為積極防范、控制和化解市場風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)物資需求特點(diǎn)并結(jié)合資源市場形勢，在具體采購活動(dòng)中可采取不同的物資采購方式，采購方式風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防直接影響到物資采辦的效果和效率。目前，企業(yè)物資采購方式主要有框架協(xié)議采購、招標(biāo)采購和詢比價(jià)采購等。以較能體現(xiàn)公平競爭被廣泛采用的招標(biāo)采購方式來看，其風(fēng)險(xiǎn)也不少，主要有招標(biāo)過程管理風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)，以招標(biāo)過程管理風(fēng)險(xiǎn)為例，其中又受到投標(biāo)方式選擇、招標(biāo)公告公開程度、資格預(yù)審、評標(biāo)中不公平競爭等因素的影響，其中任何一個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)出現(xiàn)了問題都可能影響招標(biāo)采購的效果。

可見，在具體物資采辦過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要和重要的，是采購過程控制的必須要求。

3.物資本體質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的必須要求。物資質(zhì)量的好壞是體現(xiàn)物資保障水平、安全供應(yīng)的關(guān)鍵性指標(biāo)，也是企業(yè)安全生產(chǎn)的本質(zhì)要求，其風(fēng)險(xiǎn)管理絕對不容忽視。物資質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要有：對重要設(shè)備、關(guān)鍵材料沒有進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)造；不要求廠家提供現(xiàn)場質(zhì)量指導(dǎo)或安裝質(zhì)量的技術(shù)服務(wù)；質(zhì)檢人員責(zé)任心不強(qiáng)，不遵守質(zhì)量規(guī)范和職業(yè)操守，不能做到“嚴(yán)、細(xì)、全、準(zhǔn)、實(shí)”；不能很好地實(shí)施質(zhì)量回訪和有關(guān)質(zhì)量問題的處理，造成了“小問題”釀成“大禍”等。

4.物資儲(chǔ)備與政策規(guī)章風(fēng)險(xiǎn)管理的必須要求。合理的儲(chǔ)備是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需物資及時(shí)供應(yīng)、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)的有效保障。實(shí)施物資儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要的有力手段，主要控制重復(fù)儲(chǔ)備、大庫存保生產(chǎn)或應(yīng)急保險(xiǎn)儲(chǔ)備不足等風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格遵守國家有關(guān)物資政策、法律法規(guī)和建立健全各項(xiàng)管理規(guī)章制度是一切物資供應(yīng)工作的基本原則。物資采購供應(yīng)工作必須控制、防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，避免給企業(yè)造成重大負(fù)面消極影響和經(jīng)濟(jì)損失。合理的儲(chǔ)備是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需物資及時(shí)供應(yīng)、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)的有效保障。如何有效管理庫存、控制儲(chǔ)備規(guī)模、優(yōu)化儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)，進(jìn)而加快周轉(zhuǎn)、減少企業(yè)資金占用，實(shí)施物資儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)管理是十分必要的有力手段。

四、結(jié)語

物資供應(yīng)工作實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是油田企業(yè)可持續(xù)、科學(xué)發(fā)展和“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的必然要求以及自身強(qiáng)化管理、最大限度降低采購成本與充分發(fā)揮企業(yè)“第三利潤源”作用的必須要求。同時(shí)，通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立健全防范、控制和化解各種風(fēng)險(xiǎn)的管理體系；努力營造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，使各級各層管理和業(yè)務(wù)操作人員牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大的意識和理念，從而全面實(shí)現(xiàn)油田物資保障的安全供應(yīng)、及時(shí)供應(yīng)和經(jīng)濟(jì)供應(yīng)。

參考文獻(xiàn)：

石油石化物資供應(yīng)管理編委會(huì).石油石化物資供應(yīng)管理.中國石化出版社，2010