年度自我評價(jià)總結(jié)精選(九篇)
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第1篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
在求職過程中，簡歷的自我評價(jià)是十分重要的，它能決定你能否被面試官錄取。下面小編給大家分享一些簡歷的自我評價(jià)范文，希望能夠給大家一些幫助。
簡歷里的自我評價(jià)范文一：我的優(yōu)點(diǎn)是誠實(shí)、熱情、性格堅(jiān)毅。我認(rèn)為誠信是立身之本，所以我一直是以言出必行來要求自己的，答應(yīng)別人的事一定按時(shí)完成，這給別人留下了深刻的印象。由于待人熱情誠懇，所以從小學(xué)到大學(xué)一直與同學(xué)和老師相處得很好，而且也很受周圍同學(xué)的歡迎，與許多同學(xué)建立起深厚的友誼。在學(xué)習(xí)知識的同時(shí)，我更懂得了，考慮問題應(yīng)周到，這在我處理人際關(guān)系時(shí)充分展示了出來。我這個(gè)人有個(gè)特點(diǎn)，就是不喜歡虎頭蛇尾，做事從來都是有始有終，就算再難的事也全力以赴，追求最好的結(jié)果，正因?yàn)槿绱?，我把自己的意志視為主要因素，相信只要有恒心鐵棒就能磨成針。一個(gè)人最大的敵人不是別的什么人，而是他本身。
簡歷里的自我評價(jià)范文二：從事人力資源工作兩年，熟悉操縱人力資源各個(gè)模塊，對招聘、績效考核以及人事相應(yīng)程序操縱嫻熟;
有行政相應(yīng)工作經(jīng)驗(yàn);
熟悉經(jīng)濟(jì)類合同的審核、簽約以及企業(yè)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，熟練書寫各類法律文書、熟練操縱各類證據(jù)在各類經(jīng)濟(jì)侵權(quán)糾紛中的運(yùn)用。
工作有條理、計(jì)劃性，原則性強(qiáng)，正直、踏實(shí)，辦事沉穩(wěn)、細(xì)致、溝通能力強(qiáng);熟練使用辦公軟件，文字功底強(qiáng)，有法律事務(wù)操縱和人事行政治理經(jīng)驗(yàn)。
簡歷里的自我評價(jià)范文三：1.熟悉招投標(biāo)流程，投標(biāo)文件制作及合同的編寫;
2.熟悉相關(guān)涉稅事項(xiàng)的辦理流程，公司資質(zhì)、證件、發(fā)票等的年審工作;
3.熟悉辦公室行政事務(wù)，有良好
溝通協(xié)調(diào)能力， 熟練運(yùn)用辦公軟件整理各種文件及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì);
4.了解熟悉會計(jì)的相關(guān)工作。
5.熟悉辦公室行政事務(wù)，有良好的溝通協(xié)調(diào)能力。
6.有一定的計(jì)算機(jī)基礎(chǔ)，photoshop的簡單處理能力。
重視收集各類信息，有較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力;對工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、務(wù)實(shí)、細(xì)心靈活，積極主動，學(xué)習(xí)比較快，能在壓力下工作，在做好本職工作的同時(shí)不斷學(xué)習(xí)充實(shí)完善自己、把握時(shí)展所帶來的契機(jī)。
簡歷里的自我評價(jià)范文四：從事人力資源工作兩年，熟悉操縱人力資源各個(gè)模塊，對招聘、績效考核以及人事相應(yīng)程序操縱嫻熟;
有行政相應(yīng)工作經(jīng)驗(yàn);
熟悉經(jīng)濟(jì)類合同的審核、簽約以及企業(yè)事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，熟練書寫各類法律文書、熟練操縱各類證據(jù)在各類經(jīng)濟(jì)侵權(quán)糾紛中的運(yùn)用。
工作有條理、計(jì)劃性，原則性強(qiáng)，正直、踏實(shí)，辦事沉穩(wěn)、細(xì)致、溝通能力強(qiáng);熟練使用辦公軟件，文字功底強(qiáng)，有法律事務(wù)操縱和人事行政治理經(jīng)驗(yàn)。
簡歷里的自我評價(jià)范文五：個(gè)人形象高大，相貌良好，性格熱情開朗，在唱歌、創(chuàng)作以及其他文娛活動表演能力方面功底較好，曾代表學(xué)院參加2002年廣東省各高校迎十六大金秋頌歌大型主題晚會參演，2003年度迎新晚會校合唱團(tuán)表演以及成功擔(dān)任學(xué)院2003年度英語知識競賽主持司儀，參與學(xué)院2003年度迎新晚會的男聲獨(dú)唱和班級自編自導(dǎo)自演的話劇《流星菜園》，以及學(xué)院“茗蕊溢香”總結(jié)晚會的音樂燈光總監(jiān)等。同時(shí)，能熟練操作音樂視頻的合成制作以及藝術(shù)創(chuàng)作領(lǐng)悟能力較強(qiáng)，熟練操作Ulead VideoStudio、Cool Edit Pro等軟件。曾經(jīng)一個(gè)人擔(dān)任2004年度英語話劇比賽學(xué)院參賽作品的編劇，導(dǎo)演，編舞、配音，燈光以及背景音樂制作，代表作品《聲音的重生》、《茶話茶家》，前者還獲得2004年校園文化節(jié)英語話劇表演賽“優(yōu)秀獎(jiǎng)”的鼓勵(lì)。
簡歷里的自我評價(jià)范文六：本人性格活潑開朗，但是有一點(diǎn)慢熱。做事比較踏實(shí)，認(rèn)真。比較喜歡結(jié)交新的朋友。閑暇的時(shí)候喜歡看看書，聽聽音樂等等。希望公司給予我一個(gè)機(jī)會，希望找一份能上五險(xiǎn)一金的工作、雖然我沒有前臺之類的經(jīng)驗(yàn)，但我會好好學(xué)習(xí)每一項(xiàng)公司交給的任務(wù)。謝謝!一定不辜負(fù)公司對我的期望!
第2篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
一、充分認(rèn)識開展財(cái)政支出績效評價(jià)工作的迫切性和必要性
深化財(cái)政改革的一個(gè)重要任務(wù)是加強(qiáng)財(cái)政支出管理。財(cái)政支出管理重點(diǎn)要抓好三個(gè)環(huán)節(jié)：一是資金分配，二是資金流轉(zhuǎn)，三是資金的使用。當(dāng)前，在財(cái)政支出管理三個(gè)環(huán)節(jié)中，對資金使用情況的考核是一個(gè)相對薄弱的環(huán)節(jié)，這直接導(dǎo)致行政成本加大和公共資源的浪費(fèi)，客觀上制約了財(cái)政分配效益的提高。
財(cái)政支出績效評價(jià)，就是運(yùn)用相關(guān)的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，對資金的使用效果進(jìn)行對比分析，對資金的使用績效進(jìn)行客觀的判斷。通過對財(cái)政資金使用的追蹤問效，強(qiáng)化效率意識和效益觀念，重視資金分配的績效預(yù)算和充分的可行性研究，減少和避免資金分配的隨意性和盲目性。因此，開展財(cái)政支出績效評價(jià)，加強(qiáng)資金使用效益管理，建立規(guī)范、科學(xué)、高效的資金管理體系是一項(xiàng)很迫切、很必要的工作。
二、財(cái)政支出績效評價(jià)實(shí)施的時(shí)間和步驟
我市財(cái)政支出績效評價(jià)工作堅(jiān)持“先簡后繁、先易后難、由點(diǎn)及面”的原則，以項(xiàng)目支出績效評價(jià)為突破口，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，逐步有序地建立項(xiàng)目—單位—部門—綜合等四個(gè)層次的評價(jià)類型，同時(shí)，為完善和規(guī)范部門預(yù)算編制，把開展財(cái)政支出績效評價(jià)和部門預(yù)算編制改革有機(jī)結(jié)合起來，積極穩(wěn)步推進(jìn)我市財(cái)政支出績效評價(jià)工作。市本級財(cái)政支出績效評價(jià)工作從*年度開始實(shí)施。各區(qū)、縣要結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況開展此項(xiàng)工作。
三、財(cái)政支出績效評價(jià)實(shí)施的內(nèi)容
（一）部門（單位）績效目標(biāo)申報(bào)
預(yù)算單位在編制部門預(yù)算、申報(bào)項(xiàng)目支出時(shí)，必須向財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目可行性方案，明確提出項(xiàng)目資金使用的績效目標(biāo)。預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，可行性方案必須有科學(xué)的論證和專家意見。
（二）部門（單位）自我評價(jià)
財(cái)政支出項(xiàng)目統(tǒng)一實(shí)行部門（單位）對資金使用情況自評制度。自評分項(xiàng)目完成后評價(jià)和項(xiàng)目中期評價(jià)。
1、市級100萬元以上（含100萬元）的項(xiàng)目支出，預(yù)算項(xiàng)目支出完成后一個(gè)月內(nèi)，資金使用部門（單位）必須對項(xiàng)目支出的績效和預(yù)定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行自我評價(jià)，并向財(cái)政部門提交績效評價(jià)自評報(bào)告。
2、對跨年度項(xiàng)目支出全部實(shí)行項(xiàng)目中期績效自評制度。每個(gè)預(yù)算年度結(jié)束一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目資金使用部門（單位）對資金使用績效情況實(shí)施一年一評的中期評價(jià)，并向財(cái)政部門提交績效評價(jià)自評報(bào)告。
（三）財(cái)政部門組織評價(jià)
財(cái)政部門在部門（單位）自評的基礎(chǔ)上，對市級100萬元以上（含100萬元）和有影響、有代表性的項(xiàng)目支出或所跨年度較長的項(xiàng)目支出進(jìn)行政治效果、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的綜合評價(jià)?，F(xiàn)階段財(cái)政部門組織的績效評價(jià)實(shí)施范圍主要是重大項(xiàng)目建設(shè)資金、大宗請款及教育、科技、農(nóng)林水、社會保障等項(xiàng)目支出，對一般性支出及小額請款，暫不實(shí)行支出績效評價(jià)。財(cái)政部門組織評價(jià)可以委托下一級財(cái)政部門或具有資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)實(shí)施評價(jià)。
四、財(cái)政支出績效評價(jià)結(jié)果的應(yīng)用
（一）部門（單位）逾期或不報(bào)送項(xiàng)目資金績效自我評價(jià)報(bào)告的，視同項(xiàng)目支出績效目標(biāo)沒有達(dá)到。
（二）對跨年度實(shí)施中期評價(jià)的項(xiàng)目支出，在部門（單位）提交年度評價(jià)報(bào)告之前，財(cái)政部門不再撥付后續(xù)資金，并可根據(jù)評價(jià)結(jié)果向本級政府報(bào)告，對后續(xù)資金撥付提出處理意見，經(jīng)政府批準(zhǔn)調(diào)整支出預(yù)算。
（三）財(cái)政支出績效評價(jià)結(jié)果將作為下一年度安排部門預(yù)算的重要依據(jù)，對績效良好的項(xiàng)目下年度的同類項(xiàng)目優(yōu)先安排。
五、財(cái)政支出績效評價(jià)的組織管理
第3篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
一、后評價(jià)工作的背景和目的
簡稱公司）股權(quán)投資項(xiàng)目后評價(jià)工作已開展4年有余，工作的流程和評價(jià)內(nèi)容逐步規(guī)范和完善，2019年3月，省國資委印發(fā)了《省屬企業(yè)投資項(xiàng)目后評價(jià)工作指引（試行）》，對投資后評價(jià)工作提出了更為細(xì)致、明確的要求，結(jié)合公司實(shí)際，內(nèi)部調(diào)整了《投資項(xiàng)目后評價(jià)工作指引》（簡稱《工作指引》），作為《工作指引》后的首個(gè)執(zhí)行年度，在提升后評價(jià)工作質(zhì)量、強(qiáng)化后評價(jià)工作效果的同時(shí)，應(yīng)特別注意后評價(jià)工作流程的規(guī)范性。
后評價(jià)工作的開展，有利于公司更好地了解被投資企業(yè)或項(xiàng)目的運(yùn)營狀況和收益情況，識別和防范存在的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)總結(jié)項(xiàng)目投資經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，提升投資管理水平。《工作指引》對評價(jià)工作的開展時(shí)間有了明確的要求，與以往比較，縮短了項(xiàng)目完成到后評價(jià)開展的時(shí)間間隔，有利于發(fā)現(xiàn)問題、識別風(fēng)險(xiǎn)，幫助被投資企業(yè)或項(xiàng)目盡快步入經(jīng)營正軌。
二、后評價(jià)范圍及要求
按照《工作指引》要求，投資項(xiàng)目完成后12-18個(gè)月應(yīng)由投資主體進(jìn)行自我評價(jià)并出具自評報(bào)告，項(xiàng)目完成后18-24個(gè)月完成后評價(jià)報(bào)告的撰寫，后評價(jià)報(bào)告?zhèn)戎赜谂c可研階段的對比分析，同時(shí)后評價(jià)工作根據(jù)項(xiàng)目規(guī)模及影響分為一般性后評價(jià)和常規(guī)性后評價(jià)，常規(guī)性后評價(jià)的范圍具體見《工作指引》第二章后評價(jià)的范圍內(nèi)容，主要有“單項(xiàng)投資額達(dá)到出資企業(yè)凈資產(chǎn)10%以上或2億元以上的新建固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，單項(xiàng)投資額達(dá)到出資企業(yè)5%或1億元以上的股權(quán)投資項(xiàng)目”等。一般性后評價(jià)較常規(guī)性后評價(jià)可有所簡化?！豆ぷ髦敢芬蟮脑u價(jià)范圍主要為投資完成（穩(wěn)定運(yùn)營后）1-2年的投資項(xiàng)目，常規(guī)性后評價(jià)工作計(jì)劃需上報(bào)省國資委，并于次年4月底前將上一年度后評價(jià)工作組織開展情況報(bào)省國資委。
《工作指引》要求的范圍之外，公司對投資完成兩年以上的項(xiàng)目仍有開展后評價(jià)工作的需要，如根據(jù)公司經(jīng)營管理需要，對投資以來未實(shí)現(xiàn)保值增值且連續(xù)兩年虧損的企業(yè)開展投資后評價(jià)，后評價(jià)報(bào)告?zhèn)戎赜谔潛p原因或其他專項(xiàng)分析。
三、2020年后評價(jià)工作開展計(jì)劃
根據(jù)《工作指引》要求，公司2020年擬上報(bào)省國資委后評價(jià)項(xiàng)目如下：
1、固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目：
2、股權(quán)投資項(xiàng)目：
擬對上述企業(yè)開展常規(guī)性投資后評價(jià)，并將計(jì)劃表（見附件）上報(bào)省國資委。除此之外，根據(jù)投資規(guī)模及類型股份公司擬對合資成立司項(xiàng)目開展一般性投資后評價(jià)。
被評價(jià)企業(yè)由投資主體或公司成立的評價(jià)組自主開展投資項(xiàng)目后評價(jià)工作，如有必要可申請聘請第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行再評估。除上述公司外，針對有必要開展后評價(jià)的企業(yè)將適時(shí)納入本年度評價(jià)計(jì)劃范圍內(nèi)。
四、過程管控
股權(quán)投資項(xiàng)目后評價(jià)工作整體分為計(jì)劃、實(shí)施、總結(jié)、反饋四個(gè)階段，其中實(shí)施階段包括企業(yè)自我評價(jià)、評價(jià)組組建及分工、現(xiàn)場走訪（座談交流及查閱資料）等內(nèi)容，具體開展過程中可按需優(yōu)化完善。
為避免出現(xiàn)《工作指引》要求規(guī)避的自己評價(jià)自己的現(xiàn)象，公司以組建評價(jià)組開展投資項(xiàng)目后評價(jià)工作，主要由投資管理部、企業(yè)經(jīng)營管理部、財(cái)務(wù)部、合規(guī)部組成，其他業(yè)務(wù)部門如技術(shù)部門、質(zhì)量部門、安環(huán)部門、人資部門等，應(yīng)機(jī)動靈活地按需參加相關(guān)企業(yè)的評價(jià)工作。每家被評價(jià)企業(yè)的評價(jià)組具體成員在開展該企業(yè)的評價(jià)工作啟動會前，由投資管理部根據(jù)需求和建議協(xié)調(diào)確認(rèn)。參與投資項(xiàng)目后評價(jià)工作的部門應(yīng)加強(qiáng)重視，強(qiáng)化參與，一般由本部門主辦及以上人員參加，參加人員在現(xiàn)場評價(jià)走訪完成后須出具代表本部門職能領(lǐng)域的專業(yè)意見及建議。
五、反饋提升
投資后評價(jià)工作對于與可研階段的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期目標(biāo)差異過大的指標(biāo)應(yīng)深入分析，對持續(xù)虧損、經(jīng)營不善的被投資企業(yè)作出處置建議，為完善投資決策、修訂投資計(jì)劃和公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。對于經(jīng)營效益良好的被評價(jià)企業(yè)/項(xiàng)目，將其優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)總結(jié)分享推廣，其他控參股企業(yè)管理人員也可以前往開展學(xué)習(xí)交流活動。
第4篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
【關(guān)鍵詞】法律法規(guī)；內(nèi)部控制；實(shí)質(zhì)性披露；銀行業(yè)
一、研究背景
自2002年，美國推出《薩班斯──奧克斯法案》后，各國也紛紛出臺了要求上市公司內(nèi)部控制信息強(qiáng)制披露的法規(guī)和政策。在我國，由財(cái)政部牽頭五部委聯(lián)合的內(nèi)部控制體系框架在2008年已經(jīng)基本建立。銀行業(yè)自身具有特殊性，其內(nèi)部控制的要求更加嚴(yán)格。但在2008年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》頒布后并未出臺專門針對銀行業(yè)的內(nèi)控法規(guī)，使得銀行業(yè)的內(nèi)部控制政策產(chǎn)生了時(shí)滯性。而國內(nèi)的商業(yè)銀行上市的熱情不減，在今年的滬市主板IPO名錄中，有12家銀行業(yè)企業(yè)，占到了上市企業(yè)的12％。國內(nèi)的大型國有商業(yè)銀行至2010年底全部股改上市完畢后，前身為城市信用社的城市級銀行現(xiàn)在也紛紛加入了IPO的行列中。這無疑要求對上市銀行的內(nèi)部控制信息披露做出更加規(guī)范和詳細(xì)的解釋。
二、文獻(xiàn)綜述
目前國內(nèi)外有關(guān)內(nèi)部控制的評價(jià)的文獻(xiàn)主要分為四種。第一種是針對整體的內(nèi)部控制提出一種評價(jià)模型或者評價(jià)方法。第二種是針對企業(yè)自身的情況制定內(nèi)部控制制度，嘗試構(gòu)建適合于自身的內(nèi)保局控制評價(jià)模型。第三種采用問卷調(diào)查，檔案研究的方法探討內(nèi)部控制有效性的影響因素。第四種則是站在內(nèi)部控制評價(jià)信息披露的角度對我國上市公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并對內(nèi)控評價(jià)的信息披露提出一些改進(jìn)意見。國內(nèi)對內(nèi)部控制評價(jià)提出模型的代表有王立勇（2004）王海林（2009），分別給出了內(nèi)部控制系統(tǒng)評價(jià)的定量數(shù)學(xué)模型。黃志良（2005）利用深證券交易所公布的2004年度上市公司信息披露考評結(jié)果發(fā)現(xiàn)，國有控股的公司獲得評級等級為優(yōu)秀的占58％，明顯高于隨機(jī)抽取61家公司的20％的比例，說明國有股比例與信自、披露質(zhì)量相關(guān)。黃秋敏（2008）對上市銀行2001～2006年度財(cái)務(wù)報(bào)告中所披露的內(nèi)部控制信息進(jìn)行了分析，提出應(yīng)規(guī)范上市銀行內(nèi)部控制信息披露的格式及具體內(nèi)容。翟旭等（2009）發(fā)現(xiàn)年報(bào)中各部分披露的內(nèi)部控制信息含量差異較大并且實(shí)質(zhì)性漏洞信息披露不足。楊有紅（2009）發(fā)現(xiàn)從“三性”角度評價(jià)，披露內(nèi)部控制自我評估報(bào)告的公司，相應(yīng)的內(nèi)部控制有效性更強(qiáng)。上證、深證指引的頒布旨在通過提高內(nèi)部控制構(gòu)建與運(yùn)行的透明度以及內(nèi)部控制信息披露的可靠性來提高企業(yè)內(nèi)部控制的運(yùn)行效果。遲國華（2011）從2008～2009年度披露內(nèi)部控制信息的情況分析。披露程度較差的公司所占比例相對較小，披露程度良好的相對于披露情況中等的無明顯優(yōu)勢。從現(xiàn)有文獻(xiàn)來看，關(guān)于法律法規(guī)對內(nèi)部控制信息披露影響的研究相對較少。本文對2009年～2011年上市商業(yè)銀行披露的與內(nèi)部控制有關(guān)的信息進(jìn)行了閱讀，對其披露的形式和特點(diǎn)進(jìn)行了手工統(tǒng)計(jì)及總結(jié)。
三、2009年至2011年上市銀行內(nèi)部控制披露現(xiàn)狀
1．2009～2011上市銀行內(nèi)控披露依據(jù)的法規(guī)。對上市銀行這三年內(nèi)部控制信息披露有影響的法律其實(shí)只有兩部，即大多數(shù)企業(yè)在內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告中提及的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱《規(guī)范》2008年）和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（2009年）。但這些法規(guī)都是框架性的，不具有可操作性。而證監(jiān)會對以上法律做出的解釋則給上市銀行提出了明確的指示與要求。其中有三份相關(guān)文件對上市銀行內(nèi)部控制披露產(chǎn)生了顯著的影響，分別是在2011年4月和2012年2月中國證監(jiān)會的《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》（以下簡稱《解答》）以及2012年2月23日財(cái)政部出臺的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第1號》（以下簡稱《解釋》）。在這些文件中，證監(jiān)會明確了企業(yè)在內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告中應(yīng)包括的內(nèi)容，并給出了參考格式。
2．從外部報(bào)表使用者角度對內(nèi)部控制評價(jià)的分類。從外部報(bào)表使用者對內(nèi)控進(jìn)行了解和判別的角度，可以將內(nèi)部控制自我評價(jià)分為三種，分類主要根據(jù)內(nèi)部控制報(bào)告信息披露量的多少和對外部報(bào)表的有用程度這兩方面。內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告是要求強(qiáng)制披露的，披露的范圍有所規(guī)定，但披露到何種程度卻取決于具體的上市公司。因此我們認(rèn)為出具內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告，簡單說明內(nèi)部控制情況就屬于簡單披露，披露流于形式，不能使報(bào)表使用者了解企業(yè)的內(nèi)部控制；從內(nèi)部控制五要素角度描述企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，并提出了企業(yè)內(nèi)部控制缺陷及其相應(yīng)的改進(jìn)措施，使報(bào)表使用者能夠全面的了解企業(yè)內(nèi)部控制各個(gè)方面的就屬于詳細(xì)披露。一般披露處于兩者之間，披露的信息量也各有區(qū)別。
3．2009～2011年上市銀行內(nèi)控披露情況統(tǒng)計(jì)與分析。閱讀2009年至2011年共42份內(nèi)部控制報(bào)告或年報(bào)，我們可以看出銀行業(yè)對內(nèi)部控制披露的重視程度是在逐步上升的。2009年的內(nèi)部控制一般都不會單獨(dú)披露，14家銀行選擇在年報(bào)中進(jìn)行披露，寧波銀行、深發(fā)展A則單獨(dú)披露了內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告。到2011年，全部的16家公司都不再出具內(nèi)部控制評價(jià)意見（或?qū)徍藞?bào)告、專項(xiàng)說明），統(tǒng)一出具了內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。根據(jù)上述分類標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)如下表所示。
（1）橫向比較。2009年，共有14家上市銀行，其中3家簡單披露了內(nèi)部控制情況。進(jìn)行一般性披露的有2家，而對內(nèi)部控制的狀況進(jìn)行詳細(xì)披露的有9家。比例比較高，經(jīng)過詳細(xì)閱讀內(nèi)部控制自我評價(jià)，可以發(fā)現(xiàn)影響2009年內(nèi)部控制披露程度的重要原因：證監(jiān)會、銀監(jiān)會、人民銀行會等監(jiān)管機(jī)構(gòu)在2008年連續(xù)發(fā)生多起銀行案件后，加大了監(jiān)管力度，其中幾家銀行還在內(nèi)部控制自我評價(jià)中披露其2008年曾收到證監(jiān)會的處罰或改進(jìn)建議。2010年，內(nèi)部控制披露的動機(jī)明顯下降，進(jìn)行披露的16家上市銀行中簡單披露的達(dá)到了7家銀行，比2009年同比上升了20個(gè)百分點(diǎn)。進(jìn)行一般披露的有2家，而詳細(xì)披露了內(nèi)部控制信息的有7家，與簡單披露的個(gè)數(shù)持平。2011年，截止至2012年4月1日，已有12家上市銀行披露了年報(bào)及內(nèi)部控制的相關(guān)信息，光大銀行、北京銀行、寧波銀行、南京銀行未披露年報(bào)及內(nèi)部控制信息。從這12家披露的信息來看，簡單披露的僅有2家。詳細(xì)披露的個(gè)數(shù)只有3家，但由于還有4家銀行仍未披露，我們無法對2011年信息披露狀況下結(jié)論。進(jìn)行一般性披露的7家銀行，與2009年和2010年的一般披露相比，傳遞給報(bào)表使用者的信息要更豐富一些，披露的格式如上文所述。（2）縱向比較。16家公司在與自身進(jìn)行縱向比較時(shí)，可以發(fā)現(xiàn)有三種變化形式。第一種是水平變化，披露情況保持不變；第二種是單向變化，披露情況變好或者變壞；第三種是曲線變化，由好到壞再好轉(zhuǎn)。第一種模式有3家上市銀行，保持了一貫的披露模式。興業(yè)銀行和招商銀行連續(xù)三年進(jìn)行了詳細(xì)披露。中國銀行則始終保持了簡單披露。第二種單向變化。其中披露情況在三年內(nèi)出現(xiàn)好轉(zhuǎn)的上市銀行數(shù)量與變差的數(shù)量基本持平。在披露情況變好的4家銀行中，僅有深發(fā)展A由一般披露上升到詳細(xì)披露，而剩下的三家銀行（農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、工商銀行）均為由簡單披露變?yōu)橐话闩?。披露情形變差的三家銀行（民生銀行、中信銀行、浦發(fā)銀行）則是由詳細(xì)披露轉(zhuǎn)變?yōu)橐话闩丁＝?jīng)對照還發(fā)現(xiàn)，銀行這幾家采取一般披露的銀行，披露的信息不論是內(nèi)容還是形式都具有一致性。第三種模式曲線變化。披露情況在2009～2011出現(xiàn)波動的銀行有兩家，分別是華夏銀行和交通銀行，均經(jīng)歷了披露程度由好變差再好轉(zhuǎn)的過程。這兩家公司在2011年也和上述的5家銀行一樣采取了一般披露的方式。對照上市銀行內(nèi)部控制披露的情況與內(nèi)部控制相關(guān)法律法規(guī)的變化，筆者認(rèn)為兩者有較為密切的聯(lián)系。內(nèi)部控制法規(guī)的要求使銀行業(yè)上市公司內(nèi)部控制的披露趨于一致，而這種一致的趨勢是否有利于報(bào)表外部使用者了解企業(yè)內(nèi)部控制取決于內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的披露。
四、內(nèi)部控制自我評價(jià)實(shí)質(zhì)性內(nèi)容披露質(zhì)量分析
1．內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性內(nèi)容披露質(zhì)量分析。從報(bào)表使用者的角度，內(nèi)部控制實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的披露才對投資決策更有意義?，F(xiàn)行披露是否對實(shí)質(zhì)性內(nèi)容做出了披露，筆者參照池國華教授在《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施機(jī)制研究》一書中的標(biāo)準(zhǔn)，選取了以下4個(gè)指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)：監(jiān)事會或獨(dú)立董事是否對內(nèi)部控制單獨(dú)做出評價(jià)；是否披露內(nèi)部控制缺陷；是否披露了內(nèi)部控制缺陷改進(jìn)措施；是否詳細(xì)描述了內(nèi)部控制要素。由于以上均為定性變量，因此符合條件=1，不符合條件=0。
經(jīng)KMO和Bartlett檢驗(yàn)的到結(jié)果，為bartlett檢驗(yàn)的p值為0，而KMO檢驗(yàn)為0.495，約為0.5；4種指標(biāo)間的相關(guān)度較高，可以進(jìn)行因子分析。
成分1對披露缺陷和披露改進(jìn)措施描述較多：成分2則對監(jiān)事或獨(dú)立董事評價(jià)與內(nèi)部控制五要素描述較多。1表示披露狀況最差的，基本沒有披露上述所列示的內(nèi)容；2表示披露狀況一般的，對這四項(xiàng)內(nèi)容，進(jìn)行了一兩項(xiàng)披露；3表示披露詳細(xì)，對所有或大部分內(nèi)容都進(jìn)行了描述。經(jīng)總結(jié)得到下表結(jié)論：
從此表可以清晰的看出，上市銀行內(nèi)部控制披露的形式雖然趨于一致，報(bào)告的篇幅也大大增加了，但對報(bào)表使用者，可以使用的實(shí)質(zhì)性披露內(nèi)容不增反減。筆者認(rèn)為造成這一現(xiàn)象的主因是相關(guān)法律法規(guī)的影響。
2．基于民生銀行個(gè)體案例反思。針對上述情況，筆者參照翟旭等（2009）對民生案例的分析，對在2011年報(bào)告時(shí)出現(xiàn)很大變化的民生銀行進(jìn)行單獨(dú)的案例分析。將民生銀行2009年和2010年的內(nèi)部控制評價(jià)與其同年的其他銀行進(jìn)行橫向比較，發(fā)現(xiàn)民生銀行的披露有如下特征：（1）內(nèi)部控制披露具有連貫性。16家上市銀行中僅有民生銀行一家銀行會在第二年的內(nèi)控報(bào)告中披露上一年提出的內(nèi)控缺陷的改進(jìn)情況。（2）內(nèi)部控制披露已經(jīng)形成了適合自身的固定的模式，而且邏輯完整，結(jié)構(gòu)清晰。由董事會聲明，從內(nèi)部控制五要素描述內(nèi)控建設(shè)情況，內(nèi)部控制缺陷及其整改情況，明年內(nèi)控的工作重點(diǎn)和內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論5個(gè)部分組成。將民生銀行2011年的內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告與其他銀行同年報(bào)告進(jìn)行橫向比較則可以發(fā)現(xiàn)，在2011年上市銀行內(nèi)部控制自我評級報(bào)告形式與內(nèi)容趨同。甚至其他一些以前年份披露較多的一些企業(yè)都不再按照既往的披露模式進(jìn)行披露。筆者查找了2008年至2012年有關(guān)管理部門關(guān)于內(nèi)部控制披露的相關(guān)文件發(fā)現(xiàn)，2012年2月財(cái)政部的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第1號》中要求的披露格式就是民生銀行及其他多家銀行采取的披露格式。
五、結(jié)論及改進(jìn)措施
1．實(shí)質(zhì)性披露減少的原因。（1）內(nèi)控披露的法律法規(guī)出臺不及時(shí)，且沒有考慮到行業(yè)特點(diǎn)。相關(guān)法律法規(guī)的制定給企業(yè)鉆空子的機(jī)會。經(jīng)過對照三年的內(nèi)部控制報(bào)告和相關(guān)法律法規(guī)，可以發(fā)現(xiàn)很多上市銀行的內(nèi)部控制信息披露僅僅為了合規(guī)合法。對內(nèi)部控制要求較高的銀行企業(yè)來說，打球的效果就更顯著了。（2）企業(yè)對內(nèi)部控制的目標(biāo)的理解僅停留合規(guī)、報(bào)告的層次上。企業(yè)對內(nèi)部控制的重視程度雖然有所提高，但仍將內(nèi)部控制披露作為強(qiáng)制要求。我國的上市銀行乃至大部分上市公司雖然對內(nèi)部控制的重視程度與之前相比有了很大的提升，但仍停留在“要我管”的階段，沒有達(dá)到“我要管”的階段。（3）披露成本高。隨著監(jiān)管部門對上市企業(yè)內(nèi)部控制的披露程度要求進(jìn)一步提高，上市銀行為審計(jì)業(yè)務(wù)所支付的成本逐年增加。特別是我國的上市銀行層次較多，如果使用統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行披露，會使實(shí)力強(qiáng)的銀行傾向于少披露，同時(shí)實(shí)力較弱的地市級商業(yè)銀行難以給出有質(zhì)量的披露信息。
2．改進(jìn)措施。（1）財(cái)政部為核心的五部委應(yīng)當(dāng)加快有關(guān)內(nèi)部控制披露規(guī)范的具體操作指南和規(guī)范。盡快出臺一套適合于我國上市企業(yè)情況的內(nèi)部控制披露體系。規(guī)范披露的內(nèi)容和格式，并對每年上市企業(yè)報(bào)送的內(nèi)部控制披露做出評價(jià)。（2）在制定內(nèi)部控制披露政策時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮我國銀行業(yè)的層次性。實(shí)力強(qiáng)與實(shí)力弱的銀行應(yīng)當(dāng)區(qū)別對待。并對地市級小銀行和剛上市的銀行在內(nèi)部控制信息披露上給予必要的指導(dǎo)和幫助。
注釋：
1．內(nèi)部控制缺陷按對財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)影響的程度可以分為三類：重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。由于上市公司報(bào)喜不報(bào)憂的披露方式，幾乎沒有企業(yè)對外公告自身內(nèi)部控制存在重大缺陷，因此本文中所致的內(nèi)部控制缺陷包含所有的三種缺陷。
2．農(nóng)業(yè)銀行和光大銀行都是2010年才上市的，因此沒有2009年年報(bào)，其中光大銀行、北京銀行、寧波銀行、南京銀行至2012年4月1日仍未披露2012年年報(bào)及內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
3．《規(guī)范》要求企業(yè)強(qiáng)制披露外部審計(jì)師對企業(yè)內(nèi)控評價(jià)的意見，故每個(gè)上市企業(yè)都有出具，此處不將其作為評價(jià)指標(biāo)。
4．從內(nèi)部控制5要素角度更利于外部報(bào)表使用者加深對企業(yè)的了解，故作為相關(guān)評價(jià)指標(biāo)。
5．選取民生銀行作為案例研究的原因是，民生銀行在
2009年和2010年兩年與同行比較披露狀況最好，因此在2011年內(nèi)控披露的變化也最令人覺得意外。
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第5篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司；內(nèi)部控制；信息披露
一、引言
保險(xiǎn)業(yè)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，不僅具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，而且其經(jīng)營具有廣泛的社會性，與社會公眾利益密切相關(guān)，同時(shí)作為現(xiàn)代金融業(yè)的三大支柱之一，對資本市場也影響巨大，因此政府對其監(jiān)管較一般行業(yè)更為嚴(yán)格，管理部門對上市保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制尤為關(guān)注，在內(nèi)控信息披露方面提出高于一般上市公司的特殊要求。
對于保險(xiǎn)業(yè)來說，內(nèi)控信息披露不僅可以解決市場信息不對稱的問題，同時(shí)可以保障投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益，進(jìn)一步完善保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)、提高保險(xiǎn)市場效率。保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制信息披露的制度要求，最早源于證監(jiān)會2000年頒布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則（第3號保險(xiǎn)公司招股說明書內(nèi)容與格式特別規(guī)定）》，要求保險(xiǎn)公司在招股說明書中對內(nèi)控制度的完整性、合理性和有效性作出了說明，并委托會計(jì)師事務(wù)所出具內(nèi)控評價(jià)報(bào)告。這之后不同的監(jiān)管部門陸續(xù)出臺針對企業(yè)年度內(nèi)部控制信息披露的制度要求，最重要的是財(cái)政部等五部委2008年頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及2010年頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。至此我國企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系基本建成，該體系于2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，2012年1月1日起擴(kuò)大到在滬深兩市主板上市公司施行。經(jīng)過這些年的內(nèi)控信息披露制度建設(shè)，我國上市公司執(zhí)行制度的情況到底如何，值得我們好好的總結(jié)與剖析。金融保險(xiǎn)行業(yè)的內(nèi)控建設(shè)及內(nèi)控信息披露往往走在前列，中國平安作為在A股上市的保險(xiǎn)公司中最早披露內(nèi)控自我評估報(bào)告的公司，具有代表意義。文章選擇其進(jìn)行個(gè)案剖析，以期在一定程度上反映企業(yè)內(nèi)控信息披露的狀況，為更廣泛地實(shí)施企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系提供一定的借鑒。
二、制度梳理
有關(guān)內(nèi)部控制信息披露的相關(guān)制度較多，這些規(guī)定有些是不同的部門頒布的，有些是同一個(gè)部門頒布的對舊有規(guī)定的補(bǔ)充解釋；對于同一個(gè)企業(yè)來說，可能既適用于這個(gè)部門頒布的規(guī)定，又適用于那個(gè)部門頒布的規(guī)定。而不同部分頒布的規(guī)范，對同一個(gè)問題的要求往往又不統(tǒng)一。因此要分析企業(yè)對具體內(nèi)控規(guī)范的執(zhí)行情況，必須對相關(guān)制度做梳理，表1即作者對保險(xiǎn)公司需要遵循的內(nèi)部控制信息披露制度的整理。
通過上述制度的梳理，我們可以總結(jié)出上市公司內(nèi)控信息的披露主要來自于年報(bào)中的以下部分內(nèi)容：（一）年報(bào)中監(jiān)事會就內(nèi)控發(fā)表獨(dú)立意見；（二）2006年年報(bào)中“重要事項(xiàng)”部分對公司內(nèi)控建立健全情況的說明；（三）年報(bào)中“公司治理結(jié)構(gòu)”章節(jié)的“內(nèi)部控制制度的建立與健全情況”部分；（四）內(nèi)控自我評估（評價(jià)）報(bào)告（以下簡稱“內(nèi)控報(bào)告”）及審核（審計(jì)）報(bào)告，該報(bào)告最初做為年報(bào)的附件一起報(bào)送披露，2011年起上交所要求單獨(dú)披露。
三、中國平安歷年內(nèi)控信息披露情況
中國平安是我國的第一家股份制保險(xiǎn)企業(yè)，2004年在香港上市，2007年回歸A股市場，在上海證券交易所上市。該公司從2006年起披露A股年報(bào)，因此文章選取其2006年至2011年披露的年度內(nèi)部控制信息進(jìn)行分析。
1.從2006年年報(bào)起，監(jiān)事會就內(nèi)控發(fā)表獨(dú)立意見。中國平安每年的表述基本一樣：公司制定了較為完整、合理、有效的內(nèi)部控制制度。
2.2006年，在年報(bào)“重要事項(xiàng)”部分說明公司內(nèi)部控制及制度建設(shè)情況，主要內(nèi)容有：公司對內(nèi)控建設(shè)的基本評價(jià)；公司在合規(guī)管理、稽核監(jiān)察、制度建設(shè)三方面的工作情況。
3.從2007年年報(bào)起，在“公司治理”部分新增“內(nèi)部控制制度的建立與健全情況”內(nèi)容。2007年該部分內(nèi)容與內(nèi)控自我評估報(bào)告中的前言部分表述一樣，說明公司當(dāng)年內(nèi)控架構(gòu)改革取得的成效；2008年、2009年該部分內(nèi)容豐滿起來，兩年的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)基本一致，層次清楚地說明了公司內(nèi)部控制的目標(biāo)、內(nèi)控責(zé)任主體及內(nèi)控組織架構(gòu)及其變革、當(dāng)年公司內(nèi)控建設(shè)的主要工作及內(nèi)控自我評價(jià)結(jié)論；2010年與2011年該部分內(nèi)容、結(jié)構(gòu)兩年基本一致，主要說明了公司內(nèi)控的基本體系、當(dāng)年內(nèi)控建設(shè)的主要工作及內(nèi)控自我評價(jià)結(jié)論。
4.內(nèi)控報(bào)告及審核報(bào)告。
從2007年起，作為年報(bào)的附件披露內(nèi)部控制自我評估報(bào)告與會計(jì)師事務(wù)所出具的內(nèi)部控制審核報(bào)告；2010年，“內(nèi)控自我評估報(bào)告”更名為“內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告”，并從此后以單獨(dú)報(bào)告的形式披露；2011年，“內(nèi)控審核報(bào)告”更名為“內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告”。
中國平安是最早內(nèi)控報(bào)告的保險(xiǎn)公司，其五年的內(nèi)控報(bào)告在內(nèi)容形式上有較大變化。2007年報(bào)告的內(nèi)容，基本遵照《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求，主要為四部分：（一）公司內(nèi)控基本情況；（二）內(nèi)控檢查監(jiān)督工作的情況及對2007年工作計(jì)劃完成情況的評價(jià)；（三）內(nèi)控制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及其處理情況；（四）完善內(nèi)控制度的措施及2008年內(nèi)控工作計(jì)劃。2008年報(bào)告的內(nèi)容，基本遵照《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》的要求，主要為五部分：（一）公司內(nèi)控基本情況；（二）本年度內(nèi)控檢查監(jiān)督完成情況及評價(jià)；（三）本年度完善內(nèi)控的措施（四）目前內(nèi)控存在的問題和缺陷；（五）下年度改進(jìn)內(nèi)控的計(jì)劃。這兩年的內(nèi)控評估報(bào)告，均詳細(xì)地披露了公司內(nèi)部控制五要素情況、公司內(nèi)控存在的問題及下一年度的內(nèi)控工作計(jì)劃，因此內(nèi)容冗長，算上附件達(dá)到二、三十頁的長度。從2009年起，內(nèi)控自我評估報(bào)告的格式與內(nèi)容發(fā)生較大變化，內(nèi)容大大簡化，不再對內(nèi)控的五要素進(jìn)行詳細(xì)披露，不再公布下一年度的內(nèi)控工作計(jì)劃，也沒有披露非重大缺陷；2010年與2011年的報(bào)告內(nèi)控與格式，基本遵照《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》中的參考格式。但其2011年的內(nèi)控報(bào)告并沒有遵照上交所的要求提供公司內(nèi)控相關(guān)情況的附件。表2是對中國平安歷年內(nèi)控報(bào)告具體內(nèi)容的比較。
歸納表2，中國平安內(nèi)控報(bào)告披露項(xiàng)目具體內(nèi)容的變化主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：
（1）內(nèi)控責(zé)任主體。2007年未披露內(nèi)控責(zé)任主體；2008與2009年責(zé)任主體認(rèn)定為“董事會及管理層”；2010年起調(diào)整為“董事會。”內(nèi)部控制由誰負(fù)責(zé)，關(guān)系到內(nèi)部控制能否發(fā)揮實(shí)效。內(nèi)控責(zé)任主體，在美國是公司高級管理層，在英國則是董事會。我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其的后的配套指引，都沒有明確說明企業(yè)內(nèi)部控制的責(zé)任主體。財(cái)政部與證監(jiān)會對我國境內(nèi)外同時(shí)上市公司2011年執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系情況進(jìn)行分析，統(tǒng)計(jì)有96%的公司認(rèn)定責(zé)任主體為董事會，1%認(rèn)定為董事會及管理層，而還有3%未明確。這個(gè)數(shù)據(jù)說明，在我國認(rèn)為董事會是內(nèi)控責(zé)任主體逐漸成為主流觀點(diǎn)。另一方面也說明我國制度亟需對其作出統(tǒng)一規(guī)定。
（2）內(nèi)控目標(biāo)。2007年內(nèi)控報(bào)告沒有明確說明企業(yè)的內(nèi)控目標(biāo)；2008年與2009年內(nèi)控報(bào)告披露的內(nèi)控目標(biāo)為“合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、維護(hù)資產(chǎn)安全、保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高經(jīng)營效率效果、促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”，即《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中確定的內(nèi)部控制五目標(biāo)；2010年起調(diào)整為以財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制目標(biāo)作為公司內(nèi)部控制目標(biāo)，表述為“財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和可靠、防范重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)”。這種變化實(shí)際體現(xiàn)的是內(nèi)部控制評價(jià)的內(nèi)容范圍之爭：是針對財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性的內(nèi)部控制報(bào)告還是完整的內(nèi)部控制報(bào)告？財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制相當(dāng)于COSO報(bào)告中內(nèi)部控制概念的子集。在美國，內(nèi)部控制評價(jià)和報(bào)告局限于財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制；在英國，董事會則需要對整個(gè)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性進(jìn)行評價(jià)。而我國不同的部門對此做出了不同的選擇，財(cái)政部在《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施中相關(guān)問題解釋第1號》中，將其定位為完整的內(nèi)部控制評價(jià)；而證監(jiān)會在《上市公司實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系監(jiān)管問題解答》中，將其定位為財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)。這種制度的不統(tǒng)一使得企業(yè)可以選擇性的執(zhí)行規(guī)范，導(dǎo)致信息縱向、橫向都會缺乏可比性。
（3）內(nèi)控缺陷的披露。內(nèi)控缺陷披露的內(nèi)容應(yīng)該包括內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)控缺陷具體內(nèi)容、對企業(yè)的影響及其整改措施。公司沒有披露過內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)；2007年與2008年的內(nèi)控報(bào)告均披露四條具體的內(nèi)控缺陷，并提出完善內(nèi)控的措施；從2009年起，公司沒有披露過具體缺陷內(nèi)容，2009年表述為“未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)或執(zhí)行方面尚未整改的重大缺陷”，2010年表述為“我公司在內(nèi)部控制自我評價(jià)過程中關(guān)注到的非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制缺陷情況均為控制類一般缺陷”，2011年的表述基本同2010年。公司2009年對內(nèi)控缺陷的披露是一種消極的表述，而隨后兩年也并沒有自愿披露內(nèi)控一般缺陷的內(nèi)容，內(nèi)控缺陷相關(guān)信息是中國平安信息披露中最弱的部分，雖然這部分內(nèi)容是投資者最為關(guān)注的信息。
（4）內(nèi)控評價(jià)結(jié)果的表述。2007年的內(nèi)控報(bào)告并沒有對公司內(nèi)控的有效性明確發(fā)表意見；2008年與2009年的表述基本一樣，“自本年度1月1日起至本報(bào)告期末止，本公司內(nèi)部控制制度是健全的、執(zhí)行是有效的?！?010年起內(nèi)控評價(jià)結(jié)果的表述發(fā)生變化：“董事會已按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求對財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制進(jìn)行了評價(jià)，并認(rèn)為其在12月31（基準(zhǔn)日）有效。”這里涉及的是兩個(gè)變化，一是隨著內(nèi)控評價(jià)內(nèi)容范圍由全面的內(nèi)部控制縮小為財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制，其評價(jià)結(jié)論自然調(diào)整為對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定；二是內(nèi)控評價(jià)時(shí)間范圍的變化，由針對某一時(shí)期的內(nèi)部控制調(diào)整為針對某一時(shí)點(diǎn)的內(nèi)部控制評價(jià)。對于這個(gè)時(shí)間范圍，不同的專家對此有不同的看法，但2010的《企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引》對此作出了明確規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)以12月31日作為年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告的基準(zhǔn)日。
四、研究結(jié)論
（一）披露的內(nèi)控信息較好地反映了中國平安不斷發(fā)展完善的內(nèi)控建設(shè)工作
一方面，體現(xiàn)在其內(nèi)控組織架構(gòu)的改革優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)管理理念的不斷深入。仔細(xì)閱讀分析中國平安歷年披露的內(nèi)部控制信息，可以看出公司的內(nèi)控組織架構(gòu)在不斷改革優(yōu)化，公司對內(nèi)部控制的認(rèn)識與理解在逐年提升，風(fēng)險(xiǎn)管理理念逐漸建立。2007年公司開始內(nèi)控架構(gòu)改革，設(shè)立內(nèi)部控制管理中心，作為集團(tuán)統(tǒng)一的內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)。同時(shí)改革稽核監(jiān)察架構(gòu)，建立稽核垂直管理體制。當(dāng)年其內(nèi)控自我評估報(bào)告提到四方面的內(nèi)控重大風(fēng)險(xiǎn)，其中一點(diǎn)就是：“公司現(xiàn)有內(nèi)控制度、流程的制定，均以符合外部法律法規(guī)和監(jiān)管部門要求為基礎(chǔ)，未充分考慮制度、流程的設(shè)計(jì)及其實(shí)施的效率。內(nèi)控體系建設(shè)應(yīng)在合規(guī)的前提下提倡提高經(jīng)營效率、促效益、促發(fā)展”?？梢姾弦?guī)管理是公司當(dāng)時(shí)主要內(nèi)控目標(biāo)。2008公司新設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的事中管控，著手構(gòu)建合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律、稽核監(jiān)察及業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)信息溝通與反饋機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理理念顯現(xiàn)。2009年公司推動全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，推進(jìn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評級和管理層評價(jià)工作，建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系。2010年公司審計(jì)委員會更名為“審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會”，整合升級內(nèi)控體系，提出“以制度為基礎(chǔ)，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以流程為紐帶，以內(nèi)控平臺系統(tǒng)為抓手”的思路，強(qiáng)化事前風(fēng)險(xiǎn)管控，搭建集團(tuán)層面全面檢視評估、并表量化管理的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告體系，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向稽核管理，強(qiáng)化了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控。2011年公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會改名為“風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會”，公司建立起覆蓋各專業(yè)公司及業(yè)務(wù)線的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，稽核工作的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制有效性及風(fēng)險(xiǎn)管控效果的評估。中國平安的風(fēng)險(xiǎn)管理理念更加明確與突出，體現(xiàn)了內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的逐漸融合。
另一方面，體現(xiàn)在其內(nèi)控評價(jià)體系的不斷完善。2007年的內(nèi)控報(bào)告在下一年度的內(nèi)控工作計(jì)劃部分提到，企業(yè)要建立全面自我評估機(jī)制，可以看作是其內(nèi)控評價(jià)工作的開端；2008年的內(nèi)控報(bào)告披露，公司推動實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》遵循項(xiàng)目，確定了內(nèi)控范圍，制定了風(fēng)險(xiǎn)評估方法和標(biāo)準(zhǔn)，但尚未確定內(nèi)控自評工作具體流程、使用的評估模型及穿行測試方法，內(nèi)控自我評估體系待進(jìn)一步完善；2009年的年報(bào)披露，公司確立了內(nèi)控自我評估工作流程、方法和模板，形成流程圖、控制矩陣、自評手冊等；2010年的年報(bào)披露，公司構(gòu)建了內(nèi)控評價(jià)系統(tǒng)平臺，確立基本的內(nèi)控評價(jià)日常化運(yùn)作機(jī)制，即合規(guī)部門推動業(yè)務(wù)部門進(jìn)行內(nèi)控自我評價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評估，稽核監(jiān)察部門進(jìn)行內(nèi)控獨(dú)立評價(jià)，外部審計(jì)師對公司內(nèi)控狀況進(jìn)行審計(jì)。這些披露的信息較清晰地展現(xiàn)了中國平安內(nèi)控評價(jià)體系的建立與發(fā)展過程。
（二）公司較好地執(zhí)行了相關(guān)內(nèi)控信息披露制度，但還存在制度執(zhí)行不到位等問題
對照內(nèi)部控制信息披露的相關(guān)制度，總體上來看，中國平安從2006年披露A股年報(bào)起，能夠按照相關(guān)規(guī)范的要求披露企業(yè)內(nèi)部控制的相關(guān)信息，制度執(zhí)行較好。2007年4月保監(jiān)會《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引（試行）》，要求保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)每年對公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行全面評估，出具內(nèi)部控制評估報(bào)告，但只是報(bào)送保監(jiān)會；2007年12月證監(jiān)會《公開發(fā)行證券公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號（2007修訂稿）》，鼓勵(lì)央企控股的、金融類等上市公司披露經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)核實(shí)評價(jià)的內(nèi)控報(bào)告；2008年上交所《關(guān)于做好上市公司2008年報(bào)工作的通知》中，要求金融類公司披露內(nèi)控報(bào)告，鼓勵(lì)其聘請審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司內(nèi)部控制進(jìn)行核實(shí)評價(jià)；企業(yè)內(nèi)控規(guī)范體系于2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。內(nèi)控報(bào)告與內(nèi)控審核報(bào)告是內(nèi)控信息披露最重要的部分，中國平安于2007年按照上交所內(nèi)控指引的內(nèi)容開始自愿披露，一直延續(xù)，沒有中斷。
然而，進(jìn)一步分析發(fā)現(xiàn)，中國平安在制度執(zhí)行中存在兩方面問題。一是制度執(zhí)行不到位。2011年上交所規(guī)定：“公司應(yīng)以附件的形式披露格式指引規(guī)定以外的公司內(nèi)部控制的相關(guān)情況，包括但不限于實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)的總體情況、所采用的程序和方法等（評價(jià)小組的組成，評價(jià)所采用的程序和所花費(fèi)的時(shí)間，借助中介機(jī)構(gòu)或外部專家的情況，工作底稿的編制，收集被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和有效運(yùn)行證據(jù)的方法，重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)等）”，但平安并沒有附件隨同內(nèi)控報(bào)告披露，使得其2011年的內(nèi)控報(bào)告信息含量嚴(yán)重不足。二是選擇性執(zhí)行制度。從表2-1可以看出，有關(guān)內(nèi)控信息披露的制度頻出，而且政出多門，不門監(jiān)管部門對同一個(gè)問題的解釋與操作存在不統(tǒng)一的情況，這就給予了公司選擇執(zhí)行成本較低、對公司有利的制度的可能。如2010年保監(jiān)會頒布《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，是從行業(yè)的層面對企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范的細(xì)化，準(zhǔn)則要求保險(xiǎn)公司根據(jù)監(jiān)管部門的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制進(jìn)行評分，根據(jù)評分確定評價(jià)等級。保監(jiān)會對企業(yè)內(nèi)控評價(jià)的量化要求，難度與成本都較內(nèi)控評價(jià)指引高，公司2010年的內(nèi)控報(bào)告選擇性地執(zhí)行企業(yè)內(nèi)控評價(jià)指引，而并沒有執(zhí)行更具體行業(yè)特點(diǎn)的《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》，當(dāng)年只有中國太保是按保監(jiān)會的要求披露內(nèi)控報(bào)告的。又如2011年度內(nèi)控報(bào)告，證監(jiān)會與財(cái)政部有不同的要求，財(cái)政部要求提供的內(nèi)控信息含量更為全面，更為投資者關(guān)注，但企業(yè)當(dāng)年選擇執(zhí)行的是證監(jiān)會的規(guī)定。
（三）內(nèi)控信息質(zhì)量尚待提升
1.有用信息不足。信息質(zhì)量的高低，取決于對信息使用者的有用程度。從中國平安五年披露的內(nèi)控報(bào)告來看，評估報(bào)告形式上是越來越規(guī)范了，但有用信息卻并沒有增加，甚至還有減少，信息使用者真正關(guān)心的問題不披露或披露較少，比如企業(yè)內(nèi)控缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)是內(nèi)控評價(jià)中的基礎(chǔ)性和關(guān)鍵性問題，對于確定內(nèi)控缺陷，進(jìn)而對內(nèi)控缺陷進(jìn)行整改都有著非常重要的影響，2011年我國境內(nèi)外同時(shí)上市的67家公司中只有32家公司詳細(xì)描述了公司內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。在制度層面上，管理部門一方面應(yīng)該制定更具操作性的內(nèi)控缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，另一方面必須加強(qiáng)對企業(yè)信息披露的監(jiān)管和處罰，促使企業(yè)提升信息質(zhì)量。
2.信息披露不全面，披露的基本上是正面信息。對于信息使用者關(guān)注的內(nèi)控缺陷，既沒披露公司具體的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從2009年起也不再詳細(xì)披露公司存在非重大內(nèi)控缺陷及改進(jìn)措施等。再如《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》要求公司在評估報(bào)告中披露上一年度發(fā)生的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理結(jié)果，但并沒有一家公司披露過，當(dāng)然這并不是因?yàn)樗鼈儧]有違規(guī)行為。
3.信息冗余，無用信息過多。如年報(bào)中公司治理結(jié)構(gòu)部分對公司內(nèi)部控制制度的建立和健全情況的披露，表述空泛，類似工作總結(jié)，重點(diǎn)不突出，無用信息過多，可讀性較差，妨礙了有效信息的傳遞。
參考文獻(xiàn)
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第6篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
根據(jù)市文化局的統(tǒng)一安排，,全系統(tǒng)的年度工作總結(jié)和考核工作已經(jīng)開始，為全面盤點(diǎn)我所一年來的工作，總結(jié)職能業(yè)務(wù)目標(biāo)的完成情況，并開始謀劃明年的工作，現(xiàn)將200x年度工作總結(jié)和明年工作計(jì)劃的有關(guān)事項(xiàng)和要求通知如下：
一、關(guān)于各科室的工作總結(jié)
1、在認(rèn)真回顧工作的基礎(chǔ)上撰寫總結(jié)報(bào)告，全面、客觀地反映一年來的工作實(shí)際，內(nèi)容要翔實(shí)，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確。
2、主要內(nèi)容要包括所里賦予的業(yè)務(wù)職責(zé)、本科室正常業(yè)務(wù)工作（分門別類）完成情況、與其他科室聯(lián)合完成的業(yè)務(wù)工作、完成所里和領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時(shí)性工作任務(wù)情況、參加所里的各種集體活動情況、開拓性（自主安排的）工作、本科室隊(duì)伍建設(shè)和人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提高情況、撰寫學(xué)術(shù)文章和業(yè)務(wù)報(bào)告（含宣傳性文稿）及其發(fā)表情況、本科室人員執(zhí)行紀(jì)律和遵守規(guī)章制度情況、年度內(nèi)人員獲各類獎(jiǎng)項(xiàng)情況等。
3、要明確總結(jié)應(yīng)當(dāng)完成但未完成的工作項(xiàng)目，說明原因，并查找自身存在問題和差距。
4、總結(jié)報(bào)告要有頭有尾，條理清楚，言之有物，切忌空泛，字?jǐn)?shù)應(yīng)不低于1000字，用a4紙打印。
5、各科室的總結(jié)報(bào)告要于12月7日前完成，經(jīng)主管所長審閱認(rèn)可后上報(bào)所里。
二、關(guān)于個(gè)人的工作總結(jié)
1、在認(rèn)真回顧工作的基礎(chǔ)上撰寫個(gè)人總結(jié)，全面、客觀地匯報(bào)一年來的工作實(shí)際，內(nèi)容要翔實(shí)，數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確。
2、主要內(nèi)容要包括所和科室賦予的業(yè)務(wù)職責(zé)、正常業(yè)務(wù)工作的完成情況、完成所和科室領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時(shí)性工作任務(wù)情況、參加各種集體活動和公益性活動情況、個(gè)人業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)計(jì)劃完成及業(yè)務(wù)素質(zhì)提高情況、撰寫學(xué)術(shù)文章和業(yè)務(wù)報(bào)告（含宣傳性文稿）及其發(fā)表情況、執(zhí)行紀(jì)律和遵守規(guī)章制度情況、能否正確處理集體利益和個(gè)人利益關(guān)系、出勤情況（含全勤、加班和請病假、事假天數(shù)）、年度內(nèi)獲獎(jiǎng)情況等。為黨員的應(yīng)正確評價(jià)先鋒模范作用發(fā)揮情況。為科室負(fù)責(zé)人的還要單獨(dú)設(shè)項(xiàng)，總結(jié)自己謀劃科室業(yè)務(wù)、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)工作、團(tuán)結(jié)和帶領(lǐng)員工共同完成任務(wù)的能力表現(xiàn)等情況。
3、要查找出自身存在問題和差距并分析原因。
4、總結(jié)的最后，要對自己的表現(xiàn)作出總體性評價(jià)，提出是優(yōu)秀、合格、基本合格還是不合格的自我評價(jià)。
5、總結(jié)行文要條理清楚，字?jǐn)?shù)應(yīng)不低于800字，用a4紙打印。
6、個(gè)人總結(jié)要于12月15日前完成并報(bào)各科室，經(jīng)科室主要負(fù)責(zé)人審閱并簽字認(rèn)可后上報(bào)主管所長。
三、關(guān)于明年的工作計(jì)劃
1、各科室要在總結(jié)今年工作的基礎(chǔ)上，于12月底之前作出200x年的工作計(jì)劃。除常規(guī)工作外，要特別注意謀劃一些開拓性工作。對科室的發(fā)展，也要有前瞻性的思路和建設(shè)性的意見，包括對全所工作的建議。其它內(nèi)容要求請參照本通知第一部分第2條列出的工作方面來制定。
第7篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
關(guān)鍵詞 ：內(nèi)部控制 自查評價(jià) 問題 建議
1、內(nèi)部控制評價(jià)的概念
內(nèi)部控制評價(jià)，是指企業(yè)管理層或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評價(jià)、形成評價(jià)結(jié)論、出具評價(jià)報(bào)告的過程。企業(yè)內(nèi)部控制管理部門根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引以及本企業(yè)的內(nèi)部控制制度，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，確定內(nèi)部控制評價(jià)的具體內(nèi)容，對于執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及內(nèi)部控制配套指引的企業(yè)，要求其對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價(jià)，內(nèi)部控制自我評價(jià)在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中發(fā)揮有效的監(jiān)督和保障作用。
內(nèi)部控制（以下簡稱：內(nèi)控）系統(tǒng)的構(gòu)建和實(shí)施是隨著企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化而不斷變化的系統(tǒng)工程，企業(yè)必須對自身的內(nèi)控系統(tǒng)適時(shí)進(jìn)行分析、評價(jià)，找出薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)健全和完善。
2、企業(yè)內(nèi)部控制自我評價(jià)中存在的問題
2010年國家財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，后，上市公司及一些國有大型企業(yè)開始全面實(shí)施，部分企業(yè)不僅修訂了《內(nèi)控管理手冊》，還制定了企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施細(xì)則，并對內(nèi)部控制監(jiān)督和內(nèi)部檢查評價(jià)做了明確的規(guī)定。
幾年來，很多企業(yè)按照《內(nèi)控管理手冊》要求，建立健全了內(nèi)部控制組織體系，成立了由內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)、審計(jì)及其他部門共同參與的內(nèi)部控制檢查評價(jià)工作組（以下簡稱：檢評組），每年度開展內(nèi)部控制檢查評價(jià)。通過幾年來的實(shí)踐，檢查評價(jià)制度不斷完善，檢查評價(jià)辦法和手段不斷提高，檢查評價(jià)工作在企業(yè)內(nèi)部控制管理方面發(fā)揮了積極有效的監(jiān)督作用。
但是，有些企業(yè)內(nèi)控自我評價(jià)工作的開展還存在一定差異，以下幾個(gè)方面還存在問題，影響了內(nèi)部控制評價(jià)的工作質(zhì)量。
2.1企業(yè)管理層對內(nèi)控執(zhí)行有效性重視不夠，導(dǎo)致評價(jià)質(zhì)量不高。一些企業(yè)雖然在形式上成立了內(nèi)部評價(jià)機(jī)構(gòu)，卻未制定內(nèi)部控制檢查評價(jià)與考核辦法，未落實(shí)職責(zé)權(quán)限及評價(jià)工作程序和方法，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷未及時(shí)分析原因，組織整改，實(shí)施考核不及時(shí)，對存在重大缺陷未追究相關(guān)責(zé)任等，一定程度上影響了內(nèi)控評價(jià)有重要督作用。
2.2一些企業(yè)內(nèi)控檢評組成員來自企業(yè)各專業(yè)骨干，雖然專業(yè)能力很強(qiáng)，但未經(jīng)過檢查評價(jià)方面的專業(yè)培訓(xùn)，檢查結(jié)果停留在某個(gè)業(yè)務(wù)流程、某個(gè)業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)，對發(fā)現(xiàn)的執(zhí)行不到位的問題，未進(jìn)行深入分析，難以發(fā)現(xiàn)內(nèi)控存在的重大缺陷。
例如：某一項(xiàng)采購業(yè)務(wù)，按照制度要求，缺乏財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，檢查評價(jià)發(fā)現(xiàn)問題為：該項(xiàng)業(yè)務(wù)審批手續(xù)不全。但未披露因?qū)徟掷m(xù)不全，該項(xiàng)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)及造成的經(jīng)濟(jì)損失，以及引起會計(jì)報(bào)告錯(cuò)報(bào)的金額。
2.3檢查評價(jià)的重點(diǎn)不突出，企業(yè)內(nèi)部檢評機(jī)構(gòu)在進(jìn)入現(xiàn)場之前，未制定一套切實(shí)可行的檢評方案，未對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理清單進(jìn)行梳理，未確定檢查評價(jià)時(shí)應(yīng)關(guān)注那項(xiàng)業(yè)務(wù)活動的關(guān)鍵流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，只是泛泛地按照業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)，查閱一些見證材料，未達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防控的最佳效果。
2.4檢查過程中，未按照檢評方法要求，合理抽查樣本進(jìn)行測試，無法識別內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和重大錯(cuò)報(bào)事項(xiàng)，問題定性不準(zhǔn)確，檢查記錄填寫不規(guī)范，檢查評價(jià)報(bào)告內(nèi)容不完整，整改或考核監(jiān)督不到位等問題。
3、企業(yè)開展內(nèi)控評價(jià)的一點(diǎn)建議
3.1 內(nèi)控評價(jià)的根本目的是監(jiān)督內(nèi)控系統(tǒng)是否完整、運(yùn)行是否正常，評價(jià)企業(yè)為達(dá)到其經(jīng)營目標(biāo)所付出的努力是否有效，以保障內(nèi)控體系能有效的展開控制活動，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。
（1）企業(yè)管理層應(yīng)根據(jù)內(nèi)控的要求，建立健全內(nèi)控監(jiān)督體系和內(nèi)控評價(jià)體系以及相關(guān)的規(guī)章制度，并建立合理的考核和問責(zé)機(jī)制，定期和不定期開展自我檢查評價(jià)，促進(jìn)內(nèi)控有效執(zhí)行。
（2）企業(yè)內(nèi)控管理部門，應(yīng)根據(jù)年度內(nèi)控管理計(jì)劃，制定年度內(nèi)控檢評計(jì)劃，建立檢查評價(jià)機(jī)構(gòu)，組織檢評人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，采取多層次、多渠道的檢查評價(jià)辦法，構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)防控線。如：總部檢查、企業(yè)自查、基層單位自查，季度測試、年度綜合評價(jià)，并聘請中介機(jī)構(gòu)對公司層面進(jìn)行檢查評價(jià)。
（3）根據(jù)各級檢查評價(jià)結(jié)果，對員工進(jìn)行績效考核，將檢查結(jié)果量化評分后，具體落實(shí)到單位、部門負(fù)責(zé)人或責(zé)任人，細(xì)化績效考核評分標(biāo)準(zhǔn)，按照標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)
獎(jiǎng)懲，對未有效執(zhí)行的控制點(diǎn)或風(fēng)險(xiǎn)程度較高的控制點(diǎn)，以及屢查屢犯的情況及問題，加大問責(zé)力度，追究當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人或責(zé)任人的責(zé)任。
3.2不斷提高和培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部評價(jià)人員檢評能力。雖然各專業(yè)人員具有較強(qiáng)的專業(yè)知識和技能，但要高質(zhì)量地完成檢評任務(wù)，還應(yīng)在提高人員的監(jiān)督能力上多做工作。
（1）提高職業(yè)判斷能力。評價(jià)人員應(yīng)根據(jù)自身的專業(yè)知識、技術(shù)經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，從內(nèi)控監(jiān)督評價(jià)的角度對被檢查對象進(jìn)行認(rèn)定和評價(jià)。首先從評價(jià)目標(biāo)、評價(jià)重點(diǎn)入手，制定評價(jià)策略，從而對收集的證據(jù)進(jìn)行分析、研究，做出正確的判斷。
（2）加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)和團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。內(nèi)控檢評涉及到方方面面的人和事，領(lǐng)導(dǎo)的支持，被檢評單位的配合、理解和支持，聯(lián)合檢評人員的關(guān)系，都要求檢評人員要具備很強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力和團(tuán)結(jié)協(xié)作能力。只有協(xié)調(diào)一致，形成合力，才能為檢評工作營造良好的工作氛圍，達(dá)到預(yù)期效果。
（3）培養(yǎng)和鍛煉表達(dá)能力。語言表達(dá)能力和文字表達(dá)能力是溝通的基礎(chǔ)。在與被檢查單位交流時(shí)，語言的表達(dá)從一定程度上反應(yīng)了檢評人員的綜合素質(zhì)，要加強(qiáng)這方面的培養(yǎng)和鍛煉，使檢評人員在溝通、協(xié)調(diào)時(shí)能夠充分、有力地表達(dá)檢評意見和建議。同時(shí)，還要培養(yǎng)和提高文字表達(dá)能力，如對檢查結(jié)果的分析、評價(jià)、總結(jié)，出具檢評意見和建議，最終向上級報(bào)送檢評報(bào)告，都需要有較強(qiáng)的文字功底和寫作能力。
（4）加強(qiáng)綜合分析能力。內(nèi)控檢評是一個(gè)綜合分析的過程，尤其是檢評報(bào)告，綜合分析不夠深入，將直接影響檢評報(bào)告的質(zhì)量高低。因此依據(jù)取證材料，立足宏觀，著眼微觀，切合實(shí)際地進(jìn)行綜合分析，才能為宏觀決策服好務(wù)，對微觀管理提出切實(shí)可行的意見和建議。
（5）自我提高綜合素質(zhì)：內(nèi)部檢評人員要結(jié)合自身能力，不斷更新知識、轉(zhuǎn)變觀念，改善知識結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)企業(yè)管理快速發(fā)展的需要。如：計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下的內(nèi)控檢評方法與技術(shù)對檢評人員提出了挑戰(zhàn)，計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)抽樣、計(jì)算機(jī)經(jīng)濟(jì)信息和管理信息的調(diào)用、處理程序的運(yùn)用等等，都要求檢評人員要掌握一定的計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用能力，并且，內(nèi)控檢評機(jī)構(gòu)只有不斷更新和調(diào)整隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，才能從整體上提高檢評實(shí)力。
3.3有效開展企業(yè)內(nèi)控檢評工作應(yīng)注意的幾個(gè)問題
建立“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向”的理念，抓住風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵點(diǎn)，編制檢評計(jì)劃，制定檢評方案，合理安排現(xiàn)場檢評的每個(gè)環(huán)節(jié)，有效開展檢評工作。
（1）從內(nèi)控制度執(zhí)行情況入手，分析檢評其執(zhí)行的合理性、健全性和有效性；企業(yè)也可以根據(jù)上年度（或季度）的檢評結(jié)果，確定當(dāng)年（或當(dāng)季）的檢評工作重點(diǎn)，制定出一套可行的檢查檢評方案，確保檢評工作的順利開展。檢評方案主要內(nèi)容包括：檢評期間、檢評關(guān)注的重點(diǎn)流程及重要風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)、人員分工、檢評的測試方法等；
（2）通過一系列的測試方法，找出影響內(nèi)控不合理、不健全以及未有效執(zhí)行的因素，抓住薄弱環(huán)節(jié)，展開研討、分析，進(jìn)一步深入檢查；
（3）對發(fā)生或可能發(fā)生的差錯(cuò)、舞弊等違規(guī)行為要進(jìn)行分析、報(bào)告、評價(jià)，必要時(shí)可與紀(jì)委、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門聯(lián)合，形成監(jiān)督合力，充分暴露內(nèi)控缺陷，做出客觀檢評，使企業(yè)不斷完善內(nèi)控防范措施。
第8篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
關(guān)鍵詞：評估；培訓(xùn)質(zhì)量；學(xué)員；培訓(xùn)師；委培單位；評估反饋
作者簡介：陳大鳳（1963-），女，福建上杭人，福建省電力有限公司培訓(xùn)中心副主任，高級講師；林宇（1972-），女，福建福州人，福建省電力有限公司培訓(xùn)中心教培管理部，高級講師。（福建福州350009）
中圖分類號：G726 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1007-0079（2012）09-0024-02
培訓(xùn)效果的評估是培訓(xùn)管理體系的核心環(huán)節(jié)，其有效開展可對培訓(xùn)項(xiàng)目實(shí)施的全過程做出科學(xué)、準(zhǔn)確的分析和判斷。近幾年來，福建省電力公司培訓(xùn)中心利用人資管理系統(tǒng)，通過對已完成培訓(xùn)項(xiàng)目的評估，總結(jié)培訓(xùn)組織管理中的成功經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)存在的問題和不足，不斷提出改進(jìn)意見，使新的培訓(xùn)項(xiàng)目更加完善，更具有針對性和有效性。
一、以學(xué)員為主體的反應(yīng)層評估
反應(yīng)層評估是測定學(xué)員對培訓(xùn)的滿意程度。評估的主體是參培學(xué)員，在培訓(xùn)結(jié)束后學(xué)員直接在人資管理系統(tǒng)上，通過問卷調(diào)查形式收集學(xué)員對于培訓(xùn)項(xiàng)目效果的反應(yīng)。從培訓(xùn)內(nèi)容先進(jìn)性、針對性、實(shí)用性、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)組織、教師教學(xué)能力、效果總體評價(jià)等七個(gè)維度，系統(tǒng)評價(jià)培訓(xùn)的整體效果。通過定量和定性指標(biāo)比對評估數(shù)據(jù)庫，深入分析評估結(jié)果，是尋求教學(xué)培訓(xùn)質(zhì)量“短板”的重要手段，為培訓(xùn)各方提供有價(jià)值的培訓(xùn)反饋信息。2011年度，在249期培訓(xùn)班中開展了培訓(xùn)效果評價(jià)，共評價(jià)了1154項(xiàng)培訓(xùn)課程，48358人次參加測評?？v觀收集到的數(shù)據(jù)，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行分析。
1.定量分析
（1）維度評價(jià)指標(biāo)對比。將學(xué)員重點(diǎn)關(guān)注的培訓(xùn)內(nèi)容針對性、教師教學(xué)能力、培訓(xùn)方式、效果總體評價(jià)等四個(gè)維度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類整理，將評分為“好”及“很好”的學(xué)員占總參評人數(shù)的比例的統(tǒng)計(jì)結(jié)果用直方圖進(jìn)行對照（如圖1）。
從學(xué)員反饋情況來看，培訓(xùn)內(nèi)容總體效果好，培訓(xùn)組織好，各項(xiàng)指標(biāo)均能達(dá)到96%及以上。從橫向比對看，學(xué)員對采用的培訓(xùn)方式的滿意度偏低，培訓(xùn)師的教學(xué)能力也有待提高。根據(jù)評估結(jié)果分析圖，今后要加強(qiáng)培訓(xùn)師的教學(xué)教法的培訓(xùn)，采用集體備課、觀摩教學(xué)等方式改進(jìn)培訓(xùn)方式，提高學(xué)員滿意度。
（2）多類別單一評價(jià)指標(biāo)對比。根據(jù)實(shí)際培訓(xùn)專業(yè)構(gòu)成，將年度培訓(xùn)班按照專業(yè)劃分為班組長、技能人員、黨校、供電所長、綜合等五大類培訓(xùn)班，對“培訓(xùn)內(nèi)容針對性”指標(biāo)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分類整理，將評分為“好”及“很好”的學(xué)員占總參評人數(shù)比例的統(tǒng)計(jì)結(jié)果用直方圖進(jìn)行對照（如圖2）。
培訓(xùn)學(xué)員對“培訓(xùn)內(nèi)容針對性”評價(jià)結(jié)果總體滿意，平均值為98.31%。橫向比對，綜合類培訓(xùn)的針對性有待加強(qiáng)，培訓(xùn)中心需加強(qiáng)與綜合類主辦部門的溝通，及時(shí)反饋學(xué)員信息，搭建培訓(xùn)交流的平臺，拉近主辦方與學(xué)員的距離。
2.定性分析
反應(yīng)層評估在設(shè)計(jì)量化打分的同時(shí)，還在人資管理系統(tǒng)的評估功能上，設(shè)計(jì)了培訓(xùn)學(xué)員對培訓(xùn)的意見與建議。2011年度，收集到教學(xué)服務(wù)類意見、建議857條。其中肯定意見670條、改進(jìn)意見34條。絕大多數(shù)學(xué)員對培訓(xùn)中心的教學(xué)表示認(rèn)可。對培訓(xùn)表示滿意。同時(shí)，培訓(xùn)學(xué)員對培訓(xùn)效果寄予很高的期望，希望培訓(xùn)能夠針對性解決實(shí)際工作中遇到的問題。對培訓(xùn)教師提出了更高的要求。加強(qiáng)對實(shí)際問題的關(guān)注，注重案例式和體驗(yàn)式教學(xué)，讓學(xué)員成為課堂的主體。
3.評估指標(biāo)體系的科學(xué)性
評估效果是對各評估指標(biāo)的信息綜合。評估結(jié)果是否客觀、準(zhǔn)確，依賴于被綜合的對象――各評估指標(biāo)的信息是否準(zhǔn)確、全面和有代表性；依賴于評估指標(biāo)的選取和評估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)是否合適，可見，評估指標(biāo)體系是否科學(xué)，直接影響到綜合評估的結(jié)論。
（1）評估指標(biāo)體系設(shè)計(jì)合理性。根據(jù)《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)項(xiàng)目質(zhì)量管理暫行辦法》中的反應(yīng)層評估方案“《培訓(xùn)項(xiàng)目反應(yīng)評估和改進(jìn)意見書》（一級）”的要求，福建省電力公司培訓(xùn)中心對培訓(xùn)質(zhì)量滿意率、綜合服務(wù)滿意率、建議與意見等實(shí)施定量評價(jià)。涵蓋師資水平、課程內(nèi)容、教學(xué)服務(wù)、后勤服務(wù)等評價(jià)，指標(biāo)全面，反映了培訓(xùn)課程、培訓(xùn)教學(xué)、培訓(xùn)管理、培訓(xùn)管理等各個(gè)層次。在學(xué)員評價(jià)上采用量表形式，設(shè)置五個(gè)等級做基本的區(qū)分：5―很好、4―好、3―一般、2―差、1―很差；簡單清晰，易于學(xué)員操作。
（2）數(shù)據(jù)全面性。為了保障數(shù)據(jù)的真實(shí)性，福建省電力公司培訓(xùn)中心利用“人力資源管理系統(tǒng)”的信息化平臺，要求每個(gè)培訓(xùn)學(xué)員用本人身份證號在培訓(xùn)后登陸系統(tǒng)，在人資系統(tǒng)上進(jìn)行培訓(xùn)滿意率和后勤服務(wù)滿意率評估，并將學(xué)員的參評率納入送培單位的考核指標(biāo)，每個(gè)評估人員親自登陸系統(tǒng)進(jìn)行評估，建立評估數(shù)據(jù)庫，保證了評估數(shù)據(jù)的最大化。避免由于“以偏帶全”導(dǎo)致評估分析的誤差。
（3）數(shù)據(jù)客觀性。培訓(xùn)評估必須尊重客觀實(shí)際，科學(xué)、準(zhǔn)確、真實(shí)地反映對象的全貌。福建省電力公司培訓(xùn)中心依靠信息化平臺建立的評估系統(tǒng)，完全采用了“背靠背”模式，一般人員無法獲取學(xué)員信息與評估結(jié)果的對應(yīng)關(guān)系，改變了學(xué)員采用填寫紙質(zhì)評估表格的模式，打消了學(xué)員的顧慮，保證了數(shù)據(jù)的客觀性。特別是在教學(xué)的相關(guān)意見和建議上，更多學(xué)員愿意在信息平臺上發(fā)表自己對培訓(xùn)的感受，為培訓(xùn)教學(xué)和后勤服務(wù)獻(xiàn)策獻(xiàn)言，特別是針對評估指標(biāo)的深度分析，利用定性分析數(shù)據(jù)與定量數(shù)據(jù)進(jìn)行比照，使評估結(jié)論更具有說服力，提升培訓(xùn)質(zhì)量控制決策的精準(zhǔn)性。
二、以培訓(xùn)師為主體的學(xué)習(xí)層評估
學(xué)習(xí)層評估是測定被培訓(xùn)者的學(xué)習(xí)獲得程度。它是測量受訓(xùn)人員對原理、技能、態(tài)度等培訓(xùn)內(nèi)容的理解和掌握程度。培訓(xùn)師通過考試、操作測試等方法來了解受訓(xùn)人員對知識以及技能的掌握情況。在評估中主要是應(yīng)用考核成績進(jìn)行分析，與一級評估相比，二級評估建立在學(xué)員的考核成績上，具有更強(qiáng)的客觀性，深入二級評估是優(yōu)化培訓(xùn)師對培訓(xùn)效果進(jìn)行自我評價(jià)的一個(gè)重要途徑。福建省電力公司培訓(xùn)中心開展的學(xué)習(xí)層評估主要應(yīng)用于技能人員的持證上崗培訓(xùn)。
1.定量分析
在學(xué)習(xí)層評估中，培訓(xùn)考核分為應(yīng)知和應(yīng)會兩個(gè)部分。培訓(xùn)師針對考核成績分別對最高分、最低分、平均分、合格率等指標(biāo)進(jìn)行定量分性，對學(xué)員知識技能的掌握度及與原因進(jìn)行分析。通過各個(gè)成績分?jǐn)?shù)段的餅圖來分析學(xué)員的培訓(xùn)效果。從2011年度統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看：應(yīng)知部分的整體考核成績理想，達(dá)到了預(yù)期效果。應(yīng)會部分的考核成績大多由2至3門技能考核成績綜合取得，成績段的分布特點(diǎn)是“中間大、兩頭小”。能取得高分的學(xué)員并不多，但大部分學(xué)員能達(dá)到基本要求，說明技能水平的提高和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)習(xí)慣的養(yǎng)成更有賴于在作業(yè)現(xiàn)場長期持續(xù)地培養(yǎng)和訓(xùn)練。
2.定性分析
培訓(xùn)師根據(jù)學(xué)員考核成績和培訓(xùn)情況，針對每個(gè)知識點(diǎn)和技能點(diǎn)的掌握度和原因，進(jìn)行自我剖析。對教學(xué)實(shí)踐所運(yùn)用的教學(xué)設(shè)計(jì)、教學(xué)方法、教學(xué)資源、教學(xué)過程、教學(xué)效果進(jìn)行反思，以實(shí)現(xiàn)教學(xué)的自我糾偏。優(yōu)化調(diào)整培訓(xùn)內(nèi)容，合理設(shè)置培訓(xùn)項(xiàng)目，著力提升技能培訓(xùn)的針對性和實(shí)效性。從2011年度的評估分析來看，事故處理和分析能力成為各專業(yè)學(xué)員掌握的難點(diǎn)，培訓(xùn)師應(yīng)進(jìn)行針對性地加強(qiáng)。
3.評估側(cè)重點(diǎn)
（1）培訓(xùn)師關(guān)注度。學(xué)習(xí)層評估是培訓(xùn)師連續(xù)不斷的自我反思、自我教育、激發(fā)內(nèi)在動因的過程。通過自我評價(jià)，教師可以提醒自己的職責(zé)范圍，也可以評價(jià)本人目標(biāo)的達(dá)到程度、教學(xué)技能的改進(jìn)程度和知識的增長程度。分析能力強(qiáng)的教師，在自我評價(jià)時(shí)善于縱向思考、橫向?qū)Ρ?，能通過現(xiàn)象看本質(zhì)，能從復(fù)雜的反饋信息中尋到自己最為薄弱的環(huán)節(jié)。若培訓(xùn)師對評價(jià)結(jié)果分析的重視程度不高，常會出現(xiàn)同一課程，評價(jià)雷同。尤其是培訓(xùn)師只關(guān)注當(dāng)期培訓(xùn)，缺少對以往課程的結(jié)果橫向比對，評估效果不佳。
培訓(xùn)管理者應(yīng)積極鼓勵(lì)教師積極參與評價(jià)過程和進(jìn)入角色，增強(qiáng)教師的主人翁意識。提高評價(jià)結(jié)果的客觀性、可信性和有效性。若僅僅根據(jù)學(xué)員或他人提供的信息和數(shù)據(jù)，來判斷一位培訓(xùn)師的工作難免有失公正，在這種情況下，培訓(xùn)師提供“自我畫像”的評價(jià)機(jī)會就顯得十分必要。
（2）過程關(guān)注度。對一門課程教學(xué)效果的評價(jià)，對課程來說是結(jié)果評價(jià)，但對整個(gè)教學(xué)實(shí)踐來說則是過程評價(jià)。重視過程的評價(jià)更應(yīng)重視學(xué)員培訓(xùn)的反饋信息。從回憶學(xué)員的培訓(xùn)表現(xiàn)開始，到反思教師行為的科學(xué)性與藝術(shù)性，再到提升培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)案例的適用性與針對性。這些行為評估所總結(jié)的教育智慧是教學(xué)實(shí)踐的產(chǎn)物，也是優(yōu)化教學(xué)實(shí)踐的強(qiáng)有力的智力支撐。
三、以委培單位為主體的行為層評估
行為層評估在學(xué)習(xí)層評估的基礎(chǔ)上進(jìn)行。行為層評估是培訓(xùn)學(xué)員的直接主管對學(xué)員在培訓(xùn)后（3-6個(gè)月）運(yùn)用所學(xué)內(nèi)容使其行為改善程度的定性評估，主要內(nèi)容包括所學(xué)知識技能實(shí)際應(yīng)用的使用頻率、為學(xué)員解決工作中的問題提供的實(shí)際幫助、對學(xué)員的工作效率的提高、單位的制度與文化對學(xué)員使用所學(xué)的知識技能的支持度、對培訓(xùn)目標(biāo)達(dá)到的程度評價(jià)等五個(gè)維度的評價(jià)指標(biāo)。2011年度在8個(gè)專業(yè)的持證上崗班級中開展了三級評估工作。利用各維度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)做出直方圖進(jìn)行比較分析（如圖3）。
可以看出，送培單位對培訓(xùn)效果反映好，各項(xiàng)指標(biāo)值在89%以上。絕大部分送培單位對培訓(xùn)目標(biāo)達(dá)到的程度評價(jià)為滿意。認(rèn)為培訓(xùn)內(nèi)容與實(shí)際工作契合度高，對現(xiàn)場工作幫助大，達(dá)到了培訓(xùn)目標(biāo)。學(xué)員所學(xué)內(nèi)容與實(shí)際工作契合度高。同時(shí)，需要通過培訓(xùn)，學(xué)員在工作效率方面得到更高的提升。建議通過加強(qiáng)培訓(xùn)中的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)培訓(xùn)，強(qiáng)化學(xué)員的行為習(xí)慣等方式來實(shí)現(xiàn)。
培訓(xùn)中心建立在第三方（即培訓(xùn)學(xué)員的直接主管）上的行為評估，注重以企業(yè)適應(yīng)性為導(dǎo)向，參照《國家電網(wǎng)公司培訓(xùn)項(xiàng)目質(zhì)量管理暫行辦法》中的行為層評估方案，利用“人力資源管理系統(tǒng)”的信息化平臺，要求每個(gè)培訓(xùn)學(xué)員主管用本人身份證號在培訓(xùn)后登陸系統(tǒng)，“背靠背”的評估模式保證了數(shù)據(jù)的真實(shí)有效，定量的五分制評估和定性的意見和建議反饋相結(jié)合，充分體現(xiàn)了委培單位對培訓(xùn)的需求。
四、建立以培訓(xùn)各方為主體的評估反饋系統(tǒng)
建立評估的長效機(jī)制，致力于評估后的工作改進(jìn)，必須具備完善的反饋系統(tǒng)，確保評估報(bào)告確定后，能及時(shí)在企業(yè)內(nèi)進(jìn)行傳遞和溝通。健康的評估機(jī)制主要應(yīng)進(jìn)行以下幾個(gè)層面的反饋：一是培訓(xùn)學(xué)員及培訓(xùn)學(xué)員的直接主管：及時(shí)培訓(xùn)成績，使他們了解培訓(xùn)的效果，以便在工作中進(jìn)一步學(xué)習(xí)和改進(jìn)；二是培訓(xùn)師：督促其積極研究與改進(jìn)，不斷提升和完善自我。三是培訓(xùn)主辦方：他們可以決定培訓(xùn)項(xiàng)目的未來，優(yōu)化和調(diào)整設(shè)計(jì)培訓(xùn)項(xiàng)目。四是培訓(xùn)管理者：肯定優(yōu)點(diǎn)，指出不足，爭取培訓(xùn)管理，后勤保障，培訓(xùn)服務(wù)等各部門對培訓(xùn)的支持。通過閉環(huán)管理提高培訓(xùn)效果，并在提高培訓(xùn)效果的基礎(chǔ)上，逐漸提高培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而使企業(yè)培訓(xùn)真正進(jìn)入良性循環(huán)。
五、結(jié)論
基于培訓(xùn)學(xué)員、培訓(xùn)師和委培單位的多維度定性定量分析的三級培訓(xùn)效果評估結(jié)果顯示：2011年度培訓(xùn)質(zhì)量的反映總體良好。培訓(xùn)學(xué)員希望采用更加豐富的培訓(xùn)形式；委培單位希望在培訓(xùn)過程中規(guī)范技能操作過程，形成良好的作業(yè)習(xí)慣，提高在現(xiàn)場的工作效率；培訓(xùn)師通過自我分析，對技能項(xiàng)目的教學(xué)過程實(shí)現(xiàn)了自我完善。經(jīng)評估結(jié)果傳遞于培訓(xùn)各方的有效溝通，保障培訓(xùn)滿意度評價(jià)體系的閉環(huán)運(yùn)行，強(qiáng)化培訓(xùn)質(zhì)量管理的有效性和穿透力。
參考文獻(xiàn)：
第9篇：年度自我評價(jià)總結(jié)范文
過去的一學(xué)年，我區(qū)緊緊抓住師資隊(duì)伍建設(shè)不松手，致力于教師隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)，教師教育有了長足的發(fā)展。一年中，我區(qū)共培訓(xùn)在職教師4826人，其中高中教師486人，職高教師241人，初中教師1263人，小學(xué)教師2265人，幼兒園教師465人，幼兒園園長71人，小學(xué)校長35人，全員培訓(xùn)任務(wù)～完成。此外，我們還對191名新教師進(jìn)行了為期10天的崗前培訓(xùn)，對225農(nóng)村教師進(jìn)行了學(xué)歷提高培訓(xùn)，完成了市級骨干115人、省級骨干25人的送培任務(wù)。
一、初步建立了以校為本的教師培訓(xùn)制度
為實(shí)現(xiàn)我區(qū)基礎(chǔ)教育二圈層第一，成都市一流和職業(yè)教育全省一流，全國知名的發(fā)展目標(biāo)，我們在學(xué)年初明確提出了我區(qū)教師培訓(xùn)的工作思路，即以校本研修為載體，立足校本，覆蓋全員，充分發(fā)揮各級骨干教師的專業(yè)引領(lǐng)作用，引導(dǎo)教師把新的課改理念轉(zhuǎn)化為常態(tài)下的課堂教學(xué)行為，切實(shí)提高課堂教學(xué)效益。在這樣的工作思路下，全區(qū)教育系統(tǒng)廣大干部教師深刻認(rèn)識到了建設(shè)一支高素質(zhì)的教師隊(duì)伍對實(shí)現(xiàn)我區(qū)新的教育發(fā)展目標(biāo)的重要性，各校以行事歷的形式落實(shí)校本研修工作，以校為本的教學(xué)研究和教師培訓(xùn)制度在我區(qū)已初步確立，有效地規(guī)避了校本研修的風(fēng)險(xiǎn)，教師教育走上了良性發(fā)展的軌道。
二、建立健全了培訓(xùn)機(jī)制，完善了評價(jià)制度
1、為提高培訓(xùn)質(zhì)量提供制度保障
前幾年的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)告訴我們，要提高教師培訓(xùn)的質(zhì)量，教育行政部門必須為培訓(xùn)提供制度保障。因此，區(qū)教育局近年來每年都以文件的形式對學(xué)校開展教師培訓(xùn)工作提出了具體明確的要求，制定了一系列規(guī)章制度和考核辦法，出臺了《xx區(qū)中小學(xué)校本研修管理細(xì)則》、《xx區(qū)中小學(xué)校本研修考核細(xì)則》等工作規(guī)范，要求學(xué)校做好五個(gè)方面的保障：第一，機(jī)構(gòu)保障。校長作為第一責(zé)任人，校長牽頭，教導(dǎo)處或教科室主管并由專人負(fù)責(zé);第二，制度保障。學(xué)校根據(jù)上級文件精神，制訂出了一系列規(guī)章制度進(jìn)行月考、期總評，并與評優(yōu)評先晉級掛鉤;第三，文化保障。學(xué)校以校長為首帶頭學(xué)習(xí)帶頭舉辦講座，創(chuàng)設(shè)共生的校園文化，讓每位教師都在這種氛圍的熏陶下受到潛移默化地影響，使其不斷反思更新自我;第四，經(jīng)費(fèi)保障。學(xué)校每年都把教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。龍泉實(shí)驗(yàn)小學(xué)、龍泉外國語實(shí)驗(yàn)學(xué)校小學(xué)部，初中部還對教師培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行了分類使用，只要教師外出學(xué)習(xí)都極力支持。學(xué)校也千方百計(jì)為老師尋找和提供外出學(xué)習(xí)的機(jī)會。航天中學(xué)、龍泉中學(xué)、同安中學(xué)、洛帶中學(xué)一年利用暑假送教師外出培訓(xùn)或請專家到校進(jìn)行專題研究培訓(xùn)就達(dá)數(shù)萬元。大興小學(xué)一年為教師訂閱學(xué)習(xí)用書達(dá)4000元以上。各學(xué)校都投入了資金加大了培訓(xùn)力度;第五，技術(shù)保證。利用校內(nèi)外的一切可能調(diào)動的技術(shù)資源，加強(qiáng)與校外有關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，為教師上網(wǎng)交流提供便利。由于學(xué)校努力做好了這方面的保障，使得校本研修得以有效開展。
2、建立了有效的評價(jià)機(jī)制
過去，我們對教師培訓(xùn)的考評過于刻板，影響了教師參與培訓(xùn)的積極性。為提高教師培訓(xùn)的質(zhì)量，我們從教育行政部門、教育研究培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和學(xué)校三個(gè)層面對教師教育評價(jià)機(jī)制上進(jìn)行了較大的改進(jìn)，讓教師自主選擇，自主發(fā)展，建立教師專業(yè)學(xué)習(xí)社群，從根本上改變學(xué)校內(nèi)的組織文化、結(jié)構(gòu)和領(lǐng)導(dǎo)角色，實(shí)現(xiàn)文化重構(gòu)，極大地促進(jìn)了教師的專業(yè)成長。
三、狠抓過程管理，突出培訓(xùn)實(shí)效
1、確定了教師教育的工作重點(diǎn)
隨著基礎(chǔ)教育課程改革的深入，我國現(xiàn)行的師資培訓(xùn)忽視教師實(shí)踐性智慧的提升已成為教師專業(yè)發(fā)展的軟肋，越來越多的業(yè)內(nèi)人士悟出基于學(xué)校實(shí)際，基于教師實(shí)踐才是師資培訓(xùn)走出效果不彰的必由之路。為突出培訓(xùn)實(shí)效，我們確定了我區(qū)師資培訓(xùn)抓校本研修和骨干教師培訓(xùn)兩個(gè)工作重點(diǎn)，初步實(shí)現(xiàn)了區(qū)教育局組織領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)教研室專業(yè)引領(lǐng)和教師研修學(xué)習(xí)的教師教育實(shí)施策略。
第一、區(qū)教育局組織領(lǐng)導(dǎo)。區(qū)教育局建立了以區(qū)教育局黨組書記、局長寧旺成同志為組長的師資培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下發(fā)了推進(jìn)校本研修制度的有關(guān)文件，制定了切實(shí)可行的工作計(jì)劃和實(shí)施方案，狠抓過程管理，把師培經(jīng)費(fèi)列入了財(cái)政預(yù)算，獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)，從評價(jià)激勵(lì)、督促協(xié)調(diào)和制度保障三個(gè)方面強(qiáng)化對教師教育的組織領(lǐng)導(dǎo)。
第二、區(qū)教研室專業(yè)引領(lǐng)。區(qū)教研室緊緊圍繞推進(jìn)校本研修促進(jìn)教師專業(yè)發(fā)展這個(gè)核心制訂了相應(yīng)的操作實(shí)施方案，大力開展網(wǎng)絡(luò)教研，整合力量對教師進(jìn)行專業(yè)引領(lǐng)，融教學(xué)研究和教師培訓(xùn)于一體，把區(qū)教研室建成資料資源中心和教師發(fā)展中心。
第三、學(xué)校行動跟進(jìn)，教師主動發(fā)展。我們要求各校從校情出發(fā)，從教師培訓(xùn)需求出發(fā)制定切實(shí)可行的教師繼續(xù)教育實(shí)施方案，針對本校亟需解決的教育教學(xué)具體問題，發(fā)揮本校骨干教師的引領(lǐng)作用，并借助外腦開展以教育行動研究為主要形式的各種教學(xué)研究和教師培訓(xùn)活動，研究課程的有效實(shí)施，營造研究氛圍，關(guān)注制度創(chuàng)新，逐步形成以教學(xué)研究為中心的教師教育運(yùn)行機(jī)制。
(二)充分發(fā)揮教師自主學(xué)習(xí)能動作用
在實(shí)踐中我們把教師繼續(xù)教育的著眼點(diǎn)放在解決好教師的學(xué)習(xí)問題上。區(qū)教育局在本學(xué)年度教師教育的實(shí)施意見中，提出了六個(gè)一活動，引導(dǎo)教師在學(xué)習(xí)培訓(xùn)中做到以下幾點(diǎn)：第一，牢固樹立終身學(xué)習(xí)觀念。知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代教師要不斷學(xué)習(xí)，更新拓展自己的知識，方能跟上時(shí)代的步伐;第二，變革學(xué)習(xí)方式。一是要主動學(xué)習(xí)，把學(xué)習(xí)視為一種樂趣，更是一份責(zé)任，把它作為所從事的事業(yè)和自身發(fā)展的內(nèi)在需要，自覺自愿地去學(xué)習(xí)。二是學(xué)有特色。學(xué)習(xí)不僅是為了學(xué)習(xí)掌握已有的知識技能，更重要的是要不斷地創(chuàng)新知識，更新技能。要用發(fā)展的眼光，創(chuàng)新的思維觀察和思考問題。三是要求結(jié)合實(shí)踐的學(xué)習(xí)。在實(shí)踐過程中教師通過親身體驗(yàn)和感悟?qū)υ兄R進(jìn)行再認(rèn)識，不斷總結(jié)，不斷反思自己的教學(xué)活動和行為，從而使自己的知識和技能不斷得到發(fā)展和提高。四是一定要帶著問題學(xué)。要求教師把學(xué)習(xí)看成是發(fā)現(xiàn)問題，分析問題和解決問題的過程去對待。善于將所遇到的問題整理歸類，去分析，去研究，尋找解決問題的途徑和方法;第三，不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)手段?！洱埲逃肪W(wǎng)的建立為教師的學(xué)習(xí)與交流提供了平臺，建立起了教研員與教師之間、教師和教師之間、學(xué)校與學(xué)校之間交流互動的全新機(jī)制。教師通過《龍泉教育》網(wǎng)進(jìn)行合作學(xué)習(xí)的氛圍正在一步步形成。
四、進(jìn)一步完善了校本教師培訓(xùn)的操作辦法
1、充分了解教師的培訓(xùn)需求，提出指導(dǎo)性意見，幫助學(xué)校和教師確定目標(biāo)。我們通過各種渠道了解教師的實(shí)際需求，找準(zhǔn)培訓(xùn)的切入口。在校本培訓(xùn)中，以學(xué)員的需要為中心，力求解決被培訓(xùn)者的實(shí)際需求和問題。使教師知道知識和技能對他們是重要的，是能夠用于他們實(shí)際工作的。教師則根據(jù)自己的不同情況確立自己的側(cè)重點(diǎn)，形成適合自己特點(diǎn)的內(nèi)容體系。
2、轉(zhuǎn)變角色，關(guān)注個(gè)體，重視教師的能動性。
我們開展的一系列培訓(xùn)活動中要求培訓(xùn)者成為引領(lǐng)者、幫助者、指導(dǎo)者、合作者和催化者，關(guān)注學(xué)員的需要和期望，正視他們的經(jīng)驗(yàn)和知識儲備，允許他們在培訓(xùn)過程中自由發(fā)表自己的觀點(diǎn)和想法。學(xué)校制定培訓(xùn)規(guī)劃、計(jì)劃時(shí)，既規(guī)定學(xué)校培訓(xùn)的總體目標(biāo)，基本要求，又給教師富有較為寬泛的自我發(fā)展空間，根據(jù)自己的實(shí)際情況制定個(gè)人學(xué)習(xí)計(jì)劃。
3、預(yù)設(shè)有效的問題，注重培訓(xùn)的實(shí)踐性
在上一學(xué)年度培訓(xùn)結(jié)束后，我們要求各校進(jìn)行對教師教育工作進(jìn)行全面總結(jié)，找出培訓(xùn)中存在的主要問題，提出下一年度的工作設(shè)想。同時(shí)，區(qū)教研室每周兩天深入學(xué)校了解教育教學(xué)情況，了解教師培訓(xùn)的問題和需求。在本年度制定規(guī)劃時(shí)，我們要求培訓(xùn)者要不斷地向教師提出有一定挑戰(zhàn)性的問題，使教師處于激活狀態(tài)，進(jìn)行獨(dú)自思考和反思。在培訓(xùn)中運(yùn)用互動式的問題，注重調(diào)動參與教師的熱情，進(jìn)行了有效的雙向溝通，激發(fā)他們學(xué)習(xí)的興趣，使他們保持樂觀的學(xué)習(xí)狀態(tài)。我們在工作中還特別注意強(qiáng)化教師的自我評價(jià)意識，幫助教師根據(jù)新的課改理念對自己的教育教學(xué)進(jìn)行批判性反思，通過自我評價(jià)改進(jìn)學(xué)習(xí)方式和學(xué)習(xí)內(nèi)容。
4、創(chuàng)設(shè)共生愿景，共享教育資源。
在各級培訓(xùn)中我們十分強(qiáng)調(diào)為教師的學(xué)習(xí)創(chuàng)設(shè)一種相互尊重、合作的氛圍。培訓(xùn)者與被培訓(xùn)者始終處于一個(gè)平臺，培訓(xùn)者作為平等之中的首席發(fā)言人，與教師充分交流，實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)共享。為充分挖掘教師在學(xué)習(xí)中的集體智慧，培訓(xùn)者總是充當(dāng)激發(fā)者、促進(jìn)者和引導(dǎo)者的角色，不給教師貼是與否的標(biāo)簽，讓教師在培訓(xùn)中享受著自我評價(jià)的快樂，感受到成功的喜悅。學(xué)校教師通過相互學(xué)習(xí)將集體研究成果上傳到《龍泉教育》網(wǎng)與全區(qū)教師進(jìn)行交流討論，并以文字的形式推薦到龍泉《課改在線》上進(jìn)行刊登。
