銀行風(fēng)險分析精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險分析范文

由于科技型企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)失真、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、新技術(shù)的更新替代、新產(chǎn)品的出現(xiàn)等原因，銀行科技貸款必然存在風(fēng)險，因此就必須進(jìn)行風(fēng)險評價。通過國內(nèi)外學(xué)者對銀行科技貸款的研究，結(jié)合我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，本文從大量指標(biāo)中篩選出一些指標(biāo)，并用這些指標(biāo)構(gòu)建銀行科技貸款風(fēng)險分析的指標(biāo)體系，見表1。這些指標(biāo)體系的主要內(nèi)容有：1.技術(shù)風(fēng)險指標(biāo)。技術(shù)風(fēng)險指由于新思想與新科研成果本身的先天不足以及可替代的新技術(shù)的出現(xiàn)給產(chǎn)品開發(fā)帶來的風(fēng)險，涉及該技術(shù)的創(chuàng)新能力、生命周期、適用性等。2.財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)。財務(wù)風(fēng)險是指在企業(yè)各項財務(wù)活動中，由于內(nèi)外部環(huán)境及各種難以預(yù)料或無法控制的因素作用，使財務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行偏離預(yù)期目標(biāo)而形成的經(jīng)濟(jì)損失的機(jī)會性或可能性。具體來講，是由于資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)收益率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等主要財務(wù)指標(biāo)偏離正常波動范圍而產(chǎn)生的風(fēng)險。3.管理風(fēng)險指標(biāo)。管理風(fēng)險是指領(lǐng)導(dǎo)層對相關(guān)創(chuàng)新項目的意見是否一致，來自經(jīng)營層和員工的不協(xié)調(diào)性帶來的風(fēng)險。主要包括：管理者素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)、組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理性、董事會決策能力等。4.環(huán)境風(fēng)險指標(biāo)。環(huán)境風(fēng)險是指由于社會、政治、自然環(huán)境的變化導(dǎo)致市場需求發(fā)生波動所引發(fā)的風(fēng)險，涉及自然環(huán)境、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國家政策、社會化服務(wù)以及政府支撐等。

二、一致性檢驗(yàn)

1.計算最大特征根λmax，并對向量進(jìn)行歸一化處理銀行科技貸款判斷矩陣特征根λmax=3.018295，對應(yīng)的特征向量Ci為{0.576838，0.230276，0.133363，0.059523}；技術(shù)風(fēng)險判斷矩陣特征根λmax=3.085767，對應(yīng)的特征向量C1為{0.626696，0.093616，0.279688}；財務(wù)風(fēng)險判斷矩陣特征根λmax=3.085767，對應(yīng)的特征向量C2為{0.225535，0.100654，0.673811}；管理風(fēng)險判斷矩陣特征根λmax=4.18，對應(yīng)的特征向量C3為{0.487777，0.274297，0.111981，0.125944}；環(huán)境風(fēng)險判斷矩陣特征根λmax=3.018295，對應(yīng)的特征向量C4為{0.558425，0.319618，0.121957}。如表3所示：2.計算一致性比例經(jīng)過計算，最大特征根λmax=4.18，CI=（λmax-n）/（n-1）=（4.18-4）/3=0.063.判斷判別矩陣是否具有一致性但那個CR<0.1時，認(rèn)為判斷矩陣的一致性是可以接受的，否則需要對該矩陣進(jìn)行適當(dāng)修正。一致性比例計算：CR=CI/RI=0.06/0.9=0.067<0.1,符合判斷矩陣一致性要求。同理，經(jīng)計算，各矩陣的隨機(jī)一致性比率CR均小于0.1，均通過了一致性檢驗(yàn)，表明一致性程度很高，權(quán)重系數(shù)可以接受。

三、建立模糊綜合評判模型

（一）建立評語集

銀行科技貸款風(fēng)險等級的評語集W={w1,w2,w3,w4}，其中w1表示風(fēng)險低，對應(yīng)的分值為90；w2表示風(fēng)險較低，對應(yīng)的分值為70；w3表示風(fēng)險一般，對應(yīng)的分值為50；w4表示風(fēng)險高，對應(yīng)的分值為30。

（二）建立隸屬度矩陣

采用專家評分法，在風(fēng)險評語集合的基礎(chǔ)上，邀請專家對各指標(biāo)進(jìn)行評價打分，得到指標(biāo)層各因素相對于評語集合中各風(fēng)險等級的占比個數(shù)，進(jìn)行歸一化處理后，得到隸屬度矩陣。

四、研究結(jié)論

第2篇：銀行風(fēng)險分析范文

論文摘要：商業(yè)銀行對所面臨風(fēng)險的識別及風(fēng)險管理機(jī)制健全與否，對銀行經(jīng)營的安全性、穩(wěn)健性至關(guān)重要。我國商業(yè)銀行現(xiàn)存風(fēng)險管理制度中，存在著不少問題，深刻認(rèn)識這些問題并提出針對性的改進(jìn)措施，對于完善、健全商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制機(jī)制，提高其經(jīng)營水平具有重要意義。

隨著中國建設(shè)銀行、中國銀行等國有大型商業(yè)銀行的相繼上市，我國大部分商業(yè)銀行在一定程度上都建立起了現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，其與風(fēng)險應(yīng)對能力都有了一定的改善。但不容忽視的是，這種公司治理架構(gòu)在職責(zé)劃分上遠(yuǎn)未清晰到位，銀行業(yè)種種頑疾也并未隨其上市而煙消云散。在業(yè)全面開放之際，深人考量分析商業(yè)銀行面臨的各種風(fēng)險及控制與管理現(xiàn)狀，對于改進(jìn)、提高商業(yè)銀行的競爭優(yōu)勢、穩(wěn)定金融體系乃至保證國家金融安全等具有重要意義。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營中的主要風(fēng)險

伴隨世界金融自由化與一體化趨勢的不斷加快，以及我國金融業(yè)對外開放程度的提高，商業(yè)銀行在激烈的行業(yè)競爭中面臨的經(jīng)營風(fēng)險呈上升趨勢。就目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，我國商業(yè)銀行主要面臨如下金融風(fēng)險。

(一)信用風(fēng)險

信用風(fēng)險即獲得銀行信用支持的人由于種種原因不能或不愿意遵照規(guī)定按時償還債務(wù)而使銀行遭受損失，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風(fēng)險。日前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在大量逃廢銀行債務(wù)的情況，在一定程度上導(dǎo)致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的普遍低下，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

資本金的質(zhì)量與數(shù)量是商業(yè)銀行信用的有力保證，商業(yè)銀行大量不良資產(chǎn)的存在嚴(yán)重降低了其資本金質(zhì)量，使原本就自有資本不足的狀況雪上加霜，進(jìn)而成為制約我國商業(yè)銀行改革和發(fā)展的最大障礙。

(二)風(fēng)險

在國際混業(yè)經(jīng)營的大下，我國金融機(jī)構(gòu)雖然仍實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，但商業(yè)銀行通過等方式實(shí)現(xiàn)了同業(yè)的交叉，發(fā)行貨幣基金實(shí)現(xiàn)了對業(yè)的滲透。天津?yàn)I海新區(qū)更是在2006年被確定為我國金融改革試點(diǎn)地區(qū)，政策上允許其在金融業(yè)綜合經(jīng)營、多種所有制金融企業(yè)、外匯管理政策、離岸金融業(yè)務(wù)等方面進(jìn)行改革試驗(yàn).預(yù)示著我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)將拓展至金融的多個領(lǐng)域作為金融市場活動的主體參與者.商業(yè)銀行將不可避免地面臨著金融市場上的各種風(fēng)險。

特別是市場運(yùn)營不成熟以及相關(guān)立法的滯后，導(dǎo)致其參與企業(yè)主體缺乏有效的信用評價機(jī)制，加之商業(yè)缺乏來自外部的有效監(jiān)管和內(nèi)部規(guī)范經(jīng)營的控制機(jī)制，危及其信貸資金的安全.大大增加了國有商業(yè)銀行的市場風(fēng)險。

(三)利率風(fēng)險

在利率管制條件下，利率的變動平穩(wěn)且易于預(yù)測，利率風(fēng)險不是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險，利率是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的附屬職能。而利率市場化后，利率更多受市場規(guī)律的影響.遵循市場規(guī)律運(yùn)行，利率的變動頻繁且難以預(yù)測。利率風(fēng)險也隨之上升為銀行的主要風(fēng)險.利率風(fēng)險不僅影響到商業(yè)銀行的盈利能力，而且資產(chǎn)、負(fù)債的市值因利率變動而變動，并波及清償能力.進(jìn)而引發(fā)流動性問題。2006年以來.中國人民銀行明顯加快了利率市場化的步伐.如何應(yīng)對利率調(diào)整的政策風(fēng)險及此后的利率波動風(fēng)險.將是商業(yè)銀行面臨的一大課題。

(四)操作風(fēng)險

操作風(fēng)險大多緣于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或制度建設(shè)及落實(shí)情況不力我國商業(yè)銀行在改制過程中.由于缺乏內(nèi)部控制制度和風(fēng)險控制機(jī)制產(chǎn)生了大量的操作風(fēng)險案件商業(yè)銀行改制中普遍存在的金產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰，公司治理結(jié)構(gòu)不健全等問題，使得銀行在經(jīng)營管理上缺乏有效的風(fēng)險控制機(jī)制.進(jìn)而引發(fā)諸多經(jīng)營風(fēng)險.特別是由于銀行“內(nèi)部人”利益等原因造成的金融欺詐和盜竊案件，使銀行資金遭受損失的風(fēng)險進(jìn)一步加大

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制現(xiàn)狀

(一)風(fēng)險管理與控制的基本框架

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險的增多，國有商業(yè)銀行在風(fēng)險管理和控制方面采取了一系列措施。

風(fēng)險管理方面，普遍加強(qiáng)了資產(chǎn)負(fù)債管理 各行均設(shè)有相應(yīng)的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)構(gòu).建立了資產(chǎn)負(fù)債控制和監(jiān)測制度，定期考核資產(chǎn)負(fù)債各項指標(biāo)的執(zhí)行情況并適時加以調(diào)整，在此基礎(chǔ)上建立了貸款風(fēng)險管理機(jī)制。

內(nèi)部控制機(jī)制方面，初步建立了內(nèi)部監(jiān)督制度 各行都普遍設(shè)有稽核監(jiān)察部門，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量和銀行內(nèi)部的經(jīng)營實(shí)施監(jiān)督監(jiān)察大多數(shù)商業(yè)銀行都根據(jù)現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)要求，相繼建立了比較規(guī)范的稽核監(jiān)督體系，不斷健全總行對資金的統(tǒng)一調(diào)度與管理制度，加強(qiáng)了總行對系統(tǒng)內(nèi)資金清算、匯差資金、拆借資金和備付金的控制。

(二)風(fēng)險管理與控制中存在的主要問題

盡管國內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險管理與控制方面取得了長足進(jìn)步，但同國外相比，仍然存在明顯的不足：首先，對銀行風(fēng)險的主觀認(rèn)識不充分，缺乏銀行發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃，由此導(dǎo)致過分看重規(guī)模，而對資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)識不充分;其次，商業(yè)銀行運(yùn)行的組織結(jié)構(gòu)不科學(xué)，從外部所有者缺位、產(chǎn)權(quán)不明、分支機(jī)構(gòu)設(shè)置不等嚴(yán)重問題，到內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、部門和崗位職責(zé)不清、相互之間信息互動不暢等突出弊端，因而不能對風(fēng)險實(shí)現(xiàn)有效的控制：第三，商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段相對比較落后，風(fēng)險管理專業(yè)化程度較低，缺乏科學(xué)的市場風(fēng)險定價能力.難以實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險與信用風(fēng)險分離。同時，各行也都并沒有真正建立起科學(xué)的信用評級體系.對客戶的信用評級還比較初級，風(fēng)險的量化分析技術(shù)比較落后;最后，各行在制度建設(shè)方面仍IF1任重道遠(yuǎn) 就目前現(xiàn)狀而言，許多商業(yè)銀行管理制度不健全.或者制度健全但缺乏執(zhí)行力。維系銀行風(fēng)險控制系統(tǒng)是比較零散、相對陳舊、執(zhí)行力差的規(guī)章制度，而不是動力充足、傳導(dǎo)有效、運(yùn)作良好的控制機(jī)制，與銀行自身風(fēng)險控制需要和外部風(fēng)險監(jiān)管的要求相距甚遠(yuǎn)。

三、完善商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制體系

根據(jù)《巴塞爾核心原則》和《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定。按照最低資本、監(jiān)管當(dāng)局對銀行業(yè)的有效監(jiān)管、市場約束等三項基本要求。結(jié)合新協(xié)議廣泛涵蓋的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和內(nèi)部管理風(fēng)險等管理規(guī)范規(guī)定.充分堅持有效性、審慎性、全面性、及時性和獨(dú)立性的原則。建立商業(yè)銀行科學(xué)、高效的風(fēng)險管理控制體系。

(一)建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)

法人治理結(jié)構(gòu)通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)組成，它是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風(fēng)險控制的基礎(chǔ)性制度保證。重視和強(qiáng)化銀行的內(nèi)部監(jiān)督控制。在銀行法人治理結(jié)構(gòu)中設(shè)立獨(dú)立的、只對銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)審機(jī)構(gòu)?？紤]對風(fēng)險控制的要求，科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)中應(yīng)包含一個由董事會、風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險管理職能部門、稽核委員會和風(fēng)險經(jīng)理在內(nèi)的相對獨(dú)立的風(fēng)險監(jiān)控體系。

(二)明確業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制分工及相互制衡關(guān)系

為體現(xiàn)風(fēng)險經(jīng)營與風(fēng)險管理的功能要求，商業(yè)銀行應(yīng)在強(qiáng)調(diào)各業(yè)務(wù)部門相互獨(dú)立的同時，更強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)運(yùn)作的相互制約，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險控制與管理中交叉監(jiān)督、雙重控制的效果。一般的做法是.銀行內(nèi)部風(fēng)險管理按風(fēng)險類別分別由各主管部門負(fù)責(zé).并由該主管部門牽頭定期召開由相關(guān)部門參加的關(guān)聯(lián)會議.進(jìn)行風(fēng)險分析與風(fēng)險控制的討論。

(三)健全完善嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度

借鑒國外商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，考慮建立包括貸款權(quán)限(部門、個人)、風(fēng)險限額和審批程序等在內(nèi)的嚴(yán)密、審慎的授權(quán)審批制度。銀行內(nèi)部的授權(quán)與審批制度由風(fēng)險管理委員會制定并提交董事會認(rèn)可。

(四)建立健全有效的內(nèi)部檢查與稽核制度

第3篇：銀行風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)銀行；財務(wù)風(fēng)險；資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險

中圖分類號：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

收錄日期：2014年9月9日

引言

從美國次貸危機(jī)到國際金融危機(jī)，全球銀行業(yè)遭受了巨大沖擊。同時，我國銀行業(yè)在市場競爭力、風(fēng)險管理、行業(yè)監(jiān)管等方面較薄弱，有必要認(rèn)真研究國內(nèi)外金融業(yè)的成功與失敗以取長補(bǔ)短，推動我國銀行業(yè)平穩(wěn)、健康發(fā)展。而其中資產(chǎn)質(zhì)量是當(dāng)今衡量企業(yè)現(xiàn)代化競爭力的重要指標(biāo)，必然成為企業(yè)制定競爭策略的重要依據(jù)，而資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險就更加不容忽視。資產(chǎn)質(zhì)量的復(fù)雜性內(nèi)容決定了其分析方法的多樣性，這里主要運(yùn)用會計指標(biāo)分析的方法進(jìn)行必要的綜合分析。

一、理論基礎(chǔ)

商業(yè)銀行的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，所以信貸資產(chǎn)在商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額中所占比重最大。那么，商業(yè)銀行貸款質(zhì)量的高低不僅從財務(wù)收入上來說會影響到自身的安危，同時在宏觀上對國家的整個金融體系的正常運(yùn)行都會產(chǎn)生巨大的影響。因此，對于商業(yè)銀行最基本的風(fēng)險管理就是貸款質(zhì)量的管理。貸款質(zhì)量指標(biāo)也是中央銀行考核商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控指標(biāo)，本文的研究對象是“農(nóng)業(yè)銀行”的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險，這種風(fēng)險是商業(yè)銀行的資金運(yùn)動形成的。具體運(yùn)用到不良貸款率，不良貸款撥備覆蓋率，貸款總額準(zhǔn)備金率，單一最大客戶貸款比率以及最大十家客戶貸款比率。

二、“農(nóng)業(yè)銀行”資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險分析與評價

（一）“農(nóng)業(yè)銀行”資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險指標(biāo)的構(gòu)建。中國銀監(jiān)會在印發(fā)《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險評價和分類監(jiān)管指引》（銀監(jiān)發(fā)[2007]81號）的通知中指出資產(chǎn)質(zhì)量評價標(biāo)準(zhǔn)如下：

1、定量指標(biāo)：不良資產(chǎn)率、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、不良貸款率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、單一貸款比以及最大10家貸款比。

2、定性因素：（1）資產(chǎn)風(fēng)險分類準(zhǔn)確，偏離度較低，偏離情況能夠得以及時糾正；（2）不良資產(chǎn)的處置措施有力，不良資產(chǎn)持續(xù)減少，資產(chǎn)質(zhì)量趨好；（3）實(shí)行綜合授信管理，單一客戶的授信集中度維持合理水平，風(fēng)險可控。

（二）“農(nóng)業(yè)銀行”資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險指標(biāo)的計算與比較。資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險指標(biāo)的分析又分為兩類：

1、貨款質(zhì)量指標(biāo)分析。其具體指標(biāo)有如下兩個：（1）不良貸款率指金融機(jī)構(gòu)不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款率高，說明商業(yè)銀行收回貸款的風(fēng)險大；不良貸款率低則風(fēng)險小。不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）÷各項貸款×100%；（2）撥備覆蓋率，也稱為撥備充足率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金計提是否充足的一個重要指標(biāo)。依據(jù)《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實(shí)際計提貸款損失準(zhǔn)備對應(yīng)計提貸款損失準(zhǔn)備的比率，該比率最佳狀態(tài)為100%。不良貸款撥備覆蓋率=貸款損失準(zhǔn)備金計提余額/不良貸款余額。

2、單個資款比例指標(biāo)分析。對于商業(yè)銀行開展信貸業(yè)務(wù)而言，“別把雞蛋放在一個籃子里”是一個必須信奉的原則。依據(jù)這一原則，世界各國都對商業(yè)銀行的貸款集中性問題予以監(jiān)管，衡量貸款集中程度的主要指標(biāo)就是單個貸款比例指標(biāo)。它又包括：（1）單一貸款比=同一借款客戶貸款余額/資本凈額；（2）最大10家貸款比=對最大10家貸款戶發(fā)放的貸款總額/資本凈額。

為了控制貸款集中過度風(fēng)險，商業(yè)銀行法規(guī)定：單一貸款比不得超過10%，最大10家貸款比不得超過50%。此外，計算上述指標(biāo)時應(yīng)以本外幣合并數(shù)計算。

（三）“農(nóng)業(yè)銀行”資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險指標(biāo)分析與評價。農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險各指標(biāo)的具體數(shù)值見表1，從定量角度分析。（表1）

根據(jù)表1的統(tǒng)計，截至2013年底，農(nóng)業(yè)銀行不良貸款余額878億元，較上年末減少將近20億元；不良貸款率1.22，下降0.11個百分點(diǎn)。關(guān)注類貸款余額2，763億元，較上年末減少191億元，其占比3.82，下降了0.77個百分點(diǎn)。雖然不良貸款的存在對風(fēng)險有很大影響，但是貸款的撥備覆蓋率從上市前2009年的一百多個百分點(diǎn)上升到2013年的三百多個百分點(diǎn)，所以不良貸款對風(fēng)險的貢獻(xiàn)性的影響可以減緩。

三、“農(nóng)業(yè)銀行”風(fēng)險影響因素分析及建議

概括起來，本文從定量的角度來將農(nóng)業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險進(jìn)行分析，并給予一定的建議。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，農(nóng)行占據(jù)三農(nóng)業(yè)務(wù)主導(dǎo)地位。農(nóng)行營業(yè)機(jī)構(gòu)過于分散以及分布在欠發(fā)達(dá)地區(qū)所導(dǎo)致的直接后果就是農(nóng)行整體經(jīng)營管理水平提升速度緩慢，反映到經(jīng)營層面體現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量低于同業(yè)水平。而作為國內(nèi)唯一將農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務(wù)占為主導(dǎo)的國有銀行，如何將不良信貸資產(chǎn)保持在較低水平，這是農(nóng)行在上市路演進(jìn)程中面臨的最大問題。實(shí)際上這個問題包含了兩個方面：一是農(nóng)行如何持續(xù)改善資產(chǎn)質(zhì)量；二是農(nóng)行如何持續(xù)提升盈利能力，從而提高化解不良貸款的能力。根據(jù)本文數(shù)據(jù)統(tǒng)計到農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量方面近幾年的情況，近幾年農(nóng)業(yè)銀行的發(fā)展相對穩(wěn)定，對于不良貸款控制得當(dāng)，為了保持這樣的資產(chǎn)質(zhì)量良好態(tài)勢，農(nóng)業(yè)銀行的不良貸款撥備儲量相當(dāng)大，這有可能影響到其盈利水平，所以風(fēng)險依然存在，需要在盈利風(fēng)險可控的情況下保持當(dāng)前資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險，后續(xù)本文會對于農(nóng)業(yè)銀行盈利能力風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控分析。

資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定需要確保，更要建立更為有效的風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理是決定一家銀行能走多快、走多遠(yuǎn)的根本因素，目前仍是制約我國銀行業(yè)發(fā)展的最大短板。要確保資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定，增強(qiáng)風(fēng)險防控的前瞻性和預(yù)見性，就應(yīng)該強(qiáng)化集團(tuán)風(fēng)險控制措施，加大存量信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，從源頭上防控風(fēng)險。同時，進(jìn)一步完善覆蓋全機(jī)構(gòu)、全業(yè)務(wù)、全類別的全面風(fēng)險管理體系，加快風(fēng)險量化工具的開發(fā)及應(yīng)用。

國有商業(yè)銀行作為我國信貸市場的中堅力量，在過去、現(xiàn)在和將來都將扮演不可替代的重要角色。然而，巨額的不良貸款卻成為了我國商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的絆腳石，削弱了其在國際金融領(lǐng)域的競爭能力。因此，深入開展本課題的研究對于豐富和完善農(nóng)業(yè)銀行財務(wù)風(fēng)險的分析與評價的理論方法，尤其是資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險方面的控制，對于增強(qiáng)農(nóng)業(yè)銀行信用風(fēng)險防范能力，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量與獲利能力都具有重要的理論指導(dǎo)和實(shí)踐意義。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]丘永萍.中國農(nóng)業(yè)銀行戰(zhàn)略管理部[J].農(nóng)村金融研究，2010.9.

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[3]王曉鵬.基于生存分析Cox模型的我國商業(yè)銀行財務(wù)信用風(fēng)險評估研究[D].江蘇：東南大學(xué)碩士學(xué)位論文，2007.

第4篇：銀行風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管控體系；建設(shè)問題；分析研究

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.23.167

1 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營取得的實(shí)際收益與預(yù)計收益的差異，這種差異會導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指是一個動態(tài)的變化過程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過程中一直貫穿于銀行各項經(jīng)營活動中，用來識別對銀行經(jīng)營活動可能產(chǎn)生影響的未來事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，將經(jīng)營風(fēng)險控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動。商業(yè)銀行風(fēng)險管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險管理方式。

2 商業(yè)銀行風(fēng)險的類型

2.1 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險

商業(yè)銀行信用風(fēng)險是指在經(jīng)營活動和交易過程中由于借款人或者交易對象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險的主要特征是：信貸比較集中，中長期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強(qiáng)；由于我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r放慢，企業(yè)經(jīng)營遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險概率在增加，信用風(fēng)險會逐步加?。簧虡I(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運(yùn)營過程中會出現(xiàn)潛在的風(fēng)險。

2.2 商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風(fēng)險

商業(yè)銀行的市場風(fēng)險來自于利率和匯率的波動給銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。我國對利率和匯率管理制度進(jìn)行改革，逐步廢除管制制度，市場化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營自在不斷的放開，如果市場利率和匯率在短時間內(nèi)產(chǎn)生大的波動，會給商業(yè)銀行帶來市場經(jīng)營方面的風(fēng)險。

2.3 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險

依據(jù)國家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險統(tǒng)稱為操作風(fēng)險，也就是說操作風(fēng)險存在于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的各個過程中。操作風(fēng)險的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場競爭加??；銀行機(jī)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險。

2.4 商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行資金流動不足產(chǎn)生的風(fēng)險，按照流動性風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩種類型的流動性風(fēng)險。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時足額的滿足儲戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問題，在短時間內(nèi)沒有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項目方面投放的資金，會造成銀行暫時的支付困難和流動性風(fēng)險，甚至于會造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。

3 加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管控體系的建設(shè)措施

3.1 加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管控的體系建設(shè)

商業(yè)銀行在風(fēng)險管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險分析、識別與評估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評價。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險管控的部門責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險分析考核評價體系等。在具體的風(fēng)險管控體系設(shè)計時，應(yīng)該考慮管理的層級以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績效考核、內(nèi)部審計管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。

3.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺建設(shè)

商業(yè)銀行風(fēng)險管理平臺可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險點(diǎn)。在管理平臺建設(shè)過程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管控體系平臺建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險管理預(yù)警信號提示管理者采取風(fēng)險規(guī)避的具體實(shí)施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會隨著環(huán)境變化而及時調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險管控過程中更加有效。在具體的管理平臺建設(shè)過程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進(jìn)行設(shè)計，必須做到對銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨(dú)立；做到計量科學(xué)，預(yù)警靈敏。

3.3 加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)

確定商業(yè)銀行各部門責(zé)任，是確保風(fēng)險管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計中要遵循全面風(fēng)險管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進(jìn)行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計不同層次的風(fēng)險管理崗位，成立風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險管控工作。對各部門、各層次進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測、登記、提出報告和進(jìn)行分析考核。

3.4 改善商業(yè)銀行風(fēng)險管控環(huán)境

商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會提升風(fēng)險管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險管控的氛圍，必須加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)對風(fēng)險管理工作的認(rèn)識。銀行董事會需要將風(fēng)險管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來進(jìn)行強(qiáng)化管理，提高銀行內(nèi)部各層級的風(fēng)險管控的認(rèn)知程度。銀行內(nèi)部的高級管理層，應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險管控作為內(nèi)部管理的重點(diǎn)來抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動風(fēng)險管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險信息披露的相關(guān)工作，對表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險、銀行信用風(fēng)險等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評估體系，進(jìn)一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測試標(biāo)準(zhǔn)體系。

參考文獻(xiàn)：

第5篇：銀行風(fēng)險分析范文

按照國家政策，從2006開始，?y行業(yè)已經(jīng)逐步對外全面開放，在迎來更廣闊的發(fā)展空間之于也迎來了諸多的挑戰(zhàn)，提高風(fēng)險管理能力成為我國每一家商業(yè)銀行所必須要解決的問題。風(fēng)險評價作為風(fēng)險管理中最為重要同時也是最為復(fù)雜的一環(huán)，其對于風(fēng)險管理的總體效果有著決定性的作用，也是確保商業(yè)銀行正常運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)。

一、層次分析法應(yīng)用的必要性分析

針對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的風(fēng)險評價，國內(nèi)外學(xué)者對此做出了大量的研究和實(shí)踐。如VAR法、內(nèi)部評級法、駱駝評級體系等等，這些風(fēng)險管理的方法為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提供了非常可靠的依據(jù)，但是這些風(fēng)險管理方法都存在著諸多的局限性，如VAR方法主要針對的風(fēng)險是市場風(fēng)險，而我國目前的金融體系并沒有實(shí)現(xiàn)完全的自由化，VAR所基于的是完全自由化的市場金融體制，所以VAR法在我國商業(yè)銀行風(fēng)險評價中有一定的局限性。而內(nèi)部評級法則具有高復(fù)雜性，適用的客觀條件較多，而我國銀行業(yè)體系還沒有達(dá)到這種水平。另外駱駝評級體系則對銀行從業(yè)人員的個人素質(zhì)有著較高的要求，在現(xiàn)階段的我國商業(yè)銀行風(fēng)險評價過程中的適用性并不是很高。

較比于以上三種方法，層次分析法更適合于我國商業(yè)銀行體系，其具有的發(fā)掘復(fù)雜問題本質(zhì)和影響因素及其內(nèi)在關(guān)系的特點(diǎn)能夠更好的應(yīng)對我國目前尚處于完善階段的商業(yè)銀行體系。層次分析法能夠?qū)⒈碚鳑Q策方法的相關(guān)指標(biāo)值之間、帶有一定主觀性的兩兩相對總要性判斷轉(zhuǎn)化為這些指標(biāo)在決策目標(biāo)之中的權(quán)重[1]，有利于風(fēng)險評價過程對于風(fēng)險因素發(fā)生概率和損失程度進(jìn)行定量的評價。層次分析法還能夠有效的避免因個人素質(zhì)問題而造成的風(fēng)險因素權(quán)重分析不當(dāng)而對于整體風(fēng)險評價造成的偏差，因?yàn)閷哟畏治龇▽⑸虡I(yè)銀行運(yùn)行過程中的各個風(fēng)險因素分別獨(dú)立評價，這也就使得各個因素的評價指標(biāo)對于決策目標(biāo)的影響都是片面的，并不會造成整體風(fēng)險評價的偏差。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險評價的層次結(jié)構(gòu)分析

風(fēng)險評價的基本前提是風(fēng)險識別和風(fēng)險估測，在風(fēng)險識別過程中運(yùn)用層次分析法需要將風(fēng)險因素進(jìn)行層次化處理，以確定各項風(fēng)險因素對于決策目標(biāo)的影響權(quán)重。我國商業(yè)銀行體系的風(fēng)險因素主要包括不良資產(chǎn)比例、自有資金持有率、抗風(fēng)險能力、信貸資金流動性、資產(chǎn)長期占用率、信貸資金盈利率等等，圍繞這些風(fēng)險因素形成可以量化估計的指標(biāo)，形成指標(biāo)體系。再將指標(biāo)體系進(jìn)行層次化處理，分為目標(biāo)層、準(zhǔn)則層和指標(biāo)層，形成遞進(jìn)式的層次結(jié)構(gòu)。

層次分析法有意將各個風(fēng)險因素分解成若干個風(fēng)險因素指標(biāo)，然后定量確定風(fēng)險指標(biāo)變化對于總目標(biāo)的影響程度，確定各個風(fēng)險因素指標(biāo)的權(quán)重。層次分析法不僅考慮了各個風(fēng)險指標(biāo)的獨(dú)立性，還考慮到各指標(biāo)之間的依賴性，采用專家評分法和德爾菲法形成可供決策判斷的加權(quán)矩陣。

三、層次分析法在風(fēng)險評價的具體應(yīng)用分析

應(yīng)用層次分析法進(jìn)行風(fēng)險評價首先要將指標(biāo)體系的全部系統(tǒng)元素分成兩個部分，第一部分元素為能夠影響目標(biāo)和決策的因素，是具有控制性的因素層次。這個層次內(nèi)的各系統(tǒng)元素相互獨(dú)立，都會對目標(biāo)和決策產(chǎn)生獨(dú)立的影響。第二部分為網(wǎng)絡(luò)層，其內(nèi)部之間相互影響，彼此聯(lián)系形成網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，這部分系統(tǒng)元素均受到控制層的元素支配。

在商業(yè)銀行風(fēng)險評價中，首先要對可能存在的風(fēng)險因素進(jìn)行分類，確定各風(fēng)險因素之間的相互影響和依存關(guān)系，每一層的各類因素都會從屬于上一層因素，且對下一層因素產(chǎn)生影響。最上一層可以定位目標(biāo)層，其并不從屬于更上一層的某一因素，這一層往往只有一個因素。

中間層為準(zhǔn)則層或者是指標(biāo)層，最下層為方案層或?qū)ο髮?。在商業(yè)銀行風(fēng)險評價中，層次分析法有著非常廣泛的應(yīng)用，因?yàn)閷哟畏治龇軌驅(qū)⒎N類繁多的風(fēng)險因素進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理，根據(jù)風(fēng)險因素的性質(zhì)和相互依存、影響關(guān)系確定各風(fēng)險因素的層次，然后針對每一個層次進(jìn)行再分類，以為最下層風(fēng)險評價方案和具體定量對象提供指導(dǎo)。

第6篇：銀行風(fēng)險分析范文

論文摘要：行為金融學(xué)是以期望理論為基礎(chǔ)，運(yùn)用心理學(xué)、社會學(xué)和人類學(xué)的研究方法研究投資者的行為方式，進(jìn)而研究資產(chǎn)的價格決定問題。行為金融理論被很多人認(rèn)為是對有效市場假說最有力的挑戰(zhàn)。隨著金融全球化及金融市場的波動加劇，各國銀行受到了前所未有的風(fēng)險挑戰(zhàn)，對風(fēng)險管理的研究也就越來越受到重視和顯得突出。本文采用行為金融理論對現(xiàn)代商業(yè)銀行如何有效的進(jìn)行風(fēng)險管理做了系統(tǒng)的分析，用行為金融理論解決現(xiàn)實(shí)金融問題。

長期以來，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理就是金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門工作的核心。尤其是2o世紀(jì)8o年代末以來，隨著全球日益劇烈的經(jīng)濟(jì)波動和金融競爭的發(fā)展，我國金融市場開發(fā)程度的不斷提高，以及國有商業(yè)銀行股份制改造的加快，商業(yè)銀行面臨著風(fēng)險管理方面的新的挑戰(zhàn)。同時，在2o世紀(jì)9o年代，行為金融學(xué)取得了重大的理論進(jìn)展，從而逐漸為經(jīng)濟(jì)學(xué)主流所接受。那么，如何運(yùn)用行為金融學(xué)的理論，在商業(yè)銀行中構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險管理體系，將風(fēng)險管理作為一個動態(tài)過程融入銀行的經(jīng)營管理中，是一個值得研究的重大課題。

一、行為金融學(xué)理論

就目前的研究的現(xiàn)狀而言，行為金融學(xué)是一門介于心理學(xué)和金融學(xué)之問的邊緣學(xué)科，它立足于對人性的深刻認(rèn)識，試圖根據(jù)心理學(xué)的研究成果和方法對對傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)理論假設(shè)進(jìn)行修訂，經(jīng)非理性等復(fù)雜的人類行為分析融入傳統(tǒng)的金融理論研究之中，以提高金融學(xué)對金融現(xiàn)象的解釋力和預(yù)測力。行為金融學(xué)的提出者是美國普林斯頓大學(xué)的DanielKahneman和美國喬治．梅森大學(xué)的VernonL．Smith，2002年年度的諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎授予了他們，以表彰“把心理學(xué)成果和經(jīng)濟(jì)學(xué)研究有效結(jié)合，從而解釋了人類在不確定條件下如何做出判斷”。較之與傳統(tǒng)的金融理論研究，行為金融學(xué)的特點(diǎn)主要在于有限理性、預(yù)期理論和行為資產(chǎn)定價理論等方面的研究。

1、有限理性

行為金融學(xué)并不完全肯定人類理性的普遍性，而認(rèn)為人類的行為中，有理性的一面，同時也存在許多非理性的因素，即人是有限理性的。行為金融學(xué)研究的金融市場中的人也不是傳統(tǒng)金融學(xué)中“經(jīng)濟(jì)人”，而是具有社會人的特征的“投資人”。每一個現(xiàn)實(shí)的投資人都不是完整的理性人，其決策行為不僅受制外部環(huán)境，更會受到自身固有的各種認(rèn)知偏差的影響，他們在行為中顯示出明顯的社會化的痕跡，往往是追求最滿意的方案而不是最優(yōu)的方案。行為金融學(xué)提出了人類行為的三點(diǎn)預(yù)設(shè)，即有限理陛、有限控制力和有限自利。基于此種預(yù)設(shè)，非理性投資者可能長期存在于金融市場并對市場的價格產(chǎn)生影響，因而傳統(tǒng)的金融理論的“市場選擇“機(jī)制的結(jié)果會有很多的不確定性。

2、預(yù)期理論

預(yù)期理論是行為金融學(xué)的重要理論基石，它是一種研究人們在不確定的條件下如何做出決策的理論。預(yù)期理論認(rèn)為投資者對收益的效用函數(shù)是凹函數(shù)，而對損失的效用函數(shù)是凸函數(shù)，投資者在投資賬面值損失時會更加討厭風(fēng)險，而在賬面值盈利時，隨著收益的增加，其滿足程度減緩。這意味著投資者的風(fēng)險偏好不是一致的，存在處置效應(yīng)，即當(dāng)投資者處于盈利狀態(tài)時，投資者是風(fēng)險回避者；當(dāng)投資者處于虧損狀態(tài)時，投資者是風(fēng)險偏好者。

3、行為資產(chǎn)定價理論

傳統(tǒng)的基于Markowitz的資產(chǎn)組合理論的資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)為金融產(chǎn)品組合提供了一個可操作的定價機(jī)制。在CAPM中市場中的所有投資者都被假定為只關(guān)心投資收益和投資協(xié)方差的理性人。行為金融學(xué)認(rèn)為，并非所有的投資人都能獲得足夠的決策支持信息，也并不是所有的投資者能夠按照完全理性的方式利用所收集到的信息來決策投資，有很大一部分在使用信息時會或多或少的表現(xiàn)出非理性的特點(diǎn)，會犯這樣或那樣的認(rèn)知偏差錯誤。這種認(rèn)知偏差就會導(dǎo)致實(shí)際中市場價格會偏離CAPM]~型中給出的“理論水平”。行為資產(chǎn)定價模型提供了一個度量心理認(rèn)知偏差對價格偏差的影響的方法，提供了一個如何把定價過程中的心理因素加以量化的框架。

二、現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理現(xiàn)狀

銀行風(fēng)險主要包含有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動行風(fēng)險等多種金融風(fēng)險。在目前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的局勢下，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險既有市場經(jīng)濟(jì)體制下商業(yè)銀行的一般風(fēng)險，也有因機(jī)制轉(zhuǎn)換中制度空缺引發(fā)的特殊風(fēng)險。如信用風(fēng)險在西方國家被看做是商業(yè)銀行的個別風(fēng)險，而在我國卻表現(xiàn)出較強(qiáng)的系統(tǒng)風(fēng)險的特征。

隨著全球日益劇烈的經(jīng)濟(jì)波動和金融競爭的發(fā)展，以及我國金融市場開發(fā)程度的不斷提高，我國的商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險更加復(fù)雜。在當(dāng)代金融創(chuàng)新的新過程中，隨著金融自由化、信用證券化及金融市場全球一體化，各行信用形式得以充分運(yùn)用，金融市場價格呈現(xiàn)高度易變性，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險也相應(yīng)的增加。

目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還是一個薄弱環(huán)節(jié)，各個商業(yè)銀行在信用風(fēng)險防范方面已基本建立了信用評級系統(tǒng)，在評級對象、評級方法和程序上做出了規(guī)定，其作為加強(qiáng)信貸管理和防范風(fēng)險的一項基礎(chǔ)工作和有效手段。但是這些風(fēng)險評估的方法簡陋粗糙，僅僅使用主觀分析和傳統(tǒng)財務(wù)比率指標(biāo)作為分析的基礎(chǔ)，而對未來償還能力的評估卻明顯滯后。換句話說，在目前我國商業(yè)銀行已有的信用風(fēng)險分析系統(tǒng)的條件下，國有銀行因自身信貸經(jīng)營管理不善形成的不良資產(chǎn)仍占40％以上，即說明我國現(xiàn)有的風(fēng)險分析根本無法滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行的需求，更不要說至今為止，商業(yè)銀行從未建立起一套能涵蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等多種金融風(fēng)險的分析方法和防范機(jī)制。

三、利用行為金融學(xué)理論建立完整的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失，保證經(jīng)營資金的安全。它包含風(fēng)險的識別、度量、控制和監(jiān)測等四個部分，并且是全程的、全面的和動態(tài)的風(fēng)險控制。信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等多種金融風(fēng)險雖然各自研究風(fēng)險的角度不同，也各自具有自身的衡量、監(jiān)測和分析的方法，但總體而言，其分析建模的基本步驟是可以相互借鑒的。

在這里，我們采用VaR方法予以研究。VaR方法是在金融風(fēng)險愈來愈具有綜合性和復(fù)雜性的背景下，運(yùn)用規(guī)范的統(tǒng)計分析技術(shù)全面衡量風(fēng)險的方法，也是新巴塞爾資本協(xié)議所倡導(dǎo)的現(xiàn)代主流的風(fēng)險管理技術(shù)和方法。VaR指在一定的持有期，一定的置信水平下的最大可能的損失。其定義為Pr．(．R

我們所要建立的風(fēng)險管理系統(tǒng)就是要運(yùn)用vaR方法的方法，準(zhǔn)確的計算出各種風(fēng)險在一定時期內(nèi)的vaR值，并給決策者針對具有不同的VaR值的風(fēng)險提出正確的處理方法的建議。

1、設(shè)定風(fēng)險評估指標(biāo)體系，并分配各個指標(biāo)的加權(quán)。

評估指標(biāo)的設(shè)立應(yīng)根據(jù)不同的風(fēng)險來確定，但無論是何種風(fēng)險，其評估指標(biāo)一定要選取具有關(guān)鍵性、穩(wěn)定性、敏感性和可量性的因素。也就是要準(zhǔn)確的定位，(R)中的R，設(shè)立正確的評估指標(biāo)直接關(guān)系到風(fēng)險管理體系的準(zhǔn)確性。 信用風(fēng)險是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險。以行為金融學(xué)的理論出發(fā)，商業(yè)銀行的信貸市場中投資人具有有限理性的特點(diǎn)，信貸市場也并不是一個完全有效的市場，投資者在進(jìn)行投資決策時是容易出現(xiàn)“羊群行為”的?！把蛉盒袨椤笔切袨榻鹑趯W(xué)研究的一個典型的金融異象，是指投資人受其他投資者采取某種策略的影響而采取相同的投資策略，投資人的選擇是對大眾行為的模仿[6]。比如現(xiàn)在國有四大銀行8o％的貸款只給了國有大企業(yè)，而那些非國有的商業(yè)銀行也將貸款集中投向了國有大企業(yè)。也就是說，國有商業(yè)大銀行將貸款投向大企業(yè)的行為對非國有中小型銀行形成了群體壓力，非國有中小型銀行在信貸市場信息不對稱的影響下，無法掌握足夠的信息幫助自己做決策判斷。因此對于信用風(fēng)險的評估指標(biāo)則應(yīng)加上銀行信貸決策者的認(rèn)知能力，宏觀環(huán)境的不確定性和銀行與借貸者的信息的不對稱等指標(biāo)，而不僅僅只是傳統(tǒng)的貸款人違約的可能性。所以此時的R其實(shí)是一組不相關(guān)的(F1，r2，r3，…)。其中r1代表貸款人違約的可能性，r2代表銀行信貸決策者的認(rèn)知能力，……等等，而(pi為加權(quán))

2、利用商業(yè)銀行現(xiàn)有的計算機(jī)系統(tǒng)，確定有規(guī)則的、詳細(xì)的、機(jī)械的和程式的風(fēng)險度量。

在確定了風(fēng)險的指標(biāo)體系后，我們則希望能將各個指標(biāo)量化后根據(jù)一定的模型來進(jìn)行計算，而最后得出所需要的，較真實(shí)的反映風(fēng)險水平的風(fēng)險值。在這里我們要選用行為金融學(xué)的行為資產(chǎn)定價理論的研究方法來探討風(fēng)險的度量問題，利用行為資產(chǎn)定價模型(BA)的理論來確定的作用關(guān)系。

以市場風(fēng)險為例，我們首先確認(rèn)其指標(biāo)包含利率、匯率、股票價格和商品價格等。但是在對這些指標(biāo)在進(jìn)行加權(quán)計算時我們要充分考慮到市場主體的非理性行為往往會導(dǎo)致市場價格偏離所謂的“有效價格水平”，即會存在“異常”收益。也就是說，我們在利用計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險度量是這些指標(biāo)的價格一定是要考慮到市場中不僅存在知情交易者，也有相當(dāng)一部分的非理性的噪聲交易者的行為，正是這兩組交易者在市場中相互作用共同影響著收益率。噪聲交易者容易產(chǎn)生認(rèn)識偏差，并不按照嚴(yán)格的均方差偏好來進(jìn)行資產(chǎn)選擇。因此為了很好在風(fēng)險的度量中體現(xiàn)這種收益的不確定，我們引進(jìn)了期望異常收益Z(R)和p系數(shù)，因此整個VaR值變成了

進(jìn)而得出VaR=p0 aJ是指fi(ri)的標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)和，fi(ri)是ri的概率密度函數(shù)，a是指在正態(tài)分布下對應(yīng)的C的值，而p指加入期望異常收益后對標(biāo)準(zhǔn)差的修正D=1，若p=1則正好滿足傳統(tǒng)的VaR的值。

3、劃分風(fēng)險等級，確定合理的風(fēng)險臨界值。

在完成以上兩個步驟后，我們會根據(jù)其最后計算所得的風(fēng)險值做出風(fēng)險等級的劃分。在這里，我們?nèi)匀灰捎眯袨榻鹑趯W(xué)的方法，得出不同與傳統(tǒng)的風(fēng)險等級的劃分模式。所謂的風(fēng)險臨界值就是商業(yè)銀行的投資者需要對風(fēng)險進(jìn)行不同程度的監(jiān)控和處理的一個或幾個邊緣風(fēng)險值。根據(jù)預(yù)期理論的支持，損失的效用函數(shù)是凹函數(shù)，則對于同一個風(fēng)險值，對于不同的商業(yè)銀行的投資者其風(fēng)險的等級應(yīng)該是不同的。例如在商業(yè)銀行整體是盈利的情況下，其應(yīng)表現(xiàn)出風(fēng)險偏好行為，因此其風(fēng)險等級的劃分也就可以考慮加大風(fēng)險的臨界值，只是對于其風(fēng)險值過大的風(fēng)險加以監(jiān)測和控制。而相反，如果商業(yè)銀行的整體經(jīng)營出現(xiàn)虧損的情況下，則其風(fēng)險的臨界值就應(yīng)該及時的調(diào)小，以加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)控。

4、合理利用銀行資金，進(jìn)行有效風(fēng)險處理。

商業(yè)銀行的風(fēng)險處理方法包含風(fēng)險預(yù)防、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險分散、風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險抑制和風(fēng)險補(bǔ)償。我們根據(jù)所制定的不同的臨界值來確定不同的風(fēng)險處理方法，其基本原則是既要充分考慮風(fēng)險因素，又要合理使用銀行資金。如當(dāng)信用風(fēng)險出現(xiàn)超過一定的風(fēng)險值后，應(yīng)當(dāng)積極的采用包括調(diào)整償還進(jìn)度、鑒訂追加抵押品的協(xié)議等措施來加以糾正。

第7篇：銀行風(fēng)險分析范文

摘要：本文對我國銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的必要性與可行性、銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的目標(biāo)、領(lǐng)域和程序及銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題進(jìn)行分析，作出了風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計是我國內(nèi)部審計未來發(fā)展方向的結(jié)論。

關(guān)鍵詞：銀行；風(fēng)險管理；風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬍且燥L(fēng)險評價為一切審計工作的出發(fā)點(diǎn)，并將風(fēng)險分析貫穿于審計全過程的模式。由于它適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的高度不確定性和人們對審計期望值不斷提高的要求，因此自其產(chǎn)生之后，不僅在西方國家審計領(lǐng)域和企業(yè)內(nèi)部審計得到廣泛應(yīng)用，而且給西方的國家審計和企業(yè)內(nèi)部審計帶來了很好的審計效率和效果，極大的推動了西方審計行業(yè)的發(fā)展。但我國尚未對風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ降膽?yīng)用引起足夠的重視，基于此，本文就我國銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的相關(guān)問題進(jìn)行分析。

一、銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的必要性與可行性分析

(一)銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的必要性分析。銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，它的不穩(wěn)定性、高風(fēng)險性和負(fù)外部性決定了銀行業(yè)的發(fā)展必須依賴于良好的內(nèi)部控制與外部監(jiān)管。內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的重要手段，內(nèi)部審計又對內(nèi)部控制的健全性和有效性實(shí)施再監(jiān)督。因此，銀行經(jīng)營的特殊性對銀行的內(nèi)部審計提出了更高的要求。但現(xiàn)實(shí)中，我國銀行內(nèi)部審計卻存在著不同層次的矛盾、沖突與缺陷，如宏觀層面的公司治理模式的選擇、審計委員會的制度設(shè)計及微觀層面的審計方法應(yīng)用問題等。就審計資源而言，銀行資產(chǎn)負(fù)債多、中間業(yè)務(wù)量大、資金往來頻繁、會計資料及相關(guān)信息繁雜。在此情況下，若銀行內(nèi)部審計仍用傳統(tǒng)的內(nèi)部審計方法，則既不利于有效利用有限的審計資源，也不能滿足銀行對風(fēng)險管理日益加強(qiáng)的要求。因此，銀行要解決審計資源的供需矛盾，其有效路徑是：突出風(fēng)險管理，探索科學(xué)、高效的審計方法。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬚且燥L(fēng)險為基礎(chǔ)，以重要風(fēng)險點(diǎn)為切入點(diǎn)，采用一種系統(tǒng)化的方法對風(fēng)險管理、控制和治理程序進(jìn)行評估，并通過識別和評價重大風(fēng)險來幫助組織改進(jìn)風(fēng)險和管理控制系統(tǒng)。基于此，對銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，一能更新審計理念，確保銀行受托責(zé)任有效履行的管理控制機(jī)制；二能加大銀行高風(fēng)險業(yè)務(wù)與內(nèi)容的審計力度，提高銀行風(fēng)險管理的水平；三能突出審計重點(diǎn)，提高審計的效率；四能充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計的增值目標(biāo)。

(二)銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的可行性分析。第一，銀行有著良好的計算機(jī)信息技術(shù)平臺。開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的難點(diǎn)之一是如何建立審計對象的信息數(shù)據(jù)庫問題。銀行信息技術(shù)起步較早、發(fā)展較快，有著良好的計算機(jī)信息技術(shù)平臺，而近幾年人民銀行又更新了銀行賬戶管理系統(tǒng)、支付結(jié)算系統(tǒng)，與之相關(guān)聯(lián)的銀行支付清算系統(tǒng)也相應(yīng)地配套更新，其較完善的信息化系統(tǒng)與程序?yàn)閿?shù)據(jù)采集奠定了基礎(chǔ)，為銀行內(nèi)部審計人員充分了解本行的資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債狀況、結(jié)算業(yè)務(wù)操作及其內(nèi)部控制等提供技術(shù)支持。第二，銀行有較為科學(xué)規(guī)范的風(fēng)險管理模式和較成熟的風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)。早在1996年，中國銀行業(yè)即開始嘗試授信管理，后來又引進(jìn)了客戶信用評級體系和貸款風(fēng)險分類制度。2001年新巴塞爾委員會又對銀行風(fēng)險管理進(jìn)行了改進(jìn)，其風(fēng)險的識別、評估與認(rèn)定為風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬏峁┝私梃b，使風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計在銀行的運(yùn)用成為可能。第三，國際一些知名的會計師事務(wù)所在銀行運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕讶〉贸晒?jīng)驗(yàn)。1997年畢馬威研究小組提出了以戰(zhàn)略分析、經(jīng)營環(huán)境分析、風(fēng)險評估、業(yè)績計量和持續(xù)提高等五大原則來分析企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，在對捷克商業(yè)銀行的審計中，運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?，取得良好效果?/p>

二、銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的目標(biāo)、領(lǐng)域和程序

(一)目標(biāo)定位。國際審計和鑒證準(zhǔn)則委員會(iaasb)將審計風(fēng)險=固有風(fēng)險×控制風(fēng)險×檢查風(fēng)險(ar=ir×cr×dr)的風(fēng)險模型修改為：審計風(fēng)險=重大錯報風(fēng)險×檢查風(fēng)險，至此，對重大錯報風(fēng)險的評估成為審計重點(diǎn)。注冊會計師審計將重點(diǎn)放在可能引起會計報表錯報、漏報的一切因素的分析，其目標(biāo)是：正確、準(zhǔn)確并高效的鑒證會計報表，而內(nèi)部審計不僅具有經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的職能，還兼有管理、服務(wù)、咨詢等職能。因此，內(nèi)部審計人員關(guān)注的焦點(diǎn)不應(yīng)僅僅是會計報表重大錯報、漏報的若干風(fēng)險因素，應(yīng)進(jìn)一步延伸拓展到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的若干風(fēng)險，其目標(biāo)定位是：實(shí)施風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，加強(qiáng)銀行的風(fēng)險管理。將風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計與銀行的風(fēng)險管理結(jié)合起來，從宏觀到微觀，自上而下的全面分析銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營中的若干風(fēng)險因素，對銀行的外部環(huán)境、內(nèi)部控制、銀行經(jīng)營及業(yè)務(wù)操作流程等進(jìn)行全面分析與評價，以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計參與管理、差錯糾正、防范風(fēng)險、增加價值的目標(biāo)。

(二)銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的應(yīng)用領(lǐng)域。第一，真實(shí)性審計。在金融同業(yè)競爭日益加劇的環(huán)境下，不斷攀升的任務(wù)指標(biāo)、經(jīng)營的變數(shù)、利益的驅(qū)使，容易誘發(fā)基層商業(yè)銀行出現(xiàn)管理舞弊行為。銀行要發(fā)揮內(nèi)部審計部門的特殊作用，適時開展風(fēng)險導(dǎo)向的真實(shí)性審計，審核、確認(rèn)轄屬機(jī)構(gòu)存款增長、貸款營銷、中間業(yè)務(wù)收入、利息收入、經(jīng)營利潤、資產(chǎn)質(zhì)量、表外業(yè)務(wù)等重點(diǎn)經(jīng)營指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的真實(shí)性和合規(guī)性，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。第二，資產(chǎn)風(fēng)險審計。目前，國有銀行的不良貸款剝離、核銷、工作已基本完成，但存在于“正?！?、“關(guān)注”類別中的隱性不良貸款，需要慧眼來甄別，以便及時采取退出、清收、轉(zhuǎn)移等手段保全信貸資產(chǎn)。銀行內(nèi)部審計部門可通過風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，捕捉某筆貸款可能劣變的蛛絲馬跡，未雨綢繆，提出前瞻性的審計建議。非信貸資產(chǎn)也同樣適用于風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?。第三，?jīng)營效益審計。專業(yè)部門出于本位思維定式，關(guān)注的工作重點(diǎn)是自身的業(yè)績，往往忽視工作成本的支出。內(nèi)部審計部門可以站在客觀的位置上，運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，綜合分析成本效益，得出有價值的結(jié)論，通過精細(xì)化管理，挖掘增收節(jié)支的潛力。

(三)銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的程序。第一，分析銀行的外部環(huán)境。金融與經(jīng)濟(jì)乃至整個社會政治環(huán)境緊密相連，巴塞爾銀行監(jiān)管委員也將金融風(fēng)險劃分為：信用風(fēng)險、投資風(fēng)險、利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、市場價格風(fēng)險、資金過度集中風(fēng)險、國家風(fēng)險、銀行內(nèi)部管理風(fēng)險和操作風(fēng)險等?？梢姡y行外部環(huán)境是一個涉及面很廣的宏觀概念。審計人員在實(shí)施銀行內(nèi)部審計時，應(yīng)重點(diǎn)分析以下外部影響因素：政治、法律環(huán)境，國內(nèi)、國外經(jīng)濟(jì)金融形勢，貨幣政策目標(biāo)、社會信用體系的構(gòu)建及金融監(jiān)管的有效性等。第二，評價銀行的內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計主要是評價內(nèi)部控制，但若銀行管理層舞弊或操作者串通舞弊，則再好的不相容職務(wù)分離也將失去效應(yīng)。因此，風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計注重對重大錯報風(fēng)險的全方位評價，將審計視角擴(kuò)展到內(nèi)部控制以外，在評價銀行內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境時，除相應(yīng)的會計控制、程序控制、風(fēng)險管理控制、授權(quán)控制等內(nèi)部控制外，還應(yīng)關(guān)注銀行的經(jīng)營目標(biāo)與理念、組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理戰(zhàn)略、管理者素質(zhì)、偏好、政策與過程等。第三，識別銀行業(yè)務(wù)及經(jīng)營中的重要風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險域。審計人員在對銀行業(yè)務(wù)及經(jīng)營中的風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險域進(jìn)行宏觀與微觀分析的基礎(chǔ)上，應(yīng)運(yùn)用科學(xué)的風(fēng)險管理方法，對風(fēng)險種類及風(fēng)險的重要度做出判斷與細(xì)分，可借鑒杜邦“沸騰壺”模型，將錯報風(fēng)險劃分為高風(fēng)險、敏感風(fēng)險、適中風(fēng)險和低風(fēng)險等幾個層次，或直接引用《巴塞爾協(xié)議》風(fēng)險評級的方法，確定不同的風(fēng)險系數(shù)。第四，評估經(jīng)營業(yè)務(wù)風(fēng)險。銀行重大錯報風(fēng)險及銀行風(fēng)險的影響因素很多，除銀行外部環(huán)境因素、內(nèi)部管理風(fēng)險外，業(yè)務(wù)循環(huán)中的操作風(fēng)險等也是重大錯報風(fēng)險產(chǎn)生的直接誘因。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計強(qiáng)調(diào)從宏觀上對風(fēng)險進(jìn)行評估，但并不是說可忽視微觀層面的操作風(fēng)險。因此，應(yīng)繼續(xù)實(shí)施內(nèi)部控制測試，并分析重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險，強(qiáng)化風(fēng)險控制。第五，實(shí)施控制測試與實(shí)質(zhì)性測試。控制測試又被稱為符合性測試或遵循性測試，其主要工作有兩方面：一是檢查是否有內(nèi)部控制制度，內(nèi)部控制制度設(shè)計的如何；二是測試內(nèi)部控制制度是否得以貫徹執(zhí)行，其遵循性、有效性如何。實(shí)質(zhì)性測試主要是對賬簿、報表所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和事項進(jìn)行審計。在風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計模式下，實(shí)質(zhì)性測試仍必不可少，這也是全面準(zhǔn)確地認(rèn)識現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲媽?shí)質(zhì)與內(nèi)涵之關(guān)鍵。

三、銀行開展風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題

(一)審計環(huán)境對審計方法的影響。任何方法均需適應(yīng)環(huán)境。方法的運(yùn)用是有條件的，應(yīng)依據(jù)不同的審計類型、審計對象、審計人員，視不同的對象選用不同的審計方法，依不同的審計要求及實(shí)際情況選用不同的審計方法，切不可教條照搬。譬如有的銀行信息技術(shù)平臺很高，風(fēng)險管理經(jīng)驗(yàn)豐富，有的銀行可能還有部分手工操作等，因此，各銀行的技術(shù)基礎(chǔ)、經(jīng)營環(huán)境的差異亦使風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的運(yùn)用不可能一蹴而就。

(二)審計人員自身素質(zhì)對審計方法運(yùn)用的影響。一切好的方法最終都要由人去執(zhí)行，審計人員的素質(zhì)、閱歷、判斷力、偏好等不同直接影響審計方法的運(yùn)用。在銀行中運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，不僅要求審計人員具備會計、審計知識，而且要求審計人員熟悉管理知識、精通金融業(yè)務(wù)。因此，具有職業(yè)敏銳性、判斷力的復(fù)合型人才的培養(yǎng)與儲備是必不可少的。

(三)注意審計方法的綜合運(yùn)用。根據(jù)系統(tǒng)理論，如果相互聯(lián)系的個體組成一個系統(tǒng)，則系統(tǒng)就會表現(xiàn)出突變行為，系統(tǒng)總體特征就會與加入個體之間相互獨(dú)立時表現(xiàn)的特征有本質(zhì)差異。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計如此，審計方法的運(yùn)用原理亦如此。無論何種目標(biāo)，僅用一種方法是難以達(dá)到的，而且，不同階段也應(yīng)運(yùn)用不同的方法。我們應(yīng)系統(tǒng)的綜合的運(yùn)用各種審計方法，只有這樣才能抓住事物的本質(zhì)。就風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計而言，在審計期初，應(yīng)側(cè)重運(yùn)用分析法，分析可能產(chǎn)生重大錯報風(fēng)險的各種因素；在實(shí)測階段，則主要運(yùn)用審閱法、復(fù)核法、核對法等查賬的方法；在審計終結(jié)階段，則應(yīng)更多的運(yùn)用比較法、歸納法等。新風(fēng)險審計準(zhǔn)則也特別強(qiáng)調(diào)，不論風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄈ绾芜\(yùn)用或運(yùn)用效果如何，均需進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試。

第8篇：銀行風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞：VaR；市場風(fēng)險；風(fēng)險資本

一、我國商業(yè)銀行的市場風(fēng)險現(xiàn)狀

近年來，伴隨著金融全球化和自由化改革的日益加深，金融衍生產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，同時我國利率市場化的步伐逐漸加快，銀行業(yè)正在經(jīng)歷一場利率管制逐漸放松，存款利率不斷攀升，金融競爭不斷加劇的變革。在這樣的背景下，我國商業(yè)銀行必然會面臨更多的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，市場風(fēng)險也會漸漸加大，具體體現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）商業(yè)銀行的利率風(fēng)險

利率風(fēng)險作為商業(yè)銀行市場風(fēng)險的主要部分，是指市場利率的非預(yù)期變化對銀行資產(chǎn)和收益的市值產(chǎn)生影響的可能性。金融資產(chǎn)在商業(yè)銀行資產(chǎn)中占有的比例很大，利率的微小波動會對這些資產(chǎn)價值造成直接的巨大影響，嚴(yán)重的甚至?xí)鹕虡I(yè)銀行財務(wù)危機(jī)或者導(dǎo)致銀行關(guān)閉。所以，從商業(yè)銀行穩(wěn)健和安全經(jīng)營的角度來說，有效地對市場利率風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和管理有著非凡的作用。

（二）商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險

匯率風(fēng)險是指在國際業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中，商業(yè)銀行由于各國貨幣之間匯率發(fā)生波動而使商業(yè)銀行的資產(chǎn)在持有或者運(yùn)用過程中遭受意外損失或者取得額外收益的可能性。就目前中國而言，實(shí)行的是以市場供求為基礎(chǔ)的浮動匯率制度，在這種匯率制度下，人民幣匯率保持了基本的穩(wěn)定。但是由于近年來美國實(shí)行的量化寬松的貨幣政策以及國際形勢的變動，當(dāng)前人民幣對美元的匯率面臨著非常大的升值壓力。對于我國商業(yè)銀行來說，為了提高業(yè)績、提升競爭力，必須在競爭過程中密切關(guān)注人民幣匯率走勢，審時度勢，做好金融資產(chǎn)的保值和增值，最大努力地規(guī)避匯率風(fēng)險，防范風(fēng)險，促進(jìn)金融市場穩(wěn)定發(fā)展。

二、關(guān)于金融機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險計量的工具

伴隨著市場風(fēng)險的增大以及監(jiān)管要求的提高，商業(yè)銀行所要面臨的風(fēng)險和挑戰(zhàn)也日益增加。全球在吸取災(zāi)難教訓(xùn)的同時，都在不斷加強(qiáng)對市場風(fēng)險的計量和控制，到現(xiàn)階段已經(jīng)形成了相對完善的市場風(fēng)險計量和控制體系。

（一）集中管理

國際商業(yè)銀行在實(shí)行條線管理的基礎(chǔ)上，對資金實(shí)行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價，并通過這一體系將各業(yè)務(wù)條線的風(fēng)險集中到資金部門進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。通過內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格體系，各業(yè)務(wù)條線的資產(chǎn)與負(fù)責(zé)嚴(yán)格匹配，相應(yīng)地，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險轉(zhuǎn)移到資產(chǎn)負(fù)債管理部門進(jìn)行集中管理。因而全行市場業(yè)務(wù)風(fēng)險僅由資金部的資產(chǎn)負(fù)債管理部門和交易部門承擔(dān)，承擔(dān)主要集中，便于對全行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險的集中計量和控制。

（二）全面市場風(fēng)險計量體系

從國際商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理實(shí)踐來看，市場風(fēng)險計量方法經(jīng)歷了一個不斷演進(jìn)的過程，逐步建立起了一個多層次、相互補(bǔ)充、涵蓋資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)的全面市場風(fēng)險計量體系。目前主要使用的市場風(fēng)險計量方法包括利率缺口分析法、外匯敞口分析法、久期分析法、風(fēng)險價值方法。

（三）限額管理

以限額管理為手段，實(shí)現(xiàn)對不同類型市場風(fēng)險的有效控制。在風(fēng)險定量計量的基礎(chǔ)上，國際商業(yè)銀行主要運(yùn)用限額管理手段對市場風(fēng)險進(jìn)行控制，這些限額包括交易限額、風(fēng)險限額、止損限額，已形成一套相對完善的限額管理體系。從風(fēng)險管理工具上，則主要運(yùn)用各種金融衍生工具對市場風(fēng)險頭寸進(jìn)行對沖，對資產(chǎn)負(fù)債利率風(fēng)險進(jìn)行主動管理，將市場風(fēng)險暴露降低到風(fēng)險限額以內(nèi)。

三、金融機(jī)構(gòu)市場風(fēng)險計量--VaR模型

2007年開始由美國次級住房抵押貸款壞賬點(diǎn)燃的美國次貸危機(jī)席卷全球，這場危機(jī)表面上是貸款人不能按時歸還商業(yè)銀行借款引發(fā)的信用風(fēng)險，實(shí)際卻可以歸結(jié)為華爾街金融機(jī)構(gòu)過高估計市場預(yù)期，貪婪的利用各種新的衍生金融產(chǎn)品獲取財富。終于，從2007年底以來，大批涉及次級住房抵押貸款資產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)紛紛倒閉。一場全球性的金融危機(jī)沿著經(jīng)濟(jì)全球化的鏈條迅速蔓延。

這場危機(jī)告訴我們市場風(fēng)險的監(jiān)控是如此的重要，而像VaR方法這樣的定量化的風(fēng)險度量工具無疑是有效地市場風(fēng)險監(jiān)控所必不可少的。從我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看，采用VaR方法對我國商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理既符合國際規(guī)范又適合我國金融形勢的要求。

首先，隨著我國金融市場化程度的增加，金融市場風(fēng)險管理勢在必行。對于我國來說，目前的市場風(fēng)險主要來自外匯匯率的變動。隨著貨幣市場的發(fā)展、利率自由化步伐的加快以及人民幣最終將實(shí)現(xiàn)可自由兌換，利率、匯率以及許多商品價格的短缺頻繁波動將不可避免。許多市場因素將更加顯示出內(nèi)生經(jīng)濟(jì)變量的特點(diǎn)，即隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化而呈現(xiàn)更大的波動性。因此，市場風(fēng)險的重要性也會日益突出，增加市場風(fēng)險管理勢在必行。而將VaR方法引入我國，能夠?yàn)槲覈虡I(yè)銀行提供一種行之有效的市場風(fēng)險管理工具。

其次，我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時期的商業(yè)銀行急需要一整套行之有效的管理方法。我國商業(yè)銀行長期在計劃經(jīng)濟(jì)管理之下，一些計劃經(jīng)濟(jì)的管理方法目前仍被沿用，我國商業(yè)銀行本身并沒有自己的風(fēng)險測量的定量方法。VaR模型是一種商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理模型，其風(fēng)險值以絕對值表示，內(nèi)容明確，因此適合于我國商業(yè)銀行進(jìn)行學(xué)習(xí)和握掌握。此外，VaR風(fēng)險管理方式有益于我國商業(yè)銀行內(nèi)外的監(jiān)督和管理，各商業(yè)銀行根據(jù)其資本金或能承受風(fēng)險的程度以定量的方式分配給各分支機(jī)構(gòu)一定的風(fēng)險額度，各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)VaR模型可隨時知道各自的風(fēng)險值，當(dāng)風(fēng)險值超過風(fēng)險額度時，通過資產(chǎn)重新組合，把風(fēng)險值調(diào)整到允許的范圍內(nèi)。當(dāng)上級部門或者監(jiān)管部門發(fā)現(xiàn)問題并向商業(yè)銀行提出時，商業(yè)銀行也可以根據(jù)VaR模型及時調(diào)整資產(chǎn)組合。

第三，隨著我國商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險的日趨復(fù)雜以及組合投資在我國的興起，將利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等各種形式的風(fēng)險匯總綜合考慮和衡量的必要性越來越大，這就為綜合衡量市場風(fēng)險的VaR模型的應(yīng)用提供了廣闊的發(fā)展空間。所以，將VaR方法引入我國商業(yè)銀行的金融風(fēng)險管理領(lǐng)域，對于我國商業(yè)銀行的發(fā)展有著重大的意義。相信在不遠(yuǎn)的未來，VaR模型必將以其科學(xué)性、實(shí)用性、綜合性和國際性等特點(diǎn)得到我國商業(yè)銀行的重視和青睞。

綜合以上對商業(yè)銀行市場風(fēng)險度量現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢的分析，基于風(fēng)險價值的VaR模型方法正發(fā)揮著越來越重要的作用。

結(jié)論

在新巴塞爾協(xié)議以及巴塞爾協(xié)議III中，關(guān)于資本金計算公式的設(shè)計和相關(guān)參數(shù)的確定與檢驗(yàn)都借鑒了VaR的思想和方法。VaR方法因其概念簡單，易于溝通，成為當(dāng)今國際銀行業(yè)風(fēng)險計量和信息披露的標(biāo)準(zhǔn)工具。 并且近年來發(fā)生的災(zāi)難性的金融事件也解釋了為何VaR在金融界得以風(fēng)行的原因。但是VaR只應(yīng)被視為第一道的近似值。風(fēng)險價值是基于統(tǒng)計方法得出的這一事實(shí)，并不能掩蓋它仍只是一種估計。使用這不應(yīng)該被引入誤區(qū)，而應(yīng)認(rèn)識到VaR的局限性。正如J.P摩根風(fēng)險管理委員會主席史蒂文.蒂克所言："有一點(diǎn)應(yīng)該明白，VaR已不是一種風(fēng)險測量的方法論，而應(yīng)該成為一種管理手段，這種手段是與此行業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)水平及公司所能承受的風(fēng)險水平聯(lián)系在一起的。"

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：銀行風(fēng)險分析范文

關(guān)鍵詞：個人房屋抵押貸款；KMV模型；信用風(fēng)險

中圖分類號：F832.45 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2013）23-0210-03

引言

2007年至2010年上半年，以北京、上海、廣州等城市為代表的一線城市房價集體上漲，新一輪的房產(chǎn)泡沫也隨之形成，個人房屋抵押貸款占商業(yè)銀行總貸款的比例也逐步攀升。自2010年下半年開始的新一輪宏觀調(diào)控，使全國整體房價出現(xiàn)回落趨勢；同年9月出臺的Basel Ⅲ國際資本協(xié)議亦對銀行內(nèi)信用風(fēng)險的控制提出了新的要求。這無疑使得銀行內(nèi)部個人房屋抵押貸款存量的信用風(fēng)險分析成為了一個非常緊迫的議題。針對金融業(yè)的國際發(fā)展前沿和我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐中的現(xiàn)存問題，開發(fā)實(shí)用性強(qiáng)、應(yīng)用范圍廣、操作簡便可行的個人房屋抵押貸款信用風(fēng)險評估模型有著非常重要的意義。

與其他模型比較，KMV模型的理論基礎(chǔ)堅實(shí)，對信用風(fēng)險中違約預(yù)期的表述有很強(qiáng)的說服力。同時，由于KMV模型是實(shí)時動態(tài)的模型，建立在時時變化的市場價值之上，將股票價值的波動性加入模型之中使得模型擺脫了傳統(tǒng)的時滯問題，解決了依托歷史數(shù)據(jù)的模型產(chǎn)生的歷史因素的自相關(guān)性。KMV模型是完全數(shù)據(jù)型模型，不需要過多的對于金融市場和應(yīng)用性方面的假設(shè)，使得其更加適用于不完善的、弱市場性的市場，因而對于我國商業(yè)銀行個人房屋抵押貸款的信用風(fēng)險的分析，KMV模型顯然更加合適。

一、KMV模型的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)

為方便后文對KMV模型的改進(jìn)，在此對KMV模型的基礎(chǔ)理論做出說明。假設(shè)A表示資產(chǎn)價值，σA表示資產(chǎn)波動率，用dVA表示價值的變化，用μVAdt表示dVA的平均值，其中μ是價值變化的移動項，那么，則有公式1。

dVA=μdVAdt +σAdz （1）

如公式2，到T時刻，用N表示正態(tài)分布，X表示賬面價值，E表示公司權(quán)益價值，r為無風(fēng)險利率，賬面價值和實(shí)際價值之間的關(guān)系為：

（2）

其中，

（3）

在模型建立之初，開發(fā)該模型的KMV公司發(fā)現(xiàn)，在大多數(shù)信用違約的情況出現(xiàn)時，標(biāo)的資產(chǎn)的價值總會落在短期債務(wù)值和債務(wù)總值之間的某一水平上，因此，通過債務(wù)總額直接和資產(chǎn)價值比較的方法不能準(zhǔn)確體現(xiàn)實(shí)際的違約概率。同時，由于市場經(jīng)營主體在出現(xiàn)經(jīng)營困難時還有其他的融資方式渡過難關(guān)繼續(xù)經(jīng)營，這無疑會影響違約點(diǎn)的準(zhǔn)確厘定。因而，開發(fā)者在KMV模型中采取違約距離來表示違約概率。在這里我們將長期債務(wù)用LTD表示，將短期債務(wù)用STD表示，同時用DPT表示違約臨界，在對長期市場違約情況的嚴(yán)重中，KMV模型的開發(fā)者發(fā)現(xiàn)如下規(guī)律，即，DPT=STD+1/2LTD，用DD表示違約距離，即，資產(chǎn)的違約臨界點(diǎn)和資產(chǎn)未來收益的標(biāo)準(zhǔn)差，如公式4

DD = （4）

將公式1—3帶入其中，得到公式5

DD = （5）

同時，針對每一筆融資貸款的違約率，KMV模型用EDF表示預(yù)期違約率。假定其為風(fēng)險中性，則有公式6。

EDF =

EDF = （6）

在KMV公式對大量數(shù)據(jù)進(jìn)行研究后發(fā)現(xiàn)，盡管從純理論角度，EDF是服從正態(tài)分布的，但是，實(shí)際上遠(yuǎn)非如此，依據(jù)大量數(shù)據(jù)分析后的經(jīng)驗(yàn)公式，可知：

EDF=

綜上述，應(yīng)用KMV模型進(jìn)行分析的過程有如下幾個步驟：首先，將信用評估主體標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)益市場價值的波動性、市場價值以及負(fù)債賬面價值帶入公式1—3得出VA和σA。然后，依據(jù)公式4和5得出DD，計算所得數(shù)值越大則表示違約點(diǎn)里信用評估主體的標(biāo)的資產(chǎn)越遠(yuǎn)，違約風(fēng)險越小。最后，依據(jù)公式6計算EDF，并用該數(shù)據(jù)表示貸款到期時，違約點(diǎn)價值小于貸款到期價值的概率。

二、KMV模型的參數(shù)修正

本文假設(shè)融資人在違約決策中始終是以自身經(jīng)濟(jì)利益出發(fā)點(diǎn)，那么在我國商業(yè)銀行的實(shí)踐中，銀行在向融資人發(fā)放個人房屋抵押貸款后，通常會遇到這樣的情況：如果融資人對房屋價格預(yù)期是樂觀的，即其認(rèn)為房屋價格在未來是會維持穩(wěn)定或者繼續(xù)上漲的，融資人通常會按照約定還清本期；如果融資人對房屋價格的預(yù)期是悲觀的，即其認(rèn)為在未來一段時間，房屋價格會大幅下跌，同時償還貸款會影響自己現(xiàn)金流，那么其不會選擇按照約定償還本息，銀行會收回抵押物來彌補(bǔ)損失。雖然影響融資人決策的因素很多，但是主要有兩種：一是融資人對未來一段時間房產(chǎn)價格走勢的預(yù)期；二是融資人對未來本人收入走勢的預(yù)期。

假設(shè)用k表示貸款比例，用V表示房屋初始價值，首付款為V（1—k），用L表示貸款額，則有L=（V·k）；同時，用T和r分別表示貸款期限和利率，假設(shè)按月償，等本息償還，用X表示還款額，則有公式7和公式8。

X= （7）

t個月后，可得出余額貸款量為：

Lt= （8）

假如房產(chǎn)價值大于Lt，融資人不會選擇違約；假如房產(chǎn)價值小于Lt，融資人即選擇違約來保護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益。設(shè)定Lt為t時刻的臨界違約點(diǎn)DPT，將房屋價格波動率用σ表示，無風(fēng)險收益率用μ表示，Wt表示標(biāo)準(zhǔn)布朗運(yùn)動，假設(shè)房產(chǎn)價值符合幾何布朗運(yùn)動，對于房產(chǎn)未來價值，則有公式9。

（9）

由于Wt～（0，t），Wt/～（0，1），有Ito公式可知公式10

（10）

那么，在Vt≤Lt時，違約發(fā)生，其EDF據(jù)KMV模型可得公式11。

EDF=

EDF= （11）

其中φ表示標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布，這樣可得到公式12。

DD= （12）

三、修正的KMV模型分析商業(yè)銀行個人房屋抵押貸款的信用風(fēng)險

依據(jù)公式11、12我們可知，決定DD和EDF的主要因素為利率、貸款乘數(shù)、房價波動率和貸款期限。假設(shè)恒定為0.06，5年以上貸款，年利率為7.05%，同時，我們將EDF用百分?jǐn)?shù)表示，其余數(shù)據(jù)用小數(shù)表示，在融資人向銀行還款3年后，依據(jù)上一節(jié)公式可得出表1。

表1 模擬模型中的數(shù)據(jù)

數(shù)據(jù)來源：由作者根據(jù)模型計算整理得到的。

表1中的百分?jǐn)?shù)即為EDF，其中顯而易見的是，在k和T一定的情況下，隨著σ的增大，EDF增速明顯，當(dāng)房價波動值達(dá)到0.24時，違約率高達(dá)35.70%。這無疑增大了商業(yè)銀行個人房屋抵押貸款的信用風(fēng)險。同時，反觀我國商業(yè)銀行內(nèi)部房屋抵押貸款存量占總貸款比例，如表2。

表2 個人房屋抵押貸款占總貸款的比例

數(shù)據(jù)來源：各銀行年度報表計算整理所得

從中可以看出，截至2012年，各大主要銀行的貸款比例中，個人房屋抵押貸款仍然占相當(dāng)大的比例，其中最高的是建設(shè)銀行，高達(dá)20.35%。除了民生銀行近幾年改比例逐年下降至個位數(shù)之外，其余的幾家銀行無一例外的在改比例上呈現(xiàn)兩位數(shù)的百分比。國家從2010年初開始逐步加強(qiáng)了房產(chǎn)調(diào)控的力度，房價開始下滑，房價波動開始逐步放大。在這種情況下，由于房屋抵押貸款的還款期限一般在3年以上，我國主要商業(yè)銀行難以在短期內(nèi)消化個人房屋抵押貸款的存量。假如房價波動擴(kuò)大到20%以上，我國商業(yè)銀行面臨的個人房屋抵押貸款的理論違約率就會達(dá)到30%以上，雖然融資人出于多種因素，并不見得完全從自身經(jīng)濟(jì)利于出發(fā)進(jìn)行決策，但是如此高的理論違約值，無疑會讓不良貸款比率也快速攀升。

四、商業(yè)銀行個人房屋抵押貸款信用風(fēng)險的政策建議

針對以上研究結(jié)果和我國商業(yè)銀行個人房屋抵押貸款的實(shí)際問題，本文提出如下政策建議。

1.開辟多元化的房屋抵押貸款融資渠道，做到廣泛分擔(dān)風(fēng)險。長期以來，由于計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中的歷史遺留問題，我國金融業(yè)的從業(yè)主體呈現(xiàn)出嚴(yán)重的單一性，即，各大商業(yè)銀行控制著主要的融資渠道。對于個人房屋抵押貸款來說，其大部分的融資來源均為商業(yè)銀行。這種極度單一的融資渠道造成風(fēng)險嚴(yán)重集中在商業(yè)銀行內(nèi)部，這不僅不利于風(fēng)險的分散，同時是對個人融資渠道多元化的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。鑒于此種情況，當(dāng)下政府應(yīng)大力扶持民間融資渠道，引導(dǎo)民營資本進(jìn)入金融業(yè)，通過民營企業(yè)和民間資本的介入，豐富個人房屋抵押貸款的融資渠道，做到合理分散風(fēng)險，將原本集中在商業(yè)銀行內(nèi)部的風(fēng)險，通過結(jié)構(gòu)分散的形式進(jìn)行稀釋，從而做到提升商業(yè)銀行資產(chǎn)優(yōu)良率，提升社會整體的抗風(fēng)險能力。

2.盡快完善貸款保險制度，最大限度降低房屋抵押貸款的信用風(fēng)險。貸款保險作為一種合理分擔(dān)風(fēng)險的保險業(yè)務(wù)已經(jīng)廣泛應(yīng)用在國際金融市場，而在我國，貸款保險，特別是個人房屋抵押貸款保險才剛剛起步。當(dāng)前，金融市場的監(jiān)管者應(yīng)著手建立由保險公司進(jìn)行承保、以個人房屋抵押貸款為標(biāo)的的個人房屋抵押貸款保險。個人房屋抵押貸款保險制度的完善有著重要的意義，其不僅可以把違約的風(fēng)險損失大幅降低，也可以在極大程度上完善我國金融市場的多樣性，并為其他類型的貸款提供相應(yīng)借鑒。

3.建立健全完善的個人房屋抵押貸款二級市場，從而提高房屋抵押貸款的流動性。由于房屋抵押貸款的還款期長、抵押物單一且不易流通，因而商業(yè)銀行很難在預(yù)期風(fēng)險存在的情況下及時稀釋個人房屋抵押貸款占總貸款量的比例，這無疑降低了商業(yè)銀行風(fēng)險處理的靈活性。據(jù)此，目前亟須建立以房屋抵押貸款為交易品的二級市場，通過提高房屋抵押貸款的短期流動性，來豐富商業(yè)銀行抗風(fēng)險的手段和抗風(fēng)險的能力。

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