銀行董事履職報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：銀行董事履職報(bào)告范文

一、銀行業(yè)公司治理存在的問(wèn)題

江西銀監(jiān)局成立以來(lái)，認(rèn)真貫徹銀監(jiān)會(huì)“管風(fēng)險(xiǎn)、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念，緊緊抓住法人監(jiān)管核心，圍繞產(chǎn)權(quán)制度改革，積極推動(dòng)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)完善公司治理體系。目前轄內(nèi)法人銀行業(yè)機(jī)構(gòu)已初步建立了“三會(huì)一層”的公司治理基礎(chǔ)架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力得到顯著增強(qiáng)，各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，以改革促發(fā)展取得了階段性成果。但在實(shí)際運(yùn)行中，各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理機(jī)制仍未真正建立，其中還存在一些亟待解決的問(wèn)題。

（一）公司治理架構(gòu)不夠完善，基礎(chǔ)保障作用未發(fā)揮。健全的組織架構(gòu)是公司治理發(fā)揮效能的基礎(chǔ)和保障。目前江西銀監(jiān)局轄內(nèi)部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)尚未完全建立科學(xué)的分權(quán)制衡公司治理架構(gòu)。如農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)管理中實(shí)行對(duì)省聯(lián)社和股東大會(huì)的雙線負(fù)責(zé)制，弱化了機(jī)構(gòu)以市場(chǎng)為導(dǎo)向的自主經(jīng)營(yíng)理念。

（二）主體運(yùn)作不夠規(guī)范，影響制衡有效性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化帶來(lái)的制衡作用仍不明顯，部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)在實(shí)際運(yùn)作中各治理主體履職缺位、越位、不到位，職責(zé)邊界模糊的現(xiàn)象依然存在。如部分銀行業(yè)機(jī)構(gòu)董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)形同虛設(shè)，該開(kāi)的會(huì)不開(kāi)，董事履職意愿不足或缺乏專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，難以在董事會(huì)或?qū)I(yè)委員會(huì)上提出建設(shè)性意見(jiàn)，影響董事會(huì)決策有效性。

（三）激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，削弱決策科學(xué)性。目前轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)普遍存在經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定不科學(xué)，考核指標(biāo)未落實(shí)合規(guī)優(yōu)先、風(fēng)險(xiǎn)掛鉤理念，績(jī)效薪酬延期支付制度落實(shí)不到位，考核機(jī)制未充分體現(xiàn)激勵(lì)相容原則等問(wèn)題，使得機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略有失審慎，重發(fā)展、輕管理，間接導(dǎo)致不規(guī)范經(jīng)營(yíng)。

（四）內(nèi)部監(jiān)督不夠到位，制約公司治理質(zhì)效提升。目前因提名機(jī)制、薪酬機(jī)制、人員素養(yǎng)等原因，轄內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事沒(méi)有行之有效地發(fā)揮監(jiān)督職能。

二、推進(jìn)公司治理建設(shè)，力促全面轉(zhuǎn)型發(fā)展

當(dāng)前轄內(nèi)銀行業(yè)正處于改革發(fā)展的重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，對(duì)公司治理提出了更高的要求。

（一）健全治理架構(gòu)，夯實(shí)發(fā)展根基。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要立足戰(zhàn)略高度，將公司治理建設(shè)作為改革發(fā)展中的一項(xiàng)基礎(chǔ)工程常抓不懈，對(duì)照銀監(jiān)會(huì)新頒布的《商業(yè)銀行公司治理指引》，認(rèn)真評(píng)估現(xiàn)有公司治理架構(gòu)存在的不足，明確整改措施和時(shí)間，在建立獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、科學(xué)決策的公司治理架構(gòu)上不斷體現(xiàn)進(jìn)步度，夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。城商行要加快推進(jìn)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)分設(shè)，構(gòu)建分權(quán)制衡的公司治理基礎(chǔ)；農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步明確法人權(quán)利和層級(jí)委托關(guān)系，逐步推進(jìn)省聯(lián)社行政管理職能的淡化，消除公司治理中的體制。

（二）優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范主體運(yùn)作。要進(jìn)一步清晰界定并通過(guò)制度安排來(lái)明確各治理主體的職責(zé)邊界，尤其是董事會(huì)和高管層的職責(zé)邊界，明確董事會(huì)負(fù)責(zé)制定機(jī)構(gòu)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理等重大戰(zhàn)略并對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，高管層負(fù)責(zé)具體執(zhí)行戰(zhàn)略和日常業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理，使各項(xiàng)制度真正落到實(shí)處，確保做到公司治理邊界清晰、權(quán)責(zé)明確、制衡有效。要通過(guò)市場(chǎng)化機(jī)制和手段來(lái)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，規(guī)范股東權(quán)力義務(wù)，從而推進(jìn)各治理主體厘清職責(zé)邊界。要進(jìn)一步完善“三會(huì)一層”的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。從股東大會(huì)到董事會(huì)、董事會(huì)到高管層的決策傳導(dǎo)機(jī)制要在實(shí)踐中逐步理順，層層建立明確的報(bào)告路線，確保決策層及時(shí)、準(zhǔn)確地獲取執(zhí)行情況的信息。農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要以增資擴(kuò)股為契機(jī)，選擇性引進(jìn)當(dāng)?shù)厣孓r(nóng)龍頭企業(yè)和支持認(rèn)同“三農(nóng)”戰(zhàn)略的民營(yíng)企業(yè)投資入股，適度提高股權(quán)集中度，改善股東結(jié)構(gòu)和質(zhì)量，弱化內(nèi)部人控制。

（三）改進(jìn)考核體系，強(qiáng)化激勵(lì)約束。要結(jié)合市場(chǎng)定位和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，建立各治理主體長(zhǎng)、中、短期利益相融，多種類、多層次的激勵(lì)約束機(jī)制，并在適當(dāng)?shù)臈l件下推行股權(quán)激勵(lì)。充分發(fā)揮績(jī)效考評(píng)對(duì)轉(zhuǎn)變發(fā)展理念、樹(shù)立合規(guī)意識(shí)、提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的“指揮棒”作用，重點(diǎn)解決高管人員薪酬短期化的問(wèn)題。要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露期因素嚴(yán)格設(shè)定高管人員績(jī)效薪酬分期支付和重大風(fēng)險(xiǎn)損失扣回制度，將薪酬與風(fēng)險(xiǎn)緊密掛鉤，約束高管人員承擔(dān)其任職期間造成的風(fēng)險(xiǎn)和損失；科學(xué)設(shè)定考核指標(biāo)，弱化利潤(rùn)增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)發(fā)展速度等考核指標(biāo)，提高風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)類指標(biāo)占比，逐步建立以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，從而切實(shí)轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)增長(zhǎng)方式，真正體現(xiàn)績(jī)效考評(píng)對(duì)走內(nèi)涵式發(fā)展道路的導(dǎo)向作用。

第2篇：銀行董事履職報(bào)告范文

    一、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

    在過(guò)去的監(jiān)管實(shí)踐中，由于缺少有效的監(jiān)管手段、方式、方法和措施，監(jiān)管部門(mén)未能建立起一整套適合高管人員履職行為監(jiān)管的有效管理模式，‘重審批、輕管理”現(xiàn)象普遍，使監(jiān)管僅僅滯留在任職資格管理上，缺乏后續(xù)行為監(jiān)管措施，形成監(jiān)管真空，在一定程度上影響了監(jiān)管工作的效果。目前，這方面問(wèn)題仍然存在。

    (一)現(xiàn)行監(jiān)管制度對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。

    (三)缺乏量化指標(biāo)，高管人員履職行為難評(píng)價(jià)?，F(xiàn)實(shí)工作中，監(jiān)管部門(mén)對(duì)高管人員的日常監(jiān)管多采取質(zhì)詢、約見(jiàn)談話、調(diào)查走訪、現(xiàn)場(chǎng)檢查等考核的方式，但在考核評(píng)價(jià)中，采取定性東西多，定量指標(biāo)少，考核內(nèi)容也僅限于其分管的工作完成情況和是否存在違規(guī)違紀(jì)行為，一般情況下被考核的高管人員均能順利通過(guò)，很難全面對(duì)高管人員履職期間業(yè)務(wù)能力、管理能力、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等履職行為進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

    (四)信息渠道不暢，履職行為監(jiān)管出現(xiàn)斷層。由于對(duì)高管人員履職行為監(jiān)管的相關(guān)信息多數(shù)從金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的資料中獲取，不足以全面及時(shí)反映高管人員情況，影響履職行為監(jiān)管效果。同時(shí)，對(duì)高管人員的監(jiān)管目前還未實(shí)行計(jì)算機(jī)信息化管理，未實(shí)現(xiàn)全省以至全國(guó)高管人員監(jiān)管信息共享，對(duì)高管人員跨地區(qū)、跨省干部調(diào)動(dòng)，造成監(jiān)管信息斷層，加大了高管人員異地任職的監(jiān)管成本，也使監(jiān)管的連續(xù)性受到影響，給一些違規(guī)高管人員制造了可鉆空子。

    (五)高管人員履職行為監(jiān)管存在表面現(xiàn)象。目前，從省、市分局層面來(lái)看，對(duì)高管人員的監(jiān)管分散在各監(jiān)管處室，且普遍沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立機(jī)構(gòu)高管監(jiān)管崗位，而是由其他崗位工作人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)業(yè)務(wù)。由于這部分人員既要承擔(dān)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表收集、匯總、分析和上報(bào)，還要承擔(dān)繁重的現(xiàn)場(chǎng)檢查任務(wù)，工作量相當(dāng)大，難以集中力量、集中時(shí)間專心搞好履職行為監(jiān)管，使這方面監(jiān)管工作流于形式。

    二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的內(nèi)容和方式設(shè)想

    (一)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)內(nèi)容。鑒于履職行為監(jiān)管的內(nèi)容十分豐富，監(jiān)管考評(píng)應(yīng)建立一套健全的考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)高管人員履職過(guò)程進(jìn)行全方位監(jiān)管，突出重點(diǎn)，著重考核經(jīng)營(yíng)績(jī)效。據(jù)此，可以將監(jiān)管考評(píng)內(nèi)容歸結(jié)為以下幾個(gè)方面:

    1.履職期間基本素質(zhì)的完備性，包括高管人員的政策理論水平、法制觀念;道德品行、行為操守、民主工作作風(fēng)，是否誠(chéng)信、廉潔、遵紀(jì)守法等;現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理知識(shí)的掌握程度和管理能力;勤政廉政情況;家庭重大事項(xiàng)，包括財(cái)務(wù)收支，直系親屬經(jīng)商辦企業(yè)、出境學(xué)習(xí)工作情況等方面。2.履職期間內(nèi)控制度的健全性，包括各項(xiàng)規(guī)章制度是否完備并得到有效遵守;機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配置是否科學(xué)合理，崗位職責(zé)及培訓(xùn)制度是否明確;是否明確規(guī)定各部門(mén)、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任;風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制效果等方面。3.履職期間業(yè)務(wù)運(yùn)行的合規(guī)性，包括各項(xiàng)政策法規(guī)是否得到貫徹落實(shí)，業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中各個(gè)程序、環(huán)節(jié)是否符合法律和制度規(guī)定;有違規(guī)經(jīng)營(yíng)、重大案件等方面。4.履職期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)有效性，即表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)績(jī)效，主要體現(xiàn)為是否完成了上級(jí)行下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，是否取得預(yù)期結(jié)果;機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量(不良資產(chǎn)升降)狀況，撥備提取及盈利等重要的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)變化情況等方面。

(二)履職行為監(jiān)管考核評(píng)價(jià)方式。在監(jiān)管工作中，監(jiān)管部門(mén)可依據(jù)監(jiān)管的內(nèi)容并結(jié)合被監(jiān)管者的實(shí)際情況采取多種多樣的履職行為監(jiān)管方式，在傳統(tǒng)約見(jiàn)談話、考試、現(xiàn)場(chǎng)檢查、質(zhì)詢的基礎(chǔ)上，加大履職行為調(diào)查力度，對(duì)高管人員在履職期間的表現(xiàn)進(jìn)行專項(xiàng)或全面了解，并作出對(duì)其任職行為的綜合評(píng)價(jià)。

 1.制定考評(píng)辦法，進(jìn)行量化考評(píng)?，F(xiàn)行辦法雖規(guī)定把高管人員的任期考核納入任職資格管理的范圍，但對(duì)考核內(nèi)容與考核方法均未有明細(xì)規(guī)定。要從個(gè)人品行、工作作風(fēng)、管理能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)等方面，通過(guò)指標(biāo)量化對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行履職行為考評(píng)，構(gòu)建起包括任職資格審核、任職期間考核和任職資格取消的全方位、動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。2.堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管評(píng)價(jià)和專家評(píng)審相結(jié)合?？荚u(píng)工作分為現(xiàn)場(chǎng)測(cè)評(píng)、監(jiān)管部門(mén)評(píng)價(jià)和專家組評(píng)審三部分分別組織評(píng)審，將定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)，對(duì)被考評(píng)人員分別給出稱職、基本稱職、不稱職等不同評(píng)審結(jié)論，并對(duì)基本稱職、不稱職高管人員提出改進(jìn)和處理意見(jiàn)。3加強(qiáng)考核評(píng)價(jià)落實(shí)，強(qiáng)化履職行為后續(xù)監(jiān)管。要將考評(píng)結(jié)果反饋給被考評(píng)人征求意見(jiàn)，充分尊重其申辯的權(quán)力，促使考評(píng)依法合規(guī)進(jìn)行。對(duì)考評(píng)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、相應(yīng)的改進(jìn)意見(jiàn)要分別送給被考評(píng)人員及其上級(jí)相應(yīng)管理部門(mén)，并督促其落實(shí)整改，對(duì)未落實(shí)整改，工作無(wú)明顯改進(jìn)或連續(xù)兩年被評(píng)為不稱職的，則建議有關(guān)部門(mén)予以調(diào)整或撤換。

    三、加強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員履職行為監(jiān)管的對(duì)策及建議

    (一)完善對(duì)高管人員監(jiān)管的法律法規(guī)體系?！躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定監(jiān)管部門(mén)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事、高管人員實(shí)行任職資格管理，相應(yīng)要制定具體管理辦法，便于操作掌握。針對(duì)目前管理現(xiàn)狀，一是建議盡快制定《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，增加和細(xì)化履職行為監(jiān)管相關(guān)內(nèi)容，使基層監(jiān)管部門(mén)有章可循，增強(qiáng)基層監(jiān)管部門(mén)的可操作性。二是出臺(tái)配套相關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步補(bǔ)充和完善對(duì)高管人員任職資格的審查和履職行行為監(jiān)管的規(guī)定，從制度上建立起完善的監(jiān)管體系。

    (二)樹(shù)立以人為本理念，資格審查和履職行為監(jiān)管有機(jī)結(jié)合。1.要嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)人，把好任職資格審查關(guān)，防止不合格的人員進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層。一是嚴(yán)格考試談話制度，著重考察擬任高管人員的金融政策水平;二是嚴(yán)格調(diào)查走訪制度，著重考察擬任人的思想品質(zhì)和經(jīng)營(yíng)管理能力;三是嚴(yán)格離任審計(jì)制度，對(duì)離任審計(jì)中含糊不清的重大問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查;四是實(shí)行任職資格公告公示制度，把金融高管人員任職資格的審批置于社會(huì)監(jiān)督之下，增強(qiáng)工作的透明度。2.加強(qiáng)履職行為監(jiān)管，建立高管人員動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。一是要完善和落實(shí)各項(xiàng)管理制度。包括高級(jí)管理人員定期匯報(bào)制度、重要事項(xiàng)報(bào)告制度以及年度談話、提醒談話與誡勉談話制度，對(duì)在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或潛在隱患，對(duì)高管人員及時(shí)進(jìn)行誡勉、警告、限期整改等，把金融風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽環(huán)節(jié);二是嚴(yán)把考核關(guān)，明確并細(xì)化考核形式、考核內(nèi)容和考核標(biāo)準(zhǔn)，定性考核與量化考評(píng)相結(jié)合，使監(jiān)管部門(mén)對(duì)高管人員的考核有依據(jù)、監(jiān)管有標(biāo)準(zhǔn)、處罰有尺度。任職資格管理不能等同于干部考核，但可以把于部人事制度改革中好的經(jīng)驗(yàn)引入對(duì)高管人員任職資格管理，使高管人員的任期考核工作能真實(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映被考核人的實(shí)際情況;三是嚴(yán)把評(píng)價(jià)關(guān)，對(duì)于年度評(píng)價(jià)為稱職的高管人員要建議其主管部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于評(píng)價(jià)為基本稱職和不稱職的高管人員要實(shí)行降職、勸辭和免職處理，保持高管人員監(jiān)管的嚴(yán)肅性。3.要嚴(yán)格市場(chǎng)退出，誰(shuí)撞“紅線”就處理誰(shuí)，促使高管人員嚴(yán)格自我管理和約束。

    (三)完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，實(shí)行微機(jī)管理。一是要進(jìn)一步完善高管人員監(jiān)管檔案內(nèi)容，拓寬信息收集來(lái)源，特別要增加高管人員履職期間行為監(jiān)管的資料;二是開(kāi)發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員檔案管理軟件，對(duì)監(jiān)管檔案實(shí)行計(jì)算機(jī)管理，對(duì)高管人員及時(shí)將高管人員任職期間的違規(guī)違紀(jì)情況、責(zé)任案件或事故等記錄在案，并作為對(duì)高管人員履職考評(píng)的重要依據(jù)，以此增強(qiáng)高管人員履職考評(píng)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)要實(shí)現(xiàn)全國(guó)范圍內(nèi)的資源共享，提高對(duì)高管人員監(jiān)管的效率。

第3篇：銀行董事履職報(bào)告范文

一是由國(guó)有商業(yè)銀行一級(jí)法人的公司治理架構(gòu)所確定，按照目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的組織架構(gòu)體系，各商業(yè)銀行總行為一級(jí)法人，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，根據(jù)一級(jí)法人授權(quán)經(jīng)營(yíng)，在總行授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的資金計(jì)劃管理、信貸管理、財(cái)務(wù)管理、外匯管理、機(jī)構(gòu)人員管理等管理權(quán)限均由總行自上而下層層進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。作為內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)對(duì)象的各分支機(jī)構(gòu)高管人員，其管理權(quán)限限于上級(jí)行授權(quán)范圍內(nèi)，其職責(zé)既包括主持本行經(jīng)營(yíng)管理工作，也包括組織實(shí)施董事會(huì)或上級(jí)行決議等，對(duì)高管人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，應(yīng)按照其崗位職責(zé)范圍和決策傳遞的順序，沿著其履職過(guò)程來(lái)開(kāi)展，從管理鏈條和業(yè)務(wù)鏈條同時(shí)開(kāi)展審計(jì)，才能得出較為全面的審計(jì)結(jié)論。二是由商業(yè)銀行管理行為模式所確定。在目前的國(guó)有商業(yè)銀行管理模式中，管理層級(jí)間、同層級(jí)部門(mén)間的職責(zé)、職能劃分是否明確、制約協(xié)調(diào)機(jī)制是否完善，都直接影響著企業(yè)的管理效率，通過(guò)其行政管理、公文流轉(zhuǎn)、指令等具體的流程可以判斷其管理水平和效率高低。三是由商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)模式所確定。國(guó)有商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)按照業(yè)務(wù)條線運(yùn)行，實(shí)行授權(quán)登記制度，各業(yè)務(wù)條線均有其一定的業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程的很多環(huán)節(jié)涉及權(quán)限管理，是責(zé)任認(rèn)定的重要依據(jù)。

二、“鏈?zhǔn)綄徲?jì)”的方法運(yùn)用

按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)“從履職入手定思路，從責(zé)任入手查問(wèn)題，從行為入手取證據(jù)，從人和事入手做評(píng)價(jià)”的審計(jì)思路，鏈?zhǔn)綄徲?jì)方法的運(yùn)用核心應(yīng)從“責(zé)任”入手，即：責(zé)任到哪里，審計(jì)到哪里，圍繞“一條主線”、沿著“兩條路徑”、把握“三個(gè)環(huán)節(jié)”開(kāi)展實(shí)施，即：以履職過(guò)程為主線，沿著決策過(guò)程和內(nèi)控機(jī)制的兩條路徑，從決策、執(zhí)行、效果三個(gè)環(huán)節(jié)充分把握責(zé)任的形成及責(zé)任界定。在選擇審計(jì)的切入點(diǎn)時(shí)，由于高管人員的責(zé)任事項(xiàng)主要涉及由其直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)，所以，鏈?zhǔn)綄徲?jì)方法應(yīng)從“決策審計(jì)鏈”開(kāi)始切入，按照決策從上至下的傳遞環(huán)節(jié)進(jìn)行查證，從決策、執(zhí)行、效果三個(gè)方面判斷其決策能力和管理水平，在具體運(yùn)用上應(yīng)選取被審計(jì)對(duì)象直接決策或參與決策的重大事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性驗(yàn)證，主要驗(yàn)證重大決策事項(xiàng)的真實(shí)性、合法合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性和效益性，同時(shí)結(jié)合其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行對(duì)比映證。在重大決策事項(xiàng)樣本選擇上應(yīng)以綜合分析和問(wèn)卷調(diào)查為基礎(chǔ)，通過(guò)審閱黨委會(huì)、辦公會(huì)、貸審會(huì)等會(huì)議紀(jì)要和相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，全面、綜合分析被審行業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)和被審人履職中的亮點(diǎn)，從宏觀層面和治理層面揭示業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展中的不足，繼而較快鎖定審計(jì)重點(diǎn)。同時(shí)，有針對(duì)性地編制貸審會(huì)、財(cái)審會(huì)等決策執(zhí)行情況調(diào)查表，交由被審計(jì)行相關(guān)部門(mén)進(jìn)行全轄核查，審計(jì)人員根據(jù)反饋結(jié)果進(jìn)行綜合分析，從中發(fā)現(xiàn)具有傾向性和普遍性的問(wèn)題作為審計(jì)重點(diǎn)，從中選取樣本。在實(shí)行“行政管理鏈”審計(jì)時(shí)，除查閱相關(guān)部門(mén)職責(zé)、崗位分工文件、授權(quán)文件外，還要多方面開(kāi)展訪談，通過(guò)與各層級(jí)干部員工的分層訪談，從不同層面了解被審人經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況、部門(mén)和崗位制約情況、部門(mén)間協(xié)調(diào)情況、廉潔從業(yè)情況等。通過(guò)對(duì)公文流轉(zhuǎn)的審計(jì)，則可以比較直觀地查證被審行的管理效率和管理水平。在審計(jì)樣本確定后，各條線業(yè)務(wù)審計(jì)應(yīng)按照“業(yè)務(wù)流程鏈”開(kāi)展，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題按照業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和授權(quán)范圍介定責(zé)任，在開(kāi)展業(yè)務(wù)流程審計(jì)之前，應(yīng)結(jié)合其戰(zhàn)略方向和業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)，對(duì)條線業(yè)務(wù)進(jìn)行總體分析把握，做到有的放矢，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)分析成因，合理界定責(zé)任。

三、“鏈?zhǔn)綄徲?jì)”方法的運(yùn)用條件

第4篇：銀行董事履職報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部控制；獨(dú)立董事；地理特征；公司治理

一、引言

治理企業(yè)，內(nèi)控先行。獨(dú)立董事最先是通過(guò)成為公司審計(jì)委員會(huì)成員的方式參與到公司治理之中，縱觀公司治理現(xiàn)實(shí)，大股東掏空、內(nèi)部人控制、財(cái)務(wù)欺詐、審計(jì)失敗事件屢屢曝出，致使“花瓶董事”的陰影仍然揮之不去。另外值得注意的是，我國(guó)上市公司中存在著大量的異地獨(dú)立董事，而眾多的異地獨(dú)立董事由于地理位置的限制難以親臨企業(yè)，監(jiān)督效力往往縮水，這無(wú)疑對(duì)公司內(nèi)部控制的建設(shè)產(chǎn)生了負(fù)面影響。

我國(guó)財(cái)政部等五部委于2008年聯(lián)合實(shí)施的《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》中對(duì)內(nèi)部控制目標(biāo)的確定界定為現(xiàn)階段內(nèi)部管理混亂的企業(yè)構(gòu)建現(xiàn)代公司治理制度提供了科學(xué)指引，尤其是對(duì)處于爭(zhēng)議漩渦中的獨(dú)立董事應(yīng)如何在內(nèi)部控制中實(shí)現(xiàn)其作用定位以及功能發(fā)揮等問(wèn)題提供了合理、有效的解決途徑。本文將結(jié)合內(nèi)部控制五大要素對(duì)獨(dú)立董事發(fā)揮監(jiān)督和咨詢兩大職能的影響路徑進(jìn)行探討，并分析獨(dú)立董事的地理位置的遠(yuǎn)近是否會(huì)影響企業(yè)內(nèi)部控制質(zhì)量。

二、路徑分析

根據(jù)獨(dú)立董事常駐地理位置與任職公司所在地是否一致，我們將獨(dú)立董事區(qū)分為異地獨(dú)立董事和同地獨(dú)立董事兩個(gè)類型。在路徑分析部分，文章的分析遵從這樣的邏輯：首先分析內(nèi)控五大要素（內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通、監(jiān)督檢查）的核心成分，進(jìn)而分析獨(dú)立董事對(duì)于核心成分的影響效力，最后再結(jié)合獨(dú)立董事的地理位置特征闡述影響效力的多寡。

（一）內(nèi)部環(huán)境影響路徑

內(nèi)部環(huán)境，是影響、制約企業(yè)內(nèi)部控制制度建立與執(zhí)行的各種內(nèi)部因素的總稱，是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。獨(dú)立董事在進(jìn)駐企業(yè)的過(guò)程中，其專業(yè)背景、性格秉性、處事風(fēng)格都將通過(guò)董事會(huì)會(huì)議、決策執(zhí)行、審計(jì)委員會(huì)實(shí)施監(jiān)督等過(guò)程影響企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、反舞弊機(jī)制等內(nèi)容。而作為工作地不在企業(yè)的獨(dú)立董事，由于無(wú)法親臨現(xiàn)場(chǎng)，其履職效率必然受到影響。因此。相比于異地獨(dú)立董事而言，同地的獨(dú)立董事具有先天的優(yōu)勢(shì)處理公司事務(wù)，對(duì)于內(nèi)部環(huán)境的影響效力也更大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的影響路徑

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析影響企業(yè)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定因素并采取應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程，是實(shí)施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容。獨(dú)立董事在公司審計(jì)委員會(huì)中通過(guò)觀察、聆聽(tīng)和詢問(wèn)的方式對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、識(shí)別。在獨(dú)立董事的監(jiān)督下，企業(yè)更容易無(wú)偏誤地達(dá)到內(nèi)部控制的合規(guī)性目標(biāo)，也能更順暢地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程。因此，對(duì)于同地獨(dú)立董事而言，其親身參與企業(yè)的監(jiān)督活動(dòng)將促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制質(zhì)量的提升，而異地獨(dú)立董事的促進(jìn)作用則相較前者減弱良多。

（三）控制措施影響路徑

獨(dú)立董事在監(jiān)督企業(yè)職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制時(shí)的作用力大小，也和地域遠(yuǎn)近有很大關(guān)聯(lián)。由于同地獨(dú)立董事天然就具有監(jiān)控低成本的優(yōu)勢(shì)，其信息渠道豐富、參與企業(yè)監(jiān)控的程度自然高于異地獨(dú)立董事，因此，在控制環(huán)節(jié)，同地獨(dú)立董事可以及時(shí)對(duì)企業(yè)控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問(wèn)題提出異議，并對(duì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查分析，其處理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的速度由于親臨企業(yè)而大大加快。在控制環(huán)節(jié)出現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)可以及時(shí)制止并干預(yù)舞弊的發(fā)生，并可以通過(guò)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)向公眾傳遞信號(hào)，使得公司問(wèn)題得以暴露在公眾視野之下，這也促使了企業(yè)盡快解決問(wèn)題。

（四）信息與溝通影響路徑

信息與溝通主要包括信息的收集機(jī)制及在企業(yè)內(nèi)部和與企業(yè)外部有關(guān)方面的溝通機(jī)制，而在信息采集、信息收集的過(guò)程中，獨(dú)立董事通過(guò)自身信息源收集以及外界信息輻射獲得信息，這些帶有信息含量的內(nèi)容將通過(guò)獨(dú)立董事的專業(yè)判斷轉(zhuǎn)化為企業(yè)所面臨的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。而溝通環(huán)節(jié)的全員參與，也使得在同地的獨(dú)立董事有更為可靠的信息來(lái)源，同時(shí)其獲得信息的鏈條環(huán)節(jié)也更少，保證了信息的真實(shí)性和有效性。因此，同城的獨(dú)立董事在發(fā)揮其監(jiān)督和咨詢作用時(shí)能更好地促進(jìn)企業(yè)上下層級(jí)的信息交流，也更便于企業(yè)高層和基層生產(chǎn)組相互了解，而企業(yè)的內(nèi)部控制質(zhì)量也因?yàn)橥鬲?dú)立董事的積極作用而得到提升。

（五）監(jiān)督檢查影響路徑

監(jiān)督檢查，是企業(yè)對(duì)其內(nèi)部控制制度的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書(shū)面報(bào)告并作出相應(yīng)處理的過(guò)程。在該環(huán)節(jié)，獨(dú)立董事監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度的整體情況、對(duì)內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查，并對(duì)相應(yīng)檢查報(bào)告提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施。在內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的過(guò)程中，就需要獨(dú)立董事基于公允公正的角度對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)給出合理而專業(yè)的參考意見(jiàn)。而由于異地獨(dú)立董事無(wú)法獲得如同同地獨(dú)立董事一樣的信息優(yōu)勢(shì)，其對(duì)公司內(nèi)部控制的知曉度和參與度就會(huì)大打折扣，因此，異地獨(dú)立董事履行監(jiān)督職能的效力不足。

三、結(jié)論

綜上所述，同地獨(dú)立董事能夠親臨企業(yè)，通過(guò)與企業(yè)的管理層、董事會(huì)、職工的詢問(wèn)、聆聽(tīng)、交流，可以從自我層面搜集企業(yè)關(guān)于內(nèi)部控制有效性的證據(jù)，并針對(duì)缺陷提出專業(yè)的建議和改善措施，更好地行使獨(dú)立董事的監(jiān)督職能；同時(shí)，同地的獨(dú)立董事有更大的機(jī)率與管理層交流，也更能針對(duì)管理層的決策提供建議，更好地行使獨(dú)立董事的咨詢職能。因此，在制定獨(dú)立董事相關(guān)職業(yè)規(guī)范時(shí)，政策制定者可以將獨(dú)立董事的地理特征納入考量范圍，進(jìn)而保證獨(dú)立董事的履職效率，真正讓獨(dú)立董事在公司治理中發(fā)揮應(yīng)有的效力。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳運(yùn)森，謝德仁.網(wǎng)絡(luò)位置、獨(dú)立董事治理與投資效率[J].管理世界，2011（7）

[2]劉浩，唐松，樓俊.獨(dú)立董事：監(jiān)督還是咨詢？――銀行背景獨(dú)立董事對(duì)企業(yè)信貸融資影響研究[J].管理世界，2012（01）

第5篇：銀行董事履職報(bào)告范文

 

一、引言

 

穩(wěn)健性評(píng)估是指在金融穩(wěn)定監(jiān)測(cè)分析工作的基礎(chǔ)上，對(duì)獲得的信息資料和數(shù)據(jù)，運(yùn)用一定技術(shù)和方法得出定性或定量評(píng)估結(jié)論的過(guò)程，其主要內(nèi)容是識(shí)別金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估金融體系抵御負(fù)面沖擊的能力。穩(wěn)健性評(píng)估在“監(jiān)測(cè)分析評(píng)估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中處于承上啟下的重要位置，它既是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)職能的延伸，又為早期介入措施、救助行動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)處置工作提供必要的信息和研判依據(jù)。

 

近年來(lái)，穩(wěn)健性評(píng)估在金融穩(wěn)定工作的地位和作用日益突出，深入地監(jiān)測(cè)和評(píng)估金融風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)已成為維護(hù)金融穩(wěn)定的一個(gè)重要支柱。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，金融創(chuàng)新日益深入，金融體系復(fù)雜性不斷加深，穩(wěn)定當(dāng)局迫切需要前瞻性地發(fā)現(xiàn)金融體系的脆弱性和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提前選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，開(kāi)展穩(wěn)健性評(píng)估、特別是深入金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，毫無(wú)疑問(wèn)是實(shí)現(xiàn)這一工作目標(biāo)的最有力手段之一。從國(guó)際實(shí)踐看，1999年國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行聯(lián)合推出的“金融部門(mén)評(píng)估規(guī)劃(FSAP)”作為國(guó)家層面金融穩(wěn)健性評(píng)估的典型代表，已逐漸成為國(guó)際社會(huì)廣泛接受的穩(wěn)健性評(píng)估框架。FSAP為各國(guó)金融體系的穩(wěn)健性評(píng)估提供了一套綜合且客觀的分析方法，涵蓋銀行和非銀行金融部門(mén)，結(jié)合短期脆弱性評(píng)估和長(zhǎng)期結(jié)構(gòu)性評(píng)估，使參評(píng)國(guó)對(duì)金融系統(tǒng)主要風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性的觀測(cè)更為清晰，也有助于發(fā)現(xiàn)參評(píng)國(guó)金融監(jiān)管和金融基礎(chǔ)設(shè)施與國(guó)際最佳實(shí)踐的差距，促進(jìn)參評(píng)國(guó)的金融改革與發(fā)展。2008年國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)，各國(guó)金融穩(wěn)定當(dāng)局在開(kāi)展穩(wěn)健性評(píng)估過(guò)程中，在借鑒FSAP評(píng)估框架的同時(shí)，更加重視與金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)之間的互動(dòng)，特別是作為穩(wěn)健性評(píng)估的一個(gè)重要工具——自上而下和自下而上的壓力測(cè)試得到廣泛運(yùn)用，如美國(guó)危機(jī)期間的SCAP、2013年以來(lái)的CCAR、歐盟層面的EBA/SSM壓力測(cè)試等。從國(guó)內(nèi)實(shí)踐看，我國(guó)的穩(wěn)健性評(píng)估也經(jīng)歷了一個(gè)由非現(xiàn)場(chǎng)向現(xiàn)場(chǎng)的轉(zhuǎn)變過(guò)程。在國(guó)家層面上，我國(guó)于2003—2005年開(kāi)展了首輪運(yùn)用FSAP標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融穩(wěn)定狀態(tài)的自評(píng)估工作，2005年10月首份《中國(guó)金融穩(wěn)定報(bào)告(2005)》，確立了維護(hù)金融穩(wěn)定的工作框架。這一時(shí)期的學(xué)術(shù)研究和探索也主要側(cè)重于穩(wěn)健性評(píng)估的技術(shù)、方法和指標(biāo)體系等方面。2009年8月至2011年11月，我國(guó)接受了首次FSAP評(píng)估，在這一過(guò)程中，F(xiàn)SAP的評(píng)估方法、技術(shù)、組織實(shí)施和評(píng)估結(jié)論得出的過(guò)程，對(duì)我國(guó)金融穩(wěn)定評(píng)估工作的深入開(kāi)展提供了全方位的啟發(fā)和借鑒。此后，我國(guó)參考FSAP評(píng)估框架，在開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和評(píng)估工作的基礎(chǔ)上，逐步推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作，使其成為人民銀行及其分支行維護(hù)金融穩(wěn)定的一項(xiàng)常規(guī)履職手段。在區(qū)域?qū)用嫔?，人民銀行各級(jí)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)總行統(tǒng)一部署，不斷探索穩(wěn)健性評(píng)估的方式方法，豐富金融穩(wěn)定履職手段。金融穩(wěn)定工作逐步從非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn)向現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，向“貼近機(jī)構(gòu)、貼近市場(chǎng)”的方向推進(jìn)。截至目前，人民銀行及各分支行已完成對(duì)600余家金融機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作，在實(shí)踐中積累了大量的案例素材。實(shí)踐證明，穩(wěn)健性評(píng)估對(duì)于全面了解金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)狀況和穩(wěn)健性經(jīng)營(yíng)水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防控金融風(fēng)險(xiǎn)隱患具有重要現(xiàn)實(shí)意義，對(duì)于中央銀行維護(hù)金融穩(wěn)定，實(shí)施宏觀審慎管理，防范和化解系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。

 

本文以中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行(以下簡(jiǎn)稱濟(jì)南分行)2011年以來(lái)開(kāi)展的金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估工作為例，深入總結(jié)梳理穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的經(jīng)驗(yàn)、機(jī)理、工作框架，對(duì)有效穩(wěn)健性評(píng)估的構(gòu)建要素和工作方向進(jìn)行了分析歸納，對(duì)深入推動(dòng)金融穩(wěn)定評(píng)估工作具有現(xiàn)實(shí)的借鑒意義。

 

二、穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的探索與實(shí)踐

 

2011年以來(lái)，濟(jì)南分行按照總行安排，結(jié)合區(qū)域金融穩(wěn)定履職需要，對(duì)轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了一系列穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的發(fā)起、實(shí)施、結(jié)果運(yùn)用等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行了積極探索，推動(dòng)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估作為一項(xiàng)常規(guī)履職手段，逐步形成規(guī)范的工作框架、組織流程和技術(shù)方法，評(píng)估的影響力和對(duì)于區(qū)域金融穩(wěn)定履職的貢獻(xiàn)顯著提升。

 

(一)起步：將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估引入金融穩(wěn)定工作框架

 

2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后，各國(guó)紛紛強(qiáng)化系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置，采取了一系列宏觀審慎管理措施，為金融穩(wěn)定履職提供了全新視角。同時(shí)，伴隨著我國(guó)金融業(yè)快速發(fā)展、跨業(yè)態(tài)創(chuàng)新逐步深入，風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和成因越來(lái)越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)蔓延范圍更加廣泛，豐富金融穩(wěn)定工作手段成為一個(gè)全新的課題。2010年，人民銀行金融穩(wěn)定工作意見(jiàn)中提出，要對(duì)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況積極探索開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估。但此前，各級(jí)金融穩(wěn)定部門(mén)從未有過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)，一支習(xí)慣了非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)度數(shù)據(jù)、依靠監(jiān)管信息共享開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析的工作隊(duì)伍，普遍面臨著如何開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、有何方式方法以及現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估究竟能發(fā)揮何種效用等問(wèn)題和困惑。

 

對(duì)此，濟(jì)南分行2011年在全轄組織開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估研討，內(nèi)容全面涵蓋現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估目標(biāo)、作用、法律依據(jù)、工作程序、方式方法范圍、內(nèi)容、成果運(yùn)用、報(bào)告撰寫(xiě)等方面。后來(lái)又召開(kāi)魯中7市、半島5市和省會(huì)城市圈5市金融穩(wěn)定論壇，就現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作定位、指標(biāo)體系、工作方法、程序流程、結(jié)果運(yùn)用等問(wèn)題再次進(jìn)行深入探討，取得了一系列工作共識(shí)。這些工作共識(shí)包括：穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估總體上既要參考現(xiàn)場(chǎng)檢查建立相關(guān)工作原則、機(jī)制和操作流程，又要與傳統(tǒng)意義上的合規(guī)性檢查相區(qū)別，在評(píng)估內(nèi)容上，要從宏觀審慎管理視角出發(fā)，關(guān)注影響行業(yè)和金融體系穩(wěn)健性并可能導(dǎo)致系統(tǒng)性、區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)的各種脆弱性因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)注重與最新國(guó)際通行做法接軌。

 

(二)驅(qū)動(dòng)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的透視

 

2010年底，轄區(qū)發(fā)生一起涉及多家銀行和企業(yè)的特大偽造金融票證案，A銀行深陷其中，聲譽(yù)受到很大損害。案發(fā)時(shí)，其總資產(chǎn)逾800億元，資本充足率14.24%，不良貸款率1.12%，各項(xiàng)業(yè)務(wù)和監(jiān)管指標(biāo)均居于全國(guó)同類機(jī)構(gòu)前列。這樣一家指標(biāo)與形象良好的銀行，為何卻爆發(fā)特大案件，形成巨大風(fēng)險(xiǎn)?案件到底是怎么發(fā)生的，案情到底是如何發(fā)展的，對(duì)A銀行本身以及其他法人金融機(jī)構(gòu)的影響程度如何，A銀行內(nèi)部管理怎樣，案件發(fā)生的內(nèi)部原因和深層次原因是什么，這些問(wèn)題是身處風(fēng)險(xiǎn)處置一線的人民銀行金融穩(wěn)定部門(mén)亟須深入了解的。

 

出于案件偵辦要求和保密考慮，A銀行涉案信息披露較為慎重，人民銀行獲取的信息極為有限并且大多來(lái)自外部媒體。由此，進(jìn)駐A銀行實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，以揭示案件發(fā)生的深層次原因，成為順理成章的工作策略選擇。在明確了工作目標(biāo)、原則和充分的前期醞釀后，濟(jì)南分行認(rèn)真研究擬定現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作方案，2011年5月抽調(diào)法律、貨幣信貸、金融穩(wěn)定、會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信8個(gè)專業(yè)共21人組成現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估工作組。工作組認(rèn)真學(xué)習(xí)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估涉及的各類文件、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)資料，組織開(kāi)展了多項(xiàng)針對(duì)性業(yè)務(wù)培訓(xùn)。經(jīng)過(guò)充分的準(zhǔn)備后，工作組于2011年9月中旬正式進(jìn)駐A銀行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估。截至當(dāng)年11月末，累計(jì)投入工作量987人天，對(duì)A銀行開(kāi)展了全面評(píng)估，最終形成20余萬(wàn)字的工作底稿和8萬(wàn)字的評(píng)估報(bào)告。通過(guò)評(píng)估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門(mén)對(duì)案情和案件發(fā)生的深層次管理問(wèn)題乃至公司治理缺陷有了深入了解，同時(shí)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的優(yōu)勢(shì)有了切身體會(huì)，即現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估有別于監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)檢查，不僅僅是發(fā)現(xiàn)具體的合規(guī)性問(wèn)題，更重要的是對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，不僅對(duì)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健性狀況進(jìn)行總體判斷，還應(yīng)推而廣之，對(duì)問(wèn)題的性質(zhì)和潛在影響進(jìn)行研判，站在維護(hù)區(qū)域金融穩(wěn)定和防范化解區(qū)域性、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度采取進(jìn)一步的防范措施。

 

對(duì)A銀行的全面評(píng)估得到了人民銀行金融穩(wěn)定局領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定，也為后續(xù)評(píng)估項(xiàng)目的組織開(kāi)展提供了經(jīng)驗(yàn)借鑒。2011—2012年，濟(jì)南分行根據(jù)山東風(fēng)險(xiǎn)防控狀況，先后組織或直接實(shí)施了對(duì)10家股份制銀行、14家城商行、21家農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)、2家村鎮(zhèn)銀行、3家保險(xiǎn)公司、1家法人信托公司、3家證券公司的全面評(píng)估以及中國(guó)銀行山東省分行表外業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估工作。通過(guò)上述一系列評(píng)估，濟(jì)南分行金融穩(wěn)定部門(mén)深入了解了銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作新模式、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和成因，掌握不同類型機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敞口以及風(fēng)險(xiǎn)在跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨市場(chǎng)之間傳遞的可能性和渠道，為全面掌握區(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)狀況提供了第一手資料。在大量的評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作逐步走上正軌，評(píng)估工作經(jīng)驗(yàn)也充分體現(xiàn)在人民銀行2012年組織編寫(xiě)的《金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估指引》中。

 

(三)發(fā)展：將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)線索轉(zhuǎn)化為評(píng)估項(xiàng)目

 

2012年下半年以來(lái)，濟(jì)南分行通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)增速放緩、轉(zhuǎn)型升級(jí)壓力逐步加大的背景下，山東省內(nèi)部分區(qū)域、行業(yè)和重點(diǎn)企業(yè)暴露問(wèn)題不斷增多，省內(nèi)擔(dān)保圈問(wèn)題陸續(xù)浮現(xiàn)。這些問(wèn)題揭示出金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，資產(chǎn)質(zhì)量不實(shí)問(wèn)題突出。為全面掌握商業(yè)銀行真實(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，2013年以來(lái)，濟(jì)南分行先后選取工商銀行山東省分行和齊商銀行兩家有代表性的機(jī)構(gòu)，組織開(kāi)展了資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評(píng)估。通過(guò)評(píng)估發(fā)現(xiàn)了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量管理中存在的問(wèn)題以及確切的資產(chǎn)質(zhì)量底數(shù)，掌握了風(fēng)險(xiǎn)暴露的真實(shí)水平及變化趨勢(shì)，對(duì)被評(píng)估機(jī)構(gòu)提出了如實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量狀況和規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量管理的整改要求。

 

另一個(gè)實(shí)例，近些年來(lái)金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，特別2013年以來(lái)業(yè)務(wù)模式更趨復(fù)雜，部分機(jī)構(gòu)與監(jiān)管部門(mén)玩起“貓鼠游戲”。由于同業(yè)業(yè)務(wù)交易對(duì)手多以省外銀行機(jī)構(gòu)、信托機(jī)構(gòu)、證券公司、保險(xiǎn)公司等為主，交易環(huán)節(jié)復(fù)雜，貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)管控的難度較大。2013年9月以來(lái)，濟(jì)南分行通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)，轄內(nèi)某城商行同業(yè)存放持續(xù)放量增長(zhǎng)，增速遠(yuǎn)高于同業(yè)水平，且業(yè)務(wù)操作模式非常具有典型性。該監(jiān)測(cè)發(fā)現(xiàn)為深入分析當(dāng)前同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和跨機(jī)構(gòu)、跨區(qū)域、跨市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞狀況及其對(duì)區(qū)域金融穩(wěn)定的影響提供了“解剖麻雀”的機(jī)會(huì)。經(jīng)過(guò)初步調(diào)查后，濟(jì)南分行決定對(duì)該城商行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，以全面掌握同業(yè)業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式、新特點(diǎn)和潛在隱患。該項(xiàng)評(píng)估共投入工作量70余人天，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)避監(jiān)管、虛增規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱等共性問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行了充分揭示，督促被評(píng)估機(jī)構(gòu)及時(shí)對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了整改，評(píng)估報(bào)告得到了總行金融穩(wěn)定局和分行黨委的高度重視。為進(jìn)一步了解其他法人機(jī)構(gòu)存在的共性問(wèn)題，濟(jì)南分行進(jìn)一步擴(kuò)大了同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估范圍，責(zé)成部分中心支行組成工作組，對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模較大、業(yè)務(wù)種類較全面的2家農(nóng)商行和1家農(nóng)信聯(lián)社開(kāi)展了延伸評(píng)估。評(píng)估結(jié)束后，濟(jì)南分行向總行提出了規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)政策建議。這些工作成果，為中國(guó)人民銀行等部委出臺(tái)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》(127號(hào)文)提供了實(shí)踐上的依據(jù)和借鑒。

 

以上兩個(gè)項(xiàng)目體現(xiàn)了評(píng)估由案件(事件)推動(dòng)向監(jiān)測(cè)推動(dòng)的轉(zhuǎn)變，由對(duì)單家金融機(jī)構(gòu)的評(píng)估推及到對(duì)行業(yè)、區(qū)域和金融體系突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的總體評(píng)估，體現(xiàn)出金融穩(wěn)定工作關(guān)口前移、實(shí)現(xiàn)早期介入的發(fā)展趨勢(shì)。

 

(四)深化：推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估走向制度化、規(guī)范化

 

2011年至今，濟(jì)南分行先后對(duì)百余家金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估，涉及銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、小貸等多類機(jī)構(gòu)，以及資產(chǎn)、負(fù)債、表外業(yè)務(wù)、同業(yè)業(yè)務(wù)、信息系統(tǒng)、公司治理、流動(dòng)性、利率風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)領(lǐng)域，共形成評(píng)估報(bào)告100余份，先后5次在全國(guó)性工作會(huì)議上做經(jīng)驗(yàn)介紹。在工作機(jī)制建設(shè)方面，濟(jì)南分行在實(shí)施穩(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目時(shí)，要求各級(jí)行組織成立以分管金融穩(wěn)定工作的行長(zhǎng)(主任)任組長(zhǎng)的穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了相應(yīng)的工作機(jī)制和工作原則。在金融穩(wěn)定部門(mén)設(shè)立了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)行內(nèi)各業(yè)務(wù)條線，在行內(nèi)建立了主查人制度，將金融穩(wěn)定、法律、貨幣信貸、會(huì)計(jì)、支付結(jié)算、科技、內(nèi)審、征信等專業(yè)納入現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估隊(duì)伍，根據(jù)具體評(píng)估項(xiàng)目的實(shí)際需要，抽調(diào)相應(yīng)業(yè)務(wù)部門(mén)的精干力量組成現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組。持續(xù)的實(shí)踐探索與總結(jié)提煉，使?jié)戏中性诜€(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目的啟動(dòng)與準(zhǔn)備、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施、評(píng)估成果轉(zhuǎn)化與運(yùn)用、配套機(jī)制建設(shè)等方面，形成了一整套科學(xué)有效的方法體系，推動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估框架逐步完善，為依法合規(guī)履職提供了制度保障。濟(jì)南分行先后參與了金融穩(wěn)定局《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估指引》、《金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作手冊(cè)》等制度文件的編寫(xiě)工作，對(duì)于現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的規(guī)范化、制度化做出了貢獻(xiàn)。

 

三、有效穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的構(gòu)建要素

 

有效的穩(wěn)健性評(píng)估應(yīng)在微觀審慎監(jiān)管基礎(chǔ)上，從更高層次、更寬視野來(lái)發(fā)現(xiàn)和防范跨機(jī)構(gòu)、跨行業(yè)、跨地域的風(fēng)險(xiǎn)隱患，通過(guò)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)傳染性、抗沖擊性以及宏觀金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性等方面的評(píng)估，體現(xiàn)中央銀行宏觀審慎管理的職能目標(biāo)、特色和優(yōu)勢(shì)?；谝陨险J(rèn)識(shí)和實(shí)踐探索，濟(jì)南分行總結(jié)提煉出有效穩(wěn)健性評(píng)估的以下構(gòu)建要素。

 

(一)項(xiàng)目啟動(dòng)：選取有價(jià)值的評(píng)估項(xiàng)目

 

金融穩(wěn)健性評(píng)估不同于監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)金融體系運(yùn)行環(huán)境做出評(píng)價(jià)并識(shí)別出潛在的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)隱患，這是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的獨(dú)特價(jià)值。開(kāi)展有效的穩(wěn)健性評(píng)估應(yīng)首先對(duì)金融體系的潛在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源有持續(xù)深入的把握，以準(zhǔn)確地將具有潛在威脅的突出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)轉(zhuǎn)化為主要評(píng)估內(nèi)容。濟(jì)南分行探索開(kāi)展的一系列穩(wěn)健性評(píng)估項(xiàng)目的啟動(dòng)主要體現(xiàn)為事件驅(qū)動(dòng)和監(jiān)測(cè)驅(qū)動(dòng)兩種。事件驅(qū)動(dòng)主要由突發(fā)性案件或事件、負(fù)面沖擊等重大事項(xiàng)引發(fā)，評(píng)估的目的是深入了解案件發(fā)生的根源及背后深層次原因，為其他相關(guān)機(jī)構(gòu)提供借鑒，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散和蔓延，有效防范可能后續(xù)發(fā)生的系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測(cè)驅(qū)動(dòng)主要是對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)中發(fā)現(xiàn)的金融領(lǐng)域中脆弱性、苗頭性和傾向性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估進(jìn)一步深入掌握金融機(jī)構(gòu)和相關(guān)行業(yè)的脆弱性和風(fēng)險(xiǎn)狀況，使金融穩(wěn)定部門(mén)準(zhǔn)確分析研判風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源、性質(zhì)、規(guī)模、傳導(dǎo)途徑和可能引發(fā)的負(fù)面后果，為下一步采取早期糾正等提前介入措施提供客觀依據(jù)。此外，根據(jù)上級(jí)行部署和本行年度工作計(jì)劃，也會(huì)啟動(dòng)部分評(píng)估項(xiàng)目。

 

金融穩(wěn)健性評(píng)估可以采用全面評(píng)估、專項(xiàng)評(píng)估相結(jié)合的方式。出于特定工作目的和形勢(shì)的需要，評(píng)估可以區(qū)別采用柔性的“調(diào)研式評(píng)估”和剛性的“檢查式評(píng)估”等不同形式。在評(píng)估對(duì)象選擇上，既可以針對(duì)單個(gè)金融機(jī)構(gòu)或其特定業(yè)務(wù)進(jìn)行，也可進(jìn)一步引申為行業(yè)性評(píng)估和輪動(dòng)評(píng)估。考慮到人民銀行分支機(jī)構(gòu)履職需要，對(duì)地方法人金融機(jī)構(gòu)更側(cè)重于從行業(yè)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、企業(yè)文化以及業(yè)務(wù)流程、系統(tǒng)、制度等方面進(jìn)行評(píng)估，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)則側(cè)重于從內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的角度對(duì)業(yè)務(wù)操作、制度落實(shí)等方面進(jìn)行評(píng)估。同時(shí)穩(wěn)健性評(píng)估作為實(shí)施宏觀審慎管理的一個(gè)重要工具，評(píng)估內(nèi)容也應(yīng)當(dāng)包括金融機(jī)構(gòu)傳染性風(fēng)險(xiǎn)、抗沖擊性以及金融管理政策執(zhí)行和監(jiān)管有效性方面的評(píng)估?？紤]到與國(guó)際、行業(yè)規(guī)范相接軌，評(píng)估依據(jù)應(yīng)覆蓋國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、準(zhǔn)則和建議，以及法律、法規(guī)、規(guī)章、監(jiān)管部門(mén)其他的規(guī)范性文件以及行業(yè)自律性管理規(guī)定。

 

(二)組織實(shí)施：建立嚴(yán)格規(guī)范的評(píng)估流程

 

盡管現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估項(xiàng)目在金融機(jī)構(gòu)類型、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)以及適用現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估方法等方面不完全相同，但總體上應(yīng)遵循準(zhǔn)備、實(shí)施、報(bào)告、檔案整理四個(gè)階段，流程中涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)在具體實(shí)施中也可根據(jù)實(shí)際情況有選擇地開(kāi)展。

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估準(zhǔn)備是整個(gè)評(píng)估過(guò)程的基礎(chǔ)。本階段工作包括立項(xiàng)并確定評(píng)估對(duì)象、成立現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估組、撰寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估方案、制發(fā)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估通知、收集有關(guān)資料、整理分析評(píng)估資料和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估前培訓(xùn)等步驟。近年來(lái)濟(jì)南分行在自行開(kāi)展的全部現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估項(xiàng)目中均要求被評(píng)估機(jī)構(gòu)開(kāi)展自評(píng)估，并要求對(duì)方在進(jìn)駐其現(xiàn)場(chǎng)前提供自評(píng)估報(bào)告，該做法充實(shí)了評(píng)估準(zhǔn)備階段工作，為下一步現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的順利有效實(shí)施奠定良好基礎(chǔ)。

 

在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施階段，工作重點(diǎn)是實(shí)地了解被評(píng)估對(duì)象業(yè)務(wù)開(kāi)展情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況，圍繞評(píng)估目標(biāo)組織開(kāi)展相應(yīng)的評(píng)估措施，本階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)將作為撰寫(xiě)報(bào)告的依據(jù)和素材，是評(píng)估效果和質(zhì)量的集中體現(xiàn)?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)施主要包括進(jìn)場(chǎng)會(huì)談、現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、召開(kāi)評(píng)估組會(huì)議、擬寫(xiě)評(píng)估事實(shí)確認(rèn)書(shū)和結(jié)束駐場(chǎng)工作等步驟。

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估報(bào)告階段是總結(jié)評(píng)估問(wèn)題、對(duì)評(píng)估事實(shí)進(jìn)行定性和評(píng)價(jià)，形成評(píng)估事實(shí)結(jié)論的階段，具體包括撰寫(xiě)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估報(bào)告、制發(fā)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估意見(jiàn)書(shū)和跟蹤整改情況等步驟。

 

評(píng)估檔案整理是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估成果的體現(xiàn)，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估各個(gè)階段的文書(shū)及其他相關(guān)資料均應(yīng)作為現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要文件加以保存和管理。現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估檔案整理包括立卷建檔、編寫(xiě)檔案目錄、整理現(xiàn)場(chǎng)階段相關(guān)文書(shū)、建立電子版現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估檔案等步驟。整理好的評(píng)估檔案便于在開(kāi)展后續(xù)評(píng)估或相關(guān)評(píng)估時(shí)查詢，為后期的評(píng)估工作提供借鑒;也有利于對(duì)評(píng)估對(duì)象開(kāi)展持續(xù)的、趨勢(shì)性的分析、判斷或評(píng)價(jià)，根據(jù)歷次評(píng)估結(jié)果確定對(duì)評(píng)估對(duì)象的監(jiān)測(cè)重點(diǎn)。

 

(三)結(jié)論輸出：運(yùn)用定量和定性評(píng)估方法

 

評(píng)估方法對(duì)于確保穩(wěn)健性評(píng)估的效率和質(zhì)量至關(guān)重要。評(píng)估方法大致可分為定性和定量?jī)纱箢?。以合?guī)性、調(diào)研性為主的評(píng)估項(xiàng)目側(cè)重于使用定性評(píng)估，在評(píng)估過(guò)程中可采取調(diào)閱資料、問(wèn)卷調(diào)查、組織會(huì)談、穿行測(cè)試等方法和程序，通過(guò)合規(guī)性評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評(píng)估結(jié)論，通常不輸出量化的評(píng)估結(jié)果。其中，調(diào)閱資料是開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的最基本途徑，也是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估區(qū)別于其他非現(xiàn)場(chǎng)工作的主要優(yōu)勢(shì)，調(diào)閱資料既包括直接調(diào)取與評(píng)估內(nèi)容相關(guān)的紙質(zhì)材料，如公司章程、內(nèi)部規(guī)章制度、審計(jì)報(bào)告、會(huì)計(jì)賬冊(cè)、相關(guān)會(huì)議紀(jì)要、經(jīng)授權(quán)的客戶信用信息和監(jiān)管意見(jiàn)等，也包括查詢電子檔案和根據(jù)授權(quán)登錄各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和內(nèi)部管理系統(tǒng)。設(shè)計(jì)制作調(diào)查問(wèn)卷和組織會(huì)談也是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要手段，以FSAP為例，2009—2011年國(guó)際貨幣基金組織對(duì)我國(guó)開(kāi)展的首次FSAP評(píng)估中，我方共向評(píng)估團(tuán)提供了近百萬(wàn)字FSAP問(wèn)卷答復(fù)材料，與其進(jìn)行了400余場(chǎng)會(huì)談，使其對(duì)我國(guó)金融體系有了更加深入、客觀的認(rèn)識(shí)和理解。濟(jì)南分行開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估實(shí)踐中充分運(yùn)用了設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷和組織會(huì)談的評(píng)估方法，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組通過(guò)合理設(shè)計(jì)調(diào)查問(wèn)卷，向被評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人、工作人員、有關(guān)客戶以及外部機(jī)構(gòu)了解有關(guān)信息，并就金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)異常變化、媒體關(guān)注問(wèn)題和違法違規(guī)線索等，通過(guò)組織會(huì)談方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)。此外，在專項(xiàng)業(yè)務(wù)評(píng)估、內(nèi)控評(píng)估等項(xiàng)目中，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作組還通過(guò)重新執(zhí)行、證據(jù)追蹤、穿行測(cè)試、實(shí)地觀察等方法，從符合性和實(shí)質(zhì)性兩個(gè)方面對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度等進(jìn)行深入測(cè)評(píng)。

 

隨著評(píng)估工作的深入開(kāi)展和評(píng)估工作體系不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估必然由定性評(píng)估為主過(guò)渡到定性和定量相結(jié)合，綜合運(yùn)用定性、定量方法，全方位多角度分析金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性狀況，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的客觀性、準(zhǔn)確性和權(quán)威性。在評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行一直致力于量化評(píng)估體系的構(gòu)建。一是探索構(gòu)建穩(wěn)健性評(píng)估指標(biāo)體系，針對(duì)單體金融機(jī)構(gòu)的全面評(píng)估，借鑒國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行穩(wěn)健性評(píng)估方法選取了資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性、盈利狀況、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、抗沖擊性、可處置性以及公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理有效性等9大類指標(biāo)體系，利用定性指標(biāo)定量化處理和層次分析法等技術(shù)，對(duì)如何輸出量化評(píng)估結(jié)論進(jìn)行了探索。二是將壓力測(cè)試作為穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的重要工具。壓力測(cè)試作為識(shí)別和度量風(fēng)險(xiǎn)的一種評(píng)估方法，對(duì)于開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性評(píng)估工作具有重要意義。在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作中，濟(jì)南分行注重運(yùn)用壓力測(cè)試工具，對(duì)金融機(jī)構(gòu)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更精確的量化評(píng)估。在對(duì)全省城商行穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估、同業(yè)業(yè)務(wù)專項(xiàng)評(píng)估、信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性專項(xiàng)評(píng)估等項(xiàng)目中，針對(duì)具體評(píng)估內(nèi)容和被評(píng)估機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，分別開(kāi)展了流動(dòng)性壓力測(cè)試、同業(yè)業(yè)務(wù)變動(dòng)沖擊壓力測(cè)試、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試和資產(chǎn)質(zhì)量下遷壓力測(cè)試等項(xiàng)目，進(jìn)一步提高了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)論的準(zhǔn)確度和客觀性。

 

(四)成果運(yùn)用：提升評(píng)估結(jié)論的影響力

 

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估成果的運(yùn)用是穩(wěn)健性評(píng)估的關(guān)鍵所在，如果不注重現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估就失去了目的和意義?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果的運(yùn)用是要通過(guò)發(fā)現(xiàn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)，督促金融機(jī)構(gòu)及時(shí)整改，杜絕風(fēng)險(xiǎn)從量變到質(zhì)變、從微觀到宏觀的發(fā)展演變，防范具有系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)因素真正發(fā)展為系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用的好壞，關(guān)系到現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的效率及中央銀行的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。在評(píng)估實(shí)踐中，濟(jì)南分行主要從微觀機(jī)構(gòu)和宏觀管理兩個(gè)方面推動(dòng)評(píng)估結(jié)果運(yùn)用。

 

在微觀審慎層面，首先，濟(jì)南分行通過(guò)召開(kāi)正式的評(píng)估結(jié)果通報(bào)會(huì)，向被評(píng)估機(jī)構(gòu)反饋評(píng)估結(jié)論，指出其存在的問(wèn)題和脆弱性所在，并提出限期整改要求。對(duì)于嚴(yán)重的問(wèn)題，視情況采取對(duì)高管人員誡勉談話，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。其次，將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果納入轄區(qū)內(nèi)“兩管理、兩綜合”工作中，在人民銀行金融服務(wù)準(zhǔn)入方面給予必要的限制，暫緩審批或接入某些金融基礎(chǔ)設(shè)施，對(duì)其開(kāi)展進(jìn)一步的專項(xiàng)檢查或納入年度綜合執(zhí)法檢查，并將評(píng)估結(jié)果作為金融機(jī)構(gòu)綜合評(píng)價(jià)內(nèi)容之一。再次，適當(dāng)對(duì)利益相關(guān)方進(jìn)行信息披露?？捎玫倪x項(xiàng)包括：選擇性地向金融機(jī)構(gòu)股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、上級(jí)管理機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等利益相關(guān)方披露;將評(píng)估結(jié)果反映出來(lái)的共性問(wèn)題向政府反饋，提出相關(guān)政策建議，確保區(qū)域金融穩(wěn)定;將評(píng)估結(jié)果通過(guò)金融穩(wěn)定報(bào)告等形式有選擇性地向社會(huì)披露，增強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部約束。對(duì)于涉及重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或重要監(jiān)管合規(guī)性的評(píng)估發(fā)現(xiàn)，及時(shí)將評(píng)估結(jié)果向行業(yè)監(jiān)管和其他相關(guān)管理部門(mén)通報(bào)，建議其對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)檢查;采取建議銀行間交易商協(xié)會(huì)暫停其專項(xiàng)債務(wù)工具或資本工具發(fā)行、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具承銷業(yè)務(wù)或暫緩接受、不接受其承銷項(xiàng)目的注冊(cè)等措施;對(duì)于上市或擬上市的金融機(jī)構(gòu)，也可選擇向證券監(jiān)管部門(mén)通報(bào)等方式，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的外部約束。

 

在宏觀審慎層面，一方面，可將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果作為制定貨幣政策和信貸政策、推動(dòng)金融改革和發(fā)展的決策依據(jù)。如對(duì)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行貨幣和信貸政策情況進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，對(duì)房地產(chǎn)金融、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)、績(jī)效考核機(jī)制、農(nóng)信社資金運(yùn)用情況等進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，作為制定政策、完善改革的決策依據(jù);通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估掌握的金融機(jī)構(gòu)公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的真實(shí)狀況，也可以作為制定和落實(shí)宏觀改革措施、跟蹤評(píng)估改革成效的基礎(chǔ)。另一方面，可將現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)果作為宏觀審慎管理的參考因素。如結(jié)合人民銀行差別準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整，進(jìn)一步研究如何運(yùn)用評(píng)估結(jié)果來(lái)設(shè)置金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性參數(shù)，更好地體現(xiàn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和有重大問(wèn)題機(jī)構(gòu)的差別政策。此外，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估結(jié)論可以通過(guò)專題報(bào)告等形式納入《金融穩(wěn)定報(bào)告》中，有助于深入揭示金融體系存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

 

四、幾點(diǎn)簡(jiǎn)要結(jié)論

 

一是人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展的穩(wěn)健性評(píng)估不同于監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)性檢查，在內(nèi)容和目標(biāo)方面重點(diǎn)關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)水平，旨在評(píng)價(jià)金融體系運(yùn)行環(huán)境，識(shí)別出潛在風(fēng)險(xiǎn)和脆弱性，在宗旨上服務(wù)于人民銀行維護(hù)金融穩(wěn)定的總體目標(biāo)，這既是現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估區(qū)別于合規(guī)檢查的顯著特征，也是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作的獨(dú)特價(jià)值所在。經(jīng)過(guò)多年實(shí)踐，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作已成為各級(jí)人民銀行金融穩(wěn)定履職的重要工具，在“監(jiān)測(cè)分析評(píng)估預(yù)防、救助和處置”的金融穩(wěn)定工作框架中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。

 

二是穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估應(yīng)做到定性和定量評(píng)估相結(jié)合。當(dāng)前，各級(jí)人民銀行開(kāi)展的穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估仍以定性評(píng)估為主，通過(guò)合規(guī)性評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示得出評(píng)估結(jié)論，通常不輸出量化的評(píng)估結(jié)果。隨著評(píng)估工作的深入開(kāi)展和評(píng)估工作體系的不斷完善，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估必然由定性評(píng)估為主過(guò)渡到定性和定量相結(jié)合，通過(guò)量化評(píng)估結(jié)論向金融機(jī)構(gòu)提示風(fēng)險(xiǎn)，并作為觸發(fā)宏觀審慎管理或監(jiān)管措施的依據(jù)。因此，今后應(yīng)充分借鑒FSAP分析和評(píng)估框架，著重加強(qiáng)穩(wěn)健性評(píng)估指標(biāo)體系建設(shè)、定性評(píng)估結(jié)論的量化方法、金融穩(wěn)定壓力測(cè)試等工具措施的研究和應(yīng)用，逐步推動(dòng)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估向量化評(píng)估發(fā)展。

 

三是進(jìn)一步提升穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的法律效力應(yīng)提上議事日程。如前文所述，穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估是各級(jí)人民銀行立足于維護(hù)金融穩(wěn)定的履職需要，突破現(xiàn)有履職手段不足的困境，逐步探索開(kāi)展的創(chuàng)新性工作。隨著穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作逐步深入，可以考慮制定相關(guān)金融規(guī)章制度，提高穩(wěn)健性評(píng)估的法律效力，將評(píng)估權(quán)上升為一項(xiàng)法定的金融穩(wěn)定履職手段。此外，在當(dāng)前的法律框架下，人民銀行對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)等非銀行金融機(jī)構(gòu)和具有融資功能的非金融機(jī)構(gòu)，除特定職能(如反洗錢)外，無(wú)權(quán)要求其報(bào)送必要的財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和資料，對(duì)此類機(jī)構(gòu)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估的法律依據(jù)不足。這與當(dāng)前金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)交叉?zhèn)魅镜默F(xiàn)實(shí)及發(fā)展趨勢(shì)不相適應(yīng)，客觀上影響了金融穩(wěn)定履職效率。上述問(wèn)題都有待在下一步工作中逐步解決。

第6篇：銀行董事履職報(bào)告范文

【本刊訊】7月26日，朱民正式出任國(guó)際貨幣基金組織（IMF）副總裁，這是自1944年國(guó)際貨幣基金組織成立以來(lái)，首次打破管理層“一正三副”的模式，為朱民增設(shè)第四個(gè)副總裁職位，此前朱民一直擔(dān)任IMF前總裁卡恩的特別顧問(wèn)。

IMF總裁克里斯蒂娜?拉加德于今年7月12日宣布提名朱民出任該組織副總裁。這一提名隨后得到IMF執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)，14日，朱民當(dāng)選為IMF副總裁，并確認(rèn)于26日上任。

拉加德在12日的聲明中說(shuō)：“朱民擁有政府、國(guó)際政策制定和金融市場(chǎng)的豐富經(jīng)驗(yàn)，高超的管理和溝通技能，對(duì)基金組織的機(jī)構(gòu)制度有著深度的見(jiàn)解，我期待著他的支持?！彼J(rèn)為，作為副總裁，朱民將在與基金組織管理層的其他人士共同應(yīng)對(duì)全球成員未來(lái)面臨的挑戰(zhàn)、加強(qiáng)該組織對(duì)亞洲和新興市場(chǎng)更廣泛的了解方面發(fā)揮重要作用?！拔移诖c朱民、戴維和管理層其他同事密切合作?！?/p>

朱民1952年出生，美國(guó)約翰?霍普金斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，2003年至2009年，先后任中國(guó)銀行行長(zhǎng)助理，副行長(zhǎng)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)和司庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、法律和合規(guī)，以及戰(zhàn)略和研究等工作；2009年10月，任中國(guó)人民銀行黨委委員、副行長(zhǎng)。

2010年2月24日， 時(shí)任IMF總裁卡恩任命朱民擔(dān)任其特別顧問(wèn)。主要從事國(guó)際金融、銀行業(yè)務(wù)和宏觀經(jīng)濟(jì)方面的研究。朱民還在世界銀行工作過(guò)六年，在約翰?霍普金斯大學(xué)和復(fù)旦大學(xué)講授經(jīng)濟(jì)學(xué)。

朱民此次出任IMF副總裁被認(rèn)為是新興經(jīng)濟(jì)體在國(guó)際經(jīng)濟(jì)治理中影響力提高的體現(xiàn)，也是國(guó)際貨幣基金組織近年來(lái)加強(qiáng)自身治理改革的成果之一。

嚴(yán)控融資平臺(tái)和房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)主席劉明康：深入推進(jìn)平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控不動(dòng)搖。用科學(xué)機(jī)制讓風(fēng)險(xiǎn)早暴露、早發(fā)現(xiàn)、可度量和早干預(yù)，嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)要求，控制新增貸款風(fēng)險(xiǎn)。

審慎開(kāi)展與地方政府之間的戰(zhàn)略合作，加強(qiáng)土地抵押貸款管理，切實(shí)根據(jù)現(xiàn)金流覆蓋情況分類計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)資本。

香港應(yīng)成內(nèi)地首要海外投資中心

香港交易所集團(tuán)行政總裁李小加：香港資本市場(chǎng)面臨著第二次結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的歷史機(jī)遇，即在內(nèi)地資本項(xiàng)下提速開(kāi)放的大環(huán)境與大潮流下，內(nèi)地逐步從資本輸入向資本輸出轉(zhuǎn)變。香港應(yīng)抓住機(jī)遇成為內(nèi)地資本的“首要海外投資中心”?；ヂ?lián)互通是建設(shè)內(nèi)地資本“首要海外投資中心”的關(guān)鍵，其目標(biāo)是使兩地市場(chǎng)做到硬件對(duì)口、軟件兼容、系統(tǒng)互通、管控互動(dòng)。

壽險(xiǎn)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)面臨壓力

中國(guó)保監(jiān)會(huì)主席吳定富：上半年保險(xiǎn)行業(yè)呈現(xiàn)相對(duì)理性和穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)，但行業(yè)內(nèi)長(zhǎng)期積累的一些問(wèn)題沒(méi)有得到根本解決。一是業(yè)務(wù)增長(zhǎng)面臨壓力。二是資產(chǎn)負(fù)債匹配難度加大。三是業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型壓力加大。四是風(fēng)險(xiǎn)因素增加。

上半年資本市場(chǎng)低迷和加息導(dǎo)致公司所有者權(quán)益價(jià)值縮水，保險(xiǎn)公司的償付能力充足率受到較大影響。

商業(yè)銀行公司治理征求意見(jiàn)稿公布

7月25日，銀監(jiān)會(huì)公布了《商業(yè)銀行公司治理指引（征求意見(jiàn)稿）》（下稱《指引》）。

《指引》包括加強(qiáng)董事會(huì)運(yùn)作及董事履職的內(nèi)容、強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職責(zé)要求、加強(qiáng)對(duì)主要股東行為的約束等九項(xiàng)創(chuàng)新內(nèi)容。

上半年中小企業(yè)貸款

新增1.58萬(wàn)億元

7月26日，央行的《2011年上半年金融機(jī)構(gòu)貸款投向統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示，2011年上半年住戶貸款增速回落減緩，中小企業(yè)貸款新增量占比上升。中小企業(yè)貸款上半年累計(jì)新增1.58萬(wàn)億元，占全部企業(yè)新增貸款的64.5％，比一季度末提高1.6個(gè)百分點(diǎn)，余額同比增長(zhǎng)18.2％。

第7篇：銀行董事履職報(bào)告范文

問(wèn)題：存款質(zhì)量較差，管理制度薄弱

仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行由內(nèi)蒙古銀行于2011年發(fā)起設(shè)立，吸收貴州省1家企業(yè)法人及8個(gè)自然人為股東，注冊(cè)資本為8000萬(wàn)元。

目前，該村鎮(zhèn)銀行發(fā)展勢(shì)頭良好。但由于仁懷市金融市場(chǎng)的特殊性和村鎮(zhèn)銀行自身的缺陷，尚面臨諸多困難和問(wèn)題，需要加以關(guān)注。

吸收存款相對(duì)困難。存款是村鎮(zhèn)銀行主要的資金來(lái)源之一，存款的多少制約著村鎮(zhèn)銀行的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力。目前仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行存在吸儲(chǔ)難的問(wèn)題。截至2013年2月末，仁懷市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款余額為279.67億元，其中仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行存款余額0.9億元，僅占全市存款余額的0.32%。究其原因，一是村鎮(zhèn)銀行作為新型機(jī)構(gòu)，成立時(shí)間短，社會(huì)認(rèn)同不足，也缺少政府主導(dǎo)的政策宣傳和輿論引導(dǎo)，社會(huì)公信力不足，難吸引當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)居民存款。同時(shí)，一部分客戶對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)知存在誤區(qū)，擔(dān)心他的安全性和可靠性。二是未開(kāi)通網(wǎng)銀及其他現(xiàn)代化銀行業(yè)務(wù)，只能辦理簡(jiǎn)單的存取款業(yè)務(wù)，只能滿足部分客戶的需求。

存款穩(wěn)定性較差。仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行存款的質(zhì)量和增長(zhǎng)速度跟不上業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需求，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。首先，從存款期限看，仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行的存款以活期為主，活期存款所占比重約為75%，說(shuō)明存款的穩(wěn)定性較差。其次，還存在年底沖刺、年初撤資的現(xiàn)象，也對(duì)資金的穩(wěn)定性造成不良影響。另外，在存貸比指標(biāo)上，2012年末存貸比高達(dá)133.21%，比去年增加了77.27個(gè)百分點(diǎn)，遠(yuǎn)超過(guò)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

人才建設(shè)需要加強(qiáng)。一是由于規(guī)模制約與開(kāi)業(yè)初期的經(jīng)營(yíng)壓力，不能提供有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬，難以招聘到及留住高素質(zhì)的人才。2011年成立初期，該村鎮(zhèn)銀行有員工34人，至2012年末有8人辭職，流失率達(dá)23.5%。

內(nèi)部管理制度有待健全。一是法人治理結(jié)構(gòu)有待加強(qiáng)。該行雖已成立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層，但董事會(huì)未下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等專門(mén)委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行難以到位。二是內(nèi)部控制制度有待進(jìn)一步健全。作為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，仁懷蒙銀村鎮(zhèn)銀行積極健全制度，但截至目前其專項(xiàng)審計(jì)制度、關(guān)聯(lián)授信制度和高管評(píng)價(jià)制度等尚未建立，在科學(xué)合理評(píng)價(jià)高管履職、強(qiáng)化專項(xiàng)審計(jì)的執(zhí)行力和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)督機(jī)制等方面都有所欠缺。

建議：外拓資金來(lái)源，內(nèi)抓制度建設(shè)

廣泛拓展資金來(lái)源。一是監(jiān)管部門(mén)應(yīng)適當(dāng)放寬發(fā)起人門(mén)檻，調(diào)動(dòng)民營(yíng)資本入股村鎮(zhèn)銀行的積極性，壯大資本實(shí)力。二是積極利用各種媒體和平臺(tái)向社會(huì)宣傳村鎮(zhèn)銀行的性質(zhì)及其提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)，增強(qiáng)公眾對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)可和信心。三是加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新以拓展生存空間，以“服務(wù)三農(nóng)、支持中小”為主要目標(biāo)，發(fā)揮小銀行優(yōu)勢(shì)，實(shí)施差異化競(jìng)爭(zhēng)策略，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，吸引客戶資源。

針對(duì)性地加大扶持力度。當(dāng)?shù)卣畱?yīng)加大對(duì)村鎮(zhèn)銀行的宣傳，向社會(huì)強(qiáng)調(diào)對(duì)其的政策支持，提升其在群眾中的信任度；給予優(yōu)惠的稅收政策，減免一定的營(yíng)業(yè)稅和所得稅；將目前由政府組織實(shí)施、農(nóng)信社或郵儲(chǔ)銀行承辦的一些政策性貸款等交給村鎮(zhèn)銀行辦理。政府及事業(yè)單位也要積極與村鎮(zhèn)銀行聯(lián)手，針對(duì)特定客戶群體推出金融創(chuàng)新產(chǎn)品，如農(nóng)業(yè)局、殘聯(lián)、婦聯(lián)、團(tuán)委等單位應(yīng)積極與村鎮(zhèn)銀行合作，推出返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款、農(nóng)村殘疾人貸款、農(nóng)村巾幗創(chuàng)業(yè)貸款、農(nóng)村青年創(chuàng)業(yè)貸款等有針對(duì)性的信貸產(chǎn)品。監(jiān)管部門(mén)對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)行有別于其他銀行機(jī)構(gòu)的差異化監(jiān)管，適當(dāng)提高容忍度，監(jiān)管和發(fā)展要做到“不矛盾、互促進(jìn)”。人民銀行應(yīng)給予村鎮(zhèn)銀行一定數(shù)額的低息或無(wú)息支農(nóng)再貸款的政策支持，以擴(kuò)大村鎮(zhèn)銀行的資金實(shí)力。

第8篇：銀行董事履職報(bào)告范文

【關(guān)鍵詞】外資銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 公司治理

近年來(lái)，外資銀行紛紛在華設(shè)立機(jī)構(gòu)，特別是法人機(jī)構(gòu)，開(kāi)拓業(yè)務(wù)，市場(chǎng)份額也在不斷增加，雖經(jīng)歷國(guó)際金融危機(jī)、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)下滑等情況，但由于其長(zhǎng)期、一致、較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)男刨J文化和公司治理架構(gòu)，信貸風(fēng)險(xiǎn)一直得到較好控制，較少出現(xiàn)不顧風(fēng)險(xiǎn)、追求規(guī)模的短期行為，研究其做法，主要有以下特點(diǎn)和方法。

一、外資銀行相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理公司治理的主要特點(diǎn)

（一）公司治理架構(gòu)清晰、職責(zé)相互牽制

外資銀行中國(guó)子行都設(shè)有董事會(huì)，約6-12人，其中非執(zhí)行董事一般占半數(shù)以上，獨(dú)立董事1-2人。非執(zhí)行董事一般為母行業(yè)務(wù)條線高管人員、行業(yè)知名專家或在業(yè)務(wù)上有往來(lái)公司的董事；獨(dú)立董事一般為經(jīng)濟(jì)金融等領(lǐng)域知名專家、學(xué)者。

董事會(huì)是子行經(jīng)營(yíng)決策最高機(jī)構(gòu)，通過(guò)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議等審議銀行相關(guān)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制等方面的重大事項(xiàng)；在推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，高度關(guān)注內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)下設(shè)的戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、薪酬與提名委員會(huì)等進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)域的日常管理。

關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)主席一般為獨(dú)立董事。獨(dú)立董事在公司治理上有助于維持制衡機(jī)制，引入外界經(jīng)驗(yàn)，從第三者角度為銀行提供客觀意見(jiàn)；獨(dú)立董事會(huì)與高管層、外部審計(jì)師等保持溝通聯(lián)系，就關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)控建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)等方面提出獨(dú)立、公正的意見(jiàn)。

外資銀行監(jiān)事由母行委派，對(duì)母行負(fù)責(zé)，監(jiān)事會(huì)列席董事會(huì)會(huì)議，對(duì)公司財(cái)務(wù)以及董事、行長(zhǎng)等高管人員履職情況進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)外部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等發(fā)表意見(jiàn)。

（二）長(zhǎng)期的合規(guī)文化、制度規(guī)范以及信貸審批部門(mén)的獨(dú)立性

由于長(zhǎng)期的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，外資銀行源自母行的長(zhǎng)期信貸文化，即合規(guī)性、嚴(yán)謹(jǐn)、風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)影響并決定每個(gè)員工的意識(shí)和行為，從而有利于在信貸各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)性。外資銀行還會(huì)通過(guò)全球統(tǒng)一并根據(jù)中國(guó)國(guó)情及時(shí)調(diào)整的信貸政策和程序，清晰明確地規(guī)范每個(gè)員工的工作職責(zé)和要求。

在信貸管理上，信貸申請(qǐng)、信貸審核嚴(yán)格分離。外資銀行信貸審批是信貸官負(fù)責(zé)制，一般不設(shè)信貸審批委員會(huì)，以避免集體決策可能產(chǎn)生的職責(zé)不清。首席風(fēng)險(xiǎn)官有最高信貸審批權(quán)限。首席風(fēng)險(xiǎn)官依據(jù)權(quán)限再對(duì)各級(jí)審貸官進(jìn)行相應(yīng)授權(quán)，超過(guò)最高限額需上報(bào)集團(tuán)信貸官。根據(jù)矩陣管理，首席風(fēng)險(xiǎn)官一般向行長(zhǎng)及集團(tuán)首席風(fēng)險(xiǎn)官雙線匯報(bào)，但行長(zhǎng)在信貸審批上沒(méi)有審批權(quán)，只有最終否決權(quán)。

通過(guò)矩陣式管理、業(yè)務(wù)線垂直報(bào)告，從公司治理上保證了信貸審批人員的獨(dú)立性，避免業(yè)務(wù)部門(mén)直至行長(zhǎng)對(duì)審貸人員的干涉。如星展中國(guó)一筆貸款報(bào)告在分行業(yè)務(wù)部門(mén)和信貸審批人員討論階段，審批人認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行不宜介入，但分行行長(zhǎng)堅(jiān)持上報(bào)，審批人遂將案例上報(bào)業(yè)務(wù)部門(mén)的中國(guó)區(qū)主管，并說(shuō)明不予支持的理由，中國(guó)區(qū)主管遂沒(méi)有同意上報(bào)給中國(guó)區(qū)信貸部門(mén)。

個(gè)別外資銀行設(shè)有審貸委員會(huì)，進(jìn)行集體決策，審貸委員會(huì)為其最高審批機(jī)構(gòu)。

（三）適當(dāng)有效的考核激勵(lì)機(jī)制

外資子行董事會(huì)由母行董事會(huì)及高級(jí)管理層對(duì)其進(jìn)行考核。對(duì)于銀行高管層成員，由中國(guó)董事會(huì)、中國(guó)區(qū)行長(zhǎng)和集團(tuán)相應(yīng)業(yè)務(wù)線條的全球（或地區(qū)）主管共同考核。

外資銀行薪酬激勵(lì)機(jī)制一般基于銀行長(zhǎng)期利益，綜合反映銀行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)政策，避免短期效益，即股東價(jià)值最大化、服務(wù)社會(huì)、可持續(xù)發(fā)展等，考核指標(biāo)主要是：1）經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上，用經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的利潤(rùn)指標(biāo)，如經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)回報(bào)等來(lái)衡量當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果，當(dāng)期業(yè)績(jī)盡可能反映將來(lái)可能發(fā)生的損益，避免以長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)的短期行為；2）考核方面，通過(guò)多重指標(biāo)體系考核，包括經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、價(jià)值指標(biāo)、客戶員工滿意度、合規(guī)性、內(nèi)審情況等，避免單純以經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為中心而可能產(chǎn)生的負(fù)面導(dǎo)向。

如，有的銀行對(duì)信貸銷售人員的考核指標(biāo)主要有：1）業(yè)務(wù)總額； 2）銷售收入；3）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，如經(jīng)辦貸款是否出現(xiàn)逾期；4）呆賬損失；5）是否體現(xiàn)渣打銀行5項(xiàng)價(jià)值觀等。指標(biāo)權(quán)重依據(jù)被考核人員的部門(mén)、級(jí)別、崗位、直線經(jīng)理要求等有不同組合。其中業(yè)務(wù)指標(biāo)權(quán)重占比較大。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理官的指標(biāo)考核指標(biāo)主要有：1）呆賬損失；2）審批效率；3）審計(jì)評(píng)估；4）業(yè)務(wù)能力，如是否通過(guò)內(nèi)部資質(zhì)考核；5）是否體現(xiàn)5項(xiàng)價(jià)值觀等。其中風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)權(quán)重占比較大。

（四）內(nèi)部審查監(jiān)督約束

外資銀行會(huì)進(jìn)行多層次定期、不定期內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)審查，包括集團(tuán)內(nèi)審部門(mén)審查，子行合規(guī)、內(nèi)審部門(mén)檢查，業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)自查等，通過(guò)內(nèi)部其他部門(mén)獨(dú)立審查、自查等，確保銀行整體業(yè)務(wù)運(yùn)行健康合規(guī)、及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)所在，并快速予以解決。尤其內(nèi)審部門(mén)的檢查對(duì)被查部門(mén)影響極大。

如，有的銀行內(nèi)審評(píng)級(jí)對(duì)銀行各部門(mén)、層面都有非常重要的影響，部門(mén)管理層如果在內(nèi)部審計(jì)中未能通過(guò)審核的工作目標(biāo)，或有重大違反政策法規(guī)現(xiàn)象，該責(zé)任人當(dāng)年年中、年底評(píng)級(jí)就會(huì)降級(jí)，獎(jiǎng)金減少甚至沒(méi)有，并會(huì)影響到下一年度工資增長(zhǎng)；對(duì)部門(mén)而言，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)會(huì)要求在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成整改計(jì)劃并登記到行內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中，直至完成整改；審計(jì)部門(mén)還會(huì)對(duì)未通過(guò)的部門(mén)在半年和規(guī)定期限后進(jìn)行重新審計(jì)，以確認(rèn)審計(jì)出的問(wèn)題得到徹底解決；審計(jì)部門(mén)的審計(jì)結(jié)果，會(huì)直接報(bào)送中國(guó)區(qū)管理層和該部門(mén)上層領(lǐng)導(dǎo)，甚至到集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層面。

二、外資銀行信貸業(yè)務(wù)主要流程

（一）貸前、貸中審查

外資銀行一般通過(guò)如下程序進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)與審批，在開(kāi)展業(yè)務(wù)的同時(shí)有效地規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)：

1.根據(jù)董事會(huì)確定的戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)承受度，業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同決定目標(biāo)市場(chǎng)，設(shè)定不同行業(yè)和客戶風(fēng)險(xiǎn)接受程度和標(biāo)準(zhǔn)，這有利于提高尋找信貸客戶及信貸審批的效率。目標(biāo)市場(chǎng)會(huì)隨著外部環(huán)境及業(yè)務(wù)發(fā)展變化及時(shí)調(diào)整。

2.客戶經(jīng)理按照目標(biāo)市場(chǎng)初步篩選出符合信貸標(biāo)準(zhǔn)的客戶，取得客戶信息和相關(guān)資料，確定客戶滿足或高于目標(biāo)市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)。

3.通過(guò)集團(tuán)統(tǒng)一客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型評(píng)定借款人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，估算借款人一年內(nèi)不履行債務(wù)的概率；同時(shí)引入長(zhǎng)期因素，如行業(yè)周期性、管理水平、企業(yè)戰(zhàn)略、企業(yè)持續(xù)發(fā)展能力、政府政策及法規(guī)影響等得到調(diào)整后的信用評(píng)級(jí)。

4.通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率等指標(biāo)對(duì)客戶進(jìn)行收益分析?？蛻艚?jīng)理在綜合考慮客戶的重要性、市場(chǎng)上其他銀行競(jìng)價(jià)、本行資金成本后，自主決定對(duì)客戶的授信報(bào)價(jià)，并盡可能提高交叉銷售和非授信收入，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率最大化。定期檢查借款人風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)收益率，并據(jù)此調(diào)整對(duì)客戶授信策略。

5.根據(jù)借款人不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、授信額度、期限等，決定所需信貸審批官審批級(jí)別，并由信貸審批官對(duì)信貸申請(qǐng)進(jìn)行審核決定。

6.中后臺(tái)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部負(fù)責(zé)對(duì)客戶額度的核準(zhǔn)，在信貸審批官批準(zhǔn)后，確認(rèn)信貸申請(qǐng)審批是否完備，檢查法律合同文本，在信貸管理系統(tǒng)中設(shè)立和釋放相應(yīng)信貸額度。

（二）貸后管理

在貸后管理方面，客戶經(jīng)理除監(jiān)督貸后資金使用情況、定期訪問(wèn)客戶、制作年度審查報(bào)告等外，還會(huì)提交存在潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶的預(yù)警報(bào)告，信貸審批部會(huì)根據(jù)報(bào)告，實(shí)施貸后預(yù)警管理，并每個(gè)月召開(kāi)由相關(guān)客戶經(jīng)理、信貸審批部門(mén)等參加的早期預(yù)警會(huì)議，對(duì)列入預(yù)警名單的客戶分析，提出切實(shí)可行的解決方案，如：重估客戶計(jì)劃、還款計(jì)劃、協(xié)定補(bǔ)救行動(dòng)，降低貸款額、增加抵押品、將賬戶調(diào)歸特殊資產(chǎn)部門(mén)監(jiān)控等。

信貸審批部還會(huì)基于實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，每季度編寫(xiě)信貸組合管理報(bào)告，該報(bào)告包含了銀行信貸組合的總體信息，并細(xì)分各類型信息，如授信總額度及使用情況、貸款不同評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)敞口、不同評(píng)級(jí)信貸余額、不同評(píng)級(jí)所占比重，平均信用評(píng)級(jí)；不同規(guī)?？蛻羧海ù?、中、小型企業(yè)客戶等）信貸情況、不同行業(yè)占比；風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、違約損失率（LGD）；擔(dān)保、抵押品情況等，并每季度召開(kāi)信貸組合風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，由主要業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人，及其他相關(guān)高管層參加。此外，首席風(fēng)險(xiǎn)官還會(huì)與信貸審批部、業(yè)務(wù)部及其他相關(guān)部門(mén)定期舉行其他風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控相關(guān)會(huì)議，如董事會(huì)會(huì)議、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)會(huì)議、特殊資產(chǎn)管理會(huì)議（資產(chǎn)保全）等，從銀行整體層面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整。

三、外資銀行對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)等的問(wèn)題管理

外資銀行一般會(huì)根據(jù)集團(tuán)信貸指引及中國(guó)市場(chǎng)情況，每年修訂《中國(guó)區(qū)域信貸指引》，明確當(dāng)年信貸投放標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)容量和偏好，對(duì)行業(yè)提出指導(dǎo)性建議，如發(fā)展、維持、減少等；每季度統(tǒng)計(jì)貸款投向結(jié)構(gòu)變化，對(duì)顯著變化進(jìn)行分析，找出原因或問(wèn)題。

針對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，外資銀行一方面在上述公司治理架構(gòu)下實(shí)施一貫穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，另一方面及時(shí)調(diào)整政策措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，如進(jìn)一步細(xì)分市場(chǎng)，信貸資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜；調(diào)險(xiǎn)偏好，提高抵、質(zhì)押貸款比重，形成各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的合理搭配；完善內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，防范貸款欺詐發(fā)生等。

面對(duì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)較大的中小企業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)，外資銀行主要應(yīng)對(duì)措施如下：

（一）中小企業(yè)

1.專門(mén)成立中小企業(yè)部，并將中小企業(yè)進(jìn)一步細(xì)分為中型企業(yè)和小型企業(yè)。中型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)模式偏向于批發(fā)銀行模式；小型企業(yè)偏向于零售業(yè)務(wù)模式，即采取大集中模式開(kāi)展業(yè)務(wù)和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.相對(duì)保守策略，并在中央支持中小企業(yè)宏觀調(diào)控政策下，進(jìn)一步調(diào)整策略：重新審視中小企業(yè)目標(biāo)市場(chǎng)及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)接受程度，按潛在風(fēng)險(xiǎn)程度適當(dāng)調(diào)整授信尺度及抵押品要求；重點(diǎn)開(kāi)展低風(fēng)險(xiǎn)授信產(chǎn)品，如供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品，為企業(yè)及其上下游客戶提供配套融資；在穩(wěn)固制造業(yè)客戶群基礎(chǔ)上，努力開(kāi)發(fā)服務(wù)業(yè)客戶；在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控前提下對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶繼續(xù)提供甚至增加授信；提供適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品，協(xié)助客戶對(duì)沖或減低外匯、利率及商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；分散風(fēng)險(xiǎn)，將單一借款人信用敞口調(diào)整并下降到可控水平。

（二）房地產(chǎn)行業(yè)

1.嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定和內(nèi)部政策審核房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款，業(yè)務(wù)對(duì)象限定于資質(zhì)優(yōu)良、信譽(yù)良好的大型房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商，并通過(guò)貸后監(jiān)控確保信貸資金如實(shí)投入到項(xiàng)目中，項(xiàng)目完工后，及時(shí)回籠資金還貸；個(gè)人房貸業(yè)務(wù)嚴(yán)格按國(guó)家相關(guān)法規(guī)進(jìn)行，當(dāng)前重點(diǎn)是扶持首套房和改善型住房需求，通過(guò)嚴(yán)格審核流程確保合規(guī)性，并風(fēng)險(xiǎn)可控。堅(jiān)持總量限制，公司和個(gè)人類貸款總額要小于全部貸款的一定比例。

第9篇：銀行董事履職報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；社會(huì)責(zé)任；內(nèi)部督促機(jī)制

中圖分類號(hào)：D922.29　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：0438―0460(2011)05―0074―08

近年來(lái)，銀行踐行社會(huì)責(zé)任的潮流在國(guó)內(nèi)外蓬勃興起，可持續(xù)金融以及商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的理念已經(jīng)深入到金融業(yè)的每一個(gè)角度。不過(guò)，與國(guó)外同行相比，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的表現(xiàn)并不如意，無(wú)論是在環(huán)境、雇員、消費(fèi)者還是在社區(qū)等領(lǐng)域，大多未能盡到應(yīng)盡的責(zé)任。例如，對(duì)于國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，至今“綠色信貸”更多的僅是停留在一種口號(hào)的宣傳上，追求利潤(rùn)最大化的初始動(dòng)機(jī)遠(yuǎn)超出其社會(huì)責(zé)任的意識(shí)。再如，目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)長(zhǎng)時(shí)間的強(qiáng)制加班、加班不付加班費(fèi)、同工不同酬、勞務(wù)派遣、性別歧視等幾乎成為普遍現(xiàn)象，這使得《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》、《婦女權(quán)益保障法》、《工會(huì)法》以及相關(guān)的勞工保護(hù)政策處于空轉(zhuǎn)無(wú)效的狀態(tài)。此外，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)憑借國(guó)家賦予的金融壟斷地位以及保護(hù)銀行利益的特殊金融政策，在與消費(fèi)者的關(guān)系上一直在扮演著“店大欺小”的角色，深為廣大消費(fèi)者詬病卻又無(wú)可奈何。無(wú)疑，造成國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的滯后的原因很多，但內(nèi)部督促機(jī)制的建設(shè)滯后，顯然是重要環(huán)節(jié)之一。

一、國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制的建設(shè)

從實(shí)踐角度來(lái)看，近年我國(guó)商業(yè)銀行在踐行社會(huì)責(zé)任的過(guò)程中也逐漸認(rèn)識(shí)到完善內(nèi)部督促機(jī)制的重要性，并在這方面作出了很大的努力。中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)在2010年頒布的《中國(guó)銀行業(yè)2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》指出，我國(guó)銀行業(yè)各金融機(jī)構(gòu)積極完善社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制，推動(dòng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系建設(shè)，從理念上、組織框架上探索實(shí)現(xiàn)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理的制度化與常態(tài)化。

至今，大型商業(yè)銀行及許多股份制商業(yè)銀行都建立了專門(mén)的社會(huì)責(zé)任工作管理團(tuán)隊(duì)，如中國(guó)工商銀行的“戰(zhàn)略管理與投資者關(guān)系部”、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行的“教育培訓(xùn)局”、興業(yè)銀行的“社會(huì)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組和社會(huì)責(zé)任辦公室”、交通銀行的“企業(yè)文化局”、中國(guó)建設(shè)銀行的“公共關(guān)系部”等。其中，交通銀行已于2007年在董事會(huì)下設(shè)社會(huì)責(zé)任管理委員會(huì)，并制定《交通銀行股份有限責(zé)任公司董事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)工作條例》，在境內(nèi)上市公司中可謂首開(kāi)先河。目前，交通銀行董事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)由行長(zhǎng)擔(dān)任委員會(huì)主任委員，根據(jù)相關(guān)工作條例和董事會(huì)授權(quán)開(kāi)展工作，主要負(fù)責(zé)研究制定交通銀行社會(huì)責(zé)任戰(zhàn)略和政策，審核涉及環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展的授信政策，對(duì)交通銀行履行社會(huì)責(zé)任的情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)估，并根據(jù)董事會(huì)的授權(quán)審批對(duì)外捐贈(zèng)事項(xiàng)。交通銀行部分分支機(jī)構(gòu)也成立社會(huì)責(zé)任管理領(lǐng)導(dǎo)小組，通過(guò)相關(guān)部門(mén)主要負(fù)責(zé)人不定期召開(kāi)專題會(huì)議，討論、研究并積極落實(shí)社會(huì)責(zé)任管理事項(xiàng)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)履行社會(huì)責(zé)任的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保社會(huì)責(zé)任管理工作落到實(shí)處。

除建立專門(mén)的社會(huì)責(zé)任管理團(tuán)隊(duì)外，大型商業(yè)銀行以及一些股份制銀行業(yè)也立足于自己的實(shí)際情況，摸索一套具體的銀行社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制。例如，作為較早關(guān)注節(jié)能減排、倡導(dǎo)綠色信貸的商業(yè)銀行，興業(yè)銀行首創(chuàng)效能融資，積極發(fā)展低碳金融，以有益于環(huán)境和社會(huì)的方式發(fā)展融資業(yè)務(wù)，追求經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)責(zé)任的兼容。為此，興業(yè)銀行制定了嚴(yán)格周密的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，其依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)包括以下方面：第一，外部規(guī)范。我國(guó)關(guān)于環(huán)境、健康、安全及其他有關(guān)銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的法律規(guī)范，主要包括法律、法規(guī)、規(guī)章及其他規(guī)范性文件。第二，內(nèi)部規(guī)范。興業(yè)銀行內(nèi)部關(guān)于環(huán)境、健康、安全問(wèn)題的信貸指引、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、操作流程及內(nèi)部管理規(guī)范。第三，特別規(guī)范。包括《赤道原則》、《國(guó)際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》和《國(guó)際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》等。興業(yè)銀行承諾將持續(xù)關(guān)注并不斷改進(jìn)環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，根據(jù)不斷變化的外界情況，進(jìn)行定期評(píng)審與修訂，以保證環(huán)境與社會(huì)管理體系的充分適用性。依據(jù)以上標(biāo)準(zhǔn)，興業(yè)銀行構(gòu)建了一整套的銀行環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、流程以及具體運(yùn)作體系。另外，大型商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制銀行以及其他部分銀行也逐步建立社會(huì)責(zé)任的披露制度。

二、內(nèi)部督促機(jī)制存在的問(wèn)題

總體而言，近年來(lái)國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的“內(nèi)部督促機(jī)制”建設(shè)上取得了較大進(jìn)步。不過(guò)，從法律的視角觀之，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在社會(huì)責(zé)任管理的“內(nèi)部督促機(jī)制”建設(shè)上，無(wú)論是在公司治理方面將踐行社會(huì)責(zé)任融入到?jīng)Q策程序，還是在踐行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題上提供專門(mén)的機(jī)構(gòu)支持，以及建立并完善具體的社會(huì)責(zé)任管理制度體系，都存在不少的問(wèn)題。

(一)社會(huì)責(zé)任管理部門(mén)設(shè)置不合理，銀行決策中難以貫徹社會(huì)責(zé)任理念一

在實(shí)踐中，除交通銀行率先在董事會(huì)下設(shè)立了企業(yè)社會(huì)責(zé)任專門(mén)委員會(huì)外，其他大型商業(yè)銀行以及一些全國(guó)性股份制銀行僅設(shè)立了層級(jí)不一的社會(huì)責(zé)任主管部門(mén)，而除此之外更大多數(shù)的銀行在公司治理架構(gòu)上甚至尚未對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任提供機(jī)構(gòu)支持。同時(shí)，即使是已經(jīng)對(duì)銀行踐行社會(huì)責(zé)任建立管理團(tuán)隊(duì)的商業(yè)銀行，在技術(shù)設(shè)計(jì)上仍然很不完善。

首先，目前相關(guān)立法沒(méi)有要求國(guó)內(nèi)銀行必須在董事會(huì)建立負(fù)責(zé)社會(huì)責(zé)任事項(xiàng)的專門(mén)委員會(huì)。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2005年9月的《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第40條僅要求商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)建立戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)和薪酬委員會(huì)。從目前實(shí)踐來(lái)看，國(guó)內(nèi)除交通銀行外多數(shù)銀行都未在董事會(huì)下設(shè)立專門(mén)的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，如中國(guó)工商銀行僅將其“戰(zhàn)略管理與投資者關(guān)系部”置于高級(jí)管理層“綜合管理部門(mén)”之中。顯然，這種做法不足以督促銀行踐行社會(huì)責(zé)任工作的充分開(kāi)展，至于如何將踐行社會(huì)責(zé)任問(wèn)題融入決策意識(shí)更是枉談。

其次，有關(guān)商業(yè)銀行董事會(huì)的職權(quán)以及董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)及關(guān)注事項(xiàng)的現(xiàn)有立法，缺乏關(guān)注銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容。第一，對(duì)于商業(yè)銀行董事會(huì)的職權(quán)，《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第2條提到，“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)誠(chéng)信、勤勉地履行職責(zé)，確保商業(yè)銀行遵守法律、法規(guī)、規(guī)章，切實(shí)保護(hù)股東的合法權(quán)益，并關(guān)注和維護(hù)存款人和其他利益相關(guān)者的利益?！钡诙聲?huì)的具體職責(zé)方面，卻沒(méi)有將之貫徹落實(shí)，即沒(méi)有將關(guān)注其他利益相關(guān)者利益視為董事會(huì)的具體職責(zé)。第二，對(duì)于董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)立法只考慮了董事在經(jīng)濟(jì)方面的知識(shí)與能力，而沒(méi)有考慮其他因素。在實(shí)踐中，國(guó)內(nèi)銀行對(duì)包括獨(dú)立董事在內(nèi)的董事選聘標(biāo)準(zhǔn)考慮的基本上是金融與經(jīng)濟(jì)方面的能力，如獨(dú)立董事的人數(shù)剛超過(guò)1/3的中國(guó)工商銀行董事會(huì)對(duì)董事選聘的主要依據(jù)是：“充分考慮

被選任人員的素質(zhì)、能力、責(zé)任感和獨(dú)立性，并在知識(shí)結(jié)構(gòu)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等方面能夠互補(bǔ)。其中執(zhí)行董事均多年從事銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作，獨(dú)立董事和非執(zhí)行董事普遍具有豐富的金融、經(jīng)濟(jì)方面的工作經(jīng)歷?！钡谌?，在董事的具體職責(zé)規(guī)定中，也沒(méi)有明確提到董事(包括獨(dú)立董事)必須關(guān)注銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任以外的其他社會(huì)責(zé)任。對(duì)此，《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第50條規(guī)定，董事對(duì)商業(yè)銀行及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及商業(yè)銀行章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)商業(yè)銀行和全體股東的利益。同時(shí)，2010年12月實(shí)施的《商業(yè)銀行董事履職評(píng)價(jià)辦法》對(duì)于董事與獨(dú)立董事必須關(guān)注的重點(diǎn)事項(xiàng)的規(guī)定，也忽略了關(guān)注商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任。實(shí)際上，由于內(nèi)部董事跟公司經(jīng)營(yíng)所存在的千絲萬(wàn)縷關(guān)系，必須更多依賴于獨(dú)立董事在實(shí)踐中推動(dòng)企業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任，因?yàn)樗麄兪遣辉诠緭?dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與其所受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。_6’不過(guò)，至今規(guī)定獨(dú)立董事職責(zé)的最權(quán)威文件，即《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》中對(duì)于獨(dú)立董事的職責(zé)的詳細(xì)規(guī)定，雖然也會(huì)對(duì)上市公司踐行經(jīng)濟(jì)之外的其他方面的社會(huì)責(zé)任有所涉及，但從總體上并沒(méi)有明確以及直接要求獨(dú)立董事必須關(guān)注上市公司踐行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他方面的社會(huì)責(zé)任。無(wú)疑，一旦立法沒(méi)有要求銀行董事必須對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任問(wèn)題兼顧，在實(shí)踐中必將造成董事對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)責(zé)任之外的其他社會(huì)責(zé)任的漠視。

再次，獨(dú)立董事在董事會(huì)中占有的比例，對(duì)于他們是否能在公司決策中照顧其他利益相關(guān)者的利益具有重要作用，但由于獨(dú)立董事所占比例明顯偏低，難以在公司決策中發(fā)揮關(guān)鍵性作用。如交通銀行董事會(huì)共有14位董事，其中4位為執(zhí)行董事，5位為非執(zhí)行董事，5位為非執(zhí)行獨(dú)立董事。顯然，交通銀行的這種董事會(huì)結(jié)構(gòu)安排決定了即使在董事會(huì)下設(shè)立了社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，也難以保證利益相關(guān)者的權(quán)益平衡。至于其他未能在董事會(huì)中設(shè)立專門(mén)的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)的各大中資銀行，獨(dú)立董事所占董事總數(shù)的比例也偏低。例如，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行董事會(huì)的獨(dú)立董事數(shù)目只有4個(gè)，不到13名董事中l(wèi)/3，且都為非執(zhí)行獨(dú)立董事；中國(guó)建設(shè)銀行董事會(huì)共有17名董事，其中獨(dú)立非執(zhí)行董事6名，剛超過(guò)董事總數(shù)的1/3；中國(guó)銀行的董事會(huì)由13名成員組成，其中6名為獨(dú)立非執(zhí)行董事，接近董事總數(shù)的1/2。另外，中國(guó)工商銀行董事會(huì)的獨(dú)立董事數(shù)目也僅超過(guò)1/3。無(wú)疑，僅從當(dāng)前國(guó)內(nèi)五個(gè)大型商業(yè)銀行董事會(huì)中獨(dú)立董事的比例來(lái)看，很難保證公司決策能夠平衡各方面利益相關(guān)者的權(quán)益。國(guó)內(nèi)相關(guān)立法顯然也沒(méi)有重視這個(gè)問(wèn)題，《股份制商業(yè)銀行董事會(huì)盡職指引(試行)》第54條僅規(guī)定：“董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模和業(yè)務(wù)狀況，確定董事會(huì)合理的規(guī)模和人員構(gòu)成。為保證董事會(huì)的獨(dú)立性，董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)有一定數(shù)目的非執(zhí)行董事。注冊(cè)資本在10億元人民幣以上的商業(yè)銀行，獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人。”顯然，這種規(guī)定以及低標(biāo)準(zhǔn)要求，無(wú)法要求銀行建立平衡利益相關(guān)者利益的董事會(huì)機(jī)構(gòu)。雖然，在《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》第5條第(四)款中規(guī)定，上市公司董事會(huì)下設(shè)的薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。但在國(guó)內(nèi)上市銀行董事會(huì)的實(shí)際運(yùn)作中很難做到這一點(diǎn)。

最后，商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容涉及對(duì)女性員工的特殊照顧、公平信貸權(quán)乃至對(duì)社區(qū)的責(zé)任等方面，如果要在決策機(jī)制中照顧到這些方面的利益，就必須把性別、區(qū)域等因素適當(dāng)?shù)乜紤]進(jìn)董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)，即董事來(lái)源必須多元化。而目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)于女性員工的健康保護(hù)、公平信貸權(quán)等方面踐行的社會(huì)責(zé)任，仍然相當(dāng)不夠。至于社區(qū)的社會(huì)責(zé)任，則根本就沒(méi)有進(jìn)入大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的意識(shí)或體系之內(nèi)。造成這種現(xiàn)象的原因很多，董事來(lái)源沒(méi)能實(shí)現(xiàn)多元化是其中之一。實(shí)際上，在花旗集團(tuán)董事會(huì)的董事遴選中，為了充分照顧到性別平衡與地區(qū)平衡，主要是通過(guò)董事來(lái)源的多元化來(lái)促進(jìn)公司利益相關(guān)者的權(quán)益平衡。截至目前，花旗集團(tuán)董事會(huì)中女性董事占2人，包括董事會(huì)主席與首席執(zhí)行官在內(nèi)的5位董事分別為亞洲人、黑人以及西班牙移民。至今，國(guó)內(nèi)銀行的董事選聘標(biāo)準(zhǔn)的立法與實(shí)踐都未將此項(xiàng)內(nèi)容考慮在內(nèi)，功利性的選聘標(biāo)準(zhǔn)基本上是唯一標(biāo)準(zhǔn)，而沒(méi)有照顧到性別、種族以及地區(qū)等因素，這就無(wú)法保證在銀行決策上對(duì)利益相關(guān)者的各方面權(quán)益進(jìn)行均衡。如果說(shuō)目前多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行的利益相關(guān)者都在國(guó)內(nèi)，董事遴選中人種方面的因素可以不考慮的話，將性別、地區(qū)等因素考慮進(jìn)董事遴選標(biāo)準(zhǔn)中則是能夠做到的。

(二)多數(shù)銀行沒(méi)有建立完善的社會(huì)責(zé)任管理制度體系

至今，除少數(shù)國(guó)內(nèi)銀行，大多數(shù)銀行都沒(méi)有建立起一整套完善的對(duì)外金融業(yè)務(wù)以及內(nèi)部經(jīng)營(yíng)的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。統(tǒng)觀國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告，在社會(huì)責(zé)任管理制度體系的建設(shè)上存在的重大缺陷至少包括以下幾個(gè)方面：

第一，多數(shù)銀行沒(méi)有建立完善的對(duì)外業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任管理體系。例如，為落實(shí)綠色金融政策，銀行應(yīng)該建立和配置相應(yīng)的機(jī)構(gòu)和人員，賦予相應(yīng)權(quán)限，使他們?cè)谌粘＝鹑诜?wù)中能保證有關(guān)政策的執(zhí)行。銀行有無(wú)綠色金融專責(zé)部門(mén)，在研究制訂行業(yè)、特定客戶和項(xiàng)目的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和政策，對(duì)綠色信貸政策和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行跟蹤、分析和評(píng)估，為業(yè)務(wù)監(jiān)管提供技術(shù)支持，開(kāi)發(fā)創(chuàng)新綠色金融服務(wù)和產(chǎn)品等方面的工作力度是大不一樣的。但根據(jù)各大銀行業(yè)的社會(huì)責(zé)任報(bào)告，在中資上市銀行中，僅有興業(yè)銀行成立了專門(mén)管理環(huán)境相關(guān)事務(wù)的部門(mén)――可持續(xù)金融室，招商銀行在總行成立了由不同部門(mén)人員組成的綠色金融小組，其他銀行尚沒(méi)有成立類似的專門(mén)部門(mén)。一些大中型商業(yè)銀行將具體的環(huán)境事務(wù)分配到原有不同部門(mén)分別執(zhí)行和管理，規(guī)模較小的幾家銀行則尚無(wú)資料顯示其在這方面的表現(xiàn)。

第二，國(guó)際銀行業(yè)所廣泛接受的踐行社會(huì)責(zé)任的國(guó)際規(guī)范(諸如《赤道原則》、《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《聯(lián)合國(guó)全球契約》)，還未能完全納入國(guó)內(nèi)銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系。在各大銀行2009年的社會(huì)責(zé)任報(bào)告中，只有興業(yè)銀行明確表示已將《赤道原則》、《國(guó)際金融公司可持續(xù)發(fā)展政策與績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)》和《國(guó)際金融公司環(huán)境、健康與安全指南》納入了公司的對(duì)外金融業(yè)務(wù)社會(huì)責(zé)任管理制度體系之中。截至2010年底，只有國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行等少數(shù)幾家中資銀行加入了《聯(lián)合國(guó)全球契約》；而接受《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》的國(guó)內(nèi)中資銀行也只有上海銀行、招商銀行、興業(yè)銀行和深圳發(fā)展銀行4家。雖然銀行業(yè)建立全面的社會(huì)責(zé)任管理制度并不意味著就要加入各種通行的國(guó)際規(guī)范，但這些國(guó)際規(guī)范代表著整個(gè)行業(yè)在這些方面的成熟做法，融入國(guó)際規(guī)范體系的程度不足確實(shí)是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在社會(huì)責(zé)任管理方面缺乏制度化、長(zhǎng)效化機(jī)制保障的一個(gè)反映。

第三，就銀行經(jīng)營(yíng)中存在的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理方面，包括興業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行在內(nèi)的許多大型商業(yè)銀行與一些全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，逐漸認(rèn)識(shí)到此問(wèn)題的重要性，并開(kāi)展了諸如“綠色辦公環(huán)境”之類的行動(dòng)，具體方案包括“業(yè)務(wù)電子化”、

“辦公無(wú)紙化”、“開(kāi)會(huì)視屏化”、“節(jié)能減排最小化”等諸多方面。不過(guò)，通過(guò)對(duì)各大中資銀行的2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告的全面考察，可以發(fā)現(xiàn)存在兩個(gè)重大問(wèn)題：一方面，除國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行披露已制定的《關(guān)于國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行綠色采購(gòu)的實(shí)施意見(jiàn)》、《總行節(jié)糧節(jié)能工作指導(dǎo)意見(jiàn)》和《垃圾分類崗位責(zé)任制》，以及興業(yè)銀行披露制定的《辦公節(jié)能管理辦法》外，多數(shù)銀行將關(guān)注內(nèi)部節(jié)能環(huán)保視為一種“活動(dòng)”，而沒(méi)有將其上升為一種踐行社會(huì)責(zé)任意識(shí)并將之進(jìn)行制度化管理，因而未能將內(nèi)部環(huán)境問(wèn)題的管理制度化、高效化并專業(yè)化。另一方面，尚未發(fā)現(xiàn)有哪一家銀行披露，已把國(guó)際通行的諸如ISO 14000環(huán)境管理體系、EMAS環(huán)境審核規(guī)則等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)融入內(nèi)部環(huán)境管理體系之中，并開(kāi)展與之相關(guān)的認(rèn)證活動(dòng)。此外，“綠色辦公環(huán)境”僅是針對(duì)環(huán)境問(wèn)題，而對(duì)于人的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理方面，除中國(guó)民生銀行制定了《社會(huì)責(zé)任管理體系工作手冊(cè)》，成為第一個(gè)接受了SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的中資銀行外，至今未發(fā)現(xiàn)其他中資銀行針對(duì)員工制定內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理制度的信息披露。而且，也沒(méi)有哪家銀行披露自己通過(guò)OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認(rèn)證。

二、完善國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制

無(wú)疑，在完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任外部督促機(jī)制的同時(shí)，建立與完善銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制尤為關(guān)鍵，其功能在于使銀行機(jī)構(gòu)能夠自主、積極、能動(dòng)地踐行社會(huì)責(zé)任。

(一)改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化，培養(yǎng)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在意識(shí)

由于企業(yè)社會(huì)責(zé)任在性質(zhì)上很多都屬于“自我規(guī)制”型的責(zé)任，因此，如果讓國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任成為一種內(nèi)在與自覺(jué)的行為，就必須改造商業(yè)銀行的企業(yè)文化，融入公益責(zé)任觀，培養(yǎng)踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)在意義。商業(yè)銀行必須認(rèn)識(shí)到，踐行社會(huì)責(zé)任已不僅僅是從商業(yè)利益角度的考慮，而是一種經(jīng)過(guò)長(zhǎng)時(shí)期的文化熏陶，逐漸成為一種根植于企業(yè)內(nèi)部的自覺(jué)意識(shí)，構(gòu)成企業(yè)文化的重要組成部分。在實(shí)踐上，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的企業(yè)文化的培養(yǎng)，不僅需要領(lǐng)導(dǎo)層的身體力行、以身作則以及廣大員工的積極響應(yīng)、緊密配合，更需要建立與完善銀行道德規(guī)范或行為標(biāo)準(zhǔn)，從上到下遵守執(zhí)行，建立銀行社會(huì)責(zé)任的定期培訓(xùn)制度，開(kāi)展定期的銀行社會(huì)責(zé)任的教育、培訓(xùn)，提高員工的踐行社會(huì)責(zé)任意識(shí)及能力，乃至建立與完善踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部激勵(lì)制度與實(shí)施制度等。只有通過(guò)這種日復(fù)一日加強(qiáng)管理人員與普通員工的社會(huì)責(zé)任文化以及踐行社會(huì)責(zé)任能力的培訓(xùn)、教育、宣傳等活動(dòng)，才能使銀行踐行社會(huì)責(zé)任的這種意識(shí)內(nèi)化為企業(yè)文化的一部分，從而使得銀行踐行社會(huì)責(zé)任的行為從外部壓力轉(zhuǎn)變成企業(yè)“內(nèi)生”行為。

(二)建立與完善銀行決策機(jī)制中保障銀行踐行社會(huì)責(zé)任的權(quán)力架構(gòu)體系

社會(huì)責(zé)任的踐行需要銀行內(nèi)部決策機(jī)制中相關(guān)機(jī)構(gòu)和制度的支持，決策機(jī)制中適當(dāng)?shù)臋?quán)力架構(gòu)安排與制度建設(shè)成為保障銀行踐行社會(huì)責(zé)任的根本。具體而言，相關(guān)方面包括：第一，改變董事只向股東承擔(dān)信托義務(wù)的做法，將這種受托責(zé)任向雇員、消費(fèi)者、供應(yīng)商、環(huán)境、社區(qū)等利益相關(guān)者擴(kuò)展，明確董事等高級(jí)管理人員在決策過(guò)程中應(yīng)盡考慮利益相關(guān)者利益的法律義務(wù)。第二，完善董事會(huì)結(jié)構(gòu)，增加外部董事、獨(dú)立董事在董事會(huì)的比例，并將其作為利益相關(guān)者的代言人。第三，建立與完善監(jiān)事會(huì)制度，通過(guò)增加監(jiān)事會(huì)中職工代表的比重，明確監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職權(quán)，規(guī)定其在涉及利益相關(guān)者事務(wù)的決策和執(zhí)行方面的監(jiān)督權(quán)力、程序等方式，來(lái)達(dá)到維護(hù)公司及其他利益相關(guān)者權(quán)益的目的。第四，明確銀行社會(huì)責(zé)任目標(biāo)，督促公司建立有效的管理社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的制度體系，健全嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制。第五，成立代表不同利益相關(guān)者的銀行社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)委員會(huì)。若企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策將對(duì)利益相關(guān)者的權(quán)益造成較大影響時(shí)，社會(huì)責(zé)任顧問(wèn)委員會(huì)有權(quán)對(duì)董事以及其他管理者提出相關(guān)意見(jiàn)和政策建議，也有權(quán)對(duì)企業(yè)執(zhí)行社會(huì)責(zé)任的相關(guān)情形向社會(huì)公眾予以披露或告知。

(三)建立與完善銀行踐行社會(huì)責(zé)任的具體管理機(jī)制

一份對(duì)知名跨國(guó)銀行與歐盟地區(qū)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任狀況的調(diào)查表明，多數(shù)受調(diào)查銀行已發(fā)展出了一套處理社會(huì)和環(huán)境問(wèn)題的機(jī)制，同時(shí)也遵循管理對(duì)外金融業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任問(wèn)題的各種國(guó)際準(zhǔn)則，并要求它們的業(yè)務(wù)合作伙伴遵守各種責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)等。同樣，對(duì)我國(guó)銀行踐行社會(huì)責(zé)任的內(nèi)部督促機(jī)制的改善，除了規(guī)定董事會(huì)中獨(dú)立董事的比例以及設(shè)立專門(mén)的社會(huì)責(zé)任委員會(huì)，將社會(huì)責(zé)任意識(shí)上升到企業(yè)決策層次以及強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的權(quán)力外，建立并完善銀行社會(huì)責(zé)任的具體管理機(jī)制對(duì)于提高銀行踐行社會(huì)責(zé)任的能力尤為關(guān)鍵。

首先，建立與完善負(fù)責(zé)踐行社會(huì)責(zé)任事宜的專門(mén)管理團(tuán)隊(duì)，給予銀行踐行社會(huì)責(zé)任的機(jī)構(gòu)支持。企業(yè)社會(huì)責(zé)任踐行的好壞跟社會(huì)和環(huán)境責(zé)任在組織內(nèi)部的機(jī)構(gòu)支持緊密相關(guān)，社會(huì)責(zé)任涉及銀行的各個(gè)方面，需要根據(jù)它們的不同性質(zhì)成立專門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。例如，對(duì)歐盟地區(qū)銀行踐行社會(huì)責(zé)任情況的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在受調(diào)查銀行中，“氣候變化”主要由功能性機(jī)構(gòu)來(lái)管理，這可能是由于目標(biāo)的直接性，如減少浪費(fèi)、減少紙和水的消耗、節(jié)約能源等，所有這些都需要全體員工積極參與。至于打擊賄賂，大多數(shù)銀行(占樣本銀行的71％)由執(zhí)行或非執(zhí)行董事負(fù)責(zé)，幾乎所有的銀行(有一家例外)都規(guī)定，這方面的責(zé)任同時(shí)也分配給合規(guī)控制／審計(jì)機(jī)構(gòu)。而“兩性平等問(wèn)題”的責(zé)任架構(gòu)最高，有11家銀行(占樣本銀行65％)由高級(jí)管理人員責(zé)任。無(wú)疑，這三個(gè)問(wèn)題領(lǐng)域的組織結(jié)構(gòu)安排跟銀行對(duì)這些問(wèn)題的戰(zhàn)略意義的認(rèn)識(shí)關(guān)系密切。大多數(shù)銀行認(rèn)為減少氣候變化有較高的戰(zhàn)略意義(占樣本銀行77％)，并分配給專門(mén)的功能組織負(fù)責(zé)。而其他兩個(gè)問(wèn)題領(lǐng)域則并非如此，它們被賦予更不重要的戰(zhàn)略評(píng)價(jià)。無(wú)疑，歐盟地區(qū)銀行業(yè)的這種做法，值得我國(guó)銀行在設(shè)立專門(mén)的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)構(gòu)時(shí)借鑒，即必須根據(jù)具體的社會(huì)責(zé)任的性質(zhì)或重要性安排級(jí)別不一的專門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。同時(shí)，必須規(guī)定專門(mén)負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)適宜的具體職責(zé)，只有做到職責(zé)分明、權(quán)責(zé)相符才能真正發(fā)揮專門(mén)管理機(jī)構(gòu)的作用。例如，對(duì)于項(xiàng)目融資的管理，花旗集團(tuán)除在紐約設(shè)置環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理核心部門(mén)和團(tuán)隊(duì)成員外，還分區(qū)域設(shè)有環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和審批部門(mén)。其職責(zé)包括：運(yùn)用諸如“赤道原則”和“碳原則”等環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)政策，建議和審查項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，并在審批之后的一段時(shí)間內(nèi)監(jiān)督這些交易；為花旗集團(tuán)的雇員提供社會(huì)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)政策的相關(guān)培訓(xùn)；在與《赤道原則》有關(guān)的問(wèn)題領(lǐng)域，作為利益相關(guān)群體和花旗集團(tuán)之間的主要聯(lián)系平臺(tái)；與其他加入《赤道原則》的金融機(jī)構(gòu)一起推動(dòng)《赤道原則》的最佳實(shí)踐；在必要的時(shí)候，修改環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

其次，建立與完善銀行對(duì)外金融業(yè)務(wù)的社會(huì)責(zé)任管理制度。對(duì)于個(gè)體銀行來(lái)說(shuō)，踐行社會(huì)責(zé)任的好壞除了與外部機(jī)制緊密相關(guān)外，還有一個(gè)最為關(guān)鍵的因素，即是否建立有效的踐行社會(huì)責(zé)任的具體內(nèi)部管理制度。如果說(shuō)銀行有沒(méi)有踐行社會(huì)責(zé)任的自覺(jué)性跟其社會(huì)責(zé)任意識(shí)或者企業(yè)文化緊密相關(guān)，那銀行踐行社會(huì)責(zé)任的能力就與其有沒(méi)有建立一個(gè)有效的執(zhí)行機(jī)制緊密聯(lián)系在一起。因此，根據(jù)國(guó)內(nèi)的相關(guān)法律法規(guī)，建立與完善國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)外金融業(yè)務(wù)的具體社會(huì)責(zé)任管理制度，

是提高國(guó)內(nèi)銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任水平的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。同時(shí)，期待加入《聯(lián)合國(guó)全球契約》、《聯(lián)合國(guó)環(huán)境規(guī)劃署金融倡議》、《赤道原則》等國(guó)際規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行，也必須關(guān)注相關(guān)國(guó)際規(guī)范或標(biāo)準(zhǔn)對(duì)金融業(yè)務(wù)社會(huì)與環(huán)境問(wèn)題的管理機(jī)制建設(shè)要求。

例如，赤道原則秘書(shū)局規(guī)定，承諾采納《赤道原則》的金融機(jī)構(gòu)在承諾后的第一年期間為赤道原則執(zhí)行過(guò)渡期，旨在根據(jù)《赤道原則》要求進(jìn)行內(nèi)部制度體系建設(shè)和能力提升，不要求對(duì)項(xiàng)目融資按照《赤道原則》要求開(kāi)展環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)審查。據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)2009年社會(huì)責(zé)任報(bào)告》披露，中國(guó)建設(shè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行以及民生銀行等正在開(kāi)展實(shí)施《赤道原則》的預(yù)備研究，力爭(zhēng)早日將自己的綠色信貸政策與《赤道原則》接軌。顯然，這些銀行必須關(guān)注在加入《赤道原則》后，如何將《赤道原則》納入銀行有關(guān)項(xiàng)目融資方面環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)的問(wèn)題。事實(shí)上，興業(yè)銀行在宣布加人《赤道原則》后的一年里，相繼制定了《環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理政策》、《適用赤道原則的項(xiàng)目融資管理辦法》、《適用赤道原則項(xiàng)目融資分類指引》、《環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)專家評(píng)審規(guī)范》以及適用《赤道原則》項(xiàng)目融資的示范合同文本、配套示范文本以及相關(guān)指導(dǎo)意見(jiàn)、實(shí)施意見(jiàn)等。

再次，建立與完善銀行內(nèi)部的社會(huì)責(zé)任管理制度。商業(yè)銀行本身也是環(huán)境資源的消耗者，加強(qiáng)銀行辦公運(yùn)營(yíng)過(guò)程中能源的消耗控制也是銀行踐行社會(huì)責(zé)任的一部分。在建構(gòu)銀行內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理制度時(shí)，ISO 14000或EMAS等提供了良好的參照示范。例如，ISO 14000所包含環(huán)境管理的五大部分，即環(huán)境方針、規(guī)劃、實(shí)施與運(yùn)行、檢查與糾正措施、管理評(píng)審等，是建構(gòu)國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制必須考慮的重要環(huán)節(jié)。而該標(biāo)準(zhǔn)所包含環(huán)境管理的各個(gè)要素，包括環(huán)境方針、環(huán)境要素、法律與其他要求、目標(biāo)與指標(biāo)、環(huán)境管理方案、機(jī)構(gòu)和職責(zé)、培訓(xùn)、意識(shí)與能力、信息交流、文件管理、運(yùn)行控制、應(yīng)急準(zhǔn)備和響應(yīng)、監(jiān)測(cè)、違章、糾正與預(yù)防措施、記錄、環(huán)境管理體系審核以及管理評(píng)審要素名稱等，是建構(gòu)國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制時(shí)必須考慮的重中之重。同時(shí)，EMAS所涉及的核心原則，即執(zhí)行度、可信度和透明度等，可以用來(lái)作為評(píng)價(jià)國(guó)內(nèi)銀行構(gòu)建內(nèi)部環(huán)境管理機(jī)制有效性的關(guān)鍵指標(biāo)。面對(duì)這些核心原則，國(guó)內(nèi)銀行必須努力做到：披露每年最新的環(huán)境政策、目標(biāo)以及實(shí)踐，并必須得到執(zhí)行和評(píng)估；盡量采取由獨(dú)立審計(jì)員的第三方認(rèn)證的方式，提高銀行內(nèi)部環(huán)境管理方面的可信度；必須定期公開(kāi)環(huán)境聲明，保證公眾能及時(shí)、準(zhǔn)確及完整獲得有關(guān)銀行環(huán)境影響和表現(xiàn)的信息。當(dāng)然，銀行內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制不僅包括內(nèi)部環(huán)境管理，也應(yīng)包括對(duì)人的社會(huì)責(zé)任管理。與ISO 14000或EMAS關(guān)注點(diǎn)不同，SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)更側(cè)重于人，它是全球首個(gè)道德規(guī)范國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，適用于世界各地、任何行業(yè)、不同規(guī)模的公司。在銀行業(yè)踐行社會(huì)責(zé)任的國(guó)際實(shí)踐中，許多踐行社會(huì)責(zé)任的先鋒銀行都接受了SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)，并將其融入到內(nèi)部的社會(huì)責(zé)任管理體系之中。與ISO 9000質(zhì)量管理體系及ISO 14000環(huán)境管理體系一樣，SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)是一套可被第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)審核的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。因此，國(guó)內(nèi)銀行在構(gòu)建自己對(duì)員工的社會(huì)責(zé)任管理機(jī)制時(shí)，可以參照其內(nèi)容，力爭(zhēng)取得相關(guān)認(rèn)證，從而使得國(guó)內(nèi)銀行能夠較快地走出國(guó)門(mén)，在國(guó)際金融市場(chǎng)開(kāi)拓業(yè)務(wù)。此外，與SA 8000社會(huì)責(zé)任管理標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證一樣，OHSAS 18001職業(yè)安全衛(wèi)生管理系統(tǒng)認(rèn)證對(duì)于完善銀行的內(nèi)部社會(huì)責(zé)任管理體系也有重要參考意義。