理財(cái)規(guī)劃原理精選(九篇)

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第1篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

 

關(guān)鍵詞：數(shù)字化醫(yī)院；財(cái)務(wù)規(guī)范化管理；對(duì)策

        “規(guī)范出效益”已成為人們的共識(shí)，規(guī)范化管理也被越來(lái)越多的領(lǐng)域所采用，并越來(lái)越充分地顯示出它極大的潛能。醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)范化的標(biāo)志，是各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理活動(dòng)的正規(guī)有序。近年來(lái)，借助數(shù)字化醫(yī)院強(qiáng)大的信息優(yōu)勢(shì)，我院財(cái)務(wù)部門逐漸理順工作流程，進(jìn)行規(guī)范化財(cái)務(wù)管理，使醫(yī)院經(jīng)費(fèi)的使用效益大大提高。通過(guò)實(shí)踐，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行優(yōu)化改進(jìn)，本文從以下七個(gè)方面對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)規(guī)范化管理進(jìn)行探討。

        1嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理流程，提高工作效率

        目前在財(cái)務(wù)管理工作流程過(guò)程中，我們常常會(huì)看到這樣的現(xiàn)象：醫(yī)院工作人員拿著單據(jù)需要找各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批，但又不知道該單據(jù)需要審批到哪一層次，財(cái)務(wù)人員不斷接受工作人員的咨詢，進(jìn)行解釋和指導(dǎo)，但仍然有人抱怨財(cái)務(wù)報(bào)賬太麻煩，甚至?xí)`認(rèn)為是財(cái)務(wù)人員有意卡他，使財(cái)務(wù)與醫(yī)院相關(guān)科室的關(guān)系不易溝通、協(xié)調(diào)，單據(jù)的業(yè)務(wù)審批和財(cái)務(wù)審核效率低下。這主要是由于財(cái)務(wù)管理工作的流程描述不到位、不直觀、不規(guī)范、可操作性差造成的[1]。要改變目前這種狀況，就要嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作流程，通過(guò)邀請(qǐng)業(yè)務(wù)部門的相關(guān)人員修訂流程圖，對(duì)各個(gè)工作程序予以圖解化，用一套業(yè)務(wù)流程描繪符號(hào)來(lái)繪制流程圖，符號(hào)規(guī)范，線路清晰，一目了然，使財(cái)務(wù)管理制度能夠全面、直觀、形象的反映， 財(cái)務(wù)形象不斷改善，內(nèi)控制度得以落實(shí)；同時(shí)也有助于財(cái)務(wù)人員輪崗時(shí)了解熟悉各工作崗位的程序與責(zé)任，很大程度縮短了崗位轉(zhuǎn)換的適應(yīng)期，大大提高了工作效率。

        2明確崗位工作規(guī)范，強(qiáng)化崗位職責(zé)

        崗位工作規(guī)范對(duì)工作程序、方式、方法和完成標(biāo)準(zhǔn)，及相互關(guān)聯(lián)的崗位之間的協(xié)調(diào)關(guān)系、交接內(nèi)容和方式都有明確的規(guī)定，可以防止任職者在完成任務(wù)過(guò)程中工作的隨意性和出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)不知所措，避免工作中出現(xiàn)紕漏、辦事拖拉和相仿崗位之間的扯皮、互相推諉，有助于保證任務(wù)完成的質(zhì)量并提高工作效率[2]。崗位工作規(guī)范的研究制定有利于財(cái)務(wù)管理者實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的有效繼承和保證工作的連續(xù)性，防止人變、人走事空。有許多老同志，在多年的工作中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，他們情況熟悉，做起事來(lái)得心應(yīng)手。若換上一名新手，往往一兩年、甚至兩三年都難以勝任。崗位工作規(guī)范的研究制定，可以使老同志的寶貴經(jīng)驗(yàn)以文字形式表述出來(lái)，具有較強(qiáng)的可傳授性，從而為新上任的同志熟悉情況、開(kāi)展工作提供基本遵循，免得再重復(fù)前任同樣的探索過(guò)程，節(jié)省寶貴的時(shí)間和智力資源，也會(huì)減少損失。同時(shí)也便于不同崗位間工作的相互了解，為他們更密切地協(xié)作、必要時(shí)的相互替代提供條件；還可以破除人們對(duì)某些工作的神秘感，打破工作壟斷，可以提高財(cái)務(wù)管理工作有效性和科學(xué)性。

        3嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)控制度，加強(qiáng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用管理

        為確保管好用好各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格落實(shí)“四分”制度，即會(huì)計(jì)、出納分設(shè)，支票、印鑒分管，收款、開(kāi)票分開(kāi)，結(jié)算、報(bào)銷分審。通過(guò)“四分”制度，環(huán)環(huán)相扣，有效管控財(cái)務(wù)內(nèi)部疏忽，防范財(cái)務(wù)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，確保了資金的安全。每月總經(jīng)濟(jì)師都要通過(guò)醫(yī)院會(huì)計(jì)核算管理系統(tǒng)對(duì)當(dāng)月發(fā)生的支出數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢，并對(duì)異常數(shù)據(jù)進(jìn)行審查，抽查原始憑證，督促整改。院主官每月對(duì)裝訂成冊(cè)的憑證進(jìn)行最后把關(guān)審簽。憑借信息系統(tǒng)及對(duì)原始憑證的層層把關(guān)，嚴(yán)格落實(shí)醫(yī)院經(jīng)費(fèi)使用內(nèi)控制度，確保經(jīng)費(fèi)使用的合理性。

財(cái)務(wù)部門掌握著各事業(yè)部門經(jīng)費(fèi)的預(yù)算情況，是各部門經(jīng)費(fèi)使用的第一關(guān)，審核會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)各事業(yè)部門的預(yù)算情況了如指掌，對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用及票據(jù)的真假做到嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)禁超預(yù)算或無(wú)預(yù)算使用經(jīng)費(fèi)情況的發(fā)生，維護(hù)預(yù)算的法規(guī)性和嚴(yán)肅性，盡量杜絕虛假發(fā)piao報(bào)銷及搭便車情況的發(fā)生。借助信息化優(yōu)勢(shì)，我院引進(jìn)了預(yù)算管理軟件，該軟件與醫(yī)院會(huì)計(jì)核算管理系統(tǒng)進(jìn)行了無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)與會(huì)計(jì)系統(tǒng)同步運(yùn)行的功能?；具_(dá)到了預(yù)算管理由事后分析向細(xì)化預(yù)算編制、硬化預(yù)算約束、加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督前移的目的，使預(yù)算經(jīng)費(fèi)的使用更具科學(xué)性。各種經(jīng)費(fèi)

及預(yù)算進(jìn)度掌握由第一審簽人負(fù)責(zé)，在預(yù)算管理系統(tǒng)中各部門領(lǐng)導(dǎo)都是終端用戶，根據(jù)權(quán)限可以隨時(shí)查看本部門費(fèi)用支出情況，包括預(yù)算額度、開(kāi)支情況、余額及進(jìn)度等，動(dòng)態(tài)掌握預(yù)算的執(zhí)行狀況，從而提高了資金的使用效益，提升了醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)管理水平。

        4強(qiáng)化黨委科學(xué)管財(cái)，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用過(guò)程

        近年來(lái)，醫(yī)院黨委借助數(shù)字化優(yōu)勢(shì)不斷強(qiáng)化科學(xué)理財(cái)意識(shí)，堅(jiān)持把管財(cái)、議財(cái)作為醫(yī)院建設(shè)一項(xiàng)經(jīng)常性基礎(chǔ)性工作常抓不懈。院黨委從醫(yī)院全面建設(shè)出發(fā)，把財(cái)務(wù)工作納入黨委重要議事日程，年初制定經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，嚴(yán)格遵循“量入為出、精打細(xì)算、厲行節(jié)約、統(tǒng)籌安排、保障重點(diǎn)”的編制原則，把一些不合理、超財(cái)力的項(xiàng)目統(tǒng)統(tǒng)堵在預(yù)算之外。堅(jiān)持定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)，高效運(yùn)用預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng)，分析經(jīng)費(fèi)管理使用形勢(shì)，查找問(wèn)題的癥結(jié)所在，共同研究整改對(duì)策，制訂跟蹤問(wèn)效措施，提高經(jīng)費(fèi)的整體效益，實(shí)現(xiàn)按計(jì)劃用財(cái)。 

及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題，做到管財(cái)議財(cái)集體化、公開(kāi)化、制度化、經(jīng)?；?，確保財(cái)務(wù)工作健康有序運(yùn)行。

        嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限和聯(lián)審會(huì)簽等制度，一切經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，必須堅(jiān)持黨委集體理財(cái)和分管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度。院黨委要求財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況每年對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定進(jìn)行修訂，并對(duì)三處一部及院領(lǐng)導(dǎo)各自及聯(lián)合審批權(quán)限進(jìn)行了規(guī)范，各部門預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)由部門正職審批，超過(guò)審批權(quán)限時(shí)由相關(guān)副院長(zhǎng)及主官審簽。對(duì)超過(guò)一定限額的開(kāi)支，單位主官要共同把關(guān)、聯(lián)合審批，及時(shí)掌握經(jīng)費(fèi)的投向、投量。各種經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷由各部門歸口管理，不得超越部門辦理報(bào)銷。沒(méi)有相關(guān)承辦人員及部門領(lǐng)導(dǎo)審簽，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不應(yīng)越權(quán)批簽。按照“誰(shuí)簽字，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算、借款、開(kāi)支、報(bào)銷等各個(gè)環(huán)節(jié)的督促檢查，哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題就追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，從而有效確保了經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的正常運(yùn)行。特別是通過(guò)采取指標(biāo)控制、包干使用、責(zé)任到人的辦法，大大降低了行政消耗性開(kāi)支，使其得到有效控制。利用醫(yī)院內(nèi)部辦公自動(dòng)化系統(tǒng)向全院進(jìn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定公示，較好地解決了不按法規(guī)辦事、不按程序?qū)徟葐?wèn)題。通過(guò)科學(xué)合理確定經(jīng)費(fèi)投向投量，提高了黨委科學(xué)管財(cái)能力，杜絕了超財(cái)力辦事、超預(yù)算開(kāi)支、超權(quán)限審批等不良現(xiàn)象，實(shí)現(xiàn)了由經(jīng)驗(yàn)型決策向科學(xué)型決策的轉(zhuǎn)變 。

        5創(chuàng)新工作思路，不斷提升財(cái)務(wù)人員理財(cái)能力

        一名出色的財(cái)務(wù)人員必須有豐厚的理論基礎(chǔ)和嫻熟的會(huì)計(jì)技能。目前，軍隊(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍的現(xiàn)狀，與醫(yī)院的發(fā)展建設(shè)要求存在較大差距。很重要的原因就是軍隊(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)人員缺乏系統(tǒng)的專業(yè)培訓(xùn)，大部分都是由專業(yè)相近的人員到醫(yī)院從事財(cái)務(wù)工作。軍隊(duì)財(cái)務(wù)干部的素質(zhì)如何，直接關(guān)系到財(cái)務(wù)法規(guī)的貫徹執(zhí)行及各單位的理財(cái)水平；同時(shí)也影響到我軍整體財(cái)務(wù)保障水平、保障能力。所以作為財(cái)務(wù)工作者要從崗位做起，練內(nèi)功強(qiáng)素質(zhì)，嚴(yán)格認(rèn)真，干好本職工作，做好賬。做到“三個(gè)強(qiáng)化”，即：強(qiáng)化自律意識(shí)、強(qiáng)化照章辦事意識(shí)、強(qiáng)化學(xué)習(xí)意識(shí)[3]。在現(xiàn)有工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)進(jìn)修、培訓(xùn)、參觀、學(xué)習(xí)等方式不斷提高自身素質(zhì)，使理財(cái)水平達(dá)到較高層次，深入展開(kāi)財(cái)務(wù)管理的事前預(yù)算、事中控制、事后分析職能。在提高專業(yè)水平的同時(shí)，應(yīng)不斷強(qiáng)化運(yùn)用信息系統(tǒng)的能力，兩者結(jié)合，做開(kāi)拓型理財(cái)人，積極發(fā)揮聰明才智，以創(chuàng)新謀求財(cái)務(wù)工作落實(shí)，通過(guò)不斷創(chuàng)新工作思路，真正讓有限的經(jīng)費(fèi)花出最大的效益。

        6積極推行公務(wù)卡支付結(jié)算，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理透明度

        為貫徹落實(shí)總部制定下發(fā)的《軍隊(duì)單位公務(wù)卡支付結(jié)算改革實(shí)施方案》和《軍隊(duì)單位公務(wù)卡管理規(guī)定》新舉措，著力打造“陽(yáng)光財(cái)務(wù)”，借助目前流暢的財(cái)務(wù)信息化流程，我院積極推行公務(wù)卡支付結(jié)算制度，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理透明度，提升財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)水平。公務(wù)卡是預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的支付結(jié)算工具。公務(wù)支出必須取得發(fā)票及刷卡憑證，并通過(guò)公務(wù)卡支持系統(tǒng)，對(duì)刷卡消費(fèi)的信息進(jìn)行查詢、審核，確認(rèn)無(wú)誤后才能予以報(bào)銷，充分發(fā)揮了公務(wù)卡有據(jù)可查、有跡可尋的特點(diǎn)。通過(guò)建立公務(wù)卡制度，使公務(wù)消費(fèi)置于陽(yáng)光之下，提高公務(wù)支出的透明度，從而有效地克服了現(xiàn)金支付結(jié)算方式下信息不透明所導(dǎo)致的種種弊端

。使用公務(wù)卡結(jié)算，靈活方便，手續(xù)簡(jiǎn)化，大大減少了現(xiàn)金使用和單位資金占用量，減輕了財(cái)務(wù)人員的工作量，提高了辦事效率。堅(jiān)持“誰(shuí)使用誰(shuí)管理，誰(shuí)管理誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，增強(qiáng)了持卡人的責(zé)任心，使刷卡消費(fèi)與實(shí)際消費(fèi)極大吻合，遏制了利用虛假發(fā)piao報(bào)銷等漏洞，從源頭上防止違法違規(guī)和腐敗行為的發(fā)生，對(duì)促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提升發(fā)揮了重要作用。

        7緊跟醫(yī)院發(fā)展步伐，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)

        財(cái)務(wù)管理信息化是指在財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建立信息系統(tǒng)，挖掘各種信息資源，使財(cái)務(wù)信息得到集成和綜合，從而提高財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的過(guò)程。財(cái)務(wù)管理信息化的目的不僅僅是提高財(cái)務(wù)部門的工作效率，解決信息孤島現(xiàn)象，而是要通過(guò)信息化優(yōu)化工作流程，進(jìn)行“流程再造”，通過(guò)提高效率來(lái)增加效益。通過(guò)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)做到“數(shù)出一門，信息共享”，把時(shí)間留給財(cái)務(wù)人員，真正發(fā)揮其參謀助手作用[4]。財(cái)務(wù)信息化的過(guò)程是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，不是一蹴而就能完成的。如果僅僅將傳統(tǒng)的手工作業(yè)方法換成計(jì)算機(jī)工作，只是簡(jiǎn)單模仿和照搬手工流程，而不考慮原來(lái)工作程序的合理性，這就遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離了財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的初衷，沒(méi)有實(shí)現(xiàn)由手工模式到信息化模式質(zhì)的飛躍。結(jié)果，會(huì)計(jì)工作依然是事后算賬、事后報(bào)賬，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)獨(dú)立于其他系統(tǒng)，在醫(yī)院內(nèi)形成一個(gè)信息孤島，缺乏會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)性、一致性和系統(tǒng)性。會(huì)計(jì)流程再造是一個(gè)長(zhǎng)期的任務(wù)，這就要求財(cái)會(huì)人員結(jié)合本單位的具體情況，不斷優(yōu)化和完善流程。要對(duì)不規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，用新規(guī)范加以較正，以堵住存在的漏洞；要對(duì)不明確的業(yè)務(wù)流程，使流程清晰、明確；對(duì)過(guò)于復(fù)雜的業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行業(yè)務(wù)重組及優(yōu)化。實(shí)現(xiàn)了工作流程的合理化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化和最優(yōu)化后，再提出成熟穩(wěn)定的財(cái)務(wù)信息化需求，這樣既能明確財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的方向與目的，減少信息化建設(shè)過(guò)程中的彎路，又能用信息化后的工作流程規(guī)范財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)工作，提高工作效率，從而產(chǎn)生巨大的管理效益。

參考文獻(xiàn)

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[2]靳麗萍.財(cái)務(wù)管理規(guī)范化實(shí)施過(guò)程研究.現(xiàn)代商業(yè)[j].，2008，18（36）：79-80

第2篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

高先生，33歲，月收入由2015年的1.4萬(wàn)元增加到1.5萬(wàn)元，年終獎(jiǎng)2萬(wàn)元，月生活支出3000元；高太太，32歲，月收入1萬(wàn)元，年終雙薪，月生活支出3500元；孩子6歲，月生活支出2000元。高先生家有自住房1套，市值160萬(wàn)元，尚余43萬(wàn)元貸款未償還，月還款額3100元，現(xiàn)金和活期存款4萬(wàn)元，定期存款10萬(wàn)元，基金10.78萬(wàn)元。高先生和高太太均有社保，夫妻雙方分別配置了商業(yè)保險(xiǎn)，高先生的保額為50萬(wàn)元，高太太的保額為40萬(wàn)元，每年分別交納1.6萬(wàn)元和1.4萬(wàn)元保費(fèi)。高先生家庭每年用于旅游、贍養(yǎng)、教育的費(fèi)用為3萬(wàn)元。

1 家庭財(cái)務(wù)狀況診斷

2015年，A股市場(chǎng)跌宕起伏，指數(shù)站上高點(diǎn)后陷入斷崖式下跌。面對(duì)市場(chǎng)的巨幅調(diào)整，高先生家庭處變不驚，運(yùn)用理財(cái)規(guī)劃的思路順利度過(guò)股災(zāi)。高先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債及收入支出情況分別見(jiàn)表1、表2。

從表1看，高先生家庭負(fù)債占資產(chǎn)的比重為23.27%，較2015年下降了3個(gè)百分點(diǎn)，家庭財(cái)務(wù)處于較安全的水平，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為中等風(fēng)險(xiǎn)。2015年，高先生家庭的凈資產(chǎn)增加了23萬(wàn)元，其中10萬(wàn)元來(lái)自自用房產(chǎn)的升值，2萬(wàn)元來(lái)自房貸的減少，10萬(wàn)元來(lái)自工資收入的結(jié)余轉(zhuǎn)為投資性資產(chǎn)，約1萬(wàn)元來(lái)自理財(cái)收入。

從表2來(lái)看，夫妻兩人的月總收入2.5萬(wàn)元，其中，男方的月收入為1.5萬(wàn)元，占比57.92%；女方的月收入為1萬(wàn)元，占比38.61%。男女雙方經(jīng)濟(jì)地位相近，同時(shí)構(gòu)成家庭經(jīng)濟(jì)支柱。目前高先生家庭的月總支出為1.86萬(wàn)元，其中，日常生活支出8500元，占比45.7%；月房貸還款3100元，占比16.67%。家庭日常支出占月收入比重為32.82%，低于50%，表明高先生家庭日常生活支出的比重在降低。高先生家庭月房貸還款占月收入的比重為11.97%，低于40%，表明家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。高先生家庭每年可結(jié)余14.16萬(wàn)元，留存比例為41.55%。

2 家庭理財(cái)規(guī)劃

2.1 應(yīng)急規(guī)劃

由于2015年房貸利率下降，高先生家庭的還款負(fù)擔(dān)相對(duì)減輕，家庭的應(yīng)急資金需求降低至69600元。高先生可以將其中的1/6以活期存款方式保留，另外5/6購(gòu)買貨幣基金。從高先生家庭目前的活期存款來(lái)看，4萬(wàn)元僅能覆蓋3～4個(gè)月的應(yīng)急需求。

2.2 長(zhǎng)期保障

高先生的年收入增加至20萬(wàn)元，已購(gòu)商業(yè)保險(xiǎn)保額為50萬(wàn)元，如果希望覆蓋未來(lái)5年的收入，則保險(xiǎn)缺口為50萬(wàn)元。由于高先生負(fù)擔(dān)房貸的50%，如果考慮意外情況出現(xiàn)時(shí)保證房貸能夠順利償還，則保險(xiǎn)缺口為71萬(wàn)元左右。目前高先生的保費(fèi)已達(dá)到年收入的8%，而保險(xiǎn)缺口還很大，隨著高先生收入的增加，未來(lái)還可以補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)，保費(fèi)控制在年收入的10%～15%。按此比例測(cè)算，高先生還可增加0.4萬(wàn)～1.4萬(wàn)元的保費(fèi)來(lái)增強(qiáng)長(zhǎng)期保障。

高太太年收入13萬(wàn)元，已購(gòu)保險(xiǎn)保額40萬(wàn)元，年交保費(fèi)1.4萬(wàn)元。盡管仍存在25萬(wàn)～46萬(wàn)元的保障缺口，但由于其保費(fèi)占年收入的比重已達(dá)到10.77%，目前可暫不考慮增加商業(yè)保險(xiǎn)。

2.3 子女教育規(guī)劃

從表5來(lái)看，由于2015年已按規(guī)劃進(jìn)行了1年的投資，且獲得了部分收益，基金總額中子女教育基金儲(chǔ)備額已有約7萬(wàn)元，因此還需要籌備剩余的93萬(wàn)元。如果每月定投基金4139元，按7%的年收益率測(cè)算，則高先生可以在孩子18歲時(shí)為其籌備100萬(wàn)元的教育金。如果考慮學(xué)費(fèi)按3%的通脹率上漲，則可增加定投金額至5901元。

2.4 養(yǎng)老規(guī)劃

高先生和高太太每月的生活費(fèi)用共6500元。按3%的通脹率計(jì)算，23年后高太太退休時(shí)將上漲至12828元，27年后高先生退休時(shí)這筆生活費(fèi)用將上漲至14438元，。由于高太太先退休，因此以高太太的退休時(shí)點(diǎn)來(lái)測(cè)算家庭的養(yǎng)老費(fèi)用，測(cè)算結(jié)果為384萬(wàn)元。如果這筆費(fèi)用的50%可以由社保滿足，另外50%需要自行籌備。經(jīng)過(guò)2015年的積累，基金總額中約有3.7萬(wàn)元為養(yǎng)老費(fèi)用，還有大部分資金需要進(jìn)行籌備。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老目標(biāo)，高先生家庭可繼續(xù)實(shí)施上一年規(guī)劃的每月定投2664元的方案。

2.5 基本規(guī)劃完成后的收入支出情況

基本規(guī)劃完成后高先生家庭的收入支出情況見(jiàn)表3。

上述基本規(guī)劃完成后，高先生家庭月結(jié)余5578元，年結(jié)余22938元，留存比例為6.73%，表明現(xiàn)有的家庭財(cái)務(wù)資源足以完成上述基本規(guī)劃，并有一定的結(jié)余。

2.6 投資規(guī)劃

在完成基本規(guī)劃后財(cái)務(wù)資源尚有結(jié)余的情況下，可利用這部分結(jié)余來(lái)投資，實(shí)現(xiàn)家庭財(cái)富的保值增值。完成基本規(guī)劃后，高先生家庭的年結(jié)余在2萬(wàn)元，根據(jù)家庭穩(wěn)健的投資偏好，可將年結(jié)余的1/4用于股票或股票型基金的投資，另外3/4的資金仍以購(gòu)買國(guó)債或定期存款的方式保值。

同樣，從高先生目前家庭的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)看，金融投資雖有了一定進(jìn)展，但比例仍較小，不利于家庭財(cái)富的增長(zhǎng)。未來(lái)，高先生可通過(guò)定投的方式逐漸增加金融資產(chǎn)的配置以獲得更多理財(cái)收入。

3 家庭理財(cái)實(shí)施策略

第一，根據(jù)高先生家庭的需求，需準(zhǔn)備7萬(wàn)元左右的資金作為應(yīng)急準(zhǔn)備金。其中2萬(wàn)元以活期存款形式保留，剩余5萬(wàn)元用于購(gòu)買貨幣基金。

第二，高先生現(xiàn)有的保額可保障意外情況下2.5年的收入，如需將保障時(shí)間延長(zhǎng)至5年，可增加0.4萬(wàn)～1.4萬(wàn)元的保費(fèi)加強(qiáng)長(zhǎng)期保障；高太太的商業(yè)保險(xiǎn)可暫不考慮增加。

第三，高先生家庭每月可定投基金5901元作為孩子的教育基金。

第四，高先生家庭可定投基金2821元作為夫妻兩人的養(yǎng)老金。

第五，將家庭年結(jié)余財(cái)務(wù)資源的20%～25%進(jìn)行股票或股票基金投資。

第3篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

關(guān)鍵詞：高中化學(xué)；化學(xué)反應(yīng)原理；歸納總結(jié)

《化學(xué)反應(yīng)原理》一書(shū)，講解了一些基本的化學(xué)反應(yīng)知識(shí)，有利于用來(lái)輔助學(xué)生學(xué)習(xí)一些化學(xué)方面的必修課程。整本書(shū)共分為了四個(gè)章節(jié)，都是一些學(xué)習(xí)化學(xué)必備的知識(shí)點(diǎn)，學(xué)習(xí)好了這些選修內(nèi)容，對(duì)我們的學(xué)生來(lái)說(shuō)是有利而無(wú)害的。下面就是從章節(jié)上去歸納總結(jié)的一些知識(shí)點(diǎn)，可以供大家參考一下。

一、化學(xué)反應(yīng)與原理

在第一章介紹的知識(shí)點(diǎn)中，可以看出講的是化學(xué)反應(yīng)與物質(zhì)能量的關(guān)系以及化學(xué)反應(yīng)熱的計(jì)算，其中的反應(yīng)熱相對(duì)來(lái)說(shuō)難度系數(shù)大一些，也重要一些。化學(xué)反應(yīng)熱有很多種形式，例如：生成熱、燃燒熱、中和熱等?；瘜W(xué)反應(yīng)熱，簡(jiǎn)單地說(shuō)，指的就是在等溫、等壓過(guò)程中發(fā)生的化學(xué)或者物理變化時(shí)所放出或者吸收的熱量?；瘜W(xué)反應(yīng)熱是一種重要的熱力學(xué)數(shù)據(jù)，需要我們的學(xué)生去掌握好化學(xué)反應(yīng)熱的計(jì)算。

在化學(xué)反應(yīng)中，比較常見(jiàn)的吸熱反應(yīng)有：大多數(shù)的分解反應(yīng)、鹽水解反應(yīng)、電離、少數(shù)的化合反應(yīng)等。常見(jiàn)的放熱反應(yīng)有：所有的燃燒或者爆炸反應(yīng)、多數(shù)的化合反應(yīng)、活潑金屬與酸或水的反應(yīng)、酸堿中和反應(yīng)等。其中，吸熱和放熱反應(yīng)與反應(yīng)條件沒(méi)有必然的聯(lián)系，在化學(xué)反應(yīng)中，是吸熱還是放熱，反應(yīng)物與生成物具有總能量的相對(duì)大小有很大的關(guān)系。在書(shū)寫(xiě)熱化學(xué)方程式的時(shí)候，除了遵循一些基本書(shū)寫(xiě)化學(xué)方式的要求以外，還需要特別去注意一些小的細(xì)節(jié)。當(dāng)然，這個(gè)就可以在學(xué)習(xí)化學(xué)反應(yīng)熱的時(shí)候，去多留意一下。而且在計(jì)算化學(xué)反應(yīng)熱的時(shí)候，除了給定的公式外，還可以用蓋斯定律進(jìn)行一些簡(jiǎn)單的計(jì)算。

二、化學(xué)反應(yīng)速率和化學(xué)平衡

在這一章節(jié)，講的就是化學(xué)反應(yīng)速率以及影響它的因素、化學(xué)平衡和化學(xué)反應(yīng)進(jìn)行的方向?；瘜W(xué)反應(yīng)速率指的就是在化學(xué)反應(yīng)中，用單位時(shí)間內(nèi)反應(yīng)物或者生成物的物質(zhì)的量來(lái)表示化學(xué)反應(yīng)進(jìn)行的快慢程度。影響化學(xué)反應(yīng)速率的因素有反應(yīng)物的性質(zhì)和反應(yīng)所處的條件，其中反應(yīng)物的性質(zhì)具有決定性的因素。這里需要注意的就是，如果在化學(xué)反應(yīng)中，參加化學(xué)反應(yīng)的物質(zhì)為固體和液體時(shí)，可以粗略的認(rèn)為這個(gè)化學(xué)反應(yīng)的速率不變，因?yàn)橛捎趬簭?qiáng)的變化對(duì)濃度幾乎沒(méi)有什么影響。

當(dāng)然，在這一章節(jié)，需要著重掌握的就是化學(xué)平衡。所謂“化學(xué)平衡”，指的就是在一定的宏觀條件下，當(dāng)一個(gè)可逆反應(yīng)進(jìn)行到正逆反應(yīng)速率相等時(shí)，其中的反應(yīng)物和生成物處于一個(gè)不再改變的狀態(tài)，即達(dá)到表面上靜止的一種平衡狀態(tài)。其中涉及到一個(gè)化學(xué)平衡常數(shù)，用常數(shù)K來(lái)表示?；瘜W(xué)反應(yīng)常數(shù)的大小基本上可以反映出一個(gè)化學(xué)反應(yīng)可以進(jìn)行的程度，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是，化學(xué)反應(yīng)常數(shù)越小，說(shuō)明這個(gè)化學(xué)反應(yīng)進(jìn)行的越不完全。而影響化學(xué)反應(yīng)平衡移動(dòng)的最主要的因素就有：濃度、溫度、壓強(qiáng)等，每一種因素對(duì)化學(xué)反應(yīng)平衡移動(dòng)的具體影響又有些區(qū)別，這個(gè)就需要在平時(shí)去具體總結(jié)了。

三、水溶液中的離子平衡

在第三章中，講了弱電解質(zhì)的電離、水的電離和溶液的酸堿性、鹽類的水解、難溶電解質(zhì)的溶解平衡，都是圍繞一些水溶液中的離子平衡來(lái)講述的。所謂“離子平衡”，即在弱電解質(zhì)的溶液中，沒(méi)有離解的分子與其離子間建立的一種動(dòng)態(tài)平衡的關(guān)系。離子平衡又稱為電離平衡，它是平衡的一種，并且也遵循平衡的一般規(guī)律，溫度、濃度以及往弱電解質(zhì)中加入與其相同的離子或者加入能與弱電解質(zhì)反應(yīng)的物質(zhì)，都有可能引起平衡的移動(dòng)。而離子平衡與化學(xué)平衡常數(shù)有一樣的特稱，那就是都只受溫度的影響，溫度降低，離子常數(shù)就減少。

在這一章節(jié)中，水的電離、鹽的水解、難溶電解質(zhì)的溶解平衡以及離子反應(yīng)，都需要掌握好它們各自的方程式及其書(shū)寫(xiě)方法，還有具體的反應(yīng)過(guò)程、結(jié)果等數(shù)據(jù)，都可以在化學(xué)實(shí)驗(yàn)室去觀測(cè)。但在做這些化學(xué)實(shí)驗(yàn)的時(shí)候，一定要注意每一個(gè)化學(xué)反應(yīng)的實(shí)驗(yàn)步驟以及注意事項(xiàng)，從而降低化學(xué)實(shí)驗(yàn)的危險(xiǎn)性。

四、電化學(xué)基礎(chǔ)

第四章，需要把握的就比較少了，但同樣也是一些比較基礎(chǔ)的知識(shí)，需要學(xué)生當(dāng)做常識(shí)來(lái)學(xué)習(xí)。在這一章，由“原電池”講到“化學(xué)電源”、“電解質(zhì)”、“金屬的電化學(xué)腐蝕與防護(hù)”，這里面闡述了一些電化學(xué)的基礎(chǔ)原理，為以后更深入學(xué)習(xí)電化學(xué)奠定了一個(gè)基礎(chǔ)。關(guān)于這一章節(jié)的知識(shí)總結(jié)，就不需要太去注重，只需要多去看幾遍書(shū)，大概了解書(shū)上講的一些基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)即可，最好是能記住，并運(yùn)用到化學(xué)的其他知識(shí)點(diǎn)的學(xué)習(xí)上。

從整本《化學(xué)反應(yīng)原理》來(lái)看，講述的都是一些化學(xué)反應(yīng)方面的知識(shí)，這有利于學(xué)生更深入的去把握在必修教材中學(xué)習(xí)的一些化學(xué)反應(yīng)現(xiàn)象。雖然這本書(shū)是選修教材，但也應(yīng)把它當(dāng)做必修課程來(lái)掌握，里面包含的很多原理都是必修教材沒(méi)有深入講解過(guò)的，通過(guò)學(xué)習(xí)這本書(shū)，可以為學(xué)習(xí)化學(xué)的必修教材服務(wù)。當(dāng)然，我這里總結(jié)的這本書(shū)的知識(shí)點(diǎn)，還不是很全面和詳細(xì)，只是一個(gè)大致的方向，一個(gè)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)框架，目的就是引導(dǎo)學(xué)生如何去學(xué)習(xí)這本選修教材。

縱觀這本書(shū)，只要掌握了這些化學(xué)反應(yīng)的基本原理，并且學(xué)會(huì)去總結(jié)書(shū)上的理論原理，就差不多可以學(xué)好這本書(shū)了。例如：其中的酸堿記憶，在平時(shí)多去記憶、積累一些堿和酸的物質(zhì)載體，就可以在學(xué)習(xí)化學(xué)反應(yīng)時(shí)理解好酸堿性方面的內(nèi)容。PH值的計(jì)算，就需要明白PH值的定義，然后再根據(jù)一些具體的計(jì)算方法去掌握了；電離水解方面的知識(shí)，就可以在平時(shí)多去記憶幾個(gè)常見(jiàn)的容易發(fā)生水解的離子，這樣在掌握電離水解的時(shí)候就容易多了。簡(jiǎn)單地說(shuō)，學(xué)習(xí)《化學(xué)反應(yīng)原理》這本書(shū)，需要的就是記憶和總結(jié)，做好這兩件事，就不怕學(xué)不好。當(dāng)然，涉及到化學(xué)計(jì)算方面的內(nèi)容，就需要考察學(xué)生個(gè)人的數(shù)學(xué)計(jì)算能力和邏輯思維能力了。

第4篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

[關(guān)鍵詞]醫(yī)院　財(cái)會(huì)　規(guī)范化　管理

一.前言

規(guī)范的財(cái)會(huì)管理有利于調(diào)動(dòng)醫(yī)院廣大職工的積極性。有利于強(qiáng)化醫(yī)院的內(nèi)部管理，有利于提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益。因此，醫(yī)院加強(qiáng)財(cái)會(huì)管理，構(gòu)筑科學(xué)的管理體制勢(shì)在必行。實(shí)踐證明，財(cái)會(huì)管理是醫(yī)院經(jīng)濟(jì)管理的核心，也是被實(shí)踐證明行之有效的管理系統(tǒng)。因此，良好的財(cái)會(huì)管理對(duì)于現(xiàn)代醫(yī)院的生存發(fā)展具有極其重要的意義。

二.醫(yī)院中的財(cái)會(huì)管理存在的問(wèn)題

通過(guò)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，發(fā)現(xiàn)醫(yī)院財(cái)會(huì)管理制度實(shí)施不力、缺乏有效的監(jiān)督制約機(jī)制是普遍存在的缺陷，其中有的醫(yī)院管理松懈，財(cái)會(huì)管理工作基礎(chǔ)薄弱、賬目混亂、財(cái)產(chǎn)不實(shí)和數(shù)據(jù)失真；有的醫(yī)院負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)會(huì)管理重視不夠，員工認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度不健全；有的醫(yī)院會(huì)計(jì)人員數(shù)量不足、素質(zhì)不高而造成記賬隨意、手續(xù)不清、差錯(cuò)頻繁和會(huì)計(jì)資料嚴(yán)重散失；有的醫(yī)院為了掩蓋真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，任意偽造和變?cè)焯摷俚臅?huì)計(jì)憑證，導(dǎo)致會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表所提供的信息失真；有的醫(yī)院由于財(cái)會(huì)管理控制缺失，形成組織混亂、職責(zé)不清，以致、缺乏制衡，造成跑冒滴漏、損失嚴(yán)重；有的醫(yī)院財(cái)務(wù)管理混亂，國(guó)有資產(chǎn)浪費(fèi)驚人，不法分子大肆侵占國(guó)有資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員貪污案時(shí)有發(fā)生，且金額越大，作案手段越來(lái)越先進(jìn)，越來(lái)越隱蔽，不得不讓人深思。

三.如何加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)會(huì)規(guī)范化管理

(1)建立健全醫(yī)院內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的規(guī)章制度

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的規(guī)章制度既包括國(guó)家和醫(yī)院主管部門統(tǒng)一制定的管理制度，又包括醫(yī)院為加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制自己制定的管理制度。但后者可以是前者的具體化或必要的補(bǔ)充，但不能與前者發(fā)生抵觸。醫(yī)院一般應(yīng)建立健全有關(guān)資金、收人、成本費(fèi)用管理制度和內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算制度，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。執(zhí)行制度既要堅(jiān)持原則，又要有一定的靈活性，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中一些特殊情況，應(yīng)在制度允許的范圍內(nèi)實(shí)事求是地合理解決。

健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的同時(shí)，還必須加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資的管理，對(duì)醫(yī)院固定資產(chǎn)和各種物資的收發(fā)、領(lǐng)退、報(bào)廢、清查等工作，也要建立必要的管理制度。

(2)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律

財(cái)務(wù)監(jiān)督是通過(guò)財(cái)務(wù)收支對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性與合理性進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性是指這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否符合國(guó)家有關(guān)的法規(guī)和制度，是否遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合理性是指這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是否符合醫(yī)院收益最大、風(fēng)險(xiǎn)最小的目標(biāo)，是否有利于資金周轉(zhuǎn)和提高經(jīng)濟(jì)效益。由于財(cái)務(wù)管理能以價(jià)值形式對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行綜合反映，醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支又都要通過(guò)財(cái)務(wù)部門辦理，這就使財(cái)務(wù)監(jiān)督成為可能。通過(guò)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止一些不合法和不合理的收支，打擊貪污盜竊等犯罪行為，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全與完整。通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督，還可以發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的損失和浪費(fèi)以及醫(yī)院管理上的薄弱環(huán)節(jié)，以利于不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。

(3)套計(jì)出納經(jīng)辦人須嚴(yán)格分離

醫(yī)院按照不相容職務(wù)相互分離的原則，合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位。記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)和會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審批人員、經(jīng)辦人員、財(cái)物保管人員的職責(zé)權(quán)限應(yīng)當(dāng)明確，并相互分離、相互制約；出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。同時(shí)，醫(yī)院還要建立相互制衡的會(huì)計(jì)監(jiān)督報(bào)告機(jī)制。

(4)不得坐支現(xiàn)金，印章應(yīng)多人保管

現(xiàn)金收入不得坐支(即從本醫(yī)院的現(xiàn)金收入中直接用于現(xiàn)金支出)，現(xiàn)金賬目要日清月結(jié)，賬款相符。銀行對(duì)賬單應(yīng)當(dāng)由醫(yī)院會(huì)計(jì)直接從銀行取得，出納不得直接從銀行取得對(duì)賬單?；巳藛T要對(duì)貨幣資金管理情況按月稽核，每季度向醫(yī)院負(fù)責(zé)人提交書(shū)面稽核報(bào)告。醫(yī)院的銀行預(yù)留印鑒人名章和財(cái)務(wù)結(jié)算專用章應(yīng)分別由不同人員管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

(5)強(qiáng)化預(yù)算管理

按照”一要吃飯、二要建設(shè)”的原則，依據(jù)工作職責(zé)、工作目標(biāo)以及實(shí)際財(cái)力，科學(xué)合理地編制部門預(yù)算，實(shí)行預(yù)算內(nèi)外綜合統(tǒng)籌。進(jìn)一步細(xì)化收支項(xiàng)目。嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)財(cái)政部門批復(fù)的部門預(yù)算，堅(jiān)持按項(xiàng)目、按時(shí)間、按進(jìn)度支出，不準(zhǔn)變更預(yù)算項(xiàng)目，不準(zhǔn)超預(yù)算安排支出。要堅(jiān)持以收定支，確保年度收支平衡或略有結(jié)余，禁止出現(xiàn)赤字，留下缺口。因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算或追加支出的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序報(bào)批。

第5篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

家庭財(cái)務(wù)診斷

金先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債及收入支出情況分別見(jiàn)表1、表2。

金先生家庭債占資產(chǎn)的比重為14.37%，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為低風(fēng)險(xiǎn)，家庭財(cái)務(wù)很安全。家庭正處于成長(zhǎng)期，這一階段里，最大開(kāi)支是保健醫(yī)療費(fèi)、學(xué)前教育、智力開(kāi)發(fā)費(fèi)用。同時(shí)，隨著子女的自理能力增強(qiáng)，父母精力充沛，又積累了一定的工作經(jīng)驗(yàn)，投資能力大大增強(qiáng)。

從家庭目前的收入支出情況來(lái)看，夫妻二人的月總收入4.1萬(wàn)元。其中，男方月收入2.7萬(wàn)元，占家庭月收入的比重為60%；女方月收入1.4萬(wàn)元，占家庭月收入的比重為31.11%。目前，家庭月總支出2.4萬(wàn)元，其中，日常生活支出1.35萬(wàn)元，占比56.25%，月房貸還款支出5500元，占比22.92%。家庭日常支出占月收入比重為30%，低于50%，家庭控制開(kāi)支能力較強(qiáng)，具有一定的儲(chǔ)蓄能力。月房貸還款占月收入的比重為12.22%，低于40%，家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低，儲(chǔ)蓄能力較好。

家庭理財(cái)規(guī)劃

金先生的家庭理財(cái)規(guī)劃可從以下5方面入手。

應(yīng)急規(guī)劃

金先生家庭每月的生活支出約為1.35萬(wàn)元，每月需償還的房貸為5500元。對(duì)于有房貸的家庭來(lái)說(shuō)，建議準(zhǔn)備6個(gè)月的應(yīng)急資金，并且需要覆蓋6個(gè)月的房貸支出。按此測(cè)算，金先生家庭應(yīng)準(zhǔn)備的應(yīng)急資金為11.40萬(wàn)元。這筆資金中的1/6以活期存款方式保留，5/6可購(gòu)買貨幣基金。

長(zhǎng)期保障

金先生的年收入為35.4萬(wàn)元，有社保，是家庭的經(jīng)濟(jì)支柱。孩子出生后，社保很難滿足意外情況發(fā)生時(shí)的緊急資金需求，家庭對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)的需求凸顯。如果金先生希望保障5年的收入，則保額缺口為147萬(wàn)元。如果考慮覆蓋房貸風(fēng)險(xiǎn)，則保額缺口為185萬(wàn)元。根據(jù)年保費(fèi)支出占年收入10%～15%的比例，則金先生還可增加2.54萬(wàn)～4.31萬(wàn)元的保費(fèi)支出。金太太也是家庭中提供經(jīng)濟(jì)來(lái)源的成員，如果希望保障其5年的收入，則保額缺口為61萬(wàn)元。金太太承擔(dān)50%的房貸，覆蓋房貸風(fēng)險(xiǎn)后的保額缺口為99萬(wàn)元，則金太太可增加0.82萬(wàn)～1.73萬(wàn)元的保費(fèi)支出。

子女教育規(guī)劃

金先生希望為孩子籌備100萬(wàn)元教育金，在不考慮通脹的情況下，每月需投資5778元，如考慮通脹，則每月需投資7764元。

養(yǎng)老規(guī)劃

金先生39歲，距60歲退休還有21年時(shí)間；金太太39歲，距55歲退休還有16年時(shí)間。由于金太太退休時(shí)間較早，以金太太退休時(shí)間來(lái)籌備夫妻二人的養(yǎng)老費(fèi)用。目前，夫妻二人每月的生活費(fèi)用為1.1萬(wàn)元，按3%的通脹率計(jì)算，至金太太退休時(shí)，每月需要的生活費(fèi)用為1.77萬(wàn)元。假定測(cè)算時(shí)間為25年，則所需的養(yǎng)老費(fèi)用為529萬(wàn)元。如果其中的50%可以由社保滿足，另外50%自行籌備，在7%的年投資收益率下需每月定投7516元。

投資規(guī)劃

經(jīng)過(guò)測(cè)算，金先生家庭的風(fēng)險(xiǎn)DNA評(píng)分為3.992分，屬于穩(wěn)健型投資者。根據(jù)資產(chǎn)DNA屬性，建議金先生家庭將80.39%的資金投資在無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上，19.61%的資金投資在高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上。目前，家庭的金融資產(chǎn)配置中活期存款23萬(wàn)元，定期存款20萬(wàn)元，基金12萬(wàn)元，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比為78.18%，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占比為21.82%，基本符合最優(yōu)資產(chǎn)配置。

實(shí)施策略

第一，金太太家庭可從活期存款23萬(wàn)元中留出11萬(wàn)元作為應(yīng)急資金，其中1.80萬(wàn)元以活期存款方式保留，9.20萬(wàn)元用于購(gòu)買貨幣基金。

第二，金先生和金太太如果還需要用商業(yè)保險(xiǎn)增加長(zhǎng)期保障，可搭配重疾險(xiǎn)、壽險(xiǎn)和意外險(xiǎn)。

第三，可以為孩子設(shè)立一個(gè)基金定投賬戶作為教育儲(chǔ)備賬戶，在不考慮通脹的情況下，按年均7%的收益率，每月定投5778元，可在孩子18歲時(shí)籌備100萬(wàn)元教育金；如考慮通脹的影響，則每月需定投7764元。

第6篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

【關(guān)鍵詞】人力資源；風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)劃

一、煤炭采掘企業(yè)人力資源開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)

人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)存在于人力資源管理的理念、制度和技術(shù)三個(gè)層次。煤炭采掘企業(yè)人力資源開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)除了涉及人員流失、開(kāi)發(fā)低能無(wú)效，甚至還有可能形成因管理不善造成的人為礦難或事故。（1）用人不當(dāng)。在企業(yè)中對(duì)人力資源的管理不善首先表現(xiàn)為用人不當(dāng)，使得員工在相應(yīng)的職位上不能發(fā)揮其作用，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有很大的影響。（2）核心員工的流失。任何企業(yè)人力資源開(kāi)發(fā)出現(xiàn)的最大的風(fēng)險(xiǎn)后果就是核心員工、骨干員工的流失，這些員工的離職帶走了企業(yè)發(fā)展所需的知識(shí)與技術(shù)，也會(huì)對(duì)企業(yè)團(tuán)隊(duì)建設(shè)與企業(yè)文化產(chǎn)生較大的負(fù)面影響，使生產(chǎn)效率降低，并導(dǎo)致員工不配合企業(yè)后續(xù)的人力資源安排。（3）開(kāi)發(fā)低能、無(wú)效。企業(yè)人力資源開(kāi)發(fā)如果沒(méi)有實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，或者是員工的知識(shí)與技能未得到相應(yīng)的提高；或者是員工未將其獲得的知識(shí)與技能有效地服務(wù)于企業(yè)，都會(huì)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)等方面的損失。

二、煤炭采掘企業(yè)人力資源開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的成因

（1）人力資源管理外部環(huán)境的復(fù)雜性與零開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。由于人力資源開(kāi)發(fā)周期較長(zhǎng)，而企業(yè)所處的外部環(huán)境變化快速，且具有很強(qiáng)的不確定性，會(huì)面臨著政策的規(guī)范與管理、知識(shí)與技術(shù)的更新變革、行業(yè)的變化調(diào)整、人才的競(jìng)爭(zhēng)等方面所產(chǎn)生的影響。零開(kāi)發(fā)是指企業(yè)對(duì)員工的職業(yè)培訓(xùn)和開(kāi)發(fā)不做任何投入的做法，由于主客觀因素的影響，許多企業(yè)僅僅是對(duì)員工組織了崗前培訓(xùn)，而不考慮員工上崗后的培訓(xùn)和開(kāi)發(fā)，不考慮員工的職業(yè)發(fā)展。這種零開(kāi)發(fā)觀念指導(dǎo)的管理行為很難為企業(yè)提供相應(yīng)的人力資源保障。（2）人力資源規(guī)劃不當(dāng)與執(zhí)行不力。目前大多數(shù)的企業(yè)都存在著重培訓(xùn)輕開(kāi)發(fā)、重眼前輕長(zhǎng)遠(yuǎn)的問(wèn)題，開(kāi)發(fā)手段單一，缺乏整體的開(kāi)發(fā)部署，導(dǎo)致員工的職業(yè)方向不夠明晰；在選擇開(kāi)發(fā)項(xiàng)目時(shí)，沒(méi)有充分考慮技術(shù)條件、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化、目的性不明確，開(kāi)發(fā)的知識(shí)與技能不適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要。（3）員工成長(zhǎng)平臺(tái)的不完善與內(nèi)部成長(zhǎng)通道的缺乏。

第7篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

【關(guān)鍵詞】地理信息系統(tǒng) 中藥材適宜性 層次分析法 輔助規(guī)劃

1 引言

地理信息系統(tǒng)（GIS）技術(shù)是集計(jì)算機(jī)科學(xué)、地理學(xué)、測(cè)繪遙感學(xué)、環(huán)境科學(xué)、城市科學(xué)、空間科學(xué)、信息科學(xué)為一體的新興學(xué)科，是在計(jì)算機(jī)硬件和軟件支持下，運(yùn)用系統(tǒng)工程和信息科學(xué)的理論，科學(xué)管理和綜合分析具有空間內(nèi)涵的地理數(shù)據(jù)以提供對(duì)規(guī)劃、管理、決策和研究所需信息的空間信息系統(tǒng)。

層次分析法（Analytic Hierarchy Process，簡(jiǎn)稱AHP）是一種對(duì)定性問(wèn)題進(jìn)行定量化分析的比較實(shí)用的多準(zhǔn)則決策方法。應(yīng)用這種方法，決策者通過(guò)將復(fù)雜問(wèn)題分解為若干層次和若干因素，在各因素之間進(jìn)行簡(jiǎn)單的比較和計(jì)算，就可以得出不同方案的權(quán)重，為最佳方案的選擇提供依據(jù)。

而中藥材的生長(zhǎng)受到溫度、日照長(zhǎng)度、降雨量、地理位置等環(huán)境因素的影響。中藥材資源進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃和合理管理需要將中藥材數(shù)據(jù)與影響他的空間因素?cái)?shù)據(jù)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)GIS系統(tǒng)利用層次分析法進(jìn)行計(jì)算分析。通過(guò)模型得出的結(jié)論為主要參考進(jìn)行中藥材資源的合理管理、規(guī)劃。

2 系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)

下圖為系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)圖：

3 系統(tǒng)基本功能

1）文檔基本操作：文檔的新建、打開(kāi)、保存、另存為、添加地圖、刪除地圖等。2）地圖編輯功能：?jiǎn)?dòng)編輯、終止編輯、撤銷、重做、選擇、輸入點(diǎn)、輸入線、 輸入?yún)^(qū)、輸入標(biāo)記、圖元參數(shù)、圖元移動(dòng)、圖元縮放、旋轉(zhuǎn)圖元和量算等。3）視圖管理功能：屬性視窗及地圖操作窗口、更換皮膚、鷹眼瀏覽、地圖操作窗口的放大、縮小、移動(dòng)、復(fù)位、更新等功能。4）查詢功能：查詢包括圖層屬性瀏覽、藥材分布查詢、空間查詢、其他查詢。5）要素分析功能：有緩沖區(qū)分析，在藥材區(qū)域擴(kuò)建上會(huì)給出重要幫助。6）輔助擬合規(guī)劃：通過(guò)層次分析法結(jié)合相應(yīng)數(shù)據(jù)后臺(tái)進(jìn)行性模型求解運(yùn)算分析得出初步規(guī)劃建議。7）圖檔輸出：通過(guò)對(duì)藥材數(shù)據(jù)以及相關(guān)圖層的修飾美化后以各種專題圖形式輸出藥材分布及規(guī)劃后專題圖。

4 系統(tǒng)核心功能實(shí)現(xiàn)

4.1 建立層次結(jié)構(gòu)模型

根據(jù)影響因素建立以下層次結(jié)構(gòu)模型如圖所示：

4.2 建立兩兩比較的判斷矩陣

針對(duì)圖中準(zhǔn)則層中的各影響因素，根據(jù)目標(biāo)層作年平均溫度與年平均降雨量，年平均溫度與日照強(qiáng)度……PH值與年積溫，PH與年平均降雨量……等兩兩間比較建立準(zhǔn)則層判斷矩陣，再根據(jù)準(zhǔn)則層的影響因素對(duì)方案層的影響做方案層藥材1 與藥材2，藥材1與藥材3，……，藥材1與方案n，藥材2與藥材3，……，藥材n-1與藥材n等比較，從而得到判斷矩陣，……。

4.3 進(jìn)行層次單排序及一致性檢驗(yàn)

對(duì)準(zhǔn)則層矩陣求最大特征值對(duì)應(yīng)的特征向量W歸一化后從而得到排序后的各權(quán)值和。

（1）計(jì)算一致性指標(biāo)：

（2）查找相應(yīng)的平均隨機(jī)一致性指標(biāo)然后計(jì)算一致性比例：

同樣的方法對(duì)矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。

當(dāng) 時(shí)，認(rèn)為判斷矩陣的一致性是可以接受的，否則應(yīng)對(duì)判斷矩陣作適當(dāng)修正。

4.4 層次總排序及一致性檢驗(yàn)

總排序權(quán)重要自上而下地將單準(zhǔn)則下的權(quán)重進(jìn)行合成。那么經(jīng)過(guò)系統(tǒng)后臺(tái)計(jì)算將單準(zhǔn)則下的權(quán)重進(jìn)行合成，然后進(jìn)行排序得到總排序權(quán)。最后通過(guò)系統(tǒng)從中選出對(duì)應(yīng)的藥材即為該區(qū)域最適宜種植的藥材。

4.5 將結(jié)果顯示在地圖

通過(guò)上面的計(jì)算可以批量計(jì)算幾個(gè)地點(diǎn)各自適宜那種藥材，最后將所的結(jié)果通過(guò)GIS模塊顯示到地圖上對(duì)應(yīng)的區(qū)域。而系統(tǒng)提供的緩沖區(qū)功能可以根據(jù)地域一定范圍內(nèi)的環(huán)境因素相似性進(jìn)行緩沖區(qū)分析從而能擴(kuò)大某一藥材的種植區(qū)域。

最后將所得地圖添加各地圖要素，最后以專題圖輸出。

5 系統(tǒng)的資源管理功能

系統(tǒng)的管理功能主要集中在查詢功能等其他模塊。通過(guò)查詢可以很清楚的知道哪些區(qū)域有哪些藥材，以及某些藥材的分布規(guī)律。以及藥材的大致產(chǎn)量等，地圖編輯功能模塊也方便了用戶在地圖上直接對(duì)藥材資源分布的標(biāo)記，查看等功能。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

[關(guān)鍵詞] 財(cái)務(wù)管理；實(shí)驗(yàn)室；建設(shè)；規(guī)劃

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2017. 03. 119

[中圖分類號(hào)] G420 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2017）03- 0216- 03

0 前 言

從近年來(lái)人才市場(chǎng)對(duì)相關(guān)專業(yè)畢業(yè)生需求情況來(lái)看，一方面，普通財(cái)務(wù)人員呈現(xiàn)出供大于求的疲軟態(tài)勢(shì)，另一方面，企業(yè)需要的高級(jí)財(cái)務(wù)管理人才卻十分缺乏，市場(chǎng)上對(duì)于能夠在實(shí)務(wù)操作中切實(shí)提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的高端財(cái)務(wù)管理人才需求加大。因此加強(qiáng)本科層次財(cái)務(wù)管理人才的培養(yǎng)是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求的，許多地方高校紛紛開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理本科專業(yè)，但實(shí)驗(yàn)室建設(shè)的缺乏，直接制約了財(cái)務(wù)管理人才實(shí)踐能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。所以地方高校新設(shè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)，成為財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)的重要課題。

1 存在的主要問(wèn)題

1.1 對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室的重要性認(rèn)識(shí)不足

新設(shè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)，往往依托高校原會(huì)計(jì)專業(yè)或金融專業(yè)等其他經(jīng)管類專業(yè)建設(shè)，直接用會(huì)計(jì)或金融專業(yè)的課程實(shí)驗(yàn)軟件，作為財(cái)務(wù)管理專業(yè)的實(shí)踐教學(xué)，覺(jué)得都是經(jīng)管類專業(yè)，采取差不多就行的態(tài)度。更有甚者，原會(huì)計(jì)或金融專業(yè)本身就沒(méi)有實(shí)驗(yàn)條件，沒(méi)有實(shí)驗(yàn)室專業(yè)也辦了很多年，認(rèn)為沒(méi)有必要建實(shí)驗(yàn)室，是可有可無(wú)的。

因?yàn)椴恢匾曍?cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)加之高校擴(kuò)招經(jīng)費(fèi)緊張影響，造成財(cái)管實(shí)驗(yàn)室硬件設(shè)備及有關(guān)軟件的投入嚴(yán)重不足。有的學(xué)校硬件設(shè)備更新了，但軟件不能及時(shí)升級(jí)；有的配置了很好的軟件，但硬件設(shè)備跟不上或網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)不到位。

1.2 不清楚財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)規(guī)律

地方院校本身基礎(chǔ)差，又因?yàn)閯傂陆ㄘ?cái)務(wù)管理專業(yè)，對(duì)財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)和管理的規(guī)律研究不多，通常局限于專業(yè)本身角度建設(shè)實(shí)驗(yàn)室，急需一個(gè)建一個(gè)，多數(shù)專業(yè)的實(shí)驗(yàn)室或模擬實(shí)驗(yàn)室未作整體規(guī)劃設(shè)計(jì)。

校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地沒(méi)有專用場(chǎng)地，已建專業(yè)實(shí)驗(yàn)室（特別是軟件實(shí)驗(yàn)室）未形成規(guī)模，造成各專業(yè)實(shí)驗(yàn)室資源互相分離，實(shí)驗(yàn)室資源配置不合理，過(guò)于分散，不能融入學(xué)科和專業(yè)建設(shè)。而按專業(yè)設(shè)置的實(shí)驗(yàn)室分屬不同的院系，不能共享，“小而全”現(xiàn)象嚴(yán)重，降低了本來(lái)就十分緊張的實(shí)驗(yàn)室和儀器設(shè)備利用率。

1.3 無(wú)法開(kāi)設(shè)財(cái)務(wù)管理綜合實(shí)驗(yàn)

由于沒(méi)有建設(shè)財(cái)務(wù)管理綜合實(shí)驗(yàn)室，無(wú)法開(kāi)設(shè)綜合實(shí)驗(yàn)，只能開(kāi)設(shè)與課程配套的課程實(shí)驗(yàn)。如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)單項(xiàng)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)，只能作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)課程的理論課附屬，進(jìn)行理論驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)，學(xué)生通過(guò)實(shí)驗(yàn)可以練習(xí)憑證的填制、賬簿的登記、報(bào)表的編制，驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)只能解釋現(xiàn)象，培養(yǎng)基本技能。

實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目陳舊、實(shí)驗(yàn)手段落后，低層次重復(fù)，不需要學(xué)生主動(dòng)思維和創(chuàng)新，很少有解Q實(shí)際問(wèn)題的跨專業(yè)、跨學(xué)科的綜合性和研究性實(shí)驗(yàn)，不能調(diào)動(dòng)學(xué)生的興趣和學(xué)習(xí)主動(dòng)性，使學(xué)生失去獨(dú)立思考、獨(dú)立設(shè)計(jì)和進(jìn)一步探索的動(dòng)力和機(jī)會(huì)，造成動(dòng)手能力差，遇到實(shí)際問(wèn)題缺乏創(chuàng)造性。

1.4 實(shí)驗(yàn)室技術(shù)隊(duì)伍缺乏

高校人才建設(shè)有了很大進(jìn)步，但實(shí)驗(yàn)室隊(duì)伍建設(shè)相對(duì)滯后。因?yàn)閷?shí)驗(yàn)室人員待遇偏低，職稱晉升困難，發(fā)展機(jī)會(huì)少，自身價(jià)值難以實(shí)現(xiàn)，所以專業(yè)教師不愿意擔(dān)任專職實(shí)驗(yàn)教師和實(shí)驗(yàn)技術(shù)人員。

目前部分高校是由理論課教師充當(dāng)實(shí)訓(xùn)課教師，完成課程驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)，這部分教師往往缺乏實(shí)踐技能和實(shí)驗(yàn)室管理能力，實(shí)驗(yàn)效果并不理想。而有些人員缺乏經(jīng)濟(jì)專業(yè)理論，只能充當(dāng)“保管員”。財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)通常是在機(jī)房利用實(shí)訓(xùn)軟件進(jìn)行，特別需要即懂經(jīng)濟(jì)理論又有電腦和網(wǎng)絡(luò)維護(hù)常識(shí)的實(shí)驗(yàn)技術(shù)人員。

2 新設(shè)財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)規(guī)劃

2.1 提高對(duì)財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)室重要性的認(rèn)識(shí)

財(cái)務(wù)管理專業(yè)致力于培養(yǎng)應(yīng)用型、復(fù)合型人才，要求學(xué)生不僅要掌握財(cái)務(wù)管理知識(shí)，更要具備財(cái)務(wù)管理技能，這就對(duì)財(cái)務(wù)管理教學(xué)的實(shí)踐環(huán)節(jié)提出了更高的要求。當(dāng)前，創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育備受關(guān)注，呈現(xiàn)強(qiáng)有力的發(fā)展趨勢(shì)，高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育工作將直接影響到學(xué)生自主創(chuàng)新、自主創(chuàng)業(yè)的成效。另外，校外的財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)基地也難以拓展?，F(xiàn)階段多數(shù)企業(yè)已開(kāi)始利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行事務(wù)處理和業(yè)務(wù)管理，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全性和保密性有一定考慮，即使接受了實(shí)習(xí)學(xué)生，多數(shù)不愿意讓沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)的人接觸系統(tǒng)，因此，實(shí)習(xí)學(xué)生基本沒(méi)有直接參與工作的機(jī)會(huì)。

沒(méi)有財(cái)務(wù)管理專業(yè)實(shí)驗(yàn)室，根本無(wú)法滿足實(shí)踐型教學(xué)的需求。財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)的欠缺，將嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)管理課程的實(shí)踐教學(xué)、導(dǎo)致學(xué)生財(cái)務(wù)管理實(shí)操技能欠缺、無(wú)法應(yīng)對(duì)激烈的人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，進(jìn)而嚴(yán)重影響學(xué)院的教學(xué)聲譽(yù)。實(shí)踐教學(xué)和實(shí)驗(yàn)室建設(shè)在財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)科建設(shè)中的重要地位越來(lái)越得到各界的認(rèn)可和關(guān)注，應(yīng)納入專業(yè)和教學(xué)任務(wù)中來(lái)培養(yǎng)學(xué)生實(shí)踐能力、創(chuàng)新能力和綜合素質(zhì)，同時(shí)也是發(fā)揮科研和社會(huì)服務(wù)職能的主要場(chǎng)所。

2.2 打破專業(yè)限制，建立經(jīng)濟(jì)管理實(shí)驗(yàn)中心

整合分布于各系部經(jīng)管類實(shí)驗(yàn)室，組建經(jīng)管實(shí)驗(yàn)中心，學(xué)校負(fù)責(zé)實(shí)驗(yàn)中心整體規(guī)劃和建設(shè)，進(jìn)行宏觀上的指導(dǎo)。實(shí)驗(yàn)室安排在綜合實(shí)訓(xùn)中心，相對(duì)集中，便于實(shí)訓(xùn)課程的安排和管理。在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，設(shè)立專門的實(shí)訓(xùn)中心管理科和實(shí)踐教學(xué)管理科，對(duì)實(shí)訓(xùn)中出現(xiàn)的設(shè)備和軟件故障能及時(shí)處理；對(duì)實(shí)訓(xùn)課程的安排能實(shí)時(shí)協(xié)調(diào)；方便實(shí)驗(yàn)材料的發(fā)放和整理。

財(cái)務(wù)管理專業(yè)有部分核心課程與會(huì)計(jì)或金融專業(yè)相同，如基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金融市場(chǎng)學(xué)、投資學(xué)等，這些課程原有的實(shí)驗(yàn)設(shè)備和軟件可以整合利用。財(cái)務(wù)管理專業(yè)與市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)同屬經(jīng)管類，如市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)原已建設(shè)經(jīng)營(yíng)管理者沙盤實(shí)驗(yàn)室，可以作為財(cái)務(wù)管理專業(yè)的實(shí)驗(yàn)室使用。必須打破原有的專業(yè)限制，按照建立大經(jīng)管實(shí)驗(yàn)中心的思想，才能最大限度地利用既有資源，在后續(xù)建設(shè)中不重復(fù)建設(shè)，節(jié)約資金。

2.3 構(gòu)建分層次、分階段、模塊化的財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)課程體系

近年來(lái)，經(jīng)管系在引領(lǐng)青年學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和職業(yè)經(jīng)理人培養(yǎng)方面積極思考，不斷創(chuàng)新，在本科中逐步構(gòu)建起了“創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)+職業(yè)經(jīng)理人”教育有機(jī)結(jié)合的“131塔式”人才培養(yǎng)模式。培養(yǎng)學(xué)生的“創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)+職業(yè)經(jīng)理人”意識(shí)是非常重要的，今后將結(jié)合財(cái)務(wù)管理本科專業(yè)繼續(xù)探索“創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)+職業(yè)經(jīng)理人”教育有機(jī)結(jié)合的人才培養(yǎng)模式。實(shí)驗(yàn)教學(xué)是應(yīng)用性人才培養(yǎng)的重要途徑，實(shí)驗(yàn)課程體系直接服務(wù)于人才培養(yǎng)目標(biāo)，構(gòu)建以能力培養(yǎng)為核心的財(cái)管實(shí)驗(yàn)課程體系，才能實(shí)現(xiàn)以能力為核心的財(cái)管專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)。

以能力培養(yǎng)為核心目標(biāo)打造分層遞進(jìn)的課程實(shí)驗(yàn)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實(shí)驗(yàn)和開(kāi)放實(shí)驗(yàn)組成的以能力為中心的實(shí)驗(yàn)教學(xué)平臺(tái)體系，將以能力為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)管理實(shí)驗(yàn)教學(xué)真正落到實(shí)處，有效改變長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)驗(yàn)教學(xué)依附于理論教學(xué)的現(xiàn)象。實(shí)驗(yàn)內(nèi)容分為基本驗(yàn)證性實(shí)驗(yàn)、綜合設(shè)計(jì)性實(shí)驗(yàn)、創(chuàng)新性實(shí)驗(yàn)三個(gè)層次，根據(jù)學(xué)生愛(ài)好、特長(zhǎng)和專業(yè)發(fā)展選擇實(shí)驗(yàn)內(nèi)容，突出學(xué)生的主體地位，不同學(xué)生、不同學(xué)習(xí)階段可以選擇不同實(shí)驗(yàn)內(nèi)容。這種分層遞進(jìn)模塊化的實(shí)驗(yàn)教學(xué)體系能夠很好地契合我校財(cái)務(wù)管理專業(yè)的塔式人才培養(yǎng)模式。

2.4 增加投入力度，分階段建設(shè)

實(shí)驗(yàn)教學(xué)和實(shí)踐教學(xué)在財(cái)務(wù)管理專業(yè)整個(gè)教學(xué)過(guò)程中占有重要的地位，實(shí)踐教學(xué)知識(shí)可以直接應(yīng)用于以后的工作當(dāng)中，對(duì)學(xué)生的動(dòng)手能力、實(shí)踐操作技能都起到示范的作用。

首先應(yīng)維護(hù)應(yīng)用好已有的財(cái)務(wù)管理課程實(shí)驗(yàn)軟件，定期維護(hù)升級(jí)，滿足基本的課程實(shí)驗(yàn)教學(xué)需要。對(duì)原有的實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行改造、充實(shí)，改善實(shí)驗(yàn)條件和環(huán)境。

其次，學(xué)校應(yīng)多方爭(zhēng)取資金，加大投入力度，按統(tǒng)一規(guī)劃逐年建設(shè)的原則，在校內(nèi)盡快建設(shè)財(cái)務(wù)管理本科專業(yè)綜合實(shí)驗(yàn)室以及創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)室。積極創(chuàng)造條件，完善實(shí)踐教學(xué)。建設(shè)財(cái)務(wù)管理實(shí)訓(xùn)室、購(gòu)買財(cái)務(wù)管理應(yīng)用軟件，進(jìn)一步完善實(shí)踐教學(xué)環(huán)境；擴(kuò)大實(shí)習(xí)基地的范圍和類型，使學(xué)生有更多的機(jī)會(huì)接觸財(cái)務(wù)管理實(shí)務(wù)。儀器設(shè)備與軟件購(gòu)置要結(jié)合經(jīng)費(fèi)情況，根據(jù)學(xué)科發(fā)展和實(shí)驗(yàn)室建設(shè)需求，加強(qiáng)論證，購(gòu)置最需要的儀器設(shè)備與軟件。鼓勵(lì)實(shí)驗(yàn)技術(shù)人員編制教學(xué)軟件，為實(shí)驗(yàn)教學(xué)提供物質(zhì)保證。

2.5 加強(qiáng)雙師型實(shí)驗(yàn)教師隊(duì)伍建設(shè)

實(shí)驗(yàn)隊(duì)伍包括實(shí)驗(yàn)教師、實(shí)驗(yàn)技術(shù)人員和管理人員，其中實(shí)驗(yàn)教師是實(shí)驗(yàn)教學(xué)和實(shí)驗(yàn)室建設(shè)的關(guān)鍵。 實(shí)驗(yàn)教師既要有專業(yè)理論知識(shí)，又要有行業(yè)實(shí)踐能力，因此要挑選事業(yè)心強(qiáng)、學(xué)歷高、熱愛(ài)實(shí)驗(yàn)室工作的人員到實(shí)驗(yàn)室工作。促進(jìn)跨學(xué)科、跨專業(yè)實(shí)驗(yàn)教學(xué)交流，提高實(shí)驗(yàn)設(shè)計(jì)和實(shí)驗(yàn)教W水平。鼓勵(lì)理論教師從事實(shí)驗(yàn)教學(xué)和實(shí)驗(yàn)室管理工作，鼓勵(lì)從事科研和教學(xué)研究活動(dòng)，以提高實(shí)驗(yàn)檔次和水平。

圍繞提升專業(yè)教學(xué)能力和實(shí)踐動(dòng)手能力，健全專任教師的培養(yǎng)和繼續(xù)教育制度。探索“學(xué)歷教育+企業(yè)實(shí)訓(xùn)”的培養(yǎng)辦法，與企業(yè)共建“雙師型”教師培養(yǎng)培訓(xùn)基地。聘請(qǐng)兼職教師，加強(qiáng)兼職教師的教育教學(xué)規(guī)律與教學(xué)方法培訓(xùn)，使兼職教師能夠承擔(dān)實(shí)踐教學(xué)任務(wù)。通過(guò)學(xué)歷培訓(xùn)、下企業(yè)鍛煉和聘請(qǐng)兼職教師等方式，培訓(xùn)教師的專業(yè)知識(shí)、崗位操作技能，使教師不僅具備扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)理論知識(shí)和精湛的教學(xué)藝術(shù)，又具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)指導(dǎo)能力。

主要參考文獻(xiàn)

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[2]滕德川.經(jīng)管類綜合實(shí)驗(yàn)室構(gòu)建模式研究[J]. 吉林省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2014（1）.

第9篇：理財(cái)規(guī)劃原理范文

[關(guān)鍵詞]理財(cái)規(guī)劃 校企合作 理論加實(shí)踐

金融學(xué)專業(yè)是一個(gè)包含范圍較寬的專業(yè),現(xiàn)在各個(gè)高校的金融學(xué)的教學(xué)都面臨這樣一個(gè)問(wèn)題,這就是樣樣都得學(xué),樣樣都學(xué)的不是特別精通。金融學(xué)的專業(yè)的教學(xué)面臨著較大的挑戰(zhàn),需要進(jìn)行調(diào)整。尤其是作為應(yīng)用型教學(xué)的為主的高校,更要進(jìn)行變革,以適應(yīng)社會(huì)的要求。隨著過(guò)去近30年中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,中產(chǎn)階級(jí)和豪富階層正在迅速形成,并有相當(dāng)一部分從激進(jìn)投資和財(cái)富快速積累階段逐步向穩(wěn)健保守投資、財(cái)務(wù)安全和綜合理財(cái)方向發(fā)展,因而對(duì)能夠提供客觀、全面理財(cái)服務(wù)的理財(cái)師的要求迅猛增長(zhǎng)。麥肯錫的一項(xiàng)調(diào)查資料表明,2006年中國(guó)的個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)將增長(zhǎng)到570億美元,專業(yè)理財(cái)將成為我國(guó)最具發(fā)展?jié)摿Φ慕鹑跇I(yè)務(wù)之一。與理財(cái)服務(wù)需求不斷看漲形成反差,我國(guó)理財(cái)規(guī)劃師數(shù)量明顯不足。我國(guó)國(guó)內(nèi)理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)1000億元人民幣,一個(gè)成熟的理財(cái)市場(chǎng),至少要達(dá)到每三個(gè)家庭中就擁有一個(gè)專業(yè)的理財(cái)師,這么計(jì)算,中國(guó)理財(cái)規(guī)劃師職業(yè)有20萬(wàn)人的缺口。在中國(guó),只有不到10%的消費(fèi)者的財(cái)富得到了專業(yè)管理,而在美國(guó)這一比例為58%。理財(cái)規(guī)劃師既可以服務(wù)于金融機(jī)構(gòu),如商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等,也可以獨(dú)立執(zhí)業(yè),以第三方的身份為客戶提供理財(cái)服務(wù)。2005年,美國(guó)理財(cái)師年薪的平均數(shù)是18萬(wàn)美元,相當(dāng)于大公司的中層經(jīng)理。理財(cái)規(guī)劃師的發(fā)展前景非常樂(lè)觀。因此,我校對(duì)金融學(xué)教學(xué)的改革作了深入的探討和研究,形成了金融學(xué)專業(yè)理財(cái)規(guī)劃方向教學(xué)的特色,這里對(duì)金融學(xué)建立理財(cái)規(guī)劃方向方案進(jìn)行一些介紹。

一、對(duì)金融學(xué)課程體系進(jìn)行較大的改進(jìn),專門設(shè)立了金融學(xué)理財(cái)規(guī)劃方向的教學(xué)計(jì)劃

針對(duì)這一培養(yǎng)目標(biāo)進(jìn)行課程體系的改革,改變以往以金融各個(gè)方向的課程堆在一起教學(xué)模式,采用一種專門化的教育方式來(lái)培養(yǎng)理財(cái)規(guī)劃人才。在課程體系中以理財(cái)規(guī)劃原理,理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù),個(gè)人理財(cái),風(fēng)險(xiǎn)管理,財(cái)務(wù)報(bào)表分析等課程為專業(yè)核心課程,形成了理財(cái)規(guī)劃人才專門培養(yǎng)方式。在課程體系設(shè)立過(guò)程中以這些核心課程為服務(wù)對(duì)象設(shè)立其他相關(guān)課程,形成了一個(gè)較為完善的教學(xué)計(jì)劃體系。

二、根據(jù)理財(cái)規(guī)劃人才需求特點(diǎn),尋找工學(xué)結(jié)合人才培養(yǎng)模式的切入點(diǎn)

目前,部分金融專業(yè)畢業(yè)生缺乏良好的職業(yè)素養(yǎng),實(shí)踐能力相對(duì)較差,不清楚金融業(yè)務(wù)開(kāi)展的流程,特別是缺乏金融業(yè)務(wù)的市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn),理財(cái)咨詢與規(guī)劃的業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。因此,如何讓學(xué)生在學(xué)習(xí)中能真實(shí)地感受到理財(cái)規(guī)劃的業(yè)務(wù)過(guò)程與職業(yè)情境,就成為理財(cái)規(guī)劃專業(yè)人才培養(yǎng)的關(guān)鍵。將金融產(chǎn)品引入到課堂教學(xué),將理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)引入到校園,將服務(wù)對(duì)象具體化,把校內(nèi)外的市場(chǎng)資源融合起來(lái)用于教學(xué),就是金融學(xué)理財(cái)規(guī)劃方向“工學(xué)結(jié)合”人才培養(yǎng)模式的主要內(nèi)容。而該專業(yè)人才培養(yǎng)的切人點(diǎn)就是“建設(shè)仿真的理財(cái)規(guī)劃情境,在課堂內(nèi)外開(kāi)展真實(shí)的理財(cái)規(guī)劃業(yè)務(wù)”。在實(shí)踐過(guò)程中,我校金融學(xué)投資理財(cái)規(guī)劃專業(yè)與多家金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作,建立“工學(xué)結(jié)合”實(shí)踐教學(xué)與學(xué)生實(shí)習(xí)的平臺(tái),成為創(chuàng)新該專業(yè)教學(xué)的關(guān)鍵點(diǎn)。

三、建立以理財(cái)規(guī)劃教學(xué)為中心的課內(nèi)外一體化實(shí)踐教學(xué)體系

1. 構(gòu)建實(shí)踐教學(xué)體系建立課程實(shí)訓(xùn)與專項(xiàng)技能實(shí)訓(xùn)。與此相對(duì)應(yīng),建立金融實(shí)訓(xùn)室、理財(cái)工作室及多個(gè)校外實(shí)訓(xùn)基地,充分滿足學(xué)生實(shí)訓(xùn)的要求。課程實(shí)訓(xùn)與專項(xiàng)技能實(shí)訓(xùn)相結(jié)合:根據(jù)各門課程特點(diǎn)與實(shí)訓(xùn)要求,將實(shí)踐性教學(xué)融入各門課程中,目標(biāo)是鞏固理論教學(xué)的基本理論、基本概念,有針對(duì)性地培養(yǎng)學(xué)生的專項(xiàng)技能。主要包括證券與外匯交易流程實(shí)訓(xùn)、投資分析實(shí)訓(xùn)、理財(cái)規(guī)劃實(shí)訓(xùn)。理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn):理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn)是根據(jù)該專業(yè)方向的定位,在完成相關(guān)方向?qū)W習(xí)基礎(chǔ)上,有針對(duì)性地開(kāi)展崗位群的綜合實(shí)訓(xùn),幫助學(xué)生掌握各項(xiàng)基本技能,按照金融企業(yè)工作中實(shí)際情況進(jìn)行綜合運(yùn)用,提高綜合職業(yè)能力、崗位適應(yīng)能力和后繼發(fā)展能力。

2. 校企深度融合,完成畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí)。一是與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行深度合作。學(xué)校定期請(qǐng)金融機(jī)構(gòu)的管理人員到校內(nèi)兼職講課、舉辦講座、參與學(xué)生競(jìng)賽的組織與評(píng)判。同時(shí),與金融機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行項(xiàng)目開(kāi)發(fā)。這種合作開(kāi)發(fā)項(xiàng)目一方面幫助了企業(yè),另一方面使專業(yè)教學(xué)更具針對(duì)性,縮短了學(xué)生的就業(yè)適應(yīng)期。二是在學(xué)生經(jīng)過(guò)三年完整的機(jī)理論和實(shí)踐教學(xué)后,在第四年安排學(xué)生到金融企業(yè)進(jìn)行頂崗實(shí)習(xí)。真正實(shí)現(xiàn)畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí)“工學(xué)結(jié)合”的特色。通過(guò)畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí)以及畢業(yè)實(shí)踐報(bào)告的寫(xiě)作,鍛煉了學(xué)生的組織能力、協(xié)調(diào)能力、溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作精神,同時(shí)請(qǐng)行業(yè)或企業(yè)專家共同參與學(xué)生的畢業(yè)答辯。

四、實(shí)行理論教學(xué)和資格證結(jié)合教學(xué)模式

體現(xiàn)“學(xué)歷+技能+證書(shū)”工學(xué)結(jié)合的特點(diǎn)一是針對(duì)理財(cái)規(guī)劃師“執(zhí)證上崗”的基本要求,把課程教學(xué)與理財(cái)規(guī)劃資格證書(shū)考試結(jié)合起來(lái),一方面加強(qiáng)課程教學(xué)的針對(duì)性,另一方面使課程教學(xué)落到實(shí)處?；舅悸肥?把理財(cái)規(guī)劃師資格考試的科目課程序列化,融人到專業(yè)人才培養(yǎng)的課程體系中,把證書(shū)考試的內(nèi)容與教學(xué)內(nèi)容融合。在證書(shū)考試的輔導(dǎo)過(guò)程中,注重考試內(nèi)容的實(shí)踐化,把考試相關(guān)內(nèi)容與實(shí)訓(xùn)教學(xué)相結(jié)合。通過(guò)努力,使學(xué)生在四年年學(xué)習(xí)期間獲得助理理財(cái)規(guī)劃師業(yè)資格證書(shū)。

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