區(qū)塊鏈技術的局限性精選(九篇)
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第1篇：區(qū)塊鏈技術的局限性范文
大數(shù)據(jù)對客戶信用構建的影響
銀行在客戶信用構建時，傳統(tǒng)方式是通過實體機構對經(jīng)濟社會的滲透與接觸，人工收集客戶相關的各種信息，并通過中心化系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)以完成客戶信用評估。以社會分工的組織形式解決金融市場中的信息不對稱和信用風險管理問題，這種傳統(tǒng)模式的核心是通過規(guī)?；\營降低個體信用評估的邊界成本，從而實現(xiàn)專業(yè)化信用中介的經(jīng)濟功能。這種中心化集中處理的模式，受到信息收集成本的限制。故銀行業(yè)評估客戶信用時采用數(shù)據(jù)通常較為單一，以結構化的經(jīng)濟數(shù)據(jù)為主，效率較低；并主要聚焦于正態(tài)用戶，缺乏對長尾用戶的關注。
不同于傳統(tǒng)銀行業(yè)所依賴的經(jīng)濟性數(shù)據(jù)，涉及個體的社會生活方方面面的事實性數(shù)據(jù)都可能成為信用評估的依據(jù)，如：網(wǎng)絡消費與交易、個體通信數(shù)據(jù)、交通地理軌跡、網(wǎng)絡社區(qū)記錄等等，過去未納入銀行業(yè)客戶數(shù)據(jù)的信息受到征信評估的廣泛重視，這依賴于數(shù)據(jù)成本的大幅度降低以及個體生活的數(shù)字化趨勢。
相對于傳統(tǒng)銀行業(yè)依賴于個體接觸實現(xiàn)信息收集的模式，大數(shù)據(jù)征信具有明顯的成本優(yōu)勢。大數(shù)據(jù)突破基本經(jīng)濟數(shù)據(jù)范疇，擴大了行為數(shù)據(jù)來源，從而為改善信息不對稱提供了新的資源；在信用風險定價上，大數(shù)據(jù)模式下個體數(shù)據(jù)具有易得性和廣泛性，具備了成本優(yōu)勢和信息基礎以擴展覆蓋到長尾客戶的服務上；且不同于調(diào)查和實驗數(shù)據(jù)，人類行為與觀點數(shù)字化所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)本質(zhì)上是田野觀察數(shù)據(jù)，某種意義上擺脫了數(shù)據(jù)生成中的主觀因素。銀行業(yè)在客戶信用評估中引入大數(shù)據(jù)已成為必然。
但信息化時代的海量數(shù)據(jù)，由于數(shù)據(jù)來源與傳播差異，各種虛假、欺詐信息充斥其間，噪聲數(shù)據(jù)對大數(shù)據(jù)的應用產(chǎn)生了嚴重干擾。信息泛濫、數(shù)據(jù)可操縱使得數(shù)據(jù)本身面臨信任問題。數(shù)據(jù)清洗與鑒別為大數(shù)據(jù)應用帶來了額外的成本，這類數(shù)據(jù)災害在數(shù)字化社會中因數(shù)據(jù)爆發(fā)式增長而愈演愈烈，數(shù)字世界中數(shù)據(jù)本身的信任問題、數(shù)據(jù)的無序生產(chǎn)等成為大數(shù)據(jù)征信中的重要阻礙。
數(shù)字世界中區(qū)塊鏈認證模式及其對傳統(tǒng)信用中介的威脅
“區(qū)塊鏈”是指用密碼學方法產(chǎn)生的動態(tài)編程數(shù)據(jù)塊鏈，本質(zhì)是對數(shù)字世界中數(shù)據(jù)與代碼的認證，使用某類區(qū)塊鏈協(xié)議的數(shù)據(jù)或代碼，被賦予了某類共識性信任。區(qū)塊鏈解決數(shù)字化社會中數(shù)據(jù)與代碼自身的可信任問題，從而改善了大數(shù)據(jù)應用中數(shù)據(jù)處理成本急劇惡化的趨勢。區(qū)塊鏈技術的應用使得我們在面臨大數(shù)據(jù)資源拓荒時，對數(shù)字礦產(chǎn)資源有了辨識標簽。
由于解決了數(shù)字世界中的認證問題，區(qū)塊鏈對客戶信用的構建產(chǎn)生了顛覆性的沖擊。類似于現(xiàn)實世界銀行等信用中介對個體經(jīng)濟事實的審核，基于區(qū)塊鏈的數(shù)字事實審核成為信息時代信用構建的重要基石。
對于信用構建中的信息不對稱問題。區(qū)塊鏈技術重新定義了大數(shù)據(jù)資源的應用價值，信息社會中各類數(shù)據(jù)的生產(chǎn)，具有了潛在的價值意義。扁平化的數(shù)據(jù)生成、傳播與共享，有效地改善經(jīng)濟個體間的信息不對稱問題；不僅如此，通過區(qū)塊鏈技術的數(shù)據(jù)授權模式，克服大數(shù)據(jù)應用中的隱私權問題，從而使得開源數(shù)據(jù)的透明化使用具備了法理與倫理基礎。
通過對程序代碼的認證，區(qū)塊鏈技術可將金融交易的操作風險和信用風險評估與決策有效融合在執(zhí)行過程中。從而改變傳統(tǒng)銀行業(yè)對信用風險的管理與定價方式，例如“智能合約”在“互聯(lián)網(wǎng)+”的世界中具有無限想象空間。
區(qū)塊鏈通過對數(shù)字事實的認證，其適應信息社會的去中心化、去信任、時間戳、非對稱加密和智能合約等特征，為實現(xiàn)信用的共享式評估與可編程管理提供了技術保證。
傳統(tǒng)基于規(guī)?；瘍?yōu)勢的銀行業(yè)等金融中介信用評估模式，由于其覆蓋范圍小、數(shù)據(jù)片面、調(diào)整僵化等局限性，越來越不適應信息社會的發(fā)展。網(wǎng)絡信息社會的扁平化、共享式特征，要求信息社會的個體信用評估，轉(zhuǎn)變?yōu)榛诩夹g與平臺資源的分享式信用評估模式。區(qū)塊鏈解決了數(shù)字世界中數(shù)字事實本身的信任問題，奠定了信息社會信用評估的技術基礎，信息社會的個體信用權威中心面臨重構。
因此，具有信息技術和平臺優(yōu)勢的機構或組織紛紛進入信用評估市場，試圖爭奪信用評估的核心地位。銀行業(yè)具有的傳統(tǒng)實體與專業(yè)人員的規(guī)?；瘍?yōu)勢，在信息社會中極度弱化，這使得銀行業(yè)信用評估面臨迫切的轉(zhuǎn)型需要。而擁有技術優(yōu)勢的科技公司，擁有互聯(lián)網(wǎng)客戶平臺資源優(yōu)勢的公司，甚至未來擁有智能產(chǎn)品的“物聯(lián)網(wǎng)”平臺類制造業(yè)巨頭，都可能憑借其數(shù)據(jù)優(yōu)勢與平臺資源切入征信業(yè)務，挑戰(zhàn)銀行業(yè)信用中介的核心地位。
基于區(qū)塊鏈構建客戶信用的銀行業(yè)優(yōu)勢及其轉(zhuǎn)型機會
與科技公司和“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺資源的公司相比較，開展區(qū)塊鏈信用構建，銀行雖然在新技術和平臺資源上存在劣勢，但也具備一些核心優(yōu)勢。
信用客戶傳統(tǒng)資源。由于社會分工，銀行業(yè)擁有龐大的金融客戶群體，幾乎涵蓋全社會經(jīng)濟個體。首先，個體銀行賬戶數(shù)據(jù)是信用構建中最為重要的數(shù)據(jù)，含有直接的經(jīng)濟后果信息，即使在區(qū)塊鏈大數(shù)據(jù)范疇下，銀行賬戶數(shù)據(jù)仍是信用構建不可或缺的內(nèi)容。這種專業(yè)領域數(shù)據(jù)使得銀行業(yè)在信用構建中具有先天優(yōu)勢。其次，銀行客戶數(shù)據(jù)記錄具有歷史性，難以尋找替代資源，這通常是科技企業(yè)或新興“互聯(lián)網(wǎng)+”平臺企業(yè)所無法追溯生成的數(shù)據(jù)資源。當然，要體現(xiàn)這一競爭優(yōu)勢，需要銀行業(yè)對傳統(tǒng)業(yè)務數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)資源轉(zhuǎn)化與保護，并逐步采用區(qū)塊鏈技術對這些數(shù)據(jù)資源進行標簽、認證，通過版權保護與主動授權管理，逐步形成“互聯(lián)網(wǎng)+”社會下的信用數(shù)據(jù)資源供給中心。
監(jiān)管門檻與成本優(yōu)勢?；谏鐣€體征信對經(jīng)濟影響的重要性，國家監(jiān)管嚴格。這提高了該領域的準入門檻和成本，而銀行業(yè)相關業(yè)務準入與牌照管理上，由于傳統(tǒng)經(jīng)營業(yè)務因素，具有先天優(yōu)勢，這對于試圖進入信用評估領域的新興科技公司或平臺公司則是巨大的阻礙。
專業(yè)人才聚集優(yōu)勢。影響信用的因素眾多，不僅涉及個體經(jīng)濟狀況，與個體行為、觀念及社會經(jīng)濟環(huán)境等都具有重要關聯(lián)。征信技術發(fā)展的跨領域與領域交叉雖然成為趨勢，但信用評估與管理仍具有極強的專業(yè)性要求，其專業(yè)特殊性是其他專業(yè)的技術人員難以完全掌握的，“碼農(nóng)”對個體信用風險的理解一定與金融客服人員的理解是不一致的。銀行業(yè)積聚和培育的大批信用評估專業(yè)性人才，這是新入公司難以實現(xiàn)的。
機構信用優(yōu)勢。面臨“互聯(lián)網(wǎng)+”時代層出不窮的創(chuàng)新信用產(chǎn)品，老牌商業(yè)銀行多年累積的信譽可減少客戶顧慮，提高客戶對創(chuàng)新產(chǎn)品的接受度和合作度。如花旗銀行2015年發(fā)行的“花旗幣”（Citicoin），首日上線兌換達7.32億美元。
區(qū)塊鏈技術的應用，對“互聯(lián)網(wǎng)+”時代下的銀行業(yè)信用評估模式成功轉(zhuǎn)型將產(chǎn)生積極的影響。（1）可改善征信成本。通過區(qū)塊鏈技術的應用，客戶信用評估可使用的受信任數(shù)據(jù)突破了傳統(tǒng)經(jīng)濟數(shù)據(jù)的范疇。在“互聯(lián)網(wǎng)+”時代，區(qū)塊鏈技術可無限地使用與分享信任數(shù)據(jù)，由于區(qū)塊鏈技術可大幅度減低海量數(shù)據(jù)的噪聲和虛假數(shù)據(jù)問題，使“互聯(lián)網(wǎng)+”下的大數(shù)據(jù)收集、處理與使用更快捷，成本更低廉。從而大幅降低銀行業(yè)客戶征信的數(shù)據(jù)處理成本和自動化運維成本。（2）拓展信用評估覆蓋范圍，擴大客戶群體。區(qū)塊鏈技術可以方便地嵌入“互聯(lián)網(wǎng)+”社會下微觀經(jīng)濟個體的行動流程，從而覆蓋傳統(tǒng)人工收集信息無法顧及的客戶群體?？舍槍μ厥馊后w，如沒有銀行賬戶（或賬戶數(shù)據(jù)信息含量稀少）但能接觸互聯(lián)網(wǎng)的人群，展開信用評估，擴展信用產(chǎn)品服務對象。（3）改善信用產(chǎn)品管理成本。區(qū)塊鏈可以使信用評估、定價、交易與合約執(zhí)行的全過程自動化運行與管理，從而降低人工與柜臺等實體運營成本，并能大幅提高銀行信用業(yè)務處理規(guī)模。（4）提高信用創(chuàng)造能力。區(qū)塊鏈下的可信任代碼技術，使信用產(chǎn)品的全過程都具有動態(tài)編程能力，從而極大地拓展了信用產(chǎn)品的創(chuàng)新空間。如“智能合約”模式對各種金融場景都具有極強的適應性。（5）可挖掘信用客戶平臺資源，拓展傳統(tǒng)業(yè)務范疇。區(qū)塊鏈使得銀行業(yè)深度嵌入實體產(chǎn)業(yè)的運營過程，一方面提高產(chǎn)融融合度，另一方面擴展了信用資源的可應用場景，提高信用資源的利用效率。
第2篇：區(qū)塊鏈技術的局限性范文
［關鍵詞］價值鏈;醫(yī)院管理;醫(yī)療服務;重大疾病
1價值鏈理論及其演進
價值鏈一詞最早由MichaelE．Porter在《競爭優(yōu)勢》一書中提出，主要用于分析單個企業(yè)的價值活動，即企業(yè)本身的利潤創(chuàng)造過程。波特指出企業(yè)的價值活動分為兩大類:與企業(yè)主業(yè)務和服務相關的基本活動和協(xié)助基本活動進行的輔助活動。并提出企業(yè)競爭力由整條價值鏈決定，而不是由價值鏈的某個環(huán)節(jié)決定，即企業(yè)價值鏈理論，又稱傳統(tǒng)價值鏈理論［1］。MichaelE．Porter在企業(yè)價值鏈基礎上，提出企業(yè)的競爭優(yōu)勢不僅取決于其內(nèi)部價值鏈，也取決于一個大的價值系統(tǒng)(產(chǎn)業(yè)價值鏈)，從而形成產(chǎn)業(yè)價值鏈理論。該理論主要研究兩個方面:一是產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)部在價值創(chuàng)造環(huán)節(jié)上各企業(yè)之間的組合和相關聯(lián)系的變化;另一個是產(chǎn)業(yè)鏈外部經(jīng)濟情形發(fā)生變化對產(chǎn)業(yè)鏈結構的影響［2］。英國學者HinesPetal將價值鏈理論的研究范圍進一步拓寬至產(chǎn)業(yè)總體范圍，并將顧客和原材料供應商納入其中，他認為“顧客對產(chǎn)品的需求應該是生產(chǎn)的目標和終點，而利潤是滿足這一目標的副產(chǎn)品”，并由此提出“集成物料價值的運輸線”。目前，學術上將海因斯有關價值鏈的研究定義為新價值鏈理論［3］。隨著信息技術的應用與發(fā)展，信息對企業(yè)價值的創(chuàng)造變動越發(fā)重要。JeffereyF．Raypot和JohnJ．Sviokla將實物價值鏈以信息的形式反映在虛擬的信息世界里，提出虛擬價值鏈的觀點，該觀點認為虛擬價值鏈的產(chǎn)品本身就是信息，它不僅能幫助管理者管理實物價值鏈，創(chuàng)造附加值，同時也能創(chuàng)造價值［4］。DavidBovet在《價值網(wǎng):打破供應鏈、挖掘隱利潤》一書中提出價值網(wǎng)理論。該理論指出在專業(yè)化分工的生產(chǎn)服務模式下，通過一定的價值傳遞機制，將處在價值鏈上不同階段而又彼此聯(lián)系的企業(yè)和利益關聯(lián)方組合在一起，共同為顧客創(chuàng)造價值［5］。隨著時代的發(fā)展，學者對Porter的基本價值鏈概念進一步延伸形成現(xiàn)代價值鏈理論，該理論的主要內(nèi)容是在傳統(tǒng)價值鏈理論基礎上吸收包括知識經(jīng)濟、信息技術、各種現(xiàn)代化管理思想和方法而形成的，以追求顧客價值最大化為目標，運用基本價值鏈思想，從不同視角探討價值實現(xiàn)的創(chuàng)新思想和方法［6］。
2醫(yī)療行業(yè)價值鏈理論
醫(yī)院作為特殊的服務行業(yè)，其價值鏈的定義也有所不同。易學明、金潔提出醫(yī)院價值鏈理論是將醫(yī)院的文化、技能、服務等元素結合起來，轉(zhuǎn)化為流動的價值，最終以服務客體的價值觀來評估和確定醫(yī)院的價值［7］。在此基礎上，有學者提出醫(yī)院價值鏈會計理論，金千提出醫(yī)院價值鏈會計是通過分析、收集、加工、存儲各個“鏈”上的信息，實施對醫(yī)院價值鏈的控制和管理，為醫(yī)院增加價值的一種管理活動［8］。
3價值鏈理論在醫(yī)療行業(yè)的應用
3．1以價值鏈理論為基礎的醫(yī)院整體管理研究
3．1．1適用于醫(yī)院整體管理的價值鏈分析
鄭大喜運用價值鏈管理理論，探討價值鏈管理與價值鏈會計在“構建醫(yī)院價值網(wǎng)，明確醫(yī)院顧客及其需求”、“找準醫(yī)院價值鏈關鍵環(huán)節(jié)，尋求醫(yī)院盈利有效途徑”和“開展醫(yī)療價值工程分析，引入實施戰(zhàn)略成本管理”三方面的應用，提出加強醫(yī)院價值鏈管理的設想［9］。周新燕、戴文娟認為將價值鏈管理引入醫(yī)院，通過梳理醫(yī)院內(nèi)外部作業(yè)鏈條，有助于醫(yī)療資源的優(yōu)化和衛(wèi)生費用的降低，形成醫(yī)聯(lián)體的長效機制［10］。
3．1．2適用于醫(yī)院成本管理的價值鏈理論分析
王滌非、張曉瑩、孫莎莎以現(xiàn)代價值鏈理論為基礎，分析價值鏈理論在軍隊醫(yī)院成本管理中的地位和作用，提出價值鏈理論有利于整合成本鏈條上各個環(huán)節(jié)的效能，降低內(nèi)部成本消耗，從而提高效率［11］。徐向天運用價值鏈理論對醫(yī)院耗材管理進行討論，分析其中的控制關鍵點，并予以優(yōu)化，構建醫(yī)院耗材價值鏈管理的評價指標體系，為醫(yī)院成本的精細化控制提供參考依據(jù)［12］。吳強、韓蕓等采用案例分析法，通過對案例醫(yī)院2014—2018年相關財務數(shù)據(jù)進行內(nèi)、外部價值鏈分析，得出案例醫(yī)院成本管理仍處于初級階段，提出該醫(yī)院在日后發(fā)展中需要樹立長期并有效的價值鏈觀念［13］。
3．1．3以互聯(lián)網(wǎng)應用為基礎的醫(yī)院價值鏈管理分析
互聯(lián)網(wǎng)信息技術已廣泛應用于各個行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)與價值鏈的結合也已應用于醫(yī)院管理評價。向永勝、葛靜靜等以新價值鏈理論為基礎，選取丁香園作為分析對象，重點分析其針對顧客打造全方位、多環(huán)節(jié)、全過程的互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療服務體系，最后提出互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療平臺的創(chuàng)新，需要企業(yè)以顧客需求為戰(zhàn)略導向，整合線上線下資源，提升顧客體驗，并為顧客提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務［14］。CoryandarGilvary，NeelMadhukar，JamalElkhad-er等提出當前整個醫(yī)療行業(yè)價值鏈中的利益相關者，即從早期藥物開發(fā)到臨床決策系統(tǒng)，都在尋求將人工智能(AI)納入決策過程，進而通過案例證實AI可提高效率并降低成本［15］。
3．2以新價值鏈理論為核心的醫(yī)療服務體系構建研究
醫(yī)院作為治病救人的醫(yī)療服務行業(yè)，構建以“病人為中心”的服務體系，對提升醫(yī)院核心競爭力具有重要作用。李增笑、張慧英通過對患者到達的時間間隔、提供醫(yī)療服務時間、各環(huán)節(jié)的服務臺數(shù)量、門診業(yè)務流程等價值鏈各環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)性分析，確定費用最小或價值最大的狀態(tài)，提出醫(yī)院要“以患者為中心”，實現(xiàn)每一環(huán)節(jié)患者滿意度及價值最大化，才能確定最佳服務流程［16］。杜祥、杜學美、邵魯寧以價值鏈理論為基礎對醫(yī)療服務供應鏈進行價值分析，提出通過醫(yī)療服務供應鏈管理可提升醫(yī)療服務質(zhì)量管理的有效性和顧客滿意度［17］。程明以XH醫(yī)院為例，對其進行醫(yī)療服務價值鏈分析，指出其在流程設計、價值活動時間等方面存在問題，提出可采用業(yè)務流程再造的原則和方法進行改善，為我國類似公立醫(yī)院提供價值鏈優(yōu)化的新思路［18］。王紅娟分析了基于客戶價值鏈理論構建醫(yī)院客戶服務中心的意義，提出在醫(yī)院客服中心建設過程中，務必將以患者為中心的理念貫穿于各個環(huán)節(jié)，提高患者滿意度［19］。
3．3以價值鏈理論為基礎的重大疾病分析
A．Reimann等以罕見病為研究對象，指出由于該類疾病具有復雜性，對護理患有罕見疾病的患者需要遵循“以患者為中心的醫(yī)療保健價值鏈”模型，從主要活動和次要活動兩個方面為患者護理，但是能滿足這一模型要求的醫(yī)療機構很少［20］。NabilAmara等采用抽樣調(diào)查和統(tǒng)計分析方法，對加拿大2012年7月到2013年3月176名患有遺傳性乳腺癌的患者進行調(diào)查，并詳細介紹遺傳咨詢過程中發(fā)生的價值鏈增值活動的四個主要階段，發(fā)現(xiàn)遺傳顧問在家庭乳腺癌高危婦女護理中具有重要作用，便于指導衛(wèi)生專業(yè)人員在具體環(huán)節(jié)進行針對性護理治療［21］。RobaiGakunga等采用定性研究方法對肯尼亞30歲至60歲患有乳腺癌的女性進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)對癌癥護理價值鏈各流程進行嚴格指導和干預，對降低患者治療成本和提高患者滿意度具有重要作用［22］。
3．4價值鏈理論在醫(yī)療行業(yè)應用中存在的局限性分析
徐勇應用價值鏈理論分析藥價虛高的原因，提出藥價的構成除了藥品本身的研發(fā)生產(chǎn)成本以及相關的運輸費用之外，還有以藥養(yǎng)醫(yī)轉(zhuǎn)嫁的醫(yī)療服務人員的收入，醫(yī)療機構有關人員的回扣，以及處于價值鏈上各企業(yè)的利潤［23］。張振菊等提出由于衛(wèi)生體制等原因，本應該形成一條“價值鏈”的醫(yī)院服務流程，卻存在相互脫節(jié)的現(xiàn)象，并提出價值鏈的介入應該要達到患者付出較小代價而獲得健康利益最大化的效果，但由于環(huán)節(jié)的繁多，最終到達患者手中的價格是頗高的［24］。李銀才運用價值鏈理論分析患者越級診療現(xiàn)象，探索分級診療形成機制，他指出醫(yī)療機構追求經(jīng)濟利益最大化是阻礙分級診療機制運行的主要原因，因此需要建立有效的激勵約束機制引導分級診療的發(fā)展［25］。王天鵝、姜天一則提出藥品從生產(chǎn)、銷售等每個環(huán)節(jié)都要以價值醫(yī)療為導向，形成一個價值鏈閉環(huán)，即通過價值醫(yī)療才能使患者健康利益最大化［26］。
4討論
自價值鏈理論產(chǎn)生后，國內(nèi)外學者將該理論運用于不同行業(yè)的經(jīng)營管理活動。在醫(yī)療行業(yè)方面，提出遵循價值鏈理論的醫(yī)院管理，可優(yōu)化醫(yī)院管理流程，提高醫(yī)院全面發(fā)展，降低醫(yī)療成本，促進醫(yī)療活動價值的增值。雖然學者們對醫(yī)療行業(yè)價值鏈理論已經(jīng)進行充分的研究，但仍具有進一步探討的空間。
4．1研究對象相對單一
當前研究對象相對單一，研究視角立足于微觀層面。大多數(shù)學者以某個地區(qū)某一家醫(yī)院為代表進行微觀層面的分析，而未進行多個地區(qū)、多家醫(yī)院的比較分析，使得研究結果不具備進一步推廣的價值。
4．2研究方法缺少定量研究
現(xiàn)有的研究成果，大多采用案例分析法或?qū)＜乙庖姺▽r值鏈的分析框架進行應用，但缺少量化指標進行定量研究。
4．3研究內(nèi)容的時代性體現(xiàn)不夠明顯
第3篇：區(qū)塊鏈技術的局限性范文
【關鍵詞】內(nèi)部審計；全面風險管理；互聯(lián)網(wǎng)金融
1引言
互聯(lián)網(wǎng)+金融的創(chuàng)新組合給企業(yè)的全面風險管理水平提出了更高的要求。風險管理與內(nèi)部審計各有側重、相互支撐。一方面，企業(yè)內(nèi)審工作的推進可以不斷完善企業(yè)的風險管理。另一方面，企業(yè)的風險管理也不斷地帶動內(nèi)審工作的
不斷進步革新。因此，本文著重探討互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存在的風險，研究互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部審計發(fā)揮作用的具體路徑，為企業(yè)更加有效地進行風險防范與管控提出優(yōu)化措施，以便幫助企業(yè)實現(xiàn)價值增值。
2互聯(lián)網(wǎng)金融相關概念
2.1理論基礎
在我國的金融發(fā)展歷史上，互聯(lián)網(wǎng)+金融的組合實屬創(chuàng)新之舉。它的理論依據(jù)有KMRW聲譽模型、互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟學理論、梅特卡夫定律和長尾理論等。其中，長尾理論由安德森在2004年首次提出，此理論認為在商品的需求曲線上，這些尾部的商品呈現(xiàn)出一條長長的尾巴模樣，盡管這些尾部的商品零散，但是由于數(shù)量巨大，累計之后的份額卻不可忽視，甚至可以超過主流市場的商品價值。這個發(fā)現(xiàn)使得人們越來越重視尾部客戶，不再像以往一樣只是爭取大客戶。這個思路的轉(zhuǎn)變使得原本這些無人問津的商品現(xiàn)在進入了消費者的視野。在長尾理論中，快速發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)使得信息傳播加快，準入門檻變低，商品的生產(chǎn)成本和流通成本得以下降，消費者開始重視這些本被人忽視的商品，進行買賣交易。
2.2主要特征
2.2.1低成本普惠金融發(fā)展的局限性是成本和收益的不一致，而互聯(lián)網(wǎng)金融則可以彌補這一點，完善普惠金融的發(fā)展短板?；ヂ?lián)網(wǎng)金融可以將中小微企業(yè)和普通個人客戶攬入金融市場之內(nèi)，重新進行金融資源分配，通過互聯(lián)網(wǎng)平臺可以降低相關的運營與交易成本，最大限度地進行資源整合，打破傳統(tǒng)金融的束縛，從而形成規(guī)模優(yōu)勢，獲得效益。
2.2.2高效率互聯(lián)網(wǎng)金融不受空間地點與時間的約束，可以全天候、全方位地進行運營。只需要保障相應的大數(shù)據(jù)與云計算的正常工作即可，中間環(huán)節(jié)的減少，使得業(yè)務運轉(zhuǎn)效益高效。
2.2.3重體驗互聯(lián)網(wǎng)金融使得客戶在獲得服務之后可以立即反饋服務的效果，實現(xiàn)高效溝通，互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)在接到反饋以后可以進行服務改進，從而實現(xiàn)雙向互動式的溝通和交叉鏈接的體驗。同時，客戶可以通過平臺購買機票、預定酒店、代交交通罰款等，方便快捷。
2.2.4多風險大數(shù)據(jù)與云計算是互聯(lián)網(wǎng)有效運行的技術支持，這些現(xiàn)代通信技術在給予高效便利的同時也帶來信息技術風險，如黑客與木馬會盜取客戶的密碼，造成資金安全隱患。
3互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部審計實施風險管理的必要性
3.1促進互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展
信息技術的飛速發(fā)展意味著企業(yè)在獲得有效信息以后可以立即反應，采取相對應的措施，保持市場靈敏度，這同時也意味著各個企業(yè)獲得信息的時間差不斷縮小，競爭更加的激烈。此時，內(nèi)部審計在企業(yè)防范風險的作用就由于企業(yè)經(jīng)營權和所有權的兩權分離而逐漸重要。面對各種潛在的信息安全風險、業(yè)務風險、法律合規(guī)風險等，內(nèi)部審計不能再向之前僅僅提交合規(guī)性檢查報告給企業(yè)的管理層或董事會就萬事大吉了，而是應當及時轉(zhuǎn)變，適應時展，不再拘束傳統(tǒng)的監(jiān)察職能，而是審時度勢，為風險管理進行服務，提高風險管理水平，監(jiān)督、防范、減少各類風險的發(fā)生和危害，變以往的事后風險管理為主動地進行事前、事中管理，重視風險評級的作用，有針對性地應對各種風險的發(fā)生，最終實現(xiàn)企業(yè)的價值增值。
3.2維護個人投資者的合法權益
互聯(lián)網(wǎng)金融的飛速發(fā)展契合了普惠金融的發(fā)展戰(zhàn)略，給人民群眾的生活帶來了極大的便利，例如，不用去銀行柜臺，就可以輕松在手機客戶端實現(xiàn)基金投資、個人存款等操作。金融的互聯(lián)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)的金融化的交互發(fā)展，使得可以更多地服務于廣大群眾，突破了傳統(tǒng)金融服務的深度與廣度。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至2020年上半年，我國的互聯(lián)網(wǎng)普及率達到了64.5%，這個數(shù)據(jù)完全可以印證前文提到的長尾理論。越來越多的網(wǎng)民匯聚在一起，給數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展打下了堅實的用戶基礎。然而，互聯(lián)網(wǎng)金融通過大數(shù)據(jù)與云計算等互聯(lián)網(wǎng)技術分析客戶的消費偏好，獲得顧客的消費數(shù)據(jù)，這樣客戶的隱私就得以暴露。但是目前還沒有明確的法律法規(guī)來認定其中的合理界限。因此，這就需要內(nèi)部審計部門在風險管理的過程之中，有的放矢，抓大放小，在保證風險可控的情況之下，尊重消費者隱私，維護廣大網(wǎng)民的合法權益，也給廣大的投資者創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。
3.3加強對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的監(jiān)管
與傳統(tǒng)金融行業(yè)相比，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)吸取2種行業(yè)的優(yōu)勢，取其精華，再加以利用，大大擴展了金融服務行業(yè)的職能廣度，挖掘了普惠金融的深度。但是我國目前的互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)仍然處于起步階段，由于結合了2種高風險的行業(yè)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的風險也急劇增高。我國針對互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)相關的法律法規(guī)還亟待完善，整個行業(yè)缺乏清晰的監(jiān)管標準、明確的監(jiān)管分工、科學的監(jiān)管方式等，導致互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)急需有效的管理條例，來實現(xiàn)合理與效率的平衡，主個體之間的協(xié)調(diào)，實現(xiàn)技術與創(chuàng)新的突破，實現(xiàn)事前、事中的引導。在此背景之下，內(nèi)部審計就可以對一些合規(guī)合法的問題進行針對性的解決，明確企業(yè)經(jīng)營的邊界，掃除“灰色地帶”，防范各類風險，如此一來，就可以促進互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮內(nèi)部審計的防范風險的重要作用。
4互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)面對的風險
4.1監(jiān)管環(huán)境發(fā)生變化
互聯(lián)網(wǎng)金融公司常常利用自身平臺和大數(shù)據(jù)優(yōu)勢，使自己成為整個信用創(chuàng)造體系中的關鍵橋梁。相較于傳統(tǒng)的建立在銀行資產(chǎn)負債表之上的監(jiān)管體系，互聯(lián)網(wǎng)金融公司在聯(lián)合貸款模式之中，利用信貸分工的手段，使自己處于監(jiān)管的灰色地帶不受監(jiān)管，讓銀行承擔金融監(jiān)管職責和信貸的風險。例如，在消費信貸余額中，多數(shù)信貸由銀行提供，但是銀行并不能控制這部分資金的潛在風險。這種聯(lián)合貸款模式巧妙地使互聯(lián)網(wǎng)金融公司不在傳統(tǒng)的金融監(jiān)管體系的范圍之內(nèi)，如此一來，便使得互聯(lián)網(wǎng)金融公司不受有力的監(jiān)管，有監(jiān)管失效的可能性。銀保監(jiān)會聯(lián)合中國人民銀行等部門在2020年11月公布了《網(wǎng)絡小額貸款業(yè)務管理暫行辦法（征求意見稿）》（簡稱“網(wǎng)絡小貸新規(guī)”），目的是加強對互聯(lián)網(wǎng)金融公司小額貸款業(yè)務的監(jiān)管。此次新規(guī)的，宣布了新監(jiān)管時代的到來，因為其對互聯(lián)網(wǎng)金融公司的盈利模式、經(jīng)營模式等都作了更加具體的規(guī)定，會使得其更加規(guī)范的運營。例如，其第二十條要求，同一投資人及其關聯(lián)方、一致行動人作為主要股東參股跨省級行政區(qū)域經(jīng)營網(wǎng)絡小額貸款業(yè)務的小額貸款公司的數(shù)量不得超過2家，或控股跨省級行政區(qū)域經(jīng)營網(wǎng)絡小額貸款業(yè)務的小額貸款公司的數(shù)量不得超過1家。這就明確了互聯(lián)網(wǎng)金融公司不能再像以往一樣同時運營多個小額貸款公司，而是應當在經(jīng)營管理模式上需要對自己旗下的多家小貸公司進行重組，退出之前的灰色地帶，在陽光下嚴格按照新規(guī)當中對小貸款公司的準入條件、業(yè)務范圍進行發(fā)展。
4.2市場競爭愈加激烈
由于互聯(lián)網(wǎng)進入快速發(fā)展階段，互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)也進入一個全新的階段。除了傳統(tǒng)的金融機構，如銀行、保險公司等，越來越多的公司在看到互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)廣闊的發(fā)展前景與豐厚的利潤之后，也紛紛加入。在網(wǎng)貸市場里，除了互聯(lián)網(wǎng)金融科技的先驅(qū)螞蟻集團之外，平安、騰訊、京東、小米、美團等也紛紛加入，越來越多的企業(yè)紛紛追隨螞蟻進行放貸業(yè)務。另外，在長尾理論之下，盡管中小微客戶資金量小，但是匯聚起來的用戶數(shù)量巨大，下沉市場潛力巨大?；ヂ?lián)網(wǎng)金融公司依賴中小微企業(yè)和普通個人客戶，利用低凈值用戶的規(guī)?；瘉聿粩嗤诰蛳鲁潦袌?，提高交易效率，獲得巨大收益，長尾效應更加明顯。
4.3內(nèi)部控制制度不完善
企業(yè)若想在激烈的市場環(huán)境之中平穩(wěn)運營，完善的內(nèi)部控制是必不可少的條件之一。內(nèi)部控制如果存在缺陷，便會牽一發(fā)而動全身，引發(fā)內(nèi)外部的各種風險，如業(yè)務風險、法律風險等。鑒于我國的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)盡管發(fā)展勢頭較猛，但是發(fā)展歷史較短，各個企業(yè)都普遍存在內(nèi)部控制制度不完善、內(nèi)控意識不強的問題。例如，許多互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)存在股東權利過大的問題，往往利用子公司與母公司的關聯(lián)方交易來進行利益輸送，同時股東權利過大，會嚴重削弱監(jiān)事會的獨立性。因為監(jiān)事會的成員大多就是本公司內(nèi)部工作人員，盡管監(jiān)督長擁有核查權與決策權，但是由于其直接對董事會負責，最終導致權利形同虛設，不具有實際效力，架空的權利與職能并不會進行有效的監(jiān)督。
4.4內(nèi)審人員素質(zhì)亟待提高
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)由于結合了2種高風險的行業(yè)，其風險不言而喻。傳統(tǒng)的審計方法利用財務報表分析手段處理數(shù)據(jù)，找出企業(yè)經(jīng)營方面存在的問題，顯然無法有效地應用于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)。因為在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中，其所有的交易記錄、用戶數(shù)據(jù)等都是利用計算機及時處理，保存電子憑證、賬簿等。同時，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部往往運用風險導向?qū)徲嬆Ｊ絹矸婪逗涂刂骑L險，這就要求內(nèi)部審計人員在龐大的交易數(shù)據(jù)面前，不僅需要具備專業(yè)的審計知識，還需要精通計算機網(wǎng)絡，熟悉互聯(lián)網(wǎng)金融流程，根據(jù)系統(tǒng)識別出的各種風險，進行數(shù)據(jù)處理，尋找隱蔽線索，找出漏洞。
5建議與啟示
5.1加強風險的預測和預防
互聯(lián)網(wǎng)金融風險復雜多變且具有隱蔽性，因此，更需要內(nèi)部審計發(fā)揮在金融監(jiān)管中的核心中堅力量，進行事前、事中的風險管理與控制。具體來說，在內(nèi)部預測時，互聯(lián)網(wǎng)金融公司應當注意內(nèi)部控制結構是否合理有效，觀察業(yè)務模式是否合規(guī)，檢查資金流向是否健康，分析是否與社會福利相悖，應當面面俱到，考慮風險的可能發(fā)生情況，有針對性地進行合理防范。完善的內(nèi)部控制是企業(yè)良好運行必不可少的條件之一，它除了可以幫助企業(yè)盡快適應資本市場的監(jiān)管，進行穩(wěn)步發(fā)展，還可以幫助企業(yè)提升自身的經(jīng)營水平，樹立企業(yè)形象。在外部預防中，要隨時警惕互聯(lián)網(wǎng)對金融業(yè)的影響，不斷提高技術水平，更新區(qū)塊鏈等新興技術的運用?？偠灾瑧斂茖W利用互聯(lián)網(wǎng)技術，從戰(zhàn)略的角度出發(fā)，對互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的風險進行早預測、早預防，及時地控制風險會使企業(yè)更加平穩(wěn)地經(jīng)營發(fā)展。
5.2提高市場競爭力，加強業(yè)務風險的管理
盡管長尾效應顯著，可以積少成多，最后累積起來龐大的用戶群體，具有廣闊的消費市場。但是，這些利用長尾理論累積起來的大量資金同時也帶給企業(yè)信用風險和流動性風險。具體來說，就是企業(yè)在投資過程中，謹記不要將雞蛋放在同一個籃子之中，應當將匯集的大量資金投入風險低、收益高的貨幣基金，遵循分散性原則，不僅要爭取最大的收益，還得保證安全性，不斷優(yōu)化自身的資金配置。同時，還要在公司內(nèi)部設立合理的準備金率，以便在經(jīng)營的過程中發(fā)生擠兌事件或者遭遇基礎利率變化而產(chǎn)生的流動性短缺，不至于讓企業(yè)落入流動性風險和信用風險。
5.3找準市場定位，回歸金融科技本質(zhì)
互聯(lián)網(wǎng)金融公司往往傾向于強調(diào)其是技術驅(qū)動的金融科技公司，原因之一是如果試圖擺脫身上的“金融”影子，科技公司可以在資本市場拿到更高估值；另一個原因就是科技行業(yè)相比于金融行業(yè)監(jiān)管較松。然而，在如今監(jiān)管大環(huán)境變化的趨勢之下，互聯(lián)網(wǎng)金融公司更應當找好自己的市場地位，拋棄打擦邊球的想法，認識到監(jiān)管大環(huán)境的改變對自己今后發(fā)展的限制，回歸金融科技的本質(zhì)，盡快適應新監(jiān)管時代的到來，從而更加穩(wěn)妥地進行市場活動。
5.4建設高素質(zhì)內(nèi)部審計隊伍
互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部審計工作的順利展開，離不開審計人員的專業(yè)能力。高素質(zhì)的人才培養(yǎng)離不開企業(yè)的精心栽培。對審計人員應當進行綜合性的培訓，同時學習審計、金融、法律、計算機知識等，提高專業(yè)知識和業(yè)務能力，打造復合型人才，還可以邀請經(jīng)驗豐富的專家來對本企業(yè)的內(nèi)審人員進行技能培訓，開闊視野，以便幫助內(nèi)審人員更好地在信息化高速發(fā)展的社會里適應節(jié)奏。
6結語
