企業(yè)信用管理必要性精選(九篇)
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第1篇：企業(yè)信用管理必要性范文
一、引言
企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展與企業(yè)的自身信用有著正相關關系，但是現(xiàn)階段的企業(yè)信用管理存在著諸多的問題，如缺乏法律的制約，相關的機制不健全；企業(yè)領導不重視，等等。重視企業(yè)的信用建設，建立規(guī)范健全的企業(yè)信用管理體系，已經成為當下企業(yè)發(fā)展重要任務。
二、我國現(xiàn)階段企業(yè)信用管理現(xiàn)狀分析
在我國的現(xiàn)在發(fā)展階段工商企業(yè)的信用管理水平總體而言還有待提升，通過實際分析調查發(fā)現(xiàn)，呈現(xiàn)出的主要問題有以下幾個方面。其一，企業(yè)信用管理工作具體落實到多個職能部門，多頭管理導致管理混亂。調查發(fā)現(xiàn)，大部分企業(yè)由N售部和財務部主導本企業(yè)的信用管理。采用這一方式的運作與管理，其實對企業(yè)信用管理工作的推進存在著較大的制約性，因為企業(yè)的銷售部門與財務部門是兩個相對獨立的職能部門，兩者之間在進行溝通的時候會出現(xiàn)偏差、不一致的情況，進而造成企業(yè)信用管理的問題不能得到統(tǒng)一的解決，致使企業(yè)信用管理發(fā)展進程較為緩慢。其二，企業(yè)內部在制定企業(yè)的銷售目標時，與企業(yè)的信用管理存在著區(qū)別，這種情況下就會使得企業(yè)的銷售人員在進行相應工作的過程中，在銷售利益的驅使下，很難履行對企業(yè)信用的承諾，道德素質較低的銷售人員可能就會對企業(yè)信用造成很大的損害。其三，從財務管理部門而言，財務管理部門沒有掌握顧客與企業(yè)進行交易的一首資料，以及對客戶的身份背景也不是很了解，這就會使得財務部門在進行企業(yè)信用管理時，采用不切實際的操作模式，達不到企業(yè)信用管理應有的目的。
三、完善企業(yè)信用管理的現(xiàn)實意義
完善企業(yè)信用管理的現(xiàn)實意義主要有以下幾個方面。
第一，誠信是企業(yè)的立足之本。能彰顯我國企業(yè)生產發(fā)展的優(yōu)良傳統(tǒng)與美德，尤其是大型的工商企業(yè)，在世界市場經濟的洪流中，代表的不僅僅是企業(yè)自身的利益，更是國家的形象，信用也是確保企業(yè)獲得長久發(fā)展的重要基石。
第二，堅持完善企業(yè)信用管理機制，是維系市場經濟的進一步健康良好發(fā)展的需要。在現(xiàn)階段的市場經濟發(fā)展中，競爭異常的激烈，使得市場上的企業(yè)良莠不齊。這就更加的需要不斷的規(guī)范市場發(fā)展秩序，堅持建立完善的企業(yè)信用管理體制，樹立行業(yè)發(fā)展新風，創(chuàng)建良好的經濟發(fā)展環(huán)境，逐步引導行業(yè)發(fā)展方向，最大限度的發(fā)揮企業(yè)參與市場經濟運轉的功效。
第三，良好的信用體制，是企業(yè)參與經濟競爭的有力資本。從某種意義上講，沒有信用的企業(yè)是沒有發(fā)展前景可言的，企業(yè)是市場經濟運行過程中，重要的參與者。企業(yè)如果要在經濟運行中樹立好自身的形象，其中有效的途徑便是企業(yè)樹立良好的信用形象。
四、健全企業(yè)信用管理的建議
通過相關文獻的研究，結合企業(yè)管理實踐，就如何健全企業(yè)信用管理，筆者提出以下幾點建議：
第一，所有工商企業(yè)的工作人員對自身企業(yè)的信用管理必須足夠的重視。古語云，人無信不立。小到個人大到企業(yè)，在現(xiàn)代市場競爭中，企業(yè)的信用是企業(yè)生存與發(fā)展的關鍵性因素之一。在競爭激烈的市場洪流中，要實現(xiàn)對企業(yè)信用的有效管理，首先是企業(yè)管理者和企業(yè)員工對企業(yè)信用管理的高度重視和深刻認識。因為，企業(yè)信用需要企業(yè)內部的員工齊心協(xié)力，共同打造。只有這樣，才能將企業(yè)的信用管理融入到每個部門，每個員工的實際工作中，避免因企業(yè)管理者和員工的主觀原因導致企業(yè)信用管理落不到實處。
第二，構建專門的信用管理部門。現(xiàn)階段隨著互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，社會進入了信息爆炸的時代，任何危機的爆發(fā)也許只是由一個平常的小問題引起。因此，企業(yè)信用管理人員需要具備豐富的專業(yè)知識、很強的專業(yè)能力，以及高超的管理水平，才能應對復雜的信息環(huán)境，保證企業(yè)信用危機管理有效進行。所以，企業(yè)尤其是大型的企業(yè)必須要構建專門的企業(yè)信用管理部門，專業(yè)部門實現(xiàn)對企業(yè)的信用體系的全方位，專門化控制，對所有可能的出現(xiàn)的危及企業(yè)信用的事件，做出及時迅速的反應，化解企業(yè)危機。同時這一部門還可以在銷售部門與財務部門之間進行溝通協(xié)調，實現(xiàn)更為科學的運營方式。
第三，加強對企業(yè)管理者的素質的培養(yǎng)。結合實際分析，不難理解，企業(yè)的信用管理是一項專業(yè)性與技術性要求都很高的工作，需要管理者在復雜的問題面前，能夠準確果斷地，實現(xiàn)內部的良好溝通，采取意見一致的應對措施。最關鍵的是，能夠協(xié)調各部門樹立企業(yè)一致的奮斗目標。這就需要企業(yè)管理人員在實際的信用管理工作中，不斷地嚴格要求自己，豐富自己的知識結構，提升自己的職業(yè)能力。企業(yè)也應為專業(yè)的管理人員提供良好的學習平臺，學習借鑒優(yōu)秀的管理經驗，更好地為企業(yè)發(fā)展服務。
第四，企業(yè)與客戶之間的信用等級評價。企業(yè)的信譽如何，其客戶是最有發(fā)言權的，并且客戶給出的評價是相對比較客觀公正的。因此，企業(yè)很有必要將客戶對企業(yè)的信用評價納入到企業(yè)信用管理體系中，采用這種方式，實現(xiàn)企業(yè)與客戶之間信用的等級評價。
第五，企業(yè)對客戶進行資信管理。在企業(yè)信用管理中，推行資信管理是企業(yè)信用風險管理的重要內容，其實質就是指企業(yè)的信用管部門和人員，需要對企業(yè)的客戶加強信用信息管理。具體做法是，搜集客戶的資料，構建完善客戶信息數(shù)據(jù)庫，根據(jù)交易記錄或工商管理部門和銀行等第三方機構提供的企業(yè)信息，運用科學的統(tǒng)計分析模型，對客戶的綜合信用做出科學的評估。
五、結論與討論
筆者在文獻研究和企業(yè)調查的基礎上，對我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀進行了分析，闡述了企業(yè)信用管理的意義，最后提出了健全企業(yè)信用管理的五點建議：其一，管理者和員工對企業(yè)信用管理的重視和深刻認識；其二，企業(yè)設立專業(yè)的信用管理部門；其三，管理者素質培養(yǎng)；其四，企業(yè)客戶信用評價；其五，企業(yè)客戶資信管理。本文對豐富企業(yè)信用管理的理論成果和指導企業(yè)信用管理實踐有一定的意義。
（作者單位為惠州商貿旅游高級職業(yè)技術學校）
參考文獻
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第2篇：企業(yè)信用管理必要性范文
一、企業(yè)信用管理的含義及作用
在市場經濟條件下，信用是經濟運行的基礎，有著關鍵的地位。隨著市場經濟的不斷發(fā)展，信用的地位越來越高。那么，對于企業(yè)來說，信用是非常重要的。我們有廣義和狹義的企業(yè)信用管理。所謂廣義的信用管理是指企業(yè)為了獲得他人的信用或者授予他人信用而進行的管理活動。這種管理活動能夠完善企業(yè)在賒銷等各項經營活動中的信用管理流程和技術手段，實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化，從而推動企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。所謂狹義的信用管理是指企業(yè)的授信活動和授信決策進行的科學化管理活動，它就是我們傳統(tǒng)意義上的信用管理，其目的就是為了擴大銷售規(guī)模，將信用風險降到最低。
在當前的經濟形勢下，我們研究企業(yè)信用管理有著非常重要的意義，這是因為信用管理工作有著重大的作用。具體表現(xiàn)為：
（一）企業(yè)信用管理是市場經濟時代的重要組成部分，它涉及買賣雙方各自的經濟利益實現(xiàn)，因為它與傳統(tǒng)的銷售途徑相比，買賣之間增加了新的環(huán)節(jié)，使得企業(yè)面臨著應收賬款問題。因此，企業(yè)應該加強信用管理工作，建立一種由企業(yè)管理、營銷、信用等部門共同完成的合作活動，估測客戶發(fā)生呆賬、壞賬等信用風險的可能性，幫助企業(yè)抓住機會，妥善保存一切有關客戶的細節(jié)信息，有助于出口企業(yè)評估和避免國家風險；
（二）隨著全球經濟一體化趨勢的加快，市場競爭日益激烈，買方市場促進了信用銷售方式的日益盛行，這就使得企業(yè)面臨著信用管理問題。但是，我國市場經濟體制還不盡完善，對于信用管理方式的研究還不夠成熟，起步時間較晚，主要處于初級階段的賒銷經營模式。因此，我國企業(yè)的信用管理水平較低；
（三）我國企業(yè)的信用銷售條件還不夠成熟，在國際貿易的交易中仍然使用成本高、手續(xù)繁雜的信用證方式，這大大降低了我國企業(yè)與國際企業(yè)進行交易與競爭的優(yōu)勢，還使得我國很多企業(yè)無法適應國際市場慣例，從而影響了我國企業(yè)與國際市場的接軌。
二、我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀、問題及其原因分析
自從上個世紀九十年代以來，我國很多行業(yè)已經是買方市場，為了尋求更多的市場份額，很多企業(yè)都采取了賒銷方式來打開銷路。但是，由于我國市場經濟秩序并不完善，企業(yè)管理水平有待提高，使得企業(yè)間的交易呈現(xiàn)出信用失控的問題，有時甚至達到了觸目驚心的地步。這些問題主要表現(xiàn)在：企業(yè)與企業(yè)之間，企業(yè)與銀行之間拖欠債務嚴重或逃避債務；企業(yè)之間任意變更或撕毀合同；假冒偽劣產品橫行，侵害了消費者的合法權益；企業(yè)信用信息資源共享的程度不夠高。比如說，我國很多民營企業(yè)很難得到政府部門的信用信息，不同政府部門之間的信用信息溝通也不夠順暢，使得龐大的信息資源無法實現(xiàn)有效整合與共享。根據(jù)有關資料記載，我國企業(yè)由于信用管理水平不高而導致的直接和間接經濟損失占到了我國全年財政收入的40%左右，各種由于信用缺失而引發(fā)的經濟糾紛和債務案件層出不窮。這些不良后果導致的原因就在于：
（一）管理目標定位不夠準確。我國很多企業(yè)的生產經營模式都是較為落后的，它們盲目地追求銷售業(yè)績，不顧投入高和回報低的現(xiàn)實狀況，面對日益普及的買方市場和賒銷方式，仍然樂此不疲，從而導致了實際財務狀況的不斷惡化，應收賬款不斷攀升，呆賬壞賬潛在增加，使得利潤大大下降。這主要由于企業(yè)經營管理目標的偏差，無法統(tǒng)一一個明確的經營管理目標，使得管理目標搖擺不定，從而最終影響了利潤；
（二）管理職能部門不夠專業(yè)。我國企業(yè)對于應收賬款的管理職能基本上由銷售部和財務部兩個部門承擔。但是，在實際的管理過程中，這兩個部門職責區(qū)分不夠清晰，工作效率低下，有時還會出現(xiàn)管理真空。這主要是由于這兩個部門的管理目標和對市場的反應存在一定的差異性，無法高效地完成企業(yè)信用管理工作；
（三）管理的重點有待轉移。當前，我國很多企業(yè)信用管理工作的重點仍然放在事后彌補方面，主要是對應收賬款的追賬，甚至還成立了專門的追賬機構，配備了專門的追賬人員，但往往效果并不理想。這是因為企業(yè)把信用管理的重點放在了事后，而忽視了對于交易之前和交易過程中的信用管理工作，從而使得應收賬款的數(shù)量無法有效控制，還增加了正常管理的成本，得不償失；
（四）管理方法有些滯后。當前，我國企業(yè)的銷售業(yè)務管理和財務管理方面基本上沒有采用先進的信用管理技術和方法，從而使得信用管理方法較為落后，無法適應當代交易的需求，無法對客戶的信用風險進行科學有效的預測與評估，往往依靠主觀判斷進行管理決策，有失科學性。在銷售業(yè)務管理上，過于側重于銷售業(yè)績，忽略了對于信用額度的控制，從而最終造成大量的壞賬呆賬存在。
三、基于經營性風險防范的企業(yè)全程信用管理提升措施分析
為了有效防范經營性風險，企業(yè)應該做好全程信用管理工作，改變原來的信用管理水平不高的現(xiàn)狀，盡快轉變經濟發(fā)展模式，適應市場經濟體制下的市場環(huán)境，主要是針對賒銷方式的日益盛行，我們要盡快解決當前企業(yè)進行強制信用方式下的經營管理問題，比如說銷售人員盲目賒銷，企業(yè)遭遇巨大的市場信用風險損失；應收賬款居高不下，前清后欠現(xiàn)象十分嚴重；應收賬款回收期過長，企業(yè)流動資金周轉困難；大多數(shù)企業(yè)采取的是被動賒銷，賒銷的合理回報率沒有保證等。因此，我國企業(yè)應該基于經營性風險防范來提升企業(yè)全程信用管理水平。具體措施如下：
（一）完善企業(yè)信用管理機制，建立專門的信用管理機構。我們應該在企業(yè)的全程信用管理模式中，建立健全科學的信用管理機制，建立專門的信用管理機構，這是明確企業(yè)信用管理目標，實現(xiàn)管理目標的基本條件之一。我們要在企業(yè)組織機構及其職能設置方面進行改革，以使其能夠盡快適應現(xiàn)代市場競爭和信用管理要求。企業(yè)最高管理決策層應該強化對于信用決策業(yè)務的領導和控制，讓信用管理部門職能清晰，經常協(xié)調和溝通部門之間的管理目標和職責，并對信用管理職能進行獨立性的專業(yè)分工。這樣，企業(yè)在獨立的信用管理部門的領導之下，可以有效協(xié)調各種管理目標，重新合理分工各種職責，并使得專業(yè)的追賬機構進行更加專業(yè)化的工作；
（二）改進企業(yè)的銷售模式，協(xié)調各種業(yè)務流程。當前，我國企業(yè)為了做好全程信用管理工作，應該更加注重部門之間的協(xié)調與流程設計工作，改進銷售與回款的業(yè)務流程，這是因為銷售/回款業(yè)務流程是企業(yè)關鍵性的業(yè)務流程之一，對于企業(yè)全程信用管理工作來說，具有重要性和必要性。針對這項較為復雜的流程，企業(yè)應該將其中的各個環(huán)節(jié)有機地結合起來，使得企業(yè)的經營管理目標能夠為企業(yè)帶來較大的利潤增長空間。這就需要企業(yè)改進一些基本項目，比如說客戶開發(fā)與信息搜集業(yè)務流程；客戶信用評級業(yè)務流程等，從而把信用風險降低到最小化；
（三）建立健全全程信用管理制度。由于當前一些企業(yè)缺乏科學有效的信用管理制度，才導致了這些企業(yè)缺乏科學的制度指導。因此，我國企業(yè)應該建立一套系統(tǒng)化的信用管理制度，并按照過程控制和系統(tǒng)分析的原理來進行全程信用管理制度的不斷完善。這就是說企業(yè)應該做好事前控制―客戶資信管理制度，事中控制―賒銷業(yè)務管理制度，事后控制―應收賬款監(jiān)控制度。就事前控制來說，企業(yè)應該做好客戶的資信管理工作，因為他們是企業(yè)風險的最大來源。事中控制主要是針對一些企業(yè)的銷售部門缺乏規(guī)范和控制而導致的銷售管理方面的風險，主要是要做好對客戶的賒銷額度和期限的控制。事后控制主要是針對應收賬款管理，企業(yè)應該建立系統(tǒng)性和科學性的管理制度，以適應當前市場環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理的要求；
第3篇：企業(yè)信用管理必要性范文
隨著企業(yè)發(fā)展步伐的加快，信用風險隨之發(fā)生著變化。由于目前市場經濟秩序不夠完善，社會誠信普遍不足，在國內開展市場營銷時，許多企業(yè)，尤其是中小企業(yè)面臨著兩難的選擇，不采用賒銷方式難以開拓銷售局面，采用賒銷方式又難以避免壞賬風險。
賒銷又稱為信用銷售，是一種“先給貨，后收款”的銷售方式，即允許客戶在拿到貨物后的一定期限內支付貨款。雖然賒銷具有增加銷售、擴大市場占有率以及減少庫存、降低存貨風險等作用，但不可否認賒銷也存在大量弊端。賒銷所帶來的風險可以直接引發(fā)企業(yè)的財務危機，降低企業(yè)的效益，使企業(yè)與銀行的關系惡化，還會給企業(yè)帶來訴訟的風險。因此，在目前國內市場賒銷方式還大行其道的環(huán)境下，企業(yè)一定要對賒銷風險有足夠的防范和管理措施。
產生賒銷風險的主要原因
首先，企業(yè)風險防范意識比較淡薄。企業(yè)管理者和員工的責任心不夠強烈，對賒銷風險防范管理必要性的認識不足，重視力度不夠，必然導致對企業(yè)風險防范管理意識比較淡薄。當前，由于一些企業(yè)的經營者、管理者對企業(yè)信用管理不重視，往往對客戶未作調查了解就匆忙發(fā)生業(yè)務往來，必然使企業(yè)存在著巨大的經營風險；而一些企業(yè)則片面地追求產品銷售數(shù)量，卻對產品賒銷后存在的潛在風險不夠充分重視，引起了企業(yè)產品售后賬款回收艱難等問題。還有很多企業(yè)由于對于老客戶過于信賴，忽視了對企業(yè)老客戶的風險防范管理與正確估計。事實上，企業(yè)目前很多風險都來自于老客戶。還有一些企業(yè)在吃了風險的大虧之后變得格外小心謹慎，因為害怕承擔信用風險，結果是營業(yè)額急劇下降，風險演變成另一種形式繼續(xù)存在。因此，切實轉變思想觀念，是加強企業(yè)風險防范管理的前提和基礎，是企業(yè)風險防范管理能否成功的關鍵所在。
其次，買賣雙方的信息不對稱造成賒銷風險。在賒銷業(yè)務中，賣方與買方處于嚴重的信息不對稱狀態(tài)。是否可以完成付款、何時才能付款，完全由買方根據(jù)自己的財務情況而真實掌握，而賣方卻很難了解情況。
所以買方經常利用自身的信息優(yōu)勢，拖延甚至拒絕付款，而賣方由于不掌握真實信息，很難做出準確的判斷和決策。
第三，企業(yè)管理體制不夠完善。企業(yè)在管理體制機制方面存在著不足，風險管理機制依然存在著缺陷和不足。風險防范管理體制機制不夠健全與完善，是誘發(fā)企業(yè)風險最主要的原因之一。目前，我國絕大多數(shù)企業(yè)在風險防范管理上普遍存在著嚴重的不足和弊端，多數(shù)企業(yè)不但沒有建立符合自身實際的一整套風險防范管理機制，而且缺乏對國際國內客戶風險防范的科學、合理、系統(tǒng)的研究與評估。據(jù)有關調查資料顯示，我國67%的公司沒有風險防范管理部門，31%的公司沒有具體的風險防范管理措施，全面進行信用管理的僅占6%。企業(yè)風險防范管理體制的不健全，使得企業(yè)因合約不能履行或缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。如果企業(yè)對員工和賒銷賬款的管理不到位，一旦控制不夠嚴格，會發(fā)生員工私自給客戶發(fā)放賒銷賬款，或者為了完成銷售任務給高風險的客戶賒銷，或者在催收應收賬款中消極怠工，這些員工的道德風險也同樣給企業(yè)帶來財務上的風險。
第四，企業(yè)誠信環(huán)境不夠優(yōu)化。當多數(shù)企業(yè)都講誠信時，少數(shù)不講誠信的企業(yè)就會受到懲罰。但當多數(shù)企業(yè)不講誠信，只有少數(shù)企業(yè)講誠信時，受損害的就只有講誠信的少數(shù)企業(yè)。在誠信環(huán)境不夠優(yōu)化的狀況下，誠信的選擇性表現(xiàn)得就更加強烈。當企業(yè)的客戶發(fā)生賒銷情況時，在國內商業(yè)信用不規(guī)范的情況下，應收款的催收成本極高、回收概率極小。拖欠供應商的貨款是國內企得最大的發(fā)展效益和經濟效益。健全完善一套防范和控制企業(yè)信用風險的管理措施，嚴格按照程序，不斷推行企業(yè)信用風險防范管理的科學化、規(guī)范化、管理化、專業(yè)化進程，不斷降低企業(yè)信用風險防范成本，全面提高企業(yè)信用風險防范管理的效果。
其次，加強信息管理，對未來的賒銷風險進行合理預測。
客戶既是企業(yè)的財富來源，更是導致風險發(fā)生的主要因素，企業(yè)必須重視和強化客戶信息收集?，F(xiàn)階段，由于管理上的原因，我國大多數(shù)企業(yè)的一些關鍵客戶信息僅僅掌握在少數(shù)業(yè)務部門和業(yè)務人員手中，加大了企業(yè)內部信息溝通的難度，從而使賒銷風險加劇。企業(yè)應當加大信用風險防范管理的溝通力度，加快促進企業(yè)內部各工作部門之間的協(xié)調、溝通、交流與合作步伐，是有效防范與控制企業(yè)信用風險的重要途徑之一。另外，還應當多渠道收集信息，改變賣方企業(yè)在信息不對稱方面的劣勢地位，分析這些買業(yè)經營的普遍現(xiàn)象，甚至有的企業(yè)利用賒銷進行“自然融資”，賒銷反而成了一種低成本、無風險的融資方式，給合作的下游企業(yè)帶來風險的同時，也進一步惡化了國內的商業(yè)信用環(huán)境。
企業(yè)防范賒銷風險的對策
要切實加強我國企業(yè)信用風險防范管理，必須在以下幾個方面著力：首先，切實增強企業(yè)信用風險防范管理意識。
企業(yè)信用風險防范管理作為企業(yè)管理的一個重要組成部分，其風險防范、控制、處置與轉移是不容回避的一個重大問題。只有切實搞好了企業(yè)風險防范管理的預警預報體系，最大限度地減少和控制企業(yè)潛在風險，才能使企業(yè)以最少的生產成本、管理成本獲家、客戶的真實狀況，以對其風險狀況做出有效猜測。在外部評價上，由于不少咨詢、保險機構都能夠在自身業(yè)務中沉淀下來很多買家和賣家的信用記錄，因此中小企業(yè)完全可對它們所提供的免費信息善加利用，以不斷降低獲取信用信息的成本。
第三，建立與完善信用管理，制定信用額度。
企業(yè)要在對市場用戶資信程度的調查分析基礎上去判定客戶的信用等級，然后以此決定是否給予信用優(yōu)惠。一般來說，評價客戶的信用等級通常取決于客戶的信用品質、償付能力、資本、抵押品和經濟狀況等五個方面。企業(yè)要對擬賒銷的客戶的這五個方面進行深入的實地調查，根據(jù)調查的結果確定賒銷可能發(fā)生的壞賬損失率并評定其信用等級，進一步考慮對客戶一定時期內可以賒銷的最大限額，并建立賒銷客戶信用等級檔案。
企業(yè)只對信譽好的客戶給予賒銷待遇。在賒銷管理中，要落實內部催收款項責任，明確清賬工作的第一責任人，將應收款項回收與企業(yè)各業(yè)務部門的業(yè)績考核及獎懲掛鉤。
第四，設置獨立運行的信用管理部門。
營銷的信用管理需要專業(yè)人員大量的調查、分析、專業(yè)化的管理和控制，因此設立企業(yè)獨立的信用管理職能部門是非常必要的。絕大多數(shù)中小企業(yè)從未想過要設置一個專門的信用治理部門，大多由財務部門兼管這一任務。但是，在銷售管理的實際業(yè)務環(huán)節(jié)中，銷售和財務人員在思路上往往是相互矛盾的，銷售人員主要看重市場占有率，而過分信任客戶；而財務人員則只想著控制風險，關注焦點僅在壞賬、預期賬款率等環(huán)節(jié)上。
第4篇：企業(yè)信用管理必要性范文
一、企業(yè)信用監(jiān)管中的法律問題
（一）企業(yè)信用主管機關沒有法定
在市場經濟發(fā)展比較成熟的國家，一般都有較為健全的國家信用管理體系。而我國在這方面起步較晚，目前，尚處于摸索階段，制度化水平很低，工商、稅務、銀行、等部門雖都在積極探索對企業(yè)實行信用監(jiān)管的模式，但由于企業(yè)信用主管機關沒有法定，再加上各部門缺乏良好的溝通，部門之間各自為陣，你監(jiān)管我監(jiān)管大家都監(jiān)管，你評比我評比大家都評比，一方面造成企業(yè)無所適從，疲于應付各部門的監(jiān)管與評比；另一方面也造成了行政機關信用資源的嚴重浪費。
（二）企業(yè)信用體系建設缺乏法律保障
由于企業(yè)信用法律滯后，企業(yè)信用記錄、企業(yè)信用公示、企業(yè)信用激勵、企業(yè)信用等級評定、企業(yè)信用警示等企業(yè)信用體系建設缺乏法律保障。雖然，近年來，浙江省工商局對建立企業(yè)信用體系建設進行了有益的探索，陸續(xù)出臺了一些相關的規(guī)范性文件，對企業(yè)信用體系建設起了積極的推動作用，但限于文件效力原因，對政府有關部門沒有制約作用，實際操作中存在諸多問題：1、分散在各部門的信用信息難于整合。由于法律上沒有規(guī)定各部門有義務要向工商部門提供企業(yè)信用信息，致使工商部門現(xiàn)有收集的企業(yè)信用信息缺乏全面性和權威性。2、企業(yè)信用公示缺乏法律保障。使各級政府對企業(yè)嚴重失信行為的公示慎之又慎。擔心公示后，企業(yè)會家破人亡，會產生嚴重后遺癥。因此，在公示中多見“紅名單”少見“黑名單”。3、企業(yè)信用等級評定由誰來組織實施，法律沒有明確規(guī)定.造成形式多樣，有政府點“將”的，有部門自報任“將”的。信用等級評定也出現(xiàn)“五花八門”，如工商部門評“三等七級”，銀行部門評“三等九級”。4、對失信企業(yè)采用限制措施法律沒有明確。造成一地有經驗，各地都效仿，但在實施中憂心重重。5、對誠實企業(yè)實行免檢，免質量抽查等信用激勵措施缺乏法律依據(jù)。因此，亟須制定法律為企業(yè)信用體系建設創(chuàng)造條件和提供保障。
（三）對企業(yè)失信懲罰缺乏力度
我國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》、《刑法》中雖都有誠實守信的法律原則。但這些仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束，可操作性不強，失信行為得不到應有的懲罰。
（四）信用中介機構不能中立
一方面，信用中介機構的中立性無法實現(xiàn)；另一方面，沒有設立中小企業(yè)信用擔保制度來規(guī)范信用擔保機構的市場準入條件及運行。
二、對策之一：加快立法步伐，為信用監(jiān)管提供法律支持
（一）立法的必要性
企業(yè)是市場的主體，也是社會信用的主體。建立工商企業(yè)信用監(jiān)管體系就是要促進企業(yè)樹立信用意識，弘揚信用道德，建立信用制度，規(guī)范信用行為，從而使企業(yè)得到更大的發(fā)展。當前，我國企業(yè)信用監(jiān)管至所以步履艱難，關鍵與我國信用法治不健全有密切的關系。因此，加強企業(yè)信用監(jiān)管立法，是當前社會主義市場經濟發(fā)展的需要，也是保護企業(yè)權益不受侵犯的需要，更是保護守信和護信行為、制裁失信行為、建立和完善社會信用體系的需要。我們認為：現(xiàn)在，我國企業(yè)信用監(jiān)管的立法時機已經成熟，應該盡快加緊立法。第一方案：國家立法。如出臺《企業(yè)信用法》。第二方案：地方立法。如出臺《浙江省信用監(jiān)管條例》，第三方案：國家工商總局搞部門規(guī)章。出臺《工商企業(yè)信用監(jiān)督管理辦法》。
（二）立法的原則
1、政府推動與社會參與相結合的原則。既強調行政干預，也鼓勵企業(yè)信用自律。2、政府信用與企業(yè)信用同等重要，不可偏廢的原則。3、鼓勵社會信用信息公開的原則。既要保護信用信息收集機構的采集權和社會公眾的知情權，也要保護企業(yè)的商業(yè)秘密。4、國家機關各有關部門掌握的企業(yè)信用信息應公開共享的原則。禁止部門和地方信用信息相互封鎖。5、守信獲益、失信受損的原則。
（三）立法的主要內容
在立法中應明確國家信用主管機構的法律地位，建立企業(yè)信用信息收集制度、部門信用信息系統(tǒng)互聯(lián)互通制度、信用信息公開制度、企業(yè)信用等級評級制度、信用信息查詢制度、信用中介機構的中立性、中小企業(yè)信用擔保制度、企業(yè)信用權保護制度、失信法律責任制度等等。
1、關于信用主管機構應當明確工商部門為國家信用主管機構。因為企業(yè)從誕生到死亡，對其行為進行監(jiān)管的部門很多，如工商、稅務、銀行、海關、質檢、環(huán)保等，各部門由于職責限制，所監(jiān)管和掌握的情況都是部分的、單一的。只有工商部門作為政府主管市場監(jiān)管和行政執(zhí)法的職能部門，對企業(yè)的監(jiān)管是全程的監(jiān)管，既給企業(yè)發(fā)“出生證”，又給企業(yè)管“健康證”，還給企業(yè)發(fā)“注銷證”。因此，相對來說，掌握企業(yè)的資料較多較完整。在建立企業(yè)信用監(jiān)管體系中具有無可取代的優(yōu)勢。主要表現(xiàn)在：（1）完整掌握企業(yè)的第一手資料。如：名稱、住址、法定代表人、投資人、注冊資本、經營范圍、經營期限等等，成為建立企業(yè)信用狀況的基礎資料。（2）結合工商管理職能，對企業(yè)實行動態(tài)監(jiān)管，企業(yè)信用狀況掌握及時全面。如：合同行為、商標行為、廣告行為、經營行為等等，對其違法違章行為掌握也較為全面，不但掌握本部門對企業(yè)處罰的情況，而且通過每年的年檢和財務報表，對其他部門處罰的情況也大致了解。（3）工商部門開展企業(yè)信用建設起步較早，有一定經驗。如：每年開展“重守”評比、著名商標評選、消費者信得過單位評比等，為建立企業(yè)信用提供了可靠的現(xiàn)成的資料。由此可見，工商部門在企業(yè)信用建設中發(fā)揮的主力軍作用，是其他任何一個部門所無法代替的。
2、關于企業(yè)信用體系建設
（1）要立法確立對掌握企業(yè)信用信息的部門要實行依法公開信用信息的原則。要明確數(shù)據(jù)公開的部門；明確公開的內容和范圍；明確需要保密的內容和范圍；明確數(shù)據(jù)公開的時限；明確有關法律責任；（2）要立法確立對掌握企業(yè)信用信息的部門要實行信用信息交換和共享制度。為健全工商部門的信用信息體系提供法律保障；（3）要保障企業(yè)信用數(shù)據(jù)公開的真實性。有法律義務公開信用數(shù)據(jù)的部門，要對其公開的數(shù)據(jù)真實性負責；（4）要規(guī)范企業(yè)信用數(shù)據(jù)的使用行為。要明確信用數(shù)據(jù)使用的原則、信用數(shù)據(jù)失誤的修復方法和信用數(shù)據(jù)允許公開查詢的期限等；（5）要規(guī)范企業(yè)信用激勵制度。明確適用范圍，以及使用與相關法規(guī)相銜接的行政措施。
3、關于信用中介機構的中立地位
保證信用中介機構的中立性，對整個信用行業(yè)以及整個市場經濟的健康發(fā)展至關重要。信用中介機構必須堅持中立、客觀、公正的基本原則。信用擔保是一種信譽證明和資產責任保證結合在一起的中介服務活動，它介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔保人對商業(yè)銀行作出承諾，對企業(yè)提供擔保，從而提高企業(yè)的資信等級。要借鑒發(fā)達國家立法經驗，結合我國的實際，對中小企業(yè)信用擔保機構的市場準入條件及運作做出明文規(guī)定。要明確規(guī)定中小企業(yè)信用擔保機構的擔保原則：支持發(fā)展與防范風險相結合的原則；政府支持與市場化操作相結合的原則；開展擔保與提高信用相結合的原則。
4、關于對失信主體的法律責任
（1）要建立失信約束、懲罰機制。政府部門除對企業(yè)失信行為依法實施處罰外，還要對失信企業(yè)行為約束采取聯(lián)動機制。對嚴重失信企業(yè)可采取各方限制的措施，如在榮譽授予、行政許可、貸款申請、對外投資、申請上市等，以加大其失信成本。（2）要明確失信企業(yè)責任人的法律責任。要把企業(yè)信用行為落實到具體人員身上，特別是法定代表人、負責人和負有直接責任的具體人員身上，并使這種不良記錄跟隨責任人相應的年限。（3）要明確規(guī)定對信用管理機構失信行為也要予以追究。對拒絕配合信用管理機構開展工作的部門、責任人也要予以追究。
三、對策之二：刷新監(jiān)管理念，為信用監(jiān)管找準載體
（一）準確把握工商信用監(jiān)管的定位工商信用和稅務信用、信貸信用等其他信用一樣都是企業(yè)的基本信用，在建設社會信用體系的基本框架之下，利用我們的工商法律法規(guī)來建立工商信用的規(guī)范和保障，依據(jù)工商行政管理部門職能的培育授信和懲罰逐出機制來實現(xiàn)工商信用的監(jiān)督獎懲，從而建立起機制健全、內涵豐富、保障有力的工商信用體系，這是參與信用建設的著力點。
（二）更新合同監(jiān)管機構名稱，提升工商信用監(jiān)管社會化水平合同法修改以后，合同管理機構職能已經有了較大延伸，僅以合同管理難以涵蓋業(yè)務職能，必須順應時代的發(fā)展調整現(xiàn)有名稱，提高社會公眾對工商信用監(jiān)管的認同感。美國作為信用管理最發(fā)達國家，其“信用管理局”模式發(fā)揮了中堅作用，我們可以借鑒其名稱，將合同管理部門改組為“企業(yè)信用管理局（處）”，凸現(xiàn)信用監(jiān)管地位和職能，發(fā)揮企業(yè)信用建設的協(xié)調組織作用，制定信用行業(yè)標準，如信用服務機構準入標準、信用服務標準、信用服務示范合同文本條款等，規(guī)范信用服務市場，堅決打擊和杜絕“信用購買”,避免出現(xiàn)行業(yè)失控和失信。
（三）以“守合同，重信用”活動為抓手，構建信用監(jiān)管平臺“守合同，重信用”活動是信用體系建設的基礎性工作，十多年來，“守合同，重信用”活動的開展在勉勵企業(yè)誠信守約方面發(fā)揮了積極的作用，取得了良好的社會效益。但還存在覆蓋面窄、約束力差、社會認知度不高等缺陷。從信用體系建設角度來說，這一活動是連接政府部門和企業(yè)共同參與信用建設的有效方式，具有較好的引導功能、推動作用和激勵功效。以后要進一步豐富其內涵，擴大規(guī)模，并使其進一步程序化、規(guī)范化。要使定性與定量評價相結合，建立企業(yè)信用等級評定制度，還要提請浙江省人大常委會把“守合同，重信用”為誠信主體內容的企業(yè)信用建設寫入《浙江省合同行為管理監(jiān)督規(guī)定》，構建法定的信用監(jiān)管平臺，建立誠信激勵、失信懲戒機制。
第5篇：企業(yè)信用管理必要性范文
論文關鍵詞：企業(yè)管理企業(yè)信用信用政策
市場經濟要高效、有序的運作，需要人們恪守市場游戲規(guī)則，其中，最重要的游戲規(guī)則是誠實、守信，信用是市場經濟的基礎。當前我國處在經濟轉軌時期，市場經濟體制不健全，信用的價值被嚴重忽視，信用缺失現(xiàn)象愈演愈烈．主席說過，“政策和策略是黨的生命”，我們把這句話引申一下，在市場經濟的今天，可以這么說“一個企業(yè)的信用政策和信用策略就是你這個企業(yè)的生命”，為什么要說這個問題?信用的問題，信用政策的問題，實際上是我們企業(yè)非常關鍵的基本點或者是出發(fā)點。未來的市場經濟就是信用經濟。信用是現(xiàn)代市場經濟可持續(xù)發(fā)展的重要基礎，企業(yè)信用是社會信用管理體系的重要組成部分，為企業(yè)發(fā)展和政府監(jiān)管建立起一座橋梁，使現(xiàn)代化企業(yè)能夠插上誠信的翅膀飛得更高更遠。
一、什么是企業(yè)信用
信用形式按信用主體(對象)分，有個人信用、企業(yè)信用、公用信用三種。企業(yè)信用是指企業(yè)在資本運營、資金籌集、商品生產、經營管理、服務活動中與信用相關的行為、狀況和能力。所以，在現(xiàn)代市場經濟中信用不僅僅是道德領域上的誠信、可靠，在商業(yè)領域還表現(xiàn)為一種可帶來利潤的資源、一種可交易的商品。很多企業(yè)管理者都認為信用管理就是追賬，這是認識上的誤區(qū)。其實，追賬只在信用管理中占很小的一部分。賬款逾期率、賬款回收周期(DSO)、賬齡結構、壞賬率這些數(shù)據(jù)看起來枯燥乏味，卻是極為重要的，必須天天研究、月月分析。并且應該根據(jù)這些數(shù)據(jù)調整企業(yè)的信用方針。
二、制定企業(yè)信用有什么必要性
為什么企業(yè)老總都對信用風險深惡痛絕?那么企業(yè)缺失信用的表現(xiàn)都有哪些方面，危害又是什么呢?
(一)信用缺失的表現(xiàn)主要有以下幾個方面
1假冒偽劣產品充斥市場，嚴重損害消費者利益，甚至危及消費者生命財產安全。據(jù)測算每年假冒偽劣產品造成的直接損失不低于2000億元。2惡意逃廢銀行債務。在中國四大國有商業(yè)銀行開戶的6萬戶改制企業(yè)中，有超過一半的企業(yè)采取各種方式逃廢銀行債務．造成銀行巨額的呆壞賬損失，國有資產大量流失。3虛假廣告、虛假財務報告屢禁不止。4．股市、基金黑幕重重……
(二)信用缺失的危害
信用缺失嚴重阻礙了我國市場經濟的發(fā)展，扭曲了經濟關系．增了交易成本，每年企業(yè)因三角債和現(xiàn)款交易增加的財務費用超過2000億元。每年國民生產總值的10％~20％是無效成本……等等．信用狀況的不斷惡化，使信用這個無形資產的價值得不到真正體現(xiàn)，信用愈來愈成為社會的稀缺資源。信用缺失還敗壞了社會風氣，導致市配置資源的低效率，嚴重阻礙了社會的消費與投資行為．如果任其展，必然會危及整個經濟基礎。在經濟轉型期，如何針對不同市場域的信息不對稱現(xiàn)象，尋找防范信用缺失的措施，是一項長期且十艱巨的工作，它有賴于政府、商家、個人的共同努力，有賴于人們的德水準的提高及完善的法律環(huán)境和完整的市場規(guī)則，才能保證市經濟的健康發(fā)展。
(三)建立信用體系的重要性
信用體系的好處是提高經濟環(huán)境中的透明度．降低信用風險管的成本，加快信用決策。企業(yè)的信用體系，需要植根于法律的基礎，服務的對象來講，分為金融信用體系和非金融信用體系兩個子系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫了；我們真正將信用數(shù)據(jù)庫做成防范欺詐行為、加強信用風險管理的防御體系。我們還可以用不同的風險等級來定貿易模式、定價格、定談判條件，也可以通過良好的信用管理來規(guī)避因風險而招致的潛在損失，比如，政府的機關或政府部門擁有很多的信息資源。當然它負責制訂有關信息披露的法律，同時有監(jiān)督的功能，最后還要提供公共的信用管理教育；而私人機構的職能則不同，他們?yōu)榭蛻籼峁┯袃敺眨仨毭鎸κ袌龈偁幎耙欢L險，因此需要開發(fā)出客戶滿意的解決方案，客戶選擇決定方案的標準是能否為他們帶來好處。業(yè)內部信用風險管理制度的建立是很重要的。信用風險管理是企業(yè)本身針對它的客戶進行的風險管理。在我們很多企業(yè)談到信用風險問題的時候，他們對此不是很重視，他們覺得主要是做業(yè)務、做生意，所以有時信用風險的管理不是他們的當務之急；后來他們發(fā)現(xiàn)做了生意收不到錢，信用風險管理的學費也就付出了。當然建立信用文化，推進管理的進步，需要靠制度來支撐。我們主要希望以后我們的信用管理是可以用信用信息作為基礎，可以用自動化的手段來作為工具。一個良好的信用管理體系是在全世界的企業(yè)經過長期的實踐和積累后才建立起來的。
三、信用政策的內容
企業(yè)老總對“信用風險”大都深惡痛絕。企業(yè)制度信用條件時需要在信用成本費用和提前收回賬款對企業(yè)現(xiàn)金流轉總的影響之間進行權衡，還要使提供現(xiàn)金折扣和追加收賬費用等手段的利用與采取信用條件所達到的效果相匹配的信用政策的好壞直接關系到應收賬款的回收，從而影響企業(yè)資產的優(yōu)良狀況，進而影響企業(yè)的財務風險。
一般而言，信用管理政策手冊的形式和內容會因企業(yè)的目標、組織結構、業(yè)務內容的不同而不同，但基本內容應包括信用管理的目標、組織結構及職責、客戶信用、信用檢查、應收賬款管理幾部分。另外企業(yè)可以根據(jù)其所在行業(yè)的特點，以及流程的具體需要而加入相關的內容說明工作的具體流程。下面我們分別講解這幾個部分。
(一)目標
企業(yè)進行信用管理的目的并非是要企業(yè)為避免風險而丟掉生意和機會，而是給企業(yè)確定一個承擔商業(yè)風險的范圍，從而增加有效和有利可圖的銷售。然而企業(yè)要提高銷售、降低風險的水平是要用相應的指標來具體描述的，同時要有具體的數(shù)字來衡量和考核。通常企業(yè)實施信用政策設定的目標是：通過合理的信用銷售支持企業(yè)的銷售目標；保持回款速度；保持低壞賬率；確保高水平的客戶服務。
(二)組織結構
這里組織結構是指與整個流程相關的管理和組織結構。它首先要規(guī)定誰對整個信用管理流程負責，有權進行調整。通常企業(yè)要成立專門的工作小組來負責整個流程的審定和修改，通常這個小組要由主管財務的副總來擔當。其次它要規(guī)定信用部門的構成、組織圖表、工作范圍、委托的權責界定，同時還要其他相關部門的權責界定。在這部分中，企業(yè)還可以說明信用部門的地位和與其他部門的關系，以及常規(guī)和特別情況下的授權界定等等。
(三)客戶信用評估
這部分應簡明扼要地說明信用部門對客戶進行評估的依據(jù)、方法和目的。例如信用部門利用客戶的付款記錄、財務情況、內部信息、外部信息等等進行綜合加權平均來評估客戶，評估結果用于確定客戶的信用額度和信用條款。如果對這一部分進行詳細規(guī)定，還應包括客戶調查和信用評估兩部分。客戶調查中要解釋如何收集客戶資料?如何自行收集客戶材料?如何向客戶直接索取資料如何從資信調查機構獲得參考資料?如何進行資料的更新?等等問題。在客戶信用評估中還可以規(guī)定以下內容：客戶如何進行信用申請；客戶賒銷的標準；怎樣確定新客戶的信用額度；特殊交易條件下的信用安排；增加或減少信用限額的方式；增大信用額度和延長賒銷時間的程序和要求；擔保條件規(guī)定。
(四)信用條款
信用條款是對信用評估結果的直接應用。由于不適當?shù)男庞脳l款將導致信用期限延長、還款速度下降，所以信用條款也是為了達到信用政策所規(guī)定目標的重要部分。因此，在這一部分要設定不同的條件下提供銷售和服務的標準條款。同時還要規(guī)定企業(yè)中對不同的信用限額和信用時間的審批權限，以及相應的監(jiān)督機制。
(五)信用核查
在與一家客戶有長期交易時，對客戶的賒銷額是不斷變化的。企業(yè)要有相應的機制來監(jiān)控這種賒銷額的變化一即風險的變化．以決定與客戶進行信用交易的策略。例如，對同一客戶的所有新定單必須加到原有定單上，并比較客戶賬號上的總額是否超過其賒銷額度。如果定貨額超過賒銷額度須申報主管經理，由主管經理決定采取什么方式解決，如通過先付部分貸款或某種擔保，否則要停止信用交易以控制總體的風險。待客戶的應收賬款額或交易條件有所改善，則還可以繼續(xù)交易。信用檢查是控制企業(yè)總體風險的主要手段。
(六)應收賬款管理
這一部分涉及內容較多，主要包括對企業(yè)債權的保障、管理和追收做出規(guī)定。在保障措施中，企業(yè)要針對不同業(yè)務的風險。對風險較大的業(yè)務采用信用保險、保理、信用證、動產和不動產抵押等債權保障措施，同時規(guī)定業(yè)務操作的規(guī)范。
在管理和追收過程中，企業(yè)要對如何管理應收賬款進行詳細規(guī)定。通常這一部分企業(yè)可以形成專門的收賬手冊?；緝热萦校憾x與收賬任務有關的各種權力和義務；建立“未逾期賬款詢問”制度以及實施方式；需要采用追收的警告和制裁手段(電話追討、信函追討和上門追討等)；收賬的時間安排；收賬每個時間段的確定；最終追收方式的確定；使用抵押品的時機及處理抵押品的方法；轉移到收賬機構的時間和程序；轉移到律師事務所的時間和程序；特殊睛況下的選擇。
(七)信用政策要考慮的其他問題
不同企業(yè)的信用政策可能會根據(jù)實際情況增加一些不同的內容。主要內容有：客戶破產／壞賬程序——當客戶破產后企業(yè)應采取的步驟，以及注銷壞賬程序；信用管理報告——企業(yè)內部報告的制度，以及信用部門每月進行信用報告的內容和格式等：標準的表格和信函——可以匯總企業(yè)所有的標準表格、協(xié)議、內部文件等供相關人員對照執(zhí)行；衡量信用部門業(yè)績的方法。
四、執(zhí)行企業(yè)信用政策
執(zhí)行是企業(yè)管理中非常重要的方面，執(zhí)行能夠帶來價值、創(chuàng)造價值。從最基本的意義上說，執(zhí)行是一種暴露現(xiàn)實并根據(jù)現(xiàn)實采取行動的系統(tǒng)化的方法。如果執(zhí)行不力，再好的政策也有可能達不到預期的結果；出色的執(zhí)行，可以彌補不夠完善的政策而獲得較好的效果；而好的政策加上好的執(zhí)行必定會大獲成功。
執(zhí)行企業(yè)信用政策，就是落實企業(yè)信用政策的一套系統(tǒng)化的流程，包括對企業(yè)所面臨的商業(yè)環(huán)境和風險作出分析、對客戶企業(yè)的能力進行評估、交信用政策與實際運營以及實施信用風險管理的相關人員相結合、對這些人員及其所在的部門進行協(xié)調．分工協(xié)作和責任的具體落實；還包括對風險控制方法和任務目標的嚴密討論、質疑、發(fā)現(xiàn)漏洞和欠缺，堅持不懈地改進、完善、追求卓越，以及將獎勵與所取得的成果相結合。
東阿阿膠股份有限公司是一家醫(yī)藥類上市公司，該公司自2000年底開始推行信用管理，取得了不錯的效果。
公司銷售總監(jiān)王桂芳女士介紹，2000年年底，東阿阿膠建立信用管理委員會，并由總經理親自主持，各部門主管組成。制定信用政策、管理制度及工作流程；安裝風險評估管理軟件RAM；建立信用評估模型；指導應收賬款全過程管理。通過建立風險管理，對每一筆交易記錄。
王桂芳說，東阿阿膠的信用管理主要體現(xiàn)在銷售管理部，兩位信用管理專員專門負責客戶信用資料的收集、評估、實施授信等。以9天的應收賬款為例，在60天時東阿阿膠給客戶發(fā)對賬函，到90天時東阿阿膠便以不同形式發(fā)催收函，當180天時，將轉給法律事務部進行清理。
王桂芳介紹，實施規(guī)范信用管理取到了立竿見影的效果。目前東阿阿膠壞賬比例大幅降低，2001年實現(xiàn)銷售收入5個多億，2002年銷售收入6個多億，但正在法律事務部進行清理的應收賬款只有30多萬。在醫(yī)藥行業(yè)，企業(yè)應收賬款平均周轉天數(shù)一般為100多天。而阿膠的平均周轉天數(shù)僅為一個多月。王桂芳強調，對客戶進行放賬時，應該進行比較科學的評估，在這個基礎上決定是否應該放賬。如果放賬風險過大，應該停止發(fā)貨或者采取其他現(xiàn)金交易等措施，統(tǒng)計顯示，到2002年三季度底，因為放賬風險過大，東阿阿膠停止發(fā)貨的客戶占總客戶數(shù)量的14％，占了7％的銷售額度。
企業(yè)信用管理是企業(yè)諸多方面管理中最有效的管理措施之一，通過對24家初步建立“3+1”科學信用管理模式的中國企業(yè)的調查顯示，管理后的第一年，企業(yè)管理費用、財務費用和銷售費用占銷售收入比重就從14％下降到9％；賒銷額平均上升13％；壞賬率平均下降3．6％；銷售未清賬期(DSO)平均縮短37天；市場占有率不同程度的上升；綜合經濟效益指標平均上升21％。同時，客戶信用數(shù)據(jù)完整?？蛻舴召|量改善，企業(yè)各項財務指標全面高于行業(yè)平均水平，企業(yè)綜合競爭力顯著提高。
第6篇：企業(yè)信用管理必要性范文
關鍵詞：工程招標；機構；信用體系
建設工程招標機構信用體系是整頓和規(guī)范招標機構市場的重要舉措，也是建筑業(yè)自身改革和發(fā)展的需要。工程招標機構的主要工作流程是為業(yè)主挑選合適的承包商，在這個過程中它在建筑市場中起著主導作用，關系到整個建設項目的順利進行。建設工程招標機構信用體系能有效的約束招標機構市場中的一些不規(guī)范和違信行為，對于建筑行業(yè)和招標機構市場的有序發(fā)展有著重要作用。
一、工程招標機構信用體系建設具有必要性
近30年來，招標采購作為一種優(yōu)化市場資源配置的交易方式，在我國的工程建設、能源、交通、水利、電力、通信、醫(yī)療等各個領域已得到廣泛應用，發(fā)展迅速，成為了推動市場經濟建設的重要方式。由于招標行業(yè)起步晚，其很多方面發(fā)展都不夠完全，尤其是在信用體系建設方面，十分滯后。在市場經濟的條件下，招標機構的信用問題已成為阻礙其發(fā)展的最大因素，例如掛靠、超越資質承攬業(yè)務、虛假招標、泄漏保密信息和亂收費等等問題。若是不對這些違信行為采取一定的措施，將嚴重危害到社會經濟的發(fā)展，并且對社會經濟系統(tǒng)和社會道德系統(tǒng)帶來不良影響。所以，建立和完善工程招標機構信用體系亟不可待，只有建設工程招標機構信用體系才能保證工程招標機構的良性運行，保證個人和社會的發(fā)展不受危害。
二、工程招標機構信用體系建設基本框架
（一）建設信用法律制度體系
相應的法律法規(guī)是保障市場經濟有序運行的前提條件，而信用管理則是市場經濟活動的重要組成部分，貫穿于市場交易的各個環(huán)節(jié)中。所以，信用體系的建設需要完善的法律制度體系為其提供有力的制度保障和法律依據(jù)。信用法律制度對市場主體的行為能有效的進行約束和規(guī)范，工程招標機構信用法律制度體系包括《企業(yè)信用管理法》、《個人信用管理法》、《信用信息使用法》、《使用報告法》、《信用檔案法》這五個方面的內容。
（二）建設征信體系
所謂的征信就是為信用活動提供的信用信息服務，實踐中的征信具體表現(xiàn)為專業(yè)機構依法采集、調查、保存、整理、提供企業(yè)和個人的信用信息，并對其信用狀況進行評價，以此來滿足市場主體在即、市場交易中對信息信息的需求，征信體系是信用體系的基礎。工程招標機構的征信體系包括征信法律法規(guī)、征信數(shù)據(jù)庫、征信機構、征信監(jiān)督管理四個方面。
（三）建設信用評價體系
工程招標機構的信用評價是以工程招標機構綜合信用行為為表現(xiàn)對象的評價過程，主要是根據(jù)一般企業(yè)信用評價理論，針對工程招標機構的實際情況和具體特征，通過分析和研究其信用數(shù)據(jù)，建立起專門適用于工程招標機構的信用評級模型，采用該模型對受評工程招標機構的信用狀況進行評價。工程招標機構信用評價體系主要包括信用評價組織管理機構和實施機構、信用評價管理辦法、信用評價指標體系、信用評價方法以及信用評價信息系統(tǒng)。
（四）建設信用信息支撐體系
信用評價的基礎是詳實的信用信息。信用信息包括工程招標機構的基本信息、市場經濟活動信息、獎懲信息、社會經濟活動信息和聲譽等。設計工程招標機構信用信息支撐體系應遵循實用性、可靠性、安全性、開放性和及時性原則，方便更大范圍內的用戶快捷使用，進而為建立信用管理制度提供技術支撐。信用信息支撐體系包括信用信息征集數(shù)據(jù)庫、信用評價系統(tǒng)和信用結果管理系統(tǒng)這三個模塊。
（五）建設信用服務市場體系
信用評價的目的是通過相應的符號或數(shù)值衡量企業(yè)信用狀況，提高市場信息透明度，進而為市場交易提供參考依據(jù)。因此，信用評價的結果只有切實的為市場服務才能具有真正的意義，才能提高企業(yè)和個人的信用意識，從而提高市場經濟活動效率，也只有立足于信用服務的市場化，工程招標信用體系建設才能較好的發(fā)展。
三、工程招標機構信用體系建設建議
目前，隨著招標采購在建設工程項目中的廣泛應用，工程招標機構的信用問題引發(fā)了越來越多的關注，作為社會信用體系的重要組成部分，工程招標機構信用體系的建設刻不容緩。筆者認為在工程招標機構信用體系的建設中，應當重點考慮加快工程招標機構信用法律制度體系的建設、加強政府對工程招標機構信用需求的引導和培育、盡快執(zhí)行制定征信體系和信用評價體系的技術標準計劃明確工程招標機構信用監(jiān)管部門及其職權這幾個方面的基礎工作，對于加快工程招標機構信用體系的建設有著積極的作用。
結束語
工程招標機構信用體系的建設能有效的保障工程建設活動高效有序的進行，加快工程招標機構信用法律制度體系的建設、政府加強對工程招標機構的引導和培育、明確工程招標機構信用監(jiān)管部門和其職權，從這幾個方面入手，相信對工程招標機構信用體系的建設和完善將會有很大幫助。
參考文獻：
[1]張俊，要翠靈，高超.工程招標機構信用體系建設之探討[J].招標采購管理，2013，13（05）：27-30.
第7篇：企業(yè)信用管理必要性范文
我國加入WTO之后，經濟、金融全球化使我國經濟發(fā)展環(huán)境更加復雜，國內信用缺失現(xiàn)象非常嚴重，對我國社會主義市場經濟的發(fā)展構成了嚴峻挑戰(zhàn)。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。
一、我國信用缺失現(xiàn)狀及危害
目前我國信用缺失現(xiàn)象嚴重，大量企業(yè)任意逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規(guī)現(xiàn)象層出不窮，消費領域假冒偽劣產品充斥市場。信用缺失對市場經濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。
第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環(huán)境的惡化，信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業(yè)為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。
第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業(yè)的發(fā)展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業(yè)的生產成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業(yè)的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業(yè)的發(fā)展。
第三，信用缺失阻礙了中國的經濟體制改革進程。近20年來，我國經濟體制改革一直在穩(wěn)健地推行，但一些企業(yè)借改制、破產之名大肆逃廢銀行債務，企業(yè)之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業(yè)改革、改制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發(fā)展，影響了我國經濟、金融體制改革的深化。
第四，信用缺失導致中國經濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現(xiàn)象的普遍存在，我國企業(yè)和產品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環(huán)境的擔心，加大我們吸引外資的成本。
二、我國建設社會信用管理體系的必要性
（一）建設社會信用管理體系是發(fā)展社會主義市場經濟的必然要求。信用是市場經濟運行與發(fā)展的基礎和前提條件，市場經濟在一定意義上就是信用經濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經濟健康發(fā)展的前提與助推器，是支撐現(xiàn)代市場經濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經濟的正常發(fā)展。
（二）建設社會信用管理體系是促進國民經濟持續(xù)增長的要求。隨著我國經濟的快速發(fā)展及經濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業(yè)將廣泛運用信用手段促進經濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經濟的健康發(fā)展，才能更好地拉動內需，促進國民經濟持續(xù)快速增長。
（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業(yè)將會得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業(yè)的國際競爭力。
（四）建設社會信用管理體系是新經濟順利發(fā)展的要求。以互聯(lián)網(wǎng)技術為核心的新經濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網(wǎng)上各項業(yè)務的發(fā)展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規(guī)模的信用規(guī)范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網(wǎng)絡再安全也難以得到真正發(fā)展。
三、建設我國社會信用管理體系
（一）建立系統(tǒng)、完善的信用法律體系。
我國現(xiàn)有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《企業(yè)破產法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業(yè)務管理辦法》等法規(guī)和行政管理規(guī)定對部分信用問題作了規(guī)范，但這些法規(guī)的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規(guī)或部門規(guī)章，同時盡快完善上述與之相關的現(xiàn)有法律。
立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業(yè)秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業(yè)的管理和發(fā)展。
（二）明確政府監(jiān)管部門，發(fā)揮政府的積極作用。
在我國現(xiàn)行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發(fā)，制定相關管理規(guī)定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統(tǒng)一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監(jiān)管職責。
政府在建設社會信用管理體系過程中應發(fā)揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯(lián)通，實現(xiàn)資源共享，打破目前各自為政的狀態(tài)，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規(guī)范信用管理行業(yè)的發(fā)展。信用管理行業(yè)的標準化建設對于提高社會經濟效率、規(guī)避系統(tǒng)建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監(jiān)督信用行業(yè)的發(fā)展，創(chuàng)造一個寬松、公平的環(huán)境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優(yōu)勝劣汰。從歐美和亞洲地區(qū)著名的信用中介機構來看，絕大多數(shù)公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經濟中除客戶和政府之外的第三方，它們?yōu)榭蛻籼峁┬庞脠蟾娴馁|量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業(yè)發(fā)展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業(yè)的發(fā)展。美國政府很注重為信用產品的應用創(chuàng)造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業(yè)和個人在經濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業(yè)和個人使用信用信息產品，增強企業(yè)和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創(chuàng)造良好的社會信用環(huán)境。
另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發(fā)揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現(xiàn)象，出現(xiàn)了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。
（三）發(fā)展信用中介機構。
近十余年來，我國的信用管理行業(yè)逐步發(fā)展。我國現(xiàn)有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構。客觀上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業(yè)化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發(fā)揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業(yè)化方式管理企業(yè)或個人信用信息數(shù)據(jù)庫。
目前，我國的專業(yè)資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規(guī)模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業(yè)化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業(yè)的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則、方法和管理辦法。
規(guī)范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統(tǒng)的、深層次的且具有一定規(guī)模的信用管理服務，是信用經營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業(yè)發(fā)展很不平衡，商賬追收行業(yè)基本上是空白，信用保險和國際保理等行業(yè)剛剛起步，國家應該鼓勵發(fā)展這些機構與有關業(yè)務，進一步發(fā)展和健全社會信用管理體系。
第8篇：企業(yè)信用管理必要性范文
論文摘要：中國社會信用體系的生成和發(fā)展是市場經濟體制改革的產物。在這一背景下，與市場經濟相適應的電信產業(yè)信用體系還沒有完全建立起來。失信懲戒機制尚未形成，經濟主體的信用意識也處于較低的水平，當前信用缺失問題已成為妨礙中國電信產業(yè)做大做強的“瓶頸”，如何順應市場經濟前進的步伐，構建合理有效的失信懲戒機制，逐步建立電信業(yè)信用體系對中國電信產業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展具有十分重要的意義。
一、中國電信產業(yè)的失信問題及原因分析
（一）當前中國電信產業(yè)失信行為的表現(xiàn)
1.企業(yè)信用缺失。（1）企業(yè)之間競爭不規(guī)范。惡性“價格戰(zhàn)”愈演愈烈：擅自改變資費標準，對具有同等交易條件的用戶或其他經營者實行價格歧視；散布漲價或者降價信息，擾亂市場秩序；訂立價格聯(lián)盟，損害其他經營者或電信用戶的合法權益。（2）企業(yè)之間信用無保障?；ヂ?lián)互通中，個別主導電信經營者出于“保住用戶陣地、維護自身利益”的狹隘意識，在與新興電信企業(yè)網(wǎng)間互聯(lián)時不是按照誠實信用原則全面履行互聯(lián)協(xié)議的約定，而是以各種借口拖延網(wǎng)間業(yè)務開放，人為設障，降低互通率和互通質量，損害了互聯(lián)他方及電信用戶的利益[1]。（3）企業(yè)自覺履約率低。近年來，電信運營企業(yè)在當?shù)赝ㄐ殴芾砭只蛐袠I(yè)協(xié)會的倡導下，行業(yè)自律公約或自律協(xié)約簽了不少，但實際執(zhí)行的效果卻不盡如人意[1]。個別企業(yè)言行不一，背棄協(xié)約條款規(guī)定，有的甚至擅自撕毀協(xié)議，在經營中仍我行我素，繼續(xù)違規(guī)，導致市場秩序混亂。
2.個人信用缺失。電信企業(yè)的欺詐行為使用戶、投資人蒙受了重大的損失。同樣，電信公司也由于各種用戶欺詐行為，如盜打電話、拖欠拒交話費、偽造身份注冊及網(wǎng)上商業(yè)詐騙等，蒙受巨額損失。（1）用戶的電信欠費和惡意欠費行為普遍存在，致使一些惡意欠費者在不同運營公司消費而得不到追究。特別是取消入網(wǎng)費以后，惡意欠費的欺詐行為更加難以防范，已經使電信運營企業(yè)呆賬比例增加、企業(yè)利潤不實、資產流失嚴重。（2）欺詐手段越來越多樣化。少數(shù)電信用戶或盜用他人電子密碼通過電信網(wǎng)絡侵害合法用戶的利益，或偽造身份證注冊和上網(wǎng)或盜打公用電話，或偽造電信卡使用業(yè)務，手段多樣化。
3.政府信用缺失。政府信用是社會信用的關鍵，起示范作用。電信改革已經走過十年的艱辛歷程，圍繞提高電信行業(yè)的綜合競爭實力和為公眾提供優(yōu)質的電信服務兩大主題，進行了一系列大刀闊斧式的重組改革，但市場績效并沒有取得基于有效競爭的良性結果。政府在市場進入、互聯(lián)互通、電信資費、普遍服務等諸多方面的表現(xiàn)令廣大消費者失望：壟斷定價、限制競爭、服務低質量、“不聯(lián)不通”，嚴重損害了公眾的利益。
（二）電信產業(yè)信用缺失的深層次原因
1.失信懲戒機制尚未建立，失信者沒有付出相應的代價。建立健全合理的失信懲戒機制，是規(guī)范信用交易的有效途徑，是建立現(xiàn)代社會信用體系的基本保障。中國電信產業(yè)存在大量失信行為，一個主要原因是國家信息管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機制，失信違規(guī)成本小。在立法方面，《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》中雖然都有誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規(guī)定，但這些仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規(guī)范和約束，誠守信用的立法明顯滯后[2]。
2.電信產業(yè)信用體系不健全不完善，缺乏整體性和協(xié)調性。社會信用體系是一種社會機制，它通過對失信行為的社會聯(lián)防和適當懲戒，有效保護經濟活動的正常秩序。建立社會信用體系需要綜合抓好信用道德文化、信用法律環(huán)境、市場培育和中介服務、政府監(jiān)管及行業(yè)自律、技術支撐體系等多個環(huán)節(jié)，全面考慮制度安排、組織形式、運作方式和技術手段等許多方面，是一項復雜的社會系統(tǒng)工程。在社會信用體系不健全的情況下，市場行為主體信息不對稱以及由此而形成的不完全契約，是市場經濟中信用缺失的主要根源。
3.市場信用意識淡薄，企業(yè)內部普遍缺乏基本的信用管理制度。由于當前電信企業(yè)法人治理結構尚未健全，產權制度不明晰，國家代替企業(yè)成為社會信用的主體，在市場經濟條件下，企業(yè)直接面對市場成為自主經營主體，而由于產權邊界不清，企業(yè)無須對自己的行為承擔責任，就很難使市場經濟主體自覺講信用，一大批企業(yè)會“搭便車”，坐收失信之利，卻不用付出任何（失信）成本。因此出現(xiàn)了電信市場諸多誠信缺失的現(xiàn)象[2]。
二、構建中國電信產業(yè)失信懲戒機制的必要性
（一）構建失信懲戒機制是加快建立信用體系的關鍵環(huán)節(jié)失信懲戒機制是社會信用體系建設中的關鍵環(huán)節(jié)，是社會信用體系發(fā)揮其功能和作用的重要保障。目前，電信產業(yè)乃至其他領域之所以會出現(xiàn)大量的經濟失信行為，關鍵在于長期以來缺少社會信用體系的核心部件——失信懲戒機制，這使得市場中信用主體的失信行為幾乎不受成本約束，造成信用市場中的虛假信息普遍存在。
（二）構建失信懲戒機制是市場經濟發(fā)展的必然要求
市場經濟是信用經濟。信用經濟不是僅靠道德的軟約束就可以形成的，還需要社會制度的硬約束。中國自20世紀經濟體制逐步轉向社會主義市場經濟體制以來，經濟主體逐漸多元化。與之伴隨的就是原有的社會規(guī)范基本喪失殆盡，社會各經濟主體利益邊界模糊，市場范圍擴大的速度遠遠快于社會約束與制度建設的速度。這種不協(xié)調發(fā)展，使得那些不具備市場競爭能力和承擔責任條件的市場主體大量存在，嚴重擾亂了市場經濟秩序[3]。
三、構建電信產業(yè)失信懲戒機制的總體思路和運作機理
（一）失信懲戒的內涵
失信懲戒就是對通過一系列措施、手段和辦法，對失信行為能夠及時、適當?shù)剡M行懲戒，造成對失信行為人的經濟、道德或者其他約束，使其付出高昂的失信成本，把失信行為人的個別失信轉化為對全社會的失信，并對其未來的預期形成巨大的威懾力和社會影響力，這是失信懲戒機制的內在含義。
（二）構建失信懲戒機制的總體思路
失信懲戒機制是社會信用體系最重要的制度安排之一。失信懲戒機制實質上就是一系列的正式和非正式的制度安排。它包括基于信用記錄，通過生產、銷售、購買和使用信用產品對失信行為進行的市場性懲戒，通過法律、法規(guī)對失信行為的司法性和行政監(jiān)管性懲戒以及對失信行為人的社會性和行業(yè)性懲戒。其運行機理在于以信用記錄的形式對失信者的失信行為予以準確的記錄、保存和標識，并將其置于全社會的監(jiān)督控制之下，通過市場、行政監(jiān)管、法律、行業(yè)自律及社會道德等綜合懲戒機制給予失信者及時適當?shù)膽徒洌故耪吒冻龈甙旱慕灰壮杀?，把失信行為人的個別失信轉化為對全社會的失信，使失信者一處失信，處處受制約。
（三）中國電信產業(yè)失信懲戒機制的運作機理
1.通過生產、銷售、購買、使用信用產品形成的市場性懲戒機制，對信用記錄好的企業(yè)和個人，給予優(yōu)惠和便利；對信用記錄不好的企業(yè)和個人，拒絕進行交易，讓其遭受種種不便。2.通過綜合利用市場性懲戒和社會性懲戒機制，記錄和公示有嚴重失信行為的個人和組織，通過信息的廣泛傳播，使對交易對方的失信轉化為對全社會的失信，讓失信者一處失信，處處受制約，并形成對失信行為的威懾力量。
3.通過行政性監(jiān)管性懲戒機制對失信行為進行經濟賠償或行政處罰，使之在財產、人身自由、資格準入等方面付出代價，同時，政府部門之間信息共享，形成監(jiān)管合力，減少重復建設。
4.通過行業(yè)性懲戒機制的建立，加強行業(yè)自律，對政府委托下對失信行為人進行行業(yè)資格準入的限制，甚至責令退出行業(yè)，使之在行業(yè)內難以立足。通過自律、互律和他律的約束機制，提高行業(yè)信用水平。
5.失信懲戒機制的根本目的是提高信用水平和創(chuàng)造信用環(huán)境，因此要及時接受被失信懲戒機制處罰者的投訴和申辯，糾正記錄錯誤和幫助失信者修復信用，從而從根本上改善信用環(huán)境。
四、政策建議
（一）推進電信產業(yè)信用體系建設，為失信懲戒創(chuàng)造前提條件
失信懲戒機制是社會信用體系中最為重要、最為核心的組成部分。失信懲戒機制的建立和運行要以健全的社會信用體系為前提條件，因此，必須加快推進社會信用體系建設，盡早建立起政府推動、以信用服務業(yè)為主體、以法律法規(guī)為保障、以企業(yè)信用管理為基礎、以行業(yè)協(xié)會為紐帶的、能夠如實反映市場交易者信用狀況和應對措施的完善的社會信用體系。
（二）加快信用立法，為失信懲戒提供法律保障
失信懲戒機制有效運轉的前提條件是有完善的信用法律法規(guī)作為基本保障。要盡快推進《電信法》的出臺，同時制定失信懲戒的法律法規(guī)，明確在市場經濟中，失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種程度和形式的制裁，明確失信行為的懲戒內容，失信懲戒的實施主體及其責任。
（三）加強電信企業(yè)信用制度建設，為失信懲戒創(chuàng)造基礎條件
企業(yè)信用是社會信用體系的基礎環(huán)節(jié)。加強企業(yè)信用建設，培育良好的企業(yè)信用品牌，防止因授信不當以及因客戶違約而發(fā)生信用風險，是構建失信懲戒機制的基本目標。鑒于電信企業(yè)在信用管理上比較薄弱，沒有形成防范信用風險的機制，所以應該加強電信企業(yè)信用制度建設，推動企業(yè)盡快建立法人治理結構，引導企業(yè)把現(xiàn)代信用理論和方法引入企業(yè)經營管理之中。
（四）推動行業(yè)協(xié)會建設，為失信懲戒提供客觀環(huán)境
行業(yè)協(xié)會和其他社會中間體是行業(yè)性懲戒的實施者，在失信懲戒機制中扮演著重要角色。行業(yè)協(xié)會按規(guī)定承擔行業(yè)性失信懲戒功能，制定行業(yè)規(guī)章制度，記錄、披露所屬企業(yè)信用行為，實現(xiàn)對企業(yè)經營活動的自我約束，改善業(yè)內的信用狀況。政府應當在法規(guī)建設、業(yè)務環(huán)境和人員安排等方面支持信用行業(yè)協(xié)會，使協(xié)會得到培育發(fā)展，同時又要加強監(jiān)督管理，確保行業(yè)協(xié)會能夠誠信守法、規(guī)范運作。
參考文獻：
[1]趙興源，吳燁.信用缺失已成為電信業(yè)做大做強的“瓶頸”[EB/OL]..
第9篇：企業(yè)信用管理必要性范文
Abstract: The need to provide credit support for SMEs is clarified and current situation and the existing problems of SME credit finance are discussed. Finally measures to increase SME credit finance are proposed.
關鍵詞:中小企業(yè);信貸融資;現(xiàn)狀;對策
Key words: SME;credit financing;the status quo;strategy
中圖分類號:F83文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)27-0004-01
1為中小企業(yè)提供信貸支持的必要性
首先,中小企業(yè)在國民經濟中的重要地位日益凸顯。中小企業(yè)在我國國民經濟中占有重要地位,占我國企業(yè)總數(shù)的99%,中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產品和服務價值占GDP的60%,繳稅額為國家稅收總額的50%左右,雇用了全國75%的城鄉(xiāng)勞動力,每年還新增就業(yè)機會80%。中小企業(yè)具有注重創(chuàng)新、經營靈活、市場敏感度高、決策鏈短等特點,其在國民經濟和社會發(fā)展中的地位和作用日益顯現(xiàn)。量大面廣的中小企業(yè)廣泛參與市場競爭,促進了市場配置資源作用的發(fā)揮。同時,在就業(yè)、產業(yè)結構升級、社會穩(wěn)定等方面,中小企業(yè)已成為促進經濟發(fā)展、構建和諧社會的重要力量。
其次,中小企業(yè)的發(fā)展為銀行創(chuàng)造新的利潤增長極。中小企業(yè)的快速發(fā)展,為商業(yè)銀行提供了更多的金融資源、創(chuàng)造了新的利潤增長極。龐大的中小企業(yè)群體對資金的需求為銀行創(chuàng)造了一個巨大的金融服務市場,而且中小企業(yè)創(chuàng)新性的特點促進了銀行產品的創(chuàng)新和推廣。
再次,中小企業(yè)信貸融資是銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。從銀行角度來看,隨著國內資本市場日漸成熟,大型優(yōu)質企業(yè)對間接融資的依賴性逐步減弱,銀行對大型優(yōu)質企業(yè)利率議價能力漸低,而且信息不對稱及多頭貸款所致的經營風險加大,使銀行在傳統(tǒng)大企業(yè)、大項目信貸業(yè)務的盈利空間日漸受到擠壓。而發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務是商業(yè)銀行調整信貸結構、轉變增長方式、增強資產流動性,降低對大企業(yè)和大項目融資集中度,分散經營風險、提高資本回報,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重大戰(zhàn)略選擇。
2當前中小企業(yè)信貸融資現(xiàn)狀與存在的問題
目前,我國中小企業(yè)直接融資渠道不暢,在信貸市場上其融資地位也處于相對弱勢;商業(yè)銀行受多種因素制約對其資金支持力度也還不夠,主要表現(xiàn)在:
2.1 中小企業(yè)自身存在的問題①經營規(guī)模小、抗風險能力低。②內部財務管理不規(guī)范。③缺乏擔保抵押物。④部分中小企業(yè)經營者存在道德風險。
2.2 銀行方面存在的問題①在思想觀念上還存在許多誤區(qū)。②中小企業(yè)貸款成本高于大企業(yè)。③商業(yè)銀行現(xiàn)行的經營體制不適應中小企業(yè)信貸需求。④缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機構。制造型中小企業(yè)主要分布在中小城市或鄉(xiāng)鎮(zhèn),雖然我國已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農村信用社等,但大多經營管理水平不高,發(fā)展能力不足,從而減弱了對當?shù)刂行∑髽I(yè)的金融支持。
3加大中小企業(yè)信貸融資的對策分析
為進一步落實國家關于促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策,幫助中小企業(yè)走出當前困境,同時也為實現(xiàn)商業(yè)銀行的業(yè)務結構調整,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展,建議銀行、政府部門和中小企業(yè)自身分別采取相關措施,從根本上解決中小企業(yè)資金不足問題。
首先,銀行方面的對策分析。①樹立為中小企業(yè)服務意識,實施差異化服務。商業(yè)銀行應牢固樹立為中小企業(yè)服務意識,把中小企業(yè)信貸業(yè)務當作戰(zhàn)略性業(yè)務來抓,實現(xiàn)互利雙贏的發(fā)展戰(zhàn)略。積極探索差異化服務,細分客戶、細分市場、細分區(qū)域,滿足不同層次中小企業(yè)金融服務需求。②完善對中小企業(yè)的風險評級。商業(yè)銀行要建立科學、合理的中小企業(yè)信用評級制度,客觀評定其信用等級。應針對中小企業(yè)高成長性、效益性和較低資產負債率這些特點單獨制定中小企業(yè)信用等級評定標準,評級不僅根據(jù)企業(yè)財務報表,還要考察領導者人品、產品、押品,即所謂的“三品”,使評級能合理反映小企業(yè)的資信狀況和償債能力,為貸款發(fā)放提供可操作的依據(jù)。③改革中小企業(yè)信貸審批體制。商業(yè)銀行要針對中小企業(yè)制定貸款審批流程,適當下放授信的審批權限,針對不同的信貸產品實行分級審批,減少審批層級和環(huán)節(jié),縮短審批時間,提高信貸審批效率,以適應中小企業(yè)貸款“短、頻、急”的特點。④制定專門的定價模型。商業(yè)銀行要根據(jù)不同區(qū)域、中小企業(yè)不同發(fā)展階段的風險水平、籌資成本、管理成本、稅負成本、收益目標、資本回報及市場利率水平等因素,建立專門的貸款利率定價模型,把無法量化的風險轉化為可量化確定的數(shù)值后再對貸款利率定價,確保收益覆蓋風險。⑤結合客戶需求和業(yè)務特點,創(chuàng)新中小企業(yè)信貸新產品。針對當前中小企業(yè)抗風險能力弱又難以提供符合要求抵押擔保的現(xiàn)狀,商業(yè)銀行可研發(fā)新的信貸業(yè)務產品,促進中小企業(yè)信貸業(yè)務發(fā)展。比如:可推出知識產權貸款。⑥建立激勵約束機制。商業(yè)銀行要建立風險防范與正向激勵并重的業(yè)績考核評價制度,在經濟資本、績效工資、信貸規(guī)模等方面對中小企業(yè)予以傾斜。同時要建立中小企業(yè)信貸業(yè)務問責制度,引入更多的正向激勵,做到盡職者免責,失職者問責,形成良好的風險控制文化。
