銀行紀檢工作匯報精選(九篇)

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第1篇：銀行紀檢工作匯報范文

［關(guān)鍵詞］IIA內(nèi)部審計 國際慣例 接軌戰(zhàn)略

一、 內(nèi)部審計發(fā)展歷程和現(xiàn)代內(nèi)部審計組織情況

縱觀IIA內(nèi)部審計準則框架及核心理念的演進歷程，我們發(fā)現(xiàn)國際內(nèi)部審計理論研究領(lǐng)域的前沿成果是能在最新的IIA內(nèi)部審計實務(wù)標準中得到完整的體現(xiàn)。因其集不同時期的研究成果之大成，同時又有鮮明的時代特征，IIA所頒發(fā)的新標準往往也是最先為全球500強企業(yè)所采用，并為全球IIA成員組織所認同，內(nèi)部審計起源和發(fā)展歷程。內(nèi)部審計源于企業(yè)管理者為了驗證用以決策的（會計）信息而產(chǎn)生了對分離的內(nèi)部確認職能的迫切需要。剛開始，內(nèi)部審計作為內(nèi)部經(jīng)營職能主要集中在防止工資欺詐、現(xiàn)金和其他資產(chǎn)的損失，很快地，內(nèi)部審計的范圍擴展到對幾乎所有財務(wù)事項的驗證。1947年，IIA的《內(nèi)部審計師責任說明書》里指出，盡管內(nèi)部審計主要處理會計和財務(wù)事務(wù)，業(yè)務(wù)性質(zhì)的事務(wù)也屬于它的活動范圍。直到上世紀九十年代，內(nèi)部審計主要工作還是進行業(yè)務(wù)信息真實性和業(yè)務(wù)工作合規(guī)性審計，1993年IIA的《內(nèi)部審計責任說明書》指出“內(nèi)部審計的范圍包括檢查和評價組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當性和有效性，及履行職責的工作質(zhì)量”，主要是對業(yè)務(wù)遵循法規(guī)、制度、程序和組織目標計劃的情況以及各種信息數(shù)據(jù)的真實性進行合規(guī)性地審查。進入新世紀，IIA在《職業(yè)實務(wù)框架》（2002版）中對內(nèi)部審計進行了新的定位：“內(nèi)部審計是一種旨在增加組織價值和改善組織營運的獨立、客觀的確認和咨詢活動。它通過系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來評價和改善風(fēng)險管理、內(nèi)部控制及治理程序的效果，以幫助實現(xiàn)組織目標”。因此，內(nèi)部審計的職能定位就是為組織治理提供三種確認和一種咨詢，即：風(fēng)險評估、控制確認和遵循性確認和提供咨詢或經(jīng)營導(dǎo)向的工作。

當我們以上述內(nèi)部審計的定位來審視人民銀行內(nèi)部審計的工作內(nèi)容時，可以發(fā)現(xiàn)當前人民銀行內(nèi)部審計工作與現(xiàn)代內(nèi)部審計的職能定位存在很大距離。當前人民銀行內(nèi)部審計工作還主要局限于對業(yè)務(wù)工作遵循性的確認，尤其是對業(yè)務(wù)工作遵守各種法律規(guī)章、制度規(guī)程的合規(guī)性確認。對組織內(nèi)部控制評估的探索也還是以業(yè)務(wù)合規(guī)性為主要評價內(nèi)容，對領(lǐng)導(dǎo)干部進行的責任審計也沒有落實工作效率、效果評價，至于風(fēng)險管理的評價也還沒有真正開展?？偠灾壳叭嗣胥y行內(nèi)部審計還僅僅是業(yè)務(wù)工作的檢查工具。

二、人民銀行內(nèi)審工作與國際接軌的重點

1.以風(fēng)險基礎(chǔ)審計理論為指導(dǎo)，實行全面風(fēng)險管理

審計模式經(jīng)歷了由賬項基礎(chǔ)審計、制度基礎(chǔ)審計到風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷娜齻€階段。人民銀行內(nèi)審目前處于制度基礎(chǔ)審計向風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬤^渡的階段。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬕越M織的目標和風(fēng)險為焦點，以審計風(fēng)險的分析、評價和控制為重點，以內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)分析為起點，具有科學(xué)性、系統(tǒng)性、效益性等特點。它利用審計風(fēng)險矩陣圖，來確定檢查風(fēng)險程度，根據(jù)檢查風(fēng)險大小，將可容忍的審計風(fēng)險保持在低水平。全面風(fēng)險管理的主要內(nèi)容是：一是全項目管理。審計項目無論大小，無論是全面審計還是專項審計，都要以規(guī)避內(nèi)部審計風(fēng)險為前提。二是全過程管理。將風(fēng)險基礎(chǔ)理論貫穿于審計工作的全過程，加強對事前、事中、事后審計風(fēng)險控制。三是全員性管理。審計部門的領(lǐng)導(dǎo)和一般審計人員要做到風(fēng)險共擔，將風(fēng)險控制責任分解、落實到人。

2.實行“風(fēng)險分析報告”制度

風(fēng)險分析報告制指基層央行應(yīng)通過業(yè)務(wù)檢查、內(nèi)部審計、執(zhí)法監(jiān)察、工作匯報等途徑收集其業(yè)務(wù)運行和管理活動的相關(guān)歷史資料，根據(jù)風(fēng)險的不同種類采取定性或定量的方法對其進行識別、分析，并向管理層提出相應(yīng)的治理對策和建議。風(fēng)險分析報告可分為定期風(fēng)險分析報告和臨時風(fēng)險分析報告，前者是對基層央行的常規(guī)業(yè)務(wù)和管理活動開展的，后者則是對非常規(guī)性業(yè)務(wù)和管理活動及突發(fā)性事件開展的。

3.實行“風(fēng)險處置預(yù)案”制度

基層央行應(yīng)針對各類業(yè)務(wù)運行和管理活動中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，根據(jù)其程度的高低、造成損失和影響的大小、需要處理時間上的緩急、就預(yù)測預(yù)警、信息報告、應(yīng)急處置、恢復(fù)重建、調(diào)查評估、應(yīng)急演練等制訂風(fēng)險處置預(yù)案，并結(jié)合基層央行工作的實際和業(yè)務(wù)的變化適時調(diào)整，從而提高基層央行防范、處置風(fēng)險的能力。

4.充分發(fā)揮“大監(jiān)督”機制功效

通過整合基層央行內(nèi)審、紀檢監(jiān)察、事后監(jiān)督等資源和力量，形成基層央行“大監(jiān)督”機制，拓展內(nèi)部控制的廣度和深度。要實行監(jiān)督信息共享，事后監(jiān)督、內(nèi)審、紀檢監(jiān)察等部門在實施檢查監(jiān)督活動中獲取的一手信息資源或經(jīng)分析評估形成的報告材料（應(yīng)保密的除外），均可通過各種途徑在各監(jiān)督部門間共享，減少不必要的重復(fù)監(jiān)督勞動或有針對性地開展監(jiān)督檢查；要實行監(jiān)督手段共享，主要是將內(nèi)審、事后監(jiān)督部門的“查”與紀檢監(jiān)察部門的“處”有機地結(jié)合起來，增強監(jiān)督活動的嚴肅性、有效性；要實行人力資源的共享，在各類內(nèi)控監(jiān)督活動中形成紀檢、內(nèi)審、事后監(jiān)督等多個部門人力資源的調(diào)配機制，從而提高監(jiān)督結(jié)果的專業(yè)性、權(quán)威性和有效性。

5.風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?，開展組織風(fēng)險管理

近年來，人民銀行除一般的合規(guī)性審計外逐步開展內(nèi)控評估工作，但是，人民銀行進行的內(nèi)部控制評估多數(shù)沒有擺脫合規(guī)性審計的框架，也就是說對于內(nèi)部控制中存在的問題，或者對組織面臨的潛在風(fēng)險的認定僅以人民銀行的規(guī)章制度為準繩，得出審計結(jié)論的方法和審查的角度與合規(guī)性審計如出一轍。這其中除了舊有審計模式的慣性外，還有兩個主要原因，一是原有行政體系的封閉性，各分支行主要是對上級負責，完成上級部署的工作，只要遵循上級規(guī)章制度，即使對外管理、服務(wù)出現(xiàn)問題，也能夠?qū)?nèi)部規(guī)章做盾牌；二是原有業(yè)務(wù)模式相對固定，因此針對原定業(yè)務(wù)流程制定的各種制度能夠全面地涵蓋固有潛在風(fēng)險。但是，近年來隨著人民銀行內(nèi)外環(huán)境的變化，日益需要將內(nèi)部控制建設(shè)和評估轉(zhuǎn)變?yōu)橐燥L(fēng)險為導(dǎo)向。

三、與國際慣例接軌的必要條件

重新進行職能定位不會僅因組織需求就能水到渠成般地自然完成，這一過程需要滿足組織環(huán)境、知識結(jié)構(gòu)、工作管理等方面的一系列約束條件：

1.領(lǐng)導(dǎo)層觀念的轉(zhuǎn)變和有力支持

雖然人民銀行對內(nèi)部審計職能轉(zhuǎn)變有了強烈需求，但是這一過程卻依賴于領(lǐng)導(dǎo)層的支持和推動?？冃徲嫼惋L(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膶徲嫿Y(jié)論不再是以規(guī)章制度為唯一的判斷依據(jù)，更依賴于審計人員的專業(yè)判斷。如果銀行領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計的定位仍舊停留在查錯糾弊的合規(guī)性審計階段，就會認為缺乏規(guī)章制度明確支持的審計結(jié)論缺乏客觀性，得不到領(lǐng)導(dǎo)層的認可，所引發(fā)的質(zhì)疑和反對將阻斷內(nèi)部審計職能定位的轉(zhuǎn)型之路。反之，當銀行領(lǐng)導(dǎo)認可了內(nèi)部審計作為新時期人民銀行變革轉(zhuǎn)型中的有效管理工具這一地位，領(lǐng)導(dǎo)層就會主動要求內(nèi)審部門擔負起為組織全面風(fēng)險管理進行評估、規(guī)劃和建議的職責，也會主動要求內(nèi)部審計就領(lǐng)導(dǎo)層決策執(zhí)行效果的反饋信息進行獨立、客觀地確認。此時，決策層希望得到內(nèi)審部門提出自主獨立的專業(yè)判斷，人民銀行內(nèi)部審計職能轉(zhuǎn)變得到領(lǐng)導(dǎo)層的有力支持。

2.對獨立性、客觀性更審慎的把握

人民銀行內(nèi)部審計工作實現(xiàn)向現(xiàn)代審計模式轉(zhuǎn)變的重要切入點是由合規(guī)性審計為主向全面融入組織管理的績效和風(fēng)險管理審計轉(zhuǎn)變，這一轉(zhuǎn)變對內(nèi)部審計工作的獨立性、客觀性可能會產(chǎn)生一定的影響。這種擔憂既來源于新型審計活動自身，也來源于行領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的理解和賦予的任務(wù)。在新審計類型方面，績效審計和風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫴辉偻ㄟ^將實際情況與規(guī)章制度對比來得出審計結(jié)論，而是通過獨立、客觀地專業(yè)判斷來評價和改進組織風(fēng)險管理、控制和治理過程的適當性和效果，于是，在向領(lǐng)導(dǎo)層報告和建議的過程中，前者主要圍繞著改正違規(guī)問題提出建議，最多是提示如何做才合規(guī)，而績效和風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬛?，審計建議可能會就提高工作績效和有效控制風(fēng)險提出管理建議或者工作措施，這些可能會涉及對組織治理行為的具體指導(dǎo)，進而影響內(nèi)部審計工作的獨立性和客觀性。同時行領(lǐng)導(dǎo)在充分利用內(nèi)部審計工作專業(yè)性判斷的同時，往往會對內(nèi)審部門產(chǎn)生更多的期望，賦予更多的任務(wù)。

參考文獻:

第2篇：銀行紀檢工作匯報范文

一、二00四年工作回顧

2005年是阜陽市城市建設(shè)投資有限公司（以下簡稱建司）進入實質(zhì)性運轉(zhuǎn)的第一年，也是我市全面實施“十五”計劃、著力推進城市化進程的重要一年。一年來，建司遵循“服務(wù)經(jīng)濟大局、實現(xiàn)跨越發(fā)展”的工作思路，在市委、市人大、市政府的親切關(guān)懷下，在市政府性投資項目管理委員會辦公室（以下簡稱投資辦）的直接領(lǐng)導(dǎo)下，牢固樹立經(jīng)營城市理念，以加快阜陽城市發(fā)展為己任，緊緊圍繞向國家開發(fā)銀行（以下簡稱開行）申貸這一主題,拓展思路、抓住機遇、積極探索、銳意進取,全面完成了2005年工作目標和各項工作任務(wù)，為阜陽城市建設(shè)和經(jīng)濟發(fā)展做出了一定貢獻。回顧今年所做的工作，主要有以下幾個方面：

（一）明確思路

1、明確建司投融資的主體地位。建司是阜陽市政府為加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)步伐，深化城市建設(shè)投融資體制改革批準設(shè)立的具有獨立法人資格的國有獨資企業(yè)，也是市政府利用組織優(yōu)勢，調(diào)控、整合城市資源，加大投資力度，完善城市功能的操作平臺。其主要宗旨是樹立經(jīng)營城市理念，創(chuàng)新市場融資方式，將政府行為變?yōu)槠髽I(yè)運作。建司的設(shè)立，使“政府引導(dǎo)、市場運作、公司經(jīng)營”的新機制、新理念有了明確的載體。

2、明確建司政府性投資項目的實施主體地位。為加強開行貸款資金管理，強化項目決策，必須首先從機制上進行完善和規(guī)范。為此，市政府專門成立政府性投資項目管理委員會（以下簡稱投資委），作為決策機構(gòu)，對政府性投資項目進行決策指導(dǎo)。投資委下設(shè)投資辦作為承上啟下的中間機構(gòu)，直接領(lǐng)導(dǎo)、督促建司及時把投資委的決策貫徹落實，具體實施。形成了宏觀（投資委）、中觀（投資辦）、微觀（建司）三位一體的管理體系，確立了建司政府性投資項目的實施主體地位。

3、明確建司的主要職能和任務(wù)。建司作為我市城市基礎(chǔ)設(shè)施的投融資運作主體，從設(shè)立之初，就明確了職能和任務(wù)：一是融資，依托政府有效資產(chǎn)，按市場化運作方式，多渠道籌措資金，滿足城市建設(shè)資金需求；二是投資，投資重點是城市基礎(chǔ)設(shè)施和市政公共設(shè)施（政府性投資項目），同時選擇有全局帶動性和有較高收益的項目進行投資，增加收益，壯大實力；三是還貸，建立債務(wù)償還機制，高效運作城市資產(chǎn)，促進城市建設(shè)資金的良性循環(huán)和土地資本的不斷增值，確保債務(wù)按期償還。

4、明確工作思路。在明確定位、職責和任務(wù)的基礎(chǔ)上，建司明確了2005年的工作思路：服從服務(wù)于阜陽經(jīng)濟發(fā)展的大局，以建立科學(xué)、規(guī)范、高效的管理機制和運行機制為重點，全方位打造公司的核心競爭力，抓好項目建設(shè)，規(guī)范資金管理，積極實施多元化經(jīng)營戰(zhàn)略，增強公司自我積累、自我發(fā)展的能力，實現(xiàn)公司健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

（二）完善機制

1、完善法人治理結(jié)構(gòu)。開行貸款資金量大、涉及面廣、政策性強，為切實完成承貸建設(shè)和還貸職責，建司按照現(xiàn)代企業(yè)制度和《公司法》的要求，制定了公司章程，成立了董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層。2005年8月18日召開了公司重新組建后的第一次董事會，標志著公司法人治理結(jié)構(gòu)已步入正常運行軌道。董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層三者按各自分工，充分發(fā)揮職能，切實做到?jīng)Q策民主化、監(jiān)督制度化、管理規(guī)范化，形成了決策機構(gòu)（董事會）、 監(jiān)督機構(gòu)(監(jiān)事會)、實施機構(gòu) (經(jīng)理層)相互制約、相互支持、相互配合的管理模式，完善了組織架構(gòu)。

2、完善規(guī)章制度。進入實質(zhì)性運轉(zhuǎn)以后，為開好局、起好步，切實做到管理規(guī)范化、科學(xué)化、制度化，確保開行貸款的政策安全和資金安全，建司參照外地經(jīng)驗，結(jié)合我市實際，先后制定了《阜陽市政府性投資項目管理辦法》、《阜陽市政府性投資項目資金管理辦法》、《阜陽市經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)政府性投資項目資金管理辦法》、《阜陽市國有土地使用權(quán)出讓金征收使用管理暫行辦法》等12個規(guī)范性文件和實施細則。規(guī)章制度的完善和建立，為開行貸款項目順利實施提供了政策保障和法律依據(jù)。

3、完善內(nèi)部運行機制。完善運行機制是建司強化內(nèi)部管理，規(guī)范公司行為的重要環(huán)節(jié)。為此，公司從實際工作需要出發(fā)，經(jīng)多次討論、醞釀，先后制定了《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司管理大綱》、《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司各部門工作職責》、《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司廉政建設(shè)規(guī)定》等24個基本管理制度（已編纂成《文件匯編》），明確了內(nèi)部分工和職責 ，建立了上傳下達、政令暢通、團結(jié)協(xié)作、規(guī)范有序的工作秩序。此外，公司還把企業(yè)文化建設(shè)、廉政警示教育和加強法制學(xué)習(xí)等作為日常工作的重要內(nèi)容，進一步強化了內(nèi)部管理，增強了責任意識，使團結(jié)協(xié)作、愛崗敬業(yè)成為員工的自覺行動，有力地推動了各項工作順利開展。

（三）規(guī)范運作

1、規(guī)范2005年投資計劃編制工作。根據(jù)投資委領(lǐng)導(dǎo)的意見，在市投資辦的悉心指導(dǎo)下，建司本著把握政策，摸清情況，認真編制，規(guī)范操作，逐級上報的原則，精心組織編制了2005年投資計劃，并在第一次投資委全體會議上獲得通過。完備的投資計劃，增強了工作的目的性、主動性和可操作性。

2、規(guī)范項目工程招投標。招投標是項目建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。今年以來，建司嚴格按照“公平、公正、公開”的原則，依照有關(guān)法律程序和規(guī)定，積極推進招投標工作：一是在首次運作開行貸款項目的招投標過程中，在全市范圍內(nèi)公開招標選擇招標機構(gòu)和預(yù)算編制機構(gòu)，同時組織現(xiàn)場勘察和招標文件答疑，采取弱化標底、合理低價中標的方式，使項目工程平均中標價比預(yù)算價降低

20％；二是在對潁州路人行道改造標段和阜臨路道路改造的6、7標段，采取了國家最新推行的工程量清單報價方式招投標，開創(chuàng)了阜城工程量清單報價招投標先河；三是在南城河拆遷過程中，公司按照相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，認真進行拆遷評估，制定拆遷方案，并向拆遷管理部門提交了頒發(fā)拆遷許可證所要求的全部要件，如期舉行了拆遷聽證會，此舉首開我市城市公益事業(yè)行政許可聽證會記錄。

3、規(guī)范項目實施和資金管理。為確保開行貸款項目順利推進，加強資金管理，提高資金使用效率，建司相應(yīng)制定了《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司政府性投資項目實施細則》、《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司項目運作流程》、《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司政府性投資項目資金撥付程序》等一系列項目實施和資金管理細則，規(guī)定了嚴格的項目操作和資金撥付程序，保證了開行貸款項目實施和資金規(guī)范使用。

4、規(guī)范人員招聘程序。根據(jù)市政府有關(guān)會議決定和市領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)指示精神，建司會同人事部門制定嚴格周密的人員招聘方案，在市紀檢等部門的監(jiān)督下，對參加應(yīng)聘人員的資格進行了嚴格審查；精心組織筆試和面試，最后對擬錄用人員進行了公示。經(jīng)過嚴格把關(guān)，層層篩選，最后經(jīng)批準公司錄用了五名專業(yè)技術(shù)人員，為公司今后各項工作的開展奠定了基礎(chǔ)。

（四）抓住重點

1、向開行申貸取得重大成果。2004年12月上旬，開行信用評審委員會通過了我市的信用評審，確定了10億元的貸款授信額度。2005年初我市申貸進入了最關(guān)鍵的貸款評審階段，而開行嚴格控制貸款規(guī)模，基本停止了新增城市基礎(chǔ)設(shè)施貸款項目審批，致使申貸工作一度陷入困境。根據(jù)劉慶強市長的有關(guān)指示精神，市財政局、建司有關(guān)人員不辭辛苦，七上合肥，八下北京，采取“死看硬守”的方式，經(jīng)過艱苦不懈的努力，我市城市基礎(chǔ)設(shè)施項目貸款于2005年4月1日正式通過開行貸款評審委員會評審，最終落實我市城市基礎(chǔ)設(shè)施貸款為8億元人民幣，至此，申貸工作取得重大成果。

2、精心組織開行貸款的簽約儀式。根據(jù)投資委6月19日會議精神，為做好開行貸款簽約儀式的籌備工作，建司在有關(guān)部門大力配合、支持下，對簽約活動所涉及到的儀式議程、領(lǐng)導(dǎo)講話、致辭、現(xiàn)場新聞采訪、答記者問等一系列事項進行了精心策劃。由于準備充分，運作有序，開行與阜陽市政府開發(fā)性金融合作協(xié)議暨城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目貸款簽約儀式于7月10日在我市開發(fā)區(qū)隆重舉行，并取得圓滿成功。

3、融資工作取得重大突破。根據(jù)借款協(xié)議，8億元開行項目貸款資金將分四年逐步到位?？紤]到我市城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的實際資金需要，經(jīng)過公司努力，開行在2005年用款安排一個億的基礎(chǔ)上，又給我市增加了2億元用款額度；同時在開行的協(xié)調(diào)、支持下，采取聯(lián)合貸款方式，又從工商銀行爭取到3億元貸款額度。一系列融資成果，有力保證了我市今、明兩年的建設(shè)資金需求，超額完成了投資委下達給建司2005年的融資任務(wù)。

4、推進項目建設(shè)。受國家土地政策調(diào)整影響，今年我市開行貸款項目擬新建道路征用土地報批暫無法落實，為此，建司及時調(diào)整投資計劃，提早實施具備開工條件的老城區(qū)道路和人行道改造工程。潁州路、文峰路、清河路、潁河路四條道路的人行道改造已全面展開；青年路道路及管網(wǎng)改造工程前期工作已經(jīng)完成，春節(jié)后即可著手實施；南城河綜合治理一期拆遷工作，經(jīng)多方協(xié)調(diào)，正穩(wěn)步推進，現(xiàn)已完成50余戶的拆遷，占應(yīng)拆遷戶數(shù)的58.8%。

5、做好開發(fā)區(qū)中小企業(yè)貸款試點工作。此次中小企業(yè)項目貸款試點是我市繼8個億城市基礎(chǔ)設(shè)施貸款之后，與開行展開的新一輪金融合作，在整個貸款試點過程中，建司精心搭建平臺，建立償債機制，增強信用建設(shè)，制定規(guī)章制度，規(guī)范操作流程，首批3000萬元中小企業(yè)項目貸款資金已發(fā)放到開發(fā)區(qū)園內(nèi)7家中小企業(yè)手里，并于2005年12月8日在建司舉行了貸款簽約儀式。

（五）搞好協(xié)調(diào) 

1、積極做好向各級領(lǐng)導(dǎo)的匯報工作，爭取支持。為保證開行貸款項目順利實施，爭取各級領(lǐng)導(dǎo)支持，公司分別于今年4月20日、5月28日向市長辦公會議和市政府常務(wù)會議作了開行貸款項目有關(guān)情況匯報，會議對此進行了研究并形成會議紀要；8月4日，市人大柴修連副主任、市政府王改林副市長到公司檢查指導(dǎo)工作，在聽取工作匯報后分別作出了重要指示； 11月3日，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，公司就開行貸款項目情況和已實施項目進展情況向市人大主任會議作了專題匯報，市人大各位領(lǐng)導(dǎo)同志對公司前期工作給予了充分肯定，同時對開行貸款項目實施、資金管理、償債機制建立等方面提出了指導(dǎo)性意見；12月11日，公司就工作中遇到的有關(guān)問題和2006年工作思路向市政府有關(guān)會議作了匯報。通過匯報，取得了各級領(lǐng)導(dǎo)對建司工作的理解和支持，為公司下一步工作的開展創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境。

2、加強與各職能部門的協(xié)調(diào)配合，營造良好的工作氛圍。開行貸款項目運作過程中涉及方方面面，必須搞好協(xié)調(diào)配合。在項目實施過程中，建司積極和建委、土地、房產(chǎn)、規(guī)劃和轄區(qū)政府等部門加強協(xié)調(diào)，統(tǒng)一步調(diào)，形成合力，對在項目實施過程中遇到的問題和情況，主動和有關(guān)部門溝通、協(xié)調(diào)，從而保證了項目建設(shè)順利實施。

（六）加強監(jiān)督

1、成立監(jiān)督機構(gòu)，加強項目招投標監(jiān)督。為貫徹落實市政府第37次常務(wù)會議精神，確保對項目實施和資金管理進行有效監(jiān)督，建司成立了審計監(jiān)督室，并從市監(jiān)察、審計部門抽派專人辦公。審計監(jiān)督室根據(jù)工作需要，制定了《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司審計監(jiān)督管理辦法》和《審計監(jiān)督室工作意見》，對工程建設(shè)程序、建設(shè)資金使用等方面都作出了明確規(guī)定，使監(jiān)督工作進一步規(guī)范化、制度化，確保監(jiān)督到位。工程項目招投標監(jiān)督管理，是實行陽光操作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。審計監(jiān)督室積極參與開行貸款項目招投標過程中招標文件的制定和審核、投標單位的資格審查和評標定標工作，對招投標工作進行全過程監(jiān)督，保證整個招投標過程公開透明。

2、發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督職能。為了加強對公司資產(chǎn)運營的監(jiān)督管理，健全公司監(jiān)督機制，監(jiān)事會制定了《阜陽市城市建設(shè)投資有限公司監(jiān)事會議事規(guī)則（試行）》，按照有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部門的有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)監(jiān)督為核心，對公司的財務(wù)會計活動及公司負責人的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)保值增值。

二、存在問題

2005年建司上下凝心聚力，開拓進取，取得了一系列融資成果，穩(wěn)步推進項目建設(shè)，較好地完成了市委、市政府和市投資辦交辦的各項工作任務(wù)。但同時我們也要清醒地看到，工作中還存在著一些不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在：

（一）償債機制尚未有效建立。根據(jù)市人大有關(guān)決議和市政府有關(guān)規(guī)定，償債機制的許多政策已經(jīng)制定，但尚未得到很好落實，這種狀況發(fā)展下去，勢必影響開行貸款的本息償還。

（二）部門關(guān)系尚待理順。城市基礎(chǔ)設(shè)施開行貸款項目是一項系統(tǒng)工程，涉及面廣，各部門必須高度重視、積極配合才能保證項目順利推進。從前期工作情況看，部門之間的關(guān)系有待進一步理順。      

（三）項目資本金沒有完全到位。按照我市2006年工程建設(shè)用款計劃和與開行簽訂的借款合同，明年將到位貸款資金3.9億元。根據(jù)有關(guān)合同約定，我市需按比例配套項目資本金約1.95億元，而現(xiàn)在項目資本金尚有很大資金缺口，如不能得到解決，勢必影響開行貸款及時提取使用，加大財務(wù)成本。

（四）內(nèi)部運行機制尚待完善、落實。公司的內(nèi)部管理制度尚未完善，激勵、約束機制尚未建立，中長期發(fā)展戰(zhàn)略尚未制定，公司經(jīng)營運作尚未開始，這些問題將影響和制約公司長期可持續(xù)發(fā)展。

新的一年即將來臨，讓我們振奮精神，堅定信心，以奮發(fā)有為的良好精神狀態(tài)和扎扎實實的工作作風(fēng)，正視、克服、解決公司起步階段面臨的諸多困難和問題。理清工作思路，推進項目建設(shè)，強化資金管理，完善運作機制，提高競爭實力，為全面出色完成2006年既定的工作目標而努力奮斗。

第3篇：銀行紀檢工作匯報范文

一、要牢固樹立金融在經(jīng)濟工作中的核心位置

金融是調(diào)節(jié)資金、集聚資金的重要橋梁和紐帶，是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心和命脈，是區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的強力支撐。其作用主要表現(xiàn)在三個方面：金融是投資增長的動力。投入靠項目，項目要靠資金。沒有資金，再好的項目也只能是望梅止渴、畫餅充饑，看得到、吃不到。金融機構(gòu)通過貫徹國家信貸政策，給項目建設(shè)提供資金支持，在促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、淘汰落后生產(chǎn)能力、加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級方面發(fā)揮著積極作用。金融是企業(yè)成長的“血液”。企業(yè)無論是在初始階段，還是要做大做強，都離不開金融部門的支持。目前，我們還缺乏真正有規(guī)模、有實力的大型企業(yè)，廣大中小微企業(yè)起步晚，單體規(guī)模小，自我積累十分有限，在發(fā)展過程中對銀行貸款的依賴性較強。有的企業(yè)，銀行只要在貸款上稍微緊一緊，就會感到日子很難過，甚至運行困難。金融是群眾致富的幫手?，F(xiàn)在，金融已經(jīng)滲透到普通群眾的生產(chǎn)生活當中，尤其是近幾年各種支農(nóng)貸款、創(chuàng)業(yè)貸款、小額貸款不斷推出，為群眾自主創(chuàng)業(yè)、自謀職業(yè)、脫貧致富提供了有力支持。因此，各級政府、各有關(guān)部門要從經(jīng)濟社會發(fā)展全局和戰(zhàn)略的高度，充分認識金融工作的重要性，大力支持金融部門工作。

近年來，面對嚴峻復(fù)雜的經(jīng)濟形勢，全市各級各部門和各金融機構(gòu)緊緊圍繞市委、政府中心工作，搶抓機遇，應(yīng)對挑戰(zhàn)，乘勢而上，積極優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，大力推進金融改革創(chuàng)新，深入開展政企銀企合作，為全市重大項目建設(shè)和民生工程提供了強有力的資金支持。全市各金融機構(gòu)新增存款41.9億元，同比增長19.1%，高于全區(qū)平均水平3.85個百分點；新增貸款47.09億元，同比增長29.08%，位居五市第一；僅在去年7月份召開的銀企合作推進會上，就落實信貸資金49.08億元。在全國信貸投放趨緊的形勢下，的貸款新增額不但沒有減少，反而有較大幅度增長，這充分表明各金融機構(gòu)的信貸支持力度是到位的，為地方經(jīng)濟社會發(fā)展做出了積極貢獻。這些成績的取得，凝聚了金融部門各位同志的辛勤汗水，是大家顧大局、識大體，積極運作和精心經(jīng)營的結(jié)果。借今天這個機會，我代表市委、市政府向受到表彰的金融部門和機構(gòu)表示熱烈地祝賀，并通過你們向全市各金融機構(gòu)和部門以及金融戰(zhàn)線的全體干部職工表示衷心的感謝和親切的問候!

在肯定成績的同時，我們也要清醒地看到我市金融業(yè)發(fā)展與新形勢、新任務(wù)的要求相比，還存在一定差距和不足：金融發(fā)展的水平還不高，金融機構(gòu)布局不盡合理，縣以下金融機構(gòu)缺乏（海原還沒有建設(shè)銀行、工商銀行的營業(yè)網(wǎng)點），一些偏遠山區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)在金融服務(wù)方面還是空白；全市中小微企業(yè)融資難問題還未從根本上得到解決，金融生態(tài)環(huán)境還需進一步改善，高利貸、民間非法集資等干擾正常金融秩序的現(xiàn)象也還存在；無論是干部還是老百姓，傳統(tǒng)的金融觀念多，現(xiàn)代的金融理念少，運用中長期地方債、企業(yè)債券、基金和資本市場等現(xiàn)代金融手段撬動經(jīng)濟發(fā)展的能力還不足，等等。這些問題，都需要我們在今后的工作中下大力氣認真加以解決。

二、要充分發(fā)揮金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支撐作用

今年是實施“十二五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，也是我市全面推進和諧富裕新建設(shè)的起步之年，金融發(fā)展面臨諸多機遇。中央堅持“穩(wěn)中求進”的總基調(diào)，突出擴大內(nèi)需、發(fā)展實體經(jīng)濟、加快改革創(chuàng)新、保障和改善民生“四個牢牢把握”，繼續(xù)實施積極的財政政策和穩(wěn)健的貨幣政策，確保資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟，有效解決實體經(jīng)濟融資難、融資貴問題。據(jù)中國人民銀行2月16日的《第四季度貨幣政策執(zhí)行報告》稱，2012年廣義貨幣供應(yīng)量（M2）初步預(yù)期增長14%左右，并將適度增加信貸投放（專家預(yù)計全年信貸投放規(guī)模將達到8萬億元左右）。因此，央行自去年12月5日下調(diào)存款準備金率后，今年2月24日再次下調(diào)存款準備金率0.5個百分點，中國大型金融機構(gòu)的存準率將由21%回落至20.5%，中小型金融機構(gòu)的存準率則降至17%，一次性釋放4000億元左右的資金進入市場。經(jīng)濟專家分析，存款準備金率還很有可能再次下調(diào)，這都明顯透露出放松流動性的信號。隨著新一輪扶貧攻堅和西部大開發(fā)的深入實施，國家將區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展擺在更加突出位置，進一步加大對欠發(fā)達地區(qū)的支持，切實改善革命老區(qū)、民族地區(qū)、邊疆地區(qū)、貧困地區(qū)的生產(chǎn)生活條件，為金融發(fā)展提供了十分有利的政策空間。因此，我們必須進一步堅定信心，牢牢把握經(jīng)濟的主動權(quán)，正確處理金融與經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，積極支持金融機構(gòu)改革創(chuàng)新，千方百計增加有效投入，推進經(jīng)濟金融共同發(fā)展。各金融機構(gòu)要始終堅持與地方發(fā)展同心、同向、同力，圍繞全市重點產(chǎn)業(yè)、重大項目、民生工程和基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域，準確把握金融服務(wù)方向，不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，努力提升服務(wù)水平，最大限度地發(fā)揮對地方經(jīng)濟的支撐作用。

一要在支持重大項目建設(shè)上做貢獻。擴大信貸投放規(guī)模，不僅是金融自身發(fā)展的現(xiàn)實需要，也是支持經(jīng)濟增長的根本保證。我們必須把擴大投入作為穩(wěn)增長的首要任務(wù)，堅持不懈抓項目建設(shè)、抓有效投入。4月份，我市將掀起黃河金岸項目建設(shè)大會戰(zhàn)，工業(yè)園區(qū)東擴區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施項目、金陽銀陽光伏產(chǎn)業(yè)及制造發(fā)電項目等40個重大項目將陸續(xù)開工建設(shè)；旅游業(yè)也將迎來大發(fā)展、快發(fā)展的“春天”，開工打造世界沙漠博覽園、萬里黃河第一漂、千年黨項第一村等一批精品旅游工程。希望各金融機構(gòu)主動融入，圍繞全市重大項目和重點工程，按照信貸資金增幅高于GDP增幅10個百分點的目標要求，跟蹤服務(wù)，認真研究措施，進一步擴大信貸投放總量，加快投放進度，提高項目貸款到賬率，做到“早貸、快貸、貸好”，力爭2012年全市新增貸款超過50億元，為重大項目建設(shè)提供強勁動力。

二要在扶持特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展上出真招。產(chǎn)業(yè)是區(qū)域經(jīng)濟的重要支撐，是推動區(qū)域發(fā)展的主導(dǎo)力量。在市第三次黨代會上，市委提出將大力扶持能源、化工、冶金、光伏材料和農(nóng)副產(chǎn)品加工五個產(chǎn)值過100億元的產(chǎn)業(yè)集群，培育錦寧公司、中冶紙業(yè)等10個銷售收入過30億元的骨干企業(yè)，實現(xiàn)特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)倍增目標。希望各金融機構(gòu)結(jié)合實際，堅持金融服務(wù)實體經(jīng)濟的本質(zhì)要求，拿出具體措施，投入真金白銀，多為企業(yè)想辦法、解難題，重點支持企業(yè)技術(shù)改造、工藝革新、產(chǎn)品創(chuàng)新，促進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，做大做響品牌，引導(dǎo)企業(yè)向高新化、規(guī)?；?、集團化發(fā)展。

三要在緩解中小微企業(yè)融資難題上求突破。中小微企業(yè)是市經(jīng)濟發(fā)展的活力和希望所在，也是資金困難的重點領(lǐng)域。在當前全市開展的進一步營造風(fēng)清氣正發(fā)展環(huán)境活動中，中小微企業(yè)普遍反映資金缺乏，融資困難。希望各金融機構(gòu)在認真總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上和滿足大中型企業(yè)需求的同時，正確處理好經(jīng)濟收益與社會責任、即期效益與長遠利益的關(guān)系，充分發(fā)揮系統(tǒng)優(yōu)勢，把管理和服務(wù)的重心下移，既抓大、也扶小，針對中小微企業(yè)融資需求，向困難企業(yè)伸出援助之手，真正把扶持中小微企業(yè)發(fā)展作為支持地方經(jīng)濟建設(shè)和自身發(fā)展壯大的重要任務(wù)來認真對待。要充分發(fā)揮各銀行已設(shè)立的中小微企業(yè)服務(wù)機構(gòu)作用，創(chuàng)新貸款模式，改進貸款審批程序和服務(wù)手段，提高企業(yè)貸款融資效率。通過貸款貼息、信用擔保、中小微企業(yè)聯(lián)合增信等手段，著力解決企業(yè)融資難問題。

四要在金融惠農(nóng)促進民生改善上見實效。保障和改善民生是發(fā)展經(jīng)濟的最終目的，也是實施擴大內(nèi)需政策和推動發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的重要措施。希望各金融機構(gòu)積極推進金融創(chuàng)新，重點關(guān)注“三農(nóng)”、民生領(lǐng)域的金融需求，力爭縣以下網(wǎng)點逐步恢復(fù)和擴大，并認真落實各項消費信貸政策，探索個性化金融服務(wù)手段，不斷豐富群眾理財渠道和理財產(chǎn)品，增加城鄉(xiāng)居民收入，努力擴大居民消費。要針對保障性安居工程、舊城區(qū)改造、農(nóng)村危房改造和村莊整治等，提供差別化金融服務(wù)支持。要引導(dǎo)金融機構(gòu)不斷加大對困難群體在就業(yè)、教育、醫(yī)療、社會保障等方面的支持力度，使金融更好地惠及民生。

五要在加強金融風(fēng)險防范上下功夫。金融安全，人心才能安定，社會才能穩(wěn)定，經(jīng)濟才能發(fā)展。越是在經(jīng)濟環(huán)境偏緊的時候，越是要增強防范金融風(fēng)險的意識。各金融機構(gòu)要加強信貸風(fēng)險管理，完善內(nèi)部評級體系，積極探索建立預(yù)警、防范和處置機制，進一步增強化解風(fēng)險和處理金融突發(fā)事件的能力。要穩(wěn)妥處置不良資產(chǎn)，真正把風(fēng)險防控措施落實到位，把風(fēng)險損失降到最低限度。各相關(guān)部門要始終保持對高利貸、非法集資和非法證券等各類金融犯罪進行嚴厲打擊的高壓態(tài)勢，堅決防止釀成影響社會穩(wěn)定的。要高度關(guān)注大中型企業(yè)的運營情況、重點項目的建設(shè)情況，高度關(guān)注資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、市場風(fēng)險敏感性等指標，加強動態(tài)監(jiān)測，研究制定預(yù)案，對于一些苗頭性、傾向性問題，要快速反應(yīng)，抓早抓小，千方百計把問題和風(fēng)險解決在萌芽狀態(tài)，堅決防止由于突發(fā)因素威脅到銀行信貸資產(chǎn)安全，有效維護金融穩(wěn)定。

三、要努力營造良好的金融生態(tài)環(huán)境

金融生態(tài)環(huán)境是一個地方信用環(huán)境、投資發(fā)展環(huán)境優(yōu)劣的直接體現(xiàn)。各級各有關(guān)部門要結(jié)合全市進一步營造風(fēng)清氣正發(fā)展環(huán)境活動的深入開展，把金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)作為優(yōu)化投資發(fā)展環(huán)境的重要內(nèi)容，突出工作重點，創(chuàng)新工作舉措，加大工作力度，不斷優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境，增強吸引金融資源的向心力和附著力，不斷推進金融持續(xù)快速發(fā)展。

一要加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各級政府、各相關(guān)部門要自覺把金融工作列入重要議事日程，從組織領(lǐng)導(dǎo)、政策支持、工作部署等方面，切實加強和改善對金融工作的領(lǐng)導(dǎo)。各級政府要進一步完善經(jīng)濟金融發(fā)展協(xié)調(diào)機制，經(jīng)常聽取金融部門的工作匯報，根據(jù)形勢發(fā)展變化及時研究制定相關(guān)政策措施，不斷完善金融工作管理體制，為金融機構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展提供全方位支持。各級領(lǐng)導(dǎo)干部要帶頭學(xué)習(xí)金融、研究金融、運用金融，樹立現(xiàn)代金融和金融法制觀念，自覺按照經(jīng)濟規(guī)律、金融規(guī)律、市場規(guī)律辦事，做到科學(xué)發(fā)展金融，依法管理金融。各單位要加強金融知識培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員的金融政策理論和實際工作水平。各金融機構(gòu)要廣泛開展金融宣傳教育，正確引導(dǎo)社會公眾了解金融知識、掌握金融工具、消費金融產(chǎn)品。

二要強化協(xié)調(diào)配合。要切實加強銀行與政府、企業(yè)之間的協(xié)作聯(lián)系，進一步完善政府同銀行之間的溝通反饋機制，做到制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。堅持定期召開銀企合作項目推介會、金融形勢運行分析會和金融座談會，通過溝通和交流，積極為銀行推薦更多的好企業(yè)、好項目，及時研究金融政策和金融工作新情況、新問題，在銀行和政府、企業(yè)之間構(gòu)建起有效的溝通交流平臺，形成政府、金融機構(gòu)、企業(yè)間步調(diào)一致、協(xié)同行動的長效工作機制。

第4篇：銀行紀檢工作匯報范文

關(guān)鍵詞：反舞弊機制 內(nèi)部控制 內(nèi)部控制環(huán)境

隨著經(jīng)濟的發(fā)展與科技的進步，企業(yè)舞弊也以空前的規(guī)模在蔓延。9O年代以來，企業(yè)舞弊現(xiàn)象已日益成為嚴重影響經(jīng)濟發(fā)展的全球性焦點問題。舞弊是信息市場失靈的表現(xiàn)，又是制度不健全的產(chǎn)物，既然完全競爭市場只是理論上的假設(shè)，市場失靈是不可避免的，那么重視制度建設(shè)就應(yīng)當成為企業(yè)反舞弊措施的首選。以企業(yè)舞弊活動為對象，建立科學(xué)的企業(yè)反舞弊理論，已成為世界各國企業(yè)管理研究人員的共識。反舞弊機制是預(yù)防舞弊最有效的措施，同時也是完善和加強內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)的影響因素之一。

一、反舞弊機制的建立

要防止舞弊的發(fā)生，就要從內(nèi)部控制入手，在內(nèi)部控制環(huán)境下建立反舞弊機制。美國著名的特雷德維委員會(Treadway Committee,1987)提出了反舞弊的四層次機制理論,該理論建議任何組織實體可通過建立下列四道防線來防止企業(yè)舞弊:高層的管理理念;業(yè)務(wù)經(jīng)營過程的內(nèi)部控制;內(nèi)部審計;外部獨立審計。這些控制機制相輔相成，共同形成綜合的、多層面性的企業(yè)反舞弊防線，能有效地檢查和威懾企業(yè)的舞弊行為。

（一）高層的管理理念

該防線是防止企業(yè)舞弊性財務(wù)報告舉足輕重的一環(huán)。為確定和宣傳正確的管理思想，上層管理人員必須辨別和判斷能夠?qū)е缕髽I(yè)舞弊的各種因素，并設(shè)立內(nèi)部控制制度，以合理保證防止和及早發(fā)現(xiàn)企業(yè)舞弊。

（二）業(yè)務(wù)經(jīng)營過程的內(nèi)部控制

通常說來, 保護某一實體的資產(chǎn)或法定權(quán)利免受損失和虛報的任何方面都可以稱之為一項內(nèi)部控制。1992年特雷德維委員會下設(shè)的發(fā)起組織委員會提交的報告中將內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制是一個組織實體的董事會、經(jīng)理人員以及其他人士參與的、旨在為實現(xiàn)各種目標而提供相關(guān)保證的過程。這些目標包括：經(jīng)營活動的效率和效益；財務(wù)報告的可靠性；合法性(遵循相關(guān)法律規(guī)章)。

（三）內(nèi)部審計

有效、客觀的內(nèi)部審計對公司內(nèi)部防止和檢查企業(yè)舞弊性財務(wù)報告起著主要的作用。公司內(nèi)部審計人員的資格、組織、地位、報告渠道及其與董事會下屬審計委員會的關(guān)系等，均應(yīng)充分保證內(nèi)部審計的有效性和客觀性。

（四）外部獨立審計

外部獨立審計在企業(yè)反舞弊防線中同樣有著不可忽視的作用。綜合四道防線而言，前三道防線均直接或間接地受管理當局的監(jiān)督與控制，屬于組織內(nèi)部防線；而注冊會計師這一防線則獨立于受審對象，乃為組織外部的防線。從企業(yè)反舞弊角度而言，公司管理當局希望注冊會計師發(fā)現(xiàn)其內(nèi)部審計人員及管理當局自身未能發(fā)現(xiàn)的企業(yè)舞弊行為及相關(guān)內(nèi)部控制系統(tǒng)的薄弱環(huán)節(jié)；而社會公眾則希望注冊會計師確保對外公布的財務(wù)報告無舞弊行為(注冊會計師在此強詞的是重大企業(yè)舞弊)，尤其是保證管理當局沒有作出蒙蔽社會公眾的報告陳述。

二、 反舞弊機制的實施內(nèi)容

為了防治舞弊，加強治理和內(nèi)部控制，降低風(fēng)險，規(guī)范經(jīng)營行為，維護企業(yè)合法權(quán)益，確保經(jīng)營目標的實現(xiàn)和企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，保護職工和公司的合法權(quán)益，建立健全的反舞弊工作機制，并加以有效的實施。主要包括：

（一）反舞弊工作的宗旨

規(guī)范企業(yè)高級管理人員、中級管理層職員和普通員工的職業(yè)行為，嚴格遵守相關(guān)法律、行業(yè)規(guī)范和準則、職業(yè)道德及公司規(guī)章制度，樹立廉潔從業(yè)和勤勉敬業(yè)的良好風(fēng)氣，防治損害公司及股東利益的行為發(fā)生。

（二）舞弊的主客體

舞弊的主體是指實施舞弊的自然人或團體。舞弊的客體是舞弊行為的外在客觀表現(xiàn)，具體指舞弊行為為了什么樣的目的，通過什么樣的手段，在什么情況下實施舞弊行為，以及實施這種行為所造成什么樣的實際后果。

（三）反舞弊的責任歸屬

公司管理層應(yīng)對舞弊行為的發(fā)生承擔責任。公司管理層負責建立、健全并有效實施包括舞弊風(fēng)險評估和預(yù)防舞弊在內(nèi)的反舞弊程序和內(nèi)部控制并進行自我評估。

（四）舞弊的預(yù)防和控制

舞弊的預(yù)防控制是指采取適當?shù)男袆臃乐刮璞椎陌l(fā)生，或在舞弊行為發(fā)生時將其危害控制在最低限度以內(nèi)。建立、健全組織的內(nèi)部控制并使之得以有效實施是預(yù)防舞弊的主要途徑。企業(yè)管理層的反舞弊工作主要包括：倡導(dǎo)誠信正直的企業(yè)文化，營造反舞弊的企業(yè)文化環(huán)境；評估舞弊風(fēng)險并建立具體的控制程序和機制，以降低舞弊發(fā)生的機會；建立反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)，進行舞弊舉報的接收、調(diào)查、報告和提出處理意見，并接受來自審核委員會、監(jiān)事會、董事會的監(jiān)督。

（五）舞弊案件的舉報、調(diào)查、報告

反舞弊工作常設(shè)機審計部負責建立職業(yè)道德問題及舞弊案件的舉報電話熱線、電子郵件信箱等，并將舉報熱線號碼、電子郵箱地址加以公布，作為各級員工及與公司直接或間接發(fā)生經(jīng)濟關(guān)系的社會各方反映、舉報公司及其人員違反職業(yè)道德問題的情況，或檢舉、揭發(fā)實際或疑似舞弊案件的渠道。

（六）反舞弊工作常設(shè)機構(gòu)及職能

作為一個經(jīng)常性的組織，反舞弊需要有專門具備監(jiān)督、檢查和評價職責的機構(gòu)和人員組成。因此企業(yè)應(yīng)成立由審計、紀檢、監(jiān)察等有關(guān)人員組成的反舞弊協(xié)調(diào)小組，負責組織協(xié)調(diào)公司的反舞弊工作，建立健全反舞弊機制，明確反舞弊的組織形式和工作程序，確保反舞弊機制的有效運行。

（七）反舞弊工作的監(jiān)督

審計部應(yīng)一年至少向?qū)徲嬑瘑T會和董事會進行一次反舞弊工作匯報。公司執(zhí)委會至少每年召開一次反舞弊情況通報會，遇有涉及公司執(zhí)委會成員、總部部門總經(jīng)理、子（分）公司總經(jīng)理級別人員舞弊事件，導(dǎo)致公司正常生產(chǎn)、經(jīng)營活動受到較大影響的舞弊事件，影響公司財務(wù)報告正常出具或發(fā)生錯報等舞弊事件等重要情況或重大問題時，隨時召開會議。

（八）舞弊的補救措施和處罰

公司發(fā)生舞弊案件后，在補救措施中應(yīng)有評估和改進內(nèi)部控制的書面報告，對違規(guī)者采取適當?shù)拇胧?，并將結(jié)果向內(nèi)部及必要的外部第三方通報。

三、建立反舞弊機制對內(nèi)部控制環(huán)境的影響

加強和完善企業(yè)內(nèi)部控制，首先應(yīng)注意企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)。內(nèi)部控制環(huán)境是一種氛圍，塑造企業(yè)文化，影響企業(yè)員工的控制意識，影響企業(yè)內(nèi)部各成員實施控制的自覺性，決定其他控制要素能否發(fā)揮作用，是內(nèi)部控制其他要素作用的基礎(chǔ)，主要反映企業(yè)的管理當局對內(nèi)部控制及其重要性的整體態(tài)度、認識和行動。內(nèi)部控制環(huán)境包括治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設(shè)置與權(quán)責分配、企業(yè)文化、人力資源政策、內(nèi)部審計機制、反舞弊機制等內(nèi)容?？刂骗h(huán)境直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)經(jīng)營目標及整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

反舞弊機制存在于內(nèi)部控制環(huán)境下，作為其因素之一，其能否順利運行即將影響到內(nèi)部控制的執(zhí)行。反舞弊機制的建立與否，將影響到內(nèi)部控制環(huán)境的完善。建立有效的反舞弊機制，是企業(yè)防范、發(fā)現(xiàn)和處理舞弊行為、優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境的重要制度安排，是企業(yè)建立和完善有效的內(nèi)部控制的重要組成部分。所以，建立有效完善的反舞弊機制將有利于內(nèi)部控制的建設(shè)離開良好的控制環(huán)境，內(nèi)部控制的其他要素作用的發(fā)揮也將受限制。

總之，反舞弊機制作為內(nèi)部控制的間接影響因素，被學(xué)界單獨提出進行研究，它的建立不僅能有效預(yù)防舞弊的發(fā)生，同時還能完善和加強內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)，它能否順利有效的運行，將影響到內(nèi)部控制環(huán)境的實施。

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