企業(yè)扶持貸款政策精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業(yè)扶持貸款政策主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

【關(guān)鍵詞】 融資 供給 需求 博弈

涉農(nóng)中小企業(yè)是指集合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素從事有關(guān)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，實(shí)行獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的年?duì)I業(yè)收入在2萬(wàn)萬(wàn)元以下的經(jīng)濟(jì)組織，涉農(nóng)中小企業(yè)在吸納就業(yè)、提高農(nóng)民收入、增強(qiáng)社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮著十分重要的作用。近年來(lái)，涉農(nóng)中小企業(yè)由于受資金緊張的困擾，其發(fā)展速度有所放緩，影響到了就業(yè)、民生，直至社會(huì)穩(wěn)定，如何破解涉農(nóng)中小企業(yè)融資難題成為當(dāng)前的熱點(diǎn)問(wèn)題。本文采用博弈理論對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)融資中資金供需主體的行為進(jìn)行分析。在高風(fēng)險(xiǎn)情況下，運(yùn)用博弈理論對(duì)資金的供給主體（政府、金融機(jī)構(gòu)）和需求主體（涉農(nóng)中小企業(yè)）的行為進(jìn)行博弈分析并得出結(jié)論：解決涉農(nóng)中小企業(yè)融資難題需要政府扶持。

一、資金供需主體雙方博弈的前提

1、局中人

本研究的局中人為資金的供給方（金融機(jī)構(gòu)、政府）和需求方（涉農(nóng)中小企業(yè)）。每個(gè)局中人都代表著某種共同的利益參加博弈。涉農(nóng)中小企業(yè)參加博弈的目的是確定自己的最佳策略選擇，使在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)損失最小，使企業(yè)融資需求滿足度最大；金融機(jī)構(gòu)是理性的“經(jīng)濟(jì)人”，其目標(biāo)是追求利潤(rùn)最大化；政府是非利益主體，其參與博弈的目的是為了滿足金融機(jī)構(gòu)和涉農(nóng)中小企業(yè)的利益需要，其目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)社會(huì)效用最大化，參與的方式主要是提供資金和政策法規(guī)支持，并實(shí)施監(jiān)督。

2、策略集合

本研究的局中人都有各自的策略組合。

（1）金融機(jī)構(gòu)的策略集合：{放貸，不放貸}，金融機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)放貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力選擇放貸和不放貸。由于涉農(nóng)中小企業(yè)的融資行為具有分散化、規(guī)模小、周期長(zhǎng)、監(jiān)控難、風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)（溫鐵軍，2001），決定了對(duì)其放貸的風(fēng)險(xiǎn)大、成本高，如果沒(méi)有政府的激勵(lì)和支持，金融機(jī)構(gòu)會(huì)因無(wú)利可圖而放棄放貸。

（2）涉農(nóng)中小企業(yè)的策略集合：{貸款，不貸款}，涉農(nóng)中小企業(yè)的選擇受金融機(jī)構(gòu)貸款成本、貸款門(mén)檻等放貸態(tài)度的影響，從而出現(xiàn)企業(yè)足額貸款和非足額貸款的結(jié)果。

（3）政府的策略集合：{政策支持，政策不支持}，政府要想支持涉農(nóng)中小企業(yè)融資，就必須放棄部分資金使用權(quán)對(duì)放貸的金融機(jī)構(gòu)或涉農(nóng)中小企業(yè)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼（或稅收優(yōu)惠），或同時(shí)對(duì)兩者進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼（或稅收優(yōu)惠）。政府對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)的融資態(tài)度會(huì)影響金融機(jī)構(gòu)是否放貸的策略選擇。因此，雙方會(huì)產(chǎn)生博弈，所以在這里把資金的供給方金融機(jī)構(gòu)和政府分別作為局中人來(lái)對(duì)待，并且他們還有著不同的策略集合。

3、博弈次序

博弈次序分別為涉農(nóng)中小企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、政府。涉農(nóng)中小企業(yè)是資金的籌集者；金融機(jī)構(gòu)是在政府政策指導(dǎo)下經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)的，是介于政府和涉農(nóng)中小企業(yè)之間的組織；政府是政策的提供者，其對(duì)金融機(jī)構(gòu)放貸行為可以選擇支持或不支持。本文要分析涉農(nóng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間和金融機(jī)構(gòu)與政府之間的博弈行為。

二、涉農(nóng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的博弈分析——高風(fēng)險(xiǎn)放貸條件下供需主體博弈分析

在涉農(nóng)中小企業(yè)融資過(guò)程中主體有兩個(gè)，一個(gè)是資金的需求者（涉農(nóng)中小企業(yè)），一個(gè)是資金的提供者（主要為金融機(jī)構(gòu)）。此時(shí)兩主體之間的關(guān)系，表現(xiàn)為一種信用關(guān)系，也是一種委托關(guān)系。作為委托人——金融機(jī)構(gòu)，處于信息劣勢(shì)地位，而作為人——涉農(nóng)中小企業(yè)處于信息優(yōu)勢(shì)地位。

由于大多數(shù)涉農(nóng)中小企業(yè)規(guī)模小、公司治理結(jié)構(gòu)不合理、企業(yè)管理機(jī)制不健全，企業(yè)財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，企業(yè)無(wú)信用評(píng)級(jí)或信用等級(jí)較低，當(dāng)其向金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，出現(xiàn)信息不對(duì)稱現(xiàn)象，金融機(jī)構(gòu)貸款的風(fēng)險(xiǎn)增高。信息不對(duì)稱程度越大，金融機(jī)構(gòu)放貸的風(fēng)險(xiǎn)越大，此時(shí)的放貸條件為高風(fēng)險(xiǎn)放貸條件。高風(fēng)險(xiǎn)放貸條件下，金融機(jī)構(gòu)為規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)設(shè)置較高的貸款門(mén)檻，使得涉農(nóng)中小企業(yè)無(wú)法達(dá)到貸款條件，導(dǎo)致涉農(nóng)中小企業(yè)的融資需求滿足度較低。

1、（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)放貸）策略組合

高風(fēng)險(xiǎn)放貸條件下，金融機(jī)構(gòu)足額放貸，涉農(nóng)中小企業(yè)足額貸款，那么風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，涉農(nóng)中小企業(yè)沒(méi)能力還款，獲得X個(gè)單位白白使用金融資金的潛在收益；金融機(jī)構(gòu)因不能收回或全部收回貸款本金和利息，發(fā)生K個(gè)單位的損失。

2、（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)不放貸）策略組合

在高風(fēng)險(xiǎn)條件下，金融機(jī)構(gòu)不愿意放貸，那么涉農(nóng)中小企業(yè)獲得足額貸款的行為不會(huì)發(fā)生，雙方無(wú)損失也無(wú)收益。

3、（涉農(nóng)中小企業(yè)不貸款，金融機(jī)構(gòu)放貸）策略組合

在高風(fēng)險(xiǎn)條件下，金融機(jī)構(gòu)愿意放貸，涉農(nóng)中小企業(yè)不貸款，雙方無(wú)損失也無(wú)收益。

4、（涉農(nóng)中小企業(yè)不貸款，金融機(jī)構(gòu)不放貸）策略組合

在高風(fēng)險(xiǎn)條件下，涉農(nóng)中小企業(yè)不貸款，金融機(jī)構(gòu)也不放貸，雙方無(wú)損失也無(wú)收益。

涉農(nóng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的行為博弈分析見(jiàn)表1。

上述分析得知，高風(fēng)險(xiǎn)條件下，從涉農(nóng)中小企業(yè)角度考慮，若金融機(jī)構(gòu)愿意放貸，涉農(nóng)企業(yè)就有收益發(fā)生，若金融機(jī)構(gòu)不愿意放貸，那么涉農(nóng)中小企業(yè)收益為0。高風(fēng)險(xiǎn)條件下，從金融機(jī)構(gòu)角度考慮，若涉農(nóng)中小企業(yè)不貸款，金融機(jī)構(gòu)肯定不會(huì)有損失，若涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，其必有損失發(fā)生，最好的策略是不放貸。

從局中人各自效用最大化來(lái)看，該博弈的最終結(jié)果是：（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)不放貸）。這表明，在信息不對(duì)稱的高風(fēng)險(xiǎn)條件下，涉農(nóng)中小企業(yè)貸款意愿強(qiáng)，金融機(jī)構(gòu)放貸意愿弱，呈現(xiàn)出高風(fēng)險(xiǎn)水平下涉農(nóng)中小企業(yè)貸款的需求大于供給，涉農(nóng)中小企業(yè)獲得貸款的額度較低。但對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，若放貸，則會(huì)偏離利潤(rùn)最大化目標(biāo)，若不放貸，影響涉農(nóng)中小企業(yè)的發(fā)展和國(guó)民收入的提高，進(jìn)而會(huì)因?yàn)樯鐣?huì)效益不能最大化而使政府無(wú)作為。

因此，金融機(jī)構(gòu)的行為不僅受涉農(nóng)中小企業(yè)的影響，還受政府行為的影響，于是就有了政府與金融機(jī)構(gòu)之間的博弈。

三、高風(fēng)險(xiǎn)放貸條件下由政府參與的博弈分析

信息不對(duì)稱引起的較高放貸風(fēng)險(xiǎn)，使涉農(nóng)中小企業(yè)獲得貸款困難重重，在利己動(dòng)因驅(qū)使下，（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)不放貸）策略組合往往會(huì)成為涉農(nóng)中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)對(duì)自身效用最大化追求的結(jié)果。而（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)放貸）這個(gè)帕累托最優(yōu)的結(jié)果卻難以作為納什均衡出現(xiàn)，從全社會(huì)來(lái)看，這無(wú)疑是低效率的。政府可以通過(guò)對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼（或稅收優(yōu)惠），或者同時(shí)對(duì)兩者實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼（或稅收優(yōu)惠），使（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)放貸）策略組合作為納什均衡出現(xiàn)。

1、政府與金融機(jī)構(gòu)的博弈分析——政府直接補(bǔ)貼金融機(jī)構(gòu)

（1）（政策支持，金融機(jī)構(gòu)放貸）策略組合。在高風(fēng)險(xiǎn)條件下，政府采取財(cái)政補(bǔ)貼的方式從財(cái)政收入中劃出一部分專用資金引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)為涉農(nóng)中小企業(yè)放貸，政府部門(mén)把補(bǔ)貼直接劃給金融機(jī)構(gòu)，其利益就損失Y個(gè)單位；如果金融機(jī)構(gòu)在政府的支持下放貸，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，其損失部分就可從政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)放貸補(bǔ)貼中得到彌補(bǔ)，此時(shí)金融機(jī)構(gòu)利益為（Y-k）個(gè)單位，與無(wú)政府支持條件下的放貸相比，相當(dāng)于獲得Y個(gè)單位收益。因此，政府實(shí)行政策支持時(shí)，金融機(jī)構(gòu)放貸的意愿變強(qiáng)，支持力度越大，其放貸意愿越強(qiáng)。

（2）（政策支持，金融機(jī)構(gòu)不放貸）策略組合。在高風(fēng)險(xiǎn)條件下，政府支持金融機(jī)構(gòu)放貸，但金融機(jī)構(gòu)不放貸，那么由于金融機(jī)構(gòu)不放貸，政府的支持資金無(wú)法到位，雙方都不會(huì)有損失，但也無(wú)收益。

（3）（政策不支持，金融機(jī)構(gòu)放貸）策略組合。在高風(fēng)險(xiǎn)條件下，政府不予財(cái)政補(bǔ)貼支持金融機(jī)構(gòu)，就無(wú)利益損失；若金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)放貸，只能自己虧損k個(gè)單位利益。

（4）（政策不支持，金融機(jī)構(gòu)不放貸）策略組合。在高風(fēng)險(xiǎn)條件下，政府不支持金融機(jī)構(gòu)放貸，金融機(jī)構(gòu)也不經(jīng)營(yíng)對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)放貸業(yè)務(wù)，雙方都不會(huì)有得益和損失。

政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)補(bǔ)貼下的行為博弈分析見(jiàn)表2。

上述分析得知，高風(fēng)險(xiǎn)條件下，從金融機(jī)構(gòu)角度考慮，只有在政府支持下放貸才會(huì)有收益。所以，政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持與否，支持力度大小都會(huì)影響金融機(jī)構(gòu)放貸積極性。

高風(fēng)險(xiǎn)條件下，涉農(nóng)中小企業(yè)愿意貸款，但若政府不予政策支持，金融機(jī)構(gòu)必不愿放貸，結(jié)果就會(huì)影響涉農(nóng)中小企業(yè)正常發(fā)展，乃至引起整個(gè)社會(huì)發(fā)展速度緩慢或停滯。因此，在高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)下，政府實(shí)施政策扶持是涉農(nóng)中小企業(yè)成功融資和整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展的重要保障。即高風(fēng)險(xiǎn)條件下的最優(yōu)策略是：（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，政府政策支持，金融機(jī)構(gòu)放貸）。

2、涉農(nóng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)博弈分析——政府直接扶持涉農(nóng)中小企業(yè)（相當(dāng)于低風(fēng)險(xiǎn)條件下博弈）

政府直接扶持涉農(nóng)中小企業(yè)的措施主要為：一是建立涉農(nóng)中小企業(yè)發(fā)展基金。對(duì)符合條件的涉農(nóng)中小企業(yè)提供資金支持；二是組建由金融、財(cái)務(wù)等相關(guān)專家組成的專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，免費(fèi)為符合條件的涉農(nóng)中小企業(yè)建立信用等級(jí)檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，提高其信用透明度。涉農(nóng)中小企業(yè)為了獲得政府支持，必須達(dá)到政府政策扶持所要求的條件，從而促使其規(guī)范經(jīng)營(yíng)、健全財(cái)務(wù)管理制度、重視信用評(píng)級(jí)。此時(shí)，與無(wú)政府扶持時(shí)的涉農(nóng)中小企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的博弈分析相比，涉農(nóng)中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對(duì)稱程度有所緩解，金融機(jī)構(gòu)的貸款風(fēng)險(xiǎn)下降，從而促使其降低貸款門(mén)檻，放寬涉農(nóng)中小企業(yè)貸款限制。變相來(lái)看，此時(shí)的博弈分析由高風(fēng)險(xiǎn)條件下的博弈分析轉(zhuǎn)化為低風(fēng)險(xiǎn)條件下的博弈分析。

政府直接扶持涉農(nóng)中小企業(yè)的簡(jiǎn)略博弈分析如下：低風(fēng)險(xiǎn)條件下，涉農(nóng)中小企業(yè)貸款的收益為X2，不貸款的收益為-X2；金融機(jī)構(gòu)放貸的收益為Z，不放貸的收益為0。那么，在（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)放貸）策略組合下，達(dá)到納什均衡。低風(fēng)險(xiǎn)條件下，只要涉農(nóng)中小企業(yè)愿意貸款，金融機(jī)構(gòu)放貸獲得收益的概率較大。在政府直接扶持涉農(nóng)中小企業(yè)條件下，僅通過(guò)金融機(jī)構(gòu)和涉農(nóng)中小企業(yè)的博弈行為即可達(dá)到納什均衡。

3、政府同時(shí)扶持涉農(nóng)中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的博弈分析

政府同時(shí)對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)實(shí)施財(cái)政補(bǔ)貼（或稅收優(yōu)惠），此時(shí)政府的負(fù)擔(dān)加大，但金融機(jī)構(gòu)放貸意愿相比政府單方面扶持更強(qiáng)烈。從金融機(jī)構(gòu)角度看，一方面從政府對(duì)金融機(jī)構(gòu)的扶持中獲得收益，同時(shí)從政府對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)的扶持中，緩解了信息不對(duì)稱，降低了放貸風(fēng)險(xiǎn)，所有這些都會(huì)促使其降低對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)貸款限制，加大放貸力度。此時(shí)，涉農(nóng)中小企業(yè)融資難度得到較大程度緩解，博弈分析最優(yōu)策略是：（涉農(nóng)中小企業(yè)貸款，金融機(jī)構(gòu)放貸，政府政策支持）。

四、涉農(nóng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定其需要政府扶持

1、原材料的獲取

小麥、大豆、蔬菜等農(nóng)作物及畜禽、家畜等養(yǎng)殖活物是涉農(nóng)中小企業(yè)的重要生產(chǎn)資料，是涉農(nóng)中小企業(yè)生產(chǎn)的基礎(chǔ)。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性較強(qiáng)，農(nóng)作物生產(chǎn)周期長(zhǎng)、受自然資源和自然災(zāi)害影響大、風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，使得涉農(nóng)中小企業(yè)必須在農(nóng)產(chǎn)品收獲季節(jié)，集中大量資金進(jìn)行原材料的采購(gòu)和儲(chǔ)存，且當(dāng)出現(xiàn)農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害天氣，造成農(nóng)作物減產(chǎn)時(shí)，常常使得涉農(nóng)中小企業(yè)要付出較高的價(jià)格才能獲得原材料。

2、產(chǎn)品的儲(chǔ)存及銷售

首先，涉農(nóng)中小企業(yè)產(chǎn)品由于大部分是一些食用品，保質(zhì)期一般較短，特別是經(jīng)營(yíng)瓜果蔬菜的涉農(nóng)中小企業(yè)，產(chǎn)品保質(zhì)期更短。其次，涉農(nóng)中小企業(yè)產(chǎn)品儲(chǔ)存成本較高。涉農(nóng)中小企業(yè)產(chǎn)品一般不宜在自然條件下儲(chǔ)存，如水產(chǎn)、蔬菜等需要冷凍或冷藏進(jìn)行儲(chǔ)存，儲(chǔ)存成本較高。有時(shí)涉農(nóng)中小企業(yè)為了在保質(zhì)期前及時(shí)將產(chǎn)品銷售出去，而不得不選擇降價(jià)處理，從而喪失一部分潛在利益。

涉農(nóng)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)表明，涉農(nóng)中小企業(yè)相比制造業(yè)、商業(yè)企業(yè)、金融企業(yè)等，其經(jīng)營(yíng)難度更大。由于，涉農(nóng)中小企業(yè)的產(chǎn)品大多是關(guān)系到民生的產(chǎn)品，國(guó)家的“以人為本”、提高人民福利水平的政策，決定其必須支持涉農(nóng)中小企業(yè)的發(fā)展。因此，政府對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)融資行為進(jìn)行政策扶持成為必然。

五、結(jié)論及政策性建議

綜上所述，涉農(nóng)中小企業(yè)融資中資金的供需主體既相互獨(dú)立又相互影響。高風(fēng)險(xiǎn)條件下，涉農(nóng)中小企業(yè)出于企業(yè)發(fā)展需要，貸款意愿強(qiáng)，但由于存在信息不對(duì)稱，金融機(jī)構(gòu)放貸意愿弱，所以該類貸款業(yè)務(wù)的需求大于供給，需要政府財(cái)政支持以增加供給，滿足涉農(nóng)中小企業(yè)的融資需求。政府扶持應(yīng)從以下兩方面進(jìn)行：第一，政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)加大對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)的財(cái)政、稅收支持力度。一是建立涉農(nóng)企業(yè)專項(xiàng)資金，對(duì)有發(fā)展前景的涉農(nóng)中小企業(yè)提供資金支持。二是針對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)實(shí)行適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠，為涉農(nóng)中小企業(yè)發(fā)展提供支撐。第二，政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮對(duì)金融機(jī)構(gòu)的政策引導(dǎo)作用。政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)涉農(nóng)中小企業(yè)的貸款投放力度。針對(duì)面向涉農(nóng)中小企業(yè)放貸的金融機(jī)構(gòu)給予一定的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼，同時(shí)建立金融機(jī)構(gòu)新增涉農(nóng)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，設(shè)立涉農(nóng)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，對(duì)年度新增的涉農(nóng)中小企業(yè)信用貸款給予一定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

（注：本文由山東省“三農(nóng)”問(wèn)題軟科學(xué)研究基地贊助。）

【參考文獻(xiàn)】

[1] 白華：涉農(nóng)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對(duì)策建議[J].中國(guó)農(nóng)業(yè)會(huì)計(jì)，2011（4）.

第2篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

關(guān)鍵詞：林業(yè)；貼息貸款；做法；問(wèn)題與對(duì)策

中圖分類號(hào)：F326.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

林業(yè)貼息貸款是國(guó)家為了進(jìn)一步鞏固集體林權(quán)制度改革成果，拓寬林業(yè)融資渠道，促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展和農(nóng)民增收所采取的一項(xiàng)強(qiáng)林惠農(nóng)措施。林業(yè)貼息貸款政策在支援農(nóng)村經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)林業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，扶持農(nóng)民增收方面發(fā)揮著巨大的作用。

1 林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

南華縣地處滇中高原腹地，是川、黔、滇通往滇西、東南亞等地區(qū)和國(guó)家的咽喉要塞，史有“九府通衢”之稱。全縣國(guó)土總面積2343km2，轄10個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、128個(gè)村（居）委會(huì)，總?cè)丝?3.98萬(wàn)人，是一個(gè)集山區(qū)、民族、貧困為一體的典型農(nóng)業(yè)縣。全縣林業(yè)用地面積16.6653萬(wàn)hm2，占國(guó)土總面積的71%，森林覆蓋率63.73%。豐富的森林資源，獨(dú)特的立體氣候條件，明顯的交通區(qū)位優(yōu)勢(shì)，為林業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展奠定了良好基礎(chǔ)。在國(guó)家有關(guān)政策的扶持和引導(dǎo)下，通過(guò)多年的努力，南華林業(yè)產(chǎn)業(yè)已步入產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的軌道，初步形成了以野生食用菌、核桃、松香、桉葉油為主的三大林業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)，已成為全縣山區(qū)廣大人民群眾增收致富的重要產(chǎn)業(yè)。

2 利用林業(yè)貼息貸款發(fā)展林業(yè)產(chǎn)業(yè)情況及取得的成效

南華縣自2009年開(kāi)始利用林業(yè)貼息貸款資金發(fā)展林業(yè)產(chǎn)業(yè)建設(shè)，到2012年，全縣共辦理林業(yè)貼息貸款資金5359萬(wàn)元（其中大額貼息貸款4400萬(wàn)元、小額貼息貸款959萬(wàn)元），爭(zhēng)取財(cái)政貼息資金98萬(wàn)元（其中大額貸款貼息資金90萬(wàn)元、小額貸款貼息資金8萬(wàn)元）；大額貼息貸款主要用于非公有制林業(yè)龍頭企業(yè)生產(chǎn)線擴(kuò)建，小額貼息貸款主要用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)。扶持發(fā)展龍頭加工企業(yè)3戶和個(gè)體林農(nóng)227戶，建設(shè)發(fā)展核桃木本油料林、工業(yè)原料林和特色經(jīng)濟(jì)林基地1291.72hm2。

通過(guò)林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目的實(shí)施，有效地引導(dǎo)社會(huì)資金投入林業(yè)建設(shè)，充分調(diào)動(dòng)了社會(huì)各界利用林業(yè)貼息貸款從事林業(yè)建設(shè)的積極性，有效地促進(jìn)了林業(yè)產(chǎn)業(yè)向基地化、規(guī)模化、集約化和現(xiàn)代化方向發(fā)展。完善了企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，添置和更新了生產(chǎn)設(shè)備，有效地?cái)U(kuò)大了企業(yè)的生產(chǎn)加工規(guī)模，使企業(yè)產(chǎn)品種類和數(shù)量得到增加，提高了生產(chǎn)效益和對(duì)外的知名度，增強(qiáng)了企業(yè)的發(fā)展后勁。調(diào)動(dòng)了林農(nóng)發(fā)展林業(yè)的積極性，解決群眾發(fā)展林業(yè)產(chǎn)業(yè)投資籌措困難等問(wèn)題，為推進(jìn)、鞏固、完善集體林權(quán)制度改革成果夯實(shí)了基礎(chǔ)，同時(shí)為林農(nóng)增收致富提供了發(fā)展條件。

3 利用林業(yè)貼息貸款促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要做法

南華縣實(shí)施林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目以來(lái)，相關(guān)部門(mén)積極支持、高度重視，上下協(xié)調(diào)、密切配合、各負(fù)其責(zé)。并形成主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，涉及股室分工負(fù)責(zé)，實(shí)施單位（個(gè)人）組織落實(shí)的運(yùn)行機(jī)制，采取正確引導(dǎo)，嚴(yán)格審核，強(qiáng)化監(jiān)督，精心組織，切實(shí)加強(qiáng)林業(yè)貼息貸款資金使用管理的組織領(lǐng)導(dǎo)與全程監(jiān)管工作，以確保項(xiàng)目的安全運(yùn)行。

3.1 加大宣傳力度

南華縣通過(guò)有關(guān)會(huì)議、積極組織州局舉辦的培訓(xùn)班、林業(yè)信息網(wǎng)站等多種途徑，學(xué)習(xí)貫徹《林業(yè)貸款中央財(cái)政貼息資金管理規(guī)定》等有關(guān)文件精神，不斷加大宣傳力度，通過(guò)下發(fā)林業(yè)貼息貸款的有關(guān)文件、申報(bào)指南等宣傳資料，使相關(guān)部門(mén)和項(xiàng)目單位充分了解林業(yè)貼息貸款政策和申報(bào)要求。進(jìn)一步強(qiáng)化了對(duì)林業(yè)貼息貸款工作重要性、安全性的認(rèn)識(shí)。

3.2 積極做好林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目的編報(bào)和落實(shí)工作

本著“企業(yè)發(fā)展、林農(nóng)增收、生態(tài)改善”的原則，在林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目管理上，著力體現(xiàn)貼息貸款的政策性，充分發(fā)揮財(cái)政貼息資金的導(dǎo)向作用，對(duì)上報(bào)的林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目，由各級(jí)林業(yè)行政主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)簽署意見(jiàn)，聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行逐一項(xiàng)目貸款抵押評(píng)估，認(rèn)真把關(guān)，擇優(yōu)篩選，把項(xiàng)目落實(shí)給那些帶基地、聯(lián)農(nóng)戶的重點(diǎn)林業(yè)龍頭企業(yè)，以及為生態(tài)建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展積極性高的林農(nóng)，讓國(guó)家扶持政策得以真正體現(xiàn)，使企業(yè)增效，林農(nóng)增收，促進(jìn)了整個(gè)林業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。

3.3 注重督促檢查

為了確保國(guó)家財(cái)政貼息資金安全運(yùn)行，真正發(fā)揮效益。南華縣嚴(yán)格執(zhí)行各級(jí)主管部門(mén)提出的各項(xiàng)要求，不斷加強(qiáng)對(duì)林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目的督促檢查力度，對(duì)林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目實(shí)行進(jìn)行全程跟蹤服務(wù)。經(jīng)常深入貸款單位和農(nóng)戶開(kāi)展實(shí)地調(diào)研與檢查，要求貸款單位和個(gè)人定期上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施情況書(shū)面材料，平時(shí)加強(qiáng)聯(lián)系，及時(shí)了解掌握項(xiàng)目進(jìn)展和貸款落實(shí)到位情況，并對(duì)出現(xiàn)的一些問(wèn)題及時(shí)給予幫助指導(dǎo)，使項(xiàng)目實(shí)施單位能夠自覺(jué)遵守林業(yè)貼息貸款管理規(guī)定。

3.4 積極落實(shí)貼息資金

貼息資金下達(dá)后，各級(jí)林業(yè)行政主管部門(mén)積極與財(cái)政部門(mén)聯(lián)系溝通，及時(shí)地將貼息資金下?lián)芙o企業(yè)、兌現(xiàn)給農(nóng)戶。

3.5 健全項(xiàng)目檔案

為確保林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目的完整性，南華縣認(rèn)真做好財(cái)政貼息資金申請(qǐng)材料審核歸檔工作，從申請(qǐng)、可行性研究、借款合同、憑證材料、結(jié)息清單、建設(shè)內(nèi)容、資金使用等方面的檔案進(jìn)行認(rèn)真清理完善和歸檔，確保檔案的完整。

4 存在的問(wèn)題

宣傳工作還不到位，一些部門(mén)和群眾對(duì)林業(yè)貼息貸款政策認(rèn)識(shí)模糊。林業(yè)貼息貸款工作政策性強(qiáng)，任務(wù)重，短期工作強(qiáng)度大，但有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到這項(xiàng)工作的重要性，在政策宣傳上不深入，工作部署不到位，有貸款需求的林業(yè)職工、林農(nóng)和企業(yè)對(duì)林業(yè)貼息政策的知曉率不高，沒(méi)有切實(shí)把這項(xiàng)優(yōu)惠政策送到林業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的最前線去。大額貼息貸款落實(shí)較為困難。由于涉及資金相對(duì)較大，金融部門(mén)為了降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)加工企業(yè)申請(qǐng)大額貼息貸款要求過(guò)嚴(yán)，企業(yè)的抵押物在評(píng)估中固定資金受折，評(píng)估資產(chǎn)不足難于落實(shí)到與企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展計(jì)劃所需的貸款，影響了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展。部分實(shí)施單位重項(xiàng)目爭(zhēng)取而輕管理。一些項(xiàng)目實(shí)施單位只注重項(xiàng)目的爭(zhēng)取，在實(shí)施過(guò)程中對(duì)項(xiàng)目的跟蹤管理不到位，出現(xiàn)了個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)不規(guī)范、資金使用不合理的現(xiàn)象。對(duì)貼息貸款項(xiàng)目不嚴(yán)格按照貼息申請(qǐng)地塊、小班、面積進(jìn)行核查，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與種植情況疏于監(jiān)管，存在有的未按照計(jì)劃批復(fù)的內(nèi)容進(jìn)行建設(shè)，或項(xiàng)目完工后沒(méi)有及時(shí)組織檢查驗(yàn)收，林農(nóng)或企業(yè)在貸款資金使用上沒(méi)能建立清晰的賬目。銀行貸款利息高，周期短，貼息率偏低。金融機(jī)構(gòu)貸款利率普遍偏高，中央及省級(jí)財(cái)政給予林農(nóng)的貼息扶持力度不夠，效果不佳，不能適應(yīng)現(xiàn)代林業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展與需要。加之銀行為了加速資金周轉(zhuǎn)，發(fā)放的貸款期限過(guò)短，未能按照有關(guān)林業(yè)項(xiàng)目和貼息的文件精神辦理貼息貸款，造成林業(yè)種植項(xiàng)目還未產(chǎn)生效益就迫使林農(nóng)急于還款。

5 發(fā)展建議

5.1 進(jìn)一步加大林業(yè)貼息貸款政策的宣傳力度

要充分利用基層農(nóng)村信用社和鄉(xiāng)鎮(zhèn)林業(yè)站廣泛聯(lián)系林農(nóng)的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)、廣播、報(bào)紙、電視、印發(fā)傳單等多種形式，擴(kuò)大宣傳面，讓全社會(huì)知悉林業(yè)貼息貸款各項(xiàng)政策，使更多的林農(nóng)、林業(yè)職工和林業(yè)企業(yè)得到更多的金融扶持，為林業(yè)貼息貸款工作的深入開(kāi)展?fàn)I造良好的氛圍，不斷引導(dǎo)林農(nóng)、林業(yè)職工和企業(yè)踴躍參與林業(yè)建設(shè)，進(jìn)一步發(fā)揮貼息貸款在推動(dòng)地方林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中的積極作用。

5.2 注重引導(dǎo)，完善服務(wù)管理體系

各級(jí)政府和相關(guān)部門(mén)要采取正確的方式方法去引導(dǎo)發(fā)揮林業(yè)貼息貸款對(duì)林業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用，建立完善林業(yè)投資、融資機(jī)制和服務(wù)體系，全面支持林業(yè)貸款業(yè)務(wù)，各部門(mén)要積極配合，施以援手。同時(shí)，要簡(jiǎn)化林農(nóng)貸款的手續(xù)，方便林農(nóng)在需要的時(shí)候得到有效的幫助，充分發(fā)揮林業(yè)貼息貸款資金給林農(nóng)帶去的切實(shí)實(shí)惠，讓林農(nóng)對(duì)發(fā)展林業(yè)有信心、有積極性，確保政策的貫徹與落實(shí)。

5.3 加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，明確扶持重點(diǎn)

縣鄉(xiāng)林業(yè)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)與金融機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門(mén)加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，把資金重點(diǎn)向發(fā)展?jié)摿?、特色?yōu)勢(shì)明顯、輻射帶動(dòng)能力強(qiáng)的林農(nóng)和林產(chǎn)品加工企業(yè)傾斜，使林業(yè)貼息貸款資金真正用于林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

5.4 加強(qiáng)監(jiān)督管理，確保林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目取得實(shí)效

縣鄉(xiāng)各級(jí)和有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目的監(jiān)管力度，保障貼息貸款資金被有效運(yùn)用到扶持林業(yè)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展中，林業(yè)部門(mén)要安排得力人手，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)林業(yè)貼息貸款各個(gè)環(huán)節(jié)的管理。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)抵押森林資源資產(chǎn)的監(jiān)管，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，逐步建立森林保險(xiǎn)制度，增強(qiáng)林業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，積極爭(zhēng)取上級(jí)加大貼息貸款扶持力度，加大貸款貼息扶持面，積極扶持林業(yè)貸款人，增強(qiáng)其還貸能力，確保林業(yè)貼息貸款項(xiàng)目發(fā)揮出應(yīng)有的效益。

6 結(jié)語(yǔ)

林業(yè)貼息貸款這項(xiàng)政策需要各級(jí)各部門(mén)去認(rèn)真貫徹、落實(shí)，在此過(guò)程中，要切實(shí)將林業(yè)貼息貸款管理好、用好用活，本著公平公正公開(kāi)的原則去踐行貸款政策，為推動(dòng)當(dāng)?shù)亓謽I(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供政策上的、資金上的支持與服務(wù)。

參考文獻(xiàn)

第3篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；財(cái)稅政策；政策研究

基金項(xiàng)目：江蘇科技大學(xué)2015年本科生創(chuàng)新計(jì)劃階段性成果；鎮(zhèn)江市社科聯(lián)項(xiàng)目：“新常態(tài)下促進(jìn)鎮(zhèn)江小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅支持新思路”階段性成果

中圖分類號(hào)：F81 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2016年12月7日

近年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展由原來(lái)的高速發(fā)展，進(jìn)入了中高速發(fā)展的“新常態(tài)”，新常態(tài)下，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)為小微企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了新的契機(jī)。與此同時(shí)，國(guó)家及各級(jí)政府部門(mén)深化改革，持續(xù)加大對(duì)小微企業(yè)的扶持力度，出臺(tái)了包括財(cái)稅政策在內(nèi)的各項(xiàng)政策措施，在促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展方面起到了十分重要的作用。鎮(zhèn)江市小微企業(yè)數(shù)量繁多，在解決就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面起到了巨大的作用，在此背景下研究目前鎮(zhèn)江市針對(duì)小微企業(yè)的財(cái)稅扶持政策具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、小微企業(yè)的概念

（一）小微企業(yè)。近些年來(lái)，小微企業(yè)的概念逐漸從中小企業(yè)中剝離出來(lái)，通常是指小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個(gè)體工商戶的統(tǒng)稱。是由中國(guó)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家郎咸平教授提出的，主要指那些產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一，產(chǎn)品（服務(wù)）種類單一，規(guī)模和產(chǎn)值較小，從業(yè)人員較少的經(jīng)濟(jì)組織。小微企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn)主要包括：（1）資產(chǎn)總額，工業(yè)企業(yè)不超過(guò)3，000萬(wàn)元，其他企業(yè)不超過(guò)1，000萬(wàn)元；（2）從業(yè)人數(shù)，工業(yè)企業(yè)不超過(guò)100人，其他企業(yè)不超過(guò)80人；（3）稅收指標(biāo)，年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)30萬(wàn)元。符合以上三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)才是小微企業(yè)。

創(chuàng)建小微企業(yè)的時(shí)候，既可以申辦成個(gè)體工商戶、獨(dú)資企業(yè)，又可以是合伙企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、有限責(zé)任公司。小微企業(yè)的融資渠道主要是自由資金，親戚朋友借款，很少有正式的融資渠道。投入的資金既可以是實(shí)物資產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)，也可以是貨幣資金。銷售上采用直銷的方式，以服務(wù)本地市場(chǎng)為主，運(yùn)作方式靈活，內(nèi)部管理松散。

（二）鎮(zhèn)江小微企業(yè)。鎮(zhèn)江作為長(zhǎng)江三角洲經(jīng)濟(jì)圈（上海經(jīng)濟(jì)圈）的重要組成城市，是長(zhǎng)江與京杭大運(yùn)河交匯處的一個(gè)著名港口和商業(yè)貿(mào)易轉(zhuǎn)運(yùn)和轉(zhuǎn)口城市。鎮(zhèn)江小微企業(yè)主要集中在零售、批發(fā)、餐飲、加工等投資成本少、勞動(dòng)力密集度高、附加值較低的行業(yè)。隨著國(guó)家鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)政策不斷出臺(tái)，提出“大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新”等政策導(dǎo)向，為鎮(zhèn)江小微企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了歷史性機(jī)遇。截至2014年末，鎮(zhèn)江市全市有中小微企業(yè)4.6萬(wàn)家，工業(yè)企業(yè)1.8萬(wàn)家，其中規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)2，707家，占全市規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的98.9%，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總產(chǎn)值5，666.8億元，同比增長(zhǎng)10%，占全市規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值的69.9%。實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5，492.3億元，同比增長(zhǎng)9.2%，實(shí)現(xiàn)利稅、利潤(rùn)分別為530.9億元、336.4億元，同比增長(zhǎng)14.7%、16.1%，增速均超全省平均水平。

二、鎮(zhèn)江現(xiàn)行小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策及取得的成果

鎮(zhèn)江市一直以來(lái)重視對(duì)于小微企業(yè)的扶持和發(fā)展，出臺(tái)了多項(xiàng)財(cái)稅政策支持鎮(zhèn)江小微企業(yè)的健康發(fā)展，并取得良好的成果。

（一）多措并舉破解小微企業(yè)融資問(wèn)題。2013年6月，鎮(zhèn)江市啟動(dòng)小微企業(yè)融資“陽(yáng)光服務(wù)”工程。其中的具體措施包括：暢通銀行與企業(yè)信息溝通機(jī)制，推動(dòng)融資還款方式創(chuàng)新，優(yōu)化融資抵押擔(dān)保服務(wù)，提高專業(yè)化水平，改善金融服務(wù)環(huán)境。2013年8月，鎮(zhèn)江市政府宣布設(shè)立“小微企業(yè)周轉(zhuǎn)貸款”，為市區(qū)范圍內(nèi)符合條件的、單筆融資申請(qǐng)額不超過(guò)500萬(wàn)元的小微企業(yè)提供信用貸款，經(jīng)測(cè)算，如果設(shè)立1億元規(guī)模，每年可為480多戶企業(yè)減少2，440萬(wàn)元的融資成本。目前，鎮(zhèn)江銀行業(yè)小微企業(yè)貸款所占各項(xiàng)貸款的比重，大大高于全省百分比。

2015年，鎮(zhèn)江市開(kāi)展了扶助小微企業(yè)專項(xiàng)行動(dòng)，以“扶助小微、轉(zhuǎn)型成長(zhǎng)”為主題，提出十項(xiàng)工作舉措，力爭(zhēng)在公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)、專精特新企業(yè)培育、創(chuàng)業(yè)載體建設(shè)和服務(wù)、融資擔(dān)保服務(wù)四個(gè)重點(diǎn)方面實(shí)現(xiàn)新突破：新增市級(jí)以上各類公共服務(wù)平臺(tái)15家以上，服務(wù)中小企業(yè)500家以上，完成中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員培訓(xùn)1，000人次；新增市級(jí)以上科技小巨人企業(yè)、專精特新產(chǎn)品30個(gè)以上，新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)200家；為700家以上小微企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)，向1，800家以上小微企業(yè)發(fā)放周轉(zhuǎn)貸款，融資190億元以上。

（二）加強(qiáng)針對(duì)小微企業(yè)專項(xiàng)資金引導(dǎo)。2015年鎮(zhèn)江市繼續(xù)加大了對(duì)于小微企業(yè)資金引導(dǎo)扶持力度，政策規(guī)定市級(jí)中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金用于對(duì)小微企業(yè)扶持的比例不低于30%。此外，加大政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)力度，在中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金中安排資金，用于購(gòu)買(mǎi)符合資質(zhì)的社會(huì)化服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的面向小微企業(yè)的培訓(xùn)和咨詢?cè)\斷服務(wù)。加大創(chuàng)業(yè)主體培育力度，鼓畬籩行推笠蕩動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上的小型微型企業(yè)發(fā)展，對(duì)初創(chuàng)期科技型企業(yè)提供針對(duì)性創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)，對(duì)符合條件的小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地、孵化器等創(chuàng)業(yè)載體予以獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）優(yōu)化創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)引導(dǎo)模式。市政府進(jìn)一步整合優(yōu)化市產(chǎn)業(yè)投資引導(dǎo)基金、新興產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金、科技貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金等基金品種，充分放大政府資金的杠桿效應(yīng)，鼓勵(lì)“大眾創(chuàng)新、萬(wàn)眾創(chuàng)業(yè)”；推動(dòng)政府產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)、融資平合民間資本，探索設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，積極支持小型微型企業(yè)發(fā)展。2016年3月7日，“全國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)新投資基地”落戶鎮(zhèn)江國(guó)家大學(xué)科技園，以此整合利用資源，共同推進(jìn)鎮(zhèn)江中小企業(yè)及小微企業(yè)的發(fā)展。

（四）積極降低小微企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。2014年財(cái)政部、稅務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合《關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》。優(yōu)惠政策后，市國(guó)稅局全面了解政策規(guī)定、辦稅流程、申報(bào)要求和管理方式，廣泛宣傳幫助納稅人吃透政策，讓小微企業(yè)在季度預(yù)繳時(shí)即可提前享受優(yōu)惠，并因企施策優(yōu)化涉稅服務(wù)，輔導(dǎo)納稅人正確申報(bào)。2014年第三季度全市申報(bào)查賬征收的盈利小型微利企業(yè)共4，616戶，其中4，182戶企業(yè)享受優(yōu)惠減免，共減免稅額1，472.39萬(wàn)元；核定征收的小微盈利戶數(shù)為3，810戶，3，793戶共享受減免稅額1，169.33萬(wàn)元。除去享受其他優(yōu)惠的小型微利企業(yè)，本次小微企業(yè)優(yōu)惠政策受惠面達(dá)到94.65%。

三、鎮(zhèn)江現(xiàn)行小微企業(yè)財(cái)稅扶持政策存在的缺陷

雖然鎮(zhèn)江市在財(cái)稅扶持小微企業(yè)的發(fā)展中取得了良好的效果，但是通過(guò)實(shí)地走訪和問(wèn)卷調(diào)查，我們發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅扶持政策，也存在一定的缺陷：

（一）扶持政策落實(shí)不普遍。近年來(lái)，從國(guó)家到地方，支持小微企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策接連出臺(tái)，但由于專業(yè)性較強(qiáng)，又涉及多個(gè)稅種和各類服務(wù)舉措，讓許多納稅人應(yīng)接不暇。目前，鎮(zhèn)江市仍有不少小微企業(yè)對(duì)于國(guó)家和市、政出臺(tái)的支持小微企業(yè)發(fā)展的政策并不了解，此外通過(guò)調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，從事不同行業(yè)的小微企業(yè)對(duì)政策扶持和稅費(fèi)減輕的感知有所不同，科技型小微企業(yè)比較敏感，認(rèn)為扶持政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有較大幫助，而大多數(shù)的小微企業(yè)則反映“沒(méi)關(guān)心或者不知道這些扶持政策”，對(duì)于扶持政策的落實(shí)結(jié)果也沒(méi)有細(xì)究。

（二）創(chuàng)新、創(chuàng)業(yè)過(guò)程中融資難問(wèn)題仍是小微企業(yè)的“坎”。雖然近幾年銀行服務(wù)小微企業(yè)進(jìn)入了良性發(fā)展態(tài)勢(shì)，鎮(zhèn)江市至2013年10月末，全市銀行業(yè)小微企業(yè)貸款已達(dá)到839億元，比2005年增長(zhǎng)8倍，但總體來(lái)看金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制仍未完全轉(zhuǎn)變，融資難問(wèn)題“高燒”未退。在融資過(guò)程中缺少抵押物仍是小微企業(yè)面臨的最大困難，在調(diào)查的小微企業(yè)中，有一半以上的企業(yè)反映企業(yè)獲得資金的門(mén)檻較高，融資需求不能得到較好的滿足。

（三）稅收征管程序仍顯復(fù)雜。一方面各地區(qū)國(guó)稅、地稅兩套機(jī)構(gòu)使得征管工作存在大量重復(fù)交叉；另一方面在納稅申報(bào)程序上，對(duì)于所有企業(yè)均采用按同一納稅期限和納稅程序進(jìn)行管理，沒(méi)有單獨(dú)針對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行的稅收征管，與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)規(guī)模小、信息化程度較低，運(yùn)用同一程序進(jìn)行管理，在稅收遵從成本上沒(méi)有體現(xiàn)對(duì)弱勢(shì)企業(yè)的扶持。

四、促進(jìn)鎮(zhèn)江小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅支持新思路

為了更好地促進(jìn)鎮(zhèn)江小微企業(yè)的發(fā)展，就以下幾方面提出完善鎮(zhèn)江現(xiàn)有的財(cái)稅扶持政策，以促進(jìn)小微企業(yè)更好更快地發(fā)展。

（一）多渠道加強(qiáng)政策宣傳和落實(shí)情況。為了使小微企業(yè)更好地了解到各項(xiàng)扶持政策，應(yīng)進(jìn)一步擴(kuò)大宣傳渠道，如開(kāi)設(shè)針對(duì)小微企業(yè)的專項(xiàng)講座、媒體專欄等，由專人進(jìn)行講解，使得各項(xiàng)具體政策便于理解，真正幫助小微企業(yè)營(yíng)業(yè)者實(shí)現(xiàn)“應(yīng)知應(yīng)會(huì)”。針對(duì)稅收優(yōu)惠政策，由于專業(yè)性較強(qiáng)，又涉及多個(gè)稅種和各類服務(wù)舉措，經(jīng)常讓許多納稅人應(yīng)接不暇。稅務(wù)部門(mén)可以針對(duì)每一項(xiàng)減免項(xiàng)目，列明對(duì)應(yīng)的扶持對(duì)象、減免內(nèi)容、新增和擴(kuò)大優(yōu)惠說(shuō)明，納稅人可以快速準(zhǔn)確地定位到自己所對(duì)應(yīng)的優(yōu)惠項(xiàng)目，一目了然，非常方便使用。開(kāi)展這樣多樣化的服務(wù)，不斷改進(jìn)政策管理，讓國(guó)家惠民政策的“雨露”能撒到每個(gè)小微企業(yè)的頭上。

（二）構(gòu)建以財(cái)政支持為主體的小微企業(yè)融資擔(dān)保體系。可以從以下幾個(gè)方面構(gòu)建小微企業(yè)的融資擔(dān)保體系：（1）財(cái)政支持與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)政擔(dān)負(fù)部分風(fēng)險(xiǎn)既可以降低融資機(jī)構(gòu)和銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)，又可以防范小微企業(yè)與融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”；（2）規(guī)范貸款對(duì)象的遴選機(jī)制，防止財(cái)政支持融資擔(dān)保政策落實(shí)中的“尋租”問(wèn)題；（3）構(gòu)建小微企業(yè)融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，完善風(fēng)險(xiǎn)投資市場(chǎng)，引導(dǎo)融資機(jī)構(gòu)和銀行向風(fēng)險(xiǎn)較大、收益較高的高科技小微企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)投資。

（三）對(duì)不同的小微企業(yè)實(shí)施差別化稅收政策。小微企業(yè)分布廣泛，常常分處不同區(qū)域、從事不同的行業(yè)，經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目多種多樣，獲得的利潤(rùn)也會(huì)有較大的差距。針對(duì)不同的小微企業(yè)實(shí)施差別化的稅收政策，或針對(duì)小微企業(yè)發(fā)展的不同時(shí)期進(jìn)行差別化的稅收政策，是扶持小微企業(yè)發(fā)展的有效方式。如，對(duì)初創(chuàng)的小微企I而言，需要?jiǎng)?chuàng)業(yè)基金直接投入和直接免稅的扶持；對(duì)于發(fā)展期的小微企業(yè)則需要財(cái)政支持政策的融資支持與投資抵免等方面的扶持，促進(jìn)其擴(kuò)大投資和生產(chǎn)的規(guī)模。

新的發(fā)展、新的機(jī)遇，抓住小微企業(yè)面臨的困難及其癥結(jié)所在，積極制定和實(shí)施單獨(dú)扶持小微企業(yè)的各項(xiàng)政策，綜合運(yùn)用金融、財(cái)政、稅收和市場(chǎng)監(jiān)管等有效手段，定能更有力地促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展。

主要參考文獻(xiàn)：

[1]王夢(mèng)，王建新.經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”下促進(jìn)小微企業(yè)減稅政策研究[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2015.7.

[2]戚嘯艷，陳嘯，朱近忠.激勵(lì)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新的財(cái)稅政策研究[J].東南大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2015.12.20.

第4篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

阻礙，本文通過(guò)分析中小企業(yè)融資困難的原因，提出了幾點(diǎn)建議。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；困難

1.引言

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)中小企業(yè)取得了很大的發(fā)展，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的地位也愈發(fā)重要，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、提高就業(yè)率等方面有著不可替代的作用。然而，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體

制不夠完善，金融體系不成熟，國(guó)家政策扶持力度不夠，中小企業(yè)進(jìn)行融資時(shí)遭到重重阻礙，融資問(wèn)題制約著我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展。近年來(lái)，有關(guān)中小企業(yè)倒閉的消息頻繁在媒體

上出現(xiàn)，其中融資難問(wèn)題是主要倒閉原因之一。

2.中小企業(yè)出現(xiàn)融資困難的主要原因

我國(guó)中小企業(yè)普遍面臨著融資困難的問(wèn)題，一方面是中小企業(yè)自身的一些不足所造成的，另一方面是因?yàn)槲覈?guó)金融體系不夠完善及國(guó)家的政策扶持力度不夠。

2.1中小企業(yè)的自身原因

2.1.1信用水平較低

中小企業(yè)大部分整體實(shí)力較弱，抵御外部風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，違約率、倒閉率較高，因而整體信用水平較低。有些企業(yè)甚至為了實(shí)現(xiàn)免除債務(wù)實(shí)行“假破產(chǎn)”，導(dǎo)致借款銀行等金

融機(jī)構(gòu)和非金融機(jī)構(gòu)遭受巨大的損失。銀行作為“理性經(jīng)濟(jì)人”追求利潤(rùn)是其主要目標(biāo)，這就使得其不愿把資金貸給信用水平較低的中小企業(yè) 。

2．1.2會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真

中小企業(yè)的財(cái)務(wù)資料是銀行貸款的主要依據(jù)，然而中小企業(yè)內(nèi)部控制缺失，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真。這使得銀行貸款缺乏相關(guān)的資料依據(jù)，難以正確判斷企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成

果和發(fā)展前景等信息，從而導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。在這種信息嚴(yán)重不對(duì)稱的情況下，銀行更愿意向大型企業(yè)提供貸款，限制了銀行向中小企業(yè)貸款。

2．1.3融資規(guī)模小，交易成本大

銀行每發(fā)放一筆貸款都會(huì)產(chǎn)生一定的交易成本，交易成本和融資規(guī)模成反向關(guān)系。中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)能力較弱，貸款的規(guī)模相對(duì)較小，從而使得銀行發(fā)放貸款成本高，風(fēng)

險(xiǎn)大，銀行不愿把錢(qián)貸給中小企業(yè)。

2.2金融體系不健全阻礙中小企業(yè)融資

2．2.1 銀行貸款“門(mén)檻”較高

目前，銀行主要將信貸資金投放在經(jīng)營(yíng)能力較強(qiáng)的大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)貸款缺乏重視。這種嚴(yán)重傾向于大型企業(yè)的信貸政策，使得中小企業(yè)貸款較難。同時(shí)銀行還設(shè)置了中

小企業(yè)貸款較高的“門(mén)檻”，中小企業(yè)只有符合某些條件才能申請(qǐng)貸款，這樣就把眾多中小企業(yè)排除在金融體系之外。

2．2.2抵押擔(dān)保機(jī)制不健全

由于中小企業(yè)普遍資金薄弱，市場(chǎng)生存能力較弱，金融機(jī)構(gòu)向中小企業(yè)提供貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，這就需要有信譽(yù)較好的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給中小企業(yè)提供貸款抵押擔(dān)保。

2.3政府方面的原因

中小企業(yè)由于自身和金融體系的不健全導(dǎo)致融資困難，這就需要政府部門(mén)給予一定的政策扶持。近年來(lái)，政府部門(mén)出臺(tái)了一些政策以鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款，但收

效甚微，中小企業(yè)貸款仍是制約其發(fā)展的一個(gè)難題。

2.3.1政府對(duì)中小企業(yè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠

由于長(zhǎng)期以來(lái)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，社會(huì)資源偏向國(guó)有大中型企業(yè)。一些地方政府的優(yōu)惠政策也是針對(duì)大型企業(yè)，使得中小企業(yè)“孤身奮戰(zhàn)”。中小企業(yè)在完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、活

躍市場(chǎng)氣氛、提供就業(yè)機(jī)會(huì)和擴(kuò)大進(jìn)出口貿(mào)易方面都發(fā)揮著重要的作用，而政府對(duì)其重要性的認(rèn)識(shí)只局限在解決就業(yè)上，認(rèn)識(shí)的不充分，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)的重視度不夠，制約了中

小企業(yè)的發(fā)展。

2.3.2政府的政策扶持不夠

國(guó)家制定的一些經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策大多針對(duì)大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展缺乏政策上的指導(dǎo)，使得中小企業(yè)整體基礎(chǔ)差、管理人員素質(zhì)低、管理模式不完善等，這就阻礙了中小企

業(yè)融資。還有一個(gè)重要的原因就是緊縮的貨幣政策，使得銀行在貸款的門(mén)檻提高，審批更加嚴(yán)格，中小企業(yè)由于自己的種種不足，使得銀行資金大部分流向效益高、風(fēng)險(xiǎn)較小的大

型企業(yè)，中小企業(yè)融資難度加大。

3.解決中小企業(yè)融資問(wèn)題的幾點(diǎn)建議

為解決中小企業(yè)融資困難的問(wèn)題，不僅需要中小企業(yè)進(jìn)行自我努力改善融資條件，更需要政府和金融機(jī)構(gòu)的大力支持，共同努力為中小企業(yè)融資創(chuàng)造一個(gè)良好的社會(huì)環(huán)境。

3.1企業(yè)改善自身融資條件

首先，要改善經(jīng)營(yíng)模式，提高自身競(jìng)爭(zhēng)力；建立健全內(nèi)部控制，提高會(huì)計(jì)信息的可理解性，為金融機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款提供有效依據(jù)。其次，注重提高自身的資信度，按期歸還貸款

和利息，樹(shù)立良好的市場(chǎng)形象，提高企業(yè)在金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)，增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其發(fā)放貸款的信心。只有這樣，才能增強(qiáng)中小企業(yè)實(shí)力，提高融資競(jìng)爭(zhēng)力，使得中小企業(yè)融資難的問(wèn)

題得到根本解決。

3.2政府加大政策扶持

中小企業(yè)的發(fā)展很大程度上受國(guó)家政策的影響，國(guó)家為保證中小企業(yè)有個(gè)良好的融資環(huán)境必須在政策上扶持中小企業(yè)。日本組建了很多像中小企業(yè)金融金庫(kù)這樣的專門(mén)金融機(jī)

構(gòu)為中小企業(yè)提供信貸支持，而我國(guó)像這樣的專門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)較少。政府應(yīng)制定政策鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供貸款，特別要重視地方銀行對(duì)本地中小企業(yè)發(fā)展

的推動(dòng)作用。

3.3擴(kuò)寬中小企業(yè)的融資渠道

目前中小企業(yè)主要向銀行申請(qǐng)貸款，而銀行因?yàn)橘J款成本高、風(fēng)險(xiǎn)大，不愿向中小企業(yè)提供貸款。面對(duì)這種情況應(yīng)大力鼓勵(lì)非金融機(jī)構(gòu)、中小金融機(jī)構(gòu)和民間借貸的發(fā)展，擴(kuò)

寬融資渠道。企業(yè)也可以考慮向職工集資借款、讓股東增資等內(nèi)部融資方式。（作者單位：華北電力大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

［1］ 孫木菲.我國(guó)中小企業(yè)融資困境原因及其對(duì)策［J］.科技和產(chǎn)業(yè),2012(1): 116-118

［2］ 薛冰.論中小企業(yè)“融資難” 問(wèn)題 ［J］.合作經(jīng)濟(jì)與科技2012 (434):73

［3］ 陳慧媛.中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀與對(duì)策 ［J］.學(xué)理論.2012(1):61-62

［4］ 盧高翔.中小企業(yè)間接融資問(wèn)題研究 ［J］.合作經(jīng)濟(jì)與合作 2012（434）：71-73

第5篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；融資；政策性銀行；市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型

中圖分類號(hào)：F83　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1004-0544(2012)05-0128-03

小微企業(yè)在科技創(chuàng)新、活躍市場(chǎng)、增加就業(yè)、方便生活等方面發(fā)揮無(wú)可替代的重要作用，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率與日俱增，但這并未改變其弱勢(shì)群體地位，融資難題始終存在。在全球金融危機(jī)陰霾未散的背景下，眾多小微企業(yè)尚未走出市場(chǎng)萎縮、資金鏈斷裂的考驗(yàn)，去年至今央行的信貸緊縮政策進(jìn)一步惡化了小微企業(yè)的生存狀況，資金供求矛盾更加突出。另一方面，以國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行為代表的政策性銀行在市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型進(jìn)程中，面對(duì)功能定位、資金來(lái)源、運(yùn)作方式、業(yè)務(wù)領(lǐng)域等方面的突出問(wèn)題和發(fā)展瓶頸，也必須創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)理念、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式和經(jīng)營(yíng)模式，尋求新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。本文通過(guò)轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的融資支持研究，在商業(yè)銀行、資本市場(chǎng)、民間借貸等途徑之外，創(chuàng)新小微企業(yè)的融資渠道、緩解融資困難；同時(shí)將政策性銀行的政策性目標(biāo)和商業(yè)化運(yùn)作有機(jī)結(jié)合，通過(guò)對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)，拓寬服務(wù)對(duì)象和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)民生和社會(huì)建設(shè)中實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

一、轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持的客觀必要性

(一)破解小微企業(yè)融資難題的需要

無(wú)論是從理論還是實(shí)踐角度，小微企業(yè)融資都是世界性難題。內(nèi)源資本不足、外源融資渠道不暢是制約我國(guó)眾多小微企業(yè)生存發(fā)展的瓶頸所在。從外源融資渠道分析。無(wú)論是商業(yè)銀行、資本市場(chǎng)還是民間借貸都難以為小微企業(yè)撐起一片扶持的綠蔭：第一，貸款風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)高和金融市場(chǎng)的非充分競(jìng)爭(zhēng)造成小微企業(yè)融資成本偏高，大中型商業(yè)銀行從自身發(fā)展空間和風(fēng)險(xiǎn)控制出發(fā)不愿涉足小微企業(yè)貸款：金融法規(guī)的準(zhǔn)入限制使得本應(yīng)作為小微企業(yè)貸款主體的中小民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)成長(zhǎng)緩慢，因此僅靠商業(yè)銀行體系難以解決小微企業(yè)融資難題；第二，股票市場(chǎng)中主板市場(chǎng)門(mén)檻高不可攀，中小板和創(chuàng)業(yè)板起步晚、規(guī)模小，債券市場(chǎng)發(fā)育不充分、上市條件苛刻，因此通過(guò)資本市場(chǎng)直接融資對(duì)小微企業(yè)幾乎不可能；第三，法律建設(shè)的滯后和缺乏有效引導(dǎo)，使得民間借貸利率過(guò)高、風(fēng)險(xiǎn)大、債務(wù)糾紛多，對(duì)小微企業(yè)而言近乎飲鴆止渴；第四，目前的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展不健全，缺乏后繼資本補(bǔ)償機(jī)制，擔(dān)保能力偏低、作用非常有限。因此，探索轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的融資扶持問(wèn)題是小微企業(yè)融資難的破題之需，有望為小微企業(yè)探索一條切實(shí)可行的融資新渠道。

(二)完善我國(guó)政策性金融制度體系的需要

政策性金融是指在政府的支持鼓勵(lì)下，以金融資源配置的社會(huì)合理性為目標(biāo)，以國(guó)家信用為基礎(chǔ)、以政策性扶植的強(qiáng)位弱勢(shì)群體為支持對(duì)象，以優(yōu)惠的存貸利率或信貸、保險(xiǎn)(手旦保)的有償可得為條件，在法律規(guī)范下進(jìn)行的一種金融制度安排(白欽先，2010)。中小微型企業(yè)以其在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的重要作用和融資中的弱勢(shì)地位而成為很多國(guó)家政策性金融的重點(diǎn)扶持對(duì)象，這些國(guó)家一般都設(shè)有專門(mén)服務(wù)中小微企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)，如美國(guó)的中小企業(yè)管理局、加拿大的區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展部、日本的中小企業(yè)金融公庫(kù)、法國(guó)的中小企業(yè)發(fā)展銀行等。從我國(guó)目前的政策性金融體系看。尚缺乏專門(mén)服務(wù)于中小微企業(yè)的政策性銀行；而現(xiàn)有的三家政策性銀行中，國(guó)開(kāi)行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)已取得一定成效，進(jìn)出口銀行剛剛開(kāi)始試點(diǎn)，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行則尚未涉足。因此，通過(guò)探索政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，一定程度上彌補(bǔ)目前政策性金融在服務(wù)小微企業(yè)方面的機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)缺失，通過(guò)經(jīng)驗(yàn)積累逐步完善政策性金融制度體系。

(三)政策性銀行整合金融資源、實(shí)現(xiàn)資源公平合理配置的需要

作為金融資源配置的兩大主體，商業(yè)性金融和政策性金融配置資源的目標(biāo)和手段有所不同、互相補(bǔ)充：前者遵循效率原則追求經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)，后者則依據(jù)公平合理原則更注重社會(huì)效益的最大化。通過(guò)政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的信貸扶持，一方面在商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)不愿或無(wú)力融資的情況下滿足小微企業(yè)的融資需求，另一方面充分發(fā)揮政策性銀行整合金融資源的優(yōu)勢(shì)，填補(bǔ)財(cái)政直接支出和商業(yè)融資之間的“空白地帶”，實(shí)現(xiàn)金融資源配置的社會(huì)公平合理性。

(四)政策性銀行深化改革、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的需要

自2007政策性銀行改革以來(lái)，以國(guó)開(kāi)行為代表的政策性銀行的商業(yè)化轉(zhuǎn)型已初見(jiàn)成效，但仍面臨諸多新老問(wèn)題：如職能定位不清、資金來(lái)源渠道單一、經(jīng)營(yíng)管理模式粗放、業(yè)務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)對(duì)象狹窄、金融創(chuàng)新不足、與商業(yè)銀行等外部關(guān)系尚未理順等。因此，必須從政策性金融的目標(biāo)及覆蓋范圍、發(fā)展模式等方面重新規(guī)劃，將政策性金融的市場(chǎng)化改革向縱深推進(jìn)。通過(guò)探索對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)，可以拓寬政策性銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和服務(wù)對(duì)象，探索傳統(tǒng)中長(zhǎng)期貸款之外的資本運(yùn)作新模式，實(shí)現(xiàn)由高政策的單業(yè)務(wù)模式向政策主導(dǎo)的多業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)化。

(五)政策性銀行履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)民生和社會(huì)建設(shè)的需要

企業(yè)社會(huì)責(zé)任是20世紀(jì)初涌現(xiàn)出的一種商業(yè)經(jīng)營(yíng)思潮，其核心是擁有和控制社會(huì)資源的企業(yè)在關(guān)注自身經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的同時(shí)，必須負(fù)起相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的統(tǒng)一。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和服務(wù)對(duì)象的特殊性決定了政策性銀行理應(yīng)比其他企業(yè)承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任。從構(gòu)建和諧社會(huì)的戰(zhàn)略高度出發(fā)，現(xiàn)階段對(duì)中小微企業(yè)、“三農(nóng)”領(lǐng)域、貧困人口住房、就業(yè)及助學(xué)等商業(yè)性金融不愿涉足但又迫切需要資金扶植的弱勢(shì)群體領(lǐng)域進(jìn)行融資支持。是政策性銀行履行社會(huì)責(zé)任、促進(jìn)民生和社會(huì)建設(shè)的需要。

二、轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持的現(xiàn)實(shí)運(yùn)行基礎(chǔ)

(一)財(cái)政金融政策的利好因素

針對(duì)小微企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題，2011年10月的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議研究確定了九項(xiàng)支持小微企業(yè)發(fā)展的財(cái)稅金融政策。金融政策主要包括：加大對(duì)小微企業(yè)的信貸支持，清理糾正金融服務(wù)不合理收費(fèi)、切實(shí)降低企業(yè)融資成本，拓寬小微企業(yè)融資渠道。細(xì)化對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策，促進(jìn)小金融機(jī)構(gòu)改革與發(fā)展，在規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上促進(jìn)民間借貸健康發(fā)展等。財(cái)稅政策主要包括：(1)加大對(duì)小微企業(yè)稅收扶持力度。提高小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，將減半征收的企業(yè)所得稅政策延長(zhǎng)至2015年底并擴(kuò)大范圍；(2)通過(guò)稅收優(yōu)惠支持金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)；(3)擴(kuò)大中小企業(yè)專項(xiàng)資金規(guī)模，更多運(yùn)用間接方式扶持小微企業(yè)等。各級(jí)地方政府及職能部門(mén)也相繼出臺(tái)了配套政策措施。上述政策的實(shí)施，不僅降低了小微企業(yè)財(cái)稅利息負(fù)擔(dān)、改善了小微企業(yè)的生存

狀態(tài)和投融資環(huán)境，也為政策銀行對(duì)小微企業(yè)的金融服務(wù)構(gòu)建了良好的宏觀政策環(huán)境。

(二)政策性銀行前期改革成果所提供的經(jīng)驗(yàn)借鑒

早在轉(zhuǎn)型之前，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行就高度重視對(duì)中小微企業(yè)的融資服務(wù)，在借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行大膽探索，近年來(lái)在推進(jìn)小微企業(yè)融資方面取得顯著成效。

1.不斷創(chuàng)新“微貸”經(jīng)營(yíng)模式和業(yè)務(wù)流程。近年來(lái)，國(guó)開(kāi)行借鑒德國(guó)IPC公司、歐洲復(fù)興開(kāi)發(fā)銀行(EBRD)等機(jī)構(gòu)的微貸技術(shù)、遵循商業(yè)可持續(xù)原則、與世界銀行合作，分別在九江、包頭等地進(jìn)行“銀銀合作”的微貸試點(diǎn)，探索出了包括專業(yè)人員培訓(xùn)、便利高效的審批制度、市場(chǎng)化定價(jià)制度及“批發(fā)銀行+零售機(jī)構(gòu)”的經(jīng)營(yíng)模式等內(nèi)容的微貸業(yè)務(wù)模式。微貸試點(diǎn)7年來(lái)，在東中西部地區(qū)都表現(xiàn)出良好的適應(yīng)性，為大規(guī)模推廣奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。如在與包頭商業(yè)銀行合作試點(diǎn)微貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，創(chuàng)造性地提出了“重客戶分析、輕擔(dān)保抵押”的經(jīng)營(yíng)理念，其科學(xué)合理的微小企業(yè)信貸評(píng)價(jià)機(jī)制和簡(jiǎn)潔高效的業(yè)務(wù)流程已被國(guó)內(nèi)眾多商業(yè)銀行作為成功典型加以借鑒。

2.組建村鎮(zhèn)銀行為縣域經(jīng)濟(jì)中的小微企業(yè)提供融資服務(wù)。截止2011年底，國(guó)開(kāi)行已在內(nèi)蒙、四川、甘肅、吉林、湖北、青海、湖南、北京、浙江、廣東等省市發(fā)起設(shè)立了10余家村鎮(zhèn)銀行，成為國(guó)開(kāi)行支持中小微企業(yè)、“三農(nóng)”、縣域經(jīng)濟(jì)等基層金融業(yè)務(wù)的重要組成部分，已累計(jì)為中小微企業(yè)發(fā)放貸款超過(guò)2億元。

3.多渠道完善中小微企業(yè)信用體系。除直接間接的貸款扶持外，國(guó)開(kāi)行多渠道創(chuàng)新中小微企業(yè)支持模式，不斷完善信用體系：一是通過(guò)與地方政府合作，實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)發(fā)展與地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展規(guī)劃的對(duì)接，并由政府推動(dòng)成立小微企業(yè)融資服務(wù)公司，承擔(dān)或協(xié)助政策性銀行進(jìn)行客戶開(kāi)發(fā)、評(píng)審、組織民主評(píng)議和貸后管理；二是通過(guò)與地方擔(dān)保公司合作，通過(guò)注資、再擔(dān)保等方式增強(qiáng)小微企業(yè)的信貸擔(dān)保能力；三是推動(dòng)發(fā)起成立企業(yè)信用協(xié)會(huì)以增強(qiáng)小微企業(yè)信用意識(shí)、加強(qiáng)行業(yè)自律。

三、推進(jìn)轉(zhuǎn)型期政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持的建議

(一)政府層面

1.著力打造有利于政策性銀行扶持小微企業(yè)發(fā)展的金融生態(tài)環(huán)境。當(dāng)前應(yīng)由政府牽頭政策性銀行和中小企業(yè)局等部門(mén)，共同推動(dòng)有利于小微企業(yè)發(fā)展的金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)。可采取的措施主要包括：一是規(guī)范經(jīng)營(yíng)主體。政策性銀行應(yīng)健全公司治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)責(zé)分明、分級(jí)負(fù)責(zé)、激勵(lì)適度、內(nèi)控嚴(yán)密、相互制衡的管理與經(jīng)營(yíng)架構(gòu)，開(kāi)展信貸模式創(chuàng)新和小微企業(yè)貸款制度改革試點(diǎn)，努力構(gòu)建適合小微企業(yè)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)機(jī)制和金融服務(wù)體系，使政策性銀行真正成為資本充足、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)：各級(jí)小微企業(yè)管理部門(mén)要引導(dǎo)小微企業(yè)自覺(jué)遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，健全會(huì)計(jì)核算和信息披露制度；二是搭建政策性金融與小微企業(yè)的信息溝通平臺(tái)，推動(dòng)地方政府完善小微企業(yè)的扶持政策，努力構(gòu)建規(guī)范的制度環(huán)境；三是構(gòu)建良好的信用環(huán)境，加快小微企業(yè)基礎(chǔ)信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，并入全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，擴(kuò)大其信用信息被采集的范圍，為所需機(jī)構(gòu)和金融單位提供高效優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；四是加強(qiáng)小微企業(yè)社會(huì)化服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的管理，使信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和政策性銀行之間建立起良好的協(xié)作關(guān)系，構(gòu)建協(xié)調(diào)的市場(chǎng)環(huán)境；五是構(gòu)建完善的法制環(huán)境，強(qiáng)化政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)的法律法規(guī)建設(shè)及監(jiān)管。一方面應(yīng)完善立法。鑒于我國(guó)政策性銀行的專業(yè)銀行屬性和法律缺失的現(xiàn)狀，應(yīng)盡快分門(mén)別類地單獨(dú)立法，保障政策性銀行在既定政策目標(biāo)范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)自主性，同時(shí)制定出臺(tái)政策性銀行服務(wù)中小微企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)及細(xì)則，提高對(duì)小微企業(yè)金融服務(wù)的質(zhì)量和效率：另一方面要加強(qiáng)監(jiān)管。監(jiān)管的目的在于強(qiáng)化政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)的社會(huì)責(zé)任意識(shí)，必要時(shí)可以將社會(huì)責(zé)任軟約束轉(zhuǎn)化為法律制度規(guī)范硬約束。

2.深化政策性金融體系改革。構(gòu)建完善的政策性金融體系匯聚部分金融資源、引致其他社會(huì)資源來(lái)滿足科技產(chǎn)業(yè)、中小微企業(yè)、“三農(nóng)”、低收入者住房及西部開(kāi)發(fā)、東北振興，珠三角、長(zhǎng)三角產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型等特殊領(lǐng)域和特殊行業(yè)的資金需求，追求政府財(cái)力依托機(jī)制轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)效率提升的倍加效應(yīng)，應(yīng)是我國(guó)政策性金融體系和政策性銀行改革的戰(zhàn)略性著眼點(diǎn)。為此，一是要重新規(guī)劃政策性金融的目標(biāo)及覆蓋范圍、運(yùn)行方式，探索政策性金融服務(wù)的多元化；二是深入研究和推行專門(mén)機(jī)構(gòu)式政策性銀行的改革與發(fā)展方案，優(yōu)化政策性銀行的行業(yè)、領(lǐng)域配置，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)組建專門(mén)服務(wù)于中小微企業(yè)的政策性銀行；三是加快政策性銀行外部監(jiān)管體制改革，建立科學(xué)的業(yè)務(wù)考核及績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系，完善以“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”為前提的國(guó)家各級(jí)財(cái)政可持續(xù)介入機(jī)制等，理順政策性銀行與商業(yè)銀行、其他金融機(jī)構(gòu)及各級(jí)財(cái)政的關(guān)系，提高政策性銀行的運(yùn)作效率，進(jìn)一步發(fā)揮其在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要作用。

(二)政策性銀行層面

1.加快政策性銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制改革。一是加強(qiáng)政策性銀行內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)改革，逐步增加地方分支機(jī)構(gòu)和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量，以更好地為點(diǎn)多面廣的小微企業(yè)提供直接的信貸、擔(dān)保及投資咨詢服務(wù)；二是加強(qiáng)金融創(chuàng)新，拓寬服務(wù)對(duì)象和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，將國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行服務(wù)小微企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)逐步推廣到進(jìn)出口銀行和農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，并把服務(wù)小微企業(yè)作為轉(zhuǎn)型期的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)；三是強(qiáng)化內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)機(jī)制改革，完善市場(chǎng)化的激勵(lì)約束機(jī)制，降低管理運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。

2.從戰(zhàn)略高度對(duì)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行市場(chǎng)定位和規(guī)劃。市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型期政策性銀行應(yīng)從戰(zhàn)略高度把對(duì)小微企業(yè)的金融業(yè)務(wù)培育成為特色業(yè)務(wù)和優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)。理論依據(jù)如下：第一，轉(zhuǎn)型期的政策性銀行要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，必須通過(guò)創(chuàng)新做出特色、發(fā)揮優(yōu)勢(shì)；第二，特色和優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)是指那些與同業(yè)處在同一起跑線且具有發(fā)展?jié)撃艿臉I(yè)務(wù)，小微企業(yè)業(yè)務(wù)市場(chǎng)龐大，同業(yè)基本都處于探索的初期階段；第三，小微企業(yè)這個(gè)巨大的市場(chǎng)群體為其業(yè)務(wù)的培育提供了現(xiàn)實(shí)的可能性。為此，首先，政策性銀行應(yīng)研究出臺(tái)包括產(chǎn)品要素、授信標(biāo)準(zhǔn)、貸款定價(jià)模式、管理制度和操作規(guī)程等在內(nèi)的小微企業(yè)業(yè)務(wù)制度體系。不斷規(guī)范和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)效率；其次，結(jié)合政策性銀行自身的優(yōu)勢(shì)并根據(jù)不同類型和不同發(fā)展階段的小微企業(yè)的融資特點(diǎn)，通過(guò)細(xì)分市場(chǎng)科學(xué)選擇目標(biāo)客戶群；最后，政策性銀行應(yīng)主動(dòng)出擊，尋找和培育優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶，擴(kuò)大銀行的優(yōu)質(zhì)客戶源。

3.不斷優(yōu)化小微企業(yè)貸款的運(yùn)行機(jī)制和業(yè)務(wù)流程提高服務(wù)質(zhì)量和效率。在借鑒國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行原小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”(利率的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制、相對(duì)獨(dú)立的貸款審批機(jī)制、小企業(yè)業(yè)務(wù)核算機(jī)制、激勵(lì)約束機(jī)制、專業(yè)化的人員培訓(xùn)機(jī)制和違約信息通報(bào)機(jī)制)基礎(chǔ)上，還應(yīng)注意以下問(wèn)題：一是貸款對(duì)象的選擇上，鑒于目前絕大多數(shù)小微企業(yè)都存在融資需求而政策性銀行的微貸業(yè)務(wù)還處于探索階段，資金供需之間缺口巨大。因此貸款對(duì)象應(yīng)綜合考慮國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)社會(huì)責(zé)任、“三農(nóng)”及縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素嚴(yán)格篩選、合理確定；二是客戶信用評(píng)估及貸款條件的確定。借鑒包商銀行及浙江泰隆銀行等微貸的成功經(jīng)驗(yàn)，在客戶信用評(píng)估中應(yīng)輕(棄)抵押擔(dān)保、重客戶分析，根據(jù)實(shí)地分析確定客戶信用等級(jí)并靈活制定貸款條件；三是貸款風(fēng)險(xiǎn)的控制。應(yīng)借鑒EBRD微貸業(yè)務(wù)及國(guó)際上風(fēng)險(xiǎn)投資基金等的做法，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估模型評(píng)估貸款(投資)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建立退出機(jī)制，必要時(shí)銀行可中(終)止貸款(投資)。

4.努力探索政策性銀行服務(wù)小微企業(yè)融資的新模式。借鑒國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)，政策性銀行對(duì)小微企業(yè)的扶持可通過(guò)貸款、投資、擔(dān)保、貼息業(yè)務(wù)、專項(xiàng)引導(dǎo)基金、保險(xiǎn)等多種方式實(shí)現(xiàn)。在探索政策性銀行對(duì)小微企業(yè)融資扶持新模式中應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：第一。貸款模式應(yīng)以間接貸款為主、直接貸款為輔。即通過(guò)與地方商業(yè)銀行、小額信貸公司及其他中小金融機(jī)構(gòu)合作方式轉(zhuǎn)貸款，既可充分發(fā)揮上述機(jī)構(gòu)在解決信息不對(duì)稱問(wèn)題上的相對(duì)優(yōu)勢(shì)，也可有效解決目前政策性銀行基層經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)不足的問(wèn)題；第二，在貸款業(yè)務(wù)之外。探索其他有效的融資扶持模式。如與地方擔(dān)保公司合作。為小微企業(yè)的貸款提供擔(dān)保；通過(guò)小微企業(yè)專項(xiàng)信貸引導(dǎo)基金的建立，帶動(dòng)和引致更多的商業(yè)銀行參與小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)；通過(guò)推進(jìn)小微企業(yè)集合票據(jù)的發(fā)行等形式。開(kāi)辟小微企業(yè)融資新渠道；通過(guò)與包括風(fēng)險(xiǎn)投資基金在內(nèi)的基金合作，對(duì)科技型小微企業(yè)進(jìn)行直接或間接投資等等。

參考文獻(xiàn)：

[1]賈康，實(shí)現(xiàn)政策性金融服務(wù)多元化發(fā)展[N]，上海金融報(bào),2009-10-13.

第6篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

《政策意見(jiàn)》是當(dāng)前乃至今后一個(gè)時(shí)期改善我省中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重要文件，對(duì)幫助中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)解決當(dāng)前融資難、稅費(fèi)負(fù)擔(dān)偏重等實(shí)際困難和問(wèn)題，進(jìn)一步改善中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境有著十分重要的作用。各地、各有關(guān)部門(mén)要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，深刻理解、全面掌握《政策意見(jiàn)》主要精神和內(nèi)容，確保執(zhí)行政策不走樣、不截留。要利用多種形式，加強(qiáng)政策宣傳，確保符合政策條件的企業(yè)100%知曉政策、100%享受政策。

二、加大執(zhí)行落實(shí)力度

各地、各有關(guān)部門(mén)要按照《政策意見(jiàn)》的要求，結(jié)合本地實(shí)際和本部門(mén)工作職責(zé)，盡快制定具體落實(shí)方案，認(rèn)真組織實(shí)施，確保各項(xiàng)政策落到實(shí)處。

市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要重點(diǎn)加大對(duì)單戶授信500萬(wàn)元以下小型微型企業(yè)的信貸支持力度，確保對(duì)小型微型企業(yè)貸款的增速不低于全部貸款平均增速，增量不低于上年同期水平；要降低中小企業(yè)融資成本，嚴(yán)格控制貸款利率上浮幅度，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，貸款利率上浮最高不得超過(guò)30％，對(duì)貸款企業(yè)不得搞存貸掛鉤，不得強(qiáng)制購(gòu)買(mǎi)理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品，不得變相收取手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)，嚴(yán)格限制收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用，不得強(qiáng)制符合貸款條件的企業(yè)再到擔(dān)保機(jī)構(gòu)辦理?yè)?dān)保；要騰出部分信貸規(guī)模，優(yōu)先用于小型微型企業(yè)商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和應(yīng)收賬款保理，推動(dòng)資金加速周轉(zhuǎn)。

市發(fā)改委要會(huì)同有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步推進(jìn)中小企業(yè)集合票據(jù)、集合債券、短期融資券發(fā)行。

市金融辦要加快發(fā)展小貸公司等新型金融組織，加快推動(dòng)更多符合條件的企業(yè)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市融資，進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)融資渠道。

市銀監(jiān)局要負(fù)責(zé)落實(shí)對(duì)小型微型企業(yè)金融服務(wù)的差異化監(jiān)管政策；對(duì)符合條件的商業(yè)銀行放寬機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入限制，促進(jìn)基層社區(qū)化小金融機(jī)構(gòu)改革與發(fā)展。

市國(guó)稅局、地稅局要進(jìn)一步加大對(duì)小型微型企業(yè)稅收扶持力度，提高小型微型企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)，對(duì)從事國(guó)家非限制和非禁止行業(yè)并符合條件的小型微利企業(yè)，減按20％的稅率征收企業(yè)所得稅，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的小型微利企業(yè)，其所得減按50％計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20％的稅率繳納企業(yè)所得稅，并延長(zhǎng)至2015年；國(guó)家、省支持企業(yè)發(fā)展的財(cái)政資金，符合稅法規(guī)定的，可作為不計(jì)稅收入，在計(jì)算企業(yè)所得稅所得額時(shí)，從收入總額中減除；認(rèn)真貫徹新修訂的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，減輕生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人稅收負(fù)擔(dān)；優(yōu)先辦理中小出口企業(yè)退稅；加大對(duì)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小型微型企業(yè)的稅收支持力度。

市人社局要在確保社保待遇按時(shí)足額支付、社?；鸩怀霈F(xiàn)缺口、保持正常運(yùn)行的前提下，對(duì)符合轉(zhuǎn)型升級(jí)要求的中小企業(yè)，確因特殊困難暫時(shí)無(wú)力繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，可在批準(zhǔn)后實(shí)行部分緩繳。

市中小企業(yè)局要進(jìn)一步促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、做大做強(qiáng)，鼓勵(lì)其介入中小企業(yè)集合票據(jù)、集合債券等新型融資產(chǎn)品的發(fā)行工作，支持其加大對(duì)小型微型企業(yè)的融資擔(dān)保服務(wù)。

各涉企收費(fèi)部門(mén)要按國(guó)家和省最新要求及時(shí)清理取消和減免部分涉企收費(fèi)，從2012年1月1日至2014年12月31日，對(duì)小型微型企業(yè)免征企業(yè)注冊(cè)登記費(fèi)、稅務(wù)發(fā)票工本費(fèi)、海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)、貨物原產(chǎn)地證明書(shū)費(fèi)、農(nóng)機(jī)監(jiān)理費(fèi)等22項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)。

市發(fā)改、經(jīng)信、科技、財(cái)政等部門(mén)要加大項(xiàng)目和資金上爭(zhēng)力度，為中小企業(yè)爭(zhēng)取更多資金支持。

三、加大財(cái)政扶持力度

增加市級(jí)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金規(guī)模，年安排1200萬(wàn)元，以后年度隨財(cái)政經(jīng)常性收入的增長(zhǎng)而逐年增加。扶持資金重點(diǎn)支持中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)“專精特新”中小企業(yè)成長(zhǎng)；支持中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，進(jìn)一步改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)服務(wù)；支持擔(dān)保體系建設(shè)，加大中小企業(yè)融資擔(dān)保服務(wù)；支持小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設(shè)，促進(jìn)小型微型企業(yè)進(jìn)規(guī)模；支持特色產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)，促進(jìn)中小企業(yè)鏈?zhǔn)桨l(fā)展、集聚發(fā)展。由市經(jīng)信委（中小企業(yè)局）會(huì)同市財(cái)政局制定資金使用管理辦法。各縣（市、區(qū)）也要建立相應(yīng)的中小企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)扶持資金，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)的財(cái)政支持。

第7篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

關(guān)鍵詞：麥克米倫缺欠；中小企業(yè)；融資；政府扶持

一、引言

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我國(guó)中小企業(yè)是吸納社會(huì)就業(yè)的重要載體，是促進(jìn)科技創(chuàng)新的一支生力軍，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的一支重要力量。國(guó)際上，許多國(guó)家中小企業(yè)也都發(fā)揮著舉足輕重的作用。然而，由于中小企業(yè)自身實(shí)力不足，以及金融政策和金融機(jī)構(gòu)對(duì)它們的“規(guī)模歧視”現(xiàn)象，使得中小企業(yè)的融資難問(wèn)題成為阻礙我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

中小企業(yè)融資難現(xiàn)象，并不是近期才出現(xiàn)的現(xiàn)象，也不僅僅是中國(guó)才存在的一種特殊現(xiàn)象。上世紀(jì)二、三十年代， 爆發(fā)世界經(jīng)濟(jì)危機(jī)。為擺脫困境， 重振經(jīng)濟(jì)，英國(guó)政府曾指派以麥克米倫爵士為首的金融產(chǎn)業(yè)委員會(huì)對(duì)該國(guó)的工商業(yè)和金融業(yè)進(jìn)行了調(diào)查。完成調(diào)查之后提交了一份調(diào)查報(bào)告，被稱為麥克米倫報(bào)告。該報(bào)告指出，在英國(guó)中小企業(yè)中普遍存在著融資困難的現(xiàn)象。 后來(lái)，這種現(xiàn)象被稱為“麥克米倫缺欠”現(xiàn)象。 實(shí)際上，麥克米倫缺欠現(xiàn)象所反映的中小企業(yè)融資困難問(wèn)題， 在世界上是一個(gè)普遍存在的現(xiàn)象 ，即使在金融體系較為發(fā)達(dá)的國(guó)家也依然存在這樣的問(wèn)題。在我國(guó)，尤其當(dāng)前，由于要實(shí)行經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，突出企業(yè)科技創(chuàng)新促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)化，以及要積極解決社會(huì)勞動(dòng)就業(yè)等問(wèn)題的迫切性，通過(guò)解決中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的融資困難瓶頸問(wèn)題，促進(jìn)中小企業(yè)快速健康發(fā)展，對(duì)提前實(shí)現(xiàn)全面小康，實(shí)現(xiàn)宏偉的中國(guó)夢(mèng)更具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

二、金融領(lǐng)域 “麥克米倫缺欠”現(xiàn)象存在的理論解釋

1.根據(jù)信息不對(duì)稱理論的解釋。中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中普遍存在融資困難現(xiàn)象的重要原因之一是由于所謂“信息不對(duì)稱”。信息不對(duì)稱理論認(rèn)為，當(dāng)交易雙方各自據(jù)有的信息不對(duì)等時(shí)，或者說(shuō)一方據(jù)有相關(guān)信息，而另一方?jīng)]有這些相關(guān)信息，或者據(jù)有的相關(guān)信息相對(duì)少一些，就存在雙方信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。目前，我國(guó)大部分中小企業(yè)，尤其小企業(yè)，還無(wú)法獲得具有權(quán)威性的信用評(píng)級(jí)，更不具備公開(kāi)上市資格，因而，企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其它與融資相關(guān)的企業(yè)信息無(wú)法向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行有效傳遞，于是，銀行與這些企業(yè)之間存在著明顯的信息不對(duì)稱。在交易雙方的信息傳遞與信息掌握問(wèn)題上，銀行處于信息劣勢(shì)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，銀行只好對(duì)這樣的企業(yè)少發(fā)放貸款，甚至不發(fā)放貸款，從而導(dǎo)致出現(xiàn)貸款市場(chǎng)上的“逆向選擇”和中小企業(yè)融資難的困境。

2.根據(jù)信貸配給理論的解釋。信貸配給理論認(rèn)為，貸款發(fā)放者發(fā)放貸款時(shí)，需要綜合考察貸款的利潤(rùn)空間大小和貸款的風(fēng)險(xiǎn)度，利率機(jī)制不是決定是否發(fā)放貸款的唯一因素。于是，信貸市場(chǎng)上就會(huì)出現(xiàn)信貸配給現(xiàn)象，銀行綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)水平和利率水平后，對(duì)特定企業(yè)通過(guò)配給的方式完成信貸交易，有一些企業(yè)即使愿意支付高的貸款利率也可能無(wú)法獲得貸款。這一現(xiàn)象在中小企業(yè)中尤為明顯，更不用說(shuō)小微企業(yè)了。

由于中小企業(yè)自身規(guī)模與結(jié)構(gòu)等方面的特殊性，在我國(guó)，為有效解決中小企業(yè)融資難現(xiàn)象，除了要靠中小企業(yè)自身建設(shè)的加強(qiáng)以外，必須有強(qiáng)有力的外界因素介入。這里所說(shuō)的外界因素，主要包括政府的積極扶持與金融機(jī)構(gòu)的主動(dòng)協(xié)作。

三、政府介入解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的作用分析

1.由政府主導(dǎo)向中小企業(yè)提供融資制度保障。推動(dòng)和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，本是政府的職責(zé)所在。因此，政府有責(zé)任通過(guò)相應(yīng)的行政手段，為中小企業(yè)創(chuàng)造有利的融資環(huán)境，提高市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下中小企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。政府不僅應(yīng)當(dāng)在穩(wěn)定企業(yè)資金鏈條上發(fā)揮積極作用，還應(yīng)當(dāng)大力幫助建設(shè)有利于中小企業(yè)發(fā)展的外部大環(huán)境，以便為中小企業(yè)疏通融資渠道。這個(gè)大環(huán)境既包括企業(yè)發(fā)展的外部制度環(huán)境，還應(yīng)包括設(shè)定一些能推動(dòng)中小企業(yè)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則和具體操作規(guī)范等。在我國(guó)當(dāng)前國(guó)情下，如果沒(méi)有政府力量的積極介入，要有效解決諸如此類的問(wèn)題，為中小企業(yè)營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境是非常困難的。因此，為中小企業(yè)建立良好的融資環(huán)境，改善融資氣候，政府扶持力度至關(guān)重要。

2.適度的政策性資金扶持，促進(jìn)中小企業(yè)資金流通。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，為促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府的職責(zé)不僅僅是要為企業(yè)營(yíng)造大環(huán)境，大氣候。當(dāng)處于一定發(fā)展階段的合法社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)預(yù)期目的存在很大困難時(shí)，政府可以，也有責(zé)任運(yùn)用公共資金對(duì)特定領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)主體進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y金扶持，這種政策或者說(shuō)政府性資金扶持有助于實(shí)現(xiàn)社會(huì)財(cái)富的再分配。被扶持的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體固然主要靠市場(chǎng)機(jī)制的作用進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，但這時(shí)的政府行為是一種必要又有力有效的補(bǔ)充。一定發(fā)展階段的中小企業(yè)就屬于這樣的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體。中小企業(yè)普遍存在著的融資難現(xiàn)狀，不僅影響其自身的發(fā)展速度，甚至影響其正常的存在和經(jīng)營(yíng)，從而變相阻礙了社會(huì)財(cái)富的增加。這既是經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，也是社會(huì)問(wèn)題。因此，面對(duì)中小企業(yè)融資難現(xiàn)象，政府責(zé)無(wú)旁貸，應(yīng)當(dāng)采取更有力措施，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行適度的政策性資金扶持，幫助暢通中小企業(yè)的融資渠道，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

在政府的作用下，通過(guò)政策性資金扶持，除了可以有效彌補(bǔ)中小企業(yè)的資金缺口，提高中小企業(yè)資金的流通與運(yùn)作效率，直接幫助和促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展外，還可以充分發(fā)揮和利用政策性資金的引導(dǎo)作用和政策性信用的保障作用，降低相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的融資風(fēng)險(xiǎn)。還能通過(guò)這種政策的示范引導(dǎo)作用來(lái)改變投資的風(fēng)險(xiǎn)收益分布，吸引金融與商業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的關(guān)注與投資，從而最大限度地發(fā)揮政策性資金的杠桿作用。

3.發(fā)揮政府服務(wù)功能，向中小企業(yè)提供融資服務(wù)。解決中小企業(yè)融資難題，僅在資金上進(jìn)行扶持還不夠，還需要構(gòu)建完善的社會(huì)支持體系。這項(xiàng)工作是離不開(kāi)政府的作用的。這種支持體系不但包括前面所述的為中小企業(yè)制定各種制度保障大環(huán)境，還應(yīng)包括一些具體操作措施，如信息提供，技術(shù)引導(dǎo)，中介咨詢等。以信息提供為例，由于在金融信貸市場(chǎng)上存在著信息不對(duì)稱，為了保證自身收益，處于信息劣勢(shì)方的金融機(jī)構(gòu)，難免要對(duì)中小企業(yè)采取收緊放貸量的經(jīng)營(yíng)策略。我國(guó)目前的企業(yè)法律制度和信用體系仍不健全，信息收集與傳遞及其保障機(jī)制仍存在著許多問(wèn)題，這都成為了中小企業(yè)信息傳達(dá)機(jī)制暢通的障礙。為了解決這一問(wèn)題，使信息溝通渠道暢通，使借款人信息有效、及時(shí)、充分地傳遞，還需要有政府的合理干預(yù)，例如，通過(guò)行政力量設(shè)立信用規(guī)則，幫助建立完備的信息傳達(dá)體系，健全企業(yè)征信系統(tǒng)和中小企業(yè)融資信息服務(wù)系統(tǒng)等，以便促進(jìn)中小企業(yè)信息傳遞的暢通。除了對(duì)中小企業(yè)信息支持和信息提供外，在我國(guó)目前的現(xiàn)實(shí)情況下，由政府提供創(chuàng)業(yè)支持，技術(shù)支持及人力資源支持，對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)也都是十分必要的。

四、我國(guó)中小企業(yè)融資的扶持方式探索

根據(jù)中小企業(yè)在我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中所處的地位和所發(fā)揮的作用，有效地解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題具有相當(dāng)?shù)木o迫性。 盡管國(guó)家相繼出臺(tái)了一些促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的措施，也取得了一定效果，但是，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，目前我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展仍然步履維艱，也應(yīng)當(dāng)看到，進(jìn)一步健全政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的扶持方式，加大政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的扶持力度，并以此來(lái)促進(jìn)中小企業(yè)內(nèi)部功能的改善，已成為現(xiàn)階段我國(guó)中小企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵。

根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)和我國(guó)的國(guó)情，扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體方式可以主要從以下幾個(gè)方面著手。

（一）進(jìn)一步完善中小企業(yè)融資政策保障制度，健全促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)體系

在工業(yè)化國(guó)家，維護(hù)中小企業(yè)的合法權(quán)益，扶持中小企業(yè)發(fā)展的最重要最通用的手段之一就是立法，近年來(lái)，雖然我國(guó)也出臺(tái)了一系列相關(guān)的法律法規(guī)，但是應(yīng)該說(shuō)還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。盡管已有了一部《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但是，對(duì)于確定中小企業(yè)的法律地位，為政府制定有利于中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策提供基本的法律依據(jù)，并促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)和融資法制化、規(guī)范化，現(xiàn)有的這部《中小企業(yè)促進(jìn)法》的功能是不夠的。

其次，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和融資活動(dòng)涉及到信用問(wèn)題。目前還并沒(méi)有一部規(guī)范完整的信用法規(guī)，使得社會(huì)信用體系的建立還缺乏系統(tǒng)的法律支持。雖然已有的《合同法》、《民法》和《刑法》等法律法規(guī)不同形式和程度地涉及到信用問(wèn)題，但這畢竟不是規(guī)范完整性的信用法規(guī)，其功能還是不夠的。

此外，現(xiàn)有的一些直接關(guān)系到中小企業(yè)融資的法律法規(guī)也還有待進(jìn)一步完善。例如，現(xiàn)有的一些與中小企業(yè)融資有關(guān)系的諸如貸款制度、財(cái)政投資的配套法規(guī)政策等也都要進(jìn)一步完善，要確保這些制度與政策法規(guī)對(duì)中小企業(yè)的適用性與有效性。

從根本上說(shuō)，只有具有了完備的相關(guān)法律法規(guī)體系，才能確保中小企業(yè)融資體系的建立和正常運(yùn)行，才能確保對(duì)中小企業(yè)融資市場(chǎng)相關(guān)參與主體的活動(dòng)進(jìn)行有效規(guī)范，并進(jìn)一步明確市場(chǎng)各方的權(quán)利與義務(wù)，才能確保政府能有效的對(duì)中小企業(yè)融資的支持。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)政府對(duì)金融市場(chǎng)的監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)督

不可否認(rèn)，中小企業(yè)融資難問(wèn)題也與其自身諸多因素有著密切關(guān)系。固然，其企業(yè)規(guī)模不夠大對(duì)融資會(huì)產(chǎn)生一定影響，但企業(yè)的管理問(wèn)題應(yīng)當(dāng)說(shuō)是更重要的影響因素。

例如，中小企業(yè)中，有不少是私營(yíng)企業(yè)，私營(yíng)企業(yè)主對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為起著決定作用。金融機(jī)構(gòu)對(duì)這樣的企業(yè)有可能發(fā)生的非法資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的擔(dān)心和防范也不是沒(méi)有理由的。為防范企業(yè)主非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，使金融市場(chǎng)上銀行的貸款債權(quán)得到保證，就必須掌握企業(yè)主的資信程度。這就有必要通過(guò)專門(mén)的第三方機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)主的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行管理監(jiān)督，以便于放款銀行能夠隨時(shí)了解企業(yè)主的資信情況。這在一定程度上可以有效防止企業(yè)主通過(guò)非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的手段，使企業(yè)破產(chǎn)，達(dá)到惡意逃債的目的。

目前，我國(guó)相當(dāng)一部分中小企業(yè)是私營(yíng)家族企業(yè)，并且按照家族式的方法管理，還沒(méi)有建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度。在這樣的企業(yè)，存在管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)混亂、產(chǎn)權(quán)不清晰、信息不對(duì)稱、信用水平低等一系列問(wèn)題不足為怪。顯然，這些企業(yè)想從銀行獲得融資，必然面臨逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。為了順利獲得融資，就有必要依照相關(guān)法律的規(guī)定對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)改制，建立規(guī)范的組織結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)和現(xiàn)代化的企業(yè)組織形式，規(guī)范企業(yè)管理方式，健全企業(yè)內(nèi)控制度。問(wèn)題在于，只有在政府的強(qiáng)有力監(jiān)管和監(jiān)督下，以上這些工作才可能順利進(jìn)行。

（三）進(jìn)一步完善信貸管理機(jī)制，促使金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸服務(wù)

政府可通過(guò)相關(guān)政策，制約或激勵(lì)國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)揮資金雄厚，網(wǎng)點(diǎn)多，信貸機(jī)制健全，金融工具多樣的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)一步完善信貸管理機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸服務(wù)。

加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸服務(wù)，可以從以下方面進(jìn)行改革或嘗試。第一，進(jìn)一步完善貸款授權(quán)授信制度，適當(dāng)下放貸款權(quán)限。根據(jù)中小企業(yè)特點(diǎn)，金融機(jī)構(gòu)可以適當(dāng)減少對(duì)客戶的管理層次，簡(jiǎn)化審批程序。還可以適當(dāng)增加基層金融機(jī)構(gòu)和信貸員的貸款權(quán)限和責(zé)任，將風(fēng)險(xiǎn)防范措施與信貸激勵(lì)機(jī)制結(jié)合起來(lái)，做到責(zé)權(quán)明確、賞罰分明。在核定的貸款額度內(nèi)，可以授予有條件的基層金融機(jī)構(gòu)自主審查發(fā)放貸款的權(quán)限。第二，對(duì)具備一定條件的中小企業(yè)可放寬貸款條件，擴(kuò)大授信額度，甚至可試行非全額擔(dān)保貸款。可允許對(duì)信用等級(jí)優(yōu)良的中小企業(yè)發(fā)放部分信用貸款，甚至在授信額度內(nèi)允許信用卡透支。銀行還可以為這樣的企業(yè)辦理承兌和貼現(xiàn)，幫助加速資金流轉(zhuǎn)。第三，加強(qiáng)中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的科學(xué)化，使信用評(píng)級(jí)能客觀真實(shí)地反映中小企業(yè)的資信狀況和償債能力，使金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的貸款發(fā)放更便于操作。第四，為防范出現(xiàn)貸款中的道德風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)中小企業(yè)可以嘗試企業(yè)法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人貸款連帶責(zé)任辦法。第五，為了進(jìn)一步調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性，可以適當(dāng)簡(jiǎn)化中小企業(yè)不良貸款的核銷程序。相信通過(guò)這些措施，能夠進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的解決，推動(dòng)我國(guó)中小企業(yè)健康順利的發(fā)展

參考文獻(xiàn)：

[1]Adams D.W.，Canavesi de Sahonero，M.L.，Rotating Savings and Credit Associations in Boliva，Saving and Development，1989（03）.

[2]Boot.Greenbaum，A.Thakor.Reputation and discretion in financial contracting.American Economic Review，1993（08）.

[3]Gapen M，D Gray，L Cheng，Y Xiao.Measuring and analyzing sovereign risk with contingent claims.IMF Working Paper，2005（05）.

[4]馬向東.我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題研究[J].甘肅科技，2008（21）.

[5]許青，鄭明望.我國(guó)中小企業(yè)融資難及其對(duì)策[J].企業(yè)家天地，2007（05）.

第8篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

一、扶持范圍

本《辦法》扶持對(duì)象為工商注冊(cè)、稅務(wù)登記在區(qū)，且符合區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的商貿(mào)企業(yè)。

二、扶持重點(diǎn)

1、推進(jìn)徐家匯商圈、淮海中路段等現(xiàn)有市級(jí)商業(yè)街區(qū)，路建材家居專業(yè)特色街、衡山路休閑娛樂(lè)特色街等市級(jí)專業(yè)特色街的結(jié)構(gòu)調(diào)整，實(shí)現(xiàn)其增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變。

2、推進(jìn)鐵路南站、楓林生命科學(xué)園區(qū)等新開(kāi)發(fā)區(qū)域的商業(yè)服務(wù)設(shè)施配套項(xiàng)目的建設(shè)。

3、大力發(fā)展集形態(tài)先進(jìn)、業(yè)態(tài)完善、功能齊全、環(huán)境優(yōu)美、便民利民等特點(diǎn)于一體的社區(qū)商業(yè)。

4、鼓勵(lì)新型商業(yè)業(yè)態(tài)和先進(jìn)商業(yè)技術(shù)的發(fā)展。

5、支持企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。

6、積極引進(jìn)國(guó)內(nèi)外知名商貿(mào)企業(yè)，支持海內(nèi)外商貿(mào)大公司總部或采購(gòu)中心入駐、落戶我區(qū)。

三、扶持政策

1、推進(jìn)現(xiàn)有市級(jí)商業(yè)街區(qū)、市級(jí)專業(yè)特色街結(jié)構(gòu)調(diào)整

支持企業(yè)參與現(xiàn)有市級(jí)商業(yè)街區(qū)、市級(jí)專業(yè)特色街的業(yè)態(tài)調(diào)整，引進(jìn)國(guó)際知名品牌專賣(mài)店、旗艦店。在調(diào)整所涉及的商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)置換中，業(yè)主或第一出租方由于中止合同而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失，由區(qū)商業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金給予一定補(bǔ)貼；對(duì)商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)置換項(xiàng)目貸款經(jīng)審定后，按同期銀行貸款基準(zhǔn)利率，給予貸款額度50%的貼息支持，期限為一年。

2、推進(jìn)新開(kāi)發(fā)區(qū)域的商業(yè)服務(wù)設(shè)施配套項(xiàng)目的建設(shè)

對(duì)新開(kāi)發(fā)區(qū)域符合區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的商業(yè)服務(wù)設(shè)施配套等固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目貸款經(jīng)審定后，按同期銀行貸款基準(zhǔn)利率，給予貸款額度50%的貼息支持，期限為兩年。

對(duì)新開(kāi)發(fā)區(qū)域內(nèi)符合區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的新辦商貿(mào)企業(yè)，經(jīng)認(rèn)定后符合相關(guān)條件的，由區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金給予三至六年的扶持。

3、發(fā)展社區(qū)商業(yè)

根據(jù)市、區(qū)政府的工作重點(diǎn)或?qū)嵤马?xiàng)目，對(duì)提升居民生活環(huán)境質(zhì)量或體現(xiàn)便民利民功能的項(xiàng)目，以及形成特色效應(yīng)的社區(qū)商業(yè)企業(yè)，由區(qū)商業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金或區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金給予一定扶持。

4、鼓勵(lì)新型商業(yè)業(yè)態(tài)和先進(jìn)商業(yè)技術(shù)的發(fā)展

鼓勵(lì)總部在區(qū)的企業(yè)發(fā)展連鎖業(yè)態(tài)，如超市、便利店、菜市場(chǎng)等。對(duì)這類企業(yè)經(jīng)認(rèn)定后符合相關(guān)條件的，由區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金給予一至三年的扶持。

對(duì)運(yùn)用電子商務(wù)、信息管理、物流配送等新型商業(yè)技術(shù)手段的企業(yè)，由區(qū)商業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

5、支持企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略

支持總部在區(qū)的商貿(mào)企業(yè)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，發(fā)展各類連鎖業(yè)態(tài)。對(duì)其經(jīng)營(yíng)地在外區(qū)的非獨(dú)立核算的新開(kāi)辦連鎖門(mén)店，由區(qū)商業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金按其經(jīng)營(yíng)面積對(duì)其裝修與設(shè)備投入給予一次性補(bǔ)貼；對(duì)其經(jīng)營(yíng)地在市外的連鎖門(mén)店，由其總部提出申請(qǐng)，其裝修與設(shè)備投入項(xiàng)目貸款經(jīng)審定后，按同期銀行貸款基準(zhǔn)利率，給予貸款額度50%的貼息支持，期限為一年。

6、積極引進(jìn)國(guó)內(nèi)外知名商貿(mào)企業(yè)

對(duì)新引進(jìn)的年?duì)I業(yè)額達(dá)到一定規(guī)模的海內(nèi)外商貿(mào)大公司地區(qū)總部或采購(gòu)中心、連鎖企業(yè)總部，經(jīng)認(rèn)定后符合相關(guān)條件的，由區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)資金給予一定扶持。

7、提供公共服務(wù)

切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能，進(jìn)一步簡(jiǎn)化辦理登記手續(xù)，完善“一門(mén)式辦理”機(jī)制，為企業(yè)提供工商、稅務(wù)、外資、環(huán)保、消防、衛(wèi)生防疫等并聯(lián)審批服務(wù)。

建立信息平臺(tái)，逐步向社會(huì)提供商貿(mào)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)信息、企業(yè)誠(chéng)信度等公共信息服務(wù)，構(gòu)建公開(kāi)、公平、公正的信息環(huán)境，發(fā)揮信息的市場(chǎng)引導(dǎo)作用。

切實(shí)做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)和發(fā)展工作，為著名品牌申請(qǐng)注冊(cè)商標(biāo)提供相關(guān)法律法規(guī)方面的幫助；支持申報(bào)市著名商標(biāo)。

四、申報(bào)認(rèn)定程序

1、商貿(mào)企業(yè)向區(qū)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)提出申報(bào)。

2、區(qū)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行初審。

3、區(qū)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)牽頭組織相關(guān)職能部門(mén)、街道（鎮(zhèn)）及行業(yè)協(xié)會(huì)、專家對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行并聯(lián)審定。

4、區(qū)經(jīng)濟(jì)委員會(huì)對(duì)審定結(jié)果出具書(shū)面意見(jiàn)。

5．區(qū)政府相關(guān)職能部門(mén)按照書(shū)面意見(jiàn)兌現(xiàn)有關(guān)扶持政策。

五、其他

第9篇：企業(yè)扶持貸款政策范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；財(cái)政金融；啟示

從發(fā)達(dá)國(guó)家的情況看，對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行扶持已經(jīng)成為各國(guó)的通行做法，有的政策不論從政策制定還是實(shí)施效果已經(jīng)得到了社會(huì)的廣泛認(rèn)同。對(duì)國(guó)外的做法和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行梳理總結(jié)，對(duì)我國(guó)的政策制定有很好的啟發(fā)和借鑒意義。

一、發(fā)達(dá)國(guó)家支持中小企業(yè)發(fā)展概述

發(fā)達(dá)國(guó)家在對(duì)中小企業(yè)的扶持上，政府一般不會(huì)對(duì)中小企業(yè)直接投入，而是通過(guò)市場(chǎng)化手段，配合財(cái)政金融政策，重點(diǎn)針對(duì)中小企業(yè)融資難題制定扶持政策，收到很好的效果。

（一）建立健全法律法規(guī)

為了促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展，國(guó)外許多國(guó)家都針對(duì)中小企業(yè)出臺(tái)法律法規(guī)，這些法律法規(guī)既為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)建了良好的環(huán)境，也為政府支持中小企業(yè)發(fā)展提供了依據(jù)。美國(guó)于1953年頒布實(shí)施《小企業(yè)法案》，作為支持中小企業(yè)發(fā)展的基本法，其后依托基本法，制定十余部法律法規(guī)，為中小企業(yè)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。日本特別重視中小企業(yè)發(fā)展，在中小企業(yè)立法方面也走在世界的前列，已經(jīng)形成了一整套支持中小企業(yè)發(fā)展的法律體系。

（二）設(shè)立專門(mén)的政策性機(jī)構(gòu)

美國(guó)的小企業(yè)管理局(SBA)，就是由美國(guó)政府設(shè)立扶持中小企業(yè)發(fā)展的官方機(jī)構(gòu)，可為中小企業(yè)提供包括一般商業(yè)貸款、貸款擔(dān)保和救災(zāi)援助貸款等多種金融服務(wù)，是美國(guó)最大的單一以中小企業(yè)為支持對(duì)象的金融機(jī)構(gòu)。日本政府則成立了國(guó)民金融公庫(kù)、中小企業(yè)金融公庫(kù)、商工組合中央金庫(kù)三大政策性金融機(jī)構(gòu)，可以面向一些特定的中小企業(yè)，發(fā)放優(yōu)惠貸款。德國(guó)政府一些部門(mén)下設(shè)專門(mén)針對(duì)中小企業(yè)的機(jī)構(gòu)，有的機(jī)構(gòu)還設(shè)有專門(mén)的銀行，按一定的條件為中小企業(yè)發(fā)放優(yōu)惠貸款。法國(guó)設(shè)立了國(guó)家中小企業(yè)商業(yè)和手工業(yè)秘書(shū)處，成立了國(guó)家控股的中小企業(yè)發(fā)展銀行，可為中小企業(yè)提供專項(xiàng)貸款和貸款擔(dān)保服務(wù)。直接面向中小企業(yè)提供服務(wù)，對(duì)于解決了中小企業(yè)的融資難題效果顯著。

（三）提供政策性融資擔(dān)保服務(wù)

中小企業(yè)一般規(guī)模偏小、信用基礎(chǔ)薄弱，融資比較困難。對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行融資擔(dān)保，可以有效提高中小企業(yè)的融資效率，也是發(fā)達(dá)國(guó)家的普遍做法。美國(guó)中小企業(yè)管理局最主要的支持方式就是中小企業(yè)融資擔(dān)保貸款，除美國(guó)聯(lián)邦政府外，各級(jí)政府也都有信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，構(gòu)建了自上而下的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系。日本政府在設(shè)立中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，結(jié)合民間融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，設(shè)立了全國(guó)性的信貸擔(dān)保協(xié)會(huì)，可為中小企業(yè)提供多層次的信貸擔(dān)保服務(wù)。韓國(guó)政府早在1976年就建立了政府背景為中小企業(yè)的提供融資擔(dān)保的信用擔(dān)?；?，后來(lái)又增設(shè)技術(shù)信用擔(dān)?；饡?huì)等。

（四）設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)投資公司直接投資中小企業(yè)

風(fēng)險(xiǎn)投資公司在中小企業(yè)初創(chuàng)階段發(fā)揮重要作用，是許多創(chuàng)新型、技術(shù)型中小企業(yè)重要的資金來(lái)源。美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資以民間為主，政策性的公司主要是中小企業(yè)局支持設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資公司，這些創(chuàng)業(yè)投資公司可以從聯(lián)邦政府獲得優(yōu)惠貸款，獲得的資金可以投放于本國(guó)中小企業(yè)。日本成立了由政府牽頭，地方公眾團(tuán)體和金融機(jī)構(gòu)共同出資建立中小企業(yè)投資育成公司，其主要職能支持創(chuàng)業(yè)基金的公開(kāi)發(fā)行，提高創(chuàng)業(yè)基金股權(quán)投資流動(dòng)性，間接支持中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)融資。

二、我國(guó)的借鑒啟示

鑒于支持中小企業(yè)發(fā)展的復(fù)雜性，財(cái)政對(duì)中小企業(yè)直接投入并不經(jīng)濟(jì)，也難言公平。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，今后的重點(diǎn)是著眼于中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，出臺(tái)有針對(duì)性支持中小企業(yè)的優(yōu)惠政策，為中小企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好的氛圍。

（一）運(yùn)用財(cái)政杠桿撬動(dòng)有效信貸投向中小企業(yè)

發(fā)揮好財(cái)政政策的積極引導(dǎo)作用，帶動(dòng)金融資本投向中小企業(yè)，是解決中小企貸款難題的有效途徑。我國(guó)目前實(shí)施小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，就是這方面的有益探索。

（二）完善融資擔(dān)保體系

《中小企業(yè)促進(jìn)法》中明提出國(guó)家鼓勵(lì)各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，縣級(jí)以上人民政府和有關(guān)部門(mén)應(yīng)當(dāng)推進(jìn)和組織建立中小企業(yè)信用體系，推動(dòng)對(duì)中小企業(yè)的信用擔(dān)保。借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，財(cái)政除直接出資設(shè)立中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)外，還可以通過(guò)財(cái)政資金引導(dǎo)、對(duì)其他融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)注資等方式，引導(dǎo)構(gòu)建多元化信用擔(dān)保體系。

（三）探索設(shè)立專門(mén)面向中小企業(yè)的政策性金融機(jī)構(gòu)

借鑒國(guó)外的做法，各地可以試點(diǎn)由財(cái)政出資或參股，設(shè)立專門(mén)為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持公益性，優(yōu)先服務(wù)于無(wú)法從其他金融機(jī)構(gòu)獲得貸款的中小企業(yè)。其運(yùn)作則應(yīng)堅(jiān)持市場(chǎng)化，鼓勵(lì)與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作，創(chuàng)新使用財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、貸款擔(dān)保等市場(chǎng)化政策工具，放大政策性金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象和效果。