企業(yè)的財務(wù)計劃精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團化；財務(wù)管控；解決方案

企業(yè)集團管控是一個有機的體系，在企業(yè)集團化的過程中發(fā)揮著重要的作用。集團管控包含的內(nèi)容很多，財務(wù)管控就是其中最主要的內(nèi)容之一。在目前企業(yè)集團化的過程中，財務(wù)管控工作依然存在著很多問題。如果不對這些問題進行及時處理，找到解決方案，就會嚴(yán)重影響到企業(yè)的集團化發(fā)展。在當(dāng)今時代，集團化發(fā)展已經(jīng)成為企業(yè)發(fā)展的必然趨勢，企業(yè)的財務(wù)管理工作也不再是以前那種僅僅滿足一個企業(yè)即可。在集團化發(fā)展的背景下，財務(wù)管理工作涉及到對多個下屬企業(yè)的管理，管理工作極為復(fù)雜。傳統(tǒng)的財務(wù)管理系統(tǒng)以及管理手段等都無法再滿足現(xiàn)今集團化趨勢下企業(yè)發(fā)展的需求，鑒于此，為了最大限度的發(fā)揮財務(wù)管理工作的功用，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效益的最大化，必須要建立起企業(yè)集團化背景下的財務(wù)管控體系。本文以K企業(yè)的財務(wù)管控解決方案為例，對集團化趨勢下企業(yè)的財務(wù)管控工作進行全面的闡述。

一、財務(wù)管控在企業(yè)集團化中的主要作用

企業(yè)集團化的財務(wù)管控工作是一項極為復(fù)雜的綜合性工作，從財務(wù)預(yù)測、決策到財務(wù)計劃的制定以及財務(wù)計劃的執(zhí)行，都需要進行仔細(xì)的規(guī)劃和實施。由此可見，企業(yè)集團化的財務(wù)管控工作難度極大。這項工作的難度雖然大，但卻是企業(yè)集團化管理的基礎(chǔ)，究其原因可從以下幾方面進行分析。首先，財務(wù)管控工作通過各種籌資方式為企業(yè)集團的生產(chǎn)經(jīng)營提供資本，可以說財務(wù)管控工作是一切生產(chǎn)經(jīng)營活動的基礎(chǔ)；其次，財務(wù)管控工作能夠?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營過程中的生產(chǎn)成本進行有效的控制，進而降低企業(yè)集團下各子公司以及各部門的資金消耗，可以說財務(wù)管控是一切生產(chǎn)管理活動的基礎(chǔ)。從上述分析不難看出，財務(wù)管控工作與企業(yè)集團的每項工作都息息相關(guān)，滲透到了產(chǎn)供銷的各個環(huán)節(jié)，是企業(yè)集團開展各種經(jīng)營、管理活動的基礎(chǔ)。

二、企業(yè)集團財務(wù)管控的獨特性

與單個企業(yè)相比，企業(yè)集團財務(wù)管控工作有著其獨有的特性。其特性主要體現(xiàn)在有利和不利兩個方面：

1.不利方面

（1）管控的內(nèi)容更為復(fù)雜

企業(yè)集團的財務(wù)管控工作主要包括籌資、投資、營運資本、利潤分配等方面的決策工作，以及日常資金使用的管控等。導(dǎo)致財務(wù)管控內(nèi)容變得更為復(fù)雜的因素是多方面的，一是企業(yè)集團的內(nèi)部組織比單個企業(yè)來說更為復(fù)雜，財務(wù)管理工作的規(guī)模更大，而且各個子公司都具有不同的經(jīng)營特色，這就使得企業(yè)集團的財務(wù)管控工作變得更加復(fù)雜；二是企業(yè)集團的籌集渠道比之單個企業(yè)來說更為廣闊，同時企業(yè)集團內(nèi)部資金管理的各種職能也隨著企業(yè)集團管理特征的復(fù)雜化而更為復(fù)雜；三是企業(yè)集團的財務(wù)管理方法不得不面臨多種計算單位、多重計量基礎(chǔ)等引起的一系列問題，從而導(dǎo)致財務(wù)管理工作變得更為復(fù)雜。

（2）管控的難度明顯增加

相比于單個企業(yè)來說，企業(yè)集團因為有眾多的下屬單位和子公司，其財務(wù)信息量更加龐大，而且數(shù)據(jù)復(fù)雜。針對不同職能的子公司，其財務(wù)預(yù)算、核算方式也存在著極大的差別，這就導(dǎo)致企業(yè)集團的財務(wù)管控工作變得極為復(fù)雜，困難度也隨之增加。

2.有利方面

（1）資金籌集更有效率

企業(yè)集團以集團的形式來籌集資金，資金籌集的渠道比之單個企業(yè)更多。由此可見，企業(yè)集團在籌集資金方面更具優(yōu)勢，能夠快速的積累資本，為企業(yè)集團的發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。

（2）集中利用內(nèi)部資源

企業(yè)集團通過對資金的集中管理，當(dāng)某部分出現(xiàn)資金緊缺情況時，可從集團的其它部分調(diào)用資金來平衡另一部分的發(fā)展。這種管理形式不僅可以有效的避免資金緊缺帶來的風(fēng)險，同時還能對集團內(nèi)部的資金進行有效的利用。

三、以K企業(yè)為例分析其集團化財務(wù)管控的解決方案

K企業(yè)在重組改制以后，為了加強對企業(yè)的管理開展了一系列的財務(wù)管控工作。目前K企業(yè)在財務(wù)管控方面采取的主要控制模式是“分權(quán)式”，即母公司只對子公司的重大財務(wù)事項保留決策權(quán)，而常規(guī)的財務(wù)收支決策權(quán)下放到各子公司，由子公司直接掌控。子公司只需要對某些重要的財務(wù)事項報請母公司備案。這種模式使得子公司處于相對獨立的狀態(tài)，子公司的各項經(jīng)營與財務(wù)事項，母公司并不做過多的干預(yù)。K企業(yè)的母公司主要運用人員控制、預(yù)算控制、財務(wù)制度、績效考核、資金控制等方法對子公司的相關(guān)財務(wù)活動進行控制。本文利用K企業(yè)這種“分權(quán)式”的財務(wù)管控模式對企業(yè)集團化的財務(wù)工作進行簡要的分析。

1.人員控制方案

K企業(yè)在重組改制當(dāng)年便制訂了《企業(yè)集團各單位財務(wù)管理人員管理制度》，在該制度中明確指出：總部委派的財務(wù)管理人員在集團財務(wù)部總負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下統(tǒng)一開展工作，日常財務(wù)工作接受集團總部和子公司財務(wù)部的雙重領(lǐng)導(dǎo)?？偛课傻呢攧?wù)管理人員負(fù)責(zé)子公司的財務(wù)考核、人員調(diào)配、解聘、甄別等工作，其薪資、獎金、福利補貼等由集團總部財務(wù)部門發(fā)放，不得領(lǐng)取子公司的各種福利。

2.財務(wù)制度方案

財務(wù)制度是保證財務(wù)管控體系有效運行的關(guān)鍵，企業(yè)集團對財務(wù)制度進行統(tǒng)一，有利于規(guī)范集團內(nèi)部各成員企業(yè)的日常財務(wù)活動，指導(dǎo)財務(wù)管控工作的正常進行。K企業(yè)目前針對財務(wù)管控工作頒布了一系列的財務(wù)管理制度，比如《財務(wù)管理制度》、《總部費用開支管理辦法》、《財務(wù)中心結(jié)算管理制度》等，就目前K企業(yè)財務(wù)制度方面的發(fā)展情況而言，財務(wù)管理制度已經(jīng)基本完善。

3.預(yù)算控制方案

K企業(yè)的預(yù)算管理工作發(fā)展的較為緩慢，目前主要分為三個部分對預(yù)算進行控制。一是預(yù)算編制，集團總部在對各子公司的實際經(jīng)營情況以及市場環(huán)境的變化進行全面的分析以后，制定并落實切實可行的預(yù)算方案；二是預(yù)算執(zhí)行，K企業(yè)總部將預(yù)算方案下發(fā)至各子公司，子公司按照總部的要求落實預(yù)算執(zhí)行工作，集團總部對預(yù)算的執(zhí)行過程并不做過多干預(yù)；三是預(yù)算考核，K企業(yè)每隔半年對預(yù)算的執(zhí)行情況進行一次分析，年終對所有子公司的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，分析得失，并加以改進。

4.資金控制方案

K企業(yè)在成立之初便設(shè)置了財務(wù)結(jié)算管理部門，全權(quán)負(fù)責(zé)K企業(yè)的資金管理和監(jiān)控，并制定了相應(yīng)的管理制度和措施。目前，K企業(yè)對資金控制的主要方案有以下幾點：

（1）賬戶管理：K企業(yè)在對各子公司的銀行開戶情況進行調(diào)查以后，確定以農(nóng)業(yè)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行作為主要的開戶行。各子公司可以任選其中一家銀行開設(shè)收支戶頭。

（2）收支管理：K企業(yè)下屬各子公司的收入全部在收入戶進行核算，并將逐筆收入實時歸結(jié)到總部中心賬戶。

（3）資金使用：各子公司根據(jù)用款需求，向集團公司的財務(wù)部門提出用款申請，申請表中必須明確標(biāo)注用款金額、用途等。大額資金需要由財務(wù)部門共同協(xié)商才能予以撥付。

5.績效考核方案

目前，K企業(yè)已經(jīng)制定了較為完善的績效考核辦法，其主要內(nèi)容是按年對子公司的領(lǐng)導(dǎo)進行考核。考核分為四個等級，以分值的高低而定。90分以上為優(yōu)秀等級，70分以上為良好等級，60分以上為合格等級，其余皆為不合格等級。具體的考核內(nèi)容根據(jù)子公司的實際情況而定，對于經(jīng)營狀況好的子公司，考核標(biāo)準(zhǔn)相對較高；對于經(jīng)營狀況一般的子公司，考核標(biāo)準(zhǔn)相對降低。

四、結(jié)束語

財務(wù)管控工作，簡而言之就是對企業(yè)集團在生產(chǎn)、經(jīng)營、管理等各個環(huán)節(jié)的財務(wù)工作進行管理和控制。通過財務(wù)管控工作，可以有效的降低企業(yè)集團的生產(chǎn)成本，為企業(yè)集團節(jié)約更多的資本，可以有效的避免資金斷流等現(xiàn)象的發(fā)生，有利于企業(yè)集團的可持續(xù)發(fā)展，對實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟增長和競爭力的提升有著不可估量的作用。

參考文獻：

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第2篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

如何理解和認(rèn)識企業(yè)財務(wù)文化力，是我們進一步研究企業(yè)財務(wù)文化的基礎(chǔ)和前提。我們可以簡單地定義，企業(yè)財務(wù)文化力是企業(yè)創(chuàng)造的財務(wù)文化凝結(jié)在企業(yè)財務(wù)活動中而產(chǎn)生的一種力量，即財務(wù)文化的力量。

（一）企業(yè)財務(wù)文化具有伴隨企業(yè)財務(wù)活動始終的持久性

企業(yè)財務(wù)文化力作為一個簡明概念，近年來逐漸被企業(yè)財務(wù)人員所認(rèn)識。財務(wù)文化力其實自古有之，有財務(wù)就有財務(wù)文化力。有了企業(yè)財務(wù)自然就有了企業(yè)財務(wù)文化力。企業(yè)財務(wù)活動不停息，企業(yè)財務(wù)文化力就不會消逝，所以企業(yè)財務(wù)文化力具有持久性。當(dāng)然企業(yè)財務(wù)文化力的發(fā)揮具有不確定性，總是受到企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境的影響和制約，有時表現(xiàn)得強有力，有時表現(xiàn)得軟弱無力；有時是積極作用，有時是消極作用。財務(wù)管理的最高境界是財務(wù)文化管理。

（二）企業(yè)財務(wù)文化力具有普遍性

企業(yè)財務(wù)文化是企業(yè)財務(wù)活動的產(chǎn)物，無論這種活動是自覺的，還是自發(fā)的。企業(yè)財務(wù)文化的形成、發(fā)展、變化與企業(yè)的進步演化一樣，都是一個自然歷史過程。企業(yè)財務(wù)文化廣泛地影響著企業(yè)財務(wù)活動，影響著企業(yè)員工的精神世界、物質(zhì)世界以及自然界，深深影響企業(yè)員工的財務(wù)行為，甚至他們的個性和習(xí)慣。從這個意義上講，企業(yè)財務(wù)文化力的影響具有普遍性。

（三）企業(yè)財務(wù)文化力具有一定的延遲性

企業(yè)財務(wù)文化的形成是一個漸進的過程，而企業(yè)財務(wù)文化作用的發(fā)揮同樣是一個漸進的過程。企業(yè)財務(wù)文化力作為一種力量，究其本質(zhì)，它不是一種直接力量，而是一種間接力量。主要借助于人們的思想觀念而發(fā)揮作用。沒有人們精神觀念，財務(wù)文化力就失去了載體；沒有人們精神觀念的提升，財務(wù)文化力的作用也難以提升。而精神觀念的轉(zhuǎn)化是需要一定時間的，因此，企業(yè)財務(wù)文化力并不是那種立竿見影的力量，有一定時滯性，有一些看不見摸不著，但它又真實存在，是一種無形的力量在影響著企業(yè)財務(wù)活動。正因為如此，我們無法對其影響像對資金、成本、利潤、收入等物質(zhì)財力一樣來對財務(wù)文化力進行定量分析和評價。

（四）企業(yè)財務(wù)文化力既有積極作用，也有消極作用

從一般意義上講，企業(yè)財務(wù)文化力對于企業(yè)發(fā)展具有積極作用。但也應(yīng)當(dāng)看到，在一定歷史條件下，企業(yè)財務(wù)文化發(fā)展越來越腐敗，企業(yè)財務(wù)文化力的消極作用也將非常明顯。一種特定的企業(yè)財務(wù)文化力，有其產(chǎn)生的歷史背景、人文背景、政治背景、經(jīng)濟背景等，其作用的發(fā)揮在很大程度上與這些背景有關(guān)，也受制于企業(yè)最高當(dāng)局的主觀力量。當(dāng)其產(chǎn)生背景及主流財務(wù)觀念、愿望與社會進步、社會倫理道德相一致時，其財務(wù)文化力的作用往往是積極的，反之則會是消極的。因此，引導(dǎo)和煥發(fā)積極的企業(yè)財務(wù)文化力，抑制消極財務(wù)文化力，是我們每一個有良知的企業(yè)公民的社會責(zé)任。

二、企業(yè)財務(wù)文化力的積極作用

（一）企業(yè)財務(wù)文化力對企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的推動

企業(yè)財務(wù)文化與企業(yè)財務(wù)活動如影隨形，它總是無孔不入地滲透于企業(yè)財務(wù)活動中。從來都沒有單純的不包含財務(wù)文化因素的企業(yè)財務(wù)活動。企業(yè)財務(wù)文化力對于企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的貢獻在于：一是為經(jīng)濟發(fā)展提供財務(wù)精神動力。財務(wù)文化力借助于理財者的言傳身教、耳濡目染等方式，把財務(wù)文化內(nèi)化為行動，形成優(yōu)良價值觀和人品，從而把財務(wù)文化力轉(zhuǎn)化為理財者的精神力量，推動企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。二是為企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展提供財務(wù)行為規(guī)范。企業(yè)財務(wù)文化力促使企業(yè)形成財務(wù)規(guī)范、誠信意識、團結(jié)理念、和諧精神。進而保證企業(yè)經(jīng)濟活動的健康發(fā)展。三是企業(yè)財務(wù)文化力可以優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部財務(wù)環(huán)境。在企業(yè)財務(wù)文化力作用下形成的良好財務(wù)文化環(huán)境，是一種無形資源，能夠吸引人才、資本等，成為推動企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的強大動力。四是可以推動企業(yè)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變。目前已經(jīng)進入知識經(jīng)濟、創(chuàng)意經(jīng)濟時代，經(jīng)濟增長不再以占有盡量多的物質(zhì)資本為唯一標(biāo)志，而是要看資本與財務(wù)文化的融合是否和諧。優(yōu)秀的企業(yè)財務(wù)文化力總是促使企業(yè)社會資本、社會成本、社會效益的最優(yōu)化，促進企業(yè)優(yōu)化經(jīng)濟增長方式。五是提升企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)及附加值。一個企業(yè)產(chǎn)品價值構(gòu)成越來越體現(xiàn)文化的價值，良好的企業(yè)財務(wù)文化可以提升企業(yè)產(chǎn)品品質(zhì)及附加值。一個有良好財務(wù)行為企業(yè)的產(chǎn)品自然會有更多的消費者，一個財務(wù)行為惡劣企業(yè)的產(chǎn)品往往也會被消費者拋棄。六是企業(yè)財務(wù)文化力本身也成為企業(yè)經(jīng)濟增長的要素之一。有許多企業(yè)的經(jīng)濟增長主要是建立在財務(wù)文化力基礎(chǔ)上的，如證券、金融、保險企業(yè)等，它們既是資本經(jīng)濟，也是財務(wù)文化經(jīng)濟。財務(wù)文化已經(jīng)成為它們刻意創(chuàng)造的對象，成為能夠?qū)崒嵲谠趧?chuàng)造財富的源泉。企業(yè)財務(wù)文化本身也成為企業(yè)經(jīng)濟增長的一個組成部分。

（二）企業(yè)財務(wù)文化力對企業(yè)治理的推動

企業(yè)財務(wù)文化力對企業(yè)治理的作用比對經(jīng)濟發(fā)展的作用來得更為直接，也更加深刻，同時其發(fā)揮作用的主觀意愿性也更加強烈。企業(yè)財務(wù)文化與企業(yè)治理，特別是企業(yè)財務(wù)治理總是相生相伴、相輔相成的。企業(yè)財務(wù)文化可以說是企業(yè)治理主體實施財務(wù)治理的精神體現(xiàn)，是企業(yè)治理的核心組成部分。強大的財務(wù)治理功能，使財務(wù)文化被打上深深的財務(wù)治理烙印，成為企業(yè)治理的附屬物。正因為如此，企業(yè)財務(wù)文化力的治理屬性應(yīng)當(dāng)引起重視，這樣才能更好地推動企業(yè)治理，特別是財務(wù)治理的健康發(fā)展。

（三）企業(yè)財務(wù)文化力對企業(yè)財務(wù)文化發(fā)展的推動

企業(yè)財務(wù)文化力作為財務(wù)文化的一種內(nèi)在力量，是財務(wù)文化作用的合理顯現(xiàn)，也可以說是財務(wù)文化的內(nèi)核。從財務(wù)文化力自身而言，無論這種力量是積極還是消極的，對財務(wù)文化的發(fā)展起著較大的驅(qū)動作用。當(dāng)然積極的財務(wù)文化力可以驅(qū)動企業(yè)財務(wù)文化不斷自我完善；消極的財務(wù)文化力則會驅(qū)動企業(yè)財務(wù)文化走向衰退甚至滅亡。

（四）企業(yè)財務(wù)文化力對企業(yè)綜合競爭力的提升

在知識經(jīng)濟、文化經(jīng)濟時代，企業(yè)財務(wù)文化力成為企業(yè)綜合競爭力的重要組成部分已是一個不爭的事實。其具體表現(xiàn)為：企業(yè)財務(wù)文化力對企業(yè)管理者及員工的塑造。財務(wù)文化力通過潛移默化的形式，全面提升人的綜合素質(zhì)，這對提升企業(yè)的綜合競爭力是非常關(guān)鍵的。企業(yè)財務(wù)文化力還有助于塑造良好的企業(yè)財務(wù)形象，這對于提升企業(yè)綜合競爭力也是很有幫助的。同時企業(yè)財務(wù)文化力通過對廣大員工的財務(wù)文化熏陶，可以演化形成共同的企業(yè)財務(wù)精神，并轉(zhuǎn)化成凝聚力量，推動企業(yè)綜合競爭力的提升。另外，企業(yè)財務(wù)文化力可以直接轉(zhuǎn)化為競爭力，成為綜合競爭力的有機組成部分。

三、企業(yè)財務(wù)文化力是企業(yè)生產(chǎn)力的重要組成部分

我們所說的企業(yè)財務(wù)文化力，既指滲透于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中的財務(wù)文化因素，也指具有相對獨立形態(tài)的財務(wù)精

神生產(chǎn)力。即財務(wù)文化力是企業(yè)經(jīng)濟和財務(wù)文化相互融合發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。它能為企業(yè)創(chuàng)造財富，是企業(yè)生產(chǎn)力的重要組成部分。

在文化經(jīng)濟、知識經(jīng)濟時代，企業(yè)財務(wù)管理是人文精神、理財知識和資本的有機組合。企業(yè)財務(wù)文化力的核心要素包括理財者的智力、知識、財務(wù)管理能力、文化資源等。財務(wù)文化力的構(gòu)成主要不在于外在實體，如資本等，而在于內(nèi)在要素，即人的精神財富，是一種以財務(wù)文化為主導(dǎo)的生產(chǎn)力。

工業(yè)經(jīng)濟時代，企業(yè)之間的財務(wù)競爭可以說是資本的競爭。那么在文化經(jīng)濟時代，企業(yè)之間的財務(wù)競爭可以說是財務(wù)文化的競爭。在企業(yè)文化經(jīng)濟中充滿了財務(wù)文化因素，財務(wù)文化生產(chǎn)力內(nèi)容構(gòu)成不僅有理財科學(xué)、理財技術(shù)、理財智力等因素，還有理財理想、價值觀念、人文關(guān)懷等文化因素。是科學(xué)精神與人文精神的有機統(tǒng)一。尤其突出了理財?shù)娜宋木褡鳛槠髽I(yè)生產(chǎn)力要素的價值。隨著企業(yè)財務(wù)文化力的發(fā)展，理財?shù)娜宋木裨谄髽I(yè)中的彰顯將日益突出，企業(yè)之間的財務(wù)競爭將從單純的資本競爭轉(zhuǎn)變?yōu)槿谌霃?fù)雜人文背景的財務(wù)文化競爭。

企業(yè)財務(wù)文化力更加突出以人為本。隨著企業(yè)財務(wù)文化力中文化要素的增加，意味著企業(yè)經(jīng)濟增長方式的轉(zhuǎn)變，變過去拼資金、資源為比理念、比知識、比智慧、比人文關(guān)懷。企業(yè)的成長將更加科學(xué)，更加和諧，人的素質(zhì)將更加得到全面提高。企業(yè)財務(wù)文化力強調(diào)的是企業(yè)要處理好人與人、人與自然、人與自身的財務(wù)關(guān)系，強調(diào)科學(xué)發(fā)展觀，不是無限制地從他人、自然、自身上索取。

企業(yè)財務(wù)文化力作為企業(yè)生產(chǎn)力的重要組成部分，可以使企業(yè)利益相關(guān)者過上有價值的共同生活。作為“精神方面的生產(chǎn)力”同其他方面的生產(chǎn)力一樣，也具有一般實踐活動的特征，即企業(yè)中每個理財者（其實普通員工也是）在一種財務(wù)文化狀態(tài)下處理各種財務(wù)活動，去爭取一個滿意的財務(wù)結(jié)果。企業(yè)財務(wù)文化決定著企業(yè)財務(wù)資源的開發(fā)、組合，決定著企業(yè)經(jīng)濟增長和進步的速度，檢驗著企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的合理性，推動著先進價值體系的形成，協(xié)調(diào)著財務(wù)關(guān)系，促進人的素質(zhì)全面提升，吸引著更多的優(yōu)秀人才。

四、發(fā)展企業(yè)財務(wù)文化力的對策

如何有效地發(fā)展企業(yè)財務(wù)文化力，推動企業(yè)發(fā)展和財務(wù)管理創(chuàng)新，關(guān)系著企業(yè)能否實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)問題。

（一）樹立財務(wù)文化發(fā)展觀，強化財務(wù)文化力意識

在重視企業(yè)物質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的同時，要重視財務(wù)文化力的發(fā)展，形成濃烈的財務(wù)文化氛圍。發(fā)展企業(yè)財務(wù)文化力，體現(xiàn)了以人為本的科學(xué)發(fā)展觀。它不但能推動企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展，也能推動企業(yè)文化和財務(wù)文化的發(fā)展，使經(jīng)濟注入更多的人文內(nèi)涵，不僅實現(xiàn)經(jīng)濟總量的擴張，而且實現(xiàn)質(zhì)的飛躍，使企業(yè)走上一條理財人性化、效益化、消耗低、污染少的可持續(xù)發(fā)展的良性軌道。

（二）不斷深化企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理改革，解除財務(wù)文化力發(fā)展的文化禁錮

企業(yè)財務(wù)管理改革涉及面廣，影響著利益相關(guān)者的利益。要找準(zhǔn)改革的立足點，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財務(wù)管理改革首先要強調(diào)公平地對待每一個利益相關(guān)者，這樣才能形成良性財務(wù)文化。其次要強調(diào)財務(wù)管理效率和效益，即讓每一個利益相關(guān)者都高效關(guān)注企業(yè)的理財效率和效果，形成真正的利益共同體財務(wù)文化，而不是分裂的財務(wù)文化，要讓大家明白，只有團結(jié)協(xié)作，大家才能上天堂；分裂和內(nèi)耗及不負(fù)責(zé)任，許多人的結(jié)果是下地獄。第三，要健全企業(yè)財務(wù)管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，制度對每個員工都一樣，上至董事長，下至清潔工。最后，要不斷對員工進行財務(wù)管理培訓(xùn)，讓大家都成為財務(wù)上的明白人。

（三）加強企業(yè)財務(wù)文化建設(shè)

企業(yè)財務(wù)文化建設(shè)關(guān)乎企業(yè)能否實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展財務(wù)目標(biāo)，對于企業(yè)財務(wù)文化力的提升非常重要。優(yōu)良的財務(wù)管理制度，優(yōu)秀的財務(wù)管理人才，良好的員工隊伍容易形成良好的財務(wù)文化。良好的財務(wù)文化需要企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的模范推動，高層領(lǐng)導(dǎo)在制度框架下行動，不能說一套，做一套。文化建設(shè)不同于經(jīng)濟建設(shè)，文化建設(shè)有其自身的規(guī)律性。要不斷總結(jié)企業(yè)財務(wù)文化建設(shè)的經(jīng)驗教訓(xùn)，使企業(yè)財務(wù)文化更有利于財務(wù)文化力的發(fā)揮，財務(wù)文化真正成為企業(yè)理財之魂。

（四）造就大批財務(wù)文化人才

優(yōu)秀的財務(wù)管理人才是企業(yè)財務(wù)文化力最重要的要素。要提升財務(wù)文化力，必須靠高素質(zhì)的人才來支撐。要重視對財務(wù)管理人才及員工理財知識培訓(xùn)方面的投入，樹立理財人才是高級人才的理念。只有造就了大批高素質(zhì)的財務(wù)文化人才，煥發(fā)出他們的活力和創(chuàng)造力，才能解放企業(yè)財務(wù)文化力。因為企業(yè)內(nèi)部財務(wù)文化環(huán)境優(yōu)化了，新的理念形成了，創(chuàng)造價值的機制完善了，企業(yè)財務(wù)文化力自然就強勁有力。

第3篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

關(guān)鍵詞：解困轉(zhuǎn)制 財務(wù)規(guī)劃 稅務(wù)規(guī)劃

受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟的影響和束縛，我國企業(yè)特別是國企管理混亂、競爭意識差、企業(yè)沒有活力大多都處于虧損或半虧損狀態(tài)。如何使國企擺脫經(jīng)營困境，實現(xiàn)企業(yè)的成功轉(zhuǎn)型，建立起適應(yīng)市場經(jīng)濟的現(xiàn)代企業(yè)制度，這應(yīng)是當(dāng)政者和廣大學(xué)者關(guān)心的重心，也是我國改革的主要內(nèi)容。而關(guān)于企業(yè)的解困轉(zhuǎn)制過程，以及轉(zhuǎn)制過程中如何對財務(wù)和稅收進行規(guī)劃，才能做到使企業(yè)獲得最大利益，損失最小，這是一個重大且具有現(xiàn)實意義的課題。

一、企業(yè)解困轉(zhuǎn)制的形式

企業(yè)轉(zhuǎn)制是我國市場經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢，在企業(yè)解困轉(zhuǎn)制浪潮中，全國圍繞企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換進行了探索，并出現(xiàn)了多種形式，總的來說，可分為兩類。一是從產(chǎn)權(quán)制度方面，對企業(yè)進行資產(chǎn)重組。如兼并、拍賣、出售、破產(chǎn)、管理層收購、股份合作制及股份制改造等；二是產(chǎn)權(quán)歸屬不變，改變企業(yè)經(jīng)營方式，如租賃、承包、委托經(jīng)營等。而從具體操作來說，又有股份有限公司，有限責(zé)任公司，內(nèi)部職工持股，整體拍賣，外資嫁接，空殼租賃，固定資產(chǎn)兩權(quán)分離、流動資產(chǎn)職工買下，一廠多制，管理參股，不停產(chǎn)重組等方式。

由此可見，企業(yè)解困轉(zhuǎn)制的形式是多種多樣的，而每種方式都有自己的優(yōu)缺點，適合不同的情況。我們要根據(jù)各地各企業(yè)的具體情況，慎重選擇。而其中不停產(chǎn)重組方式可減少社會資源的浪費，妥善安置破產(chǎn)企業(yè)員工，最大限度地減小債權(quán)人的損失，可使企業(yè)價值最大化。這主要適用于資不抵債、瀕臨破產(chǎn)，破產(chǎn)命運不可回避的企業(yè)。本文主要研究的就基于不停產(chǎn)的企業(yè)重組的財務(wù)和稅收規(guī)劃。

二、不停產(chǎn)重組的模式

這種模式通過盤活破產(chǎn)企業(yè)有效資產(chǎn)，適當(dāng)核減債務(wù)負(fù)擔(dān)，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，達到存續(xù)企業(yè)使其健康發(fā)展的目的。具體操作一般有兩種模式。

（一）新設(shè)公司承接有效資產(chǎn)與部分債務(wù)

在取得債權(quán)人銀行同意的前提下，新設(shè)一家公司作為主體，通過變更債務(wù)承載主體，由新設(shè)公司主體承接破產(chǎn)企業(yè)有效資產(chǎn)，將債權(quán)人銀行的不良債權(quán)轉(zhuǎn)化為優(yōu)質(zhì)債權(quán)，充分盤活破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)。這種模式主要適用于一些規(guī)模不大、產(chǎn)權(quán)單一、核心可供盤活有效資產(chǎn)主要集中在主體企業(yè)中即將破產(chǎn)的國有企業(yè)?；静僮鬟^程為：①破產(chǎn)企業(yè)職工以破產(chǎn)安置費用注冊成立新公司；②新公司向破產(chǎn)企業(yè)債權(quán)人銀行申請貸款；③新公司以職工入股資金與銀行貸款收購擬破產(chǎn)企業(yè)的有效資產(chǎn)；④擬破產(chǎn)企業(yè)以資產(chǎn)變現(xiàn)收入償還債權(quán)人銀行的部分貸款本息；⑤擬破產(chǎn)企業(yè)申請破產(chǎn)，按照破產(chǎn)財產(chǎn)清償順序，債權(quán)人銀行獲得相應(yīng)清償資產(chǎn)；⑥新公司以有效資產(chǎn)經(jīng)營所得逐年償還債權(quán)人銀行貸款本息。

（二）以職工安置費用受讓國有股權(quán)

這種模式主要在對國有企業(yè)進行資產(chǎn)剝離方式轉(zhuǎn)制時，由于優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)都被剝離出來成立單獨的公司，而最終主體企業(yè)承擔(dān)各種不良資產(chǎn)和社會包袱。這種轉(zhuǎn)制方式可以促進優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的增值發(fā)展，使新設(shè)立企業(yè)轉(zhuǎn)裝上陣，但從長遠(yuǎn)看，新獨立企業(yè)并不能完全中斷與主體企業(yè)的歷史淵源，往往難以長期穩(wěn)定發(fā)展，最終陷入經(jīng)營困境。因此，實際操作中將可供盤活資產(chǎn)留在下屬子公司，將其作為存續(xù)主體實施不停產(chǎn)重組，并以持有的下屬公司的股權(quán)來支付職工的安置費用，同時切斷破產(chǎn)企業(yè)與有效資產(chǎn)之間的產(chǎn)權(quán)紐帶，實現(xiàn)存其續(xù)發(fā)展。

基本操作過程如下：①確定企業(yè)職工安置費補償標(biāo)準(zhǔn)及總補償金額；②確定企業(yè)控股或參股的一家公司作為存續(xù)公司；③以所持存續(xù)公司股權(quán)支付員工安置補償費；④存續(xù)公司獨立經(jīng)營運作；⑤申請破產(chǎn)。

三、企業(yè)不停產(chǎn)重組的總體規(guī)劃

（一）企業(yè)不停產(chǎn)重組的生產(chǎn)規(guī)劃

首先是穩(wěn)定職工情緒，做好職工的思想工作，政府和相關(guān)實施重組的企業(yè)單位必須在經(jīng)濟利益和社會利益達到一致后才能開展破產(chǎn)工作。其次是堅持生產(chǎn)、職工換崗不離崗，避免出現(xiàn)動蕩，保持社會穩(wěn)定。企業(yè)要積極實現(xiàn)自救，查找虧損原因，如成本太高、包袱重、管理落后、設(shè)備老化等原因。企業(yè)要尋求可以重組合作的企業(yè)，改進生產(chǎn)設(shè)備、加強管理，降低成本。對一時找不到承接企業(yè)，產(chǎn)品嚴(yán)重滯銷、技術(shù)落后、發(fā)展?jié)摿Σ淮蟮钠髽I(yè)，可將困難企業(yè)的國有資產(chǎn)折股做為經(jīng)濟補償金支付給職工，鼓勵職工出資入股，形成以產(chǎn)權(quán)為紐帶，企業(yè)與職工相結(jié)合的利益共同體，最大限度地調(diào)動職工的生產(chǎn)積極性。

（二）企業(yè)不停產(chǎn)重組的財務(wù)規(guī)劃

在企業(yè)不停產(chǎn)重組過程中完善財務(wù)制度，如采用新設(shè)公司承接有效資產(chǎn)與部分債務(wù)，將

所擁有的良性資產(chǎn)“裝進”新公司，從資產(chǎn)的角度優(yōu)化企業(yè)結(jié)構(gòu)、改革管理模式。

（1）發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)管職能

財務(wù)工作要保證、促進企業(yè)經(jīng)濟上放得開，同時財務(wù)又能管得住，讓企業(yè)經(jīng)濟是在財務(wù)監(jiān)督下搞活，財務(wù)監(jiān)督是在企業(yè)搞活中實現(xiàn)。對企業(yè)的經(jīng)營、采購、生產(chǎn)、資金調(diào)用等全過程進行監(jiān)督，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)管職能，及時發(fā)現(xiàn)問題，實現(xiàn)企業(yè)效益最大化。

（2）改善資金管理，提高資金流動利潤率

改革資金管理的管理模式，明確企業(yè)重組后的各企業(yè)的管理范圍和職責(zé)。我們要保證資金使用的合理有效，加快資金流動周期，將資金管理和固有資產(chǎn)管理相結(jié)合，以達到資產(chǎn)的有效利用。

（3）降低生產(chǎn)成本，提高財務(wù)管理效率

在重組企業(yè)成立成本控制部門，進行專門的生產(chǎn)成本核算，結(jié)合過去一年的成本控制情況，制定相應(yīng)的成本降低額，形成最終財務(wù)預(yù)算，通過這種對成本的控制，提高財務(wù)管理效率。

（4）財務(wù)管理的分部目標(biāo)實現(xiàn)

企業(yè)重組后財務(wù)管理的分部是投資和分配，使用分部目標(biāo)實現(xiàn)財務(wù)管理。企業(yè)要充分挖掘企業(yè)潛力，合理分配人力和物力，以最小成本獲取最多經(jīng)營成果，同時認(rèn)真分析投資決策中的各種影響因素，權(quán)衡投資項目的投資報酬率和投資風(fēng)險，進行可行性研究，以期實現(xiàn)財務(wù)管理的整體目標(biāo)。

（三）企業(yè)不停產(chǎn)重組的稅務(wù)規(guī)劃

（1）與重組出資方式無關(guān)的稅收規(guī)劃

1． 納稅主體選擇及納稅地位變化。

企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，納稅主體發(fā)生改變，而我國現(xiàn)行稅制對同一經(jīng)濟行為在不同納稅主體上實行差別對待，特別是所得稅制上。因此，通過不停產(chǎn)重組，可由優(yōu)惠企業(yè)成為優(yōu)惠企業(yè)，享受稅 收優(yōu)惠。

2． 資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。

第一，根據(jù)我國稅制中關(guān)于流轉(zhuǎn)稅的優(yōu)惠政策，對在企業(yè)轉(zhuǎn)制過程中，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所涉及的流轉(zhuǎn)稅和轉(zhuǎn)讓所得稅進行規(guī)劃，獲取稅收好處。如原公司轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)是免稅、購并時不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不征收營業(yè)稅和土地增值稅等。

第二, 根據(jù)購并理論中稅收應(yīng)理論，通過購并交易將資產(chǎn)重新估值，使資產(chǎn)稅基增加，

獲得轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)增值后的折舊扣稅效應(yīng)收益，即享受的資產(chǎn)折舊扣稅額超過原目標(biāo)企業(yè)在同樣的資產(chǎn)上所享受的折舊扣稅額, 和通過收購者支付的購并價格而獲得一部分相關(guān)收益。

3．不分紅企業(yè)的正常收益轉(zhuǎn)化。

通過購并，將本應(yīng)被征收的對高額的盈余留存而征收的懲罰性所得稅獲得免除，而只對資本增值部分繳納所得稅, 而無需繳納紅利的所得稅。企業(yè)重組可以從總體上降低股東的稅收負(fù)擔(dān)。

4．關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的轉(zhuǎn)讓定價。

不同水平不同性質(zhì)的企業(yè)享受的稅收待遇存在差別，企業(yè)重組時，可通過運用轉(zhuǎn)讓定價來減輕稅負(fù)，使利潤從所得稅適用稅率高的企業(yè)轉(zhuǎn)移至適用稅率低的企業(yè)。

（2）與重組出資方式有關(guān)的稅收規(guī)劃

1．免稅購并稅收規(guī)劃。

稅法規(guī)定，對企業(yè)或股東投資行為征稅是以當(dāng)期實際收益為稅基，而沒有實際收到的現(xiàn)金紅利則不予征稅。因而，可根據(jù)這一原理進行稅收規(guī)劃，結(jié)合不同的免稅購并類型獲取相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。

2．不同重組出資方式的稅收規(guī)劃。

企業(yè)重組的收購方式不同相應(yīng)產(chǎn)生的稅收效應(yīng)也不同。稅收規(guī)劃要充分考慮到這一點，選擇合理的購并方式，取得稅收上的收益。

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第4篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè)集團 財務(wù)集約化管理 對策

引言

集約化財務(wù)管理要求企業(yè)在經(jīng)營管理活動中,要針對各項費用開支,從立項、審批一直到資金的支付這一系列過程都要建立起一整套完整的審核制度,即把資金管理貫穿在生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程的各個環(huán)節(jié)。為達到這一目標(biāo),企業(yè)就需要對原有的財務(wù)管理流程進行合理優(yōu)化,依托商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),利用企業(yè)自身的資金結(jié)算系統(tǒng),搭建包括組織機構(gòu)、工作人員、投資立項、資金調(diào)度、資金支付、資金收入、信貸業(yè)務(wù)以及資金支付等七個環(huán)節(jié)的的資金集中管理模式從而能夠確保資金的有效管理以及財權(quán)的高度集中能夠順利實現(xiàn)。

一、集約化財務(wù)管理的內(nèi)涵

集約化管理是現(xiàn)代企業(yè)集團以節(jié)儉、高效、約束為價值取向,通過對人、財、物、管理等生產(chǎn)要素的統(tǒng)一配置,從而達到降低成本、高效管理,獲得可持續(xù)競爭的優(yōu)勢,目的在于提高企業(yè)生產(chǎn)效率與經(jīng)營效益,因此,隨著現(xiàn)代信息技術(shù)的發(fā)展以及集團業(yè)務(wù)的不斷拓展,開展財務(wù)集約化管理是集團公司的必然選擇。企業(yè)集團集約型財務(wù)管理的優(yōu)勢體現(xiàn)在以下幾個方面:一是為實現(xiàn)集團的整體財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)目標(biāo)和財務(wù)政策提供保證;二是促進資金的合理、高效利用和提高監(jiān)督效能;三是有利于對子公司和相關(guān)分支機構(gòu)進行有效監(jiān)控,確保得整個企業(yè)集團的經(jīng)營活動能夠得到有效的監(jiān)控。與傳統(tǒng)財務(wù)管理模式相比,集約化財務(wù)管理的主要優(yōu)勢體現(xiàn)在比前者更集中、精細(xì)和高效,具有務(wù)實而精煉的核心理念,這也是其先進性的具體體現(xiàn)。

二、集約化財務(wù)管理的主要特征

概括而言,集約化財務(wù)管理是以機構(gòu)扁平化、財權(quán)集中化、業(yè)務(wù)流程化、手段網(wǎng)絡(luò)化、預(yù)算模型化、核算標(biāo)準(zhǔn)化、服務(wù)個性化、監(jiān)控實時化為主要特征,具體可以歸結(jié)為以下三個方面。

第一,組織精干,機構(gòu)規(guī)范。

從于集約化財務(wù)管理的組織方式和機構(gòu)設(shè)置的角度來看,其規(guī)范和精干的特征非常明顯,并集中體現(xiàn)在組織機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)流程規(guī)范化兩個層面。

第二,工作流程集中高效,針對集約化財務(wù)管理的服務(wù)質(zhì)量與工作效率而言,在充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)的前提下,通過對原有業(yè)務(wù)進行流程改造,不僅能夠保證財權(quán)的集中化,還能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)控實時化,從而為企業(yè)的利益各個相關(guān)方提供優(yōu)質(zhì)的和個性化服務(wù)。

第三,實施過程標(biāo)準(zhǔn)高效。集約化財務(wù)管理的方法與手段具有標(biāo)準(zhǔn)和高效的特征,這一特征主要通過預(yù)算模型化、核算標(biāo)準(zhǔn)化以及手段網(wǎng)絡(luò)化這三個方面來體現(xiàn)。

三、企業(yè)集團實施集約化財務(wù)管理的主要建議

1.建立合理的規(guī)章制度

企業(yè)建立的規(guī)章制度體系一般包括三個層次,即管理制度、崗位制度以及崗位分工制度。

第一,對于管理制度而言,應(yīng)涵蓋以下三個主要層面:其一是會計制度,其中又包括基本規(guī)定、會計事務(wù)處理說明、會計分錄說明以及會計報表編制說明。其二是崗位制度,它可以看做是根據(jù)企業(yè)內(nèi)諸如制定總賬、成本核算或費用報銷等各個崗位的實際工作內(nèi)容和要求來制定的崗位操作手冊,以此明確各個崗位的職責(zé)、權(quán)限和工作程序,并建立相應(yīng)的記錄。

第二,對于崗位分工制度而言,其主要目的在于避免由于存在一人多崗或一崗多人的現(xiàn)象而導(dǎo)致崗位制度出現(xiàn)不可操作性,因此,崗位分工制度的重點在于明確每一位財務(wù)人員的工作內(nèi)容和工作要求,并建議相應(yīng)的記錄。

2.進行企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組

流程化重組是企業(yè)實現(xiàn)集團財務(wù)集約化的基礎(chǔ)工作。企業(yè)應(yīng)在有效整合企業(yè)的財務(wù)部門、采購部門、倉儲部門、銷售部門等相關(guān)業(yè)務(wù)的前提下,精心制定系統(tǒng)內(nèi)的核心業(yè)務(wù)流程。同時,為了使公司的全面實施流程管理提工作有一個良好的管理平臺,集團還需完成跨部門、跨單位的業(yè)務(wù)流程設(shè)置。具體操作方法如下。

第一,用流程負(fù)責(zé)制為主導(dǎo)代替原有的以科層制為主導(dǎo),即對集團原有的會計機構(gòu)進行扁平化改革,同時還要結(jié)合實際情況,對相應(yīng)的管理制度進行動態(tài)修訂和不斷完善,目的在于確保每一個流程都有相應(yīng)的管理制度作支撐。

第二,財務(wù)部以公司核心流程為目標(biāo)流程,按照流程服從、流程負(fù)責(zé)、流程支持的原則對財務(wù)管理和會計核算工作進行業(yè)務(wù)重組。例如,為實現(xiàn)對生產(chǎn)成本的動態(tài)管理,財務(wù)部門可以根據(jù)實際情況,設(shè)置成本額度分析流程、內(nèi)部結(jié)算價格管理流程、采購材料標(biāo)準(zhǔn)成本核算流程、中間產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本流程以及輔助成本核算等流程。

3搭建網(wǎng)絡(luò)信息平臺

信息充分共享同樣也是集團公司財務(wù)集約化管理的基礎(chǔ)性工作。這一切都需要企業(yè)來搭建一個完善的集約化財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)運行平臺,從而確保會計核算給你哦工作以及其他具體工作實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化運行。具體而言,第一步是內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)的搭建,企業(yè)要引進和實施ERP,并采用B/C結(jié)構(gòu)和建立Oracle數(shù)據(jù)庫來建立企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò),從而實現(xiàn)資金流,人員流物資流和信息流能夠在局域網(wǎng)內(nèi)實現(xiàn)信息傳遞和信息共享。第二步是實現(xiàn)外部互聯(lián),企業(yè)可以通過網(wǎng)絡(luò)協(xié)議,使企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)連接到外部Intemet,從而更加廣泛地實現(xiàn)信息共享的目的。

4.建立實時監(jiān)控體系

企業(yè)建立實時監(jiān)控體系時,要結(jié)合自身的業(yè)務(wù)狀況。實時監(jiān)控體系可以針對采購、生產(chǎn)、銷售以及資金管理四個過程。

第一,對于物資采購過程,財務(wù)部門一是要參與供貨商信息調(diào)查工作,并參與合格供貨商的取得定工作;二是制定符合市場需求的原材料采購標(biāo)準(zhǔn)價格以及原材料采購價格差異指標(biāo);三是開展詳細(xì)而深入的市場調(diào)查工作來,以此密切監(jiān)控資源的供應(yīng)渠道同應(yīng)狀況、資源分布狀況以及資源的采購價格;四是積極參與大宗原料和燃料的招議標(biāo)工作,并密切審視采購合同。

第二,對于生產(chǎn)過程,財務(wù)部門一是要組織制定中間產(chǎn)品和產(chǎn)成品的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)成本,再把相關(guān)信息及時向上一道工序進行反饋,以此為生產(chǎn)工藝的調(diào)整和優(yōu)化提供快捷、可靠的信息依據(jù);二是為了有效避免費用的超額,可以對超預(yù)算的費用嚴(yán)格實行跳閘控制制度。

第三,對于銷售方面,財務(wù)部門一是要密切關(guān)注客戶的基本信息,尤其是客戶的財務(wù)變動狀況,并以此來確定客戶的資信等級;二是對本行業(yè)產(chǎn)品的市場整體價格變動情況做出市場調(diào)查,并實時監(jiān)控銷售部門是否在價格執(zhí)行和價格調(diào)整方面能夠和市場價格變化保持同步變動;三是對駐外經(jīng)營部的核算工作進行定期檢查,目的在于對駐外經(jīng)營部定價是否合理進行監(jiān)控。

第四,對于資金管理方面,應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù),為了便于對各銀行賬戶余額及收付明細(xì)賬能夠?qū)崟r查詢和監(jiān)控,應(yīng)在企業(yè)財務(wù)部和開戶銀行之間建立信息接口,保證各項資金支出的安全性和合理性。

5.通過現(xiàn)金池實現(xiàn)集團資金的集中統(tǒng)一管理

現(xiàn)金池(Cash Pooling)被認(rèn)為是目前世界上最有效率,技術(shù)水平最高的一種現(xiàn)金管理方式,由一組形成上下級聯(lián)動關(guān)系的銀行賬戶和內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)賬戶以及定義在這一組賬戶上的資金收、付、轉(zhuǎn)和相應(yīng)記賬規(guī)則組成。目前,外很多跨國集團公司都普遍采取現(xiàn)金池對資金進行管理。在現(xiàn)金池模式下,企業(yè)集團的賬戶可分為外部賬戶和內(nèi)部賬戶。外部賬戶主要包括兩類,一類是企業(yè)集團在銀行中開設(shè)的銀行總賬戶命令一類是集團下屬的成員單位在當(dāng)?shù)厮诘劂y行開設(shè)的分賬戶;內(nèi)部賬戶的功能在于為企業(yè)集團記錄和清算總賬戶和分賬戶之間、各下屬單位分賬戶之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

從功能角度而言,集團現(xiàn)金池可以幫助集團實現(xiàn)以下功能:可以為非獨立法人單位開立虛擬賬戶、變外源融資為內(nèi)源融資,減少利息支出、實現(xiàn)集團的集中理財、為集團提供便捷的收付款業(yè)務(wù)、降低集團的貸款利息、可以進行實時有力的資金監(jiān)控、有效規(guī)避主賬戶風(fēng)險。以上特征能夠充分說明現(xiàn)金池對集團公司財務(wù)集約化管理的重要意義。

集團現(xiàn)金池是企業(yè)集團資金集中管理的高級形式,是商業(yè)銀行幫助集團公司實現(xiàn)集團系統(tǒng)內(nèi)資金的有條件共享的一項服務(wù)。集團公司可以借助“集團現(xiàn)金池”作為實現(xiàn)內(nèi)部成員企業(yè)資金資源共享的平臺?？傮w來看,集團現(xiàn)金池可以幫助集團實現(xiàn)以下主要目標(biāo):一是額度控制的個性化和多樣化,適應(yīng)不同地區(qū)、不同分公司的額度控制要求。二是以分公司能自主、方便地進行額度設(shè)置為前提,實現(xiàn)自動化額度控制處理。三是能夠提高分公司額度控制的準(zhǔn)確性和資金使用效率,并降低風(fēng)險。

可見,集團現(xiàn)金池借助商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)以及現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù),以集團內(nèi)部資金集中管理為主導(dǎo)思想,由此對集團各子、分公司的資金進行實時監(jiān)控、集中運作和統(tǒng)一調(diào)度的一種管理模式。有利于降低交易成本和融資成本,統(tǒng)籌配置資金,從而滿足集團公司對內(nèi)部資金集權(quán)管理的要求。目前已有國內(nèi)部分大型企業(yè)集團,通過設(shè)立財務(wù)公司,發(fā)揮財務(wù)公司的結(jié)算和融資功能,起到外部銀行進行現(xiàn)金池管理的作用。

四、結(jié)論

本文主要針對集團公司實施集約化財務(wù)管理的基本詛咒和一般程序進行了探討,實際上,對于具體企業(yè)而言,不能僅限于本文的探討,而是還應(yīng)該對此開展創(chuàng)造性地構(gòu)想和進一步的細(xì)化工作。總之,對于集團公司集約化財務(wù)管理的實施過程來說,建立合理的規(guī)章制度、進行企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組、搭建網(wǎng)絡(luò)信息平臺、建立實時監(jiān)控體系以及通過現(xiàn)金池實現(xiàn)集團資金的集中統(tǒng)一管理等步驟都是非常重要、環(huán)環(huán)相扣的環(huán)節(jié),對于這些環(huán)節(jié)的具體實施,還需要在今后做出更加深入細(xì)致的探討?！?/p>

參考文獻:

[1]傅元略.公司財務(wù)戰(zhàn)略[M].中信出版社.2009年2月

第5篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

為全面搞好二0xx年全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作，我們計劃重點抓好以下幾個方面的工作：

（一）根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算管理工作。預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進一步加強對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

（二）結(jié)合ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局（公司）下達的各項指標(biāo)。今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合市局（公司）貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實”的原則，全面強化兩煙責(zé)任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標(biāo)。同時，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃；認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

（三）繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。

總之，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實，取得了較好的成績。但是，來年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!

第6篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

一、顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅定目標(biāo)不動搖。

年初財務(wù)預(yù)算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。財務(wù)科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時刻堅持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項工作任務(wù)。

1、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財務(wù)人員應(yīng)加強稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好電費清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。近年來電費回收程序逐步規(guī)范，高耗能企業(yè)市場回暖，電費回收成績顯著，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響，同時也給財務(wù)流動資金管理提出了更高要求。XX年，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。XX年，我們應(yīng)加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

二、加強管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。

管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財務(wù)科將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務(wù)管理，降低財務(wù)費用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預(yù)算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時對于機關(guān)科室和各站所的費用，實行科學(xué)預(yù)算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項費用的不合理開支。

1、業(yè)務(wù)招待費管理。20**年我們對業(yè)務(wù)招待費的管理辦法依然采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、紀(jì)委監(jiān)督、包干使用、超支不補、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。嚴(yán)格執(zhí)行“就餐代金券制”。

2、差旅費管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關(guān)于加強差旅費和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話費管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理要按照年初各科室列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進行維修；車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。

三、明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。

財務(wù)科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認(rèn)真落實國網(wǎng)公司供電服務(wù)“十項承諾”，提高服務(wù)水平，讓“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務(wù)方針在財務(wù)科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關(guān)人員及部門滿意。財務(wù)科倡導(dǎo)“會計為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務(wù)、上一流程為下一流程服務(wù)、全員為客戶服務(wù)，每個崗位相互服務(wù)”的意識，切實抓好財務(wù)行風(fēng)建設(shè)。

四、穩(wěn)定財務(wù)隊伍，繼續(xù)加強會計從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范供電所財務(wù)管理，使全公司財務(wù)會計工作再上新臺階。

XX年度我們財務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍為主，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范供電所財務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。

我們具體從以下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

第7篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

當(dāng)今社會，信息技術(shù)以數(shù)字化、多媒體、智能化、網(wǎng)絡(luò)化為特征飛速發(fā)展，使人們傳統(tǒng)的生活、學(xué)習(xí)及工作方式發(fā)生著巨大改變。會計行業(yè)也不例外。利用信息技術(shù)進行會計工作，對財務(wù)的管理方式，產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響，不僅可以大大提升財務(wù)會計的工作效率，還可以提高企業(yè)財務(wù)管理的效率和質(zhì)量。因此，本文以會計信息化的基本理論為出發(fā)點，分析了會計信息化對企業(yè)財務(wù)管理產(chǎn)生的影響，并就會計信息化背景下企業(yè)如何進行財務(wù)管理給出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：

會計信息化;企業(yè)財務(wù)管理;建議

一、引言

在企業(yè)的發(fā)展過程中，財務(wù)管理的水平對企業(yè)在市場中的定位與發(fā)展起著舉足輕重的作用。會計信息化是財務(wù)管理效率快速提升的保障，是實現(xiàn)財務(wù)管理信息化的關(guān)鍵。因此，企業(yè)必須把握好會計信息化帶來的機遇與挑戰(zhàn)，提升企業(yè)的競爭力，使企業(yè)得到長足發(fā)展。

二、會計信息化的基本理論

會計信息化是指企業(yè)通過信息化網(wǎng)絡(luò)通信等現(xiàn)代信息技術(shù)，開展會計工作，以及利用信息技術(shù)手段將會計工作與其他經(jīng)營管理活動有機結(jié)合的過程。會計信息化具有普遍性、集成性、動態(tài)性三個特點。普遍性主要體現(xiàn)在會計信息化適用于所有會計所涉及的領(lǐng)域。集成性主要包括三個方面：一是在會計領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)信息集成；二是在企業(yè)組織內(nèi)部實現(xiàn)財務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息的集成；三是企業(yè)組織內(nèi)外信息系統(tǒng)的集成。動態(tài)性首先表現(xiàn)為會計數(shù)據(jù)的采集是動態(tài)的；其次是會計數(shù)據(jù)實時處理；最后是會計數(shù)據(jù)采集和處理的實時化、動態(tài)化，使得會計信息的、傳輸和利用達到實時化、動態(tài)化，進而使會計信息的使用者及時做出有效的管理決策。

三、會計信息化對企業(yè)財務(wù)管理的影響

1.對傳統(tǒng)會計的影響。在企業(yè)財務(wù)管理中，傳統(tǒng)的財務(wù)管理模式主要是通過人工對會計憑證收集編制的，并對大量的數(shù)據(jù)記錄及反復(fù)的查驗與核對，費時費力，且易漏算、誤算。會計信息化實現(xiàn)后，企業(yè)利用信息化財務(wù)管理系統(tǒng)，對上述工作進行網(wǎng)絡(luò)自動化處理，實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)信息實時收集、計算和分析，提升財務(wù)信息數(shù)據(jù)的傳輸效率，與傳統(tǒng)人工操作相比，更為準(zhǔn)確、便捷，將財務(wù)工作者從繁重的手工工作中解放出來，提高了財務(wù)信息管理的靈活性，增強了財務(wù)部門在企業(yè)工作中的參與度，財務(wù)部門在企業(yè)發(fā)展中的地位大大提升。2.對會計主體的影響。會計主體即是會計個體、會計實體，是會計工作人員核算及監(jiān)督的特定單位。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，會計信息化的程度越來越高，范圍日益增大，許多網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)為了實現(xiàn)某個財務(wù)目標(biāo)而成立運營，會計主體的定義被一次次刷新。但是，財務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)后，會計主體將自動解散，這必將對會計核算及企業(yè)財務(wù)管理工作產(chǎn)生影響。3.對持續(xù)經(jīng)營的影響。信息社會，企業(yè)間的競爭異常激烈。網(wǎng)絡(luò)虛擬公司因市場的存在而存在，其成立與解散可能只在朝夕之間，持續(xù)經(jīng)營的前提將在會計工作中逐漸失效，影響會計的核算工作，為企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。因此，企業(yè)財務(wù)管理者對網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)要堅持維護企業(yè)利益最大化的原則。4.對會計分期的影響。會計分期是指企業(yè)在獲取財務(wù)數(shù)據(jù)時所依據(jù)的每個會計期間，它劃分了會計信息的時間長度。隨著會計信息化的發(fā)展，企業(yè)可以在網(wǎng)上獲得企業(yè)相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)及報告信息，不必再等到會計期間結(jié)束后獲取相關(guān)數(shù)據(jù)或信息。企業(yè)的交易期間即是會計期間，這種模式更適用于現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營管理，收付實現(xiàn)制將慢慢取代權(quán)責(zé)發(fā)生制，企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)更加真實、可信，財務(wù)管理水平大大提高。5.對貨幣計量的影響。目前，各國都是以本國的貨幣作為計量單位。隨著經(jīng)濟全球化的加速發(fā)展，在市場交易流通中，虛擬貨幣、網(wǎng)上銀行正在慢慢取代現(xiàn)實的貨幣。這讓財務(wù)的計量變得更便利的同時，也加深了企業(yè)乃至整個市場的風(fēng)險。同時，網(wǎng)絡(luò)虛擬公司的出現(xiàn)推進了國際資本高速流通，使會計主體面臨更高的貨幣風(fēng)險。

四、針對于會計信息化背景下企業(yè)如何進行財務(wù)管理提出幾點建議

1.更新財務(wù)管理的理念。在信息化的大背景下，財務(wù)管理理念要與時俱進。企業(yè)要重視人的發(fā)展，始終樹立以人為本的財務(wù)管理觀念，這樣才能緊緊跟隨知識經(jīng)濟時展的腳步，促進企業(yè)的發(fā)展。目前，網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟發(fā)展迅速，企業(yè)管理者還要樹立風(fēng)險理財觀念，有效規(guī)避各種財務(wù)風(fēng)險，從而降低風(fēng)險給企業(yè)帶來的各種損失。2.完善企業(yè)內(nèi)部管理制度。目前我國大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部管理制度是落后的，企業(yè)的財務(wù)管理制度還停留在資金收支、企業(yè)資產(chǎn)的管理僅限于實物資產(chǎn)的管理上，對企業(yè)的無形資產(chǎn)很少涉獵。在會計信息化的背景下，企業(yè)財務(wù)管理的內(nèi)容應(yīng)隨公司資本結(jié)構(gòu)的改變而改變。公司的無形資產(chǎn)將得到評估。隨著市場經(jīng)濟的競爭日益激烈，企業(yè)的風(fēng)險管理成為現(xiàn)代企業(yè)的新要求。企業(yè)還要制定嚴(yán)格的財務(wù)信息管理制度，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的安全性和真實性。3.財務(wù)管理的時代性。實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟利益的最大化曾是財務(wù)管理的最終目標(biāo)，在會計信息化的前提下，財務(wù)管理目標(biāo)的制定要順應(yīng)時代的發(fā)展。無形資產(chǎn)的管理在現(xiàn)代企業(yè)的管理中，已占據(jù)相當(dāng)重要的地位。因此，在制定財務(wù)管理目標(biāo)時，既要保證股東利益最大化，又要最大限度的滿足其他利益主體和社會利益的要求。除了財務(wù)管理的目標(biāo)隨著時代的發(fā)展而改變外，財務(wù)管理的內(nèi)容也發(fā)生著顯著改變。我國企業(yè)財務(wù)管理的對象主要是以存貨的收發(fā)存、資金的投產(chǎn)比和固定資產(chǎn)的保管等實物資產(chǎn)，企業(yè)資金流的管理是重點。伴隨著會計信息化的飛速發(fā)展，我們認(rèn)識到無形資本已成為企業(yè)資本構(gòu)成的重要部分，且占主導(dǎo)地位，所以企業(yè)把無形資產(chǎn)變?yōu)槠髽I(yè)決策的重中之重。風(fēng)險管理也必須要納入企業(yè)財務(wù)管理的工作中，以保證企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展。4.培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才。企業(yè)需要培養(yǎng)更多能夠同時掌握計算機知識及財務(wù)管理知識的高素質(zhì)人才，來適應(yīng)會計信息化的要求，提高企業(yè)財務(wù)管理的工作效率及質(zhì)量。在企業(yè)的實際運行過程中，還有許多財務(wù)管理工作仍通過手工記賬的方式來進行，并沒有采用會計信息化處理，導(dǎo)致工作效率偏低，不符合現(xiàn)代企業(yè)的運營和發(fā)展的速度。知識經(jīng)濟時代的到來，迫使我們必須改變會計財務(wù)管理模式，因此企業(yè)對高素質(zhì)的會計信息化人才的需求量很大，這就要求企業(yè)開展培訓(xùn)工作，培養(yǎng)一批既擅長會計知識，又熟悉計算機知識，還具備電子商務(wù)知識，了解網(wǎng)絡(luò)虛擬公司的財務(wù)運營情況，為企業(yè)的財務(wù)管理工作儲備人才。5.重視財務(wù)軟件開發(fā)。企業(yè)的會計信息化主要是通過財務(wù)軟件的運行來實現(xiàn)的。目前，財務(wù)系統(tǒng)軟件樣式繁多，無論選擇哪種財務(wù)軟件，對企業(yè)來說，都有其優(yōu)勢與缺陷。因此企業(yè)要重視財務(wù)軟件的研發(fā)，建立起更適合企業(yè)發(fā)展的財務(wù)軟件，不僅降低了軟件開發(fā)的成本，提升了軟件的實用性及安全性，還便于后期軟件的維護，最終達到推動企業(yè)財務(wù)管理工作有序開展的目的。

五、結(jié)語

隨著時代的發(fā)展，會計信息化對企業(yè)的經(jīng)營管理發(fā)揮著不可估量的作用。但事物都具有兩面性，我們還要清醒的認(rèn)識到隨之而來的挑戰(zhàn)和風(fēng)險，充分準(zhǔn)備好應(yīng)對策略與防范措施。進而推動會計信息化在企業(yè)財務(wù)管理中的高效運用，使企業(yè)在激烈的市場經(jīng)濟中更具競爭力，推動企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]王淑蘭.會計信息化對企業(yè)財務(wù)管理的影響及對策[J].科技信息，2010（16）.

[2]張汀汀.會計信息化對企業(yè)財務(wù)管理的影響與對策[J].當(dāng)代經(jīng)濟，2015（34）.

[3]宋建琦.會計信息化對企業(yè)財務(wù)管理的影響及對策研究[J].國際商務(wù)財會，2012（11）.

[4]鄧龍兵.會計信息化對財務(wù)管理的影響與策略[J].現(xiàn)代商業(yè)，2012（5）.

第8篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

財務(wù)部工作計劃(一)

財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對成本的計劃控制、各部門的費用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費用的支出，保證財務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶，以促進公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化，以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟效益。

20xx年全球金融危機時刻警示著我們，在新的一年里，財務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。

我做財務(wù)工作已經(jīng)好多年，深知20xx年財務(wù)工作計劃對加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，有著非常重要的作用。

為了做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了20xx年財務(wù)工作計劃。在國家各項財務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：

一、繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，防范和化解操作風(fēng)險。

在去年會計工作規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，繼續(xù)開展會計規(guī)范化管理工作，提高會計核算管理水平，防范和化解操作風(fēng)險。

具體從8個方面抓起：會計基本規(guī)定;會計核算質(zhì)量;會計報表質(zhì)量;計算機管理;聯(lián)行結(jié)算管理;會計檔案管理;信用社網(wǎng)點管理及其它;會計經(jīng)營管理。特別是會計檔案管理歷年來有所欠缺，每年的會計憑證雖然都?xì)w了檔，但未按檔案管理辦法歸類整理，需要進一步規(guī)范。

二、繼續(xù)抓好增收、節(jié)支，進一步提升增盈創(chuàng)利水平。

緊緊抓住增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)，外抓收入，內(nèi)抓管理，力爭全年實現(xiàn)在足額提取應(yīng)付利息，提高撥備水平的前提下，實現(xiàn)利潤xxx萬元，確保社社盈余和專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)利潤率逐年上升的目標(biāo)。

針對目標(biāo)，制定出臺，圍繞增收、節(jié)支兩個環(huán)節(jié)進行了安排。外抓信貸質(zhì)量管理，積極盤活存量優(yōu)化增量，拓寬增收渠道，千方百計應(yīng)收盡收。內(nèi)抓財務(wù)管理，降低經(jīng)營成本，特別要加強營業(yè)費用的管理，在確保個人費用的前提下，壓縮公費用，確保專項票據(jù)兌付全縣信用社資產(chǎn)費用率逐年下降目標(biāo)。

具體抓好五項操作：

一是財務(wù)開支操作：對營業(yè)費用實行費用額和費用率控制，嚴(yán)格實行了“ 以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定額，超支自負(fù)”的費用計提開支原則，將費用控制在核定比例之內(nèi)。

二是比例操作：即在費用開支方面針對國家有關(guān)政策規(guī)定，對職工福利費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險，待業(yè)保險金等按比例準(zhǔn)確計提。對招待費、宣傳費等要在規(guī)定比例之內(nèi)節(jié)約使用。

三是預(yù)算操作：對培訓(xùn)費、會議費、修理費、電子設(shè)備費購置及運轉(zhuǎn)費實行了預(yù)算制，做到了在具體操作中嚴(yán)格按照預(yù)算控制支出。

四是包干操作：對差旅費、郵電費、水電費、公雜費等我們結(jié)合區(qū)域?qū)嶋H和市場物價情況合理制定包干使用辦法，無正當(dāng)理由超出包干限額的社，其超額部分扣減個人費用。

五是成本操作：嚴(yán)格加強了其他成本項目和營業(yè)外支出的管理，堅持按月監(jiān)控，防止以其他名義列支。

三、繼續(xù)做好信用社重要空白憑證管理工作，確保安全無事故。

在重要空白憑證管理上，今年我們還將繼續(xù)加大檢查力度，近年來，通過每年的序時檢查，使得各營業(yè)網(wǎng)點對重要憑證使用，管理達到了加強，但此項工作不敢懈怠，xx年5月份我們要組織人員對20**年5月至20**年4月的重要空白憑證領(lǐng)用進行了專項序時檢查。從聯(lián)社領(lǐng)回開始一直查到各社使用，逐項逐類憑證跟蹤進行檢查。同時要求信用社主管會計每月對所轄網(wǎng)點的重要空白憑證檢查一次，每次檢查認(rèn)真登記，責(zé)任明確。

四、繼續(xù)規(guī)范股金，大力開展增資擴股工作。

去年12月份，市銀監(jiān)局分局批復(fù)我縣信用社自然人股入股起點為xxx元，法人股入股起點為xxxx元，投資股比例xxx%。入股起點的提高，給規(guī)范股本金帶來了巨大困難，20**年雖然開展了此項工作，但離票據(jù)兌付要求還有差距，需要進一步規(guī)范。**年底投資股比例xxx%，還差xx個百分點，需在一季內(nèi)達到比例。20xx年要大力開展增資擴股工作，雖然**年底縣信用社的資本充足率已達到xxx%，但如果按票據(jù)兌付考核辦法，我縣信用社的資本充足率還不足以兌付專項票據(jù)， 還需進一步加大增資擴股的力度，確保專項票據(jù)兌付時不受影響。

五、按標(biāo)準(zhǔn)開展信息披露工作。

信息披露工作直接影響到專項票據(jù)兌付工作，今年3月份之前，要組織信用社按專項票據(jù)兌付標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)真開展信息披露，具體對20**年度的各項經(jīng)營指標(biāo)完成情況、股金分紅情況、“三會”召開情況、利潤分配情況等進行披露，將信息披露報告和信息披露表放于相關(guān)場合，以便廣大社員和利益相關(guān)者能真實準(zhǔn)確地了解我縣農(nóng)村社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的真實情況。

六、配合職能科室，搞好統(tǒng)一法人工作。

七、開展新財務(wù)制度的培訓(xùn)工作。

八、做好其它各項財務(wù)工作。

1、搞好會計報表、項目電報的匯總上報工作。

2、做好重要空白憑證訂購、保管、分發(fā)等管理工作。

3、認(rèn)真搞好全年各項財務(wù)制度和政策文件的上傳下達。

4、做好信用社業(yè)務(wù)和微機操作的日常指導(dǎo)。

5、保證信用社日常會計核算的正確無誤等各項工作。

6、認(rèn)真編寫財務(wù)分析和項目電報分析。

7、加強信用社無息資金管理。

8、繼續(xù)做好信用社帳戶、現(xiàn)金、大額支取方面的管理工作。

財務(wù)部工作計劃(二)

20xx年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年，集團公司成立后，一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點，財務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營思路和發(fā)展規(guī)劃， 認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，以加強財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，為完成公司經(jīng)營目標(biāo)作出應(yīng)有的努力?，F(xiàn)就目前情況，提出以下初步構(gòu)想：

一、理順工作思路，做好財務(wù)基礎(chǔ)工作。

1、搭建集團公司財務(wù)組織構(gòu)架，明確崗位及職責(zé)。

崗位職責(zé)：

財務(wù)部長：對公司的財務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任，擬定籌資，投資方案，編制財務(wù)預(yù)算。

會計主管：記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，組織會計核算;登記帳簿;對帳，結(jié)帳;編制財務(wù)報表。

出納：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖，登記日記帳等。

庫管員：管理財產(chǎn)物資，及時提供購銷存情況。

2、健全和完善財務(wù)制度。

在原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團公司財務(wù)核算的新要求，進一步健全和完善財務(wù)管理制度，嚴(yán)格財務(wù)人員核算管理，制定完善內(nèi)部財務(wù)規(guī)章制度，使會計工作有一個更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。

3、規(guī)范建立財務(wù)檔案，提高檔案管理質(zhì)量。

收集整理好以前財務(wù)檔案，進行合理分類，整齊化一，歸檔存查，確保會計核算資料的完整性、嚴(yán)密性，以便核查方便。

二、加強財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)人員素質(zhì)。

目前，財務(wù)部半數(shù)人員為新進人員，必須規(guī)范人員管理，穩(wěn)定財務(wù)隊伍。以強化財務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ)，全面提高財務(wù)部人員整體素質(zhì)，扎扎實實的把全公司的財務(wù)工作推上一個新臺階。主要從下幾方面入手：

1、穩(wěn)定增強財務(wù)隊伍。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進行業(yè)務(wù)考核，堅持“試用”觀念，堅持選拔引納優(yōu)秀的會計人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。

2、加強理論培訓(xùn)，增強財務(wù)的宏觀經(jīng)濟管理意識。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。

3、加強企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和基礎(chǔ)財務(wù)分析工作。

4、加強會計實務(wù)培訓(xùn)。加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 注重工作效率，提高會計人員的整體核算水平。

三、開展會計信息化建設(shè)，盡快實現(xiàn)會計電算化。

利用好電腦系統(tǒng)，開展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報送，歸集和整理會計數(shù)據(jù)，增強會計數(shù)據(jù)傳遞的時效性和準(zhǔn)確性。有條件時，首先實現(xiàn)電算化與手工記賬同時進行，逐步實現(xiàn)計算機替代手工計賬的財務(wù)管理模式，解決會計手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動極易產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算等錯誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時的記錄、匯總、分析、傳送，從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測前景的數(shù)據(jù)，提高會計核算的質(zhì)量，使公司會計核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化，現(xiàn)代化。

總之，財務(wù)部將嚴(yán)格遵守財經(jīng)法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻計獻策。

四、充分發(fā)揮財務(wù)管理職能，做好財務(wù)本職工作。

1、按財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，

2、積極爭取政策支持。積極利用行業(yè)政策，想辦法、找路子，爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟利益。

3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，引導(dǎo)財務(wù)人員加強稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強與稅務(wù)部門各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。

4、搞好成本核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢，進一步加強流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。

5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。加強閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。

五、參與企業(yè)管理，管好用好各項財務(wù)資金。

挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。管理是生產(chǎn)力，財務(wù)部將加強內(nèi)部管理列入工作重點，即進一步加強財務(wù)管理，降低財務(wù)費用，控制生產(chǎn)成本，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，嚴(yán)格審核報銷憑證，堅持“一支筆”審批，有效控制各項費用開支。

1、業(yè)務(wù)招待費管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費。

2、差旅費管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司制度執(zhí)行。做到堅持原則，一事同人，杜絕虛報冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。

3、電話費管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費開支。

4、辦公費管理。辦公費管理堅持各科室列出計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。

5、車輛費用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強管理。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進行維修，車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算，專門部門負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。

財務(wù)部工作計劃(三)

為全面搞好20xx年全面預(yù)算管理與財務(wù)管理工作，我們財務(wù)部計劃重點抓好以下幾個方面的工作。

(一)根據(jù)上級公司下達的預(yù)算指導(dǎo)意見，進一步搞好預(yù)算管理工作。

預(yù)算管理作為財務(wù)管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進一步加強對科室、站所的費用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實工作，使全面預(yù)算管理真正成為全員預(yù)算管理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合ISO9000質(zhì)量認(rèn)證，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級局(公司)下達的各項指標(biāo)。

今年，公司已走上了良性發(fā)展的快車道，卷煙銷售與煙葉經(jīng)營質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進一步凈化與整合。結(jié)合市局(公司)貫徹9000質(zhì)量認(rèn)證體系，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實”的原則，全面強化兩煙責(zé)任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎(chǔ)上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務(wù)指標(biāo)。同時，認(rèn)真研究搞好多種經(jīng)營工作，圍繞盤活資產(chǎn)，對現(xiàn)有閑置的網(wǎng)點和煙站進行對外租賃;認(rèn)真清理往來帳戶，大力回收貨款，減少資金占用，提高企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率。根據(jù)上級公司物資采購的要求，進一步健全物資比價采購制度。

(三)繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)活動，進一步搞好煙站的基礎(chǔ)工作，提高管理水平。

企業(yè)越發(fā)展進步，財務(wù)管理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對財務(wù)管理的要求也越來越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開展會計從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高會計從業(yè)人員的水平。在提高會計人員水平的基礎(chǔ)上，進一步加強檢查督促與指導(dǎo)，搞好會計的基礎(chǔ)工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營管理工作打下堅實的基礎(chǔ)。

總之，今年財務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認(rèn)真組織落實，取得了較好的成績。

但是，來年的任務(wù)更重，壓力更大，我們財務(wù)科全體成員將變壓力為動力，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻!

財務(wù)部工作計劃(四)

時光飛逝，轉(zhuǎn)瞬間已進入XX年7月份，回顧上半年，財務(wù)部全體人員對待工作兢兢業(yè)業(yè)，較為圓滿的完成了公司賦予的各項任務(wù)。根據(jù)上半年工作完成情況，現(xiàn)對XX年度下半年的工作作出如下計劃：

一、增強財務(wù)監(jiān)督職能

在工作中，嚴(yán)格按照國家相關(guān)會計法規(guī)及公司財務(wù)管理制度的規(guī)定，對違法違規(guī)的活動進行制止，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險。在報銷方面，加強內(nèi)部監(jiān)督，嚴(yán)格遵照相關(guān)財務(wù)管理制度執(zhí)行，對不符合規(guī)定的單據(jù)一律予以退回，努力開源節(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮最大的作用。

二、科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率

1、加強并規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算，按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，強化資金使用的計劃性、效率性和安全性，結(jié)合實際，重點加強對房地產(chǎn)項目投資的分析與管理，盡可能地規(guī)避因政策變化帶來的資金風(fēng)險。

2、加強與各開戶行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò);通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運用資金。庫存現(xiàn)金管理方面，除滿足集團公司日常開支外，要繼續(xù)和各開戶行協(xié)調(diào)，解決大額現(xiàn)金支取難的問題，保障各個項目在下半年秋收季節(jié)的大量現(xiàn)金需求。

3、加強對公司資金需求及回籠情況的分析，積極與公司生產(chǎn)經(jīng)營部門進行信息交流，掌握公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的資金缺口，加大資金籌措力度，提高項目融資貸款能力。為此，下半年的工作中一方面要克服困難，做好老貸款的還舊續(xù)新;一方面要與銀行方面保持積極溝通，爭取更多條件優(yōu)惠的貸款，降低融資費用。個人貸款方面，要及時支付到期本金及利息，維護公司信用，為進一步融資創(chuàng)造良好的平臺。

三、加強會計核算工作

目前財務(wù)部會計核算是在初步實現(xiàn)會計電算化的基礎(chǔ)上進行的，已基本建立電算化為主、手工賬為輔，電算化手工賬相互印證的核算管理模式，較好的解決了手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算、重復(fù)等錯誤。

下一步將繼續(xù)加大財務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從票據(jù)粘貼、憑證裝訂、賬證登錄、報表出具等工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化賬務(wù)處理流程，內(nèi)控與內(nèi)審結(jié)合，每月進行自查、自檢，做到賬目清楚，賬證、賬實、賬表、賬賬相符，使財務(wù)基礎(chǔ)工作更加規(guī)范化。

為做好以上工作，要求全體財務(wù)人員在工作中認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷總結(jié)經(jīng)驗及教訓(xùn)，把財務(wù)核算工作做得更精細(xì)化，能夠全面、細(xì)致、及時地為公司及相關(guān)部門提供翔實信息，并要從單一的會計核算向前端的財務(wù)籌劃、過程中的財務(wù)監(jiān)督、事后的財務(wù)分析轉(zhuǎn)移，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供可靠依據(jù)。

四、加強與銀行、稅務(wù)等有關(guān)部門的合作，積極研究稅收政策，合法避稅增加效益

在下半年的工作中，全體財務(wù)人員應(yīng)加強稅收政策法規(guī)的研究，加強與稅務(wù)部門對各項工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，需特別關(guān)注的是省直地稅上至局長下至專管員全部履新，稅務(wù)方面的交流與溝通要重新開展。

五、組織全體人員積極參加各種形式的在崗培訓(xùn)

財務(wù)部既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求能夠隨時為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息和決策依據(jù)。在本職工作方面，全體財務(wù)人員兢兢業(yè)業(yè)，基本滿足公司需求，但對比公司快速發(fā)展，還存在人員業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯偏低、財務(wù)管理意識較為淡薄、執(zhí)行公司高層決策不力、綜合協(xié)調(diào)能力亟待提高等一系列問題。因此，全面深入的學(xué)習(xí)財務(wù)知識，開拓視野，改進工作方法，增強財務(wù)管理意識等對財務(wù)全體人員十分必要。

綜上，下半年將通過每周部門工作例會、平時專題探討、中財訊會計人員培訓(xùn)等內(nèi)外結(jié)合的方式對財務(wù)人員進行在崗培訓(xùn)。進一步完善財務(wù)人員知識結(jié)構(gòu)，培養(yǎng)一專多能、德才兼?zhèn)洹⒏挥袆?chuàng)新精神和進取意識的復(fù)合型財會人才。

六、加強與公司其他部門之間的溝通，資源共享，積極參與公司的各項政策、經(jīng)營方案的制定，做好參謀工作

下半年，為完成集團公司本年度目標(biāo)任務(wù)，財務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作：

1、做好下半年集團公司及四個子公司營業(yè)稅、所得稅的納稅申報及匯算清繳工作，合理降低各項稅務(wù)風(fēng)險。

2、加強公司投標(biāo)保證金管理，建立投標(biāo)保證金統(tǒng)計檔案，對每一筆投標(biāo)保證金的收取、支付、退回都詳細(xì)登記，做到有案可查，變混亂為清晰、變被動為主動。

3、領(lǐng)導(dǎo)帶頭、全員參與，堅信"辦法總比困難多"，通過各種途徑加大收集材料發(fā)票力度，搞好集團公司成本核算，做好第四季度稅務(wù)稽查的準(zhǔn)備工作。這是財務(wù)部下半年的工作重點也是難點。

4、在上半年的對賬工作基礎(chǔ)上，將繼續(xù)分施工項目、分負(fù)責(zé)人、按照日期分別統(tǒng)計公司開具的每一張發(fā)票及甲方支付的每一筆款項，遵循"先內(nèi)部、后甲方"的對賬原則，分別與項目經(jīng)理、建設(shè)單位核對工程款往來賬項，重點關(guān)注甲方代扣代繳、甲供材及實物抵扣工程款等問題，爭取每對一次賬都有結(jié)果形成并存檔，切實維護公司及項目經(jīng)理的經(jīng)濟利益。

最后，我部門全體人員將緊緊跟隨公司的發(fā)展步伐，堅持過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為公司全面完成下半年的目標(biāo)任務(wù)而努力。

財務(wù)部工作計劃(五)

公司新領(lǐng)導(dǎo)層接手公司的第一年，根據(jù)公司全年董事會的工作安排以及未來三年規(guī)劃，結(jié)合本公司的實際情況，公司財務(wù)部在一如既往地做好日常會計核算工作、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，將著力做好完善財務(wù)制度、推進規(guī)范管理和加強學(xué)習(xí)教育、苦練服務(wù)內(nèi)功，為公司的做大、做強提供優(yōu)質(zhì)、高效的保障和服務(wù)。

一、加強規(guī)范管理、做好日常核算

1、根據(jù)公司核算要求和各部門的實際情況，按照會計法和企業(yè)會計制度的要求，做好財務(wù)軟件的初始化工作。

2、配合會計師事務(wù)所對公司第七年度的年終會計報表進行審計，并按有關(guān)部門的要求，完成會計報表的匯總和上報工作。

3、配合外部審計機構(gòu)對總公司上一年度財務(wù)收支情況進行審計，提高資金使用效益。

4、配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作，加強財務(wù)制度建設(shè)。

5、做好日常會計核算工作。

按照會計制度，分清資金渠道，認(rèn)真審核每筆原始憑證，正確運用會計科目，編制會計憑證，進行記賬。做到“三及時”：即及時編制有關(guān)會計報表，及時報送稅務(wù)等部門;及時裝訂會計憑證;及時清理往來款項。出納要嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理辦法和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時準(zhǔn)確登記銀行、現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié);嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。

6、配合銷售部了解貨款回收情況，做好貨款回收工作。

7、積極籌措資金，從多方面保證公司資金運營的流暢。

8、努力加大新業(yè)務(wù)開拓力度，實現(xiàn)跨越式發(fā)展。企業(yè)未來的發(fā)展空間將重點集中在新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，務(wù)必在認(rèn)識、機制、措施和組織推動等方面下真功夫，花大力氣，力爭使在較短時間內(nèi)投資、發(fā)展新業(yè)務(wù)，走在同業(yè)前面，占領(lǐng)市場。

9、完成公司董事會及ceo臨時交辦的其他工作。

二、加強基礎(chǔ)防范、做好安全工作

1、貨幣資金安全。定期檢查現(xiàn)金提取、送存過程中的安全問題，檢查現(xiàn)金是否超庫存存放;對有關(guān)設(shè)備的完好性進行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映;及時加以整改。

2、票證管理安全。做好現(xiàn)金、收據(jù)、發(fā)票、各種有價票證的管理工作以及安全防范工作，確保不漏不遺不缺。

3、負(fù)責(zé)防火安全。嚴(yán)格執(zhí)行用電管理規(guī)定并保證每日下班時切斷主電源;對辦公室吸煙進行嚴(yán)格管理，采取有效措施保證地上無亂扔煙頭。

4、負(fù)責(zé)防盜安全。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。

三、加強考核考評、提高工作質(zhì)量

1、嚴(yán)格遵守《會計人員職業(yè)道德》和有關(guān)規(guī)定，對違反規(guī)定的人員提出處理意見。

2、嚴(yán)格進行考勤工作。嚴(yán)格執(zhí)行上下班制度，保證每日工作的正常進行。

3、要建立和健全各項管理基礎(chǔ)工作制度，促進企業(yè)管理整體水平提高。

企業(yè)內(nèi)部各項管理基礎(chǔ)工作制度，包括：財務(wù)管理制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、行政管理制度，根據(jù)各項管理制度的基礎(chǔ)工作的要求，實行崗位責(zé)任制，規(guī)定每個員工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應(yīng)怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細(xì)則。這樣，每個崗位的每個責(zé)任者對各自承擔(dān)的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，要求人人遵守。通過實施這些制度，進一步提高企業(yè)管理整體水平。

4、建立和健全自我約束的企業(yè)機制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費用開支，控制預(yù)算，加強資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責(zé)任制。盡量避免無計劃、無定額使用資金。

四、加強素質(zhì)養(yǎng)成、推進隊伍建設(shè)

隨著后勤集團的不斷壯大，面對日趨復(fù)雜的市場和日益加大的競爭，提高財務(wù)人員素質(zhì)日顯重要。

1、認(rèn)真學(xué)習(xí)會計法、企業(yè)財務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關(guān)的財務(wù)制度，提高會計人員的法制觀念，加強會計人員的職業(yè)道德，樹立牢固地依法理財?shù)挠^念，做到有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究，貫徹執(zhí)行黨的方針政策，自覺遵守法律、法規(guī)，維護財經(jīng)紀(jì)律，抵制不正之風(fēng)。

2、加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平。

定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新業(yè)務(wù)知識，擴大知識面。在掌握基礎(chǔ)知識的同時，加強計算機知識的學(xué)習(xí)，以適應(yīng)現(xiàn)階段財務(wù)管理的要求。與此同時，認(rèn)真學(xué)些稅務(wù)、金融、等相關(guān)性知識，以拓展知識面，提高理論和實際操作水平。

3、加強學(xué)術(shù)交流。

第9篇：企業(yè)的財務(wù)計劃范文

企業(yè)集團是適應(yīng)市場經(jīng)濟和社會化大生產(chǎn)的客觀需要而出現(xiàn)的一種經(jīng)濟聯(lián)合體。這些集團以資本為紐帶，以現(xiàn)代企業(yè)制度l為基礎(chǔ)，迅速整合和配置集團資源。實現(xiàn)提高集團整體效益目標(biāo)。而財務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化是集團發(fā)展的必然趨勢。

1　網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的內(nèi)涵

網(wǎng)絡(luò)財務(wù)是基于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，以整合實現(xiàn)企業(yè)電子商務(wù)為目標(biāo)，能夠替代互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下核算、財務(wù)管理及其各種功能的財務(wù)管理軟件系統(tǒng)。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)和傳統(tǒng)財務(wù)管理在空間、時間和效率上有著很大的差別，主要有：

一是在空間上，隨著知識經(jīng)濟。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟和全球經(jīng)濟的發(fā)展，傳統(tǒng)的財務(wù)管理已不能適應(yīng)企業(yè)集團的發(fā)展需要，企業(yè)的財務(wù)不但要對企業(yè)內(nèi)部進行財務(wù)管理，而且還要擴展到企業(yè)外部和企業(yè)周邊，使得企業(yè)的管理能力大大提高。

二是在時間上。從過去企業(yè)的財務(wù)管理都是事后反饋，對企業(yè)運作不能及時進行監(jiān)控，發(fā)展到可以對企業(yè)實時地進行監(jiān)控，使得財務(wù)管理從靜態(tài)管理走向了動態(tài)管理，從而保證了能及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟運作過程中出現(xiàn)的問題，也能及時地為決策部門提供正確的資料。

三是在效率上，時空改變使財務(wù)管理方式發(fā)生質(zhì)的改變，必將大大提高企業(yè)的管理水平和管理效率。

2　網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的特點

一是網(wǎng)絡(luò)管理，不僅對集團財務(wù)方面進行管理，而且對庫存、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務(wù)方面進行管理，不僅管理集團內(nèi)部，而且與整個供應(yīng)鏈管理相集合。

二是直接管理，通過網(wǎng)絡(luò)技術(shù)減少了傳統(tǒng)財務(wù)管理中的許多中間環(huán)節(jié)，高層領(lǐng)導(dǎo)能直接對底層員工進行管理。

三是實時管理，整個供應(yīng)鏈通過網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系在一起，總部的財務(wù)主管根據(jù)動態(tài)會計信息，可以及時作出財務(wù)安排，并通過網(wǎng)絡(luò)傳達下去，實現(xiàn)財務(wù)的在線管理。

3　集團公司實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化財務(wù)管理的意義

一是企業(yè)信息化、網(wǎng)絡(luò)化往往將財務(wù)作為切入點，是因為財務(wù)管理始終是企業(yè)的核心職能。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理是先進的管理思想的載體，集團公司實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理的同時，必將帶動集團公司整體企業(yè)管理的水平，提高企業(yè)的核心競爭力。

二是實現(xiàn)整個公司集中記賬，集中資金調(diào)配。由于集團總部與分、子公司處在不同的物理區(qū)域，相距遙遠(yuǎn)，集團可以通過網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理系統(tǒng)實現(xiàn)遠(yuǎn)程報表。遠(yuǎn)程報賬。遠(yuǎn)程查賬和遠(yuǎn)程審計等各項功能，使得集團財務(wù)可以對所有的子公司實現(xiàn)集中記賬。集中資金調(diào)配。將公司局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)緊密聯(lián)系在一起，成為一個有機的整體，并基于網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理系統(tǒng)提供的信息對資金進行統(tǒng)一的調(diào)配，真正發(fā)揮企業(yè)集團財務(wù)資源的聚合效應(yīng)。

三是便于總部加強對各分、子公司的監(jiān)管。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理系統(tǒng)可以突破空間的局限。使物理距離變成鼠標(biāo)距離，在集團財務(wù)部電腦前就可以實時地了解到所屬各分公司的財務(wù)狀況。

4　企業(yè)集團的組織結(jié)構(gòu)及財務(wù)管理模式

在新的環(huán)境中，現(xiàn)代企業(yè)集團大多是上一層級授予下一層級相對自主的決策權(quán)。使得各層級都擁有相對獨立的決策權(quán)。通過向較低層級授權(quán)的方式來增大管理組織適應(yīng)經(jīng)營多樣化和跨國化要求的能力，從而能較好地解決管理幅度和多樣化經(jīng)營的矛盾，提高組織的柔性。

組織結(jié)構(gòu)的變化必然引起企業(yè)管理方式，包括財務(wù)管理模式的變化。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為新的財務(wù)管理模式提供了基礎(chǔ)，因為網(wǎng)絡(luò)技術(shù)使財務(wù)管理在空間上、時間上和效率上都發(fā)生了改變，極大地延展了財務(wù)管理的能力和質(zhì)量，使財務(wù)管理能達到原來不可企及的水平。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)將財務(wù)與業(yè)務(wù)、供應(yīng)鏈集成起來，追求整體效率和效益的提高，實現(xiàn)縮短生產(chǎn)前置時間，提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量，提高企業(yè)的整體柔性，減少庫存等等，使企業(yè)具有低能耗、低物耗、高效益、高應(yīng)變能力。實現(xiàn)企業(yè)物流、資金流和信息流的高度統(tǒng)一以及財務(wù)的實時管理，以適應(yīng)柔性生產(chǎn)、組織扁平化和產(chǎn)品個性化的市場要求。

5　網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理需要解決的問題

一是傳統(tǒng)財務(wù)管理側(cè)重于財務(wù)的核算管理，要轉(zhuǎn)變到網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理模式。企業(yè)集團的各級員工，從最高層領(lǐng)導(dǎo)到最底層員工，都要轉(zhuǎn)變業(yè)已形成的基本觀念，進行創(chuàng)造性思維，重建企業(yè)文化。