企業(yè)制度建設(shè)基本情況精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

一、提高對(duì)企業(yè)開(kāi)展效能監(jiān)察的認(rèn)識(shí)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不斷深入，新舊機(jī)制的更新，思想的進(jìn)步和觀念的創(chuàng)新決定了企業(yè)未來(lái)發(fā)展方向，而先進(jìn)的思想和創(chuàng)新的觀念與社會(huì)變革發(fā)展相融合，才能在變革時(shí)期抓住機(jī)遇而迅速發(fā)展，這是毋庸置疑的?！爸鬏o分離、廠網(wǎng)分家，打破壟斷，引入競(jìng)爭(zhēng)”的電力體制改革已進(jìn)入了關(guān)鍵時(shí)期，作為電力施工企業(yè)要進(jìn)行新的資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，在全新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和管理方式下調(diào)整和重建企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。因此，在深化改革的進(jìn)程中，不斷增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力、創(chuàng)效增盈能力、持續(xù)發(fā)展能力和抗御風(fēng)險(xiǎn)能力，已構(gòu)成電力施工企業(yè)自我發(fā)展的首要任務(wù)。當(dāng)前，電力施工企業(yè)管理現(xiàn)狀在深化電力體制改革的主要框架下所面的是新機(jī)制、新要求、新環(huán)境的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，加強(qiáng)管理創(chuàng)新已成為一種不可回避的選擇和必由之路、振興之路、制勝之路。所以，推進(jìn)電力施工企業(yè)健康發(fā)展，就必須發(fā)揮效能監(jiān)察對(duì)監(jiān)察對(duì)象是否依法、合理履行職責(zé)，執(zhí)行職能及工作質(zhì)量、工作效率、實(shí)際社會(huì)效應(yīng)等情況進(jìn)行行政監(jiān)察的作用。起到對(duì)規(guī)范項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)低標(biāo)價(jià)的成本管理，減少效益流失和管理浪費(fèi)，提高效益指標(biāo)等各方面的積極作用。最終目的是達(dá)到“改善管理，提高效能”，保證企業(yè)管理合法和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、構(gòu)建符合實(shí)際的、行之有效的效能監(jiān)察制度

企業(yè)效能監(jiān)察的內(nèi)容相當(dāng)廣泛，可以涉及企業(yè)管理的方方面面。而企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的力量是有限，無(wú)法全方位開(kāi)展工作。在現(xiàn)有的企業(yè)制度下，由于機(jī)制的不完善，不夠細(xì)化的程序法規(guī)或者規(guī)定，在實(shí)施過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)操作沒(méi)有依據(jù)、操作不夠規(guī)范的問(wèn)題，這都將影響效能的實(shí)效。為此，本人認(rèn)為電力施工企業(yè)要充分發(fā)揮效能監(jiān)察作用，一是由監(jiān)察部門(mén)牽頭，組成效能監(jiān)察工作班子，聯(lián)合檢查基層單位，從總體上全面分析評(píng)價(jià)工作，這樣更有利于抓住主要矛盾，相應(yīng)解決其它問(wèn)題。二是按效能監(jiān)察的理論、原則、方法、特點(diǎn)和要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立健全符合施工企業(yè)實(shí)際的、行之有效的效能監(jiān)察制度，規(guī)范企業(yè)效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)體制、工作機(jī)制、工作目標(biāo)和任務(wù)、基本職責(zé)和權(quán)限、擔(dān)負(fù)責(zé)任和義務(wù)、實(shí)施范圍和方法、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備以及經(jīng)費(fèi)保障等。三是規(guī)范施工企業(yè)相關(guān)組織、職能部門(mén)及其領(lǐng)導(dǎo)干部、工作人員的職責(zé)范圍和崗位責(zé)任制度，明確企業(yè)效能監(jiān)察工作的監(jiān)督檢查和責(zé)任追究辦法及措施等。四是規(guī)范企業(yè)效能監(jiān)察工作成效評(píng)價(jià)的依據(jù)、原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序、獎(jiǎng)懲辦法及措施，建立起效能監(jiān)察成果的科學(xué)評(píng)價(jià)體系等。通過(guò)加強(qiáng)效能監(jiān)察的制度建設(shè)，使效能監(jiān)察跳出一般意義上監(jiān)察門(mén)戶的框框，提高效能監(jiān)察的有效性和滲透力，以促進(jìn)效能監(jiān)察的深入開(kāi)展。

三、抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)開(kāi)展調(diào)查，圍繞中心開(kāi)展工作

電力施工企業(yè)要充分發(fā)揮效能監(jiān)察的作用，必須緊緊圍繞提高經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，抓住企業(yè)管理中的重點(diǎn)部位和容易滋生腐敗的薄弱環(huán)節(jié)，加大對(duì)經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)管理、工程招投標(biāo)、在建工程管理、重要物資采購(gòu)、企業(yè)改制改組等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，做到事前預(yù)防、事中制止、事后查處，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)效益最大化。一是要增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的針對(duì)性。企業(yè)效能監(jiān)察工作能否取得實(shí)效，必須在提高效能監(jiān)察的針對(duì)性上下功夫，做好深入細(xì)致的工作，以保證效能監(jiān)察的可行性和實(shí)效性。首先要明確效能監(jiān)察的內(nèi)容和重點(diǎn)。要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，按照電力施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，摸清本單位在效能上存在哪些問(wèn)題，管理上存在哪些漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，有哪些群眾反映的熱點(diǎn)問(wèn)題。把企業(yè)管理工作的難點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)效益的流失點(diǎn)作為效能監(jiān)察的重點(diǎn)，內(nèi)容要具體，針對(duì)性要強(qiáng)，督察時(shí)間要短。二是要增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的規(guī)范性。企業(yè)效能監(jiān)察要保證質(zhì)量、達(dá)到預(yù)期效果，關(guān)鍵是要研究制定切實(shí)可行的實(shí)施方案，使每一步工作都能做到規(guī)范運(yùn)作、真抓實(shí)查。首先是合不合法；其次是是否完成計(jì)劃；第三是合理不合理。效能>:請(qǐng)記住我站域名/計(jì)劃、任務(wù)和情理、法度基礎(chǔ)上的綜合評(píng)價(jià)體系。而開(kāi)展績(jī)效考核的目的是使個(gè)人、團(tuán)隊(duì)業(yè)務(wù)和企業(yè)的目標(biāo)密切結(jié)合；提前明確要達(dá)到的結(jié)果和需要的具體領(lǐng)導(dǎo)行為；增強(qiáng)管理人員、團(tuán)隊(duì)和個(gè)人在實(shí)現(xiàn)持續(xù)進(jìn)步方面的共同責(zé)任；在工作要求和個(gè)人能力、興趣和工作重點(diǎn)之間發(fā)展最佳的契合點(diǎn)。其實(shí)質(zhì)就是提高工作效率和管理水平。即對(duì)效能監(jiān)察所確定的單位施工生產(chǎn)的基本情況要查清、存在的問(wèn)題要查清、產(chǎn)生的原因要查清、有關(guān)人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任要查清，以確保效能監(jiān)察工作的實(shí)效。同時(shí)，要注重效能監(jiān)察工作的連續(xù)性。效能監(jiān)察是一項(xiàng)系統(tǒng)性較強(qiáng)的工作，不能簡(jiǎn)單地走過(guò)場(chǎng)，必須與黨風(fēng)廉政責(zé)任制結(jié)合起來(lái)，要落實(shí)全員、全方位、全過(guò)程的監(jiān)督責(zé)任制，真正體現(xiàn)管理的再管理，監(jiān)督的再監(jiān)督，發(fā)揮積極的事前防范、事中跟蹤性和事后改進(jìn)的功能，及時(shí)反饋信息，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把效能監(jiān)察引向深入，使效能監(jiān)察工作善始善終，確保達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

四、抓好選題立項(xiàng)，堅(jiān)持“五個(gè)結(jié)合”

施工企業(yè)管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)千頭萬(wàn)緒，效能監(jiān)察不可能囊括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的所有方面，著眼點(diǎn)要放在管理方面的問(wèn)題上，重點(diǎn)就應(yīng)放在質(zhì)量和效益上。抓住施工管理中的“重點(diǎn)”，抓住領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心的“難點(diǎn)”，抓住職工群眾關(guān)注的“熱點(diǎn)”。必須根據(jù)實(shí)際，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，配合本單位的中心任務(wù)確定開(kāi)展效能監(jiān)察專(zhuān)題，確定項(xiàng)目不可過(guò)多，要確定一些影響大的、效果明顯的、易于取得成功的項(xiàng)目，抓住這個(gè)重點(diǎn)，監(jiān)督檢查工作才合拍，才能集中精力予以突破，工作成果才能得到普遍認(rèn)可，并為下一步的提高打下基礎(chǔ)。因此，可以說(shuō)效能監(jiān)察工作不是一項(xiàng)獨(dú)立的工作，它貫穿于企業(yè)的整個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程之中。

本人認(rèn)為，要抓好效能監(jiān)察工作 ，除選好題外，還必須堅(jiān)持做好“五個(gè)結(jié)合”：一是與績(jī)效考核相結(jié)合開(kāi)展效能監(jiān)察。開(kāi)展效能監(jiān)察必須與企業(yè)績(jī)效考核相結(jié)合，建立分層分類(lèi)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系?？?jī)效考核注重個(gè)人和團(tuán)隊(duì)，效能監(jiān)察注重團(tuán)隊(duì)與企業(yè)管理，只有二者互動(dòng)，相輔相承，效能監(jiān)察才能找到其落角點(diǎn)。二是把效能監(jiān)察與加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)相結(jié)合。本著為大局服務(wù)的指導(dǎo)思想，要把強(qiáng)化企業(yè)制度建設(shè)作為效能監(jiān)察工作應(yīng)盡的職責(zé)，通過(guò)一找問(wèn)題，二提建議，三抓整改，對(duì)原有的各項(xiàng)管理制度，從提高效率、效益、效能，防止腐敗方面加以甄別、補(bǔ)充、修訂和完善，有效堵塞經(jīng)營(yíng)管理中的一些漏洞，做到了懲治與堵漏并重，治標(biāo)與治本并舉，實(shí)現(xiàn)在各項(xiàng)管理工作層面上的制度創(chuàng)新。三是把效能監(jiān)察與黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合。通過(guò)開(kāi)展工程投招標(biāo)、物資設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)、外部勞務(wù)錄用、效益評(píng)估、專(zhuān)項(xiàng)查檢等效能監(jiān)察工作，全方位發(fā)揮效能監(jiān)察的預(yù)防、監(jiān)督、服務(wù)效能，推進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。通過(guò)結(jié)合黨風(fēng)廉政教育，對(duì)黨風(fēng)廉政教育進(jìn)行拓展和延伸，發(fā)揮積極的事前防范效能。四是把效能監(jiān)察與查辦案件相結(jié)合。要在黨委或黨組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭，組織協(xié)調(diào)各方面的力量，聯(lián)合辦案，形成辦案整體合力，集中突破，把效能監(jiān)察工作不斷引向深入。五是把效能監(jiān)察與解決企業(yè)職工關(guān)心的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題相結(jié)合。要充分重視，解決好群眾反映的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，它不僅是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)勤政和廉政的重點(diǎn)和焦點(diǎn)，也是影響企業(yè)吸引力和凝聚力的重要因素。因此，工作中應(yīng)把廉政監(jiān)督與公平、公正、公開(kāi)的原則相結(jié)合，透過(guò)廠務(wù)公開(kāi)形式，應(yīng)將職工關(guān)心的住房、人事用工等熱點(diǎn)問(wèn)題納入視野，通過(guò)參與對(duì)有關(guān)操作程序的監(jiān)督，促進(jìn)最大限度的公開(kāi)，避免暗箱操作，從而達(dá)到密切黨群、干群關(guān)系，凝聚人心，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力的作用。

五、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高監(jiān)察質(zhì)量

效能監(jiān)察工作的廣泛性、復(fù)雜性和涉及法律法規(guī)全面性要求效能監(jiān)察隊(duì)伍必須是一支政治素質(zhì)高、工作專(zhuān)業(yè)化高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、紀(jì)律嚴(yán)明的隊(duì)伍，不但要熟悉黨和國(guó)家的路線、方針、政策，熟悉施工企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，而且要有專(zhuān)業(yè)經(jīng)濟(jì)人才，行政管理人才，高科技人才等各方面人才的職業(yè)化人才隊(duì)伍。所以要適應(yīng)效能監(jiān)察工作所面臨的新形勢(shì)，必須建立一支高素質(zhì)的、團(tuán)結(jié)的、穩(wěn)定的效能監(jiān)察隊(duì)伍。

第2篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

一、飯店企業(yè)員工激勵(lì)管理基本情況

關(guān)于員工基本薪酬：從調(diào)查顯示數(shù)據(jù)來(lái)看，酒店一線員工的基本薪酬在1200/月―1600/月之間，普遍認(rèn)為薪酬相對(duì)較低，從調(diào)查中得知，一線員工的離職率比較高，當(dāng)問(wèn)及離職員工的去向時(shí)得知， 離職員工一般前往廣東等地區(qū)的其他行業(yè)，獲得相對(duì)較高的薪酬待遇。

關(guān)于員工福利待遇：企業(yè)對(duì)員工福利這一環(huán)節(jié)關(guān)注不多，如節(jié)假日的慰問(wèn)補(bǔ)助、生日的慰問(wèn)金等沒(méi)有形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)且不具有聯(lián)系性；員工用餐方面餐標(biāo)相對(duì)較低、菜式品種單一、出品質(zhì)量有待提高；員工業(yè)余活動(dòng)場(chǎng)地有限，業(yè)余活動(dòng)方式相對(duì)單一，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)和人員予以關(guān)注，班后員工處于相對(duì)的零散狀態(tài)，加之酒店工作的特殊性，也難以組織較大范圍內(nèi)的員工活動(dòng)，員工之間的交流溝通相對(duì)較少，導(dǎo)致企業(yè)缺少應(yīng)有的凝聚力和向心力。

關(guān)于職業(yè)規(guī)劃：70%的被調(diào)查者認(rèn)為，企業(yè)沒(méi)有給予其明確的職業(yè)生涯規(guī)劃，自己也沒(méi)有明確的規(guī)劃，基本上以“打工者”的意識(shí)來(lái)對(duì)待工作。與企業(yè)人力資源部門(mén)工作人員交流中發(fā)現(xiàn)，由于人員流動(dòng)頻繁，他們基本上是應(yīng)付招聘、培訓(xùn)等程序性工作，沒(méi)有人員和時(shí)間來(lái)關(guān)注員工的職業(yè)生涯規(guī)劃。

關(guān)于獎(jiǎng)懲：在接受調(diào)查的員工當(dāng)中，普遍認(rèn)為企業(yè)懲罰性的措施比較多，獎(jiǎng)勵(lì)性的措施相對(duì)的較少，懲罰性措施一般以單一的罰款為主。

關(guān)于職位晉升：受訪者普遍認(rèn)為，企業(yè)沒(méi)有明確的晉升制度和標(biāo)準(zhǔn)，很多時(shí)候管理人員的產(chǎn)生和提拔人為因素比較多。

關(guān)于成長(zhǎng)機(jī)會(huì)：在調(diào)查過(guò)程中，我們發(fā)現(xiàn)，一線員工學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)比較少，主要的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)崗位技能的培訓(xùn)，由于培訓(xùn)方式比較簡(jiǎn)單，培訓(xùn)內(nèi)容比較枯燥，員工的學(xué)習(xí)積極性和效果一般，這些一線員工幾乎沒(méi)有外出進(jìn)行專(zhuān)業(yè)考察、同行交流、學(xué)?；貭t教育的機(jī)會(huì)。

二、建議

永州飯店企業(yè)員工工作激勵(lì)機(jī)制存在較多問(wèn)題，影響員工工作積極性，導(dǎo)致員工隊(duì)伍流失率過(guò)高，阻礙飯店企業(yè)服務(wù)質(zhì)量整體提升，也必將制約永州旅游產(chǎn)業(yè)提質(zhì)轉(zhuǎn)型速度。為構(gòu)建科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，提升旅游產(chǎn)業(yè)的服務(wù)質(zhì)量，課題特提出如下相關(guān)建議：

（一）強(qiáng)化地方政府對(duì)旅游從業(yè)人員的扶持力度。一是強(qiáng)化宣傳。廣大員工不愿意在飯店企業(yè)從事工作，有一部分是傳統(tǒng)觀念的影響，地方政府在擇業(yè)觀念上要加強(qiáng)宣傳引導(dǎo)，讓人們樹(shù)立科學(xué)的擇業(yè)就業(yè)觀念，讓更多的市民投入飯店企業(yè)來(lái)工作。二是加強(qiáng)政策激勵(lì)。對(duì)從事飯店行業(yè)的市民實(shí)施相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)政策，根據(jù)其從事飯店職業(yè)時(shí)間的長(zhǎng)短和服務(wù)質(zhì)量，給予相應(yīng)的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)，引導(dǎo)旅游產(chǎn)業(yè)健康有序發(fā)展，讓人們從觀念熱愛(ài)旅游產(chǎn)業(yè)、從行為支持旅游產(chǎn)業(yè)。

（二）立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，強(qiáng)化企業(yè)制度建設(shè)。飯店企業(yè)要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，推進(jìn)飯店制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，要安排專(zhuān)門(mén)人員和機(jī)構(gòu)梳理相關(guān)制度，構(gòu)建科學(xué)的薪酬分配制度，人性化的福利制度，透明的獎(jiǎng)懲制度，標(biāo)準(zhǔn)化的人事升遷制度。

（三）加強(qiáng)校企合作。永州擁有較為豐富的學(xué)校資源，從中專(zhuān)、高職到本科院校一應(yīng)俱全，旅游管理學(xué)生和教師資源相對(duì)豐富，能為飯店企業(yè)提供源源不斷的勞力和智力支持，優(yōu)化人才隊(duì)伍，提升員工隊(duì)伍整體素質(zhì)。

作者簡(jiǎn)介：

第3篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

一、基本情況

根據(jù)區(qū)委的安排，我局是開(kāi)展深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐活動(dòng)的第一批單位。自去年10月份啟動(dòng)實(shí)踐活動(dòng)以來(lái)，我局切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善組織機(jī)構(gòu)，明確指導(dǎo)思想，準(zhǔn)確把握實(shí)踐活動(dòng)目標(biāo)要求和主要原則，緊緊圍繞“推動(dòng)__科學(xué)發(fā)展、爭(zhēng)當(dāng)全市建設(shè)全省‘首善之區(qū)’排頭兵”主題以及“提高產(chǎn)業(yè)集聚度”、“集聚高端要素”、“推進(jìn)自主創(chuàng)新”等議題問(wèn)計(jì)于民，把科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐活動(dòng)和我局工作實(shí)踐結(jié)合起來(lái)，扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐活動(dòng)，完成了所有規(guī)定動(dòng)作，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。在學(xué)習(xí)調(diào)研階段，我局廣泛開(kāi)展各項(xiàng)宣傳發(fā)動(dòng)工作，認(rèn)真組織廣大黨員干部開(kāi)展討論活動(dòng)，深入基層和一線，把學(xué)習(xí)討論的成果與實(shí)際工作結(jié)合起來(lái)，扎實(shí)開(kāi)展“五個(gè)一天”、“四個(gè)一次”主題實(shí)踐活動(dòng)，深化對(duì)科學(xué)發(fā)展觀的認(rèn)識(shí)。在分析檢查階段，認(rèn)真抓好征求意見(jiàn)、查找突出問(wèn)題、撰寫(xiě)領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告、召開(kāi)專(zhuān)題民主生活會(huì)和組織生活會(huì)、組織群眾評(píng)議五個(gè)環(huán)節(jié)，明確了“貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、推動(dòng)我局工作再上新臺(tái)階”工作思路，制定了整改落實(shí)的具體措施。在整改落實(shí)階段，我局針對(duì)第一、第二階段查找出來(lái)的突出問(wèn)題，綜合形成五個(gè)方面的整改內(nèi)容，制定具體的整改落實(shí)方案，突出抓好轄區(qū)生態(tài)環(huán)境優(yōu)化建設(shè)、集體經(jīng)濟(jì)組織體制創(chuàng)新和改進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)等重點(diǎn)工作。

在開(kāi)展科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐活動(dòng)期間，我局印發(fā)征求意見(jiàn)表80份，調(diào)查問(wèn)卷42份，設(shè)立意見(jiàn)箱2個(gè)，走訪基層單位和服務(wù)對(duì)象72次，收集意見(jiàn)10條，吸收意見(jiàn)建議7條。領(lǐng)導(dǎo)班子成員按照上級(jí)的要求，開(kāi)展談心活動(dòng)12次，撰寫(xiě)發(fā)言材料4篇，走訪慰問(wèn)困難黨員10人。制定整改落實(shí)方案1個(gè)，整改項(xiàng)目5個(gè)，整改措施20條，出臺(tái)政策制度5項(xiàng)。召開(kāi)座談會(huì)3個(gè)，參與各類(lèi)討論活動(dòng)280人次。先后5次對(duì)《領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告》、3次對(duì)《整改落實(shí)方案》進(jìn)行修改和完善，在“領(lǐng)導(dǎo)班子專(zhuān)題民主生活會(huì)質(zhì)量測(cè)評(píng)”和“領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告評(píng)議”中，滿意度均為100%。通過(guò)開(kāi)展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)，局班子成員和全體干部的思想認(rèn)識(shí)明顯提高，體制機(jī)制創(chuàng)新取得實(shí)實(shí)在在的成效，生態(tài)環(huán)境建設(shè)加快推進(jìn)，村改制公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展再上新臺(tái)階，農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管、機(jī)關(guān)隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

根據(jù)市委、區(qū)委的要求，我局認(rèn)真做好實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的后續(xù)工作，主要措施有：

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。領(lǐng)導(dǎo)班子成員和各科室、屬下單位充分認(rèn)識(shí)組織開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)情況“回頭看”工作的重要意義，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，各分管領(lǐng)導(dǎo)、科室負(fù)責(zé)人具體抓，把整改任務(wù)分解到相關(guān)單位，真正做到認(rèn)識(shí)到位、責(zé)任到人、措施得力，力求整改落實(shí)出成效。

二是細(xì)化工作方案。緊密聯(lián)系工作實(shí)際，有針對(duì)性地制定《__區(qū)農(nóng)林水利局深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)整改落實(shí)情況“回頭看”工作方案》，明確指導(dǎo)思想和目標(biāo)，細(xì)化各整改項(xiàng)目的工作措施，付諸實(shí)施。

三是健全檢查考核機(jī)制。各科室、屬下單位根據(jù)五大整改項(xiàng)目的工作進(jìn)展，每個(gè)季度向局班子上報(bào)一次整改目標(biāo)的落實(shí)情況。局班子定期召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，檢查整改進(jìn)度，研究解決項(xiàng)目整改中存在的困難問(wèn)題，提出工作要求，理清下一步的工作對(duì)策，狠抓近期整改目標(biāo)的落實(shí)，有序啟動(dòng)中期工作目標(biāo)。

二、整改落實(shí)工作成效

（一）森林公園建設(shè)取得新突破

火爐山森林公園建設(shè)是__迎亞運(yùn)的重要綠色景觀工程,是“青山綠地、碧水藍(lán)天”二期工程的龍頭項(xiàng)目，是__市創(chuàng)建國(guó)家森林城市的重要載體，也是我區(qū)開(kāi)展深入學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)重點(diǎn)整改項(xiàng)目。在市領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和市政府有關(guān)部門(mén)的支持下，我局自20__年11月起正式啟動(dòng)了火爐山第一期升級(jí)改造工程建設(shè)，建設(shè)項(xiàng)目主要包括67000平方米北門(mén)綠化廣場(chǎng)、1800米登山山徑和776米防火通道三個(gè)部分。北門(mén)綠化廣場(chǎng)包括主題廣場(chǎng)景觀林木、停車(chē)場(chǎng)、園路、親水平臺(tái)等建設(shè)項(xiàng)目。目前火爐山工程建設(shè)進(jìn)展順利：兩條登山山徑已鋪砌完成，并配套建設(shè)了觀景涼亭、廊架以及小休閑平臺(tái)等多個(gè)項(xiàng)目，將為游客提供休憩活動(dòng)場(chǎng)所；北門(mén)廣場(chǎng)景觀綠化、停車(chē)場(chǎng)及園建的建設(shè)工作已經(jīng)完成了工程量的90%；防火通道已全線鋪開(kāi)施工，計(jì)劃7月份完成施工。在建設(shè)過(guò)程中，火爐山北門(mén)廣場(chǎng)通過(guò)大面積、高標(biāo)準(zhǔn)綠化，充分體現(xiàn)了“以人為本，城市森林”的理念，無(wú)論是喬木還是灌木等植被，全部選用嶺南鄉(xiāng)土品種，其中大喬木70余種、20__多株，如木棉樹(shù)、鳳凰木等；灌木110多種、30多萬(wàn)株，如杜鵑花、龍船花等。這些喬灌木有觀型賞葉的，有觀花賞果的，在品種的規(guī)格和布局搭配上做了巧妙構(gòu)思，以參天大樹(shù)為上層主景，合理點(diǎn)綴花、灌、草，既突出郊野森林的氣魄，又揉合了城市園林的特點(diǎn)?；馉t山森林公園建成后，將為市民提供一個(gè)集休閑健身、旅游觀光、科普 教育于一體的郊野樂(lè)園，并為打造我區(qū)北部都市生態(tài)休閑旅游區(qū)打下良好基礎(chǔ)。

另一納入全市“花園城市”行動(dòng)計(jì)劃的項(xiàng)目—吉山橄欖公園的升級(jí)改造第一期建設(shè)已竣工投入使用，建設(shè)效果受到當(dāng)?shù)厝罕姾迷u(píng)，目前該項(xiàng)目第二期建設(shè)任務(wù)正在實(shí)施中，計(jì)劃下半年完成。

（二）河涌整治與水系建設(shè)初見(jiàn)成效

“治水”是市政府優(yōu)化城市環(huán)境的重要工作，根據(jù)區(qū)政府關(guān)于河涌綜合整治的總體部署和任務(wù)分解，由我局牽頭落實(shí)的主要任務(wù)是負(fù)責(zé)區(qū)內(nèi)河涌的堤岸建設(shè)和河道清淤工作，即：完成一條主要河涌——車(chē)陂涌，四條一般河涌——棠下涌、程界涌、深涌以及潭村涌的堤岸整治和清淤工程，堤岸建設(shè)總長(zhǎng)度23 公里，河道清淤總長(zhǎng)度48公里。

我局在河涌整治過(guò)程中嚴(yán)把工程招投標(biāo)關(guān)、嚴(yán)把工程質(zhì)量關(guān)、嚴(yán)把資金拔付關(guān)和嚴(yán)把執(zhí)行合同關(guān)，扎實(shí)推進(jìn)水環(huán)境綜合治理，河涌整治和水系建設(shè)進(jìn)展順利，到目前為止，車(chē)陂涌第一期工程共9個(gè)標(biāo)段已全線投入施工，目前已完成了總工程量的50%；第二期工程共4個(gè)標(biāo)段，其中2個(gè)標(biāo)段已在施工中，完成了總工程量的30%；車(chē)陂涌支流—西邊坑整治工程的前期工作已經(jīng)完成，即將安排招投標(biāo)。上述其它四條一般河涌的整治建設(shè)目前已完成工程量的85％。下一步我局將加強(qiáng)與市、區(qū)相關(guān)職能部門(mén)的溝通與協(xié)調(diào)，嚴(yán)格對(duì)施工單位的監(jiān)管，加快各項(xiàng)目施工進(jìn)程，確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)（即在20__年6月底前）完成我區(qū)主要河涌整治任務(wù)，實(shí)現(xiàn)“水清岸綠”的目標(biāo)。

（三）集體經(jīng)濟(jì)體制改革得到深化

我區(qū)農(nóng)村股份制改革已實(shí)踐了二十二年，在全國(guó)范圍內(nèi)具有較大影響力和知名度。農(nóng)村股份制改革有效地推動(dòng)了我區(qū)的城市化進(jìn)程，促進(jìn)了改制社區(qū)的和諧穩(wěn)定和村改制公司的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，壯大了集體經(jīng)濟(jì)。通過(guò)開(kāi)展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐活動(dòng)，我區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)組織制度建設(shè)、農(nóng)村股份制“福利一刀斷”和股權(quán)流轉(zhuǎn)改革等工作有了新的突破。一是按農(nóng)村城市化的要求，有效推動(dòng)我區(qū)集體經(jīng)濟(jì)組織的現(xiàn)代企業(yè)制度建立。近幾年，我局按照區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，開(kāi)展了以長(zhǎng)湴公司（經(jīng)濟(jì)聯(lián)社）為試點(diǎn)的現(xiàn)代企業(yè)制度建立工作，并取得明顯的成效。目前，長(zhǎng)湴公司法人治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)試點(diǎn)工作基本完成，民主決策制度（重大事項(xiàng)決策制度、董事會(huì)議事規(guī)則等）、財(cái)務(wù)管理制度（重大項(xiàng)目招投標(biāo)制度、財(cái)務(wù)開(kāi)支制度等）、民主監(jiān)督制度（財(cái)務(wù)公開(kāi)、監(jiān)事會(huì)工作規(guī)程等）基本建立，待總結(jié)經(jīng)驗(yàn)后在全區(qū)村改制公司推廣，擬率先在全市村級(jí)公司建立符合公司法要求的現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)股份制改革成功后我區(qū)集體經(jīng)濟(jì)體制機(jī)制的第二次創(chuàng)新和飛躍。二是進(jìn)一步完善農(nóng)村股份制，深化集體經(jīng)濟(jì)組織改革，在“福利一刀斷”、股權(quán)流轉(zhuǎn)改革方面取得新的突破。20__至20__年，我局對(duì)全區(qū)24個(gè)村改制公司的股份制章程進(jìn)行了規(guī)范和完善。開(kāi)展實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀期間，我們決定把“福利一刀斷”、股權(quán)流轉(zhuǎn)改革作為深化集體經(jīng)濟(jì)組織改革工作的突破口。針對(duì)全區(qū)24個(gè)村改制公司還有7個(gè)村改制公司沒(méi)有切斷福利性補(bǔ)貼的具體情況，去年上半年開(kāi)始在石東公司（經(jīng)濟(jì)聯(lián)社）開(kāi)展“福利分配一刀斷”試點(diǎn)工作，并取得了成功，如石東第九經(jīng)濟(jì)社在去年年底已切斷了福利性補(bǔ)貼，實(shí)行了按股分紅。同時(shí)，股權(quán)流轉(zhuǎn)改革試點(diǎn)工作也取得新突破，銀河公司股權(quán)流轉(zhuǎn)工作走上規(guī)范操作程序；石牌、林和公司股權(quán)繼承問(wèn)題，參照財(cái)產(chǎn)繼承法等有關(guān)規(guī)定已作進(jìn)一步的規(guī)范。三是關(guān)注民生，維護(hù)“農(nóng)轉(zhuǎn)民”居民的合法權(quán)益，做好社區(qū)維穩(wěn)工作。我區(qū)有7萬(wàn)多享有村民福利待遇的“農(nóng)轉(zhuǎn)居”居民，他們的民生問(wèn)題解決得好不好，關(guān)系到我區(qū)村改制社區(qū)的穩(wěn)定與發(fā)展大局。開(kāi)展科學(xué)發(fā)展觀實(shí)踐活動(dòng)以來(lái)，我局成功調(diào)處涉農(nóng)上訪案件20多宗，為棠下、車(chē)陂等村改制公司160多名外嫁女解決了養(yǎng)老保險(xiǎn)、福利待遇問(wèn)題，有效調(diào)處了石東“農(nóng)轉(zhuǎn)居”人員要求配置股份和元崗、棠東居民反映村公司干部作風(fēng)等重大上訪案件，有力維護(hù)了改制社區(qū)的穩(wěn)定和“農(nóng)轉(zhuǎn)居”居民的合法權(quán)益。在區(qū)委、區(qū)政府對(duì)區(qū)屬部門(mén)、街道20__－20__年度維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定及綜合治理考核評(píng)比中，我局的綜合得分名列全區(qū)第四名。

（四）農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理進(jìn)一步規(guī)范和完善

認(rèn)真執(zhí)行《農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》，加強(qiáng)蔬菜安全檢測(cè)。切實(shí)履行對(duì)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全的監(jiān)督管理職責(zé),加大農(nóng)資市場(chǎng)整頓和規(guī)范力度，加強(qiáng)對(duì)本區(qū)種菜戶使用農(nóng)藥的指導(dǎo)和管理，健全我區(qū)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)網(wǎng)絡(luò)和檢測(cè)制度，重點(diǎn)抓好蔬菜農(nóng)藥殘留速測(cè)工作，全面開(kāi)展蔬菜定量檢測(cè)和定性速測(cè)，加大對(duì)違反《農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》行為的執(zhí)法力度，確保群眾蔬菜食用安全。

加強(qiáng)動(dòng)物、動(dòng)物產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)，保證群眾食用肉的安全。一是加強(qiáng)__肉聯(lián)廠、__生豬批發(fā)市場(chǎng)的檢疫工作，檢出的病、死豬一律嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行無(wú)害化處理；二是抓好三鳥(niǎo)批發(fā)市場(chǎng)的檢疫；三是抓好“瘦肉精”監(jiān)測(cè)工作，每天對(duì)__肉聯(lián)廠待宰車(chē)間的生豬進(jìn)行“瘦肉精”抽檢。今年2月份“瘦肉精”事件發(fā)生后，我局及時(shí)、快速的反應(yīng)，采取有力措施，溯源取證，強(qiáng)化檢測(cè)（落實(shí)市政府“批批檢測(cè)、頭頭檢測(cè)”的要求），及時(shí)堵截“瘦肉精”豬流入市場(chǎng)，使事態(tài)得到有效控制，受到上級(jí)有關(guān)部門(mén)的肯定。四是抓好動(dòng)物產(chǎn)品檢疫。對(duì)轄區(qū)內(nèi)5家經(jīng)營(yíng)冷鮮動(dòng)物產(chǎn)品企業(yè)的冷鮮動(dòng)物產(chǎn)品進(jìn)行嚴(yán)格檢疫。

（五）作風(fēng)建設(shè)進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)

一是把機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)與規(guī)范工程行為相結(jié)合，打造“陽(yáng)光工程”。制定、實(shí)施《工程項(xiàng)目管理系列辦法》,對(duì)工程項(xiàng)目的決策、招投標(biāo)、監(jiān)管、資金使用等事項(xiàng)作了明確的制度規(guī)定。利用網(wǎng)絡(luò)向社會(huì)招標(biāo)公告，委托專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)組織招投標(biāo)，對(duì)工程設(shè)計(jì)單位、招標(biāo)單位、監(jiān)理單位和施工單位實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，嚴(yán)格按國(guó)家有關(guān)規(guī)定實(shí)行建設(shè)工程項(xiàng)目招投標(biāo)制度。對(duì)每項(xiàng)工程除由局里派出專(zhuān)人駐 工地協(xié)同監(jiān)理單位監(jiān)管外，還邀請(qǐng)所在街道、村改制公司派人參與,共同做好對(duì)工程質(zhì)量、進(jìn)度的監(jiān)督管理。

二是把機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)與加強(qiáng)政務(wù)公開(kāi)相結(jié)合，提高行政效率。實(shí)行依法公開(kāi)行政，將各種許可證審批的法律依據(jù)、辦事條件、材料要求、辦理程序、辦理期限、申請(qǐng)表格等，通過(guò)區(qū)政府網(wǎng)站、墻上政務(wù)公開(kāi)欄等形式向社會(huì)公示，同時(shí)公布投訴電話，實(shí)行“陽(yáng)光”行政，自覺(jué)接受社會(huì)監(jiān)督。自覺(jué)接受市、區(qū)人大代表和政協(xié)委員的監(jiān)督檢查，針對(duì)他們提出的富有建設(shè)性的意見(jiàn)，及時(shí)總結(jié)，認(rèn)真整改，不斷提高執(zhí)法水平，推動(dòng)依法行政的深入開(kāi)展。

第4篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

【關(guān)鍵詞】 意義; 效益; 建設(shè); 內(nèi)部控制體系

實(shí)踐證明,內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的必備“武器”。近幾年,企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益增多,美國(guó)的《2002年薩班斯―奧克斯利法案》(簡(jiǎn)稱(chēng)SOX法案)、COSO2004年的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》、我國(guó)國(guó)資委2006年的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》以及財(cái)政部2008年的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等一系列法律法規(guī)緊鑼密鼓的制定,企業(yè)也在不斷地認(rèn)識(shí)、建設(shè)并有效地利用內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

從內(nèi)部控制理論的發(fā)展歷程看,內(nèi)部控制的控制重點(diǎn)就是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理主要是通過(guò)內(nèi)部控制體系控制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。風(fēng)險(xiǎn)管理是建立在內(nèi)部控制基礎(chǔ)之上的、具有更高層次和綜合意義的控制活動(dòng)。如果離開(kāi)良好的內(nèi)部控制系統(tǒng),所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理只能是一句空話而已。因此,鑒于中國(guó)目前大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部控制體系尚未構(gòu)建或構(gòu)建不完善,筆者主張中國(guó)企業(yè)應(yīng)先構(gòu)建基于風(fēng)險(xiǎn)管理的行之有效的內(nèi)部控制體系,并通過(guò)對(duì)該體系的有效執(zhí)行,實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)的管理。

一、中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的意義

企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的意義來(lái)自于企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)和機(jī)遇,是企業(yè)自身發(fā)展的迫切要求,主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(一)實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的要求

學(xué)術(shù)界不同學(xué)派關(guān)于戰(zhàn)略的觀點(diǎn)和假設(shè)等不盡相同,但都承認(rèn)“核心競(jìng)爭(zhēng)力”是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的所在。核心競(jìng)爭(zhēng)力戰(zhàn)略理論認(rèn)為,企業(yè)要想長(zhǎng)期穩(wěn)定地保持其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),必須通過(guò)制定正確的戰(zhàn)略目標(biāo),培養(yǎng)和發(fā)展能使企業(yè)在未來(lái)市場(chǎng)居于有利地位的核心競(jìng)爭(zhēng)力。而制定的戰(zhàn)略能否最終實(shí)施,取決于企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)流程的有效執(zhí)行。有效執(zhí)行的內(nèi)部控制體系不但對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)起到了強(qiáng)勁的科學(xué)支撐與持續(xù)保障作用,還使企業(yè)具備識(shí)別和管理整個(gè)企業(yè)多種風(fēng)險(xiǎn)的綜合能力,這有助于減少企業(yè)的不確定性與盈利的波動(dòng)性,進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(二)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求

現(xiàn)代企業(yè)制度的核心內(nèi)容包括規(guī)范和完善的企業(yè)法人制度、嚴(yán)格而清晰的有限責(zé)任制度、科學(xué)的企業(yè)組織制度、科學(xué)的企業(yè)管理制度以及企業(yè)破產(chǎn)制度和外部保障制度等。構(gòu)建并執(zhí)行這些現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)容,都需要切實(shí)可行的內(nèi)部控制體系建設(shè),因?yàn)楝F(xiàn)代企業(yè)制度和內(nèi)部控制體系建設(shè)之間是相輔相成的。

(三)企業(yè)生存發(fā)展的要求

自2004年年底以來(lái),“中航油事件”5.54億美元的虧損、中儲(chǔ)棉10億元的虧損等國(guó)有資產(chǎn)接連不斷的巨虧噩夢(mèng),在國(guó)內(nèi)外引起了巨大震動(dòng)。由于這一系列事件的主要原因是企業(yè)內(nèi)部控制體系方面存在嚴(yán)重缺陷,使人們意識(shí)到切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制已到了危及企業(yè)生存的刻不容緩的地步。

(四)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的要求

參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的前提是要和國(guó)際上大多數(shù)企業(yè)處于基本相同的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中。但從國(guó)外企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施進(jìn)展看,自美國(guó)SOX法案對(duì)在紐約上市的公司提出建立內(nèi)部控制體系的要求后,許多國(guó)際大公司對(duì)內(nèi)部控制體系的建設(shè)進(jìn)行了完善和改進(jìn),并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步建立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。中國(guó)企業(yè)要參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng),就必須逐步建設(shè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系,不斷縮短與國(guó)外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的差距,在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中不斷加大投資并購(gòu)等業(yè)務(wù)的成功率。

(五)投資者對(duì)企業(yè)預(yù)期的要求

投資者包括現(xiàn)實(shí)投資者和潛在投資者,他們的目的基本都是取得預(yù)期的收益。而內(nèi)部控制的目標(biāo)在于有效率和有效益的經(jīng)營(yíng)、循規(guī)守法進(jìn)而保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全,這正是實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益的保證。循規(guī)守法主要通過(guò)完善的內(nèi)部控制流程來(lái)保證。內(nèi)部控制體系有利于保證企業(yè)的保值、增值,最終實(shí)現(xiàn)投資者的利益預(yù)期。

(六)國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)的要求

首先是國(guó)內(nèi)法律法規(guī)的要求。我國(guó)政府有關(guān)部門(mén)制定了一系列法律法規(guī),要求企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制體系建設(shè)來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。法律法規(guī)是需要企業(yè)遵循的,所以,企業(yè)必須構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系。其次是中國(guó)企業(yè)到國(guó)外上市的法規(guī)要求。比如中國(guó)企業(yè)到美國(guó)上市,必須遵循SOX法案,該法案中最難操作、最復(fù)雜、耗費(fèi)成本最高的404條款要求所有到美國(guó)上市的企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。

二、企業(yè)建設(shè)內(nèi)部控制體系將獲得的效益

企業(yè)建立的目的是盈利,內(nèi)部控制體系也必須為企業(yè)帶來(lái)效益,企業(yè)才有動(dòng)力愿意去實(shí)施這項(xiàng)工作。在構(gòu)建有效的內(nèi)部控制體系過(guò)程中,企業(yè)至少可以從以下幾個(gè)方面獲得效益。

(一)通過(guò)理順關(guān)系來(lái)解決企業(yè)現(xiàn)存的管理問(wèn)題

為了建立行之有效的內(nèi)部控制體系,企業(yè)必須對(duì)本企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理。企業(yè)在梳理各業(yè)務(wù)流程時(shí),首先要對(duì)業(yè)務(wù)流程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別,通過(guò)分析識(shí)別,將企業(yè)歷年累積的管理問(wèn)題挖掘出來(lái),并通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)清單的方式進(jìn)行明示;其次要對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估,通過(guò)評(píng)估來(lái)判斷風(fēng)險(xiǎn)的大小及風(fēng)險(xiǎn)的特性等;最后要對(duì)癥下藥,對(duì)識(shí)別出的管理問(wèn)題進(jìn)行有效的解決,解決問(wèn)題的關(guān)鍵是通過(guò)業(yè)務(wù)流程梳理明確權(quán)責(zé)關(guān)系,進(jìn)而提高企業(yè)的管理能力?？梢?jiàn),這個(gè)過(guò)程主要是通過(guò)業(yè)務(wù)流程的梳理,發(fā)現(xiàn)和解決現(xiàn)存的管理問(wèn)題,并對(duì)構(gòu)建行之有效的企業(yè)內(nèi)部控制體系做好鋪墊。

(二)通過(guò)提升企業(yè)整體管理水平來(lái)提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率與效果

如果企業(yè)通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程的梳理構(gòu)建了行之有效的內(nèi)部控制體系,該體系毫無(wú)疑問(wèn)會(huì)有效防范和抵御風(fēng)險(xiǎn),并將風(fēng)險(xiǎn)控制在萌芽狀態(tài)或控制在企業(yè)可承受的能力范圍之內(nèi)。內(nèi)部控制體系的有效執(zhí)行,最終會(huì)提升企業(yè)整體管理水平,而企業(yè)整體管理水平的提升就意味著企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果的提升。

(三)通過(guò)企業(yè)增值來(lái)更好地回報(bào)投資者

實(shí)踐證明,完善的內(nèi)部控制體系及其有效實(shí)施能最大限度地保護(hù)投資者的權(quán)益,內(nèi)部控制的缺失則可能給投資者帶來(lái)無(wú)法挽回的損失。安然、世通等的破產(chǎn)都是由于內(nèi)部控制體系不完善造成的,給投資人造成了巨大損失。企業(yè)經(jīng)營(yíng)與管理的最終目的都是為了增加企業(yè)價(jià)值,最大化投資者利益。內(nèi)部控制執(zhí)行的好壞將直接影響企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),而執(zhí)行有效的內(nèi)部控制體系能夠在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)給投資者帶來(lái)更高的價(jià)值回報(bào)。

三、中國(guó)企業(yè)成功建設(shè)內(nèi)部控制體系的關(guān)鍵因素

企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)主要包括具體構(gòu)建階段和長(zhǎng)期實(shí)施階段。由于企業(yè)各種環(huán)境因素會(huì)發(fā)生變動(dòng),內(nèi)部控制體系的制定就不可能一勞永逸,而需要根據(jù)環(huán)境的變化和企業(yè)發(fā)展的要求進(jìn)行不斷的完善和修訂。但不管是在具體構(gòu)建階段還是長(zhǎng)期實(shí)施階段,企業(yè)要想成功建設(shè)內(nèi)部控制體系,必須把握以下關(guān)鍵因素,并盡可能做到。

(一)力求管理層高度重視,并將高管的重視制度化

內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程,需要公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的支持和大力配合。例如,董事會(huì)的承諾與投入能極大地推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建與實(shí)施;經(jīng)理的素質(zhì)、品行關(guān)乎企業(yè)的發(fā)展,進(jìn)而影響到內(nèi)部控制的效率和效果。實(shí)踐證明,企業(yè)有效的管理是從高層開(kāi)始的,所以,企業(yè)應(yīng)該在相應(yīng)的規(guī)章制度中將高管的重視和參與制度化,以有效推進(jìn)內(nèi)部控制體系的執(zhí)行。

在內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中,將高管的重視和參與制度化,至少應(yīng)體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面,以保證高管能夠積極支持風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的構(gòu)建與實(shí)施:

1.成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作組,并由董事長(zhǎng)及CEO等高層管理人員任組長(zhǎng);

2.協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間的關(guān)系;

3.強(qiáng)化業(yè)務(wù)操作的合規(guī)觀念,結(jié)合內(nèi)控要求,明確部門(mén)職責(zé),優(yōu)化部門(mén)設(shè)置;

4.通過(guò)全員會(huì)議提升全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),形成完整的內(nèi)部控制制度體系,將風(fēng)險(xiǎn)理念融入企業(yè)文化;

5.形成強(qiáng)有力的監(jiān)督考核機(jī)制,并對(duì)內(nèi)部控制工作的設(shè)計(jì)和執(zhí)行給予有力的監(jiān)督和指導(dǎo);

6.由CEO等高級(jí)管理人員親自聽(tīng)取內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

(二)構(gòu)建嚴(yán)密的組織保障,落實(shí)內(nèi)部控制職責(zé)

內(nèi)部控制體系的構(gòu)建和實(shí)施需要相應(yīng)的組織保障,即企業(yè)應(yīng)成立各級(jí)內(nèi)控機(jī)構(gòu),落實(shí)內(nèi)控職責(zé)。一般而言,內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)至少應(yīng)該包括:規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)和各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)。

規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)是促使內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行,保證內(nèi)部控制功能發(fā)揮的前提和基礎(chǔ),是實(shí)行內(nèi)部控制的體系環(huán)境。各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)應(yīng)涵蓋企業(yè)決策和管理者(如董事會(huì)、CEO、CFO等)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)、經(jīng)營(yíng)系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等部門(mén)。由于不同企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、管理風(fēng)格等也不同,具體設(shè)置時(shí),風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)和職責(zé)也不同。例如,《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》明確規(guī)定內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)必須有專(zhuān)門(mén)或指定機(jī)構(gòu),并將內(nèi)部控制最高決策機(jī)構(gòu)設(shè)在董事會(huì)。圖1為董事會(huì)控制下的風(fēng)險(xiǎn)管理各部門(mén)的職責(zé)分工。

從圖1可以把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門(mén)和職責(zé)歸為風(fēng)險(xiǎn)管理的四道防線:第一道防線――各相關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位;第二道防線――風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén);第三道防線――內(nèi)部審計(jì)部門(mén);第四道防線――外部審計(jì)和公共監(jiān)督。這四道防線構(gòu)成嚴(yán)密的內(nèi)部控制組織保障,各司其職,真正的落實(shí)內(nèi)部控制職責(zé)。

(三)整章建制,構(gòu)建體系化的制度保障

在大力倡導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制體系之前,中國(guó)大部分企業(yè)的內(nèi)部控制體系都沒(méi)有完善的制度保障,都是按照經(jīng)驗(yàn)和習(xí)慣行事。大凡成功的企業(yè)都有一套系統(tǒng)、科學(xué)、嚴(yán)密、規(guī)范的內(nèi)部控制體系。因此,要構(gòu)建和實(shí)施完善的內(nèi)部控制體系,必須要有體系化的制度保障。當(dāng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建后,企業(yè)一般應(yīng)從兩個(gè)方面考慮制度建設(shè)的問(wèn)題。

1.固化建設(shè)期已經(jīng)規(guī)定的規(guī)章制度。在構(gòu)建期,企業(yè)會(huì)有許多規(guī)章制度,例如《溝通訪談管理辦法》、《工作紀(jì)律管理辦法》、《培訓(xùn)管理辦法》、《文檔管理辦法》等,其中有許多是適用于企業(yè)長(zhǎng)期實(shí)施階段的。所以,在內(nèi)部控制體系構(gòu)建成功后,就應(yīng)著手對(duì)建設(shè)期的許多規(guī)章制度進(jìn)行重新審視,按照長(zhǎng)效機(jī)制的要求對(duì)其進(jìn)行修訂,并將其固化,使其在今后的內(nèi)部控制工作中繼續(xù)發(fā)揮應(yīng)有的作用。但要注意的是,在內(nèi)部控制執(zhí)行過(guò)程中,這些制度并非不變,需要在此基礎(chǔ)上隨著環(huán)境的變化隨時(shí)對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)和修訂,進(jìn)而有效地指導(dǎo)企業(yè)解決長(zhǎng)期實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。

2.及時(shí)形成長(zhǎng)期實(shí)施階段的規(guī)章制度。長(zhǎng)期實(shí)施階段的規(guī)章制度是一個(gè)有機(jī)的體系,主要應(yīng)包括:建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制;建立涵蓋所有業(yè)務(wù)的全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序;建立風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任制度;建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度;建立長(zhǎng)期的檢查制度;重新規(guī)定企業(yè)的培訓(xùn)制度;建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度等。在內(nèi)部控制體系構(gòu)建成功后,企業(yè)必須著手對(duì)這些規(guī)章制度進(jìn)行定制和完善,以保證構(gòu)建的內(nèi)部控制體系有效執(zhí)行。

(四)形成科學(xué)的項(xiàng)目管理

由于內(nèi)部控制體系涉及到多個(gè)學(xué)科、多個(gè)領(lǐng)域的知識(shí),需要精心設(shè)計(jì),管理好內(nèi)部控制體系中的各個(gè)環(huán)節(jié)。在內(nèi)部控制實(shí)踐中,企業(yè)一般會(huì)把各個(gè)環(huán)節(jié)稱(chēng)之為一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行管理。美國(guó)項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)認(rèn)為一個(gè)有效的專(zhuān)業(yè)項(xiàng)目管理者必須具備范圍管理、人力資源管理、溝通管理、時(shí)間管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、采購(gòu)管理、費(fèi)用管理、質(zhì)量管理及綜合管理能力。將內(nèi)部控制看作一個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行管理,可以從系統(tǒng)的角度優(yōu)化內(nèi)部控制體系。例如通過(guò)范圍管理,使內(nèi)部控制覆蓋公司可能遭受風(fēng)險(xiǎn)的所有層面;項(xiàng)目的時(shí)間管理是為了確保項(xiàng)目最終按時(shí)完成的一系列管理過(guò)程;人員管理的宗旨就是要使企業(yè)的所有員工(從最高層到最低層)都各得其所,各盡其才,全部朝著有利于達(dá)成企業(yè)目標(biāo)的方向發(fā)展等等。

(五)堅(jiān)持持續(xù)的培訓(xùn)宣傳

內(nèi)部控制體系是靠人去執(zhí)行的,再好的制度如果沒(méi)有高素質(zhì)的人去執(zhí)行也不會(huì)產(chǎn)生好的效果。所以,加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn),應(yīng)是內(nèi)部控制建設(shè)中的重要內(nèi)容。同時(shí),管理者還應(yīng)創(chuàng)造適宜的工作環(huán)境、工作條件以便滿足職工的尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)的需要,采用適當(dāng)?shù)募?lì)手段調(diào)動(dòng)職工工作的積極性和創(chuàng)造性。

在內(nèi)部控制體系的建設(shè)期,內(nèi)部控制項(xiàng)目組一般會(huì)采取集中培訓(xùn)、會(huì)議交流、內(nèi)部網(wǎng)頁(yè)、問(wèn)題解答、電話熱線、信息簡(jiǎn)報(bào)等形式多樣的宣傳貫徹方法,使大家在思想上、組織上、行動(dòng)上達(dá)成共識(shí)。進(jìn)入長(zhǎng)效機(jī)制后,培訓(xùn)工作仍然不能放松,因?yàn)橐环矫嫫髽I(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境在不斷的變化中;另一方面,對(duì)現(xiàn)有流程的維護(hù)等工作也需要不斷進(jìn)行培訓(xùn)。可見(jiàn)培訓(xùn)在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、實(shí)施和長(zhǎng)效機(jī)制中自始至終應(yīng)貫穿于企業(yè)的管理中。

(六)保持定期的內(nèi)外部溝通

需要注意的是,以上幾點(diǎn)的有效運(yùn)作都離不開(kāi)溝通的配合。溝通包括內(nèi)部溝通與外部溝通。內(nèi)部溝通的內(nèi)容主要是:各部門(mén)定期向董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)工作;加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部各專(zhuān)業(yè)部門(mén)及各層級(jí)之間的協(xié)調(diào)溝通;加強(qiáng)項(xiàng)目組內(nèi)各專(zhuān)業(yè)流程組之間的溝通。外部溝通主要是:定期向國(guó)資委等國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)匯報(bào)公司的基本情況;與國(guó)外知名企業(yè)多進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流;與外部審計(jì)師及咨詢機(jī)構(gòu)定期溝通。

可以用圖2來(lái)顯示內(nèi)部控制體系建設(shè)成功的關(guān)鍵因素及其溝通在內(nèi)部控制體系建設(shè)中的作用。需要注意的是,制度健全并不等同于制度有效,“行”之有效才是真正的有效。這些關(guān)鍵因素才有利于內(nèi)部控制體系的有效執(zhí)行。

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第5篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)能力建設(shè)現(xiàn)狀

我國(guó)實(shí)行的是統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)的統(tǒng)計(jì)管理體制。交通運(yùn)輸部規(guī)劃司負(fù)責(zé)歸口管理公路、水路行業(yè)統(tǒng)計(jì)工作，擬定有關(guān)工作制度和管理辦法，其具體統(tǒng)計(jì)指責(zé)包括：①承擔(dān)與民航、郵政及其他部門(mén)的統(tǒng)計(jì)協(xié)調(diào)工作。②組織開(kāi)展行業(yè)普查及專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查；參與國(guó)家有關(guān)統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作。③組織開(kāi)展交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測(cè)、分析工作。④擬定綜合統(tǒng)計(jì)調(diào)查方案和報(bào)表制度并組織實(shí)施。⑤負(fù)責(zé)公路、水路行業(yè)統(tǒng)計(jì)調(diào)查方案和報(bào)表制度的管理工作。⑥行業(yè)統(tǒng)計(jì)資料的管理、匯編、出版等工作，審核、統(tǒng)計(jì)信息。⑦指導(dǎo)公路、水路行業(yè)統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和統(tǒng)計(jì)信息化工作。目前交通運(yùn)輸部正在執(zhí)行的統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度共29套。

統(tǒng)計(jì)能力建設(shè)不斷加強(qiáng)。統(tǒng)計(jì)調(diào)查體系日趨完善，2006年開(kāi)展了全國(guó)農(nóng)村公路通達(dá)情況專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查。2008年開(kāi)展了全國(guó)公路水路運(yùn)輸量專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，第三次全國(guó)港口普查。2012年開(kāi)展了城市客運(yùn)站點(diǎn)調(diào)查。2013年開(kāi)展了交通運(yùn)輸業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查。通過(guò)開(kāi)展大型交通基本情況調(diào)查，現(xiàn)已逐步形成了日常統(tǒng)計(jì)和周期性普查相結(jié)合，全面調(diào)查、經(jīng)常性抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查和定期數(shù)據(jù)更新有機(jī)結(jié)合的統(tǒng)計(jì)調(diào)查體系。

制度建設(shè)和管理逐步規(guī)范。制定并印發(fā)《交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作制度》，實(shí)現(xiàn)分析工作的制度化、規(guī)范化。編制實(shí)施《國(guó)家高速公路網(wǎng)交通量調(diào)查觀測(cè)站點(diǎn)布局規(guī)劃》，鞏固提升了交調(diào)數(shù)據(jù)采集、路網(wǎng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)和應(yīng)急處置能力。加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度、主要交通運(yùn)輸經(jīng)濟(jì)運(yùn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)一、歸口管理，維護(hù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的權(quán)威性和公信力。

統(tǒng)計(jì)調(diào)查技術(shù)手段不斷創(chuàng)新。GPS定位、地理信息系統(tǒng)等先進(jìn)信息技術(shù)在交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)調(diào)查中得到廣泛應(yīng)用。2009年交通統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)一期工程投入運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了建國(guó)以來(lái)交通統(tǒng)計(jì)信息的綜合查詢、處理交換和更新維護(hù)等服務(wù)。啟動(dòng)國(guó)家干線公路交調(diào)數(shù)據(jù)采集與服務(wù)系統(tǒng)試點(diǎn)工程，推進(jìn)重要公路通道及區(qū)域路網(wǎng)的智能化數(shù)據(jù)采集與服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。

統(tǒng)計(jì)服務(wù)水平進(jìn)一步提升。按照國(guó)家經(jīng)濟(jì)監(jiān)測(cè)預(yù)警工作及部黨組要求，深入開(kāi)展季度和月度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作，強(qiáng)化行業(yè)管理決策服務(wù)。建立健全部?jī)?nèi)各單位及省廳、科研機(jī)構(gòu)、交通運(yùn)輸企業(yè)共同參與的會(huì)商分析工作機(jī)制，加強(qiáng)了對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的跟蹤，拓展了分析的深度和廣度，為部黨組制定相關(guān)政策措施提供了依據(jù)。圍繞國(guó)家重大活動(dòng)及突發(fā)事件的運(yùn)輸保障組織開(kāi)展專(zhuān)題分析，為增強(qiáng)工作的主動(dòng)性、預(yù)見(jiàn)性提供了有力支撐。

交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)能力建設(shè)存在的問(wèn)題

這些年來(lái)雖然統(tǒng)計(jì)工作取得了成績(jī)，但隨著社會(huì)公眾對(duì)統(tǒng)計(jì)的需求越來(lái)越多，行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型發(fā)展對(duì)統(tǒng)計(jì)工作的要求越來(lái)越高，當(dāng)前統(tǒng)計(jì)工作還存在一些不容忽視的問(wèn)題。

1、基層統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作比較薄弱

基層統(tǒng)計(jì)力量不斷削弱；具體表現(xiàn)在直接采集統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的基層統(tǒng)計(jì)隊(duì)伍力量比較薄弱，尤其缺乏專(zhuān)業(yè)統(tǒng)計(jì)人員，各別省因統(tǒng)計(jì)普查無(wú)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，參加普查工作的多為抽調(diào)人員，普查結(jié)束后，數(shù)據(jù)處理人員回到原有單位，統(tǒng)計(jì)人員沒(méi)有及時(shí)的對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行更新和維護(hù)使數(shù)據(jù)庫(kù)成為“死庫(kù) ”。

技術(shù)保障薄弱。在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集上，不能很好的利用行政記錄和技術(shù)手段產(chǎn)生統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，不能從源頭上確?；A(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量。

2、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量不高

數(shù)據(jù)質(zhì)量是統(tǒng)計(jì)事業(yè)發(fā)展的生命線，但當(dāng)前我們的生命線不斷受到挑戰(zhàn)，各種因素交織，這里面有客觀因素，也有主觀因素。客觀上，行業(yè)統(tǒng)計(jì)面臨的外部環(huán)境日趨復(fù)雜，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體多元化趨勢(shì)明顯，交通運(yùn)輸行業(yè)特別是貨運(yùn)領(lǐng)域“小、散、繁、亂”的特點(diǎn)突出，統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象數(shù)量空前增加，變動(dòng)愈加頻繁；生產(chǎn)組織、行業(yè)運(yùn)營(yíng)、投資建設(shè)日益方式更加多樣化，區(qū)域間經(jīng)濟(jì)聯(lián)系更加密切，行業(yè)生產(chǎn)關(guān)系更加復(fù)雜。主觀上，統(tǒng)計(jì)制度執(zhí)行不嚴(yán)格，干預(yù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，個(gè)別地方缺乏底線意識(shí)，沒(méi)有守住數(shù)據(jù)質(zhì)量這一底線，主要體現(xiàn)為公路貨物運(yùn)輸量增長(zhǎng)速度偏高且居高不下。通過(guò)利用與工業(yè)增加值、高速公路貨物運(yùn)輸量的相關(guān)系數(shù)、彈性系數(shù)分析，我們初步認(rèn)為2011—2012年的公路貨物運(yùn)輸量增速高估了8個(gè)百分點(diǎn)左右。嚴(yán)重影響了行業(yè)管理和宏觀決策。

3、統(tǒng)計(jì)信息化水平相對(duì)滯后

信息化是統(tǒng)計(jì)工作發(fā)展的必然趨勢(shì)，是解決多元化數(shù)據(jù)需求、破解統(tǒng)計(jì)及時(shí)性難題的必然途徑。盡管近年來(lái)我們?cè)诮y(tǒng)計(jì)信息化方面推廣實(shí)施了一些工程，取得了一定成績(jī)，但與國(guó)家統(tǒng)計(jì)局實(shí)施的“四大工程”相比，與其他兄弟行業(yè)如鐵路統(tǒng)計(jì)的實(shí)時(shí)信息化水平相比，交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)的信息化水平還相對(duì)滯后。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)處理仍處于單機(jī)工作階段，未實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)報(bào)送，影響統(tǒng)計(jì)效率和數(shù)據(jù)上報(bào)的及時(shí)性。規(guī)劃、計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)未有效銜接，影響數(shù)據(jù)生產(chǎn)一體化?，F(xiàn)有基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在統(tǒng)計(jì)領(lǐng)域尚未得到充分利用，信息共享機(jī)制有待進(jìn)一步完善。

4、統(tǒng)計(jì)法律規(guī)章制度建設(shè)有待完善

現(xiàn)行的《統(tǒng)計(jì)法》內(nèi)容不夠全面，對(duì)統(tǒng)計(jì)部門(mén)經(jīng)費(fèi)保障，統(tǒng)計(jì)工作計(jì)劃制定、執(zhí)行和監(jiān)督等一些重要條款沒(méi)有包含進(jìn)來(lái)，目前兩輪大部制改革以來(lái)，行業(yè)統(tǒng)計(jì)范疇不斷擴(kuò)大，從原來(lái)的公路水路交通統(tǒng)計(jì)，拓展到鐵路、民航、郵政的統(tǒng)計(jì)，在統(tǒng)計(jì)管理職責(zé)及分工、統(tǒng)計(jì)調(diào)查內(nèi)容、統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法、統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)流程等方面均發(fā)生了新的變化，原有的交通統(tǒng)計(jì)規(guī)章制度已經(jīng)不適用，亟需根據(jù)行業(yè)實(shí)際開(kāi)展系統(tǒng)地修訂。

提高交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)能力建設(shè)的思考

提高統(tǒng)計(jì)能力的關(guān)鍵是要建立統(tǒng)計(jì)質(zhì)量保障措施 。健全、完備的統(tǒng)計(jì)質(zhì)量保障措施是貫徹落實(shí)統(tǒng)計(jì)質(zhì)量保證框架的基礎(chǔ)。要全面提高統(tǒng)計(jì)質(zhì)量，必須把統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)、體制機(jī)制、制度方法、資源條件和統(tǒng)計(jì)文化等五方面的建設(shè)作為保障措施。

一是加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)法制建設(shè)。依法統(tǒng)計(jì)是全面提高統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的根本保障。要進(jìn)一步健全和完善統(tǒng)計(jì)法律法規(guī)制度，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)普法宣傳和統(tǒng)計(jì)執(zhí)法檢查。積極開(kāi)拓與我國(guó)國(guó)情相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)法制工作，確保統(tǒng)計(jì)法律規(guī)定的各種要素、要求、程序和辦法得到落實(shí)。二是完善統(tǒng)計(jì)體制機(jī)制。健全的統(tǒng)計(jì)體制機(jī)制是全面保證統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的重要前提。要進(jìn)一步建立和完善各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)體制機(jī)制，確保統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計(jì)人員依法行使獨(dú)立調(diào)查、獨(dú)立報(bào)告和獨(dú)立監(jiān)督的職權(quán)，充分整合利用各種統(tǒng)計(jì)資源，全面理順統(tǒng)計(jì)工作中的關(guān)系，有效調(diào)動(dòng)統(tǒng)計(jì)人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，建立健全統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的核查和評(píng)估機(jī)制，保證統(tǒng)計(jì)工作高效、有序開(kāi)展。三是規(guī)范統(tǒng)計(jì)制度方法。 規(guī)范統(tǒng)一是現(xiàn)代統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作的基本原則。規(guī)范統(tǒng)一的統(tǒng)計(jì)制度方法是全面保證統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵所在。要建立科學(xué)的統(tǒng)計(jì)調(diào)查制度，制定統(tǒng)一規(guī)范的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，采用科學(xué)合理的統(tǒng)計(jì)調(diào)查方法，不斷提高統(tǒng)計(jì)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化水平，保證統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可比性和一致性。四是優(yōu)化統(tǒng)計(jì)資源配置。合理的統(tǒng)計(jì)資源配置是全面保證統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的物質(zhì)基礎(chǔ)。要堅(jiān)持充分尊重統(tǒng)計(jì)人才，合理安排統(tǒng)計(jì)經(jīng)費(fèi)，優(yōu)先解決人才培養(yǎng)、技術(shù)更新、設(shè)備改造等事關(guān)統(tǒng)計(jì)工作長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域的資源需要，加強(qiáng)基層基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高統(tǒng)計(jì)能力和質(zhì)量。五是建設(shè)以質(zhì)量為核心的統(tǒng)計(jì)文化。 以質(zhì)量為核心的統(tǒng)計(jì)文化是全面保證統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的內(nèi)在因素。要堅(jiān)持在統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)培育以質(zhì)量為核心的統(tǒng)計(jì)文化，將統(tǒng)計(jì)質(zhì)量作為衡量統(tǒng)計(jì)人員工作業(yè)績(jī)的重要依據(jù)，增強(qiáng)全體統(tǒng)計(jì)人員的質(zhì)量意識(shí)，鼓勵(lì)全體統(tǒng)計(jì)人員愛(ài)崗敬業(yè)、不斷學(xué)習(xí)、積極創(chuàng)新，不斷探尋提高統(tǒng)計(jì)質(zhì)量的新途徑。

在2013年全國(guó)交通運(yùn)輸工作會(huì)議上，楊傳堂部長(zhǎng)對(duì)統(tǒng)計(jì)工作提出了要求：建立低碳交通運(yùn)輸評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和交通運(yùn)輸節(jié)能減排統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)考核體系、績(jī)效評(píng)估體系。加強(qiáng)交通建設(shè)和運(yùn)輸生產(chǎn)中生態(tài)保護(hù)和污染治理力度、交通運(yùn)輸環(huán)境監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，逐步完善交通運(yùn)輸行業(yè)環(huán)保統(tǒng)計(jì)工作，為我們今后工作指明了前進(jìn)的方向。以下結(jié)合交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)工作存在的問(wèn)題，就如何提高交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)能力建設(shè)提出建議。

1、積極推動(dòng)質(zhì)量監(jiān)控體系建設(shè)

建立樣本車(chē)船直調(diào)制度。依托自動(dòng)化信息監(jiān)測(cè)設(shè)備，直接采集車(chē)船原始運(yùn)輸信息，提高數(shù)據(jù)生產(chǎn)透明度與可控性。完善重點(diǎn)企業(yè)直報(bào)制度。將“車(chē)、船、路、港”千家企業(yè)低碳交通運(yùn)輸專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)參與企業(yè)納入重點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)制度，直接獲取反映行業(yè)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)的一手資料。加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量評(píng)估。綜合利用業(yè)務(wù)管理、行業(yè)監(jiān)控、關(guān)聯(lián)行業(yè)等數(shù)據(jù)，加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的內(nèi)部邏輯性和外部匹配性評(píng)估。探索建立內(nèi)、外部數(shù)據(jù)質(zhì)量聯(lián)審機(jī)制，運(yùn)用多種質(zhì)量評(píng)估方法進(jìn)行系統(tǒng)分析，論證主要指標(biāo)數(shù)據(jù)的質(zhì)量情況和準(zhǔn)確程度。強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量核查。各省加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量自查，對(duì)樣本數(shù)據(jù)、車(chē)輛數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)推算過(guò)程等進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)。數(shù)據(jù)質(zhì)量較差的省份，部組織專(zhuān)家進(jìn)行實(shí)地核查，并結(jié)合交通運(yùn)輸業(yè)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，開(kāi)展調(diào)查核查。對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量存在問(wèn)題不整改或整改不及時(shí)、不到位的省份，部聯(lián)合國(guó)家統(tǒng)計(jì)局，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)督導(dǎo)檢查，凈化統(tǒng)計(jì)源頭數(shù)據(jù)和營(yíng)造良好統(tǒng)計(jì)環(huán)境。

2、加快建立交通統(tǒng)計(jì)工作的法律和規(guī)章制度

黨的十八屆三中全會(huì)吹響了在新的歷史起點(diǎn)上全面推進(jìn)依法治國(guó)的進(jìn)軍號(hào)角。發(fā)表了一系列關(guān)于建設(shè)法治國(guó)家、法治政府、法治社會(huì)的重要講話。這些都進(jìn)一步明確了依法統(tǒng)計(jì)的方向和目標(biāo)。統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)將堅(jiān)定不移深入貫徹落實(shí)黨的十八屆三中全會(huì)和重要講話精神，把依法治國(guó)、依法執(zhí)政、依法行政基本理念，化為統(tǒng)計(jì)工作的思維模式和組織方式，將依法統(tǒng)計(jì)從法制建設(shè)層面深入到法治精神內(nèi)核，使依法統(tǒng)計(jì)成為全體統(tǒng)計(jì)人的自覺(jué)意識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)，要改變過(guò)去傳統(tǒng)的思維模式，在貫徹落實(shí)統(tǒng)計(jì)法和交通統(tǒng)計(jì)規(guī)章制度同時(shí)，要對(duì)目前《統(tǒng)計(jì)法》提出修改意見(jiàn)，從法律上解決統(tǒng)計(jì)部門(mén)責(zé)、權(quán)力不清，無(wú)執(zhí)法權(quán)，部門(mén)和行業(yè)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)得不到保障的問(wèn)題。修訂《交通運(yùn)輸行業(yè)統(tǒng)計(jì)工作管理辦法體》、《交通統(tǒng)計(jì)工作管理規(guī)定》、《交通統(tǒng)計(jì)工作評(píng)比辦法》，進(jìn)一步完善統(tǒng)計(jì)調(diào)查項(xiàng)目管理、統(tǒng)計(jì)資料管理和統(tǒng)計(jì)督察等方面的規(guī)章制度，支持各級(jí)交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)單位，建立健全交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)工作管理體系，形成有法可依、有章可循的工作局面。

3、加快推進(jìn)交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)信息化建設(shè)

強(qiáng)化信息化支撐。建立功能完善、易用兼容的業(yè)務(wù)應(yīng)用軟件。建議要建立一個(gè)交通運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)分析監(jiān)測(cè)和投資計(jì)劃管理系統(tǒng)工程，是實(shí)現(xiàn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表無(wú)紙化、數(shù)據(jù)采集電子化、傳輸處理網(wǎng)絡(luò)化、業(yè)務(wù)流程規(guī)范化的一項(xiàng)重大工程。省級(jí)系統(tǒng)作為部級(jí)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源，是部級(jí)系統(tǒng)建設(shè)的根本基礎(chǔ)，只有部省兩級(jí)同步推進(jìn)，才能最大程度地發(fā)揮整體效益，否則沒(méi)有省級(jí)系統(tǒng)的支撐，部級(jí)系統(tǒng)就是“無(wú)源之水，無(wú)本之木”。

第6篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

近年來(lái)，在國(guó)家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的領(lǐng)導(dǎo)下，__省電力公司堅(jiān)持以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞年度工作目標(biāo)和各項(xiàng)任務(wù)，以發(fā)展為主題，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以建設(shè)一流公司為主線，制定并實(shí)施公司發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，全面落實(shí)雙文明綜合承包責(zé)任制，完成了各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和工作任務(wù)，公司各項(xiàng)改革、發(fā)展事業(yè)取得了豐碩成果。作為公司經(jīng)營(yíng)管理工作重要組成部分的內(nèi)部審計(jì)，在__省審計(jì)廳、國(guó)家審計(jì)署駐南京特派辦等各級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，立足監(jiān)督、服務(wù)與評(píng)價(jià)，積極開(kāi)展內(nèi)部控制的評(píng)審和項(xiàng)目審計(jì)，在促進(jìn)內(nèi)控完善、提升核心競(jìng)爭(zhēng)能力和實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)等方面為公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供了強(qiáng)有力的保證。2000年至2003年公司系統(tǒng)共完成審計(jì)項(xiàng)目2682項(xiàng)，審簽各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同60558份，累計(jì)促進(jìn)增收節(jié)支92289萬(wàn)元。

一、圍繞企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展，以創(chuàng)建一流公司審計(jì)為目標(biāo)，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新。

我公司內(nèi)部審計(jì)緊緊圍繞公司總體發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和中心工作，以建設(shè)國(guó)際一流電力公司審計(jì)為目標(biāo)，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，以促進(jìn)內(nèi)控完善、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，圍繞發(fā)展、戰(zhàn)略、改革、服務(wù)，深化專(zhuān)業(yè)管理效益年活動(dòng)，開(kāi)展審計(jì)專(zhuān)業(yè)國(guó)際比較和同業(yè)比較，與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，在配合國(guó)家審計(jì)、開(kāi)展項(xiàng)目審計(jì)、完善審計(jì)基礎(chǔ)工作等方面均取得較好成效，為建設(shè)國(guó)際一流電力公司審計(jì)奠定了基礎(chǔ)，也為公司改革發(fā)展和提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

2001年被國(guó)家審計(jì)署表彰為“1999年至2001年度全國(guó)內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位”；2001年、2002、2003年均被國(guó)家電力公司華東公司(華東電網(wǎng)有限公司)表彰為“華東電力審計(jì)工作優(yōu)勝單位”。2003年被國(guó)家電網(wǎng)公司表彰為“國(guó)家電網(wǎng)公司審計(jì)工作先進(jìn)單位”。

(一)加強(qiáng)組織體制建設(shè)，提高審計(jì)工作的整體水平。

1、建立完善的組織體系。按照現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和公司章程規(guī)定，明確實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度，并在公司系統(tǒng)逐步建立完善了系統(tǒng)的、分層監(jiān)督、職責(zé)明確的審計(jì)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。省、市、縣三級(jí)均建立監(jiān)審委員會(huì)，重大審計(jì)事項(xiàng)和重要審計(jì)報(bào)告都通過(guò)監(jiān)審委員會(huì)會(huì)議研究決定。按上級(jí)的相關(guān)規(guī)定及公司章程，省公司及所屬市級(jí)公司均建立了獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)；縣級(jí)供電公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理的需要，配備了專(zhuān)職審計(jì)員。初步建立起了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展要求的省公司、市級(jí)公司、縣級(jí)公司三級(jí)內(nèi)部審計(jì)組織體系。

2、整合現(xiàn)有審計(jì)資源，合理配備審計(jì)人員。公司嚴(yán)格把好審計(jì)人員配備的“人口關(guān)”，選派政治素質(zhì)高，具有較高管理理論水平、豐富經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)組織能力和溝通能力的干部負(fù)責(zé)審計(jì)工作，選派業(yè)務(wù)骨干充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍。同時(shí)，根據(jù)企業(yè)管理和現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展的需要，不斷優(yōu)化審計(jì)隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，充實(shí)懂信息、營(yíng)銷(xiāo)、企業(yè)管理的專(zhuān)業(yè)人才，形成審計(jì)隊(duì)伍的“多師結(jié)構(gòu)”。

3、加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。按照構(gòu)筑人才高地的總體目標(biāo)和要求，加強(qiáng)了系統(tǒng)內(nèi)審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)。一是有針對(duì)性舉辦各類(lèi)培訓(xùn)班和學(xué)歷班；二是鼓勵(lì)審計(jì)人員參加國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、造價(jià)工程師、預(yù)算中級(jí)編審等專(zhuān)業(yè)資格證書(shū)的考試；三是通過(guò)項(xiàng)目審計(jì)示范，以審帶培，提高人員實(shí)務(wù)能力；四是加強(qiáng)與兄弟省(市)公司的學(xué)習(xí)交流，拓寬視野、啟發(fā)思維。經(jīng)過(guò)幾年的調(diào)整，公司系統(tǒng)審計(jì)專(zhuān)(兼)職人員達(dá)193人，具有國(guó)家從業(yè)資格(注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、注冊(cè)造價(jià)工程師、預(yù)算中級(jí)編審)的人員達(dá)27人，占12．6％。

(二)建立有效的審計(jì)機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)的作用。

一是信息接受機(jī)制。審計(jì)部門(mén)作為專(zhuān)業(yè)的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門(mén)，能夠及時(shí)地獲得其從事工作所必須掌握的各類(lèi)信息。審計(jì)參加與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的會(huì)議，閱知與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的文件，實(shí)現(xiàn)審計(jì)與各類(lèi)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)共享。

二是參與決策機(jī)制。包括在決策前對(duì)有關(guān)決策的信息、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的計(jì)算及其結(jié)果進(jìn)行的驗(yàn)證；在決策過(guò)程中對(duì)不同方案進(jìn)行比較、評(píng)價(jià)；在決策后對(duì)其執(zhí)行情況和結(jié)果進(jìn)行檢查、分析。充分發(fā)揮其在經(jīng)營(yíng)管理中的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢職能。

三是工作報(bào)告機(jī)制。審計(jì)部門(mén)定期向公司管理層、公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審計(jì)工作，在綜合分析的基礎(chǔ)上反映重大和重要事項(xiàng)，并提交審計(jì)意見(jiàn)和建議供管理層參考，保證了審計(jì)成果成為決策的重要依據(jù)。

四是成果運(yùn)用機(jī)制。通過(guò)建立相應(yīng)的內(nèi)部處理處罰制度，約束被審計(jì)者執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)并及時(shí)反饋信息，保證審而必糾、違紀(jì)必究；建立審計(jì)結(jié)果執(zhí)行情況反饋制度；建立被審計(jì)單位情況數(shù)據(jù)庫(kù)，為系統(tǒng)掌握被審計(jì)單位基本情況和開(kāi)展審計(jì)工作提供信息，促進(jìn)審計(jì)效率的提高。

(三)加強(qiáng)審計(jì)制度體系建設(shè)，規(guī)范審計(jì)行為。

內(nèi)部審計(jì)制度是完成審計(jì)工作的重要保證。幾年來(lái)，公司審計(jì)系統(tǒng)按照流程標(biāo)準(zhǔn)、制度健全、業(yè)務(wù)規(guī)范的目標(biāo)，加強(qiáng)了審計(jì)制度建設(shè)工作，不斷健全審計(jì)制度體系，陸續(xù)制訂和修訂了《任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》及實(shí)施細(xì)則、《審計(jì)處理處罰暫行辦法》、《資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)辦法》、《重大審計(jì)事項(xiàng)報(bào)告制度》、《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法》、《內(nèi)部控制制度審計(jì)實(shí)施辦法》等審計(jì)制度，并根據(jù)公司改革和發(fā)展的新形勢(shì)，不斷予以健全和完善，基本建立起以基本制度、業(yè)務(wù)規(guī)范、實(shí)施手冊(cè)為主體的省市縣三級(jí)內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)范體系，審計(jì)行為進(jìn)一步規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量進(jìn)一步提高。

(四)規(guī)范業(yè)務(wù)流程，注重審計(jì)工作的不斷創(chuàng)新。

公司內(nèi)部審計(jì)緊緊圍繞中心工作開(kāi)展審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，積極開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)流程研究，創(chuàng)新實(shí)踐，促進(jìn)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化。

一是組織開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制流程的研究，從規(guī)范業(yè)務(wù)流程、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，組織編制《審計(jì)人員工作手冊(cè)》、《工程項(xiàng)目審計(jì)業(yè)務(wù)指南》、《任期經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)業(yè)務(wù)指南》和《審計(jì)綜合管理辦法(暫行)》，促進(jìn)了審計(jì)業(yè)務(wù)流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。

二是加強(qiáng)審計(jì)方案的編制和審核工作。項(xiàng)目審計(jì)前編制詳細(xì)的審計(jì)方案，確定審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容及應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)，明確審計(jì)組成員及具體的工作內(nèi)容，制定較具體的工作時(shí)間進(jìn)度。

三是建立全新的審計(jì)報(bào)告體系。根據(jù)工作實(shí)際和管理需求，審計(jì)報(bào)告分為主報(bào)告和輔報(bào)告兩部分。審計(jì)主報(bào)告結(jié)合項(xiàng)目審計(jì)特點(diǎn)，突出反映重點(diǎn)內(nèi)容。輔報(bào)告包括專(zhuān)題報(bào)告和分報(bào)告，輔報(bào)告既支持主報(bào)告，也獨(dú)立反映具體情況。

四是組織編制審計(jì)技巧、制度匯編、審計(jì)案例匯編、審計(jì)專(zhuān)家系統(tǒng)匯編的專(zhuān)業(yè)資料，以推進(jìn)審計(jì)專(zhuān)業(yè)管理水平的提高。

(五)強(qiáng)化內(nèi)部控制，努力建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。

內(nèi)部控制的建設(shè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著公司發(fā)展需要不斷完善的過(guò)程，開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是保證內(nèi)部控制系統(tǒng)適應(yīng)公司發(fā)展要求的重要手段?！皣?guó)際比較”和管理咨詢結(jié)果表明，與國(guó)際知名電力公司相比，我公司的內(nèi)部控制在風(fēng)險(xiǎn)管理、信息處理、監(jiān)督等方面存在進(jìn)一步完善和優(yōu)化的空間。因此，我們積極開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)審，不斷健全內(nèi)部控制，緊緊抓住“關(guān)鍵業(yè)務(wù)和資金流”，建立以公司四大關(guān)鍵業(yè)務(wù)為主的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過(guò)測(cè)試與評(píng)價(jià)，了解公司內(nèi)部控制總體狀況，查找內(nèi)部控制方面的不足和差距，提出改進(jìn)和完善的建議。

內(nèi)部控制評(píng)審的開(kāi)展，促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制的完善，也進(jìn)一步拓展了內(nèi)部審計(jì)的領(lǐng)域，為內(nèi)部審計(jì)服務(wù)公司發(fā)展、增加公司價(jià)值提供了科學(xué)、切合實(shí)際的工作手段。

(六)推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)信息化，努力實(shí)現(xiàn)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程控制

開(kāi)發(fā)《審計(jì)管理信息系統(tǒng)》，目的是增強(qiáng)信息傳遞時(shí)效性、提高傳輸信息質(zhì)量、推進(jìn)監(jiān)控措施關(guān)口前移。從2001年起，我公司組織審計(jì)管理信息系統(tǒng)(amis)的開(kāi)發(fā)工作，2003年7月完成了__電力審計(jì)管理信息系統(tǒng)推廣和運(yùn)用。系統(tǒng)運(yùn)用了全面計(jì)劃管理理論，明確了內(nèi)部審計(jì)工作的責(zé)、權(quán)、檢查與控制評(píng)價(jià)方法，加強(qiáng)了內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)節(jié)的自我控制。

審計(jì)管理信息系統(tǒng)蘊(yùn)含制度基礎(chǔ)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)系統(tǒng)中的分析與評(píng)價(jià)模型，對(duì)企業(yè)固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行分析評(píng)估，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司控制系統(tǒng)的經(jīng)常性監(jiān)督，為保證公司始終處于較好的內(nèi)部控制狀態(tài)和風(fēng)險(xiǎn)水平、切實(shí)提升公司系統(tǒng)整體內(nèi)部控制水平、有效控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面起到了一定的作用。

(七)適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的要求，加強(qiáng)與董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)工作聯(lián)系，更好地為企業(yè)服務(wù)。

公司化改制后，省公司加強(qiáng)了對(duì)子公司和控股公司的監(jiān)督與服務(wù)，適時(shí)理順與子公司和控股公司董事會(huì)與監(jiān)事會(huì)的關(guān)系。一方面，我們要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)充分發(fā)揮其監(jiān)督與服務(wù)的職能，利用自己相對(duì)獨(dú)立的地位、專(zhuān)業(yè)審慎性以及專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行審查，作出分析、評(píng)價(jià)和建議，并及時(shí)準(zhǔn)確地向董事會(huì)提供可靠信息。另一方面，在所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的情況下，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)多向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層宣傳內(nèi)部審計(jì)的作用和責(zé)任，以便促使董事及監(jiān)事充分發(fā)揮其內(nèi)部審計(jì)的作用，通過(guò)審計(jì)部門(mén)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)營(yíng)行為或重大的經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)信息，來(lái)提高董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的工作質(zhì)量和效率。

(八)積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)的理論研究，以理論來(lái)指導(dǎo)實(shí)踐。

我公司進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)理論的研究。一是建立和完善內(nèi)部控制制度評(píng)價(jià)體系工作，通過(guò)試點(diǎn)應(yīng)用評(píng)價(jià)體系，剖析公司內(nèi)控的關(guān)鍵點(diǎn)、薄弱點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出加強(qiáng)和完善的公司控制的建議，促進(jìn)了內(nèi)控意識(shí)的提高和內(nèi)控的加強(qiáng)；二是積極開(kāi)展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題研究。公司組織成立了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題組，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)研究，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)；三是進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的課題研究。公司組織成立了非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)課題組，通過(guò)研究，探索非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的程序、質(zhì)量控制措施、技術(shù)方法的運(yùn)用，進(jìn)一步提高工作效率和質(zhì)量；四是積極參加__省內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)主辦的內(nèi)部審計(jì)理論研究，組織參加“投資審計(jì)”和“內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制”等課題研討，均取得較好的成效。

二、圍繞公司中心工作，服務(wù)公司發(fā)展，積極實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)。

幾年來(lái)，我公司堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”方針，立足服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，充分利用審計(jì)資源，合理調(diào)配審計(jì)力量，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)和控制職能，注重服務(wù)與監(jiān)督，富有成效地開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)工作。

(一)積極做好領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

在開(kāi)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中，重點(diǎn)做好下列工作：一是根據(jù)公司黨委的部署，審計(jì)部門(mén)與人事管理部門(mén)密切配合、明確關(guān)系，確定年內(nèi)任期審計(jì)的單位和責(zé)任人，編制審計(jì)計(jì)劃，并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行；二是認(rèn)真做好審前調(diào)查。審計(jì)前主動(dòng)與人事、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢等部門(mén)聯(lián)系，了解被審計(jì)單位的相關(guān)情況；三是精心編制方案，明確審計(jì)重點(diǎn)，科學(xué)分配審計(jì)資源，明確組員職責(zé)；四是客觀分析和反映情況。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，堅(jiān)持實(shí)事求是、客觀分析，分清主觀原因和客觀原因，正確評(píng)價(jià)責(zé)任；五是充分交流。審計(jì)報(bào)告在充分征求被審計(jì)對(duì)象意見(jiàn)的基礎(chǔ)上，征求本部相關(guān)部室的意見(jiàn)；六是注重審計(jì)成果的落實(shí)。注重閉環(huán)管理，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，督促其根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行整改。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的有效實(shí)施，在加強(qiáng)干部管理、促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮了一定的作用。一是通過(guò)審計(jì)對(duì)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出客觀公正的評(píng)價(jià)，為考核和任用干部提供了重要依據(jù)；二是通過(guò)審計(jì)摸清了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際情況，分清了責(zé)任，有利于解決存在問(wèn)題，促進(jìn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高；三促使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)法制觀念，促進(jìn)了廉政建設(shè)。

(二)積極貫徹落實(shí)有關(guān)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)的要求，認(rèn)真組織實(shí)施年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)。

根據(jù)“資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任兌現(xiàn)審計(jì)100％”和“先審計(jì)后兌現(xiàn)”目標(biāo)和要求，省公司及各基層單位積極組織，認(rèn)真貫徹落實(shí)。工作中著重把握以下幾方面：一是階段與全面相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相補(bǔ)充，采取送達(dá)審計(jì)即非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式為主，核實(shí)四季度經(jīng)營(yíng)情況并確定全年指標(biāo)完成情況；二是把握重點(diǎn)，即以核實(shí)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任指標(biāo)完成情況的真實(shí)性為主；三是堅(jiān)持實(shí)事求是，反映審計(jì)發(fā)現(xiàn)的真實(shí)情況；四是對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不足，著重從分析原因、規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)，提出審計(jì)建議和意見(jiàn)。

(三)加強(qiáng)工程審計(jì)，規(guī)范工程管理，提高投資效益。

工程投資是公司重大投資活動(dòng)之一。為保證工程投資的效益性，反映工程投資的狀況及規(guī)模，規(guī)范工程管理行為，合理控制投資造價(jià)，我們繼續(xù)加大了工程審計(jì)力度。一是把握重點(diǎn)。本部著重負(fù)責(zé)對(duì)重點(diǎn)工程、重要工程項(xiàng)目的審計(jì)；二是合理使用審計(jì)資源。近年我們將部分項(xiàng)目的施工決算和財(cái)務(wù)竣工決算，采取招標(biāo)方式，委托給社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，并對(duì)審計(jì)進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，解決了工程項(xiàng)目面廣量大與審計(jì)力量不足的矛盾，加快了工程竣工決算審計(jì)速度；三是加大對(duì)基層單位工程審計(jì)的檢查、指導(dǎo)力度，全面提高工程審計(jì)質(zhì)量。

工程審計(jì)的有效開(kāi)展，促進(jìn)了工程竣工結(jié)算速度的提高，保證了竣工資產(chǎn)的及時(shí)入賬，及時(shí)反映了工程建設(shè)規(guī)模和建設(shè)速度；各級(jí)審計(jì)部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行公司政策制度，履行審計(jì)職責(zé)，反映投資規(guī)模、工程造價(jià)的實(shí)際情況，提高了投資效益。

(四)圍繞公司的中心工作，積極開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。

增強(qiáng)宏觀意識(shí)，提升審計(jì)層次，針對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題及職工關(guān)心的問(wèn)題組織開(kāi)展審計(jì)調(diào)查。根據(jù)電力體制改革的要求，我們組織對(duì)公司所屬多經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)效益、財(cái)經(jīng)法規(guī)的執(zhí)行及對(duì)外投資等進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；結(jié)合全省農(nóng)電體制改革，對(duì)農(nóng)電資產(chǎn)的移交、農(nóng)電管理及財(cái)務(wù)收支方面等方面進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；我們還組織對(duì)電力營(yíng)銷(xiāo)管理、十二家輔業(yè)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果及資產(chǎn)狀況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，為公司完善相關(guān)管理制度和制度相應(yīng)政策提供較好的支持?！?/p>

三、加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)審和發(fā)揮內(nèi)審作用的體會(huì)

在電力體制改革的新形勢(shì)下，內(nèi)部審計(jì)必須根據(jù)公司發(fā)展形勢(shì)與要求，與時(shí)俱進(jìn)，調(diào)整定位，立足服務(wù)，開(kāi)拓創(chuàng)新，力爭(zhēng)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。近年來(lái)，__省電力公司的審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，這些成績(jī)的取得主要得益于__省審計(jì)廳、國(guó)家電網(wǎng)公司、華東電網(wǎng)有限公司的正確領(lǐng)導(dǎo)?？偨Y(jié)我們審計(jì)所做的工作，主要體會(huì)是：

(一)加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)審，是提高企業(yè)管理水平的關(guān)鍵。

隨著電力體制改革的深化，作為逐步走人市場(chǎng)、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的電力企業(yè)，應(yīng)該更加關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審，發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司生存與長(zhǎng)期發(fā)展和提高公司自我約束能力和盈利水平的客觀需要。

近幾年，我公司從加強(qiáng)自身管理工作出發(fā)，建立了以《企業(yè)管理手冊(cè)》和《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》為中心、各類(lèi)管理制度(辦法)和業(yè)務(wù)流程規(guī)范為主線的較為健全和完善的內(nèi)部控制制度體系。企業(yè)管理層運(yùn)用內(nèi)部控制這個(gè)手段，全面、及時(shí)、準(zhǔn)確把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息，為決策提供有用和有效的數(shù)據(jù)支撐。同時(shí)，我們也充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)內(nèi)控建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期性的工作，與國(guó)際先進(jìn)企業(yè)相比還有一定差距，需要我們堅(jiān)持不懈的努力，注意營(yíng)造__公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格和管理哲學(xué)，建設(shè)好公司企業(yè)文化，使員工的操守及價(jià)值觀等成為促進(jìn)內(nèi)部控制效果的積極因素。

(二)內(nèi)部審計(jì)是提高內(nèi)部控制效果的重要環(huán)節(jié)。

任何成功的內(nèi)部控制都應(yīng)是建立在管理層對(duì)公司自身流程和控制的更為透徹的理解上的，都必須由管理層、執(zhí)行層、審計(jì)(監(jiān)督)層幾個(gè)層面協(xié)同作用。內(nèi)部審計(jì)在履行監(jiān)督職能的同時(shí)，更重要的是評(píng)價(jià)與服務(wù)。按照現(xiàn)代企業(yè)決策、執(zhí)行及控制三大系統(tǒng)要求，必須建立一套較為健全、有效的內(nèi)部控制制度體系，而內(nèi)部審計(jì)正是重要的控制環(huán)節(jié)。

現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的基本特征是為企業(yè)管理高層提供服務(wù)，通過(guò)對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行情況和執(zhí)行效果的評(píng)審，為經(jīng)營(yíng)決策提供信息支撐。內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)較為獨(dú)立的專(zhuān)職監(jiān)督和評(píng)價(jià)部門(mén)，有著其他管理部門(mén)不能取代的作用和優(yōu)勢(shì)。公司內(nèi)部控制是否達(dá)到預(yù)期的效果，是否有效、真正發(fā)揮作用應(yīng)是關(guān)鍵。

(三)科學(xué)的評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)和現(xiàn)代化的審計(jì)手段是發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)作用的關(guān)鍵。

在公司治理結(jié)構(gòu)下的三大系統(tǒng)中，控制系統(tǒng)是一個(gè)相對(duì)較為薄弱的環(huán)節(jié)。近年來(lái)，我公司內(nèi)部審計(jì)在對(duì)重點(diǎn)工程、重大經(jīng)營(yíng)管理等進(jìn)行審計(jì)的同時(shí)，積極轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整思路，按照服務(wù)公司發(fā)展的要求，探索和開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)審、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)等工作。我公司組織開(kāi)展了對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行情況的審計(jì)調(diào)查。2003年基本建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系并開(kāi)展試點(diǎn)應(yīng)用，基本建立起科學(xué)、定量、切合電網(wǎng)企業(yè)實(shí)際的評(píng)價(jià)體系，為評(píng)價(jià)和自我評(píng)價(jià)內(nèi)部控制提供了標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。

第7篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

一、基本情況

全縣歷年已注冊(cè)商標(biāo)9件，其中，期滿未續(xù)展商標(biāo)1件，期滿未續(xù)展而失效商標(biāo)1件，實(shí)際使用商標(biāo)7件;20__年已注冊(cè)商標(biāo)2件;20__年申請(qǐng)商標(biāo)還未獲得批準(zhǔn)商標(biāo)注冊(cè)10件;20__年申請(qǐng)[！]商標(biāo)還未獲準(zhǔn)注冊(cè)商標(biāo)9件;專(zhuān)利申請(qǐng)0件;版權(quán)、著作權(quán)申請(qǐng)登計(jì)0件;

二、完善管理機(jī)構(gòu)，增加經(jīng)費(fèi)投入

為加強(qiáng)我縣知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作，完善管理機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)和責(zé)任，認(rèn)真做好知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理工作，保護(hù)好我縣的專(zhuān)利，已于20__年9月10日經(jīng)編委會(huì)研究并報(bào)經(jīng)縣委同意，成立了××縣知識(shí)產(chǎn)權(quán)局，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局掛靠縣科技局，實(shí)行兩塊牌子一班人員，配備知識(shí)產(chǎn)權(quán)辦公室工作人員一名，確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作日?；?、具體化。在“4、26”知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳周和“5、24”科技活動(dòng)周、全國(guó)科普日、科技三下鄉(xiāng)等保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳系列活動(dòng)期間，成立了由縣科技局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、縣科協(xié)副主席任副組長(zhǎng)、其它相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組，并安排工作經(jīng)費(fèi)二萬(wàn)余元，確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作的順利開(kāi)展。

三、廣泛開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳，增強(qiáng)全社會(huì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)

一年來(lái)，我縣采取多種形式宣傳知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作，大力提高全社會(huì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)。一是利用“4.26”知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳周、科技活動(dòng)周、全國(guó)科普日等開(kāi)展大規(guī)模的保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳活動(dòng)， 4月26日由縣委宣傳部和縣科技局牽頭，與工商、質(zhì)監(jiān)、藥監(jiān)、文體、科協(xié)、農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生等在××街心花園廣場(chǎng)開(kāi)展本文來(lái)源：文秘站 了以“實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，建設(shè)創(chuàng)新型××”為主題的保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳周活動(dòng)，展出知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳展板10塊，發(fā)放知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳單、專(zhuān)利申請(qǐng)與保護(hù)指南等2100余份，現(xiàn)場(chǎng)咨詢700余人次;二是積極開(kāi)展“四進(jìn)”宣傳活動(dòng)。在科技三下鄉(xiāng)活動(dòng)和進(jìn)村實(shí)用技術(shù)培訓(xùn)期間，開(kāi)展了知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)社區(qū)、進(jìn)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、進(jìn)學(xué)校、進(jìn)企業(yè)宣傳活動(dòng)，發(fā)放宣傳資料2300余份，現(xiàn)場(chǎng)咨詢4500余人次;三是根據(jù)綠人勞社發(fā)20__57號(hào)文件“關(guān)于開(kāi)展全縣專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員公共教程《知識(shí)產(chǎn)權(quán)》科目考試的通知”精神，開(kāi)展了全縣事業(yè)單位專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員知識(shí)產(chǎn)權(quán)考試，共2495人參加考試;四是根據(jù)紅政辦發(fā)20__196號(hào)文件“紅河州人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)我州知名風(fēng)景區(qū)及民族傳統(tǒng)節(jié)日名稱(chēng)注冊(cè)商標(biāo)工作的通知”精神，會(huì)同工商、旅游、民族、文體、農(nóng)業(yè)等部門(mén)，梳理了我縣知名風(fēng)景區(qū)和民族傳統(tǒng)文化節(jié)日名稱(chēng)注冊(cè)商標(biāo)，通過(guò)梳理沒(méi)有發(fā)現(xiàn)州外無(wú)關(guān)單位或個(gè)人惡意搶注商標(biāo)事件;五是制定了《關(guān)于××縣創(chuàng)新型科技人才隊(duì)伍建設(shè)實(shí)施意見(jiàn)》，重新修正了《××縣科學(xué)技術(shù)進(jìn)步獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施辦法》，這些政策的出臺(tái)，將為調(diào)動(dòng)廣大科技工作者的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)科技創(chuàng)新，提升產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平，加速全縣知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略和可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略 的貫徹實(shí)施。通過(guò)開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳活動(dòng)，增強(qiáng)了企事業(yè)單位干部職工的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)

四、存在的問(wèn)題

1、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自主創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的地位和作用認(rèn)識(shí)不夠，公眾的知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)不強(qiáng)。

2、企業(yè)與事業(yè)單位掌握與運(yùn)用知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度的能力較弱。

3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)經(jīng)費(fèi)不足，

4、在產(chǎn)業(yè)培植過(guò)程中缺乏有效的知識(shí)產(chǎn)權(quán)目標(biāo)導(dǎo)向，知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運(yùn)用、管理、保護(hù)的意識(shí)淡薄。

5、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)執(zhí)法條件薄弱。 五、20__年工作計(jì)劃、工作要點(diǎn)及措施

(一)指導(dǎo)思想

20__年我縣知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作以黨的十七屆四中全會(huì)精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞科技進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，以提高企事業(yè)單位的知識(shí)產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、管理、運(yùn)用和保護(hù)能力為目標(biāo)，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳力度，提高全民知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)，認(rèn)真組織和引導(dǎo)專(zhuān)利申請(qǐng)、專(zhuān)利實(shí)施及企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)工作，積極引導(dǎo)、扶持、推動(dòng)一批自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)做大做強(qiáng)，加大專(zhuān)利成果轉(zhuǎn)化力度，切實(shí)組織開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)，進(jìn)一步深化知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作，努力促進(jìn)全縣知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作上新臺(tái)階。

(二)工作重點(diǎn)及措施

1、充分利用科技活動(dòng)周、全國(guó)科普日、知識(shí)產(chǎn)權(quán)宣傳周、“科技三下鄉(xiāng)”等大力宣傳專(zhuān)利法、專(zhuān)利技術(shù)應(yīng)用、農(nóng)業(yè)專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化等方面知識(shí)，提高全民專(zhuān)利意識(shí)。

2、積極推動(dòng)企事業(yè)單位知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作。20__年我局對(duì)全縣企事業(yè)單位進(jìn)行上門(mén)服務(wù)，大力宣傳知識(shí)產(chǎn)權(quán)重要性，業(yè)務(wù)上予以指導(dǎo)，加大企業(yè)認(rèn)識(shí)力度。

3、加大專(zhuān)利成果轉(zhuǎn)化力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是堅(jiān)持一手抓申報(bào)，一手抓轉(zhuǎn)化的工作指導(dǎo)思想，努力搭建××政、校、企長(zhǎng)期合作平臺(tái)，通過(guò)產(chǎn)、學(xué)、研合作，在企業(yè)中建一批以企業(yè)為主體的科技服務(wù)機(jī)制。二是積極為專(zhuān)利項(xiàng)目申報(bào)立項(xiàng)，爭(zhēng)取上級(jí)科技經(jīng)費(fèi)支持。三是積極引導(dǎo)、扶持、推動(dòng)一批有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)做大做強(qiáng)。企業(yè)應(yīng)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理納入企業(yè)制度建設(shè)之中，提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)。

4、認(rèn)真落實(shí)以激勵(lì)和資助為主的知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作政策措施，充分發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)制度在創(chuàng)新活動(dòng)中的促進(jìn)和保障作用。

第8篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

關(guān)鍵詞：效能監(jiān)察　圍繞中心　改進(jìn)提高

效能監(jiān)察是企業(yè)有效推進(jìn)強(qiáng)化管理的重要措施，也是企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作融入企業(yè)管理，服務(wù)于企業(yè)改革發(fā)展大局的有效途徑。尤其是隨著企業(yè)向精細(xì)化工轉(zhuǎn)型步伐的深入邁進(jìn)，甕福劍峰公司效能監(jiān)察工作的任務(wù)越來(lái)越重，如何很好地發(fā)揮效能監(jiān)察的作用,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力,實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化,是目前企業(yè)所面臨的一個(gè)重要而迫切的課題。

一、效能監(jiān)察工作現(xiàn)狀及分析

甕福劍峰公司運(yùn)用質(zhì)量管理PDCA循環(huán)理論開(kāi)展效能監(jiān)察工作取得一定成效。提升管理水平，自覺(jué)查找管理中的難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，較好地實(shí)現(xiàn)了管理增效目標(biāo)，3年來(lái)效能監(jiān)察為企業(yè)增效459萬(wàn)元。隨著企業(yè)轉(zhuǎn)型步伐的加快，公司圍繞“增收節(jié)支節(jié)能降耗和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化”的發(fā)展方向，快速上馬了二期食品級(jí)磷酸鹽項(xiàng)目。在這一過(guò)程中，為解決企業(yè)改革所面臨的重點(diǎn)、難點(diǎn)或熱點(diǎn)問(wèn)題，克服管理薄弱環(huán)節(jié)、提高履職能力，效能監(jiān)察工作隨著不斷加強(qiáng)，探索運(yùn)作模式取得新進(jìn)展。公司圍繞尋找管理抓手、物理屬性管理、專(zhuān)業(yè)職能管理、跨部門(mén)管理等難點(diǎn)熱點(diǎn)進(jìn)行立項(xiàng)，先后選立了12個(gè)效能監(jiān)察項(xiàng)目，結(jié)項(xiàng)9個(gè)，有的項(xiàng)目取得了明顯的經(jīng)濟(jì)社會(huì)成果，如《利用效能監(jiān)察手段，提高水資源管理水平》項(xiàng)目，完成了對(duì)公司煤氣、鍋爐兩大工序“污水整合利用”的技術(shù)改造；《合理控制五鈉產(chǎn)品總磷含量》項(xiàng)目，找出了“合理控制總磷含量”的適用方法——通過(guò)“添加六水五鈉”達(dá)到了降耗增效，并推導(dǎo)出五鈉生產(chǎn)過(guò)程中噸中和液使用磷酸的合理配比量，及六水五鈉添加量經(jīng)驗(yàn)公式，該成果方法至今仍有效運(yùn)用。

目前，企業(yè)正處于產(chǎn)品轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵階段，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)效能監(jiān)察工作的研究，發(fā)揮好效能監(jiān)察的作用，為公司完成產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，加強(qiáng)管理，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化，是企業(yè)所面臨的一個(gè)重要而迫切的課題。首先，根據(jù)目前的實(shí)際情況，新項(xiàng)目、技改技措實(shí)施進(jìn)度較快，效能監(jiān)察還做不到對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面監(jiān)控。在這種情況下，必須要思索對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，解決風(fēng)險(xiǎn)較大的部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保企業(yè)精細(xì)化發(fā)展進(jìn)程順利完成。其次，尚缺乏向生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的深層次延伸的力度。深入開(kāi)展效能監(jiān)察，必須由表面向深層轉(zhuǎn)變，努力擴(kuò)大效能監(jiān)察的覆蓋面。要在重點(diǎn)抓好工程建設(shè)、銷(xiāo)售管理等效能監(jiān)察的基礎(chǔ)上，緊緊圍繞企業(yè)發(fā)展、提高經(jīng)濟(jì)效益這一目標(biāo)，逐步向資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、關(guān)聯(lián)交易、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)改造、勞務(wù)外包管理等領(lǐng)域延伸，更好地發(fā)揮效能監(jiān)察的作用。再次，雖然引進(jìn)了一些較科學(xué)的運(yùn)作理念（模式），取得一些新進(jìn)展新成效，但仍需結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略（因?yàn)閷?shí)施效能監(jiān)察的目的就是為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略）和流程，在效能監(jiān)察運(yùn)作實(shí)踐中不斷消化與吸收（轉(zhuǎn)化），最終達(dá)到“改善管理，提高效能”，保證企業(yè)管理合法和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、企業(yè)效能監(jiān)察工作存在問(wèn)題的原因

開(kāi)展效能監(jiān)察工作現(xiàn)狀不足的原因是多方面的，既有歷史遺留體制方面原因，也有公司自身在快速轉(zhuǎn)型發(fā)展過(guò)程中由于時(shí)間，精力不夠方面的原因。這些不足和原因也是大多數(shù)改制國(guó)企所共有的，致使企業(yè)效能監(jiān)察工作還處在一個(gè)經(jīng)驗(yàn)積累、理論探索的階段。認(rèn)為主要有以下原因：一是機(jī)制問(wèn)題。有機(jī)構(gòu)缺人員，企業(yè)效能監(jiān)察部門(mén)人員大多數(shù)是兼職，不作為、不規(guī)范現(xiàn)象存在；二是工作規(guī)范問(wèn)題。出臺(tái)了不少相關(guān)規(guī)定和要求，但原則性、抽象性的東西居多，具體的、實(shí)在的可操作性東西少；因而在實(shí)際操作過(guò)程中很難把握，缺乏強(qiáng)硬的監(jiān)察監(jiān)管措施和手段；三是制度執(zhí)行問(wèn)題。即使執(zhí)行上級(jí)指示，也是體現(xiàn)在面上的形式，缺乏針對(duì)性、實(shí)質(zhì)性的監(jiān)察，更談不上事前監(jiān)察，事中監(jiān)察，事后監(jiān)察，而事后監(jiān)察也只是停留在應(yīng)付監(jiān)察的層面上。四是監(jiān)察不到位問(wèn)題。有了好的效能監(jiān)察監(jiān)管制度，關(guān)鍵是要組織有效的實(shí)施和執(zhí)行。有些人平時(shí)關(guān)系密切，哥們義氣重，“老好人”太多；少數(shù)職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)怕出了問(wèn)題會(huì)給部門(mén)抹黑，影響評(píng)先、兌現(xiàn)和自己的政績(jī)，原則性不強(qiáng)。五是監(jiān)察隊(duì)伍的素質(zhì)問(wèn)題。效能監(jiān)察是企業(yè)的一項(xiàng)具專(zhuān)業(yè)性、綜合性很強(qiáng)、內(nèi)部協(xié)調(diào)難度大的內(nèi)部監(jiān)督活動(dòng)，基層紀(jì)檢監(jiān)察組織同時(shí)接受上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察組織和同級(jí)黨委的雙重領(lǐng)導(dǎo)，在實(shí)際工作過(guò)程中，因?yàn)樯硖幬恢玫瓤陀^原因，從數(shù)量、能力來(lái)說(shuō)都難以適應(yīng)效能監(jiān)察的技能要求，要讓他們?cè)谄髽I(yè)效能監(jiān)察工作開(kāi)展過(guò)程中發(fā)揮主導(dǎo)、牽頭和協(xié)調(diào)組織作用，可見(jiàn)開(kāi)展工作存在難度。

三、加強(qiáng)和改進(jìn)效能監(jiān)察工作的對(duì)策及措施

1.加大宣傳力度，提高思想認(rèn)識(shí)

先進(jìn)的思想和創(chuàng)新的觀念與企業(yè)改革發(fā)展相融合，才能在變革時(shí)期抓住機(jī)遇而迅速發(fā)展。由于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、基層廣大干部職工對(duì)效能監(jiān)察的認(rèn)識(shí)不足，因此存在很多的誤區(qū)。如有些基層領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)為效能監(jiān)察是對(duì)自己工作的不信任，效能監(jiān)察工作成效越大，說(shuō)明自己分管工作的失誤越大，產(chǎn)生抵觸情緒等。所以要做好效能監(jiān)察工作，必須先解決思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，加大對(duì)效能監(jiān)察的宣傳。

1.1要重點(diǎn)抓好領(lǐng)導(dǎo)干部和督察人員的教育

系統(tǒng)地進(jìn)行效能監(jiān)察工作理論知識(shí)的教育，正確認(rèn)識(shí)效能監(jiān)察在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的地位、作用和重要意義，明確工作職責(zé)，積極主動(dòng)地開(kāi)展工作。

1.2加強(qiáng)對(duì)職能部門(mén)和相關(guān)人員的教育，使他們充分認(rèn)識(shí)效能監(jiān)察的重要意義和作用，掌握效能監(jiān)察的基本理論知識(shí)，了解職能部門(mén)在效能監(jiān)察中的職能和責(zé)任，幫助他們樹(shù)立抓好效能監(jiān)察的信心、發(fā)揮職能部門(mén)的專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)，齊心協(xié)力、卓有成效地推進(jìn)效能監(jiān)察工作的深入開(kāi)展。

1.3加強(qiáng)對(duì)廣大職工群眾的宣傳教育

通過(guò)定期總結(jié)企業(yè)的效能監(jiān)察工作，廣泛宣傳和大力推廣效能監(jiān)察工作的影響力，讓廣大職工群眾實(shí)實(shí)在在地看到效能監(jiān)察的作用，從而增強(qiáng)他們開(kāi)展效能監(jiān)察工作的積極性。

2.建立監(jiān)察機(jī)制、完善監(jiān)察制度

效能監(jiān)察目前機(jī)制還不完善，還沒(méi)有細(xì)化的程序法規(guī)或者規(guī)定，在實(shí)施過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)操作沒(méi)有依據(jù)、操作不夠規(guī)范的問(wèn)題。對(duì)于“不作為、辦事效率低、失職、決策失誤等效能方面的問(wèn)題，沒(méi)有量化的規(guī)定，致使企業(yè)開(kāi)展效能監(jiān)察工作缺乏法律依據(jù)，影響了工作的深化發(fā)展。

為此，企業(yè)要充分發(fā)揮效能監(jiān)察作用，必須對(duì)開(kāi)展效能監(jiān)察工作的要求，建立健全符合化工企業(yè)實(shí)際的、行之有效的效能監(jiān)察制度，力爭(zhēng)通過(guò)各種制度對(duì)效能監(jiān)察的領(lǐng)導(dǎo)體制、工作機(jī)制、工作目標(biāo)和任務(wù)、職責(zé)和權(quán)限等方面進(jìn)行規(guī)范。通過(guò)加強(qiáng)效能監(jiān)察的制度建設(shè)，使企業(yè)的效能監(jiān)察工作有法可依、有章可循。

3.抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，圍繞中心開(kāi)展

企業(yè)要充分發(fā)揮效能監(jiān)察的作用，必須緊緊圍繞提高經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，抓住生產(chǎn)管理中的重點(diǎn)部位和容易滋生腐敗的薄弱環(huán)節(jié)，加大對(duì)經(jīng)營(yíng)決策、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目招投標(biāo)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督力度，做到事前預(yù)防、事中制止、事后查處，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)效益最大化。

3.1要增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的針對(duì)性

企業(yè)效能監(jiān)察工作能否取得實(shí)效，必須在提高效能監(jiān)察的針對(duì)性上下功夫，做好深入細(xì)致的工作，以保證效能監(jiān)察的可行性和實(shí)效性。在每年年初部署效能監(jiān)察工作時(shí)，首先要明確效能監(jiān)察的內(nèi)容和重點(diǎn)。要結(jié)合企業(yè)實(shí)際，按照本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)，把普遍關(guān)注的熱點(diǎn)、企業(yè)管理工作的難點(diǎn)和經(jīng)濟(jì)效益的流失點(diǎn)作為效能監(jiān)察的重點(diǎn)，內(nèi)容要具體，針對(duì)性要強(qiáng)，督察時(shí)間要短。

3.2要增強(qiáng)效能監(jiān)察工作的規(guī)范性

企業(yè)效能監(jiān)察要保證質(zhì)量、達(dá)到預(yù)期效果，關(guān)鍵是靠切實(shí)可行的實(shí)施方案，使每一步工作都能做到規(guī)范運(yùn)作、真抓實(shí)查。首先要做到“兩到位”，即組織保證到位和工作實(shí)施到位。組織保證到位，指的是開(kāi)展效能監(jiān)察一定要充分體現(xiàn)“黨政主要領(lǐng)導(dǎo)齊抓共管、紀(jì)監(jiān)部門(mén)組織實(shí)施，各職能部門(mén)密切配合，依靠職工積極參與”的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。工作實(shí)施到位，指的是開(kāi)展效能監(jiān)察的實(shí)施方案要做到“四個(gè)明確”（方法步驟明確、工作分工明確、工作標(biāo)準(zhǔn)明確、責(zé)任要求明確）。其次還要做到“四查清”，即對(duì)立項(xiàng)部門(mén)基本情況要查清、存在的問(wèn)題要查清、產(chǎn)生的原因要查清、有關(guān)人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任要查清，以確保工作不走過(guò)場(chǎng)。

3.3要注重效能監(jiān)察工作的連續(xù)性。效能監(jiān)察是一項(xiàng)系統(tǒng)性較強(qiáng)的工作，要真正體現(xiàn)管理的再管理，監(jiān)督的再監(jiān)督，還必須抓好對(duì)整改情況的跟蹤檢查，及時(shí)反饋信息，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，把效能監(jiān)察引向深入。使效能監(jiān)察工作善始善終，達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

4.抓好選題立項(xiàng)，堅(jiān)持“四個(gè)結(jié)合”

企業(yè)管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)千頭萬(wàn)緒，效能監(jiān)察工作不可能面面俱到，必須根據(jù)實(shí)際，抓好選題立項(xiàng)。選題立項(xiàng)一定要結(jié)合企業(yè)當(dāng)前需要解決的重點(diǎn)、難點(diǎn)和突出問(wèn)題來(lái)開(kāi)展。從大多數(shù)國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察的實(shí)踐來(lái)看，只要認(rèn)真做好分析，不論是以點(diǎn)帶面，還是以基礎(chǔ)為出發(fā)點(diǎn)帶動(dòng)全局，都是選題立項(xiàng)首要考慮的。

效能監(jiān)察工作不是一項(xiàng)獨(dú)立的工作，它貫穿于企業(yè)的整個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程之中。要抓好效能監(jiān)察工作，除選好題外，還必須堅(jiān)持做好“四個(gè)結(jié)合”：一是把效能監(jiān)察與黨風(fēng)廉政建設(shè)相結(jié)合。要通過(guò)開(kāi)展工程招投標(biāo)、效益評(píng)估等效能監(jiān)察工作，推進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)管理和經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。二是把效能監(jiān)察與解決企業(yè)職工關(guān)心的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題相結(jié)合。群眾反映的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題，往往是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)勤政和廉政的重點(diǎn)和焦點(diǎn)，也是影響企業(yè)吸引力和凝聚力的重要因素。三是把效能監(jiān)察與加強(qiáng)企業(yè)制度建設(shè)相結(jié)合。做到監(jiān)察一批項(xiàng)目，堵塞一些漏洞，完善一套制度，推進(jìn)一次工作。四是把效能監(jiān)察與查辦案件相結(jié)合。要在黨委的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)牽頭，組織協(xié)調(diào)各方面的力量，聯(lián)合辦案，形成辦案整體合力，集中突破，把效能監(jiān)察工作不斷引向深入。

5.提高監(jiān)察質(zhì)量，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

一是建立一支政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、紀(jì)律嚴(yán)明的隊(duì)伍。企業(yè)效能監(jiān)察工作的廣泛性、復(fù)雜性和涉及法律法規(guī)全面性的特點(diǎn)，對(duì)效能監(jiān)察人員提出了更高的要求。效能監(jiān)察人員不但要熟悉黨和國(guó)家的路線、方針、政策，熟悉企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，還要能“看”會(huì)“算”，要熟悉企業(yè)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)、工程建設(shè)等專(zhuān)業(yè)知識(shí)，才能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。二是應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督力量的資源整合，克服紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)權(quán)利受限制、人員力量薄弱的現(xiàn)狀。充分發(fā)揮組織協(xié)調(diào)和人力資源優(yōu)勢(shì)，要明確紀(jì)檢監(jiān)察組織、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)技術(shù)等相關(guān)職能部門(mén)的聯(lián)系配合制度。有利于將過(guò)去分散的監(jiān)督信息、手段、力量實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合并發(fā)揮出最大效能；有利于減少監(jiān)督工作協(xié)調(diào)難度和管理成本；有利于各業(yè)務(wù)系統(tǒng)站在全局的高度來(lái)整體思考、研究和推進(jìn)監(jiān)察工作，真正做到事前、事中、事后監(jiān)督有效結(jié)合，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

第9篇：企業(yè)制度建設(shè)基本情況范文

關(guān)鍵詞：反傾銷(xiāo)；內(nèi)部控制；功能定位；體系構(gòu)建

中圖分類(lèi)號(hào)：F741.23 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1008-2670(2011)04-0048-05

收稿日期：2011-06-15

基金項(xiàng)目：國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目“我國(guó)企業(yè)應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)會(huì)計(jì)聯(lián)動(dòng)機(jī)制研究”（70772039）；2010年度湖南省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)的成本防護(hù)能力評(píng)價(jià)體系研究”（2010ZDB51）；2010年度中南大學(xué)研究生創(chuàng)新論文選題基金項(xiàng)目

作者簡(jiǎn)介：劉愛(ài)東（1950-），女，山東高唐人，中南大學(xué)商學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，研究方向：反傾銷(xiāo)會(huì)計(jì)、公司理財(cái)與審計(jì)理論；韓園園(1985-),女,河南駐馬店人,中南大學(xué)商學(xué)院碩士研究生，研究方向：公司理財(cái)與反傾銷(xiāo)會(huì)計(jì)戰(zhàn)略。

一、 引言

在經(jīng)濟(jì)全球化的時(shí)代，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易迅速發(fā)展。與此同時(shí)，伴隨的貿(mào)易摩擦也不斷增加，主要反映在一些國(guó)家對(duì)我國(guó)出口產(chǎn)品的歧視性反傾銷(xiāo)。從1979年歐共體對(duì)我國(guó)發(fā)起第一宗反傾銷(xiāo)調(diào)查起，我國(guó)已經(jīng)連續(xù)十多年成為全球遭遇反傾銷(xiāo)立案最多的國(guó)家，成為反傾銷(xiāo)的最大受害國(guó)。我國(guó)企業(yè)在應(yīng)訴國(guó)外對(duì)華反傾銷(xiāo)時(shí)也屢屢以失敗告終，分析失利的原因，除了應(yīng)訴率低，企業(yè)缺少反傾銷(xiāo)會(huì)計(jì)信息平臺(tái)、企業(yè)會(huì)計(jì)工作不規(guī)范、會(huì)計(jì)信息的可用性差、會(huì)計(jì)資料準(zhǔn)備不足和缺乏通用性等也是重要原因。要解決好這些問(wèn)題，企業(yè)必須建立建全良好的內(nèi)部控制體系。然而目前，我國(guó)許多企業(yè)內(nèi)部控制都存在問(wèn)題，內(nèi)控制度設(shè)計(jì)不合理，監(jiān)督不到位，這些問(wèn)題直接造成了會(huì)計(jì)信息的可用性差［1］。如何完善內(nèi)部控制制度，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性，提高反傾銷(xiāo)舉證信息的質(zhì)量，成為我國(guó)企業(yè)當(dāng)前迫切需要解決的問(wèn)題［2］。

二、 內(nèi)部控制在反傾銷(xiāo)重要環(huán)節(jié)中的功能分析

反傾銷(xiāo)視角下的企業(yè)內(nèi)部控制與一般企業(yè)內(nèi)部控制的區(qū)別，主要在于它是融入企業(yè)內(nèi)部控制之中的，符合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的，同時(shí)又超越了常規(guī)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的內(nèi)控系統(tǒng)，該內(nèi)控系統(tǒng)滿足反傾銷(xiāo)需要，它是對(duì)常規(guī)企業(yè)內(nèi)部控制的進(jìn)一步發(fā)展，并且，為了適應(yīng)當(dāng)今國(guó)際市場(chǎng)的要求，對(duì)其提出了更高的要求。在應(yīng)訴反傾銷(xiāo)的整個(gè)過(guò)程中，內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)揮了很大的作用。反傾銷(xiāo)規(guī)避中，良好的內(nèi)部控制可以定期或不定期的預(yù)警信息，實(shí)現(xiàn)反傾銷(xiāo)會(huì)計(jì)保護(hù)的前置化。反傾銷(xiāo)舉證中，良好的內(nèi)部控制可以保證企業(yè)所提供的會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠［3］，實(shí)現(xiàn)反傾銷(xiāo)抗辯有理、有據(jù)的目的。因此，內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)反傾銷(xiāo)應(yīng)訴的各個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)行之有效的內(nèi)部控制體系在反傾銷(xiāo)應(yīng)訴中具有舉足輕重的地位。

（一）反傾銷(xiāo)立案前：預(yù)警功能

從事國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)，必須未雨綢繆，做好反傾銷(xiāo)預(yù)警，對(duì)重點(diǎn)敏感產(chǎn)品出口增長(zhǎng)率、重點(diǎn)敏感產(chǎn)品出口額占進(jìn)口國(guó)進(jìn)口總額的比重以及國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)的重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的變化進(jìn)行監(jiān)測(cè)，及時(shí)向企業(yè)決策層提供這些預(yù)警信息，以最大限度地減低遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)日益嚴(yán)峻的國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)，出口企業(yè)沒(méi)有辦法改變國(guó)際市場(chǎng)的游戲規(guī)則，企業(yè)要想求生存謀發(fā)展，只能從自身做起，健全內(nèi)部控制體系，未雨綢繆。反傾銷(xiāo)預(yù)警系統(tǒng)也是健全而有效的內(nèi)部控制體系所要求的。良好的企業(yè)內(nèi)部控制體系可以有效地對(duì)出口產(chǎn)品的出口數(shù)量、出口價(jià)格以及市場(chǎng)占有率進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，關(guān)注同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格和生產(chǎn)成本的變化，并與市場(chǎng)上同類(lèi)產(chǎn)品進(jìn)行比較，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)運(yùn)行到危險(xiǎn)值時(shí)，內(nèi)部控制體系就會(huì)發(fā)出警告，使企業(yè)可以在國(guó)外企業(yè)提起反傾銷(xiāo)訴訟前，采取調(diào)整價(jià)格等措施，迫使其放棄訴訟申請(qǐng)。

（二）反傾銷(xiāo)審核中：舉證功能

當(dāng)反傾銷(xiāo)訴訟已立案，法院對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地核查，讓企業(yè)填寫(xiě)調(diào)查問(wèn)卷時(shí)，企業(yè)能否獲取市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，是反傾銷(xiāo)勝訴的關(guān)鍵。目前，一些國(guó)家將我國(guó)視為“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”，原則上將“替代國(guó)”制度適用于我國(guó)出口產(chǎn)品或經(jīng)過(guò)苛刻的審查才能獲得“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的”待遇［4］。按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，歐盟認(rèn)定中國(guó)企業(yè)必須符合五個(gè)條件，才會(huì)給予市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位。這五個(gè)條件中的一條便是“企業(yè)必須有一套清晰的基本會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬，基本會(huì)計(jì)賬簿必須進(jìn)行過(guò)獨(dú)立審計(jì)并有通用性”［5］，反傾銷(xiāo)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制要求各項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)制定全面系統(tǒng)的政策和制度，這些全面的政策和制度有助于企業(yè)向國(guó)外反傾銷(xiāo)調(diào)查當(dāng)局證明我方企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)以及管理都獨(dú)立于政府，并且良好的內(nèi)部控制制度可以健全財(cái)務(wù)工作，使有關(guān)會(huì)計(jì)賬簿符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，提高基本會(huì)計(jì)賬簿的通用性，從而有利于企業(yè)申請(qǐng)獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位或市場(chǎng)導(dǎo)向產(chǎn)業(yè)和單獨(dú)稅率。

第4期劉愛(ài)東，韓園園：反傾銷(xiāo)視角下企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建山東財(cái)政學(xué)院學(xué)報(bào)2011年 （三）審核結(jié)果形成后：降稅功能

降稅功能，是指企業(yè)通過(guò)內(nèi)部控制諸多功能的綜合作用，降低傾銷(xiāo)稅賦，使之少征或不征反傾銷(xiāo)稅的功能。在反傾銷(xiāo)審核結(jié)果得出后，企業(yè)應(yīng)該及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行總結(jié)，在受到不公平裁決時(shí)及時(shí)提供真實(shí)的財(cái)務(wù)舉證資料是獲得勝訴的重要保證。健全而有效的內(nèi)部控制制度能促使企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正虛假的會(huì)計(jì)信息，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。而這些真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息正是企業(yè)受到不公平裁決時(shí)進(jìn)行抗辯的最佳證據(jù)，從而促使少征或不征反傾銷(xiāo)稅［6］。并且，在審核過(guò)程中，核查人員若以非充分的理由否定中國(guó)企業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，具有健全內(nèi)控體系的企業(yè)完全可以憑借真實(shí)可靠的會(huì)計(jì)信息、符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)賬簿，據(jù)理力爭(zhēng)，迫使核查人員改變錯(cuò)誤判斷，降低征收反傾銷(xiāo)稅的幅度。

三、 反傾銷(xiāo)視角下企業(yè)內(nèi)部控制體系的理論框架

通用電器總裁韋爾奇曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“中國(guó)企業(yè)必須面對(duì)反傾銷(xiāo)這個(gè)現(xiàn)實(shí)，并且，這會(huì)成為未來(lái)10到20年里，中國(guó)必須面對(duì)的一個(gè)非常敏感的政治經(jīng)濟(jì)問(wèn)題?！爆F(xiàn)實(shí)正如韋爾奇所言，我國(guó)企業(yè)的反傾銷(xiāo)形勢(shì)日益嚴(yán)峻，而完善的內(nèi)部控制體系在反傾銷(xiāo)應(yīng)訴中的重要性舉足輕重，故而企業(yè)構(gòu)建一個(gè)以滿足反傾銷(xiāo)需要，降低反傾銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制體系，已經(jīng)刻不容緩［7］。2008年5月22日，我國(guó)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規(guī)范》）的第5條指出，企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)要素［8］，以下分別從五個(gè)要素的視角，對(duì)如何構(gòu)建反傾銷(xiāo)視角下的內(nèi)部控制體系進(jìn)行分析論證。

（一）內(nèi)部環(huán)境

《基本規(guī)范》第5條指出，內(nèi)部環(huán)境是指企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境是推動(dòng)企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力，是內(nèi)部控制的核心和基礎(chǔ)。其好壞直接決定了內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。為應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)，保證反傾銷(xiāo)視角下各項(xiàng)控制制度的有效實(shí)施，企業(yè)應(yīng)當(dāng)從兩個(gè)方面建立健全風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制環(huán)境。

1.加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，完善法人治理結(jié)構(gòu)

建立真正意義上的法人治理結(jié)構(gòu)，不但要強(qiáng)化董事會(huì)在公司治理機(jī)構(gòu)中的主導(dǎo)地位，在董事會(huì)下面設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，而且還要實(shí)行獨(dú)立董事制度，引入外部的獨(dú)立董事，使權(quán)利有所制衡，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)清晰、政企分開(kāi)、管理科學(xué)、權(quán)責(zé)清楚，從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度建設(shè)制度化。健全的公司治理機(jī)構(gòu)有利于企業(yè)接受反傾銷(xiāo)調(diào)查時(shí)公司基本情況的填寫(xiě)，故企業(yè)應(yīng)該重視公司治理機(jī)構(gòu)的建設(shè)。2003年美國(guó)對(duì)華鋼鐵反傾銷(xiāo)案中，初裁時(shí)判定馬鋼的傾銷(xiāo)幅度為159%，在實(shí)地調(diào)查環(huán)節(jié)，馬鋼通過(guò)大量資料，使調(diào)查人員最終確信馬鋼建立了完善的公司治理機(jī)構(gòu)，最終以0%的傾銷(xiāo)幅度獲勝［9］。

2.重視企業(yè)文化的建設(shè)

企業(yè)文化是一種無(wú)形的力量，影響著員工的思維方式和行為方式。企業(yè)文化水平越高，就越有控制能力，控制能力越強(qiáng)的企業(yè)通常會(huì)具有更好的內(nèi)部控制環(huán)境。樹(shù)立反傾銷(xiāo)視角下的企業(yè)文化應(yīng)從兩個(gè)方面考慮，第一，重視道德規(guī)范建設(shè)，樹(shù)立誠(chéng)信理念。在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造誠(chéng)信的企業(yè)文化，提升會(huì)計(jì)人員的誠(chéng)信理念，保證會(huì)計(jì)工作的規(guī)范，從而可以提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。第二，普及風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。企業(yè)管理人員應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)是一種挑戰(zhàn)，是一種機(jī)遇。企業(yè)高級(jí)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視程度至關(guān)重要。2000年，時(shí)任廈華總經(jīng)理的郭則理曾這樣說(shuō)：“要把應(yīng)訴反傾銷(xiāo)當(dāng)飯吃”。在艱難的反傾銷(xiāo)應(yīng)訴過(guò)程中，廈華人始終堅(jiān)持這樣一個(gè)信念：寧可失敗，不做鴕鳥(niǎo)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

《基本規(guī)范》第5條指出，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略?，F(xiàn)階段，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善，市場(chǎng)環(huán)境的不規(guī)范性較為突出，許多企業(yè)處于轉(zhuǎn)型期，各種不確定性因素加劇，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不可避免，因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，科學(xué)地評(píng)估企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，制定并實(shí)施會(huì)計(jì)戰(zhàn)略，最大限度地避免反傾銷(xiāo)調(diào)查事件的發(fā)生。

應(yīng)對(duì)國(guó)外反傾銷(xiāo)，必須知己知彼，不但要了解進(jìn)口國(guó)的情況，而且還要掌握競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的相關(guān)證據(jù)，建立和完善有效的會(huì)計(jì)預(yù)警機(jī)制，構(gòu)建一個(gè)應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)的會(huì)計(jì)信息平臺(tái)，該信息平臺(tái)是以會(huì)計(jì)信息為主、其他信息為輔的一個(gè)綜合的、全面的信息庫(kù)，旨在提供反傾銷(xiāo)訴訟雙方全面的資料，以確保反傾銷(xiāo)舉證和抗辯的成功。具體來(lái)說(shuō)，反傾銷(xiāo)信息庫(kù)主要包括公司的一般情況、出口產(chǎn)品成本信息、商品銷(xiāo)售信息、第三國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品信息、公司財(cái)務(wù)方面的見(jiàn)證信息以及法律、法規(guī)及制度信息。企業(yè)應(yīng)當(dāng)在充分收集相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行科學(xué)的分析，準(zhǔn)確識(shí)別企業(yè)面臨的反傾銷(xiāo)形勢(shì)，以及遭遇反傾銷(xiāo)訴訟的可能性。若企業(yè)面臨的反傾銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)較高，企業(yè)應(yīng)采取措施，包括啟動(dòng)會(huì)計(jì)定價(jià)戰(zhàn)略、開(kāi)拓新市場(chǎng)、提高價(jià)格以及價(jià)格承諾等措施，來(lái)規(guī)避反傾銷(xiāo)。若企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)指控的可能性較低，即面臨的反傾銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)較低，企業(yè)應(yīng)選擇分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的策略，具體包括完善企業(yè)內(nèi)部控制，與其他出口企業(yè)進(jìn)行協(xié)作，以及與進(jìn)口商進(jìn)行溝通。2002年2月，美國(guó)對(duì)華球軸承反傾銷(xiāo)案中，中國(guó)企業(yè)被判傾銷(xiāo)不成立，最終獲得全面勝利。獲得這一勝利的最主要原因，在于產(chǎn)業(yè)預(yù)警體系的建立，通過(guò)產(chǎn)業(yè)預(yù)警機(jī)制，機(jī)電商會(huì)發(fā)出預(yù)警信息，企業(yè)積極準(zhǔn)備，指定專(zhuān)門(mén)人員進(jìn)行反傾銷(xiāo)工作，最終為反傾銷(xiāo)的勝利奠定了基礎(chǔ)。

（三）控制活動(dòng)

《基本規(guī)范》第28條指出，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制。

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)的朱榮恩［10］曾經(jīng)采用問(wèn)卷調(diào)查的方法，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的方法在我國(guó)企業(yè)實(shí)務(wù)中的應(yīng)用效果進(jìn)行了研究，研究結(jié)果表明被調(diào)查企業(yè)中財(cái)產(chǎn)保全控制執(zhí)行的效果最好，會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制和預(yù)算控制較差。而會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制在應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)調(diào)查中是最為重要的，已構(gòu)成其充分市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要組成內(nèi)容［11］。上述調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)果也從一個(gè)側(cè)面反映了我國(guó)之所以成為反傾銷(xiāo)最大受害國(guó)的原因。

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的相關(guān)問(wèn)題不但是反傾銷(xiāo)調(diào)查問(wèn)卷的重要組成部分，而且還是提供完整、準(zhǔn)確會(huì)計(jì)信息資料的基礎(chǔ)。企業(yè)在日常的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中，要實(shí)現(xiàn)精細(xì)化，以與國(guó)際接軌為目標(biāo)，從最基本的會(huì)計(jì)賬簿認(rèn)真做起。并且，企業(yè)要依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制訂適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告的處理程序，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理工作，專(zhuān)人負(fù)責(zé)整理立卷、裝訂成冊(cè)、歸檔、保管和移交，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用，便于在反傾銷(xiāo)預(yù)警、舉證和抗辯中發(fā)揮作用。

（四）信息與溝通

《基本規(guī)范》第5條指出，信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效的溝通。信息溝通的好壞直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的效率和效果。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息與溝通制度，明確內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。

1.重視內(nèi)部信息的溝通

為了有效應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)調(diào)查，企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注出口產(chǎn)品成本的信息，因?yàn)檫@是各國(guó)反傾銷(xiāo)調(diào)查問(wèn)卷重點(diǎn)關(guān)注的部分，也是判定傾銷(xiāo)幅度的最重要的資料。因此，企業(yè)應(yīng)重視與成本相關(guān)的部門(mén)之間的溝通與協(xié)調(diào)，這些部門(mén)具體包括管理部門(mén)、成本分析中心、和各個(gè)生產(chǎn)車(chē)間。將所收集的產(chǎn)品成本信息、國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售價(jià)格以及進(jìn)口國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品的信息及時(shí)準(zhǔn)確地傳遞給生產(chǎn)部門(mén)和銷(xiāo)售部門(mén)，使他們根據(jù)這些信息，準(zhǔn)確地制定產(chǎn)品的出口價(jià)格，規(guī)避反傾銷(xiāo)訴訟的發(fā)生。

2.加強(qiáng)外部信息的溝通

企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝，除了關(guān)注內(nèi)部信息的溝通外，還應(yīng)該加強(qiáng)外部信息的溝通。這些外部信息主要包括，相關(guān)的法律法規(guī)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、客戶和供應(yīng)商的信息以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息。在應(yīng)對(duì)反傾銷(xiāo)訴訟的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與政府和行業(yè)協(xié)會(huì)的溝通，政府可以進(jìn)行經(jīng)濟(jì)外交，通過(guò)雙邊談判來(lái)降低反傾銷(xiāo)訴訟發(fā)生的概率。行業(yè)協(xié)會(huì)在價(jià)格協(xié)調(diào)、建立預(yù)警機(jī)制以及代表企業(yè)對(duì)外應(yīng)訴等方面具有重要的作用。因此，涉案企業(yè)應(yīng)在政府的領(lǐng)導(dǎo)下，與相關(guān)的行業(yè)協(xié)會(huì)相互溝通、相互協(xié)調(diào)，制定最有利的方案，使反傾銷(xiāo)訴訟的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

（五）內(nèi)部監(jiān)督

《基本規(guī)范》第5條指出，內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并及時(shí)加以改進(jìn)的過(guò)程。因此，為了使內(nèi)部控制有效運(yùn)行，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行效果進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)收支的合理性、會(huì)計(jì)處理方法的合法性、相關(guān)人員的合法性進(jìn)行審計(jì)，以達(dá)到查錯(cuò)、防弊、控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。它是企業(yè)內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行的基本保證。內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)包括審計(jì)會(huì)計(jì)賬目、稽查內(nèi)部控制制度是否完善，這樣可以減少財(cái)務(wù)報(bào)表中的舞弊現(xiàn)象，增強(qiáng)應(yīng)訴企業(yè)會(huì)計(jì)信息的可信度，為企業(yè)應(yīng)訴反傾銷(xiāo)調(diào)查提供真實(shí)可靠的證據(jù)。此外，企業(yè)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行審計(jì)。歐盟認(rèn)定中國(guó)滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件的重要一條是，企業(yè)必須建立一套按國(guó)際準(zhǔn)則審計(jì)的財(cái)會(huì)報(bào)表體系。而這一條件就必需注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)信息進(jìn)行審計(jì)。因?yàn)?，?jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的報(bào)告不但具有權(quán)威性，而且財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的公允性和合規(guī)性也得到了保證。這樣可以為應(yīng)訴企業(yè)爭(zhēng)取市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位提供有利的證據(jù)。

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The Construction of Enterprise Internal Control System From the

Perspective of Antidumping

LIU Aidong， HAN Yuanyuan

（Business School, Central South University，Changsha 410083，China）