內(nèi)部管理制度方案精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)部管理制度方案范文

（一）更好的控制市場(chǎng)。由于我國(guó)的保險(xiǎn)公司市場(chǎng)非?；靵y。雖說(shuō)我國(guó)的保險(xiǎn)公司不是遍地都是，但是我國(guó)的保險(xiǎn)公司沒(méi)有統(tǒng)一的管理，各種大小的保險(xiǎn)公司存在沒(méi)有統(tǒng)一的規(guī)格和要求，以至于保險(xiǎn)公司市場(chǎng)沒(méi)有領(lǐng)頭代表，導(dǎo)致市場(chǎng)出現(xiàn)混亂現(xiàn)象。國(guó)家和保險(xiǎn)公司本身都要進(jìn)行嚴(yán)格的內(nèi)部管理控制，每一個(gè)保險(xiǎn)公司都需要按照國(guó)家規(guī)定的制度進(jìn)行，不得犯法越權(quán)等。只要有穩(wěn)定的結(jié)構(gòu)體系才不至于會(huì)出現(xiàn)混亂的情況，辦理企業(yè)要求單位都要有一定的要求，公司實(shí)力都要有最低的標(biāo)準(zhǔn)要求。

（二）有利于保險(xiǎn)行業(yè)更好的發(fā)展。目前，保險(xiǎn)行業(yè)仍處于新生行業(yè)，越來(lái)越多的公司企業(yè)進(jìn)入這一領(lǐng)域。在迅速發(fā)展的今天更加需要有效的強(qiáng)化公司內(nèi)部管理建立，打造完美管理制度。面對(duì)未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，我們應(yīng)該更加理性的認(rèn)識(shí)；并不是盲目的投入到其中去，理性的觀察發(fā)展?fàn)顟B(tài)。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度，更加有利于自身的發(fā)展；更加有利于針對(duì)其他保險(xiǎn)公司的迅速發(fā)展不至于落后，努力在保險(xiǎn)行業(yè)里力作領(lǐng)頭者。

（三）業(yè)務(wù)處理更加高效、快捷。擁有一個(gè)完善的系統(tǒng)，緊密的管理體系，各級(jí)之間沒(méi)有牽扯而又緊密聯(lián)系。各級(jí)工作崗位人員分工明確，這樣能夠更好的提高工作效率，實(shí)現(xiàn)“1+1》2”的效果，既能獨(dú)立完成工作又能緊密聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立與團(tuán)結(jié)的結(jié)合。一個(gè)企業(yè)的發(fā)展取決于一個(gè)管理者的水平，有一個(gè)優(yōu)秀的管理者，勝過(guò)無(wú)數(shù)的人群討論；擁有良好的決策和及時(shí)采取正確的方案，甚至能決定一個(gè)公司的命運(yùn)。

二、如何進(jìn)行正確的內(nèi)部管理控制

（一）成立內(nèi)部調(diào)控部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)負(fù)責(zé)。大多的案例已經(jīng)顯示是公司管理內(nèi)部機(jī)構(gòu)不完善和管理不當(dāng)?shù)慕Y(jié)果。如何正確嚴(yán)格的確保大家遵守公司管理制度，需要成立專(zhuān)業(yè)部門(mén)進(jìn)行負(fù)責(zé)。內(nèi)部控制管理監(jiān)測(cè)部門(mén)每月或每周進(jìn)行不定時(shí)的人員抽查，；不定期的考察公司人員對(duì)公司制度的態(tài)度。由于公司人員制度意識(shí)的淡化，需要監(jiān)控部門(mén)進(jìn)行培訓(xùn)和思想教育提醒；每周或每月做一統(tǒng)計(jì)報(bào)告，并做出獎(jiǎng)勵(lì)以及處罰措施。讓大家從思想從根本上正確認(rèn)識(shí)到遵守公司內(nèi)部管理制度的重要性。

（二）建立科學(xué)創(chuàng)新的內(nèi)控管理機(jī)制。正確的管理體制的建立一定有一套理論，不是憑空產(chǎn)生；具有一定的理論效應(yīng)。首先，保險(xiǎn)公司制度需要根據(jù)實(shí)際情況和行業(yè)不同分析建立；任何一個(gè)小公司要想做強(qiáng)做大，不僅根據(jù)自身情況發(fā)展而且需要完成最基礎(chǔ)建設(shè)。每一個(gè)公司都要有自己的特點(diǎn)，有自己獨(dú)特的風(fēng)格、有自己獨(dú)特的文化，有自己的信仰等。從公司整體到公司局部到公司專(zhuān)業(yè)調(diào)控機(jī)制，都要以基礎(chǔ)加創(chuàng)新的模式來(lái)加強(qiáng)公司的內(nèi)部管理制度的建立。

（三）利用自己富有內(nèi)涵的文化進(jìn)行內(nèi)控管理制度。中國(guó)幾千年的文化非常博大精深，傳承了數(shù)千年沒(méi)有間斷。從而文化內(nèi)涵非常受人喜愛(ài)并且也很容易讓人接受。文化具有感染性，建立一套保險(xiǎn)行業(yè)專(zhuān)用的文化是非常重要的；但是文化的建立依然要按照以人為本的原則，這樣才能讓人從心里真正的愛(ài)上并傳承下去。員工的層次有高低、水平有高低、文化有高低；但是良好的文化內(nèi)涵能夠讓所有的人融合在一起，成為一個(gè)集體，真正的實(shí)現(xiàn)團(tuán)結(jié)，共贏。隨著我國(guó)社會(huì)的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，保險(xiǎn)行業(yè)也成為越來(lái)越多的人關(guān)注的行業(yè)。如何更好的發(fā)展和建設(shè)保險(xiǎn)公司；如何加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度；如何使公司能夠穩(wěn)步發(fā)展：成為現(xiàn)在保險(xiǎn)公司最關(guān)注的問(wèn)題。加強(qiáng)保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理制度從任何方面來(lái)說(shuō)都是非常重要的。加強(qiáng)公司內(nèi)部隊(duì)伍建設(shè)，加大內(nèi)部核心力量，是內(nèi)部控制的重要保證。

第2篇：內(nèi)部管理制度方案范文

[關(guān)鍵詞]企業(yè)管理；創(chuàng)新；策略

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.089

[中圖分類(lèi)號(hào)]F272 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）12-0-01

1 當(dāng)前企業(yè)管理存在的問(wèn)題

1.1 沿用傳統(tǒng)的管理觀念

觀念是一種思想性的東西，它決定了人們對(duì)事物的總體看法和待人處事的行為。企業(yè)管理觀念主要是指企業(yè)通過(guò)一系列的管理思想和相關(guān)理論來(lái)管理企業(yè)員工并指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)事務(wù)的一套觀念，主要涉及人才、時(shí)間、效益、市場(chǎng)等方面。當(dāng)前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部管理觀念仍然沿用傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制管理觀念，思想僵化、循規(guī)蹈矩、亦步亦趨、固步自封、閉門(mén)造車(chē)，沒(méi)有完全認(rèn)清當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)價(jià)值規(guī)律和競(jìng)爭(zhēng)壓力，對(duì)待一些新理念、新模式和新方法總是畏首畏尾，不敢嘗試，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理仍然處于原地踏步狀態(tài)，與當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀嚴(yán)重不協(xié)調(diào)，甚至出現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)倒退和倒閉的危機(jī)。

1.2 管理制度滯后

管理制度是指公司員工在日常工作中所遵守的行為規(guī)范和公司管理準(zhǔn)則。企業(yè)的管理制度包括企業(yè)文化、公司機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位分配與員工職責(zé)、工作流程等。由于管理觀念落后，我國(guó)企業(yè)的管理制度沒(méi)有跟上時(shí)代步伐，沒(méi)有形成一套與當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相符合的制度管理系統(tǒng)，企業(yè)管理制度呈現(xiàn)嚴(yán)重的滯后性。企業(yè)管理制度滯后問(wèn)題主要體現(xiàn)在以下3個(gè)方面：一是公司組織結(jié)構(gòu)不合理；二是職能分工不明確；三是工作流程不完善。這些問(wèn)題的存在導(dǎo)致企業(yè)信息傳遞滯后、管理效率低下、員工之間矛盾頻發(fā)、內(nèi)部管理一片混亂，從而大大消耗企業(yè)成本。企業(yè)內(nèi)部管理制度上的缺陷很大一部分原因取決于企業(yè)文化的構(gòu)建，沒(méi)有先進(jìn)的企業(yè)文化的促進(jìn)，企業(yè)的內(nèi)部管理制度就如同缺失靈魂的驅(qū)殼。

1.3 管理人員素質(zhì)良莠不齊

管理者的綜合素質(zhì)是決定企業(yè)管理水平的關(guān)鍵，關(guān)系到企業(yè)政策規(guī)劃的貫徹和落實(shí)，企業(yè)的內(nèi)部管理和日常運(yùn)營(yíng)離不開(kāi)管理者的有效領(lǐng)導(dǎo)，畢竟企業(yè)管理是一項(xiàng)“人”的活動(dòng)。但是從當(dāng)前企業(yè)管理人員的綜合素質(zhì)來(lái)看，經(jīng)營(yíng)者的管理技能、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)、執(zhí)行力、創(chuàng)新力等良莠不齊，不能?chē)?yán)格貫徹落實(shí)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，無(wú)法給企業(yè)員工做好榜樣，無(wú)法調(diào)動(dòng)下屬員工的工作積極性和創(chuàng)造力。

2 企業(yè)創(chuàng)新管理的策略

2.1 革新企業(yè)管理理念

當(dāng)前的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)高度激烈，好的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目只能為企業(yè)帶來(lái)一個(gè)良好的開(kāi)端，而項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的好壞同時(shí)取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，企業(yè)管理的創(chuàng)新能夠?yàn)槠髽I(yè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)和經(jīng)營(yíng)提供良好的成長(zhǎng)發(fā)展空間。企業(yè)管理創(chuàng)新的關(guān)鍵在于革新觀念，這是企業(yè)管理創(chuàng)新的前提條件，只有思想上跟上時(shí)展步伐，企業(yè)的一切管理創(chuàng)新才會(huì)按部就班地實(shí)現(xiàn)。在當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須改變傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)管理模式，認(rèn)識(shí)到企業(yè)管理創(chuàng)新的重要性，樹(shù)立“市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)”意識(shí)，堅(jiān)持“科學(xué)創(chuàng)新是第一生產(chǎn)力”的理念，積極引進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)管理方法和模式，改變以往畏首畏尾的發(fā)展觀念，解放思想，與時(shí)俱進(jìn)，充分挖掘企業(yè)內(nèi)部員工的創(chuàng)造力和積極性，培養(yǎng)員工的戰(zhàn)略意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)。觀念的創(chuàng)新主要體現(xiàn)在技術(shù)革新上，技術(shù)革新是觀念創(chuàng)新的最實(shí)際的證明。企業(yè)要想不斷提高自身的經(jīng)濟(jì)效益，引進(jìn)新的科學(xué)技術(shù)、改革企業(yè)管理是必經(jīng)之路。

2.2 改革管理制度

企業(yè)的管理制度是企業(yè)文化的重要內(nèi)容，革新企業(yè)的管理制度要從構(gòu)建先進(jìn)的企業(yè)文化著手。企業(yè)文化是影響甚至決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的關(guān)鍵因素，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的精神能量和動(dòng)力源泉，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的關(guān)鍵，是激發(fā)員工認(rèn)同感、凝聚力、創(chuàng)造力的關(guān)鍵因素。為此，企業(yè)必須構(gòu)建一套先進(jìn)的企業(yè)文化，將企業(yè)的總體價(jià)值觀、信念、處事方式等囊括在內(nèi)，積極完善企業(yè)的管理規(guī)章制度，改革以往不科學(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，明確職責(zé)范圍，完善工作流程，協(xié)調(diào)員工間的利益關(guān)系，制定嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲制度和職工行為規(guī)范，使企業(yè)文化真正發(fā)揮自動(dòng)管理和約束員工的作用。

2.3 構(gòu)建高素質(zhì)的管理隊(duì)伍

企業(yè)管理是一門(mén)涉及行為學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會(huì)學(xué)等多學(xué)科的綜合學(xué)科，企業(yè)管理人員管理水平的高低決定了企業(yè)內(nèi)部管理效率的高低，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理創(chuàng)新，必須構(gòu)建一支高素質(zhì)、高技能的管理隊(duì)伍。首先，企業(yè)在選拔人才時(shí)要注重人才的綜合素質(zhì)和專(zhuān)業(yè)技能，積極引進(jìn)創(chuàng)新型管理人才。其次，要加強(qiáng)對(duì)管理人員的科學(xué)文化和管理技能的培訓(xùn)，可采取技能培訓(xùn)會(huì)、能力競(jìng)賽的形式，革新管理人員的管理理念，提高其管理技能；最后，強(qiáng)化管理層的監(jiān)督考核工作，針對(duì)管理層專(zhuān)門(mén)制定一套管理制度，嚴(yán)格約束他們的行為，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)管理人員的業(yè)績(jī)考核，針對(duì)有進(jìn)步的管理人員采取相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)措施，從而激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，使其為企業(yè)發(fā)展不斷添磚加瓦。

3 結(jié) 語(yǔ)

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部管理中存在諸多問(wèn)題，比如仍然沿用傳統(tǒng)落后的管理理念、管理制度與當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀不相符、管理人員素質(zhì)良莠不齊等，這些問(wèn)題嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。為此，我國(guó)企業(yè)必須創(chuàng)新管理理念、管理方法、管理制度，提高企業(yè)的內(nèi)部管理水平，增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

主要參考文獻(xiàn)

[1]郝宇.對(duì)企業(yè)管理創(chuàng)新的思考[J].合作經(jīng)濟(jì)與科技，2014（1）：78-79.

第3篇：內(nèi)部管理制度方案范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)內(nèi)控管理 弊端 建議

當(dāng)前，越來(lái)越多的企業(yè)有了相應(yīng)的內(nèi)控管理制度，然而，內(nèi)控管理制度在我國(guó)企業(yè)中存在著的時(shí)間比較短，很多方便尚未健全，導(dǎo)致了我國(guó)一些企業(yè)對(duì)其內(nèi)控管理制度的運(yùn)用認(rèn)識(shí)不夠深入，在管理的過(guò)程中執(zhí)行不足、管理制度存在毛病等困擾，致使成內(nèi)控管理工作無(wú)法順利開(kāi)展，成為其阻礙點(diǎn)，對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著不利的影響。

一、內(nèi)控管理制度的涵義

內(nèi)控管理制度是以成本和效益相結(jié)合為前提，為了防止依靠職權(quán)把投入的成本和累計(jì)的差額變?yōu)楹侠淼臋C(jī)制。內(nèi)控管理制度有五個(gè)要素，包括：環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、活動(dòng)控制、交流與信息、監(jiān)控。企業(yè)內(nèi)控管理制度主要包括會(huì)計(jì)信息精確度的保證和企業(yè)管理能力的提高。企業(yè)實(shí)行內(nèi)控管理制度是為了達(dá)到操作性、信息性和合規(guī)性三大目的。操作性是指企業(yè)每一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng);信息性是指財(cái)務(wù)信息的可靠性和及時(shí)性;合規(guī)性是指企業(yè)所要遵循的法律法規(guī)。為此，內(nèi)控管理制度能更好提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益并為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的展開(kāi)、財(cái)務(wù)信息的可信度、相關(guān)法律法規(guī)的要求提供一定的保證。

二、必要性

第一，內(nèi)控管理制度的逐漸完善可以幫助企業(yè)不斷的實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，完善的內(nèi)控管理制度有利于企業(yè)更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而減少企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)管理成本，保證企業(yè)可以持續(xù)發(fā)展;第二，保證內(nèi)控管理水平的關(guān)鍵是具有完善的內(nèi)控管理制度，內(nèi)控管理是企業(yè)管理中不可或缺的一部分，企業(yè)管理水平與內(nèi)控管理水平具有高相關(guān)關(guān)系，因此，需要持續(xù)的對(duì)內(nèi)控管理制度進(jìn)行完善;第三，國(guó)家法律法規(guī)要求企業(yè)做好內(nèi)控管理工作，為此，企業(yè)內(nèi)控管理制度是不可或缺的。

三、內(nèi)部控制制度的現(xiàn)狀及弊端

我國(guó)內(nèi)控管理的現(xiàn)狀主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，內(nèi)控管理制度沒(méi)能得到企業(yè)管理者的重視，在管理上沒(méi)有加大監(jiān)管力度，缺乏對(duì)其的監(jiān)督和管理，從而致使內(nèi)控管理制度存在漏洞，同時(shí)，企業(yè)缺乏加強(qiáng)管理措施，與西方的一些企業(yè)相比，我國(guó)企業(yè)管理者在管理層次上的能力還相對(duì)比較弱。企業(yè)內(nèi)部控制沒(méi)能跟上國(guó)家政策的變化，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展減緩，企業(yè)管理者應(yīng)在內(nèi)控管理制度不斷完善過(guò)程中及時(shí)吸取教訓(xùn)和經(jīng)驗(yàn);其次，即使內(nèi)控管理制度已在一些企業(yè)展開(kāi)，但可能因?yàn)楸旧砥髽I(yè)對(duì)該制度內(nèi)容缺乏清晰的界定、執(zhí)行力度不足、監(jiān)督體制不夠完善，導(dǎo)致內(nèi)控管理制度最終難以實(shí)現(xiàn);最后，部分企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)常常把控制權(quán)、監(jiān)督權(quán)和執(zhí)行權(quán)進(jìn)行一體化的集權(quán)管理，而這樣會(huì)導(dǎo)致一些高層領(lǐng)導(dǎo)高高在上，對(duì)于高層領(lǐng)導(dǎo)者建立的內(nèi)控管理制度缺乏一定的約束力。

（一）控制環(huán)境不協(xié)調(diào)

企業(yè)控制環(huán)境不一致是由于員工對(duì)于主動(dòng)參加和接受內(nèi)控管理的意識(shí)比較薄弱;培訓(xùn)時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，在傳統(tǒng)管理模式的影響下，管理者習(xí)慣獨(dú)自制定與做決策，沒(méi)有完全脫離傳統(tǒng)行政管理的氛圍，員工總是被控制。為此，企業(yè)的大多數(shù)員工參加內(nèi)控管理的意識(shí)、價(jià)值觀等都無(wú)法適應(yīng)內(nèi)控管理制度的要求。企業(yè)中一個(gè)員工行為的出現(xiàn)偏差，都會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成嚴(yán)重的影響，甚至?xí)?dǎo)致企業(yè)的破產(chǎn)告終，為此，企業(yè)要通過(guò)內(nèi)控管理制度來(lái)約束員工的行為，并創(chuàng)造一個(gè)合適的控制環(huán)境。

（二）對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理重視程度不足

在我國(guó)部分企業(yè)的管理層對(duì)內(nèi)控管理的重視程度不夠，管理者大都認(rèn)為內(nèi)控管理的作用對(duì)企業(yè)的發(fā)展沒(méi)有什么影響，制定該制度只是停留于表面，對(duì)企業(yè)真正的管理并不能起到一定的影響，因?yàn)槠髽I(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)者并沒(méi)看重內(nèi)控管理，內(nèi)控管理制度的作用就不能充分的體現(xiàn)出來(lái)。另外，由于基層管理者和基層員工沒(méi)能夠充分的理解內(nèi)控管理，把監(jiān)督機(jī)制當(dāng)作是壓迫自身人身自由的一種方式，所以對(duì)向上層領(lǐng)導(dǎo)反映時(shí)只是隨便的敷衍了事，就算企業(yè)管理者注重內(nèi)控管理，同時(shí)具有一系列相應(yīng)有效的管理措施，內(nèi)控管理制度依然不能夠發(fā)揮其作用，最終將導(dǎo)致內(nèi)控管理制度的作用付之東流。

（三）內(nèi)控管理信息滯后

內(nèi)控管理信息滯后，主要能夠反映企業(yè)真實(shí)情況，對(duì)內(nèi)控管理并沒(méi)有進(jìn)行高效率的工作。不符合內(nèi)控管理現(xiàn)，則會(huì)使內(nèi)控管理信息出現(xiàn)滯后的情況，使得企業(yè)不能夠快速發(fā)展。依據(jù)現(xiàn)在我國(guó)的內(nèi)控發(fā)展來(lái)說(shuō)，內(nèi)控管理信息具有單向性，這樣的現(xiàn)象對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理信息的及時(shí)更新造成了障礙，為此，內(nèi)控管理信息不能及時(shí)更新將會(huì)嚴(yán)重阻礙企業(yè)的發(fā)展。

（四）相關(guān)工作員工綜合素質(zhì)不高

企業(yè)的整體管理水平和其內(nèi)部管理水平相互影響，而企業(yè)的內(nèi)部管理水平與管理人員的綜合素質(zhì)呈正相關(guān)的關(guān)系。管理人員的綜合素質(zhì)主要表現(xiàn)在以下兩點(diǎn)，一是管理人員的職業(yè)道德素質(zhì)，二是相關(guān)業(yè)務(wù)的知識(shí)不足，目前，部分管理人員的綜合素質(zhì)相對(duì)不高，一些管理人員對(duì)相關(guān)的知識(shí)沒(méi)能夠及時(shí)的更新和掌握，以致整體的業(yè)務(wù)水平較低。

四、解決問(wèn)題的建議

（一）重視內(nèi)控管理制度

企業(yè)管理者需要正確的認(rèn)識(shí)內(nèi)控管理制度并對(duì)其有深刻的了解。通過(guò)內(nèi)控管理制度對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面的的管理控制。除此之外，管理者應(yīng)通過(guò)內(nèi)控管理制度對(duì)企業(yè)潛在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而更好的增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的能力，最終確保企業(yè)在市場(chǎng)中的處于優(yōu)勢(shì)位置。另外，管理者需要運(yùn)用內(nèi)控管理制度來(lái)判斷和預(yù)測(cè)出企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題，著重關(guān)注這些風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，制定相應(yīng)的解決問(wèn)題的方案。

（二）完善內(nèi)控管理制度

不斷完善內(nèi)控管理制度，能夠間接的增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理水平，同時(shí)能夠幫助企業(yè)避免違法的行為，一方面，企業(yè)需要建立完善的制約機(jī)制以及內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制。在完善制度時(shí)，要對(duì)員工自身的職權(quán)有明確的規(guī)定，并對(duì)工作的流程有相應(yīng)的執(zhí)行要求，對(duì)于重大的工作業(yè)務(wù)，要進(jìn)行雙簽制，從而避免個(gè)人專(zhuān)橫獨(dú)斷。另一方面，要建立事后監(jiān)督的管理制度，對(duì)審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督要建立會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制，從而確保內(nèi)控管理制度的有效性。

（三）加大對(duì)信息化的應(yīng)用

隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，信息化越來(lái)越重要，其能夠確保信息溝通的通暢無(wú)阻，提供全面、有效的信息，有助于提高決策者決策的有效性。并通過(guò)不斷的增強(qiáng)與各部門(mén)員工之間的協(xié)調(diào)溝通，可以找出企業(yè)管理中的缺點(diǎn)，從而及時(shí)完善內(nèi)控管理制度。另外，信息技術(shù)能夠增大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的有效性和準(zhǔn)確性，信息化在企業(yè)內(nèi)控管理中有著不可忽視的作用。

（四）提高管理人員的綜合素質(zhì)

企業(yè)內(nèi)部管理控制工作的質(zhì)量與管理人員的素質(zhì)的高低息息相關(guān)。同時(shí)，企業(yè)管理的內(nèi)部控制制度的創(chuàng)新也跟管理人員的素質(zhì)有一定的關(guān)聯(lián)關(guān)系。因而，站在企業(yè)管理的角度，增強(qiáng)相關(guān)管理人員的綜合素質(zhì)及其必要。企業(yè)需要根據(jù)企業(yè)的真實(shí)情況，制定相應(yīng)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)方案，確保相關(guān)管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)水平，提高其業(yè)務(wù)管理的綜合素質(zhì)，保證管理人員能更好地進(jìn)行企業(yè)管理的各項(xiàng)工作。

五、結(jié)語(yǔ)

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，內(nèi)控管理依然存在很多的問(wèn)題，不解決這些問(wèn)題，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)將會(huì)受到一定的影響，嚴(yán)重的將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)虧空或倒閉。為此，不斷完善內(nèi)控管理制度、加強(qiáng)內(nèi)控能力和提高管理水平，才能促使企業(yè)穩(wěn)定健康的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]常丹丹.我國(guó)中小型企業(yè)內(nèi)部控制研究[D].[碩士學(xué)位論文].山西：山西財(cái)經(jīng)大學(xué)，2012

第4篇：內(nèi)部管理制度方案范文

一、要以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)謀發(fā)展

發(fā)展是硬道理。**公證處的基礎(chǔ)很好，既是“全國(guó)文明公證處”，也是“**市文明單位”，多年前，業(yè)務(wù)創(chuàng)收就達(dá)到了兩千萬(wàn)。但是我們不能只滿足過(guò)去取得的成績(jī)，要立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，認(rèn)真思考當(dāng)前形勢(shì)下公證的科學(xué)發(fā)展問(wèn)題。首先，要明確發(fā)展的定位。要將公證的發(fā)展置于**建設(shè)“四個(gè)中心”、推進(jìn)“四個(gè)率先”、落實(shí)“四個(gè)確?！钡墓ぷ鞔缶种衼?lái)謀劃，緊扣我區(qū)“堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，加快建設(shè)現(xiàn)代化國(guó)際大都市一流中心城區(qū)”的實(shí)踐載體，突出“一流的中心城區(qū)，領(lǐng)先的發(fā)展水平”的主題，開(kāi)闊視野、開(kāi)拓思路，把解放思想、求真務(wù)實(shí)、破解難題的理念貫穿于推進(jìn)事業(yè)發(fā)展的過(guò)程中。其次，要發(fā)揮人才優(yōu)勢(shì)。人才是發(fā)展的保障和基礎(chǔ)，引進(jìn)人才，局黨委一定大力支持，上半年，公證處成功引進(jìn)了5名優(yōu)秀的年輕人才，他們既有法律知識(shí)，又有相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，是公證的新生力量和今后發(fā)展的儲(chǔ)備資源，公證處的老同志要做好傳、幫、帶，讓這些年輕人盡快成長(zhǎng)起來(lái)，要?jiǎng)?chuàng)造良好的用人氛圍，實(shí)現(xiàn)人盡其才。第三，要積極拓展業(yè)務(wù)。要大膽開(kāi)拓，將業(yè)務(wù)延伸到知識(shí)產(chǎn)權(quán)、信息技術(shù)等新的工作領(lǐng)域，大膽創(chuàng)新，積極探索有效的發(fā)展路徑，形成團(tuán)隊(duì)工作模式，提高發(fā)展效率。

二、要圍繞迎世博主題，繼續(xù)開(kāi)展以窗口建設(shè)為重點(diǎn)的文明行業(yè)創(chuàng)建工作

繼續(xù)深入開(kāi)展法律服務(wù)窗口單位迎世博立功競(jìng)賽活動(dòng)，要將群眾滿意作為檢驗(yàn)窗口建設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)，堅(jiān)持一手抓硬件建設(shè)，一手抓軟件建設(shè)，全面提升窗口服務(wù)水平，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量、效益、效率、效果四個(gè)統(tǒng)一。首先，要抓好接待環(huán)境的改造和整治。要盡快完成辦公場(chǎng)所的擴(kuò)充和改建，修建殘疾人通道，配備現(xiàn)代化通信設(shè)施和文件處理設(shè)備，建立起信息儲(chǔ)存、檢索、傳輸、處理的辦公自動(dòng)化系統(tǒng)，做到環(huán)境整潔，秩序井然，處處體現(xiàn)以人為本，提高公證接待窗口的服務(wù)效率。其次，落實(shí)各項(xiàng)便民利民措施，提高窗口服務(wù)水平。要在原有的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化了服務(wù)措施，并分解責(zé)任到人，加強(qiáng)規(guī)范服務(wù)，改進(jìn)服務(wù)態(tài)度，明示服務(wù)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和流程，堅(jiān)持“五心”工作法，特別是對(duì)特殊困難群體要服務(wù)到位，要完善“5+2”工作模式，滿足群眾辦證需求。

三、要加強(qiáng)制度建設(shè)，形成科學(xué)、嚴(yán)明、規(guī)范、高效的內(nèi)部管理機(jī)制

一方面，要重點(diǎn)完善公證質(zhì)量管理的各項(xiàng)制度。要端正公證執(zhí)業(yè)的指導(dǎo)思想和價(jià)值取向，牢記公證質(zhì)量是公證工作的生命線，牢固樹(shù)立“服務(wù)第一、質(zhì)量第一、社會(huì)效益第一”的辦證理念。要嚴(yán)格實(shí)施ISO9001-2000質(zhì)量管理體系，把好受理、審查和出證三個(gè)環(huán)節(jié)，堅(jiān)持公證質(zhì)量自查、抽查等一系列檢查制度，形成公證質(zhì)量管理的常態(tài)化、機(jī)制化，提高公證質(zhì)量管理的實(shí)效性和長(zhǎng)效性，以高質(zhì)量的公證工作取信于民、取信于社會(huì)。

另一方面，要完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。公證的科學(xué)發(fā)展離不開(kāi)完善的制度保障，要向管理要效益，形成能獎(jiǎng)勤罰懶、激勵(lì)發(fā)展、公正嚴(yán)明的內(nèi)部管理制度。近年來(lái)，公證處不斷完善各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，修訂完善了涵蓋文明服務(wù)、業(yè)務(wù)管理、行政管理、隊(duì)伍建設(shè)等四大類(lèi)、五十六項(xiàng)制度。今天上午又宣布了新的分配方案、崗位職責(zé)及目標(biāo)管理考核辦法，這些制度和方案按照市局要求，經(jīng)過(guò)多次聽(tīng)取意見(jiàn)，反復(fù)修改形成的，局里表示支持。今后要執(zhí)行好各項(xiàng)制度，充分體現(xiàn)公平、公正，通過(guò)完善內(nèi)部管理來(lái)促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。

四、加強(qiáng)班子建設(shè)和黨建工作，提高公證隊(duì)伍的整體戰(zhàn)斗力

一要加強(qiáng)班子團(tuán)結(jié)。班子團(tuán)結(jié)是搞好一切工作的前提和基礎(chǔ)，是戰(zhàn)斗力、凝聚力和核心力的集中體現(xiàn)。楊昌麟同志要當(dāng)好“班長(zhǎng)”，做好表率，每個(gè)班子成員都要擺正自己的位置，切實(shí)承擔(dān)起引領(lǐng)公證發(fā)展的重任，形成堅(jiān)強(qiáng)有力的公證發(fā)展領(lǐng)導(dǎo)核心。不僅，班子成員要團(tuán)結(jié)，還要團(tuán)結(jié)公證處全體人員，提高凝聚力。

第5篇：內(nèi)部管理制度方案范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)；經(jīng)濟(jì)管理

在信息技術(shù)發(fā)展過(guò)程中，電子商務(wù)普及率逐漸提升，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)始轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)運(yùn)作模式，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的思想行為影響非常大。小微企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的活力部分，能夠吸引就業(yè)、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展。小微企業(yè)不僅能夠助推經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧發(fā)展，積極承擔(dān)技術(shù)創(chuàng)新與商業(yè)創(chuàng)新，也屬于國(guó)家重點(diǎn)扶持的創(chuàng)業(yè)平臺(tái)。由于受到國(guó)際金融危機(jī)影響，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜，小微企業(yè)面臨較多困難挑戰(zhàn)，市場(chǎng)需求開(kāi)始轉(zhuǎn)向網(wǎng)絡(luò)化，互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)為小微企業(yè)提供營(yíng)銷(xiāo)渠道。

一、小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)存在的問(wèn)題

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)逐漸成為新型營(yíng)銷(xiāo)方式，開(kāi)始出現(xiàn)較多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)具備傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)的所有優(yōu)勢(shì)，確保不會(huì)受到時(shí)間、地點(diǎn)限制，便于交易，客戶群比較大，投資成本低。然而，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展期間，也面臨較多傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)沒(méi)有的困境。

（一）小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)淡薄

網(wǎng)絡(luò)普及率的持續(xù)提升，大中型企業(yè)最早實(shí)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，并且產(chǎn)生了大量專(zhuān)門(mén)的公司，例如天貓商城、京東與聚美優(yōu)品等，多數(shù)小微企業(yè)未占取先機(jī)。針對(duì)新型營(yíng)銷(xiāo)模式，小微企業(yè)的資金不足、經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，因此很少進(jìn)入到網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)，只是跟風(fēng)行動(dòng)。小微企業(yè)優(yōu)勢(shì)不足，沒(méi)有采取網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)措施，也沒(méi)有深度分析網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)的利弊與經(jīng)營(yíng)策略，因此并未認(rèn)識(shí)到網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的發(fā)展機(jī)遇，只是利用營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)站，簡(jiǎn)單地進(jìn)行了宣傳，嚴(yán)重浪費(fèi)資源。

（二）缺乏網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)人才

網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的普及發(fā)展，出現(xiàn)了大量計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)人才。然而多數(shù)人才優(yōu)先考慮發(fā)展前景好、穩(wěn)定的大中型企業(yè)，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的小微企業(yè)，缺乏專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)維護(hù)和推廣網(wǎng)站，從而導(dǎo)致產(chǎn)品布置與銷(xiāo)售不理想。正是由于人才不足，致使企業(yè)錯(cuò)過(guò)發(fā)展機(jī)遇，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)無(wú)法達(dá)到預(yù)期效果，致使企業(yè)發(fā)展脫離軌道，無(wú)法滿足市場(chǎng)需求。

（三）網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式單一

小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式單一，無(wú)法及時(shí)獲得價(jià)值信息，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)經(jīng)驗(yàn)缺乏，長(zhǎng)期受到傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)理念影響，無(wú)法探索出正確的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)途徑?，F(xiàn)階段，小微企業(yè)所應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式多為社交工具、搜索引擎與電子商務(wù)平臺(tái)，沒(méi)有全面發(fā)揮出網(wǎng)絡(luò)資源的作用，對(duì)小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)發(fā)展影響非常大。

（四）缺乏合理的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)手段

多數(shù)小微企業(yè)并未結(jié)合產(chǎn)品特點(diǎn)，合理規(guī)劃網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方案。即使具備全套的策略，也沒(méi)有全面落實(shí)到具體實(shí)踐中。部分企業(yè)制作簡(jiǎn)單的企業(yè)網(wǎng)站，幾乎不使用網(wǎng)站產(chǎn)品信息，也不注重更新維護(hù)。部分企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方案合理，但是缺乏后續(xù)跟蹤，無(wú)法及時(shí)恢復(fù)客戶反饋，售后服務(wù)跟不上。部分企業(yè)只是采用廣告郵件、彈出廣告方式開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，盡管可以降低營(yíng)銷(xiāo)成本，但是卻浪費(fèi)企業(yè)資源，還會(huì)導(dǎo)致客戶方案，營(yíng)銷(xiāo)效果不佳。

二、小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)策略分析

小微企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展，加強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，必須策劃科學(xué)合理的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方案。

（一）強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)

通過(guò)相關(guān)調(diào)查可知，有超過(guò)40%的小微企業(yè)建立網(wǎng)站，表明小微企業(yè)意識(shí)到網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的價(jià)值，能夠正確看待網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)創(chuàng)造的利益。為了加強(qiáng)小微企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，必須從企業(yè)管理者入手，管理人員應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)方式，為企業(yè)注入新發(fā)展活力，建立網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)站，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)推廣和銷(xiāo)售企業(yè)產(chǎn)品，以此促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。此外，注重企業(yè)員工的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)培訓(xùn)，以此轉(zhuǎn)變營(yíng)銷(xiāo)觀念，積極鼓勵(lì)員工提出相關(guān)建議和意見(jiàn)，以此促進(jìn)企業(yè)的互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)型。

（二）實(shí)行多元化網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式比較多樣，不僅限于社交工具和搜索引擎。不同產(chǎn)品采用的網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)方式不同。例如，消費(fèi)類(lèi)企業(yè)可以利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，開(kāi)展前期、中期與后期網(wǎng)絡(luò)市場(chǎng)調(diào)研，以此宣傳企業(yè)，提升影響力。企業(yè)之間建立網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易合作關(guān)系，利用網(wǎng)絡(luò)促銷(xiāo)推廣和銷(xiāo)售產(chǎn)品。利用微博與明星效應(yīng)宣傳產(chǎn)品。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)手段多元化，確保企業(yè)通過(guò)營(yíng)銷(xiāo)手段全面宣傳企業(yè)，以此加強(qiáng)企業(yè)影響力。

（三）培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)人才

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的誕生時(shí)間非常短，小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的困境在于缺乏專(zhuān)業(yè)人才。鑒于此種現(xiàn)狀，小微企業(yè)通過(guò)多元化措施，提升網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)效果。第一，利用高薪酬與福利機(jī)制，聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員維護(hù)企業(yè)網(wǎng)站，推廣和宣傳產(chǎn)品。第二，小微企業(yè)建立良好形象，招聘畢業(yè)生到企工作。畢業(yè)生認(rèn)可企業(yè)文化，長(zhǎng)期留存的可能性高，可以減少人才流失。第三，注重培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)部人才。與新員工相比，老員工對(duì)于企業(yè)的忠誠(chéng)度較高，因此注重老員工的教育與培訓(xùn)，加強(qiáng)員工網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)意識(shí)，全面提升網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)能力。企業(yè)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)時(shí)，必須加大資金與技術(shù)投入，合理規(guī)劃資金，通過(guò)政府政策優(yōu)惠與支持，優(yōu)化完善網(wǎng)絡(luò)設(shè)施建設(shè)，以此實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)。

（四）遵循“以人為本”原則，注重客戶反饋

企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)，必須始終堅(jiān)持“以人為本”原則，不管是對(duì)待員工還是客戶，都必須保證基本利益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客戶的同步發(fā)展。第一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重客戶互動(dòng)，相比于傳統(tǒng)營(yíng)銷(xiāo)模式，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)可以及時(shí)獲得客戶評(píng)價(jià)反饋，通過(guò)客戶反饋，能夠?qū)崿F(xiàn)優(yōu)化改進(jìn)。所以企業(yè)必須注重客戶感受，注重獲取客戶優(yōu)質(zhì)評(píng)價(jià)，以此提升企業(yè)形象。第二，優(yōu)化售后服務(wù)。售后服務(wù)水平能夠代表企業(yè)服務(wù)質(zhì)量，注重詢問(wèn)客戶對(duì)產(chǎn)品的使用感受，這樣能夠提升客戶體驗(yàn)度，及時(shí)處理客戶存在的問(wèn)題，還能夠聯(lián)合客戶意見(jiàn)，優(yōu)化改進(jìn)產(chǎn)品，以此擴(kuò)大客戶群。

三、小微企業(yè)基于網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新策略

通過(guò)分析小微企業(yè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)問(wèn)題與營(yíng)銷(xiāo)對(duì)策，為了全面發(fā)揮出網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)的作用效果，必須做好經(jīng)濟(jì)管理，對(duì)內(nèi)部管理進(jìn)行創(chuàng)新，同時(shí)優(yōu)化企業(yè)人力資源管理模式，建立一套完整的經(jīng)濟(jì)管理制度，這樣才可以提升經(jīng)濟(jì)管理效率與質(zhì)量，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理手段進(jìn)行創(chuàng)新，加強(qiáng)小微企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定的發(fā)展目標(biāo)。

（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新意識(shí)

通過(guò)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀分析可知，多數(shù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新意識(shí)不足，所以必須強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理的創(chuàng)新意識(shí)，以此實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的質(zhì)量。為了加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)，必須從以下措施入手：第一，企業(yè)管理人員必須創(chuàng)新思想意識(shí)。小微企業(yè)管理層能夠主導(dǎo)企業(yè)發(fā)展，對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展的影響非常大。第二，企業(yè)注重加強(qiáng)警惕意識(shí)，不能存在安于現(xiàn)狀的想法，在面臨困難挑戰(zhàn)時(shí)，企業(yè)必須做好思考和質(zhì)疑，全面加強(qiáng)自身創(chuàng)新意識(shí)，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理創(chuàng)新奠定良好基礎(chǔ)。

（二）注重內(nèi)部管理創(chuàng)新

小微企業(yè)在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)管理工作時(shí)，必須加強(qiáng)內(nèi)部管理力度。內(nèi)部管理會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理效果。因此，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)確保內(nèi)部關(guān)系和諧，嚴(yán)格管理和控制企業(yè)內(nèi)部。第一，小微企業(yè)必須做好預(yù)算管理，選擇適宜的預(yù)算管理目標(biāo)，保證預(yù)算管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)管理的匹配度，全面發(fā)揮預(yù)算管理的價(jià)值。同時(shí)按照自身管理經(jīng)驗(yàn)與市場(chǎng)變化，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行優(yōu)化整合。第二，企業(yè)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的價(jià)值，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行完善。當(dāng)企業(yè)遭遇突發(fā)性事件時(shí)，可以科學(xué)處理問(wèn)題隱患，保證企業(yè)活動(dòng)開(kāi)展的順利性，全面提升經(jīng)濟(jì)管理質(zhì)量。

（三）更新人力資源管理模式

企業(yè)在經(jīng)濟(jì)管理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到人力資源的影響作用。只有規(guī)范管理人力資源，才可以保證企業(yè)的發(fā)展。第一，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)變?nèi)肆Y源管理理念，以此確保管理理念的科學(xué)性，轉(zhuǎn)變員工的傳統(tǒng)思想，積極調(diào)動(dòng)員工的熱情與主動(dòng)性，以此提升員工的工作效率與質(zhì)量。第二，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重績(jī)效考核制度、內(nèi)部激勵(lì)制度的完善，為員工提供良好的工作環(huán)境，同時(shí)可以保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第三，小微企業(yè)還應(yīng)當(dāng)完善人才培養(yǎng)機(jī)制，例如企業(yè)與高校建立合作關(guān)系，簽訂人才培養(yǎng)、輸送與意向書(shū)，不僅可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，還能夠加強(qiáng)員工的專(zhuān)業(yè)技能與綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。

（四）建立和完善經(jīng)濟(jì)管理制度

在新經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展目標(biāo)，必須制定現(xiàn)代化管理模式，傳統(tǒng)管理模式無(wú)法滿足企業(yè)發(fā)展需求。企業(yè)在現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)管理制度基礎(chǔ)上，注重細(xì)節(jié)內(nèi)容完善。第一，企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善和梳理規(guī)章制度，保證企業(yè)內(nèi)部制度形成規(guī)范和統(tǒng)一。企業(yè)在創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)管理措施時(shí)，制定制度規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)，有助于發(fā)揮出制度的導(dǎo)向作用。在梳理企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理制度時(shí)，及時(shí)剔除不滿足要求的制度，同時(shí)按照實(shí)際需求補(bǔ)充全面加強(qiáng)制度的可行性與可靠性，展現(xiàn)出制度作用。第二，企業(yè)創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)管理時(shí)，首先應(yīng)當(dāng)確保管理理念的先進(jìn)性，為創(chuàng)新管理奠定良好基礎(chǔ)。所以在開(kāi)展經(jīng)濟(jì)管理時(shí)，小微企業(yè)應(yīng)當(dāng)將先進(jìn)管理理念應(yīng)用到具體工作中。當(dāng)基礎(chǔ)條件允許時(shí)，企業(yè)可以選擇優(yōu)秀的管理人員參與培訓(xùn)，也可以到現(xiàn)代化企業(yè)中進(jìn)行參觀學(xué)習(xí)，以此掌握先進(jìn)的管理理念和經(jīng)驗(yàn)。第三，企業(yè)制定經(jīng)濟(jì)管理制度后，首先應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)執(zhí)行力，同時(shí)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督進(jìn)行規(guī)范。小微企業(yè)管理人員員工建議和意見(jiàn)，保證經(jīng)濟(jì)管理制度的開(kāi)放性與透明度。企業(yè)管理人員只有全面掌握員工內(nèi)心想法，才可以為企業(yè)發(fā)展提供科學(xué)保障。

四、結(jié)語(yǔ)

第6篇：內(nèi)部管理制度方案范文

（黑龍江省內(nèi)部審計(jì)服務(wù)中心，黑龍江 哈爾濱 150090）

摘　要：本研究從企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和必要性著手分析，發(fā)現(xiàn)新形勢(shì)下企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中出現(xiàn)的主要問(wèn)題，并提出了完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作細(xì)節(jié)的創(chuàng)新策略，以期為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)人員提供借鑒。

關(guān)鍵詞 ：財(cái)務(wù)管理；問(wèn)題；對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F235 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2015）25-0246-01

1.新形勢(shì)下企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概述

隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化的形成和我國(guó)世界貿(mào)易組織的加入，我國(guó)企業(yè)面臨著越來(lái)越嚴(yán)峻的來(lái)自全世界的激烈競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，只有加強(qiáng)國(guó)內(nèi)企業(yè)全方位的自身科技創(chuàng)新，完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，積極地吸取國(guó)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理策略，才能促進(jìn)企業(yè)迅速地發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而提升企業(yè)的價(jià)值，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。企業(yè)財(cái)務(wù)管理是指企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的增長(zhǎng)和企業(yè)整體水平的提升，企業(yè)管理人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方面的一些活動(dòng)、策略等采取一些前期規(guī)劃、指揮和監(jiān)管的措施，以提升企業(yè)的層次，獲得更多利潤(rùn)和發(fā)展的管理活動(dòng)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)整體發(fā)展活動(dòng)的重要管理方式。

2.我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要問(wèn)題探析

2.1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理易出現(xiàn)缺位

由于大多數(shù)企業(yè)在發(fā)展后期出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)渙散，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及企業(yè)財(cái)務(wù)管理階層與企業(yè)員工間出現(xiàn)斷層，缺乏良好的溝通力和強(qiáng)的凝聚力，使得企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中缺乏良好的戰(zhàn)斗力。比如，企業(yè)財(cái)務(wù)工作人員的專(zhuān)業(yè)能力參差不齊，缺乏科學(xué)專(zhuān)業(yè)的管理技巧和管理模式，使其往往忽略了企業(yè)的戰(zhàn)略管理策略和危機(jī)管理意識(shí)，使得新形勢(shì)下我國(guó)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)不夠?qū)I(yè)和完善，嚴(yán)重制約了企業(yè)財(cái)務(wù)管理的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

2.2 企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念的落后性

大多數(shù)企業(yè)習(xí)慣于傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方式和傳統(tǒng)的陳舊落后的財(cái)務(wù)管理理念，這成為了阻礙企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的最大阻力。在現(xiàn)如今世界企業(yè)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)的形勢(shì)下，最為重要且極為緊迫的財(cái)務(wù)管理理念就是企業(yè)的戰(zhàn)略管理理念和企業(yè)的危機(jī)管理理念。當(dāng)前的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和管理階層仍然安于現(xiàn)狀，缺乏戰(zhàn)略管理理念和危機(jī)意識(shí)，忽視了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)持久利益和企業(yè)的內(nèi)部管理，這使得在新形勢(shì)下企業(yè)管理階層與企業(yè)員工缺乏溝通，企業(yè)財(cái)務(wù)管理混亂不堪，形成惡性循環(huán)的狀態(tài)。

2.3 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全

當(dāng)前企業(yè)在內(nèi)部管理、財(cái)務(wù)管理等方面的制度不健全，這也是當(dāng)前很多企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度中存在的共性問(wèn)題。具體表現(xiàn)為：企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度與企業(yè)發(fā)展不對(duì)稱，企業(yè)的財(cái)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r往往與企業(yè)的先進(jìn)制度不相適應(yīng)，企業(yè)的發(fā)展速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)制度的更新程度，因而對(duì)企業(yè)發(fā)展的適用性不高。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不完善且多流于形式，在實(shí)際施行過(guò)程中沒(méi)有得到很好的應(yīng)用，使得企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的問(wèn)題無(wú)法得到有效的解決。

3.完善現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的策略

3.1 加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制

現(xiàn)階段，企業(yè)一定要強(qiáng)化內(nèi)部管理控制，實(shí)施全面財(cái)務(wù)管理監(jiān)督程序。一方面要完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，使企業(yè)的內(nèi)部控制成為全局性的管理。即要根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律構(gòu)建以預(yù)算管理為中心的財(cái)務(wù)管理模式，不斷控制、規(guī)劃與協(xié)調(diào)企業(yè)在未來(lái)的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中提高財(cái)務(wù)的約束和控制能力，加大企業(yè)管理人員對(duì)財(cái)務(wù)管理的滲透力，促進(jìn)企業(yè)全體員工和全方位財(cái)務(wù)管理局面的形成。另一方面，要從內(nèi)部管理控制創(chuàng)新入手，強(qiáng)化企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督與管理體系，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)部控制，完善企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)督管理體系，防止企業(yè)資金在使用過(guò)程中出現(xiàn)浪費(fèi)或流失等問(wèn)題。

3.2 創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作理念

為了解決企業(yè)財(cái)務(wù)管理觀念滯后的問(wèn)題，應(yīng)加大對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作理念的宣傳力度，使其得到企業(yè)全體員工的重視。新形勢(shì)下企業(yè)要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)效益至上的經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)持以人為本，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益上增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。企業(yè)應(yīng)不斷完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作創(chuàng)新機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新環(huán)境，營(yíng)造良好的財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新氛圍，實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略管理理念和危機(jī)管理理念的創(chuàng)新。危機(jī)管理理念的創(chuàng)新則貫穿企業(yè)的各個(gè)發(fā)展階段。

3.3 創(chuàng)新企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展模式

企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的創(chuàng)新策略為推進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供了良好的基礎(chǔ)，是解決企業(yè)內(nèi)部資源合理配置問(wèn)題、經(jīng)濟(jì)效益問(wèn)題、組織結(jié)構(gòu)問(wèn)題的有效方案。企業(yè)在運(yùn)行過(guò)程中應(yīng)建立全員參與監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的決策機(jī)制，通過(guò)人員制度管理創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)柔性化和人性化的管理，建立比較完善的獨(dú)具特的的企業(yè)內(nèi)部管理制度，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，使得企業(yè)通過(guò)制度創(chuàng)新適應(yīng)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境，這是新形勢(shì)下企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新的有效策略，有利于提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的工作效率。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，新形勢(shì)下對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行創(chuàng)新管理不僅能使企業(yè)將有限的生產(chǎn)力轉(zhuǎn)換為所需求的有效的生產(chǎn)要素，提升企業(yè)自身的生產(chǎn)技術(shù)水平，完善企業(yè)的生產(chǎn)力系統(tǒng)，使企業(yè)能夠憑借科學(xué)高效的創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理，對(duì)企業(yè)工作人員進(jìn)行有效的監(jiān)督，為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，促進(jìn)企業(yè)得到更好更遠(yuǎn)的發(fā)展，不斷擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)占有率，使企業(yè)學(xué)會(huì)利用創(chuàng)新的財(cái)務(wù)管理體制來(lái)應(yīng)對(duì)世界市場(chǎng)的挑戰(zhàn)，促進(jìn)企業(yè)最大化經(jīng)濟(jì)利益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)更為長(zhǎng)久的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第7篇：內(nèi)部管理制度方案范文

2012年11月29日，財(cái)政部印發(fā)了《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)），明確了內(nèi)部控制制度建設(shè)對(duì)于提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的重要意義，使我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度建設(shè)有了文件的支持。2013年7月19日，財(cái)政部專(zhuān)門(mén)召開(kāi)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)”，財(cái)政部黨組副書(shū)記、副部長(zhǎng)張少春進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要性及內(nèi)在要求。

2017年3月22日，《關(guān)于開(kāi)展2016年度全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度報(bào)告編報(bào)工作實(shí)施方案》（桂財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào)）表明內(nèi)部控制制度建設(shè)邁出了重要的一步。

R縣社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)局，由原R縣醫(yī)保所、社保所、失業(yè)所、農(nóng)保所、農(nóng)合辦合并而成，參照公務(wù)員管理事業(yè)單位，實(shí)有編制人數(shù)69人，雖然原來(lái)5所的制度比較健全，工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，有一定的相互監(jiān)督作用，但受限于人員編制和經(jīng)費(fèi)等原因，內(nèi)部控制監(jiān)督環(huán)節(jié)還是較為薄弱。為了適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，R縣社保局2016年1月1日將4所合并，2017年2月整合縣農(nóng)合辦，內(nèi)部控制制度在管理制度的基礎(chǔ)上得到了進(jìn)一步的完善。

二、管理制度的構(gòu)建分析

（一）梳理內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)

責(zé)清晰的工作機(jī)制是機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行，合理劃分權(quán)、責(zé)、利的基石。根據(jù)相關(guān)文件精神，R縣社保局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)11個(gè)股室，文件規(guī)范了各業(yè)務(wù)股室的職責(zé)權(quán)限，并落實(shí)了不相容崗位與職責(zé)，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。其中明確提出基金內(nèi)控稽核股的職責(zé)是負(fù)責(zé)制定和實(shí)施社?；饍?nèi)部控制制度和基金監(jiān)督工作。

（二）完善制度

制度建設(shè)是相互監(jiān)督、權(quán)力有效執(zhí)行的保障?？h社保局不斷完善相關(guān)管理制度，具體包括：失職瀆職管理制度、政務(wù)公開(kāi)制度、預(yù)算管理制度、支出結(jié)算管理制度、資產(chǎn)管理制度、財(cái)務(wù)監(jiān)督制度、廉政勤政制度、決策機(jī)制制度。

（三）健全信息系統(tǒng)

社保局的合并依托于比較完善的五險(xiǎn)征繳信息系統(tǒng)和基金財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，除此之外，還有預(yù)算單位的國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)、國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)、預(yù)決算系統(tǒng)。對(duì)內(nèi)業(yè)務(wù)層面系統(tǒng)設(shè)置了獨(dú)立賬戶和密碼，操作權(quán)限登記，對(duì)外政務(wù)信息公開(kāi)制度則使政務(wù)更加公開(kāi)透明。信息化建設(shè)為內(nèi)部控制制度提供了良好的運(yùn)行環(huán)境，是內(nèi)部控制制度構(gòu)建的載體。

三、思考與啟示

（一）合并精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了資源的有效配置，最大限度地發(fā)揮人力、物力、財(cái)力的作用，降低行政運(yùn)行成本，提高行政運(yùn)行效率，同時(shí)也為單位完善管理體制建設(shè)帶來(lái)了契機(jī)。

（二）信息技術(shù)的快速發(fā)展與成熟，為行政管理體制構(gòu)建提供了基本保障。不管是對(duì)內(nèi)的業(yè)務(wù)層面的信息系統(tǒng)還是對(duì)外政務(wù)信息公開(kāi)制度，都使權(quán)利在陽(yáng)光下運(yùn)行，不僅在系統(tǒng)內(nèi)起到了內(nèi)部監(jiān)督的作用，還接受來(lái)自系統(tǒng)外社會(huì)各界人士的外部監(jiān)督，做到了多方面監(jiān)督，內(nèi)部控制效果好。

第8篇：內(nèi)部管理制度方案范文

    《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——工程項(xiàng)目》(以下簡(jiǎn)稱《11號(hào)應(yīng)用指引》)第二條規(guī)定:“本指引所稱工程項(xiàng)目,是指企業(yè)自行或者委托其他單位所進(jìn)行的建造、安裝活動(dòng)?！北局敢x的工程項(xiàng)目,是指企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要,自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動(dòng),其目的是形成新的固定資產(chǎn)或維護(hù)、提升既有固定資產(chǎn)性能。

    工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制,是指企業(yè)為提高建設(shè)資金使用效益,防范工程項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)的差錯(cuò)與舞弊,提高工程質(zhì)量,結(jié)合企業(yè)工程的特點(diǎn)和管理的要求而制定的內(nèi)部控制制度與程序等。

    工程項(xiàng)目,尤其是重大工程項(xiàng)目往往體現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,對(duì)于提高企業(yè)再生產(chǎn)能力和支撐保障能力、促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有關(guān)鍵作用。同時(shí),工程項(xiàng)目一般工期相對(duì)較長(zhǎng)、投資數(shù)額較大,專(zhuān)業(yè)技術(shù)要求較高,如不加強(qiáng)管理和控制,往往容易發(fā)生舞弊行為。事實(shí)上,由于工程項(xiàng)目投入資源多、占用資金大、建設(shè)工期長(zhǎng)、涉及環(huán)節(jié)多、多種利益關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜,已經(jīng)構(gòu)成了經(jīng)濟(jì)犯罪和腐敗問(wèn)題的“高危區(qū)”?，F(xiàn)代工程項(xiàng)目規(guī)模越來(lái)越大,技術(shù)越來(lái)越復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)同樣也在增大。因此,工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制日益為項(xiàng)目管理人員所重視。為了保證工程項(xiàng)目順利進(jìn)行,實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目規(guī)范管理目標(biāo),提高單位資金使用效益,防范決策失誤及防止舞弊行為,有效杜絕工程項(xiàng)目的盲目建設(shè)、工程招投標(biāo)程序不規(guī)范、工程超預(yù)算、或任意擴(kuò)大范圍、提高標(biāo)準(zhǔn)、工程預(yù)決算高估冒算、擅自挪用、拆借、轉(zhuǎn)移項(xiàng)目資金等問(wèn)題的發(fā)生,加強(qiáng)工程項(xiàng)目的內(nèi)部控制具有重要意義和作用。

    一、工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)

    工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)是對(duì)工程項(xiàng)目實(shí)施有效內(nèi)部控制的首要步驟,是工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制實(shí)施、評(píng)價(jià)和審計(jì)的基礎(chǔ)。

    工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)需要企業(yè)根據(jù)國(guó)家內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引等的要求,結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要,建立和完善工程項(xiàng)目各項(xiàng)管理制度,全面梳理各個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程,明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責(zé)權(quán)限,做到可行性研究與決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與審計(jì)等不相容職務(wù)相互分離,強(qiáng)化工程建設(shè)全過(guò)程的監(jiān)控,確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。

    一般而言,工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)包括以下內(nèi)容:

    (一)描述現(xiàn)狀

    描述現(xiàn)狀,就是梳理工程項(xiàng)目方面的內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件,梳理工程項(xiàng)目現(xiàn)狀業(yè)務(wù)流程,編制工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度或相關(guān)文件情況表、資金工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程目錄、繪制工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖等工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)性工作。這是工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)實(shí)施階段的首要環(huán)節(jié)。不論企業(yè)大小,因?yàn)楣こ添?xiàng)目的重要性,都會(huì)有些工程項(xiàng)目管理制度或文件,內(nèi)部控制設(shè)計(jì)者必須認(rèn)真梳理。在梳理工程項(xiàng)目管理制度和業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,設(shè)計(jì)者根據(jù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的要求,編制工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程目錄,繪制工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖。

    本階段設(shè)計(jì)工作成果是編制《工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度或相關(guān)文件情況表》、《工程項(xiàng)目流程目錄》、《工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程圖》。

    企業(yè)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)到底包括哪些,這因工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容的不同而不同。工程項(xiàng)目涵蓋的內(nèi)容較多,包括新建、改建、擴(kuò)建、遷建、恢復(fù)工程及與之相聯(lián)系的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。總體上來(lái)說(shuō),工程項(xiàng)目按其實(shí)施過(guò)程一般可以分為決策階段、設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段、竣工階段和項(xiàng)目后評(píng)價(jià)階段?！?1號(hào)應(yīng)用指引》將工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程界定為企業(yè)工程立項(xiàng)、工程招標(biāo)、工程造價(jià)、工程建設(shè)、工程驗(yàn)收等活動(dòng)。我國(guó)企業(yè)在工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)時(shí),應(yīng)將工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)范疇統(tǒng)一到指引的要求上來(lái)。當(dāng)然,企業(yè)工程項(xiàng)目復(fù)雜多樣,工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度、業(yè)務(wù)流程千差萬(wàn)別,因此,本階段的設(shè)計(jì)在總體上體現(xiàn)指引要求的基礎(chǔ)上,在具體的業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)上一定要體現(xiàn)不同企業(yè)工程項(xiàng)目的自身特點(diǎn),不能簡(jiǎn)單照抄照搬。依據(jù)“中天恒3C框架”理論,企業(yè)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)流程應(yīng)包括以下基本控制環(huán)節(jié):

    (1)工程項(xiàng)目決策。工程項(xiàng)目決策過(guò)程分為項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究、項(xiàng)目決策三個(gè)階段,建設(shè)單位應(yīng)在這三個(gè)階段建立相應(yīng)的內(nèi)部控制。

    (2)勘察設(shè)計(jì)。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)勘察設(shè)計(jì)單位選擇程序和標(biāo)準(zhǔn),擇優(yōu)選取具有相應(yīng)資質(zhì)的勘查設(shè)計(jì)單位,并簽訂設(shè)計(jì)合同。重大工程項(xiàng)目應(yīng)采用招投標(biāo)方式選取設(shè)計(jì)單位。嚴(yán)禁建設(shè)單位委托無(wú)證或不具備相應(yīng)資質(zhì)的單位承擔(dān)工程設(shè)計(jì)。

    (3)概預(yù)算控制。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立合理的概預(yù)算程序與制度,實(shí)現(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目造價(jià)的控制。概預(yù)算編制口徑的確定應(yīng)當(dāng)考慮固定資產(chǎn)核算的要求。

    (4)招投標(biāo)。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)招標(biāo)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需要自行或委托相關(guān)機(jī)構(gòu)編制招標(biāo)文件,明確招標(biāo)項(xiàng)目的技術(shù)要求、對(duì)投標(biāo)人資格審查的標(biāo)準(zhǔn)、投標(biāo)報(bào)價(jià)要求和評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等所有實(shí)質(zhì)性要求和條件以及擬簽訂合同的主要條款。招標(biāo)文件中關(guān)于審查投標(biāo)人資格的財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和投標(biāo)報(bào)價(jià)要求等內(nèi)容須經(jīng)過(guò)建設(shè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或人員的認(rèn)可。

    (5)合同控制。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)《合同法》的規(guī)定,分別與勘察設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位及材料設(shè)備供應(yīng)商訂立書(shū)面合同,明確當(dāng)事人各方的權(quán)利和義務(wù)。

    (6)施工過(guò)程控制。施工過(guò)程控制包括工程質(zhì)量施工合同的執(zhí)行、施工款項(xiàng)的撥付、工程質(zhì)量、投資、進(jìn)度控制、施工費(fèi)用管理等內(nèi)容,建設(shè)單位應(yīng)依據(jù)項(xiàng)目自身的特點(diǎn)及管理要求建立相宜的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度。

    (7)竣工驗(yàn)收。建設(shè)單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)或人員在工程竣工后,應(yīng)及時(shí)開(kāi)展各項(xiàng)清理工作。主要包括各類(lèi)會(huì)計(jì)資料的歸集整理、賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償,做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。

    (8)監(jiān)督檢查。建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)建立對(duì)工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度,明確監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限,定期和不定期地進(jìn)行檢查。

    (二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

    工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),是指工程項(xiàng)目在可行性研究、設(shè)計(jì)、施工等各個(gè)階段可能遭到的風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本程序:一是識(shí)別工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),并進(jìn)行具體描述。二是分析工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),編制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析表。三是評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),編制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表。四是確定工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。五是提出工程項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案。在實(shí)踐中,工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及其評(píng)價(jià)是合在一起進(jìn)行的。工程項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案要看企業(yè)是否需要,在工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制設(shè)計(jì)完成后單獨(dú)進(jìn)行。

    本階段設(shè)計(jì)工作成果是編制《工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及其描述表》、《工程項(xiàng)目整體層面風(fēng)險(xiǎn)清單》、《工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析表》、《工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表》、《工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略表》、《工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)解決方案》等。

    (三)識(shí)別并描述工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

    評(píng)估工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),首先要把工程項(xiàng)目業(yè)務(wù)具體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別出來(lái),然后整理出整體層面的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)工程項(xiàng)目具體風(fēng)險(xiǎn)是多種多樣的,也因企業(yè)的不同而不同。按照《11號(hào)應(yīng)用指引》要求,在評(píng)估工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)時(shí),設(shè)計(jì)人員至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn):一是立項(xiàng)缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式,決策不當(dāng),盲目上馬,可能導(dǎo)致難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益或項(xiàng)目失敗。二是項(xiàng)目招標(biāo)暗箱操作,存在商業(yè)賄賂,可能導(dǎo)致中標(biāo)人實(shí)質(zhì)上難以承擔(dān)工程項(xiàng)目、中標(biāo)價(jià)格失實(shí)及相關(guān)人員涉案。三是工程造價(jià)信息不對(duì)稱,技術(shù)方案不落實(shí),概預(yù)算脫離實(shí)際,可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資失控。四是工程物資質(zhì)次價(jià)高,工程監(jiān)理不到位,項(xiàng)目資金不落實(shí),可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣,進(jìn)度延遲或中斷。五是竣工驗(yàn)收不規(guī)范,最終把關(guān)不嚴(yán),可能導(dǎo)致工程交付后存在重大隱患。

    依據(jù)“中天恒3C框架”理論,筆者認(rèn)為,我國(guó)企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)識(shí)別以下工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn):工程項(xiàng)目違反國(guó)家法律法規(guī),可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失;工程項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批,可能因重大差錯(cuò)、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失;工程項(xiàng)目決策失誤,可能造成企業(yè)資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi);工程項(xiàng)目概預(yù)算編制不當(dāng)和執(zhí)行不力,可能造成工程項(xiàng)目建造成本的增加;工程項(xiàng)目成本失控,可能造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效益和效率低下;工程項(xiàng)目會(huì)計(jì)處理和相關(guān)信息不合法、不真實(shí)、不完整,可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

    (四)分析并評(píng)價(jià)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

    工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的內(nèi)容很多,一般應(yīng)從成因和結(jié)果兩個(gè)方面進(jìn)行,并編制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析表。

    工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)從可能性和影響程度兩個(gè)維度進(jìn)行,根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序、劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),并編制工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)表。

    中天恒3C框架認(rèn)為識(shí)別出工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)以后,就需要對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,考查風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率、衡量風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的程度,明確企業(yè)準(zhǔn)備承受的最大損失,即承受能力。具體應(yīng)把握以下幾點(diǎn):

第9篇：內(nèi)部管理制度方案范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)會(huì)計(jì) 內(nèi)控管理 解決方案

一、我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的現(xiàn)狀

（一）會(huì)計(jì)內(nèi)控管理機(jī)制的落后

在我國(guó)，大部分企業(yè)內(nèi)部雖然建立了一系列會(huì)計(jì)管理體制，但由于發(fā)展的不全面和對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作的認(rèn)識(shí)不足，導(dǎo)致這些內(nèi)部管理機(jī)制存在著制度運(yùn)作不合理、體系建立的不科學(xué)、結(jié)構(gòu)流程混亂不清、部門(mén)之間合作不強(qiáng)等現(xiàn)象。當(dāng)企業(yè)內(nèi)部高層領(lǐng)導(dǎo)做出決策時(shí)，由于各部門(mén)職責(zé)分工的不明確，很難及時(shí)下達(dá)命令，或者下達(dá)之后難以責(zé)任到人。同時(shí)，由于企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)部門(mén)缺乏超前意識(shí)，制度上的落后不能及時(shí)得到糾正和更新，常常在面對(duì)一些突發(fā)狀況時(shí)措手不及。這種內(nèi)控機(jī)制的不完善使得企業(yè)難以取得長(zhǎng)足的發(fā)展，最終跟不上時(shí)代潮流而在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰。

（二）財(cái)務(wù)信息核算不明

會(huì)計(jì)工作最主要的一方面就是對(duì)財(cái)務(wù)信息的整合和審查計(jì)算。但是由于我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的落后、高層領(lǐng)導(dǎo)越權(quán)干預(yù)會(huì)計(jì)工作、企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間的分散化工作以及會(huì)計(jì)機(jī)制結(jié)構(gòu)的不健全等因素都會(huì)導(dǎo)致會(huì)計(jì)部門(mén)不能及時(shí)準(zhǔn)確的整合財(cái)務(wù)信息，甚至在進(jìn)行財(cái)務(wù)匯總時(shí)出現(xiàn)信息不明、報(bào)表造假、逃避檢查等現(xiàn)象，這些問(wèn)題都是由于企業(yè)內(nèi)部不完善的會(huì)計(jì)管理制度引發(fā)的。由此可見(jiàn)，企業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理機(jī)制將會(huì)受到越來(lái)越多的挑戰(zhàn)。

（三）內(nèi)部控制環(huán)境不清

對(duì)于任何一家企業(yè)來(lái)說(shuō)，內(nèi)部環(huán)境和企業(yè)文化都是影響一個(gè)企業(yè)發(fā)展效益的至關(guān)重要的部分，內(nèi)控環(huán)境的好壞將直接影響到企業(yè)制定相關(guān)的規(guī)章制度和運(yùn)行原則的執(zhí)行。所以，在制定企業(yè)內(nèi)部的方針政策時(shí)，營(yíng)造一個(gè)和諧有序的內(nèi)控環(huán)境是十分必要的，它將關(guān)系到企業(yè)預(yù)期經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益的實(shí)現(xiàn)。在會(huì)計(jì)內(nèi)控管理形式上，我國(guó)企業(yè)與一些西方的發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家有相似之處，都是在內(nèi)部高層設(shè)立董事會(huì)和理事會(huì)，再設(shè)立相應(yīng)的其他基層部門(mén)。然而，由于我國(guó)對(duì)內(nèi)控管理制度的認(rèn)知不夠了解，再加上對(duì)制度設(shè)立的方式存在偏差，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)難以維持運(yùn)行，監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)也是舉步維艱。另外，一些企業(yè)常設(shè)機(jī)構(gòu)在運(yùn)行過(guò)程中沒(méi)能得到有效的管理和控制，企業(yè)工作人員就會(huì)利用職務(wù)之便打球，甚至違背了法律法規(guī)和道義準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)和社會(huì)都造成了危害。

二、針對(duì)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的解決方案

（一）完善管理機(jī)制

建立一套科學(xué)有效的內(nèi)部管理機(jī)制是保證企業(yè)會(huì)計(jì)事務(wù)工作順利運(yùn)行的關(guān)鍵。針對(duì)我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理體制的缺陷，必須從整體把握，縱觀大局，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)癥下藥。由于會(huì)計(jì)內(nèi)部管理存在的不科學(xué)和不連續(xù)性，需要對(duì)組織結(jié)構(gòu)和合理分工方面加以完善。改變企業(yè)分工不明確和職責(zé)不到位的狀況，對(duì)于一些工作人員具體情況分配不同程度的任務(wù)，建立一個(gè)新的監(jiān)察機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)督工作。

首先，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，建立科學(xué)合理的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理機(jī)制，保證這項(xiàng)制度能夠隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷完善，如果脫離了企業(yè)的實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，那么這項(xiàng)內(nèi)控管理制度也只能名存實(shí)亡了。其次，必須針對(duì)企業(yè)內(nèi)部各個(gè)細(xì)節(jié)方面一一突破，分理各個(gè)會(huì)計(jì)崗位的不同職責(zé)，使得每一位在崗員工都能受到管理機(jī)制的約束，保證各司其職，互相合作。只有把每位員工的職能責(zé)任進(jìn)行合理細(xì)致的分工安排，才能保證企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度能落到實(shí)處。在具體操作過(guò)程中，可以先建立一個(gè)執(zhí)行部門(mén)來(lái)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)各項(xiàng)制度的執(zhí)行，并對(duì)會(huì)計(jì)人員的責(zé)任和職能進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃，保證責(zé)任到人。

（二）調(diào)整財(cái)務(wù)信息處理

會(huì)計(jì)工作的財(cái)務(wù)信息失真狀況是很多企業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到的瓶頸，這項(xiàng)工作如果不能正確執(zhí)行，公司的財(cái)務(wù)也會(huì)受到嚴(yán)重影響，會(huì)計(jì)部門(mén)就失去了存在的意義。因此，在解決這個(gè)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)該注意企業(yè)外部結(jié)構(gòu)的更新，與時(shí)俱進(jìn)的同時(shí)，不斷完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理結(jié)構(gòu)。最大限度的發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部各個(gè)機(jī)構(gòu)和各個(gè)部門(mén)之間的協(xié)調(diào)作用，提高內(nèi)部投資的積極性，并及時(shí)制定一系列預(yù)防措施，以免在應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況時(shí)系統(tǒng)發(fā)生癱瘓。另外，必須加強(qiáng)法律對(duì)企業(yè)制度的維護(hù)作用，使每一位員工都能在法律法規(guī)的約束下真正做到以促進(jìn)企業(yè)的綜合發(fā)展為先，不，不。

（三）控制會(huì)計(jì)內(nèi)控管理環(huán)境

我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理環(huán)境相對(duì)薄弱，信息的交流和溝通還缺乏一個(gè)健全完善的渠道，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)甚至?xí)?jì)工作人員自身對(duì)于會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)還停留在基礎(chǔ)層面。所以，必須營(yíng)造一個(gè)合理有序的會(huì)計(jì)內(nèi)控環(huán)境和氛圍來(lái)保證各個(gè)機(jī)構(gòu)的合理有序運(yùn)行。企業(yè)的高層管理機(jī)構(gòu)推進(jìn)一些制度上的改革，提高權(quán)威性，在對(duì)公司的治理中能做到不越權(quán)、不干預(yù)其他獨(dú)立運(yùn)作的部門(mén)。具體來(lái)講，就是要組建一個(gè)專(zhuān)門(mén)用于監(jiān)察的委員會(huì)，在監(jiān)督各個(gè)部門(mén)工作情況的同時(shí)，保證企業(yè)內(nèi)部分工明確，對(duì)一些獨(dú)立于董事會(huì)和其他基層部門(mén)之外的機(jī)構(gòu)提供保障性措施。另外，一個(gè)良好的企業(yè)內(nèi)部文化是促進(jìn)企業(yè)員工團(tuán)結(jié)和增強(qiáng)企業(yè)凝聚力的保證。要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)科學(xué)有序的企業(yè)文化，就必須從企業(yè)董事會(huì)做起，宣傳企業(yè)自身的價(jià)值觀、發(fā)展觀和文化觀，通過(guò)核心力量推廣企業(yè)文化，使員工將企業(yè)視為自己利益的一部分，才能將自身的發(fā)展目標(biāo)融入到企業(yè)的整體效益中，更好的為企業(yè)服務(wù)。

（四）綜合整頓企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理

要解決企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理機(jī)制的不足必須先對(duì)企業(yè)的綜合資源進(jìn)行整合，就是要將企業(yè)內(nèi)部的全部資源都?xì)w入統(tǒng)一的內(nèi)控管理體制中，其中包括企業(yè)內(nèi)部客戶資料、供應(yīng)商資料以及企業(yè)的綜合效益等，按照企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和利潤(rùn)，采用科學(xué)化的手段合理配置各項(xiàng)資源，另外還必須從并購(gòu)企業(yè)的整體利益出發(fā)，合理規(guī)劃利用的同時(shí)，對(duì)企業(yè)綜合系統(tǒng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)加以有效規(guī)范，爭(zhēng)取做到所有資源都能被有效利用。

在整合管理模式時(shí)，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)控管理，改變企業(yè)整體運(yùn)作的模式，鞏固企業(yè)的發(fā)展成果，在進(jìn)行兼并和收購(gòu)時(shí)，要注意將收購(gòu)企業(yè)的文化融入到本企業(yè)的核心力量中。并取長(zhǎng)補(bǔ)短，將其他企業(yè)的先進(jìn)科學(xué)的管理模式融會(huì)貫通，提高本企業(yè)管理機(jī)制的競(jìng)爭(zhēng)力，使企業(yè)能夠吸收充分的養(yǎng)料，取得更大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。

三、企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理的作用

（一）有助于提高整體管理水平

會(huì)計(jì)內(nèi)控管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理工作，可以提高企業(yè)在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。尤其是在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化應(yīng)接不暇，企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)管理工作尤為重要，會(huì)計(jì)工作可以精確有效的評(píng)估市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并對(duì)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r、盈利情況、階段目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)都能進(jìn)行有效地統(tǒng)計(jì)，確保企業(yè)能按照正確的方向前進(jìn)，從而制定合理的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展。促進(jìn)企業(yè)整體管理水平的提高，是企業(yè)能夠立足于現(xiàn)代化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的一大關(guān)鍵。

（二）有利于強(qiáng)化會(huì)計(jì)的科學(xué)化、現(xiàn)代化、系統(tǒng)化進(jìn)程

我國(guó)企業(yè)的會(huì)計(jì)部門(mén)使用的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)在進(jìn)行記賬和核算以及綜合審核財(cái)務(wù)收入及支出方面還存在一定的不足之處。強(qiáng)化內(nèi)控管理機(jī)制有助于對(duì)各個(gè)企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理，各地方的財(cái)務(wù)部門(mén)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和管理部門(mén)都能各司其職。強(qiáng)化管理對(duì)于推動(dòng)計(jì)算機(jī)軟件的信息化進(jìn)程起推動(dòng)作用，能夠保證企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，堅(jiān)決杜絕財(cái)務(wù)信息模糊和做假賬的情況，使會(huì)計(jì)工作人員統(tǒng)計(jì)的財(cái)務(wù)信息更能取信于人，使會(huì)計(jì)工作更加清晰化、準(zhǔn)確化和科學(xué)化。

（三）有利于提高企業(yè)內(nèi)部員工綜合素質(zhì)

會(huì)計(jì)內(nèi)控管理工作在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下是必不可少的，隨著社會(huì)信息量的增加和企業(yè)內(nèi)部的人員流動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)工作的管理刻不容緩。在使會(huì)計(jì)內(nèi)控管理更加科學(xué)化和信息化的要求下，對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部工作人員的素質(zhì)培訓(xùn)也便提上了日程?，F(xiàn)代化的內(nèi)控管理體制有利于提高員工的整體素質(zhì)，使企業(yè)內(nèi)部每個(gè)工作人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)都能隨著管理水平的提高而不斷革新和完善，以便充分發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)，為企業(yè)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，會(huì)計(jì)部門(mén)作為一個(gè)企業(yè)核心部分，對(duì)企業(yè)的健康發(fā)展起到關(guān)鍵作用。因此，對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理的變革必須要適應(yīng)時(shí)代的要求，每個(gè)企業(yè)都要制定出適合本單位經(jīng)營(yíng)狀況和實(shí)際管理水平的新制度，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫永平.加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制研究[J].企業(yè)研究，2012；06