金融風控業(yè)務(wù)精選(九篇)
前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的金融風控業(yè)務(wù)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。
第1篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
關(guān)鍵詞：財務(wù)風險;風險分析;風險控制
中圖分類號：F23 文獻標識碼：A
收錄日期：2014年10月11日
一、企業(yè)財務(wù)風險相關(guān)理論
（一）財務(wù)風險的定義。財務(wù)風險是公司財務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當致使公司可能喪失償債能力而導(dǎo)致投資者預(yù)期收益下降的風險，而這種風險是企業(yè)經(jīng)營中肯定會面臨的財務(wù)問題。
（二）財務(wù)風險的分類。由于企業(yè)財務(wù)風險具有廣泛性和復(fù)雜性，我們通常對財務(wù)風險進行以下分類：
1、籌資風險?；I資風險是指企業(yè)債務(wù)到期無法償還本金和償付資金成本的風險。通常，企業(yè)為了獲取更大的經(jīng)濟效益而籌資，這就有可能會導(dǎo)致增加按期還本付息的經(jīng)濟負擔，然而企業(yè)資金利潤率和借款利息率都是不確定的，因此企業(yè)資金利潤率有可能低于借款利息率從而產(chǎn)生籌資風險。
企業(yè)籌資風險分為兩類：投資和借入資金。對于投資者來說，是企業(yè)自有資產(chǎn)，這類籌入資金的風險，存在于其使用效益的不確定上。嚴格規(guī)定了借款人的還款期限、還款方式和還款金額，如果借入資金不能產(chǎn)生效益，企業(yè)不能按期還本付息，這就會導(dǎo)致企業(yè)付出更高的代價，甚至宣告破產(chǎn)。
2、投資風險。投資風險是指企業(yè)由于投資決策與執(zhí)行過程中出現(xiàn)失誤，導(dǎo)致投資的實際收益與預(yù)期投資收益目標發(fā)生偏離的風險。企業(yè)以實物、現(xiàn)金、無形資產(chǎn)或者購買債券、股票等方式向被投資者進行投資的行為，由于與投資有關(guān)的各種因素產(chǎn)生變化，致使投資產(chǎn)生財務(wù)損失，而未能達到預(yù)期投資收益的風險就是我們所謂的投資風險。
3、資金運營風險。資金運營風險是企業(yè)由于沒有優(yōu)化配置資金資源，導(dǎo)致現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出在時間上不一致，致使資金在企業(yè)內(nèi)部流動不暢，資金鏈有可能斷裂的風險。存貨是資產(chǎn)中變現(xiàn)能力比較差的，所以在經(jīng)營過程中，要承擔存貨貶值、損毀和滯銷等風險。
二、大唐公司財務(wù)風險識別與分析
（一）大唐公司基本概況。大唐集團是2002年在原國家電力公司部分企事業(yè)單位基礎(chǔ)上組建而成的特大型發(fā)電企業(yè)集團，注冊資本金為人民幣153.9億元。中國大唐集團公司實施以集團公司、分（子）公司、基層企業(yè)三級責任主體為基礎(chǔ)的集團化管理體制和運行模式。集團公司相繼成立了大唐甘肅發(fā)電有限公司、大唐陜西發(fā)電有限公司、大唐黑龍江發(fā)電有限公司、大唐吉林發(fā)電有限公司、大唐河北發(fā)電有限公司、大唐貴州發(fā)電有限公司、大唐山東發(fā)電有限公司7個省發(fā)電公司，成立了湖南分公司、安徽分公司、河南分公司、山西分公司、江蘇分公司、四川分公司、云南分公司、廣西分公司8個分支機構(gòu)和大唐電力燃料有限公司、中國大唐集團科技工程有限公司等專業(yè)公司。中國大唐集團公司擁有4家上市公司。它們分別是大唐國際發(fā)電股份有限公司，大唐華銀電力股份有限公司，廣西桂冠電力股份有限公司和中國大唐集團新能源股份有限公司。
（二）大唐公司財務(wù)現(xiàn)狀分析
1、籌資風險分析?；I資風險來源于兩個方面：一是償債風險。由于借入的資金嚴格規(guī)定了借款方式、還款金額和還款期限，如果企業(yè)負債較多，再加上現(xiàn)金管理和經(jīng)營管理不善，可能會導(dǎo)致企業(yè)不能及時支付本息，就會引發(fā)償債風險。償債風險如果不能通過重整財務(wù)等方式及時得以化解，則可能進一步引發(fā)破產(chǎn)清算風險;二是收益變動風險。這種風險主要來源于資金的使用效益不確定性（即投資風險的存在），不確定性將會通過負債的財務(wù)杠桿作用發(fā)生放大效應(yīng)。在一定條件的資本結(jié)構(gòu)下，企業(yè)在息稅前的利潤里支付出來的債務(wù)利息是相對固定的，在息稅前利潤升高時，就會相應(yīng)地降低每一元息稅前利潤所負擔的債務(wù)利息，從而給企業(yè)所有者帶來額外的收益，即財務(wù)杠桿利益。反之，在稅前利潤降低時，就會給所有者收益造成更大的損失。
（1）短期償還債務(wù)能力分析。大唐集團2009～2012年這4年的流動比率都不到1，說明該公司的流動比率過低。速動比率一般維持在1以上為好。大唐集團的流動比率和速動比率數(shù)值接近，這說明該公司的存貨較少?，F(xiàn)金比率是衡量公司短期償債能力的一個極端保守和最為可靠的指標，表明在最壞情況下的短期償債能力?？梢钥闯鲈摴镜倪@種償債能力非常弱，表現(xiàn)出一種現(xiàn)金缺乏，支付困難的現(xiàn)象。大唐集團從2009～2012年這4年應(yīng)付賬款的金額都很大，存在短期償債困難的財務(wù)風險，在短期籌資方面將存在比較大的風險。
（2）長期償還債務(wù)能力分析。資產(chǎn)負債率均在參考值0.6左右，說明該公司的長期償債能力一般。資產(chǎn)負債率側(cè)重的是分析債務(wù)償付安全性的物質(zhì)保障程度，而產(chǎn)權(quán)比率則側(cè)重于提示財務(wù)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)健程度（過高，反映財務(wù)結(jié)構(gòu)不穩(wěn)?。┮约百Y金對償還債務(wù)風險的承受力度。該公司近四年的產(chǎn)權(quán)比率為0.75、1.57、1.53、1.61，略高于參考值1.2，說明該公司的財務(wù)結(jié)構(gòu)合理，利用資金對債務(wù)的償還的能力良好。利息保障倍數(shù)不僅反映企業(yè)獲利能力的大小，而且反映了獲利能力對償還到期債務(wù)的保證程度。一般情況下，利息保障倍數(shù)越高，表明企業(yè)長期償債能力越強。從公司的利息保障倍數(shù)來看，公司的獲得能力很差。從以上這三個財務(wù)指標可以看出，資本結(jié)構(gòu)合理，自有資金對長期債務(wù)的償還能力較好，但獲利能力較弱。
2、投資風險分析。企業(yè)通過籌資活動取得資金后，將進行項目投資，項目投資不能保證一定達到預(yù)期收益，這種投入資金的實際使用效果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性就是投資風險。與項目投資相關(guān)的風險主要是企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境和企業(yè)經(jīng)營方面的問題所導(dǎo)致的經(jīng)營風險，使用經(jīng)營杠桿系數(shù)進行投資風險的評估。
（1）經(jīng)營杠桿系數(shù)。經(jīng)營杠桿系數(shù)，是指息稅前利潤變動率相當于產(chǎn)銷量變動率的倍數(shù)，它反映了項目投資風險的大小。經(jīng)營杠桿系數(shù)越大，投資項目面臨的風險越大;反之，越小。大唐集團2009～2012年的經(jīng)營杠桿系數(shù)分別為5.09、3.23、4.65、2.32，經(jīng)營杠桿效應(yīng)都較大，財務(wù)風險也偏高。經(jīng)營杠桿系數(shù)較大可能存在兩個原因：一是固定資產(chǎn)的折舊計提較大;二是息稅前利潤較小。但到底是大唐集團的固定資產(chǎn)成本較高的原因，還是該公司缺乏市場開拓能力，盈利能力不強的原因，或者是兩者皆有之，那還得結(jié)合大唐集團的獲利能力進行詳細分析。
（2）獲利能力評估。首先利潤率是反映公司獲得能力最直接的一個指標，是凈利潤與營業(yè)收入的一個比率，該指標反映了公司的綜合獲得能力。大唐集團的利潤率2009～2012年分別為-1，472.07%、-11.74%、-5.59%、-1.65%，這四年連續(xù)虧損，其實大唐集團2009年以來一直是特別處理的股票。成本費用率是指公司在一定時期利潤與成本費用總額的比率，是對利潤率的進一步修正，大唐集團從2009年到2012年的成本費用率分別為-19，143.53%、-13.23%、-6.40%、-1.84%，我們同樣可以得出上述結(jié)論，其中2009年的虧損很大。
總資產(chǎn)增長率與三年利潤平均增長率是相對于上一年的一個動態(tài)的指標，這兩個指標越高說明公司獲利能力在增強。大唐集團的總資產(chǎn)增長率雖然有波動，但趨勢是向好的，2012年大唐集團的業(yè)務(wù)在不斷發(fā)展中，投資業(yè)務(wù)的獲利能力在逐漸發(fā)展。
通過對經(jīng)營杠桿系數(shù)的分析發(fā)現(xiàn)，該公司的經(jīng)營風險較大。又經(jīng)過上述獲利能力的分析，我們發(fā)現(xiàn)，導(dǎo)致經(jīng)營杠桿系數(shù)較高的原因有兩個方面的原因，一是固定成本較高;二是利潤低下，盈利能力弱。
3、經(jīng)營風險分析。經(jīng)營風險的來源在財務(wù)指標上可以表示為：一個是體現(xiàn)生產(chǎn)、供銷等方面的生產(chǎn)資料營運能力指標;另一個是應(yīng)收賬款回收方面的資金回收指標。
存貨周轉(zhuǎn)率反映公司經(jīng)營能力和流動資產(chǎn)流動性的一個指標，也是衡量公司生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)中存貨運營效率的一個綜合性指標。
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映了公司應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢與管理效率的高低，周轉(zhuǎn)率高表明收賬速度快，賬齡較短，資產(chǎn)流動性強，短期償債能力強;反之，說明營運資金過多呆滯在應(yīng)收賬款上，影響正常資金周轉(zhuǎn)及償債能力。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)速度越快，會節(jié)約流動資產(chǎn)，增強企業(yè)的盈利能力;反之，則需要補充流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，形成資產(chǎn)的浪費，降低企業(yè)的盈利能力。
三、大唐公司財務(wù)風險控制方法與途徑
（一）加強企業(yè)外部財務(wù)風險的管控。公司外部財務(wù)風險的操控主要是對于公司外部環(huán)境改動致使公司發(fā)生財務(wù)風險，追究其外部環(huán)境發(fā)生改動的緣由及對公司財務(wù)風險的影響，然后操控公司財務(wù)風險發(fā)生改動的進程及發(fā)生財務(wù)損失的程度。為防備外部財務(wù)風險，公司應(yīng)對不斷改動的財務(wù)管理環(huán)境進行仔細分析研究，掌握其改動趨勢及規(guī)則并擬定多種應(yīng)變措施。當今應(yīng)調(diào)整財務(wù)管理方針和改動管理方法，樹立和完善財務(wù)管理體系，設(shè)置高效的財務(wù)管理機構(gòu)，裝備高素質(zhì)的財務(wù)管理人員，健全財務(wù)管理規(guī)章制度，強化財務(wù)管理的各項作業(yè)，使公司財務(wù)管理體系有效運轉(zhuǎn)，然后提高公司對財務(wù)管理環(huán)境改動的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，以防備因財務(wù)管理體系不適應(yīng)環(huán)境改動而發(fā)生的財務(wù)風險。
（二）規(guī)范內(nèi)部控制制度，建立良好的財務(wù)風險控制機制。公司內(nèi)部財務(wù)風險是指公司經(jīng)營進程中因為內(nèi)部不確定風險要素的影響，而發(fā)生實踐財務(wù)情況與財務(wù)方針發(fā)生負面違背的可能性。公司可經(jīng)過規(guī)范內(nèi)部準則，完善法人管理布局，描繪合理的鼓勵和束縛機制來削減風險。公司應(yīng)根據(jù)本身的風險情況，選用正確的風險管理辦法，在進行計劃決議時，既要思考能夠取得的收益，又要重視潛在的風險，經(jīng)過運用概率剖析法等辦法，對潛在的財務(wù)風險的成因及變化進程進行剖析，擬定辦法，有效應(yīng)對。
（三）建立財務(wù)風險預(yù)警機制，加強財務(wù)風險管控。要樹立完善的風險防備體系，就要按標準公司內(nèi)部控制準則建設(shè)，保證財務(wù)風險預(yù)警和監(jiān)控準則健全有效地運轉(zhuǎn)。這就需求清晰公司財務(wù)風險監(jiān)管責任，執(zhí)行好分級負責制。要樹立和標準公司財務(wù)風險報表剖析準則，做好月份流動性剖析、季度財物質(zhì)量和負債率剖析及年度管賬、審計報告準則，完善風險預(yù)警體系。
公司需求樹立實時、全部、動態(tài)的財務(wù)預(yù)警體系，對公司在運營辦理活動中的潛在風險進行實時監(jiān)控。財務(wù)預(yù)警體系貫穿于公司運營活動的全過程，要充分發(fā)揮會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所以及財物評價事務(wù)所等社會中介機構(gòu)在財務(wù)風險監(jiān)管中的積極作用，以公司的財務(wù)報表、運營方案及其他關(guān)聯(lián)的財務(wù)資料為根據(jù)，使用財會、金融、公司辦理、市場營銷等理論，選用份額剖析、數(shù)學模型等辦法，發(fā)現(xiàn)公司存在的風險，并向運營者示警。該體系不只應(yīng)包含流動比率、速動比率、財務(wù)負債率等財務(wù)目標，還應(yīng)包含公司運營中比如產(chǎn)品合格率、市場占有率等目標，一旦發(fā)現(xiàn)某種反常預(yù)兆，及時采納應(yīng)變措施，以防止和削減風險。總之，財務(wù)風險是公司平常辦理工作中不能忽視的問題。公司的運營分析者應(yīng)全面剖析各種財務(wù)風險發(fā)生的緣由，增強公司抵御風險和防范風險的能力，進而提高公司的市場競爭力。
（四）樹立正確的風險意識，提高財務(wù)決策的科學性。在金融危機影響下，收益與風險是一起存在且成正比聯(lián)系的。高收益的同時伴隨著高風險。因而，公司應(yīng)恪守風險收益均衡的準則，樹立風險意識，不能只管收益而不考慮發(fā)生損失的可能性。公司應(yīng)立足于市場，樹立風險防范和應(yīng)對機制，樹立一套完善的財務(wù)信息系統(tǒng)，及時對財務(wù)風險進行預(yù)測和防范。另外，財務(wù)負責人應(yīng)將風險防范貫穿于財務(wù)管理工作中，在財務(wù)活動中采用科學的決策辦法。
在財務(wù)決策過程中，應(yīng)充分考慮影響決策的各種因素，盡量選用定量核算及剖析辦法，并運用科學的決策模型。如，在籌資決策過程中，公司首先要根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況合理預(yù)測資金需要量，然后經(jīng)過對資金的核算剖析及各種籌資辦法的風險剖析，挑選最佳的籌資辦法，設(shè)計合理的資金布局，在此基礎(chǔ)上做出正確的籌資決議計劃。再如，公司資金活動是循環(huán)往復(fù)地進行的。依照以上辦法做出的財務(wù)決策，發(fā)生失誤的可能性大大下降，一定程度上能夠防止財務(wù)決策失誤所帶來的財務(wù)風險。
主要參考文獻：
[1]財政部企業(yè)司.企業(yè)財務(wù)風險管理[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2012.
[2]王燕.上市公司財務(wù)預(yù)警模型研究及實證分析[D].成都：電子科技大學，2011.
第2篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
關(guān)鍵詞：金融危機；企業(yè)財務(wù)；風險控制
中圖分類號：F275 文獻標志碼：A 文章編號：1000-8772-（2016）05-0101-03
一、企業(yè)財務(wù)風險控制概述
（一）財務(wù)風險的概念
1.財務(wù)風險的發(fā)生因素在金融危機條件下，企業(yè)財務(wù)風險的發(fā)生因素可以通過兩個方面進行闡述，一方面是企業(yè)財務(wù)風險的外部原因，金融危機會間接影響銀行的放貸行為，從而導(dǎo)致企業(yè)在運營過程中，資金短缺，甚至會造成企業(yè)破產(chǎn)的嚴重后果。同時金融危機有可能影響到企業(yè)的投資項目，隨著國際金融危機的爆發(fā)，整體上影響了經(jīng)濟體系的架構(gòu)，使企業(yè)在投資的時候更加謹慎、保守，這有可能導(dǎo)致投資者無法實現(xiàn)預(yù)期，進而蒙受一定的損失。另一方面可以通過對企業(yè)內(nèi)部原因進行分析，掌握企業(yè)在金融危機下，財務(wù)風險生成的原因。企業(yè)的管理模式對投資活動有所限制，某些企業(yè)內(nèi)部管理人員的素質(zhì)并不是很高，還沒有形成一定的風險意識，當金融危機到來的時候才能意識到風險來臨，但為時已晚，如果企業(yè)沒有完善的財務(wù)風險規(guī)避機制，將會直接地受到風險的影響，以致企業(yè)管理人員出現(xiàn)盲目投資、盲目管理等現(xiàn)象，阻礙企業(yè)的進一步發(fā)展，對企業(yè)效益產(chǎn)生不良影響。2.財務(wù)風險的主要特性財務(wù)風險在企業(yè)發(fā)展和經(jīng)營中，應(yīng)當被管理經(jīng)營者重視，這樣才能使企業(yè)在市場經(jīng)濟的不斷變化中，逐步實現(xiàn)發(fā)展和增長企業(yè)效益。財務(wù)風險具有綜合性，對于企業(yè)來說，財務(wù)工作是一項重要的內(nèi)部綜合型活動，因此，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風險產(chǎn)生原因的也是十分復(fù)雜的，企業(yè)的每一個環(huán)節(jié)的運營，企業(yè)管理的每一個過程，都有可能是企業(yè)財務(wù)風險產(chǎn)生的誘因，所以財務(wù)風險具有綜合性的特點，是企業(yè)各種風險現(xiàn)象的綜合表現(xiàn)。同時，企業(yè)的財務(wù)風險還具有客觀性的特點，企業(yè)所有的財務(wù)活動都是客觀存在的，企業(yè)要想正常經(jīng)營，想要生存下去，每時每刻都有風險存在，只有處理好企業(yè)正常運營與各類風險之間的關(guān)系，才能使企業(yè)更好地生存下去。此外，企業(yè)的財務(wù)風險具有不確定性的特點，企業(yè)在運營的同時，每一個發(fā)展的環(huán)節(jié)都具有不確定性，無法保證企業(yè)是否盈利，所以正是因為企業(yè)運營的不確定性，才導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風險的不確定性。財務(wù)風險一般都會給企業(yè)造成一定的損失，財務(wù)風險有可能會影響企業(yè)經(jīng)濟效益的增長，也可能會影響企業(yè)發(fā)展的速度，甚至是造成企業(yè)的虧損和倒閉。
（二）企業(yè)的風險控制現(xiàn)狀
在金融危機的影響下，很多的企業(yè)采取自認為有效的方式解決風險，認為只要在資金上進行長期的投入和支持，就會讓企業(yè)順利的度過。但是企業(yè)忽視了一個很重要的問題，就是我國現(xiàn)在的經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)和國際社會接軌，不再是原先的“閉關(guān)鎖國”，企業(yè)的經(jīng)營和市場環(huán)境的關(guān)系越來越密切，市場環(huán)境的改變會嚴重地影響企業(yè)合理地發(fā)展，所以雖然企業(yè)內(nèi)部能夠進行有效控制，但是沒有辦法改變企業(yè)外部環(huán)境給企業(yè)造成的影響，在這種情況下，金融危機會使企業(yè)深陷于泥潭，從這點可以看出，目前我國企業(yè)仍對外部環(huán)境有過分的依賴問題。此外，企業(yè)內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)還存在不完善的問題。一個企業(yè)完善的治理結(jié)構(gòu)是需要決策權(quán)，監(jiān)督權(quán)和經(jīng)營權(quán)相互協(xié)作，相互促進的狀態(tài)，但是在我國的企業(yè)中，三者并沒有很好的結(jié)合，各自為政的現(xiàn)象依然嚴重。即使目前國內(nèi)的某些企業(yè)開始模仿國外治理結(jié)構(gòu)，開始建立監(jiān)事會，但是監(jiān)事會的真實作用并不是很大，形同虛設(shè)。治理結(jié)構(gòu)的不完整，會使企業(yè)外部監(jiān)督和內(nèi)部控制不穩(wěn)定，財務(wù)風險幾率大，企業(yè)損失率較高。
二、金融危機對企業(yè)財務(wù)風險控制的影響
（一）加劇籌資風險
籌資風險主要是因為金融危機影響了銀行的放貸行為，由此造成了企業(yè)在資金方面很緊張。當企業(yè)面對財務(wù)風險的時候，沒有足夠的資金進行相關(guān)的業(yè)務(wù)活動，嚴重的會造成企業(yè)倒閉。當金融危機過后，每個企業(yè)都開始認識到流動資金的重要性，在企業(yè)日常的管理中，企業(yè)也開始對企業(yè)各項資金作出一些必要性的使用制度等，保證企業(yè)資金充足。造成美國次貸危機主要的原因就是企業(yè)資金流動性問題，著名的雷曼公司破產(chǎn)是代表性的例子。同時在金融危機下，會影響央行的有關(guān)政策，不斷地調(diào)整利息利率，進而使企業(yè)的籌資風險也在不斷地變化。國際金融危機會將國外的支付能力拉低，這就會間接影響到國內(nèi)的出口貿(mào)易經(jīng)濟，導(dǎo)致國內(nèi)的市場經(jīng)濟競爭激烈，市場飽和。當市場環(huán)境一直得不到改善的時候，籌資風險也會進一步的加深，影響企業(yè)今后的發(fā)展。每次金融危機的覆蓋面都十分廣闊，幾乎每個國家都會有所波及，我國企業(yè)也不例外，直接影響了我國的進出口貿(mào)易，國內(nèi)企業(yè)也很受其影響，所以企業(yè)和政府都應(yīng)當時刻的避免由金融危機所帶來的籌資風險。
（二）金融危機對投資風險的影響
所謂的投資風險就是指企業(yè)在運營的過程中，由于財務(wù)投資的原因，市場環(huán)境在不斷地變化，風險也隨之而來，這種風險就被稱為投資風險。我國內(nèi)部經(jīng)濟市場的不斷變化，就會造成企業(yè)投資的過程中，需要承受投資風險，投資風險會造成企業(yè)一定的損失。同時，企業(yè)的投資風險會帶來運營風險，最后導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)風險。所以對于投資風險，企業(yè)的投資者需要以謹慎的態(tài)度進行相關(guān)的投資活動。此外，金融危機的到來，會直接影響到國際房地產(chǎn)，原油，股票等一系列的金融問題。由此看來，金融危機會影響到投資者本身的判斷能力，這樣會讓企業(yè)在投資的過程中，加劇投資風險，當企業(yè)沒有辦法承受風險的時候，企業(yè)就會面臨破產(chǎn)的可能。更需要注意的是，金融危機對虛擬經(jīng)濟的影響也十分大，國內(nèi)的證券市場受到國際金融危機影響，導(dǎo)致國內(nèi)證券市場環(huán)境極不穩(wěn)定，造成了許多企業(yè)的倒閉。所以，在金融危機來臨的時候，要十分的注重企業(yè)的投資項目，不能進行盲目，沒有預(yù)期的投資，這樣會盡可能的減少企業(yè)的損失。同時企業(yè)的管理者還要認真的思考金融危機對投資風險的影響，有計劃的進行風險規(guī)避。
（三）金融危機對企業(yè)資金流的影響
金融危機的出現(xiàn)，讓企業(yè)在運營的過程中，沒有辦法保證正常的資金運轉(zhuǎn)。同時，銀行，社會和企業(yè)的客戶等也會無法保障資金的流入和流出，進而影響企業(yè)整個的運營生產(chǎn)計劃。企業(yè)在有計劃的經(jīng)營時，在遭遇金融危機的過程中，如果沒有較好的方法進行解決，就會使企業(yè)的資金鏈條斷裂，沒有辦法讓企業(yè)獲得更加充足的資金流運轉(zhuǎn)。同時金融危機也會導(dǎo)致其他相關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金鏈條斷裂。所以，金融危機影響了整個行業(yè)圈子，致使企業(yè)不能將結(jié)算資本轉(zhuǎn)化為貨幣資本。目前我們國家企業(yè)的應(yīng)收賬款已經(jīng)達到6萬億人民幣，接近于總企業(yè)資產(chǎn)的30%，對于我國的中小企業(yè)來說，應(yīng)收賬款所占的比例更大，已經(jīng)超過了60%。這就說明，當金融危機來臨的時候，企業(yè)對資金流的控制力較低，使得企業(yè)受到資金流影響較大，進而導(dǎo)致壞賬損失，這對于我國中小企業(yè)來說，是致命的打擊，對大型企業(yè)來說，也會影響其生產(chǎn)運營。金融危機還會導(dǎo)致原材料，產(chǎn)品價格的不斷變動，會使企業(yè)沒有辦法做好預(yù)算，在短時間內(nèi)，企業(yè)的融資能力較低，這些問題都會造成企業(yè)對現(xiàn)金流的控制力減弱，因此，金融危機會影響企業(yè)資金流的正常運轉(zhuǎn)。
（四）金融危機對匯率風險的影響
金融危機不僅能夠使企業(yè)內(nèi)部環(huán)境產(chǎn)生影響，同時也改變了外部環(huán)境，如國際匯率問題，就會使企業(yè)在國際交易中，產(chǎn)生不必要的損失。金融危機會使各個國家的產(chǎn)品價格產(chǎn)生不同程度的浮動，使企業(yè)在運營的過程中，沒有辦法做出很好的判斷，嚴重的可以導(dǎo)致企業(yè)在業(yè)務(wù)操作時，發(fā)生巨額虧損或者是破產(chǎn)。某些公司在國際交易的時候，由于匯率改變的問題，原本獲利的交易，由于金融危機的原因，美元等貨幣受到了極大的影響，致使企業(yè)在交易時發(fā)生經(jīng)濟損失。1929年世界經(jīng)濟危機，1998年亞洲金融危機，2008年全球金融危機，從這三次金融危機中，可以看出，每一次金融危機的出現(xiàn)，都會改變當時的經(jīng)濟體系，匯率的上下浮動較大，同時還具有不穩(wěn)定性，很多的公司在匯率問題上都沒有產(chǎn)生足夠的重視，使企業(yè)在國際交易中損失過多地資金，造成不可估量的后果。當金融危機來臨的時候，國際性企業(yè)要十分注意匯率問題，盡可能的較少損失。
三、企業(yè)財務(wù)風險控制管理方面針對金融危機的對策
（一）建立財務(wù)預(yù)警管理機制
為了能夠使企業(yè)有足夠的能力對金融危機進行規(guī)避，在企業(yè)中應(yīng)當建立合理的財務(wù)預(yù)警管理機制，以便于及時有效地預(yù)警金融危機。財務(wù)預(yù)警機制指的是以企業(yè)的信息化為基礎(chǔ)，在企業(yè)經(jīng)營管理的過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的風險，并給與一定的解決方案，使企業(yè)提前處理危機和風險。企業(yè)的財務(wù)預(yù)警機制，能夠使企業(yè)有更長的時間對金融危機作出應(yīng)有的準備和處理，并能夠在財務(wù)問題處理方面實現(xiàn)更加合理有效的效果。金融危機的本質(zhì)屬于一種貨幣危機，同時也可以理解為企業(yè)過度的負債，致使企業(yè)沒有更多的流動資金維持運轉(zhuǎn)，進而造成企業(yè)損失或破產(chǎn)。合理的建立企業(yè)財務(wù)管理機制，能夠讓企業(yè)抗風險能力增強，解決企業(yè)較差的支付能力。這樣才能使企業(yè)能好的完成業(yè)務(wù)流程。企業(yè)在運作的時候，財務(wù)風險無時無刻都存在于企業(yè)中，對企業(yè)發(fā)展進行監(jiān)測和預(yù)警，必要的時候也可以進行相關(guān)的財務(wù)處理，這是對企業(yè)良好發(fā)展的保證。因此企業(yè)建立財務(wù)預(yù)警管理機制勢在必行，而且迫在眉睫，當今國際市場經(jīng)濟體系隨時都在變化，企業(yè)間的合作和競爭也越來越多，財務(wù)風險也隨之增多，建立一個及時識別風險，控制風險的機制十分必要，同時也是企業(yè)防范財務(wù)風險的有效途徑。
（二）推動流動性資產(chǎn)的流通
企業(yè)能夠不斷地發(fā)展，就是因為資金能夠在企業(yè)中不斷的循環(huán)和流動，這個過程中，貨款回收就是企業(yè)發(fā)展的基本，只有控制資金流動線的通暢，在推動流動性資產(chǎn)的流通，這樣才能保障企業(yè)正常的運營。金融危機時期，市場環(huán)境不斷地變化，所有的商品沒有很好的貿(mào)易流通，使得企業(yè)面臨著資金不流通的困境，沒有資金的周轉(zhuǎn)，企業(yè)是沒有辦法進行正常生產(chǎn)經(jīng)營的。所以，在金融危機時期，企業(yè)要重點把握各類關(guān)鍵信息的收集，時刻對市場進行監(jiān)測和觀察，進而及時作出反應(yīng)。同時企業(yè)還可以在內(nèi)部建立資金控制機制，時刻對企業(yè)內(nèi)部資金進行監(jiān)控并加以管理，保證企業(yè)內(nèi)部資金充足，防止資金流失或不通暢。
（三）優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，控制資產(chǎn)負債率
負債對于企業(yè)來說，既是一種好事，在某種情況下同時也是企業(yè)的累贅，所以負債是企業(yè)發(fā)展的一把雙刃劍，一方面，它能促進企業(yè)凈資產(chǎn)收益率或每股收益的提高，但是另一方面，當金融危機或是企業(yè)財務(wù)風險來臨時，很容易造成資產(chǎn)的負債率過高，使企業(yè)凈資產(chǎn)收益降低，所以當企業(yè)的負債率過高時，企業(yè)基本就處于財務(wù)風險之中，如果不能及時地處理，就會使企業(yè)的盈利能力迅速下降。因此，企業(yè)在正常經(jīng)營的狀態(tài)下，一定要注意負債率問題，將企業(yè)負債控制在一定的范圍內(nèi)。進行合理的計算，設(shè)置企業(yè)負債底線，企業(yè)運營無論出現(xiàn)什么狀況，都不能低于這個底線。同時還要注重企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，并進行合理優(yōu)化，當企業(yè)的資本回報率降低的時候，能夠及時的調(diào)整，降低負債比率，進而降低債務(wù)風險，當資本回報率升高的時候，可以有效的增高負債比率。所以企業(yè)想要穩(wěn)定的發(fā)展，就需要及時的優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，這樣才能使企業(yè)在運營的過程中，有效的控制資產(chǎn)負債率，讓企業(yè)快速提高凈資產(chǎn)收益率或每股收益。
（四）加強對衍生金融工具的內(nèi)部控制
企業(yè)在發(fā)展的過程中，想要做大做強，需要不斷地完善企業(yè)機制。所以，為了能夠有效地控制企業(yè)財務(wù)風險，就需要在企業(yè)內(nèi)部不斷建立健全組織結(jié)構(gòu)。在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)中，要以權(quán)力機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)為主，保證每個工作人員對自身職責做到明確和了解，在衍生金融工具的操作方面，要做到盡職盡責，明確企業(yè)衍生金融工具內(nèi)部控制機制，保證企業(yè)工作人員在業(yè)務(wù)操作等環(huán)節(jié)上，不斷降低出錯率，并明確其責任，從內(nèi)部逐漸形成監(jiān)管體系。加強企業(yè)對衍生金融工具的內(nèi)部控制，會有效的較少企業(yè)衍生金融工具操作風險，間接地減少企業(yè)的損失。
（五）謹慎投資，規(guī)避風險
隨著社會的發(fā)展，不同國家間的經(jīng)濟往來越來越多，經(jīng)濟全球化是各國經(jīng)濟發(fā)展的必然趨勢，所以企業(yè)間的合作也會越來越多，同時市場競爭也勢必會隨之增加，變得更加的激烈。同時現(xiàn)如今的經(jīng)濟形勢呈現(xiàn)出了不穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢，在一些領(lǐng)域甚至是下跌的狀態(tài)，所以企業(yè)在這種市場環(huán)境中，要保持平常心，不能沖動和盲目，在投資的時候，以一顆謹慎小心的心去面對企業(yè)的運營和激烈的市場競爭。隨著市場經(jīng)濟的不斷變化，可以肯定的是，風險是時刻存在的，并且是與機遇并存的，所以，企業(yè)要嚴格對內(nèi)部進行控制，同時保持當前良好的狀態(tài)，尋求和抓住機遇，實現(xiàn)企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)上的突破。企業(yè)在經(jīng)營的同時，也要時刻地注意資金問題，將企業(yè)負債控制在一定的范圍內(nèi)，讓企業(yè)的經(jīng)營更加得順暢?？偠灾?，金融危機和財務(wù)風險都是企業(yè)發(fā)展的潛在隱患，只有及時地發(fā)現(xiàn)，并加以控制和規(guī)避，才能使企業(yè)順利地度過危險時期，并進入很好地發(fā)展狀態(tài)。本文就金融危機條件下對企業(yè)財務(wù)風險控制的思考，進行簡要的敘述，說明了目前企業(yè)在金融危機狀態(tài)下存在的問題，同時還給予了幾點應(yīng)對策略，保證企業(yè)在金融危機時期，得以生存，并能良好的發(fā)展。希望本文的研究能夠起到拋磚引玉的作用，引起更多學者的關(guān)注和研究。
參考文獻：
[1]劉娟.金融危機下中小企業(yè)財務(wù)風險控制問題的探究[D].南昌:江西財經(jīng)大學,2009.
[2]張敏.金融危機下企業(yè)財務(wù)風險控制的研究[D].天津:天津財經(jīng)大學,2010.
[3]羅美娟.金融危機下的企業(yè)財務(wù)風險及其防范控制[J].會計之友,2009(8).
[4]周恒芳.金融危機后的企業(yè)財務(wù)風險控制與防范策略[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù),2013(7).
第3篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
物流金融，是物流與金融的有機結(jié)合，它以物流企業(yè)、融資企業(yè)和金融機構(gòu)為主體，其核心是物流企業(yè)、金融機構(gòu)聯(lián)合起來，為融資企業(yè)提供結(jié)算、融資等增值服務(wù)。物流金融的發(fā)展，不僅能夠提高物流企業(yè)自身的服務(wù)水平，打造新的利潤增長點，還能夠通過其與銀行等金融機構(gòu)的聯(lián)合，解決中小企業(yè)融資難的問題，從而降低供應(yīng)鏈成本，提高效率，最終實現(xiàn)三方共贏。
二、物流金融基本模式
目前，比較典型的物流金融主要有倉單質(zhì)押，保兌倉，融通倉三種模式。
（一）倉單質(zhì)押模式
倉單質(zhì)押模式是物流金融最傳統(tǒng)的模式。早在1916年，美國就頒布了美國倉庫存貯法案，并建立起一整套關(guān)于倉單質(zhì)押的系統(tǒng)規(guī)則1。
所謂倉單質(zhì)押，是指企業(yè)將其擁有的貨物存放于金融機構(gòu)指定的物流企業(yè)的倉庫，以其為貨物做為融資擔保，憑借物流企業(yè)出具的倉單向金融企業(yè)申請短期融資。短期融資的額度通常不超過貨物價值的70%，融資的形式主要流動資金短期貸款、銀行承兌匯票、銀行付款保函等。在倉單質(zhì)押過程中，物流企業(yè)對貨物實施監(jiān)管，主要扮演中間人及擔保人角色。
（二）保?恫幟J?
在保兌倉模式下，買方、賣方、物流企業(yè)（保兌倉）、金融機構(gòu)四方簽訂“保兌倉”業(yè)務(wù)合作協(xié)議。買方依據(jù)其與賣方簽訂的《購銷合同》，向金融機構(gòu)繳納一定比例的保證金后，由金融機構(gòu)開具承兌匯票，專門用于支付賣方貨款。該承兌匯票由物流企業(yè)提供擔保，同時，買方又以貨物向物流企業(yè)提供反擔保。賣方收到銀行承兌匯票后，向保兌倉庫交貨，此時業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)為倉單質(zhì)押。
（三）融通倉模式
所謂融通倉模式，是一種物流與金融相結(jié)合的創(chuàng)新性綜合服務(wù)模式。在這種模式下，融通倉做為一個綜合性的服務(wù)平臺，將物流、信息流、現(xiàn)金流有機的結(jié)合起來，在為資金需求方提供高質(zhì)量、高附加值的服務(wù)的同時，提供直接或間接的金融服務(wù)，從而架起資金需求方和金融機構(gòu)之間的橋梁，提升服務(wù)質(zhì)量，提高經(jīng)營效率，降低運營資本，從而優(yōu)化資源配置，提升供應(yīng)鏈整體效益。
在融通倉模式下，金融機構(gòu)對物流企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營狀況、企業(yè)信用、擔保措施等多種指標進行評價，充分考慮物流企業(yè)的管理水平及風險抵抗能力，將信用額度直接授予物流企業(yè)。物流企業(yè)在授信額度范圍內(nèi)，以融資企業(yè)存放在其倉庫內(nèi)的貨物作為質(zhì)押品或反擔保品，直接向融資企業(yè)提供結(jié)算或融資服務(wù)。
三、物流金融的風險
在物流金融的實際操作過程中，物流企業(yè)可以將面臨的風險分為外部風險與內(nèi)部風險兩大類。
（一）外部風險
受外部條件變化影響，物流企業(yè)主要面臨著市場風險和客戶信用風險。
市場風險：國內(nèi)外政局的穩(wěn)定性、經(jīng)濟發(fā)展的不確定性、法律環(huán)境的變化、質(zhì)物市場價格波動等都會給物流金融帶來風險。其中，質(zhì)押產(chǎn)品的價格風險是最重要的一類。在物流金融業(yè)務(wù)中，質(zhì)押產(chǎn)品的價格在融資周期內(nèi)并不是一成不變的，而是隨著市場環(huán)境的變化而不斷波動。當質(zhì)押產(chǎn)品價格上升時，質(zhì)物本身風險較低；而當質(zhì)押產(chǎn)品價格下降，其變現(xiàn)金額小于融資額度時，就會給業(yè)務(wù)帶來很高的風險。
客戶信用風險：客戶信用風險是由于融資企業(yè)無法履行物流金融協(xié)議中的各種責任、信用缺失而給物流企業(yè)帶來的風險。在物流金融業(yè)務(wù)中，融資企業(yè)可能不誠信，企圖用較少的質(zhì)押產(chǎn)品獲得較多的融資，用以次充好、以少充多、滾動提貨時提好補壞等手段來欺騙物流企業(yè)，給物流企業(yè)帶來風險。同時，當市場環(huán)境出現(xiàn)變化，銷售停滯，融資企業(yè)陷入經(jīng)營困境，可能無力償還貸款。或受市場因素影響，質(zhì)押產(chǎn)品價格大幅下跌、變現(xiàn)能力變差等，都可能使得融資企業(yè)出現(xiàn)違約行為，加大客戶信用風險。
（二）內(nèi)部風險
在物流企業(yè)內(nèi)部，經(jīng)營物流金融業(yè)務(wù)時，主要面臨管理風險、經(jīng)營風險、監(jiān)管風險、合同風險等多方面風險。
管理風險：物流企業(yè)的管理風險主要包括組織管理風險及員工管理風險兩個方面。組織管理風險主要表現(xiàn)在機構(gòu)設(shè)置是否合理、權(quán)責分配是否明確、企業(yè)管理體制和監(jiān)督機制是否健全、業(yè)務(wù)規(guī)劃是否與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略一致等。員工管理風險主要表現(xiàn)在企業(yè)員工是否適應(yīng)物流金融業(yè)務(wù)的管理需求，是否具備操作物流金融業(yè)務(wù)的專業(yè)素質(zhì)。人員是否誠信，是否具備較高的職業(yè)道德素養(yǎng)。在物流金融業(yè)務(wù)過程中，物流企業(yè)人員，特別是監(jiān)管人員與質(zhì)押產(chǎn)品及融資企業(yè)直接接觸，如果人員素質(zhì)不夠，在操作過程中粗心大意，交割手續(xù)不完善，甚至內(nèi)外勾結(jié)，徇私舞弊，將質(zhì)押產(chǎn)品非法轉(zhuǎn)移或挪用，必然會給物流企業(yè)帶來巨大的風險和損失。
經(jīng)營風險：由于物流金融業(yè)務(wù)涉及的中間環(huán)節(jié)較多，業(yè)務(wù)模式復(fù)雜，物流企業(yè)不僅要熟悉相關(guān)金融業(yè)務(wù)，還要對融資企業(yè)提供的質(zhì)押產(chǎn)品及其行業(yè)特點有深刻的了解和認識，對質(zhì)押產(chǎn)品的市場走勢有準確的判斷。如果出現(xiàn)判斷失誤，可能出現(xiàn)抵押價值不足，帶來較大的經(jīng)營風險。
監(jiān)管風險：在物流金融活動中，物流企業(yè)作為監(jiān)管方，可能未設(shè)計合理的監(jiān)管制度、或設(shè)計監(jiān)管制度但未嚴格履行，造成貨物在入庫過程中發(fā)生錯漏，出現(xiàn)質(zhì)量、數(shù)量問題，或存儲不當，造成質(zhì)押產(chǎn)品變質(zhì)損壞，或錯誤釋放貨物，造成倉庫安全性缺失，導(dǎo)致負有賠償責任。
合同風險：合同風險主要存在于合同條款的正確性、完整性；合同簽章的真實性、合法性、有效性，有沒有惡意添加一些無法完成的條款，或者設(shè)置一些陷阱造成物流企業(yè)無法履行監(jiān)管責任等。
四、物流金融的風險控制
第4篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
關(guān)鍵詞：金融危機 企業(yè)財務(wù) 風險控制
1 利用財務(wù)預(yù)警分析指標和現(xiàn)金預(yù)算制度
1.1 建立短期財務(wù)預(yù)警系統(tǒng) 產(chǎn)生財務(wù)危機的根源是對財務(wù)風險的不當處理，財務(wù)風險是企業(yè)面對市場競爭的必然產(chǎn)物，尤其是在我國市場經(jīng)濟發(fā)育不健全的情況下更是不可避免，因此，加強企業(yè)財務(wù)風險管理，建立和完善財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)尤其必要。
1.2 編制現(xiàn)金流量預(yù)算 就短期而言，企業(yè)理財?shù)膶ο笫乾F(xiàn)金及其流動性，企業(yè)能否維持下去，并不完全取決于是否盈利，而取決于是否有足夠現(xiàn)金用于各種支出。企業(yè)有利潤是預(yù)警的前提，對于經(jīng)營穩(wěn)定的企業(yè)，由于其應(yīng)收，應(yīng)付賬款及存貨等一般保持穩(wěn)定，因此經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額一般應(yīng)大于凈利潤。準確的現(xiàn)金流量預(yù)算，可以為企業(yè)提供預(yù)警信號，使經(jīng)營者能夠盡早采取措施。
1.3 結(jié)合實際采取適當?shù)娘L險策略 建立了風險預(yù)警系統(tǒng)后，企業(yè)對風險信號監(jiān)測，如出現(xiàn)產(chǎn)品積壓，應(yīng)收帳款增大，質(zhì)量下降，成本上升，要根據(jù)其形成原因及過程，指定相應(yīng)切實可行的風險管理策略，降低危害程度。
2 加強財務(wù)活動的風險控制
市場經(jīng)濟中，籌資活動是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的起點，管理措施失當導(dǎo)致籌集資金的使用效益有很大的不確定性，由此產(chǎn)生籌資風險。此外，還有資金組織和調(diào)度風險，經(jīng)營風險，外匯風險。
企業(yè)通過籌資活動取得資金后，在進行投資風險決策時，基本原則是既要敢于進行風險投資，獲取超額利潤，又要克服盲目樂觀和冒險主義，盡可能避免或降低投資風險。
企業(yè)財務(wù)活動的第三個環(huán)節(jié)是資金回收。造成資金回收風險的重要方面是應(yīng)收賬款，有必要降低它的成本。
收益分配是企業(yè)一次財務(wù)循環(huán)的最后一個環(huán)節(jié)。收益分配包括留存收益和分配股息兩方面，留存收益是擴大規(guī)模來源，分配股息是股東財產(chǎn)擴大的要求，二者既相互聯(lián)系又相互矛盾。
2.1 企業(yè)籌資過程中的風險控制 在提高借入資金對自有資金的比例時要充分考慮財務(wù)風險的大小。所以要通過各種途徑努力搞好籌資風險的控制，即確定最佳資本結(jié)構(gòu)。
2.1.1 進行籌資效益的預(yù)側(cè)分析 企業(yè)在籌資前必須針對各種方案進行籌資效益預(yù)測分析，以最小的籌資資本實現(xiàn)最大的綜合經(jīng)濟效益。投資收益和籌集資金的資金成本是決定應(yīng)否籌資和籌資多少的重要因素，因此必須事先做好籌資效益分析。不同的資金來源有不同的資金方式，企業(yè)為了減少支出，需要分析各種籌資方式的資金成本，進行合理配置，具體方法可以計算綜合資金成本率指標（即不同資金來源所占比重乘以該項資金來源的資金成本之和）。
2.1.2 確定合適的籌資方式、資金結(jié)構(gòu)和還款期限 確定合適的籌資方式，企業(yè)應(yīng)比較各種籌資條件和籌資機會，確定合適的籌資方式。企業(yè)籌資的每種方式都有優(yōu)缺點，并與金融市場密切相關(guān)，企業(yè)籌資時機的把握，籌資對象的確定，證券發(fā)行的價格，發(fā)行期限，發(fā)行方式以及利率的確定，付款方式和回收期限等的設(shè)立，都會對企業(yè)籌資成功與否，籌資成本大小，籌資風險的強弱產(chǎn)生不同程度的影響。所以必須對各種籌資機會進行比較研究，通過計算其相關(guān)因素進行比較，以降低籌資風險。
確定合理的資金結(jié)構(gòu)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)本企業(yè)財務(wù)狀況，確定一個合理的資金結(jié)構(gòu)。企業(yè)可以通過資產(chǎn)負債率、各種籌集資金所占比例及各種資金成本比率等因素來確定最佳籌資結(jié)構(gòu)比率，從而控制企業(yè)籌資風險。
確定合理的還款期限，企業(yè)應(yīng)采用還款期限稍長于項目投資回收期的籌資方式，還款期限太長，可能造成長期借款短期使用，利率太高，增加資金成本；反之會造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，無力償還負債。因此企業(yè)必須做好預(yù)期的核算工作，來確定還款期限，降低企業(yè)籌資風險。比如企業(yè)通過對預(yù)期資產(chǎn)回報率的計算企業(yè)可以更好的確定回款數(shù)額和日期，從而更好的確定還款期限，以減少損失。
2.1.3 確定合理的借款額度，確保借款償還能力 負債能否償還是建立在投資未來的收益上，只要未來的收益大于資金成本，應(yīng)該說，舉債是安全的。財務(wù)管理上用稅息前盈余和每股收益分析法來確定企業(yè)合理的負債資本比例，這種分析法實際上說明企業(yè)收益能力對負債規(guī)模的影響。對于一個企業(yè)來說，在確定合理的負債規(guī)模時，還要考慮企業(yè)的經(jīng)營風險、所處行業(yè)的經(jīng)營特點、企業(yè)銷售的穩(wěn)定性、企業(yè)籌資能力和資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素.對于經(jīng)營周期性波動小、預(yù)期收入樂觀、籌資能力強的企業(yè)可適當擴大負債規(guī)模。企業(yè)應(yīng)根據(jù)資金使用期限、預(yù)期現(xiàn)金流量狀況，確定借款期限，并要運用流動比率、速動比率、負債資產(chǎn)比率、長期適合率等因素指標的計算來衡量。
第5篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
從新的COSO框架對企業(yè)內(nèi)部控制的完善來看，企業(yè)內(nèi)部控制逐漸呈現(xiàn)與風險管理靠攏和一體化的趨勢，即以風險管理為主導(dǎo)，建立適應(yīng)企業(yè)風險管理戰(zhàn)略的新的內(nèi)部控制制度，從內(nèi)部控制走向風險管理。而風險管理的核心是財務(wù)風險管理，應(yīng)對企業(yè)集團財務(wù)風險日益嚴峻的經(jīng)濟形勢，就要走財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制相結(jié)合的道路。
隨著美國的次貸危機逐步演變?yōu)椤鞍倌瓴挥觥钡娜蛐越鹑谖C，全球范圍內(nèi)掀起了一波企業(yè)倒閉破產(chǎn)的浪潮，我國企業(yè)也未能逃脫此次經(jīng)濟危機的沖擊。如今我國經(jīng)濟進入了相對緩和的后金融危機時代，但金融危機的影響依然存在，其產(chǎn)生的原因沒有得到徹底解決，而且我國企業(yè)集團財務(wù)風險的現(xiàn)狀仍令人擔憂。本文是在分析后金融危機時代企業(yè)集團財務(wù)風險的來源和特性的基礎(chǔ)上，結(jié)合先進的財務(wù)風險管理理論、措施及最新的風險管理框架，來對企業(yè)集團內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理進行研究，實現(xiàn)了內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理的融合。
二、企業(yè)集團內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理的融合
1.內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理在經(jīng)濟形勢下異途同歸
內(nèi)部控制側(cè)重制度層面，通過規(guī)章制度規(guī)避風險；財務(wù)風險管理側(cè)重交易層面，通過市場化的自由競爭或市場交易規(guī)避風險。財務(wù)風險管理是整個管理活動系列的重要組成部分。財務(wù)風險管理的一系列具體活動并不都是內(nèi)部控制要做的，特別是內(nèi)控并不負責財務(wù)風險管理目標的具體設(shè)立，這是管理過程起始階段的活動。
利潤最大化一直是企業(yè)追求的目標，任何管理與控制活動的成效都體現(xiàn)在最終的財務(wù)成果上。一般認為，獲得了較多的高質(zhì)量利潤，同其它企業(yè)相比體現(xiàn)出了較強的盈利能力的企業(yè)，一定具有較高的經(jīng)營管理水平，一定在其生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)實施了有效的監(jiān)控措施，從而為保證經(jīng)營活動的效率和效果創(chuàng)造了良好的條件。因此說要想實現(xiàn)財務(wù)風險管理目標，離不開有效的內(nèi)部控制，兩者的目標是一致的。
2.內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理融合是企業(yè)集團發(fā)展的必然
從新的COSO框架對企業(yè)內(nèi)部控制的完善來看，企業(yè)內(nèi)部控制逐漸呈現(xiàn)與風險管理靠攏和一體化的趨勢，即以風險管理為主導(dǎo)，建立適應(yīng)企業(yè)風險管理戰(zhàn)略的新的內(nèi)部控制制度，從內(nèi)部控制走向風險管理。而風險管理的核心是財務(wù)風險管理，應(yīng)對企業(yè)集團財務(wù)風險日益嚴峻的經(jīng)濟形勢，就要走財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制相結(jié)合的道路。因此，應(yīng)對現(xiàn)階段財務(wù)風險日益嚴峻的經(jīng)濟形勢，就要將財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制相融合，發(fā)揮“管理+控制”的綜合效能。
3.內(nèi)部控制與財務(wù)風險管理融合的框架
應(yīng)對企業(yè)集團財務(wù)風險，需要實現(xiàn)財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制的融合，即在采取切實可行財務(wù)風險管理措施的同時，在制度層面建立健全的財務(wù)風險管理程序、財務(wù)風險管理與控制體系、風險識別與預(yù)警系統(tǒng)和財務(wù)風險管理的決策系統(tǒng)；同時建立健全以財務(wù)風險防范為目標的內(nèi)部控制體系，形成良好的控制環(huán)境，保證財務(wù)風險管理措施的順利實施，雙管齊下，防范和抵御財務(wù)風險。
三、華潤集團實施財務(wù)風險有效控制措施分析
華潤集團是香港和中國內(nèi)地最具實力的多元化企業(yè)集團之一，華潤的主營業(yè)務(wù)與大眾生活息息相關(guān)，主要包括飲品、食品、醫(yī)藥、零售、紡織、化工、水泥、微電子、電力、燃氣、地產(chǎn)、壓縮機等行業(yè)。
華潤集團更加重視后金融危機時代集團財務(wù)風險管理工作,將其作為保證集團穩(wěn)健經(jīng)營和戰(zhàn)略部署順利實施的基礎(chǔ)?！百Y本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營性現(xiàn)金流、現(xiàn)金流管理、資金籌集、資源配置”的五步組合，涵蓋了財務(wù)風險管理與內(nèi)部控制所涉及的內(nèi)部到外部、集團到利潤中心、關(guān)鍵指標到企業(yè)財務(wù)活動等多方面因素，同時又形成邏輯上的閉環(huán)，可謂是華潤集團抵御后金融危機時期財務(wù)風險的企業(yè)財務(wù)管理整體框架。
1.有效控制負債比率，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)
華潤集團將把負債比率作為關(guān)鍵性控制指標，嚴格控制整體負債水平。集團每一項重大投資和融資決策，都要考慮對于整體資產(chǎn)負債率的影響。控制資產(chǎn)負債比率、實行穩(wěn)健的財務(wù)政策，對企業(yè)集團來說是非常重要的。同時，華潤集團提出分層次、可操作的資產(chǎn)負債率控制方案。一級利潤中心參照同行業(yè)標桿企業(yè)制定杠桿比率，通過控制杠桿比率鼓勵依靠自身能力穩(wěn)步發(fā)展，避免不切實際的盲目擴張。在資金運作相對獨立的上市公司層面，按不同上市公司分別制定杠桿比率，進行比率分析并控制自身風險。結(jié)合自身情況決策多元化杠桿比率，實現(xiàn)了控制風險與謀求最大收益之間的一種均衡。
2.以6S體系為核心，把握經(jīng)營性現(xiàn)金流，做好財務(wù)風險控制
圍繞6S利潤中心管理體系的建設(shè),華潤集團特別選取了兩個經(jīng)營性現(xiàn)金流指標作為關(guān)鍵指標。財務(wù)部門根據(jù)標桿企業(yè)的指標狀況和集團目前所處的發(fā)展階段，制定了集團整體的經(jīng)營性現(xiàn)金流指標比率。另外，華潤集團在投資決策上，重視經(jīng)營性現(xiàn)金流評估，側(cè)重于選擇經(jīng)營性現(xiàn)金流較好的經(jīng)營模式。
3.實行資金“集中管理”，實現(xiàn)資金協(xié)同
為了保證企業(yè)資金鏈的安全，在全集團推行“四不準”制度, 即不準向非集團持有股權(quán)的企業(yè)貸款、不準短錢長用、不準代開信用證、不準擅自經(jīng)營外匯及股票等高風險業(yè)務(wù)。企業(yè)破產(chǎn)大體可以歸結(jié)為“無錢清償”和“資不抵債”兩種情況。企業(yè)流動性不足、支付危機是帶來企業(yè)破產(chǎn)風險的直接原因。
4.把握外部融資環(huán)境，實現(xiàn)多元化融資渠道
華潤集團重視外部融資環(huán)境，注重培育核心銀行關(guān)系，關(guān)注資本市場，通過不同組合實現(xiàn)融資的多元化，以降低融資環(huán)境變化所帶來的財務(wù)風險。目前，華潤通過與建行等簽訂《戰(zhàn)略合作協(xié)議》，雙方相互理解和信任，建立了長期合作關(guān)系，為集團的實施戰(zhàn)略、穩(wěn)步發(fā)展開創(chuàng)了有利的外部環(huán)境。
第6篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
2016年，是互聯(lián)網(wǎng)金融合規(guī)發(fā)展的關(guān)鍵年。
隨著專業(yè)協(xié)會成立、專項整治工作相繼展開，各項動作都推動互聯(lián)網(wǎng)金融逐步走向正軌。作為新型的金融業(yè)務(wù)模式，互金行業(yè)也開始重尋行業(yè)本質(zhì)，主抓風險控制和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。
一批跑得快的互金公司已經(jīng)在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和合規(guī)調(diào)整的路上了。信和財富事業(yè)部總經(jīng)理徐磊鋒向記者表示，金融是強監(jiān)管性質(zhì)的行業(yè)，有力的監(jiān)管是為了推動行業(yè)更好地發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融機構(gòu)應(yīng)積極主動地迎合監(jiān)管、擁抱監(jiān)管，在走向規(guī)范的過程中，持續(xù)做好風控，積極創(chuàng)新，發(fā)掘出互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)更大的潛力。
總結(jié)來看，為了適應(yīng)新的互金業(yè)態(tài)，大部分公司都將調(diào)整重點放在加強風險控制和提高創(chuàng)新能力兩大方面。
風控是前提
互聯(lián)網(wǎng)金融在誕生之初，憑借其便捷、低門檻的優(yōu)勢，不僅為缺少融資渠道的中小企業(yè)乃至個人提供了融資機會、降低了融資成本，也為機構(gòu)和個人投資者提供了全新投資渠道和較高投資收益。
然而，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融在無監(jiān)管形勢下的野蠻生長，潛藏于“繁榮”外衣下的“爆破點”開始逐漸凸顯。近兩年來，P2P等網(wǎng)貸平臺跑路、無法兌付問題層出不窮，究其原因，不外乎搞資金池、資金鏈斷裂等不合理操作。從根本上看，很大一部分原因在于風控工作尚存不足。
“風控是互聯(lián)網(wǎng)金融得以健康有序發(fā)展的關(guān)鍵一環(huán)，做好風控是重中之重?！边@幾乎成為業(yè)內(nèi)共識。從各機構(gòu)的風控手段看，多層級審核、大數(shù)據(jù)風控、投資者權(quán)益保護都是必不可少的環(huán)節(jié)。
以信和財富為例，信和財富與信和匯誠、信和匯金合作建立了“一體兩翼”的風控保障合作機制，所有涉及交易的信息全部走線下，精準實地考察借款人所提供資料的真實性；并且，通過三方的合作，優(yōu)化升級“O2O安全閉環(huán)”，形成了涵蓋全信借生命周期的風控保障體系。
另外，信和財富取得了金杜律師事務(wù)所、綠茶網(wǎng)等國內(nèi)知名法務(wù)平臺的法律支持，以法律手段加強逾期管控，積極維護出借人的合法權(quán)益。信和財富把各項風控工作融入進企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中，構(gòu)建了風險控制的三道防線，有效預(yù)防和降低了出借人面臨的投資風險。
創(chuàng)新是武器
在互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展幾年后，適時適度的監(jiān)管不僅是對當前互金行業(yè)種種亂象的一次大清理，也為今后互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展奠定了基調(diào)。
隨著近期“Fintech”等熱詞的出現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)又迎來了一波新浪潮，大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈等技術(shù)，為互聯(lián)網(wǎng)金融打開了一扇新的大門。如何穩(wěn)步創(chuàng)新，運用新技術(shù)創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式、提高風控能力，是下一階段的新挑戰(zhàn)。
第7篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
[關(guān)鍵詞]富邦金控；集團化建設(shè)；啟示
[中圖分類號] F842.3［文獻標識碼］ A [文章編號]1673-0461(2011)07-0090-04
富邦金融控股股份有限公司（以下簡稱：富邦金控）是我國臺灣地區(qū)具有主導(dǎo)地位的金融控股公司。該公司成立于2001年，其服務(wù)區(qū)域主要集中在臺灣地區(qū)，同時在香港、大陸以及東南亞、北美等地區(qū)控股和參股了若干金融和保險機構(gòu)。截至2009年末，富邦金控的分支機構(gòu)數(shù)量超過300個，服務(wù)客戶人數(shù)突破800萬人，能夠同時在開展金融服務(wù)活動。富邦金控的業(yè)務(wù)領(lǐng)域主要包括：財險與壽險、商業(yè)銀行、投資銀行、信托投資、資產(chǎn)管理以及證券經(jīng)紀等方面。至2009年末，富邦金控總資產(chǎn)規(guī)模達到3.06萬億新臺幣（約合6,820億人民幣），實現(xiàn)稅后利潤199.38億新臺幣[1]，成為臺灣地區(qū)盈利最多的金控集團。
一、富邦金控的發(fā)展歷程
富邦金控的前身是成立于1961年的臺灣國泰產(chǎn)物保險公司。富邦從財產(chǎn)保險公司經(jīng)營起步，經(jīng)歷了國泰產(chǎn)物保險公司專業(yè)化經(jīng)營的開創(chuàng)階段、富邦集團初步綜合化經(jīng)營的成長階段以及富邦金控全能型金融控股公司的加速發(fā)展階段，經(jīng)過40余年的發(fā)展，構(gòu)建起了綜合性的金融集團。
（一）國泰產(chǎn)物險公司的專業(yè)化經(jīng)營階段（1961~1982）
1961年，富邦金控的前身――國泰產(chǎn)物保險公司成立，國泰產(chǎn)物險公司是臺灣地區(qū)第一家民營財產(chǎn)保險公司。受當時臺灣金融管制政策影響，國泰產(chǎn)物保險公司在開創(chuàng)期采取了專業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略，“深耕”財產(chǎn)保險市場。經(jīng)過20余年的努力，富邦產(chǎn)物保險公司不但發(fā)展成為臺灣最大的財產(chǎn)保險公司，而且沉淀了一定規(guī)模的資本實力，還積累了較為豐富的保險經(jīng)營管理經(jīng)驗，這為此后富邦開展綜合化經(jīng)營奠定了堅實的發(fā)展基礎(chǔ)。
（二）富邦集團的綜合化經(jīng)營階段（1983~1999）
20世紀80年代至90年代，臺灣相繼開放商業(yè)銀行、保險、信托、期貨、票據(jù)金融等金融市場的管制，富邦集團順勢而為，采取了綜合化經(jīng)營的發(fā)展戰(zhàn)略。富邦一方面不斷擴大保險業(yè)務(wù)規(guī)模，另一方面不失時機把業(yè)務(wù)領(lǐng)域逐步擴展至證券投資、資產(chǎn)管理、商業(yè)銀行等相關(guān)金融領(lǐng)域。1987年到1999年，富邦集團利用自有資金相繼成立了富邦綜合證券公司（1988）、富邦銀行、富邦證券投資信托公司（1992）、富邦人壽（1993）、富邦創(chuàng)業(yè)投資公司（1996）、富邦票券金融公司和富邦直效營銷顧問公司（1997）、富邦期貨公司（1998）[2]。至此，富邦集團的服務(wù)領(lǐng)域已經(jīng)囊括了保險、銀行、證券、信托、期貨、資產(chǎn)管理等金融業(yè)務(wù)，綜合性金融服務(wù)框架基本成型。
（三）富邦金控的全能型金融控股公司加速發(fā)展階段（2000年至今）
2000年以來，國際上大型金融機構(gòu)的收購兼并行為接連發(fā)生，金融市場上形成了一批全球性或區(qū)域性的全能型金融機構(gòu)。在臺灣當?shù)卣砰_金融市場管制以后，市場一擁而上，各類金融機構(gòu)迅速涌現(xiàn)，形成了數(shù)量多、規(guī)模小、競爭激烈的市場格局。面對臺灣金融市場群龍無首的情況，富邦集團實施了全能型金融控股公司戰(zhàn)略，通過一系列融資上市和收購兼并活動，迅速壯大公司資本實力，構(gòu)建全能型金融控股公司，迅速發(fā)展成為臺灣地區(qū)的具有市場領(lǐng)導(dǎo)力的金融機構(gòu)。
在集團管理方面，富邦集團于2001年成立富邦金控公司，形成金融控股公司架構(gòu)，并將富邦集團的金融機構(gòu)陸續(xù)劃歸富邦金控管理，理順公司組織架構(gòu)。在企業(yè)經(jīng)營方面，富邦集團一方面爭取富邦金控及其下屬子公司上市，擴展資本來源渠道，支持業(yè)務(wù)快速發(fā)展；另一方面，通過兼并收購等方式，進一步擴大富邦金控及其子公司的業(yè)務(wù)規(guī)模。比如，在投資銀行領(lǐng)域，2000年，富邦證券完成了七合一收購案；在商業(yè)銀行領(lǐng)域，富邦金控先后合并了臺北銀行，控股了香港港基銀行（75%），參股廈門商行（19.99%）[3]；在保險業(yè)務(wù)方面，富邦金控并購了ING安泰人壽，使富邦壽險的保費收入規(guī)模躍居臺灣地區(qū)第二位。
二、富邦金控的組織架構(gòu)
富邦金控具有保險、銀行、投資、資產(chǎn)管理等金融業(yè)務(wù)，具有集中統(tǒng)一的管控機構(gòu)和分立的法人結(jié)構(gòu)，屬于典型的金融控股公司。富邦金控旗下的金融機構(gòu)可分為保險、銀行、投資三大類別。目前，富邦金控的組織結(jié)構(gòu)如圖1所示。
（一）富邦金控的保險類機構(gòu)
富邦金控的保險類機構(gòu)主要包括富邦產(chǎn)險和富邦人壽。富邦產(chǎn)險創(chuàng)立于1961年，為臺灣第一家民營財險公司。富邦產(chǎn)險的業(yè)務(wù)主要包括：車險、水險、火險、工程險、意外險等。至今，富邦產(chǎn)險已連續(xù)27年居臺灣產(chǎn)險市場首位，保費收入的市場占比超過20%。2009年末，富邦產(chǎn)險的保費收入達到213億新臺幣，實現(xiàn)稅后利潤13.71億新臺幣，綜合成本率為84.67%，實現(xiàn)了較好的承保效益[4]。富邦人壽成立于1993年。富邦人壽的業(yè)務(wù)主要包括：壽險、健康險、年金保險、住院醫(yī)療保險等。2009年，富邦壽險的保費收入達到1,899億新臺幣，實現(xiàn)稅后利潤108.70億新臺幣。目前富邦人壽的保費規(guī)模居臺灣壽險市場的第二位[5]。
（二）富邦金控的銀行類金融機構(gòu)
富邦金控的銀行類機構(gòu)主要由臺灣富邦銀行、富邦資產(chǎn)管理、富邦營銷等機構(gòu)組成。臺北富邦銀行，在2005年由臺北銀行與富邦銀行合并建立。臺北富邦銀行主要提供企業(yè)金融、個人金融、理財、信用卡、信托及行政事業(yè)單位金融等服務(wù)，使客戶獲得“一站購足”的金融服務(wù)。2009年，臺北富邦銀行的稅后利潤為52.22億新臺幣。富邦銀行（香港）定位為富邦金控的區(qū)域平臺。富邦資產(chǎn)管理公司成立于2004年，主要業(yè)務(wù)為收購金融機構(gòu)的不良債權(quán)，進行專業(yè)化的債務(wù)重組，化解不良債權(quán)。富邦營銷成立于1997年，主要負責富邦集團的一體化營銷業(yè)務(wù)，所銷售商品與客戶資源及金控各子公司緊密聯(lián)系，依托富邦金控整合的客戶數(shù)據(jù)庫和客戶關(guān)系管理系統(tǒng)（CRM），提高富邦客戶的留存度和滿意度。
（三）富邦金控的投資類機構(gòu)
富邦金控的投資類機構(gòu)主要包括富邦證券、富邦信投、富邦期貨。富邦證券成立于1988年，業(yè)務(wù)包括：證券承銷發(fā)行、期貨和證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)。富邦信投成立于1992年，主要受托從事基金管理業(yè)務(wù)，目前旗下共有海外型及商品型ETF、主題式基金等20個基金項目。至2008年末，富邦信投受托管理的富邦產(chǎn)壽險資金規(guī)模超過3,800億新臺幣，當年獲利131億新臺幣，投資報酬率約為4%，增厚了富邦金控的整體盈利。富邦期貨成立于1998年，經(jīng)營范圍包含期貨經(jīng)紀業(yè)務(wù)、顧問輔導(dǎo)業(yè)務(wù)、期貨產(chǎn)品結(jié)算交割和代結(jié)算業(yè)務(wù)以及證券商合作交易輔助人經(jīng)紀業(yè)務(wù)等。富邦金控創(chuàng)投成立于2004年，業(yè)務(wù)范圍主要包括直接投資、企業(yè)經(jīng)營管理及咨詢服務(wù)。
三、富邦金控的發(fā)展戰(zhàn)略
富邦金控將綜合性金融集團的優(yōu)勢概括為交叉銷售（Cross Selling）、成本節(jié)約（Cost Saving）以及資產(chǎn)規(guī)模提升（Capital efficiency）的“3C目標”[6]，實現(xiàn)金融控股公司增強綜合銷售能力、降低整體運營成本以及提高集團綜合實力的戰(zhàn)略目標。為此，臺灣富邦金控先后采取了“一站購足”金融百貨、以交叉銷售為核心的整合營銷、戰(zhàn)略聯(lián)盟、并購加速成長和構(gòu)建事業(yè)群架構(gòu)管理等經(jīng)營策略。
（一）“一站購足”的金融百貨策略
在20世紀80年代，臺灣金融市場開放以后，各種類型金融機構(gòu)大量涌現(xiàn)，但金融機構(gòu)過多過雜，使消費者難以選擇；各類機構(gòu)對客戶和市場激烈競爭，也導(dǎo)致金融機構(gòu)盈利能力普遍下降。針對這一問題，富邦采取的策略是“爭取更多的金融業(yè)務(wù)經(jīng)營資格，使富邦的客戶能夠在富邦一次購足，即一個客戶到富邦可以一次購足所需全部金融產(chǎn)品和服務(wù)，從而降低客戶的購買成本，提高客戶滿意度?！盵7]富邦通過自建和收購并舉的方式積極爭取各類金融業(yè)務(wù)資格，相繼獲得證券、期貨、信托、基金管理、商業(yè)銀行等業(yè)務(wù)經(jīng)營許可，實現(xiàn)了富邦集團“一站購足”金融服務(wù)的設(shè)想，完成了從專業(yè)保險公司向綜合性保險金融集團的轉(zhuǎn)型。
（二）以交叉銷售為主要內(nèi)容的整合營銷策略
在實現(xiàn)初步綜合經(jīng)營之后，富邦就有能力利用客戶資源數(shù)據(jù)，發(fā)揮業(yè)務(wù)協(xié)同優(yōu)勢進行整合營銷，提高整體經(jīng)營效益。富邦最初的整合營銷就是進行銀行業(yè)務(wù)之間、銀行與保險業(yè)務(wù)之間以及產(chǎn)壽險業(yè)務(wù)之間的“交叉梢售”。例如，富邦銀行在發(fā)行白金信用卡時，利用集團自有客戶信息庫，篩選出擁有一定資產(chǎn)規(guī)模的高價值客戶群體作為白金卡的推廣對象，很快就實現(xiàn)了超過50%的發(fā)卡成功率，交叉銷售策略收得到較好效果。在2008年，富邦人壽的保費收入中有40%來自公司內(nèi)部渠道,這些內(nèi)部渠道包括銀行、產(chǎn)險公司和證券公司等多個機構(gòu)。
（三）戰(zhàn)略聯(lián)盟策略
金融控股公司的業(yè)務(wù)類型形式多樣，對金融控股公司的管理能力提出更高的要求。在集團管理方面，新成立的富邦金控面臨綜合性金融業(yè)務(wù)管理難度大，管理經(jīng)驗不足的突出問題；在企業(yè)經(jīng)營方面，富邦金控的市場知名度不高，下屬子公司業(yè)務(wù)規(guī)模不大，企業(yè)經(jīng)營面臨市場壓力較大的問題。針對這些挑戰(zhàn)，富邦金控采取了戰(zhàn)略聯(lián)盟策略，與世界知名的金融機構(gòu)結(jié)盟，借助戰(zhàn)略聯(lián)盟提高富邦金控的知名度，提高綜合經(jīng)營管理水平，增強抗風險能力。在2000年，富邦與有著相似戰(zhàn)略目標的花旗集團結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟。通過戰(zhàn)略聯(lián)盟，富邦借助花旗的品牌和影響力，提高自身在臺灣地區(qū)市場和其他區(qū)域的知名度；通過戰(zhàn)略聯(lián)盟，富邦銀行和花旗銀行可以作為合作伙伴，提高抗風險能力，減輕金融危機所造成的損失；通過戰(zhàn)略聯(lián)盟，富邦和花旗相互交流溝通，提高企業(yè)綜合管理水平[8]。
（四）并購加速成長策略
臺灣地區(qū)的金融市場開放后，一些國際性金融集團也進入臺灣市場，金融市場競爭加劇。為應(yīng)對激烈的市場競爭，富邦金控只有不斷擴大規(guī)模，增強市場優(yōu)勢地位，才能獲得生存和發(fā)展。富邦金控除了依靠自身力量進行規(guī)模擴張以外，還積極采取并購手段加速自身成長。2000年到2009年，富邦金控先后并購6家證券公司、2家銀行和1家壽險公司，集團總資產(chǎn)規(guī)模從30多億美元迅速增加到1,000多億美元。
（五）事業(yè)群架構(gòu)管理策略
富邦在完成一系列并購之后發(fā)現(xiàn)，并購公司與富邦原有的業(yè)務(wù)具有一定重疊，不能有效發(fā)揮規(guī)模效益，因此需要進行業(yè)務(wù)重組與整合。富邦打破原本以子公司為主的運作模式，依據(jù)客戶導(dǎo)向原則，成立了類似戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元（SBU）的事業(yè)群。富邦認為改革成客戶導(dǎo)向的事業(yè)群管理模式，最主要就是在產(chǎn)品、渠道和客戶管理方面進行整合營業(yè)。按照這一原則，富邦于2005年實施了“PROJECT ONE”計劃，先后組建了企業(yè)金融事業(yè)群、消費金融事業(yè)群、財富管理（類似大陸“投資理財”）事業(yè)群、金融市場事業(yè)群、投資管理事業(yè)群和保險事業(yè)群[9]。事業(yè)群架構(gòu)使富邦金控能夠更為貼近客戶金融保險服務(wù)需求，提高營銷的針對性和客戶滿意度。
四、富邦金控發(fā)展歷程對綜合性保險集團的啟示
近年來，我國保險市場得到快速發(fā)展，隨著國內(nèi)八家大型保險集團的成立，保險行業(yè)競爭形勢已經(jīng)由單體公司的競爭朝著集團化競爭的方向邁進。臺灣富邦金控是以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)起步逐漸發(fā)展形成的綜合性金融集團，富邦金控的發(fā)展歷程和發(fā)展戰(zhàn)略對大陸大型保險集團的集團化建設(shè)，特別是對保險集團在組織架構(gòu)、盈利能力、銷售渠道、融資手段、戰(zhàn)略發(fā)展等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的建設(shè)提供了有益借鑒。
一是在組織結(jié)構(gòu)方面，加快構(gòu)建綜合經(jīng)營的組織架構(gòu)。2000年以來，富邦金控為了推進“一站購足”的綜合化發(fā)展戰(zhàn)略順利實施，構(gòu)建起包括保險、銀行、證券、基金、信托、期貨等金融服務(wù)的綜合經(jīng)營組織架構(gòu)，有力支持了富邦金控業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大和集團整體效益的提升。國內(nèi)保險集團可以借鑒富邦金控事業(yè)群管理構(gòu)架的管理思路，加快集團下屬分支機構(gòu)同類型業(yè)務(wù)的重組整合，形成以保險業(yè)務(wù)（包括財險、壽險、健康險）、資產(chǎn)管理（包括資產(chǎn)管理公司、專業(yè)投資公司）和金融服務(wù)（證券公司、期貨公司、信托公司、基金公司）為核心的事業(yè)群，實現(xiàn)集團業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營的新格局。
二是在盈利能力方面，著力打造保險、資產(chǎn)管理、金融服務(wù)的多支柱盈利格局。目前，保險業(yè)的整體盈利存在下降趨勢，國外很多保險集團都是通過綜合化經(jīng)營，擴大集團盈利來源，降低集團整體經(jīng)營成本，實現(xiàn)集團整體盈利的提高。富邦金控通過產(chǎn)業(yè)經(jīng)營與資本運營手段并舉，保持自身在臺灣保險市場的優(yōu)勢地位；通過兼并收購獲得證券公司和商業(yè)銀行等金融機構(gòu)，提高集團在銀行業(yè)務(wù)方面的獲利能力；通過集團下屬投資銀行、基金公司與保險公司開展業(yè)務(wù)協(xié)同，降低集團整體經(jīng)營成本，通過多輪驅(qū)動實現(xiàn)集團整體盈利能力提高。因此，國內(nèi)保險集團應(yīng)當充分整合集團內(nèi)部資源，強化集團公司在投資方面的決策職能，充分利用旗下金融資源擴大盈利來源，構(gòu)建集團多元盈利的新格局。
三是在銷售渠道方面，整合集團銷售資源，開展大規(guī)模的交叉銷售。目前，國際上許多金融機構(gòu)為了適應(yīng)客戶對金融服務(wù)多方面的需求，全力開發(fā)全能柜臺服務(wù)體系。富邦金控非常注重集團內(nèi)部的交叉銷售，通過銀行、保險、基金之間以及各業(yè)務(wù)內(nèi)部的相互交叉銷售，實現(xiàn)節(jié)約銷售成本，提高銷售收入的目標。國內(nèi)保險集團可借鑒富邦金控的交叉銷售策略，強化集團內(nèi)部各類銷售資源的交叉銷售與聯(lián)合展業(yè)，構(gòu)建集團統(tǒng)一的客戶數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)各類客戶信息共享，為客戶提供更加全面的保險金融產(chǎn)品和服務(wù)，形成集團營銷渠道一體化的營銷體系發(fā)展格局。
第8篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；同業(yè)業(yè)務(wù)；風險管理
隨著資本市場的發(fā)展和金融脫媒的深化，金融機構(gòu)間同業(yè)業(yè)務(wù)交易逐漸活躍，尤其是地方法人金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)已成為其業(yè)務(wù)經(jīng)營的重要內(nèi)容。同業(yè)業(yè)務(wù)快速發(fā)展的同時，風險也隨之暴露。資產(chǎn)端與負債端期限錯配產(chǎn)生的流動性風險，增加金融體系系統(tǒng)性風險以及規(guī)避信貸規(guī)模管控等都值得關(guān)注。
一、地方法人金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及特點
近年來，西安市地方法人金融機構(gòu)同業(yè)資產(chǎn)和同業(yè)負債快速增長，截至2014年4月末，西安城區(qū)八家地方法人金融機構(gòu)同業(yè)資產(chǎn)同比增長77.52%，同業(yè)負債同比增長33.34%。各機構(gòu)同業(yè)資產(chǎn)中存放同業(yè)主要用于與同業(yè)間的日常清算，以活期存放為主。由于同業(yè)存放無需繳納法定存款準備金，金融機構(gòu)間互存可以不斷循環(huán)，進而使同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模擴大。
二、地方法人金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)存在的問題及風險隱患
（一）同業(yè)資金運用期限錯配易引發(fā)流動性風險。截至2014年4月末，西安城區(qū)八家地方法人金融機構(gòu)同業(yè)負債資金中，期限為1年及以內(nèi)的資金占比92.75%，1年以上的資金占比7.25%。同業(yè)資產(chǎn)資金中，期限為1年及以內(nèi)的資金占比89.64%；1年以上的資金占10.36%。金融機構(gòu)同業(yè)資金運作中，借入資金與資金運用大多通過期限錯配獲取利差收益，如果金融機構(gòu)無法借到足夠的資金，負債期限較短的資金到期后就會出現(xiàn)無法償還的情況，導(dǎo)致透支或違約。地方法人金融機構(gòu)受融資創(chuàng)新產(chǎn)品少的制約，一旦同業(yè)市場資金緊張就會受到流動性風險的沖擊。
（二）同業(yè)市場利率的分化使流動性風險因素加大。經(jīng)調(diào)查，地方法人金融機構(gòu)在同業(yè)業(yè)務(wù)利率執(zhí)行中并不統(tǒng)一，同時，同業(yè)融資價格不透明，極易引發(fā)惡性競爭，影響銀行間同業(yè)拆借利率的報價質(zhì)量，擾亂資金市場的價格穩(wěn)定。利率市場化條件下，利率的波動性顯著增強，對金融機構(gòu)負債來源的影響因素將大大增加，加劇同業(yè)資金波動，使流動性風險因素增大。
（三）同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展增加了金融體系系統(tǒng)性風險。截至2014年4月末，與西安城區(qū)八家地方法人金融機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)的機構(gòu)數(shù)為122家，其中銀行機構(gòu)118家，證券機構(gòu)4家；本地機構(gòu)52家，異地機構(gòu)70家。同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展，使得地方法人金融機構(gòu)與其他金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作更為緊密，由此產(chǎn)生的金融風險關(guān)聯(lián)度也大幅提高。比如金融市場發(fā)生的局部風險事件，可能會通過同業(yè)業(yè)務(wù)鏈條擴展到整個金融市場、整個金融體系，且傳導(dǎo)速度更快、更隱蔽，一定程度上增加了宏觀金融的不穩(wěn)定性。
（四）同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)避信貸規(guī)模管控，影響監(jiān)管機構(gòu)調(diào)控效率。由于金融管理部門對地方法人金融機構(gòu)信貸規(guī)模調(diào)控的主要方式是監(jiān)測存貸款規(guī)模、貸款集中度等指標，而對同業(yè)業(yè)務(wù)不納入信貸規(guī)模管控，因此，地方法人金融機構(gòu)規(guī)避信貸規(guī)模管控，大規(guī)模進行同業(yè)業(yè)務(wù)，并實現(xiàn)了游離在管控范圍之外，影響了監(jiān)管機構(gòu)準確判斷地方法人金融機構(gòu)運用資金的真實狀況。
三、地方法人金融機構(gòu)防范同業(yè)業(yè)務(wù)風險的具體做法
計提風險準備金。西安城區(qū)八家地方法人金融機構(gòu)均對同業(yè)業(yè)務(wù)計提了風險準備金。
建立內(nèi)部控制制度。截至2014年4月末，西安城區(qū)八家地方法人金融機構(gòu)中，除1家機構(gòu)未對同業(yè)業(yè)務(wù)建立完善的內(nèi)部控制制度外，其余7家均建立了同業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范流程及同業(yè)業(yè)務(wù)風險防范預(yù)警處置機制。同時，八家地方法人金融機構(gòu)均配備了專職人員負責同業(yè)業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員崗位設(shè)置最少2人，最多20人。
風險處置。截至2014年4月末，西安城區(qū)八家地方法人金融機構(gòu)中，最大單一客戶貸款集中度為211.4%，最大十家客戶授信集中度為796%。
建立利率定價機制。西安城區(qū)八家地方法人金融機構(gòu)中，除1家機構(gòu)未建立利率自主定價機制外，其余7家均建立了完備的利率自主定價機制，能合理確定同業(yè)業(yè)務(wù)的定價。以某城市商業(yè)銀行為例，該行成立了同業(yè)定價小組，并在《同業(yè)業(yè)務(wù)管理辦法》中對同業(yè)業(yè)務(wù)定價機制做了明確規(guī)定，具體為：吸收本幣同業(yè)定期存款的定價，采用以同期限上海銀行間同業(yè)拆放利率（Shibor）為基礎(chǔ)，并加減相應(yīng)點數(shù)或上下浮動確定同業(yè)存款價格的機制，Shibor利率以當日中國貨幣網(wǎng)公布的同期限利率為準。吸收本幣同業(yè)活期存款價格原則上參照人民銀行掛牌公告的超額存款準備金率執(zhí)行，超過人民銀行掛牌公告的超額存款準備金率水平的，須由該行總行同業(yè)定價小組審批。
四、加強地方法人金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)風險管理的對策建議
（一）建立完善監(jiān)管制度和體系，加強全面風險監(jiān)管。健全同業(yè)業(yè)務(wù)的監(jiān)管制度框架，規(guī)范對創(chuàng)新型同業(yè)業(yè)務(wù)的會計核算、風險計量、盡職管理、風險控制和責任追究，要求地方法人金融機構(gòu)細化相關(guān)管理辦法或指引，建立完善配套的會計核算、流程管理、檢查監(jiān)督等制度。使基層監(jiān)管部門和地方法人金融機構(gòu)機構(gòu)有法可依、有據(jù)可查，依法合規(guī)開展同業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展。
（二）強化地方法人金融機構(gòu)自我約束，不斷提升風險控制能力。一是按照風險和成本可控原則設(shè)定適應(yīng)地方法人金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的監(jiān)管指標，重新梳理風險資產(chǎn)權(quán)重體系，避免地方法人金融機構(gòu)通過不同風險權(quán)重的資產(chǎn)業(yè)務(wù)進行監(jiān)管套利。二是分機構(gòu)、分區(qū)域開展現(xiàn)場檢查，揭示規(guī)避監(jiān)管要求或變相掩蓋風險的行為，督導(dǎo)地方法人金融機構(gòu)建立完善同業(yè)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)的風險分析預(yù)警體系和風險管控機制，建立并嚴格執(zhí)行統(tǒng)一綜合授信限額制度，加強表內(nèi)與表外全面風險管理。三是加強對地方法人金融機構(gòu)流動性狀況的監(jiān)管，指導(dǎo)各機構(gòu)做好壓力測試和風險應(yīng)急預(yù)案，更好地應(yīng)對各種突發(fā)事件，不斷提升風控能力。
（三）規(guī)范銀行間同業(yè)市場操作，使同業(yè)創(chuàng)新業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定發(fā)展。構(gòu)筑多層次的監(jiān)管機制，避免監(jiān)管真空。明確市場規(guī)則、創(chuàng)新業(yè)務(wù)操作規(guī)程、參與市場交易主體的職責和違規(guī)責任追究。加強市場監(jiān)管和業(yè)務(wù)交易合規(guī)性監(jiān)測，防范系統(tǒng)性金融風險，確保同業(yè)市場業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻
[1]高宏霞，何桐華.我國上市商業(yè)銀行流動性風險分析―基于同業(yè)業(yè)務(wù)視角[J].財會研究，2014，（3）：77-80。
[2]焦?jié)?淺析商業(yè)銀行金融同業(yè)合作的創(chuàng)新空間及發(fā)展策略[J].中國外資，2014，（5）：77。
[3]肖崎，阮健濃.我國銀行同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展對貨幣政策和金融穩(wěn)定的影響[J].國際金融研究，2014，（3）：65-73。
[4]葉翔，梁珊珊.銀行同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展及其對貨幣供給的影響[J].海南金融，2013，（1）：53-58。
[5]趙越，孫永君，李媛媛.金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展的新特點及存在的問題-基于遼寧省的調(diào)研[J].債券，2014，（1）：49-52。
Risks of the Rapid Development of the Business of the Same Trade of Local Corporate Financial Institutions and Countermeasures
SHANG Wenyu
（Operations Office of Xi’an Branch PBC， Xi’an Shaanxi 710002）
第9篇：金融風控業(yè)務(wù)范文
近3年來，互聯(lián)網(wǎng)金融成為資本市場一個潮流。據(jù)不完全統(tǒng)計，截至目前，已有近100家上市公司宣布自設(shè)、控股或參股互聯(lián)網(wǎng)金融公司。然而，互聯(lián)網(wǎng)金融概念與上市公司的合奏旋律卻并非全都歡樂，有的在涉足這一領(lǐng)域后，不僅業(yè)務(wù)空間豁然開朗，股價亦獲得重估，有的則轉(zhuǎn)型不順，面臨著巨大虧損的風險。
最近，熊貓金控（600599.SH）就有點兒悲傷。近日，該公司公告顯示，旗下“銀湖網(wǎng)”和“熊貓金庫”一筆9912萬元的逾期債權(quán)，以60%的價格（5947萬元）轉(zhuǎn)讓給了森然大實業(yè)公司，相應(yīng)的逾期罰息和違約金，共計約2.9億元也無償轉(zhuǎn)讓給了后者。消息一出，市場出現(xiàn)多種猜想。
對于熊貓金控為何要做這虧本的生意，以及這筆債權(quán)是否表明該公司旗下平臺存在風控管理方面的不足？抑或這筆轉(zhuǎn)讓后公司將對旗下業(yè)務(wù)進行哪些整改等？帶著投資者關(guān)心的問題，《投資者報》記者一一向熊貓金控方面征求回復(fù)。不過遺憾的是，截至記者發(fā)稿未能收到該公司的回應(yīng)。
虧本的生意也做？
12月13日晚，熊貓金控的關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)情況的說明稱，公司全資子公司融信通商務(wù)顧問公司（以下簡稱“融信通”）擬與深圳市森然大實業(yè)公司（以下簡稱“森然大”）簽署《債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，向其轉(zhuǎn)讓融信通實際墊付給“銀湖網(wǎng)”和“熊貓金庫”投資人的投資本金以及投資人收益等產(chǎn)生的債權(quán)共計9912萬元人民幣，森然大按照總額的60%，即5947萬元人民幣向融信通支付轉(zhuǎn)讓價款，相應(yīng)的逾期罰息、違約金等費用共計2.94億元人民幣（根據(jù)會計準則及相關(guān)規(guī)定，該部分逾期待收罰息、違約金僅在實際收到時才予以確認）無償轉(zhuǎn)讓給森然大。
融信通作為“銀湖網(wǎng)”和“熊貓金庫”等線上業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略合作伙伴，負責借款審核、貸中風控、逾期催收等工作，并向借款客戶收取一定的服務(wù)費。融信通則將客戶及項目推薦給“銀湖網(wǎng)”和“熊貓金庫”，并在線上業(yè)務(wù)單元平臺促成交易。
那么，熊貓金控為何要6折轉(zhuǎn)讓逾期債權(quán)？據(jù)其公告中稱，由于融信通業(yè)務(wù)開展范圍較廣，而本次交易的債權(quán)對應(yīng)的債務(wù)人數(shù)量眾多，地域跨地較大，而公司內(nèi)部催收人員數(shù)量有限，若擴大催收團隊人員編制導(dǎo)致公司整體運營成本大大增加，并承擔較大的債權(quán)回收風險。折價進行債權(quán)轉(zhuǎn)讓有利于規(guī)避債權(quán)回收風險，且成本更低，資金回籠較快。對森然大來說，上述因素導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓債權(quán)催收成本高，難度大，從而影響債權(quán)等級和債權(quán)定價水平。
此外，公告還表明，這筆轉(zhuǎn)讓債權(quán)為自2014年7月1日始到2016年10月31日止，逾期達一個月以上的債權(quán)，其中部分債權(quán)逾期時間較長，最長逾期時間已達兩年。
然后，這筆債權(quán)的逾期到底是因何導(dǎo)致，是否表明兩家平臺在互聯(lián)網(wǎng)金融的風控管理中存在不足或者更為嚴重的漏洞，熊貓金控并未向《投資者報》記者做出解釋。
轉(zhuǎn)型會否折戟？
熊貓金控以前名叫“熊貓煙花”，曾是A股煙花行業(yè)唯一上市公司。去年3月變更為現(xiàn)名。當時該公司董事長趙偉平說，“誓將互聯(lián)網(wǎng)金融進行到底?！?/p>
早在2014年7月，熊貓金控就推出P2P網(wǎng)貸平臺銀湖網(wǎng)，注冊資金為1億元，后來增加到2億元。今年3月，熊貓金庫理財平臺正式面世，7月熊貓金控對其增資至1億元，增資完成后占股70%。此外，還出資5000萬元設(shè)立的熊貓眾籌、5000萬元設(shè)立的熊貓大數(shù)據(jù)、2億元設(shè)立的熊貓小貸等，這些都是其金融版圖戰(zhàn)略的一個組成。
細心觀察一下，就會發(fā)現(xiàn)從煙花到金融，熊貓金控一直走在轉(zhuǎn)型的道路上。然而，就在今年9月，公司原計劃定增投資互聯(lián)網(wǎng)金融事項，卻被迫終止。根據(jù)定增預(yù)案，熊貓金控原擬以25.17元/股，向銀湖資本、東方銀湖、東營國際、湯慶寶4名對象非公開發(fā)行不超過1.53億股，募集資金總額不超過38.5億元，擬全部用于投資互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)，具體包括網(wǎng)絡(luò)小額貸款項目、互聯(lián)網(wǎng)金融大數(shù)據(jù)中心建設(shè)項目及金融信息服務(wù)平臺建設(shè)項目。
由于定增被迫終止，如今又6折甩賣逾期債權(quán)，看上去，熊貓金控的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)撲朔迷離。在其半年報中，熊貓金控下屬的四家金融業(yè)務(wù)公司中僅僅有熊貓小貸一家盈利，其他三家都處于虧損狀態(tài)，總計虧損約達3162萬元。如果長此以往發(fā)展下去，熊貓金控的互聯(lián)網(wǎng)金融夢想會否實現(xiàn)還是個謎。
業(yè)務(wù)如何繼續(xù)？
除去熊貓金控本身面臨的一些問題之外，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的大環(huán)境也發(fā)生了改變，尤其是網(wǎng)貸行業(yè)監(jiān)管的落地給公司旗下平臺的發(fā)展也提出了挑戰(zhàn)。
就《網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)業(yè)務(wù)活動管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）來看，《投資者報》記者注意到，銀湖網(wǎng)目前仍有超過20萬元的標的?！稌盒修k法》自今年8月24日正式，多家平臺的達標整改都在積極進行中，銀湖網(wǎng)的合規(guī)計劃如何目前尚未可知。
