資金對于企業(yè)的重要性精選(九篇)

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第1篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

P鍵詞：企業(yè) 流動性資金 管理模式

一、企業(yè)發(fā)展對資金管理的影響

（一）市場導(dǎo)向決定資金使用方式

市場的需求是企業(yè)發(fā)展和進步的主要方向，重視市場導(dǎo)向的決策性價值，才能夠更好地調(diào)整和運用企業(yè)的資金及資本。因此，企業(yè)在發(fā)展的過程中需要認識到資金運轉(zhuǎn)的科學(xué)性，充分了解和掌握市場的經(jīng)濟發(fā)展導(dǎo)向，并認識到市場需求對企業(yè)資金運轉(zhuǎn)和管理的重要性及價值，進而了解影響企業(yè)發(fā)展的資金管理要素，促進企業(yè)進一步發(fā)展。

（二）網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向決定資金使用方式

現(xiàn)代化的市場經(jīng)濟發(fā)展模式要求企業(yè)的發(fā)展和進步能夠以科學(xué)技術(shù)為基礎(chǔ)和前提，在實際的工作和資本投入之前需要了解并掌握企業(yè)資金的網(wǎng)絡(luò)布局，掌握當下市場的網(wǎng)絡(luò)導(dǎo)向，才能夠正確使用和管理企業(yè)資金，進而為企業(yè)未來的市場部署和策略經(jīng)營提供科學(xué)的輔助與支持，保證企業(yè)迅速發(fā)展并成為市場主導(dǎo)。

二、企業(yè)流動性資金管理與銀行相融合

（一）銀行融合資金流動管理的意義

認識到企業(yè)資金管理工作的重要性，還需要清楚了解和掌握銀行融合資金流動管理的重要意義。銀行對于企業(yè)的發(fā)展來說具有重要的意義和價值，能夠滿足企業(yè)實際的發(fā)展需求，并且可以在企業(yè)發(fā)展的過程中提供一些輔助和支持。通過銀行方式的科學(xué)管理，能夠降低企業(yè)運營的風險，并且能夠科學(xué)配比企業(yè)的資本投入，是非常有價值的管理方式。

（二）現(xiàn)代銀行在流動性資金管理工作中的價值

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷深入應(yīng)用，當下我國社會對于現(xiàn)代化電子銀行的應(yīng)用效率越來越高。企業(yè)為了能夠發(fā)展和進步，也需要認識到現(xiàn)代化電子銀行發(fā)展的重要性，并且能夠?qū)㈦娮鱼y行的管理模式充分的應(yīng)用到企業(yè)資金管理的工作當中來，實現(xiàn)對企業(yè)資金管理工作的輔助。

（三）構(gòu)建完善性結(jié)算網(wǎng)絡(luò)

完善企業(yè)的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系是企業(yè)流動性資金管理的重要方式和方法，能夠在良好的科學(xué)技術(shù)支持下實現(xiàn)對具體工作信息的管理和記錄，保證以一個完善的網(wǎng)絡(luò)體系進行相關(guān)工作的支持和輔助，進而提升流動性資金管理的準確性和高效性。建立一個結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，也有助于提升企業(yè)對市場導(dǎo)向的計算和需求探知，更加有助于企業(yè)投入市場需求的產(chǎn)品生產(chǎn)。

三、現(xiàn)代化企業(yè)流動性資金管理模式建議

（一）革新管理方式及理念

革新企業(yè)傳統(tǒng)的流動性資金管理和使用模式，是未來企業(yè)資金管理工作的突破與創(chuàng)新，也是企業(yè)在市場中取得不敗地位的重要因素。在革新管理方式的基礎(chǔ)上還需要企業(yè)認識到創(chuàng)新工作理念的重要性，能夠把握良好的資金管理方法，加上創(chuàng)新理念的支持，才是企業(yè)長足進步與發(fā)展的支撐。思想認識的提升是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵，也是流動性資金管理的重要方式和途徑。

（二）科學(xué)調(diào)整資本和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

重視科學(xué)調(diào)整企業(yè)的資金和資本結(jié)構(gòu)，才能夠長遠對為企業(yè)謀劃發(fā)展策略，才能夠支撐企業(yè)長足的發(fā)展目標和計劃部署，才能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)賬務(wù)和財務(wù)管理工作的嚴謹要求。在企業(yè)發(fā)展的過程當中，應(yīng)當時刻明確成本結(jié)構(gòu)的盈利和虧損情況及信息，及時做出調(diào)整和管理，降低企業(yè)運營風險，提升企業(yè)經(jīng)濟收益。

（三）提升資金使用價值

企業(yè)若要更好地管理流動性資金，就需要認識到流動性資金的重要性，能夠在實際的使用和管理過程中提升資金的價值。通過正確的渠道活動流動性資金，并在使用的過程中提出科學(xué)的策略來提升使用的效率，可以是短期的借貸或者的資本的回收及利用等方式，充分發(fā)揮企業(yè)流動資金的使用價值，爭取為企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟收益。

（四）構(gòu)建應(yīng)收賬款管理防范體系

為企業(yè)構(gòu)建一個應(yīng)收賬款管理防范體系，就是為企業(yè)的流動性資金管理提供一個保險，在體系和制度完整的情況下保證企業(yè)資本的充分及合理利用。同時，也能夠為企業(yè)未來長久的發(fā)展奠定良好且堅實的基礎(chǔ)，保證有充分的資金支持企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展目標，鼓勵企業(yè)員工和管理層都能正確認識資金使用的意義及價值。

參考文獻：

[1]劉嫦，虞一青，楊文平.企業(yè)集團資金集中管控提高資金配置效率了嗎？――來自新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團的個案分析[J].新疆農(nóng)墾經(jīng)濟，2016，（2）：79-88.

第2篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)管理 重要性 途徑

一個企業(yè)的興衰與財務(wù)息息相關(guān)，企業(yè)的管理必須以財務(wù)管理為中心，因此財務(wù)管理作為企業(yè)管理最為重要的組成部分，往往受到各級管理者的密切關(guān)注。但在現(xiàn)實中，對于財務(wù)管理的重要性仍存在一定的錯誤認識，對財務(wù)管理的地位和作用仍然缺乏充分的認知與重視。財務(wù)管理賦予企業(yè)自主理財?shù)臋?quán)利，在整個企業(yè)組織機構(gòu)中屬于最高層次，是企業(yè)生存的根源，可以將現(xiàn)代企業(yè)置于瞬息萬變、高度風險性的市場經(jīng)濟環(huán)境中。這就對企業(yè)財務(wù)管理提出了更高的要求，加強企業(yè)財務(wù)管理，充分發(fā)揮財務(wù)管理工作的重要性，建立起適應(yīng)知識經(jīng)濟時代的企業(yè)財務(wù)管理。

1 財務(wù)管理概述

財務(wù)管理是根據(jù)財經(jīng)法規(guī)制度，按照財務(wù)管理的原則，在一定的整體目標下，關(guān)于資產(chǎn)的購置（投資），資本的融通（籌資）和經(jīng)營中現(xiàn)金流量（營運資金），以及利潤分配的管理（如圖1），基于企業(yè)再生產(chǎn)過程中客觀存在的財務(wù)活動和財務(wù)關(guān)系而產(chǎn)生的。簡單的說，財務(wù)管理是組織企業(yè)財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟管理工作。

企業(yè)財務(wù)管理通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運動進行決策、計劃和控制的綜合性管理。我國的企業(yè)財務(wù)管理體系符合企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)變，是隨著市場經(jīng)濟體制逐步建立起來的，在成本控制、財務(wù)分析、資金管理制度、籌資四個方面均有具體的表現(xiàn)形式（見表1）。

2 企業(yè)財務(wù)管理的重要性

2.1 企業(yè)財務(wù)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，處于企業(yè)管理的核心地位

企業(yè)財務(wù)管理處于企業(yè)管理的核心地位主要體現(xiàn)在以下兩個方面：第一，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營、進、銷、調(diào)、存每一環(huán)節(jié)都離不開財務(wù)的反映和調(diào)控，企業(yè)的經(jīng)濟核算、財務(wù)監(jiān)督，更是企業(yè)經(jīng)濟活動的有效制約和檢查，且資金籌集、使用和分配，一切涉及資金的業(yè)務(wù)活動都屬于財務(wù)管理的范圍。因此財務(wù)管理滲透和貫穿于企業(yè)的一切經(jīng)濟活動之中，是一切管理活動的共同基礎(chǔ)，它在企業(yè)管理中的中心地位是一種客觀要求；第二，財務(wù)管理可以通過投資決策、籌資決策和分配決策為企業(yè)創(chuàng)造更多的獲利機會，是企業(yè)目標實現(xiàn)的根本保證[1]。

2.2 財務(wù)管理是實現(xiàn)企業(yè)和外部交往的橋梁

通過會計核算，對原始數(shù)據(jù)進行收集、傳遞、分類、登記、歸納、總結(jié)、儲存、將其處理成有用的經(jīng)濟管理信息；然后開展財務(wù)分析，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行評價和分析，并對未來財務(wù)活動及其結(jié)果作出預(yù)計和測試。通過這一系列財務(wù)管理環(huán)節(jié)，使企業(yè)能夠向外界提供準確、真實的信息，從而有助于國家宏觀調(diào)控，使投資人進行合理投資，銀行做出信貸決策以及稅務(wù)機關(guān)依法征稅[2]。

2.3 財務(wù)管理是找出問題根源的常用工具

在企業(yè)的財務(wù)管理中，財務(wù)部門通過對財務(wù)指標的經(jīng)常性計算、預(yù)測、整理、分析，能夠及時發(fā)現(xiàn)存在的經(jīng)營性等問題，并根據(jù)指標的特點、數(shù)值等尋找出原因，提出改進措施，同時對于好的指標能夠進行肯定，以便后期參考，最終促使企業(yè)不斷提高經(jīng)濟效益。

3 加強企業(yè)財務(wù)管理的途徑

3.1 加強培訓(xùn)、提高財務(wù)人員的素質(zhì)和創(chuàng)新能力

科學(xué)完善的財務(wù)管理體系與會計人員的素質(zhì)密切相關(guān)，所以提高企業(yè)財務(wù)人員的整體素質(zhì)是十分必要的。在實際工作中，財務(wù)人員每天與錢打交道，做的事情繁瑣而多，但是工資待遇普遍不是很高，這就需要具有認真負責、腳踏實地、任勞任怨、默默風險，具有良好工作心態(tài)和辦事認真講究效率的高素質(zhì)財務(wù)人員；同時，要通過各種辦法讓財務(wù)人員不斷汲取新的知識，面對知識快速更新和經(jīng)濟、金融活動的廣闊、靈活和多變，能夠開拓創(chuàng)新的工作方法，發(fā)揮財務(wù)管理的地位。

3.2 建立風險評估和預(yù)測體系

風險是指一個潛在事項的發(fā)生對目標實現(xiàn)產(chǎn)生的影響。企業(yè)以盈利為目的進行生產(chǎn)經(jīng)營，這個過程必然存在風險。在大部分企業(yè)中普遍缺乏成熟的風險評估和預(yù)測體系，缺乏對各類業(yè)務(wù)可能面臨的風險進行識別和評估的能力。這使得企業(yè)隨時會出現(xiàn)不必要的損失。因此，要通過定性與定量分析、橫向與縱向分析相結(jié)合的辦法，按照風險發(fā)生的可能性及影響程度等，對識別的風險進行分析和排列，確定關(guān)注點和優(yōu)先控制的風險，再根據(jù)分析所得的結(jié)果，結(jié)合企業(yè)對風險的偏好和風險承受能力，以及企業(yè)所處的發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況等，持續(xù)收集與風險變化相關(guān)的信息，權(quán)衡風險與收益，確定并及時調(diào)險應(yīng)對策略。[3]

3.3 強化資金管理

由于資金的使用周轉(zhuǎn)牽涉到企業(yè)內(nèi)部的各個地方，企業(yè)經(jīng)營者應(yīng)轉(zhuǎn)變觀念，認識到管好、算好、用好、控制好資金不單是財務(wù)部門單個的職責，而是關(guān)系到企業(yè)的各個部門、各個生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的大事。所以要努力提高資金使用率，使資金運用產(chǎn)生最佳的效果，充分發(fā)揮財務(wù)管理的重要性。例如，可以把企業(yè)成員的閑置和分散資金集中起來統(tǒng)一管理，合理地進行資金分配，減少浪費、提高資金的使用率。

參考文獻：

[1] 李慧. 論企業(yè)財務(wù)管理的重要性[J]. 中國外資，2011（10）：102-103

第3篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞 地鐵運營企業(yè) 資金管理 探析

一、地鐵運營企業(yè)資金管理背景分析

隨著科學(xué)技術(shù)和經(jīng)濟的不斷發(fā)展，地鐵作為一種新型的交通工具受到人們的追捧，但是基于公共產(chǎn)品這一定位，再加上建設(shè)周期長、運營成本高等特點使得大多數(shù)地鐵在城市的運行中長期處于虧損狀態(tài)而不得不依賴于政府的財政補貼，這不僅阻礙了地鐵運營企業(yè)自身的發(fā)展，同時還加大的政府的財政負擔。為解決上述問題，一些地鐵運營企業(yè)開始從內(nèi)部著手進行改革，其中最重要的一項便是優(yōu)化企業(yè)運行資金的管理。然而，新時期下地鐵運營企業(yè)對于資金管理上出現(xiàn)的諸多問題不得不需要企業(yè)采取相應(yīng)的對策來不斷提高資金管理的水平，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

二、地鐵運營企業(yè)資金管理中存在的問題分析

第一，地鐵運營企業(yè)運行資金不合理。地鐵運營企業(yè)由于工程龐大、建設(shè)周期長、科學(xué)技術(shù)水平要求高、日常維護難等特點使得其經(jīng)營發(fā)展更加需要龐大的資金進行支持。雖然作為一項公共工程其建設(shè)資金的融資渠道在政府的支持下比較廣，獲得資金也比較簡便，但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業(yè)在使用籌集的資金時出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象。這些勢必會增加地鐵運營企業(yè)的營運成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費現(xiàn)象嚴重，嚴重時可能會出現(xiàn)大量的虧損而不得不靠政府救濟，加重政府的財政負擔。

第二，地鐵運營企業(yè)的資金管理意識薄弱。由于地鐵是一項耗費大量人力、物力、財力的周期性長的工程，不管是前期的建設(shè)還是后期的維護都離不開龐大資金的支持，這就要求地鐵運營企業(yè)要樹立起正確的資金管理意識，重視優(yōu)化資金管理在對于企業(yè)減少運營成本，提高資金使用效率，增加企業(yè)整體經(jīng)濟收益等方面的重要性。然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業(yè)的資金管理意識普遍薄弱，這種薄弱的資金管理意識導(dǎo)致企業(yè)忽視了資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，使得資金管理活動在企業(yè)中的開展執(zhí)行力度較小并缺乏一定的群眾基礎(chǔ)。

第三，地鐵運營企業(yè)的資金管理能力不足。優(yōu)化資金管理能否成功不僅僅只要求企業(yè)樹立正確的資金管理意識，最重要的還是要看企業(yè)的管理能力的強弱。人才是體現(xiàn)企業(yè)管理能力的關(guān)鍵。然而目前我國一些地鐵運營企業(yè)由于缺乏專業(yè)的高素質(zhì)的管理人員，現(xiàn)有工作人員對于資金管理理論知識匱乏的原因減弱了地鐵運營企業(yè)資金管理的能力，這必然會阻礙企業(yè)資金管理水平的提高，不利于增強企業(yè)的競爭力，從而影響企業(yè)的整體效益。

第四，地鐵運營企業(yè)的資金管理體系不健全。在我國一些地鐵運營企業(yè)中由于缺乏健全的資金管理體系而使得資金管理舉步維艱，僅僅依靠企業(yè)的財務(wù)部門來把控企業(yè)整體的資金運行，這對于擁有龐大資金的地鐵運營企業(yè)來說是不合理的，這種資金管理資源的不合理必然會使得企業(yè)對于資金的管理存在著一定的空白，出現(xiàn)只依靠財務(wù)部門無法有效管理的情況，為資金管理中弊端的暴露提供了條件。

三、地鐵運營企業(yè)資金管理中問題的解決對策分析

第一，合理運用地鐵運營企業(yè)營運資金。資金是一個企業(yè)得以長久發(fā)展的動力。但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業(yè)在使用、籌集的資金時出現(xiàn)了很多不合理的現(xiàn)象，這些勢必會增加地鐵運營企業(yè)的營運成本，使得企業(yè)資金使用效率低下、資源浪費現(xiàn)象嚴重、甚至是加重政府的財政負擔。針對上述問題地鐵運營企業(yè)應(yīng)該成立一個資金管理中心，集中地對資金進行管理，這個中心要負責資金的分配和使用，協(xié)調(diào)好部門之間的關(guān)系、監(jiān)督部門資金使用情況是否合理，從而從根本上提高企業(yè)資金的使用效率，降低企業(yè)運營的成本。例如，某地鐵集團作為大型國有企業(yè)，擁有多家子公司，共同承擔著地鐵建設(shè)、運營、資源開發(fā)等職能。為加強資金的集中管理，統(tǒng)一調(diào)度閑置資金，加速資金的周轉(zhuǎn)，保證資金安全，拓寬融資渠道，集團成立了資金管理中心來強化資金的集中管理，充分利用集團資金規(guī)模優(yōu)勢，防范財務(wù)風險，提高資金使用效率。

第二，地鐵運營企業(yè)應(yīng)考慮多途徑增加營業(yè)收入。管理意識是一個企業(yè)日常管理活動開展的思想基礎(chǔ)，只有樹立正確、良好的管理意識才能使得企業(yè)的管理行為的看展具備一個良好的開端。尤其是在地鐵運營企業(yè)這種需要龐大資金支持的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)中，然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業(yè)的資金管理意識普遍薄弱，忽視了資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性。針對上述問題，地鐵運營企業(yè)應(yīng)該從企業(yè)內(nèi)部的管理層和管理工作人員兩個方面出發(fā)強化企業(yè)的資金管理意識。

一是提高企業(yè)管理層對于資金管理的意識，轉(zhuǎn)變以前傳統(tǒng)的管理思想，充分認識到資金管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，樹立好良好的帶頭作用，增強資金管理決策的執(zhí)行力度。二是地鐵管理層應(yīng)改變對公司廣告部門的管理，充分調(diào)動該部門人員的積極性，充分挖掘和利用地鐵公眾區(qū)域的廣告利用率，在保證公益廣告的占有一定比例，及保證視覺美觀性的前提下，充分利用廣告空間，為地鐵運營創(chuàng)造更高的營業(yè)收入。三是改變購票模式，使購票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齊下，創(chuàng)造多樣化便捷的購票模式，必能使票務(wù)收入更上一個臺階。

第三，地鐵運營企業(yè)應(yīng)努力提高資金管理能力。一是提高企業(yè)管理層的管理能力，邀相關(guān)領(lǐng)域的專家學(xué)者定期對企業(yè)的管理者進行最新學(xué)術(shù)動態(tài)的培訓(xùn)，使得管理層能夠及時更新知識體系，做出合理決策，此外，不定期的對外進行交流，與國內(nèi)外優(yōu)秀的管理者共同討論交換先進的資金管理經(jīng)驗等。二是企業(yè)應(yīng)該不斷的從外部引進高水平、強素質(zhì)、專業(yè)知識扎實的財務(wù)管理人員來為企業(yè)的資金管理注入新鮮的血液，另一方面，對企業(yè)的現(xiàn)有的員工應(yīng)當定期或不定期地進行與資金管理相關(guān)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高業(yè)務(wù)能力，熟練掌握資金管理的方法并定期的對其專業(yè)素養(yǎng)進行考核，建立相關(guān)的考核獎懲制度，切實推動資金管理水平的發(fā)展。

第四，地鐵運營企業(yè)應(yīng)建立健全資金管理體系。建立健全的資金管理體系是一個企業(yè)優(yōu)化資金管理，提升資金管理水平必不可少的環(huán)節(jié)。然而目前一些地鐵運營企業(yè)由于缺少一套完善的資金管理體系而使得企業(yè)的資金使用效率不高、資金管理水平停滯等問題。針對上述問題，地鐵營運企業(yè)應(yīng)該建立一套科學(xué)完整的資金管理體系，依據(jù)企業(yè)的規(guī)章制度行事，建立起專業(yè)的資金管理部門對企業(yè)資金運用的具體環(huán)節(jié)進行管理和操作，同時在企業(yè)的內(nèi)部或者外部建立起獨立的資金管理的監(jiān)控機構(gòu)，對于資金管理部門的運行進行合理的監(jiān)督，及時對資金管理過程中存在的問題向上級進行反應(yīng)，減少財務(wù)管理的風險，并提出相應(yīng)的解決措施，提高企業(yè)資金使用的效率，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟效益。

四、地鐵運營企業(yè)資金管理的展望

第4篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞:財務(wù)管理 企業(yè)經(jīng)濟管理 重要性 分析 建議

近年來，隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，市場的競爭也不斷加快，企業(yè)要想在競爭日趨激烈的市場經(jīng)濟中立于不敗之地，就必須意識到經(jīng)濟管理中財務(wù)管理的重要性，加強財務(wù)管理，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

一、財務(wù)管理在企業(yè)經(jīng)濟管理中的重要性。

現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)的資金運轉(zhuǎn)呈現(xiàn)流量大，運轉(zhuǎn)速度快、頻率高等特點。為了實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化目標，必須加強企業(yè)財務(wù)管理，充分認識到財務(wù)管理對企業(yè)經(jīng)濟管理的重要性。

(一)財務(wù)管理能夠為企業(yè)決策提供依據(jù)，確保企業(yè)決策科學(xué)化

企業(yè)財務(wù)管理的一個重要職能就是為企業(yè)的決策提供依據(jù)。首先，通過科學(xué)有效的財務(wù)管理工作，不經(jīng)能夠清楚的了解目前企業(yè)自身的運行情況，還能夠準確的分析、把握市場信息變換，提高企業(yè)對市場需求的靈敏度，以此做出正確、及時的市場決策；其次，財務(wù)管理能夠較為準確的反應(yīng)企業(yè)近期的盈利狀況，通過對盈利狀況的分析與目前市場需求相結(jié)合，可以為企業(yè)制定一份較為完善的銷售策略，借此提高企業(yè)的市場占有率；再次，企業(yè)通過科學(xué)有效的財務(wù)管理，可以及時反應(yīng)出企業(yè)目前的債務(wù)情況，以便企業(yè)及時作出調(diào)整，從而為企業(yè)作出正確的決策，提供科學(xué)的依據(jù)。

(二)財務(wù)管理能夠為企業(yè)管好資金，確保企業(yè)資金安全運轉(zhuǎn)

目前，我國的大部分企業(yè)在資金管理中存在著一定的問題，具體表現(xiàn)在以下幾種：一是資金存在一定的缺口；二是資金被挪用或被擠占；三是存在一定的“三角債”。以上三種問題的存在，嚴重地影響了企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)。如何解決好這類棘手的問題，加強企業(yè)財務(wù)管理至關(guān)重要。首先企業(yè)要節(jié)約開支，同時不斷開創(chuàng)增收渠道；其次，企業(yè)可以通過短期籌資和投資等方式來調(diào)劑資金的余缺；再次，企業(yè)對于相關(guān)資金的實施藥具體跟蹤管理，做到?？顚Ｓ茫乐官Y金被挪用和形成新的"三角債"。通過以上幾種方式，企業(yè)加強了對資金的管理，確保了企業(yè)資金的安全運轉(zhuǎn)。

(三)財務(wù)管理具有財務(wù)監(jiān)督作用，確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值

財務(wù)管理本身具有監(jiān)督性，加強財務(wù)管理，能夠確保企業(yè)資產(chǎn)的保值增值。首先,財務(wù)監(jiān)督能夠?qū)崿F(xiàn)對企業(yè)資金和財產(chǎn)的監(jiān)督,保證固定資產(chǎn)的完整和流動資產(chǎn)的合理使用。其次,企業(yè)的財務(wù)管理可以幫助企業(yè)制定合理的分配政策與財務(wù)政策。

二、加強企業(yè)財務(wù)管理工作的幾點建議

建立健全完善的財務(wù)制度體系，促進企業(yè)管理整體水平提高。企業(yè)要建立完善的財務(wù)制度體系，就必須建立企業(yè)內(nèi)部的各項財務(wù)管理工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產(chǎn)物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務(wù)預(yù)算制度和財務(wù)分析制度。通過相關(guān)制度的建立，企業(yè)財務(wù)管理的每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務(wù)管理基礎(chǔ)工作都清楚，都能夠遵守，有效地加強了企業(yè)在經(jīng)營環(huán)節(jié)中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業(yè)管理整體水平。

提高財務(wù)管理人員的專業(yè)化水平,建立一支符合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的會計隊伍。

財務(wù)管理人員水平的高低直接影響到財務(wù)管理工作執(zhí)行的情況。針對目前我國企業(yè)財務(wù)管理的發(fā)展趨勢，應(yīng)該一方面引進專業(yè)的高素質(zhì)的會計人才，另一方面加強對現(xiàn)有財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，不斷的充實他們的專業(yè)化水平。從而建立一支既有現(xiàn)代企業(yè)的管理觀念，又有現(xiàn)代企業(yè)管理的知識，還有管理現(xiàn)代企業(yè)的才能的會計隊伍。

加強企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督的職能強化企業(yè)財務(wù)監(jiān)督職能內(nèi)審是現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理工作中屬于綜合性的高層次的職能管理，具有防范性、維護性、監(jiān)督性和建設(shè)性等作用，是企業(yè)實現(xiàn)自我調(diào)節(jié)、自我約束的一種手段，可明確內(nèi)部職責，落實內(nèi)部經(jīng)濟任務(wù)。內(nèi)部審計與監(jiān)督是財務(wù)管理良好施行的根本保證。企業(yè)應(yīng)該加強企業(yè)的內(nèi)部審計與監(jiān)督工作。首先，企業(yè)應(yīng)該建立獨立的內(nèi)部審計部門，制定完善的審計工作流程，工作制度；其次，財務(wù)審計人員應(yīng)該定期對企業(yè)的財務(wù)管理情況進行審查，對財務(wù)管理制度的構(gòu)成與執(zhí)行情況進行監(jiān)督、審核、評價，完善企業(yè)財務(wù)管理制度，對財務(wù)管理工作存在的具體問題，從嚴檢查、從嚴處理，及時、準確的提出整改建議。同時，加強企業(yè)的外部監(jiān)督力度，加大社會的監(jiān)督力度，以此為企業(yè)財務(wù)管理工作在企業(yè)經(jīng)濟管理中的實施墊底良好的基礎(chǔ)。

三、結(jié)束語

綜上所述，我們可以看出財務(wù)管理工作，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟管理中有著舉足輕重的作用。財務(wù)管理工作貫穿于企業(yè)的各個部門，貫穿于企業(yè)的整個資金運作過程，其管理水平的高低，直接影響到企業(yè)經(jīng)營者得切實利益，甚至關(guān)系到企業(yè)的興衰榮辱。因此，加強財務(wù)管理工作早已成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理中的首要工作。在企業(yè)的實際工作中，我們因該不斷的研究與探索企業(yè)財務(wù)管理工作的發(fā)展，在實踐中完善財務(wù)管理工作，以此促進企業(yè)的合理、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻:

[1]李慧.論企業(yè)財務(wù)管理的重要性［J］.中國外資，2011（5）

[2]陳惠.淺談現(xiàn)代企業(yè)中財務(wù)管理的重要性［J］.商業(yè)文化，2011（10）

[3]楊巖檜.淺析現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理的重要性[J].財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版).2010(07)

第5篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的命脈，對于中小企業(yè)來說，自身的規(guī)模和實力與大型企業(yè)有所差距，其財務(wù)管理工作的重要性更是不容忽視。第一，財務(wù)管理是企業(yè)節(jié)約成本的保證。企業(yè)是以營利為目的的組織，利潤的形成與成本控制息息相關(guān)。中小企業(yè)受自身規(guī)模的限制，常面臨資金緊張的問題，企業(yè)必須用有限的資金完成既定的經(jīng)營目標，節(jié)省不必要的成本開支。而財務(wù)管理工作的有效開展能夠幫助企業(yè)合理進行投資，規(guī)范成本管理，從而提高經(jīng)營收益，避免資金浪費。第二，財務(wù)管理是企業(yè)風險規(guī)避的需求所在。在激烈的市場競爭中，中小企業(yè)不僅要應(yīng)對來自大型企業(yè)的挑戰(zhàn)，還要積極實現(xiàn)自身的技術(shù)發(fā)展，積累核心競爭力，及時規(guī)避風險才能確保企業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營。在此過程中企業(yè)需要實施投資、融資，財務(wù)管理有助于企業(yè)對各項投融資活動給予科學(xué)理性的評估，以避免資金鏈斷裂，提高企業(yè)的資金使用效率。第三，財務(wù)管理能夠促進企業(yè)經(jīng)營管理水平提升。財務(wù)管理是企業(yè)管理工作的重要構(gòu)成，并且需要人員、制度、技術(shù)、方法的支持，這些因素恰恰可以從不同角度體現(xiàn)出企業(yè)的管理水平，沒有嚴格的管理，中小企業(yè)自身的成長和發(fā)展也會受到制約。企業(yè)經(jīng)營者通過認識財務(wù)工作的意義，認真研究當前財務(wù)工作中的問題，進而才能制定相應(yīng)的管理舉措，推動企業(yè)管理水平上升到新的高度。

二、中小企業(yè)財務(wù)風險的表現(xiàn)

中小企業(yè)的財務(wù)風險主要表現(xiàn)為融資風險、投資風險、資金回收風險以及收益分配風險。第一，融資風險。資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的前提和基礎(chǔ)，中小企業(yè)自身所擁有的資金有限，尤其需要通過融資解決資金緊缺的問題。但是企業(yè)如果沒有足夠的償債能力，或是收益出現(xiàn)波動，就有可能無法及時償還本息。中小企業(yè)在資金、技術(shù)、知名度以及信用積累等方面有一定的局限，能夠選擇的融資渠道很少，通常銀行更愿意為大型企業(yè)提供貸款支持，其他金融機構(gòu)、社會資本、債券、股權(quán)等融資渠道又會有很多門檻和風險。第二，投資風險。投資是獲取收益的來源，投資風險來自于企業(yè)投資決策的科學(xué)性。投資是一種理性的行為，不是盲目投入資金，特別是在市場瞬息萬變的今天，中小企業(yè)如果在投資過程中無法取得預(yù)期的收益，或是收益與預(yù)期相比存在明顯的差距，以及做出錯誤的投資決策，就會導(dǎo)致投資風險的發(fā)生。企業(yè)不僅會造成經(jīng)濟損失，甚至有可能面臨無法挽回的境地。中小企業(yè)為降低經(jīng)營風險，提高資金使用效率，就必須在投資決策方面保持審慎的態(tài)度。第三，資金回收風險。企業(yè)只有如期收回投資成本，才能避免應(yīng)收賬款的大量存在，保證資金鏈的穩(wěn)固，進而創(chuàng)造利潤，維持正常的運轉(zhuǎn)。但企業(yè)投入的資金是在一種復(fù)雜的環(huán)境中運作，會受到多種因素的作用，企業(yè)資金能否正?；厥找泊嬖诓淮_定性。中小企業(yè)因資金有限，在選定某一項投資活動時，無形之中就要放棄其他的投資機遇，如果資金回收期過長，企業(yè)償債能力下滑，就有可能導(dǎo)致資金鏈的斷裂，給后續(xù)的經(jīng)營帶來嚴重影響。第四，利潤分配風險。企業(yè)賺取的利潤需要進行分配，如給予員工獎勵，為股東分配股息等等，但利潤分配與儲備應(yīng)當保持合理的比例。中小企業(yè)對資金的需求較為緊張，加之融資途徑的限制，必須留有充足的儲備資金，以備后續(xù)投資使用。利潤分配過多，企業(yè)投資就會面臨壓力，例如處于成長和上升期的中小企業(yè)，就必須充分考慮資金的儲備，同時也不能忽視投資者的利潤分配信心。

三、影響中小企業(yè)財務(wù)風險的因素

第一，復(fù)雜的經(jīng)濟環(huán)境。中小企業(yè)是宏觀經(jīng)濟環(huán)境中的一員，其生存和發(fā)展必然受到經(jīng)濟環(huán)境的影響。當前經(jīng)濟環(huán)境的復(fù)雜多變使中小企業(yè)面臨更多的考驗，回顧近年來發(fā)生的金融危機、貿(mào)易壁壘等問題，中小企業(yè)因其抗風險能力弱往往最先受到波及，大型企業(yè)在資金儲備、融資渠道、經(jīng)營內(nèi)容方面有其自身的優(yōu)勢，因而更容易應(yīng)對財務(wù)風險。經(jīng)濟環(huán)境的壓力包括市場競爭、需求變化、政策調(diào)整等等，這些因素又存在不確定性和不可預(yù)測性，中小企業(yè)對宏觀環(huán)境的預(yù)見性和適應(yīng)性不足，也就難以對環(huán)境的變化做出積極有效的反應(yīng)，從而使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失。第二，企業(yè)財務(wù)風險防范意識薄弱。財務(wù)風險本身是客觀存在的，無論企業(yè)規(guī)模大小都要面臨財務(wù)風險的影響。但是中小企業(yè)對于財務(wù)風險防范的重要性缺乏足夠的認知。不少企業(yè)由于資金緊缺，或是進入市場的歷史短暫，需要盡快占領(lǐng)市場分額，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)將精力更多地集中于經(jīng)濟價值的創(chuàng)造，忽視財務(wù)風險管理的需求，不能準確把握風險的本質(zhì)。領(lǐng)導(dǎo)者常認為財務(wù)管理就是將資金進行管理，防止成本浪費，至于財務(wù)風險對企業(yè)的威脅則沒有清晰的了解。而領(lǐng)導(dǎo)者的風險意識又會傳遞給財務(wù)及其他部門的員工，導(dǎo)致企業(yè)上下的風險防范意識薄弱。第三，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理。企業(yè)財務(wù)風險產(chǎn)生的一個重要因素在于資本結(jié)構(gòu)，合理的資本結(jié)構(gòu)能夠使企業(yè)將有限的資金進行科學(xué)的運用，并通過融資解決資金不足的問題。但企業(yè)債務(wù)比例過高或過低都會對財務(wù)運行產(chǎn)生影響，過高的債務(wù)比例使企業(yè)資產(chǎn)負債率居高不下，償債壓力巨大，一旦未能如期收回投資，實現(xiàn)既定的利潤目標，企業(yè)也有可能出現(xiàn)財務(wù)危機。特別是很多中小企業(yè)采取連帶擔保行為，其生產(chǎn)經(jīng)營和資金運轉(zhuǎn)并不穩(wěn)定，面對負債的與日俱增，資金鏈也有斷裂的可能。而債務(wù)比例過低意味著企業(yè)未能實現(xiàn)有效的資金利用。第四，財務(wù)控制制度不健全。中小企業(yè)由于資金有限，在日常的部門建設(shè)、人員配備、技術(shù)支持方面也體現(xiàn)出自身的劣勢。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)希望盡可能節(jié)省開支，對制度建設(shè)的重要性缺乏認知，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部控制制度不健全。企業(yè)各個部門之間的相互制約并不嚴格，資金使用存在不合理之處，如流動資金少，應(yīng)收賬款比例較高。而且中小企業(yè)內(nèi)部員工較少，通常沒有指定專人負責內(nèi)部監(jiān)督，部分企業(yè)甚至是由領(lǐng)導(dǎo)親屬負責財務(wù)會計工作，會計信息失真的情況時有發(fā)生，企業(yè)資產(chǎn)的安全性也受到直接影響，財務(wù)風險隨之加劇。

四、中小企業(yè)財務(wù)風險管理的發(fā)展

針對當前工作的現(xiàn)狀，中小企業(yè)應(yīng)當正確認識所處的經(jīng)濟環(huán)境，重視財務(wù)風險防范的重要性，并積極改進現(xiàn)有的財務(wù)制度和管理方法，組建高素質(zhì)的財務(wù)管理隊伍，全面提升企業(yè)的財務(wù)風險管理水平。第一，正確認識所處的宏觀環(huán)境。中小企業(yè)作為宏觀經(jīng)濟環(huán)境中的一員，是有自身優(yōu)勢的，如企業(yè)規(guī)模較小、經(jīng)營靈活，但其抗風險能力與大型企業(yè)相比也存在短板。大型企業(yè)在長期的經(jīng)營發(fā)展中對宏觀環(huán)境有著清晰的認知，并且積累了豐富的市場經(jīng)驗，對于市場變化如政策、成本、技術(shù)等因素的影響，能夠采取積極的應(yīng)對措施，而中小企業(yè)對環(huán)境變化的應(yīng)對則顯得被動。正是由于中小企業(yè)對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的把握不足，更增加了信息不對稱從而給企業(yè)帶來的財務(wù)風險。因此，中小企業(yè)不僅要明確經(jīng)營的優(yōu)勢，更要學(xué)會適應(yīng)復(fù)雜多變的環(huán)境。企業(yè)應(yīng)當認真學(xué)習相關(guān)政策、法律知識，借鑒大型企業(yè)經(jīng)驗，加強對市場的考察，立足長遠發(fā)展，審視企業(yè)的機遇和挑戰(zhàn)，進而做出科學(xué)和理性的決策。第二，增強財務(wù)風險防范意識。中小企業(yè)往往是在問題發(fā)生后才去考慮處理對策，但由于損失已經(jīng)難以挽回，企業(yè)也因此陷入困境。這就要求企業(yè)必須增強前瞻性的風險意識，重視對財務(wù)風險的防范，從而確保穩(wěn)健經(jīng)營。風險管理強調(diào)一種前瞻性的管理，即在風險發(fā)生前進行充分的預(yù)期，及早發(fā)現(xiàn)風險源，將風險可能帶來的損失降至最低。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者首先要明確經(jīng)濟效益與風險管理之間的有機關(guān)聯(lián)，認識風險防范對長遠發(fā)展的影響，避免陷入短期效益行為。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都有可能導(dǎo)致財務(wù)風險的發(fā)生，財務(wù)風險的控制也不僅僅是財務(wù)部門的工作，其他部門也有應(yīng)當承擔的責任與義務(wù)。所以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當對各部門展開宣傳教育，提高全員風險意識，促進部門間的協(xié)作配合。第三，健全財務(wù)控制制度。隨著風險意識的增強，中小企業(yè)應(yīng)當盡快建立健全財務(wù)控制制度。

第6篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：建筑施工；企業(yè)資金；管理

建筑施工企業(yè)要生存、發(fā)展需要大量的資金支持，而企業(yè)對資金的管理水平?jīng)Q定了企業(yè)的發(fā)展規(guī)模。但是在市場存在惡性競爭、同行較多的情況下，有很多建筑施工企業(yè)出現(xiàn)工程資金墊付、欠款難以追回的情況，影響到企業(yè)的發(fā)展，因此，應(yīng)重視對企業(yè)資金的管理。

一、企業(yè)進行資金管理的重要性

1.降低企業(yè)因資金問題造成的損失

資金是維持企業(yè)正常運行的必要條件，但是企業(yè)在經(jīng)營過程中避免不了負債。在企業(yè)存在負債的情況下，如果資金鏈出現(xiàn)問題，無法在規(guī)定日期清償債務(wù)，會嚴重影響企業(yè)的信譽，給以后的貸款帶來不便。因此，加強企業(yè)資金管理對減少企業(yè)因資金問題造成的損失至關(guān)重要。

2.增強企業(yè)管理能力

企業(yè)資金管理是企業(yè)管理的組成部分，注重企業(yè)資金管理能提高企業(yè)的總體管理能力。加強企業(yè)資金管理可以保障企業(yè)的正常運行，為企業(yè)的其他管理提供堅強的后盾，進而全面提高企業(yè)的管理能力。

3.在建筑施工市場中爭取更大的份額

隨著越來越多的人看到商機進入建筑行業(yè)，建筑行業(yè)的競爭日漸激烈。在企業(yè)競爭過程中，資金充足并且管理良好的建筑企業(yè)較資金有問題的企業(yè)更有優(yōu)勢，可以在殘酷的市場環(huán)境中立足，進而發(fā)展。例如，在大型項目進行招標時，資金充足的企業(yè)可以競標成功，直接淘汰資金短缺的企業(yè)。另外如果在施工過程中有變動，資金雄厚的企業(yè)可以隨時投入裝備或注入資金確保工程的順利實行。

4.維護社會安定

建筑施工企業(yè)需要承擔很多社會責任。首先，建筑施工過程要保證建筑施工質(zhì)量，確保建筑的安全性能，為居民的安全負責。其次，建筑施工企業(yè)經(jīng)手的一些工程可能會出現(xiàn)拖欠工程款等情況，此時建筑企業(yè)需要墊付工人的工資，避免因為拖欠農(nóng)民工工資引起的不良狀況發(fā)生。因此，企業(yè)的資金管理也會間接影響到社會安定。

二、企業(yè)資金管理中存在的問題

1.資金管理意識薄弱

我國很多企業(yè)從管理層到普通員工對資金的管理意識都很薄弱。一方面，因為資金管理會觸及一些管理人員的利益，所以很多建筑企業(yè)并不想進行資金管理。另外一些企業(yè)的管理人員只注重企業(yè)及自身的眼前利益，不會長遠考慮，對企業(yè)資金管理工作消極應(yīng)付。還有一些企業(yè)的管理人員本身專業(yè)知識不夠，由其制作的企業(yè)管理方案缺乏科學(xué)性、合理性。另一方面，企業(yè)的普通員工大都認為資金管理是企業(yè)財務(wù)部的責任，只有企業(yè)高層需要關(guān)注，與自己毫無關(guān)系，在平常的工作中對企業(yè)資源鋪張浪費，造成企業(yè)資金損失，為企業(yè)資金管理帶來不便。

2.流動資金短缺

流動資金相對于企業(yè)就相當于血液相對于人體。企業(yè)擁有足夠的流動資金才能進行周轉(zhuǎn)，資金的循環(huán)利用是增加企業(yè)收益的一個必要條件。現(xiàn)在的建筑企業(yè)經(jīng)常碰到需要墊資的情況，如在競標時有些業(yè)主明確說明需要建筑企業(yè)墊資，否則無法競標成功。這種情況有一就有二，為了競標成功，大多建筑企業(yè)都會接受墊資的要求，導(dǎo)致企業(yè)的流動資金不足。在缺乏流動資金時，企業(yè)會進行銀行貸款籌資，但是銀行貸款往往是一個漫長的過程，而商機稍縱即逝，所以企業(yè)在資金管理中要注意流動資金的短缺問題。

3.資金利用率低

受市場經(jīng)濟等客觀因素的影響，建筑施工企業(yè)實施的項目工程實際施工往往與設(shè)計方案有所差距，企業(yè)的資金分配不能按照計劃進行甚至嚴重不符，資金利用率低，而資金的浪費甚至可能影響到公司的正常運行。例如，建筑施工企業(yè)的工程往往多個同時進行，而且這些工程大都地區(qū)跨度大、工程周期長，而每個工程需要有單獨的賬戶，導(dǎo)致企業(yè)資金分散，集中管理難度大，使用效率低下。

4.資金管理制度不完善

目前，部分建筑施工企業(yè)已意識到了資金管理的重要性，但是企業(yè)內(nèi)部的資金管理制度不完善，導(dǎo)致企業(yè)資金管理成效低。首先，一些建筑施工企業(yè)將資金管理制度和財務(wù)管理制度相互混淆，或雖然制定了制度，但制度內(nèi)容不合理、不切實際的現(xiàn)象較為普遍[1]。其次，財務(wù)預(yù)算管理是企業(yè)資金管理的重要成分。在資金預(yù)算時主要看工程材料資金和人工資金兩方面，但這些資金非常容易因市場變化而產(chǎn)生波動，因此建筑施工企業(yè)應(yīng)請專業(yè)的、有經(jīng)驗的預(yù)算管理人員進行資金預(yù)算，減少企業(yè)因資金預(yù)算問題造成的經(jīng)濟損失。

三、加強建筑施工企業(yè)資金管理的策略

1.增強資金管理意識

首先，要定期在企業(yè)內(nèi)部舉行資金管理方面的講座，讓企業(yè)管理人員及普通員工都意識到資金管理的重要性以及不注重資金管理可能對企業(yè)造成的危害，讓資金管理意識深入人心。其次，企業(yè)管理人員在日常工作中應(yīng)注意節(jié)約企業(yè)成本，注重對資金的管理，以身作則，爭取讓全體員工共同注重資金管理，平時節(jié)約企業(yè)資源，減少企業(yè)資金的浪費。最后，企業(yè)員工應(yīng)有資金預(yù)算意識，在施工過程中注意資金預(yù)算結(jié)果，減少施工消耗資金與預(yù)算資金的差距。

2.拓寬流動資金來源

首先，企業(yè)平時應(yīng)加強與銀行的聯(lián)系，銀行貸款要按期還清，保持良好的信譽，做大銀行授信，拓寬融資渠道，爭取更大的貸款額度。其次，建筑施工企業(yè)要加強工程款的結(jié)算、回收，在工程結(jié)束后，力爭以最短的時間、最高的效率追回工程款。

3.資金集中管理

建筑施工企業(yè)應(yīng)完善資金集中管理制度，將資金集中安排，統(tǒng)一賬戶，對資金按需分配。如果企業(yè)的某項工程所需資金量大，回款周期長，可以先調(diào)取資金完成工程，但要在工程結(jié)束后最短的時間內(nèi)集中收回該工程的所有款項。

4.提升企業(yè)員工素質(zhì)

人才是企業(yè)的第一戰(zhàn)略資源和核心競爭力，人才的素質(zhì)決定著企業(yè)的發(fā)展速度[2]。建筑施工企業(yè)可以招聘專業(yè)的人才完善、執(zhí)行資金管理制度，還須對企業(yè)員工進行培訓(xùn)，提升員工整體素質(zhì)，增強員工資金管理意識，加強員工對資金管理制度的執(zhí)行力。

四、結(jié)語

建筑施工企業(yè)要提高市場競爭力，就需要加強企業(yè)資金管理，保證企業(yè)資金的流動性。企業(yè)資金管理要完善資金管理制度，從企業(yè)內(nèi)部注重資金管理，優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)，提升資金管理水平，促進企業(yè)發(fā)展。

作者:田衛(wèi)鵬 單位:陜西建工機械施工集團有限公司

參考文獻:

第7篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

文獻標識碼：B文章編號：1008-925X(2012)07-0058-02

摘要：

企業(yè)財務(wù)管理作為企業(yè)管理的一項重要內(nèi)容，對企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要的作用和影響。本文主要針對現(xiàn)階段我國企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀進行了分析，提出了新時期下，強化企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新舉措施。

關(guān)鍵詞：企業(yè)財務(wù)管理；現(xiàn)狀；創(chuàng)新舉措

隨著社會市場經(jīng)濟體制的建立，對企業(yè)的發(fā)展提出也更高的要求，企業(yè)的財務(wù)管理水平與現(xiàn)代化的管理水平相比，其還存在著很大的差距，使得企業(yè)的持續(xù)發(fā)展受到了嚴重的影響。因此，企業(yè)要重視企業(yè)的財務(wù)管理，充分認識其重要性，做好結(jié)構(gòu)安排，充分發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理的作用，使得企業(yè)效益提升。

1現(xiàn)階段我國企業(yè)財務(wù)管理的現(xiàn)狀分析

1.1.企業(yè)資金管理有待于完善。

目前，我國企業(yè)存在著較多的資金管理問題。其中，企業(yè)最為嚴重的就是資金的短缺。可以，根據(jù)相關(guān)的調(diào)查分析，對于大多數(shù)的企業(yè)來講，其在資金的總量上并不缺少，而是對企業(yè)資金的管理不善，影響了資金的使用效率，造成企業(yè)資金循環(huán)的不良。比如：當膠一些企業(yè)根本不考慮自身的情況，置企業(yè)的法律規(guī)章制度于不顧，搞一些投機取巧行為，從而造成了企業(yè)資金的外流，這樣，不僅降低了企業(yè)資金的使用效率，影響企業(yè)資金的良性周轉(zhuǎn)和循環(huán)，另一方面，影響了企業(yè)業(yè)務(wù)活動的正常開展，從而造成一些腐敗現(xiàn)象的時有發(fā)生。另外，一些企業(yè)在發(fā)生資金周轉(zhuǎn)困難時，一味地推銷企業(yè)的產(chǎn)品，卻嚴重忽略了資金回收的重要性，這樣，只會導(dǎo)致企業(yè)的收賬款越來越多，同樣，也造成了企業(yè)資金的不良循環(huán)，進而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營上的困難。

1.2企業(yè)管理和投資決策缺乏完善。

我國大多數(shù)的企業(yè)，其在投資決策和管理上存在著很大的漏洞。而且，一些企業(yè)其仍舊采用傳統(tǒng)的管理模式，實現(xiàn)粗放式管理，缺乏對企業(yè)投資決策管理的足夠重視，因此，在管理的過程中，出現(xiàn)一些管理上的盲點，過于注重投入，盲目地上項目，沒有認識到投資決策和管理的重要性，導(dǎo)致投入與產(chǎn)出不能相對應(yīng)，從而以最大的投入獲得了較少的產(chǎn)出，不僅危及了企業(yè)的生存，而且為企業(yè)的發(fā)展增添了更大的經(jīng)濟負擔。

1.3企業(yè)缺乏對費用的嚴格管理。

當前，我國大多數(shù)企業(yè)在費用的管理不嚴格。比如：一些企業(yè)存在著嚴重的短期行為，缺乏對長遠目標的考慮，企業(yè)稍有積累，便從非生產(chǎn)性的資金上進行開支，嚴重時，就會發(fā)生嚴重的虧損，甚至于對于這樣困難的環(huán)境，一些企業(yè)仍舊、揮霍性花費，從而使得企業(yè)陷入危機。

1.4企業(yè)成本管理不到位。

目前，我國許多企業(yè)對成本管理不到位，究其原因是由于缺乏對生產(chǎn)經(jīng)營科學(xué)的、嚴格管理，主要表現(xiàn)在以下幾點：一、企業(yè)缺乏完善的考核制度，沒有將企業(yè)員工的業(yè)績與勞動掛鉤；二、在企業(yè)物資的消耗上，其沒有一定的定額，尤其是對于企業(yè)的設(shè)備，在采購方面缺乏科學(xué)性，影響了企業(yè)的成本核算；三、企業(yè)缺乏對企業(yè)資金的全面預(yù)算管理。比如：目前，我國部分企業(yè)在財務(wù)管理狀況日益下降，造成了企業(yè)效益的出現(xiàn)滑坡，而造成這種現(xiàn)象的根本原因就是由于企業(yè)在財務(wù)管理上紀律松馳，更為嚴重的是基礎(chǔ)工作出不斷的倒退，從而出現(xiàn)了企業(yè)賬實不符的問題。

2新時期下，強化企業(yè)財務(wù)管理的創(chuàng)新舉措施

2.1加強企業(yè)財務(wù)管理觀念的更新。

隨著社會的不斷改革的深入，我國的市場經(jīng)濟也得到迅速的發(fā)展，尤其是在當前的企業(yè)形勢下，企業(yè)作為市場發(fā)展中的主體，所以企業(yè)的生存、發(fā)展與企業(yè)的財務(wù)管理有著重要的關(guān)系，這也是當前企業(yè)的總目標，因此，在市場經(jīng)濟的背景下，企業(yè)必須要加強管理觀念的轉(zhuǎn)變，樹立正確的財務(wù)觀，加強自我約束，通過各種渠道進行自主籌資，增強時間價格觀念和資金成本觀念，以合理的負債經(jīng)營理念，強化企業(yè)對財務(wù)風險的重視，運用企業(yè)的財務(wù)指標，分析各項指標的科學(xué)性和企業(yè)當前財務(wù)狀況，做好財務(wù)管理。

2.2加強資金管理，確保資金的合理利用。

在企業(yè)管理中，其核心內(nèi)容就是資金管理，因此，具體要做到以下幾點：首先，要加強對企業(yè)資金的合理籌集，將企業(yè)的成本控制在最低，降低企業(yè)的資金占用；其次，要加強對銀行貸款利率的了解，全面掌握其變動趨勢，做好短期借款的合理安排，正確處理好長期借款和短期借款的結(jié)構(gòu)，控制企業(yè)的成本和資金占用；第三，財務(wù)部門要加強與企業(yè)其他部門的聯(lián)合，合理配置企業(yè)的各項資源，促進財務(wù)部門、生產(chǎn)部門以及流通部門之間的有效溝通，促進資源的合理利用；第四，加強資金的流通，提高資金使用率，規(guī)范相關(guān)的考核制度，減少資金占用。

2.3企業(yè)加強全面預(yù)算管理的推行和實施。

企業(yè)實施預(yù)算管理作為提高企業(yè)整體管理水平的重要手段，一方面，可以控制企業(yè)管理的核心，加強對企業(yè)未來計劃的安排，做到各項業(yè)務(wù)活動的事先安排，加強企業(yè)內(nèi)部各個部門之間的高度協(xié)作，合理利用企業(yè)資源，做到分配、考核、控制的一體化，結(jié)合企業(yè)的實際情況和發(fā)展需要，制定合理的財務(wù)目標，站在企業(yè)的戰(zhàn)略高度，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另外，要針對市場進行科學(xué)的預(yù)測，以企業(yè)的目標利潤為基礎(chǔ)，做好全面預(yù)算編制，如：成本預(yù)算、費用預(yù)算、采購預(yù)算、現(xiàn)金收支預(yù)算以及利潤預(yù)算等等，找出企業(yè)預(yù)算管理中的薄弱環(huán)節(jié)，加強對企業(yè)經(jīng)濟活動的分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，使得企業(yè)的經(jīng)營管理水平得以提高。

2.4建立財務(wù)監(jiān)督制度，完善企業(yè)的財務(wù)管理。 首先，企業(yè)要加強對財務(wù)總監(jiān)人員的選擇，代表企業(yè)所有者做出所有決定，加強對企業(yè)各項財務(wù)活動的執(zhí)行監(jiān)督，實現(xiàn)權(quán)利、職責、義務(wù)的相互統(tǒng)一。其次，財務(wù)總監(jiān)不僅要抓好企業(yè)的會計工作，同時，也要抓好企業(yè)的財務(wù)工作，一方面，要保證各項財務(wù)會計工作的順利實施，另一方面，要做好管理會計工作的融資和稅務(wù)籌劃，促進資本的正常運營。從某種角度上講，加強企業(yè)管理最經(jīng)濟的方法就是加強企業(yè)財務(wù)的監(jiān)督和控制。財務(wù)總監(jiān)作為財會工作負責人，直接參與企業(yè)的財務(wù)管理，并在管理中發(fā)揮監(jiān)督的作用，要注重監(jiān)督人員的作用。

3總結(jié)

總而言之，企業(yè)財務(wù)管理作為企業(yè)經(jīng)營中的重要組成部分，對于企業(yè)的生存和健康發(fā)展具有重要的作用和影響。因此，要重視企業(yè)的財務(wù)管理，合理利用企業(yè)資金，加強企業(yè)成本管理，全面推行預(yù)算管理，提高資金的使用效率，建立完善的監(jiān)督制度，使得財務(wù)管理的作用得到充分發(fā)揮，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

參考文獻

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［3］梁亞峰.新時期的企業(yè)財務(wù)管理［J］教育科學(xué)出版社［J］.2011(12)

第8篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：開關(guān)企業(yè)；財務(wù)管理；管理制度；對策

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-0-01

近年來，開關(guān)企業(yè)隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展，社會需求增長迅速，經(jīng)濟效益得到顯著提高，企業(yè)內(nèi)部也在不斷深化改革，并且取得了顯著進步。但是，從當前眾多開關(guān)企業(yè)總體發(fā)展狀況來說，許多開關(guān)企業(yè)的管理體系還不夠完善，經(jīng)營機制還不能適應(yīng)市場經(jīng)濟快速發(fā)展的需要，尤其是隨著當前國內(nèi)外電器開關(guān)之間的市場競爭日趨激烈，獲得的利潤空間必將越來越小。同時，隨著眾多國外電器開關(guān)企業(yè)逐步進入我國國內(nèi)開關(guān)市場，以其先進的管理手段和成本控制優(yōu)勢，對我國現(xiàn)代開關(guān)企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生巨大的沖擊。在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財務(wù)管理是企業(yè)內(nèi)部管理的重要內(nèi)容，提高財務(wù)管理水平是企業(yè)不斷發(fā)展壯大的基礎(chǔ)，對于增強企業(yè)的市場競爭力、提高企業(yè)整體效益具有重要的意義。因此，必須高度重視開關(guān)企業(yè)的財務(wù)管理工作，及時考察開關(guān)企業(yè)管理過程中存在的問題，認真分析并找出生產(chǎn)經(jīng)營活動中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)，這樣就有助于堵住管理中的漏洞、降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，從而有助于提升開關(guān)企業(yè)的經(jīng)營管理水平，增強企業(yè)的市場競爭力。當前，財務(wù)管理工作在企業(yè)經(jīng)營活動中的重要性已經(jīng)得到人們的廣泛關(guān)注和認同，因此，必須高度重視開關(guān)企業(yè)的財務(wù)管理工作。

一、財務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中的重要性

在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)之間的市場競爭日趨激烈。如何提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，成為諸多企業(yè)必須解決的重要問題。在這一背景之下，財務(wù)管理的重要性就凸顯出來，主要表現(xiàn)在以下方面。

（一）財務(wù)管理有助于提高企業(yè)的資金使用效率

從某種意義上來說，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況的好壞主要取決于對資金的使用，將企業(yè)所屬資金合理配置到生產(chǎn)經(jīng)營的過程之中，通過市場手段的有效運作，努力使企業(yè)生產(chǎn)中的設(shè)備、原材料等資料得到科學(xué)分配，最后生產(chǎn)出滿足社會需要的產(chǎn)品。在這一過程中，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況受到財務(wù)管理的有效監(jiān)督。企業(yè)通過財務(wù)管理，根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要，對資金進行合理的分配，在經(jīng)營過程中綜合反映企業(yè)的各項工作內(nèi)容及其經(jīng)營狀況，以順利實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營目標和發(fā)展戰(zhàn)略。

（二）財務(wù)管理有助于落實企業(yè)相關(guān)經(jīng)營戰(zhàn)略決策

財務(wù)管理主要是企業(yè)在面臨著激烈的市場競爭過程中，從價值的角度對企業(yè)的相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行評價。財務(wù)管理時推動企業(yè)健康發(fā)展并且有效運行的重要管理手段，也是企業(yè)制定經(jīng)營規(guī)劃實施戰(zhàn)略決策的重要基礎(chǔ)和有效依據(jù)。在日?；顒又?，企業(yè)根據(jù)市場需要，制定生產(chǎn)經(jīng)營計劃，調(diào)整戰(zhàn)略目標和發(fā)展方案，實際上就是企業(yè)財務(wù)管理的重要內(nèi)容。因此，企業(yè)的財務(wù)管理是企業(yè)經(jīng)營活動的核心要素，加強財務(wù)管理是促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然要求，對于落實企業(yè)相關(guān)經(jīng)營戰(zhàn)略具有極為重要的意義。

（三）財務(wù)管理有助于減少和避免企業(yè)投資風險

企業(yè)在發(fā)展過程中，為了在市場競爭中占有重要地位，提高抗擊市場風險的能力，就必須努力擴大企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模，積極對外投資。但是，應(yīng)該看到，開展投資具有一定的市場風險性，如果企業(yè)在投資決策過程中出現(xiàn)失誤，造成盲目投資，就很容易給企業(yè)造成嚴重的經(jīng)濟損失。因此，要高度重視企業(yè)財務(wù)管理的重要性，在進行投資的過程中決，要進行科學(xué)的市場分析，科學(xué)預(yù)測投資風險，并將其控制在可以接受的范圍內(nèi)，以較小的成本獲得最大的利益。

二、當前開關(guān)企業(yè)財務(wù)管理過程中存在的問題

（一）財務(wù)管理工作還沒有得到重視。在很多開關(guān)企業(yè)的管理過程中，由于對財務(wù)管理工作的重視性地位認識不夠，加上管理基礎(chǔ)比較薄弱，導(dǎo)致不少企業(yè)的財務(wù)管理比較混亂，出現(xiàn)很多信息失真的情況，這就嚴重影響到開關(guān)企業(yè)財務(wù)管理的效果。雖然近年來國家相繼制定和完善了一些法律制度，但是由于多數(shù)規(guī)定和要求比較籠統(tǒng)，在實際過程中缺乏可操作性，開關(guān)企業(yè)的財務(wù)管理制度依然普遍不夠健全，造成企業(yè)的發(fā)展不夠穩(wěn)定，經(jīng)濟效益有待提高。

（二）職能部門權(quán)責不清，管理基礎(chǔ)薄弱。應(yīng)該說，隨著社會的發(fā)展，很多開關(guān)企業(yè)都建立起一定的規(guī)章制度，各企業(yè)的管理人員及職能部門都承擔著相應(yīng)的責任與義務(wù)。膽識，應(yīng)該看到，很多開關(guān)企業(yè)在管理過程中，依然存在著有權(quán)無責或有責無權(quán)的情況。在這種情況下，就很容易造成企業(yè)資產(chǎn)的流失，財務(wù)管理工作比較混亂，嚴重影響了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行。

（三）財務(wù)管理人員素質(zhì)有待完善。在現(xiàn)實生活動，高素質(zhì)的財務(wù)管理人員普遍比較缺乏，這已經(jīng)成為影響和制約開關(guān)企業(yè)財務(wù)工作難以發(fā)揮作用的突出問題。一個明顯的現(xiàn)象是，開關(guān)企業(yè)普遍重視對科技人員和專業(yè)技術(shù)人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)，對財務(wù)管理人員的培養(yǎng)工作卻明顯重視不夠。財務(wù)管理人員工作任務(wù)繁重，很多時候只能被動地處理日常事務(wù)，卻難以有充足的時間和精力主動學(xué)習，綜合素質(zhì)有待進一步提高和逐步完善。

三、加強開關(guān)企業(yè)財務(wù)管理的有關(guān)對策

（一）牢固樹立對財務(wù)管理工作重要性的認識。在市場經(jīng)濟條件下，開關(guān)企業(yè)必須高度重視財務(wù)管理工作，進一步明確財務(wù)管理工作的重要性，確立起財務(wù)在企業(yè)管理過程中的中心地位，努力實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的潤最大化，同時加強對企業(yè)收入、成本、費用以及資金等要素的嚴格控制。因此，開關(guān)企業(yè)要深化財務(wù)制度改革，充分挖掘財務(wù)潛能。同時，要努力提高企業(yè)財務(wù)管理水平，對財務(wù)管理的運作方式進行改革，構(gòu)建與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的財務(wù)管理模式。同時，由于在市場經(jīng)濟條件下，開關(guān)企業(yè)要自負盈虧，因此，就必須擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，降低成本指出。因此，企業(yè)財務(wù)管理人員要樹立風險意識，加強對企業(yè)的收入、成本以及利潤等方面的考核。

（二）實施全面預(yù)算管理。加強預(yù)算管理，對于提高企業(yè)財務(wù)管理水平具有極為重要的意義。一方面，要建立一整科學(xué)完整的包括營業(yè)預(yù)算、資本支出預(yù)算以及財務(wù)預(yù)算等在內(nèi)的預(yù)算管理制度，明確相關(guān)部門的管理職責，科學(xué)編制企業(yè)年度預(yù)算，嚴格安排資金支出。另一方面，制定完善的配套措施，對年度預(yù)算驚醒嚴格監(jiān)控，努力控制項目成本。必須加強資金的集中管理，加大對資金運行監(jiān)控力度，才能確保企業(yè)資金得到合理安全使用，從而提高企業(yè)資金的利用效率。

（三）積極使用科學(xué)的財務(wù)管理手段。要提高開關(guān)企業(yè)的財務(wù)管理效率，就需要加大對企業(yè)財務(wù)的審計監(jiān)督力度，在這一過程中，就需要積極使用科學(xué)的財務(wù)管理手段和管理方式，并將其運用于項目生產(chǎn)經(jīng)營活動的整個過程，包括制定和實施實物資產(chǎn)管理、資金使用審批管理、差旅費用管理以及員工借款管理、合同分類管理等方案?？茖W(xué)的財務(wù)管理手段不僅有助于保證企業(yè)財務(wù)信息的真實性，而且有助于對規(guī)章制度和重大經(jīng)營決策的相關(guān)情況進行審計和監(jiān)督，確保企業(yè)的經(jīng)營活動嚴格按照科學(xué)程序進行。

（四）提高財務(wù)管理人員的素質(zhì)。在市場經(jīng)濟條件下，為了促進開關(guān)企業(yè)的健康發(fā)展，必須要制定適應(yīng)社會發(fā)展需要的財務(wù)制度。而要執(zhí)行相關(guān)的財務(wù)制度，就需要有一批具有良好職業(yè)道德素質(zhì)和專業(yè)技能的財務(wù)管理人員。只有這樣才能確保財務(wù)制度得到嚴格貫徹執(zhí)行，并能夠及時、完整、準確地提供企業(yè)經(jīng)營管理過程中所需要的會計信息。只有這樣，才能促進企業(yè)財務(wù)管理工作順利進行，避免企業(yè)財務(wù)風險的發(fā)生。

四、結(jié)語

對于開關(guān)企業(yè)來說，財務(wù)管理工作在企業(yè)發(fā)展過程中具有重要的地位。當前，開關(guān)企業(yè)財務(wù)管理過程中還存在著很多問題，財務(wù)管理工作還沒有得到重視，在企業(yè)內(nèi)部，職能部門權(quán)責不清，管理基礎(chǔ)比較薄弱。并且高素質(zhì)的財務(wù)管理人員普遍比較缺乏，這些都已經(jīng)成為影響和制約開關(guān)企業(yè)財務(wù)工作難以發(fā)揮作用的突出問題。因此，必須高度重視開關(guān)企業(yè)的財務(wù)管理工作，牢固樹立對財務(wù)管理工作重要性的認識，實施全面的預(yù)算管理，積極使用科學(xué)的財務(wù)管理手段，同時，要采取積極手段提高財務(wù)管理人員的素質(zhì)。只有這樣，才能避免財務(wù)風險，促進開關(guān)企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

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第9篇：資金對于企業(yè)的重要性范文

關(guān)鍵詞：會計 出納 職業(yè)素質(zhì)

出納工作作為企業(yè)會計的基礎(chǔ)工作，主要是按照相關(guān)的會計管理制度，進行企業(yè)的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、賬務(wù)管理、現(xiàn)金庫存管理、證券管理、印章使用以及票據(jù)管理工作，出納工作的實質(zhì)就是完成企業(yè)資金、票據(jù)與貨幣資金的收付、保管以及核算管理等。由于會計出納工作內(nèi)容繁多、工作瑣碎，因此對于出納工作人員的職業(yè)素質(zhì)能力也提出了較高的要求。為了確保企業(yè)會計出納工作的高質(zhì)量、高水平實施開展，必須將出納人員的職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)作為管理的重點，通過提高出納工作人員隊伍的整體能力水平，確保企業(yè)會計出納工作準確無誤，為企業(yè)經(jīng)濟活動與財務(wù)管理工作的實施提供良好的基礎(chǔ)。

一、出納工作人員職業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)的重要性分析

對企業(yè)的會計出納工作人員進行管理，首先應(yīng)當明確企業(yè)會計出納工作的重要性以及特點，進而根據(jù)出納工作的要求，完善出納工作人員職業(yè)素養(yǎng)的教育提升措施，企業(yè)會計出納工作對于企業(yè)經(jīng)營管理的作用主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（一）出納工作人員的素質(zhì)關(guān)系到企業(yè)會計工作的基礎(chǔ)是否穩(wěn)固

出納工作涉及到企業(yè)經(jīng)營管理過程的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、現(xiàn)金管理以及票據(jù)印章管理等內(nèi)容，屬于企業(yè)會計管理的基礎(chǔ)性工作，也是企業(yè)會計管理工作實施開展的基本前提，只有出納工作的規(guī)范化，才能確保會計工作的有效實施。

（二）出納工作人員是企業(yè)會計信息的直接收集者

在企業(yè)的經(jīng)濟活動中，原始憑證與票據(jù)處理、資金的收入支出、業(yè)務(wù)款項的結(jié)算情況、庫存現(xiàn)金的實際情況等重要的一手資料信息都是由出納工作中匯總收集，形成總賬會計，作為重要的財務(wù)會計信息傳遞至財務(wù)管理決策部門，因此會計出納工作的質(zhì)量對于會計信息的質(zhì)量也具有重要的影響。

（三）出納工作人員是確保企業(yè)財務(wù)會計管理法規(guī)政策執(zhí)行的排頭兵

在企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟管理工作中維護企業(yè)的財經(jīng)紀律，確保企業(yè)財會制度的執(zhí)行，避免財務(wù)會計舞弊行為等管理工作實施的關(guān)鍵就在于對會計出納人員的管理，這也是確保企業(yè)財務(wù)會計工作合法、合規(guī)控制管理的關(guān)鍵點。

二、提高企業(yè)會計出納人員職業(yè)素質(zhì)的途徑研究

（一）強化出納工作人員的職業(yè)道德素養(yǎng)教育

企業(yè)會計出納工作每天經(jīng)手流入流出的資金數(shù)額巨大，因此實現(xiàn)企業(yè)會計出納工作人員隊伍整體職業(yè)素質(zhì)的提升，首先應(yīng)該將出納工作人員的職業(yè)道德素養(yǎng)建設(shè)作為關(guān)鍵點，通過強化出納工作人員的責任感，確保會計出納工作的順利實施。企業(yè)財會管理部門應(yīng)該協(xié)同人力資源員管理部門，在入職前對出納工作人員的職業(yè)道德水平進行分析判斷與人員優(yōu)選，在會計出納工作中對工作人員進行定期的教育培訓(xùn)。通過職業(yè)道德教育，讓企業(yè)會計出納工作人員樹立愛崗敬業(yè)意識，有責任心、細心、嚴謹?shù)倪M行會計出納業(yè)務(wù)的處理。

（二）優(yōu)化企業(yè)會計出納工作人員的知識結(jié)構(gòu)

企業(yè)會計出納工作的內(nèi)容繁瑣復(fù)雜，涉及面非常廣，因此必須確保出納工作人員具有較合理的知識結(jié)構(gòu)。首先，應(yīng)該對會計出納工作人員進行會計工作崗位基本知識技能的培訓(xùn)，使其具備開展工作的基礎(chǔ)技能。其次，應(yīng)該結(jié)合當前會計電算化的相關(guān)要求，提高出納工作人員利用會計信息系統(tǒng)完成賬目記錄、憑證處理等財務(wù)管理工作的需要。第三，應(yīng)該對出納工作人員進行相關(guān)業(yè)務(wù)法律、法規(guī)知識的普及教育，尤其是經(jīng)濟法、行政訴訟法、民法通則及財經(jīng)紀律法規(guī)等相關(guān)方面的教育。通過對企業(yè)出納工作人員的知識結(jié)構(gòu)進行豐富與完善，確保企業(yè)會計出納工作高質(zhì)量、高水平的開展。

（三）端正企業(yè)會計出納人員的工作態(tài)度

企業(yè)會計出納工作業(yè)務(wù)量大、處理流程多、內(nèi)容繁瑣，是一項非常系統(tǒng)、嚴謹性要求較高的工作。因此，對于會計出納工作人員，除了要求其應(yīng)具有良好的職業(yè)道德、較高的業(yè)務(wù)能力之外，還必須具有端正嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。這就要求必須通過教育培訓(xùn)，讓會計出納工作人員養(yǎng)成與會計出納職業(yè)要求項符合的工作作風，工作精力集中、業(yè)務(wù)處理有條不紊、賬目票據(jù)處理嚴謹、收支計算準確無誤。通過對會計出納工作人員工作態(tài)度的轉(zhuǎn)變與端正，實現(xiàn)會計出納工作質(zhì)量的整體提升。

（四）提高出納工作人員的安全意識

企業(yè)的會計出納工作涉及到資金、票據(jù)、憑證、結(jié)算信息等內(nèi)容，為了確保企業(yè)資金、資產(chǎn)與信息的安全，必須提高會計出納工作人員的安全意識。首先應(yīng)集中組織會計出納人員學(xué)習財務(wù)會計安保知識，在工作開展過程中樹立安保意識，保護自己所分管財產(chǎn)物資的安全可靠。在工作過程中對于支票的簽發(fā)、憑證的審查、記賬單的填報等重點業(yè)務(wù)，進行細致的核對，確保所經(jīng)手業(yè)務(wù)資金收支的合法安全。同時對于辦公室門窗、辦公櫥柜管理、保險柜管理等，也應(yīng)該嚴格按照財物安全要求進行管理。

三、結(jié)束語

隨著企業(yè)管理管理理念以及管理結(jié)構(gòu)的不斷更新完善，對于企業(yè)會計出納工作人員的要求也越來越高，為確保企業(yè)資金、資產(chǎn)安全可靠，財務(wù)管理活動規(guī)范有序，必須將出納工作人員的素質(zhì)培養(yǎng)作為企業(yè)財會管理與人力資源管理的首要任務(wù)，通過專業(yè)、系統(tǒng)、全面的培訓(xùn)教育，實現(xiàn)企業(yè)會計出納工作人員在財務(wù)會計專業(yè)知識、職業(yè)道德水平、遵紀守法意識以及團結(jié)協(xié)作精神等方面的全面提升，為企業(yè)的長遠發(fā)展提供良好的會計基礎(chǔ)條件。

參考文獻：

[1]陳秋宏.淺談現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理中出納工作重要性[J].農(nóng)民致富之友，2012