銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理精選(九篇)

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第1篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

為鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)對(duì)小型、微型企業(yè)提供金融支持，進(jìn)一步促進(jìn)小型、微型企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將有關(guān)印花稅政策通知如下：

一、自20xx年11月1日至20xx年12月31日，對(duì)金融機(jī)構(gòu)與小型、微型企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅。

二、上述小型、微型企業(yè)的認(rèn)定，按照《工業(yè)和信息化部 國(guó)家統(tǒng)計(jì)局 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》(工信部聯(lián)企業(yè)〔20xx〕300號(hào))的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

之前的政策——

財(cái)稅[20xx]105號(hào) 財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知

相關(guān)問(wèn)題——

小微企業(yè)的稅收界定 國(guó)稅函[20xx]615號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于大中小微企業(yè)稅收劃型統(tǒng)計(jì)問(wèn)題的通知

金融機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)介——

金融機(jī)構(gòu)是指從事金融服務(wù)業(yè)有關(guān)的金融中介機(jī)構(gòu)，為金融體系的一部分，金融服務(wù)業(yè)(銀行、證券、保險(xiǎn)、信托、基金等行業(yè))與此相應(yīng)，金融中介機(jī)構(gòu)也包括銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司、信托投資公司和基金管理公司等。

同時(shí)亦指有關(guān)放貸的機(jī)構(gòu)，發(fā)放貸款給客戶(hù)在財(cái)務(wù)上進(jìn)行周轉(zhuǎn)的公司，而且他們的利息相對(duì)也較銀行為高，但較方便客戶(hù)借貸，因?yàn)椴恍璺睆?fù)的文件進(jìn)行證明。

按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)可劃分為不同的類(lèi)型：

1、按地位和功能分為四大類(lèi)：

第一類(lèi)，中央銀行，即中國(guó)人民銀行。

第二類(lèi)，銀行。包括政策性銀行、商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行。

第三類(lèi)，非銀行金融機(jī)構(gòu)。主要包括國(guó)有及股份制的保險(xiǎn)公司、城市信用合作社、證券公司(投資銀行)、財(cái)務(wù)公司、第三方理財(cái)公司等。

第四類(lèi)，在中國(guó)境內(nèi)開(kāi)辦的外資、僑資、中外合資金融機(jī)構(gòu)。

2、按照金融機(jī)構(gòu)的管理地位，可劃分為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與接受監(jiān)管的金融企業(yè)。例如，中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、證券監(jiān)督管理委員會(huì)等是代表國(guó)家行使金融監(jiān)管權(quán)力的機(jī)構(gòu)，其他的所有銀行、證券公司和保險(xiǎn)公司等金融企業(yè)都必須接受其監(jiān)督和管理。

3、按照是否能夠接受公眾存款，可劃分為存款性金融機(jī)構(gòu)與非存款性金融機(jī)構(gòu)。存款性金融機(jī)構(gòu)主要通過(guò)存款形式向公眾舉債而獲得其資金來(lái)源，如商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)、合作儲(chǔ)蓄銀行和信用合作社等，非存款性金融機(jī)構(gòu)則不得吸收公眾的儲(chǔ)蓄存款，如保險(xiǎn)公司、信托金融機(jī)構(gòu)、政策性銀行以及各類(lèi)證券公司、財(cái)務(wù)公司等。

4、按照是否擔(dān)負(fù)國(guó)家政策性融資任務(wù)，可劃分為政策性金融機(jī)構(gòu)和非政策性金融機(jī)構(gòu)。政策性金融機(jī)構(gòu)是指由政府投資創(chuàng)辦、按照政府意圖與計(jì)劃從事金融活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。非政策性金融機(jī)構(gòu)則不承擔(dān)國(guó)家的政策性融資任務(wù)。

5、按照是否屬于銀行系統(tǒng)，可劃分為銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu);按照出資的國(guó)別屬性，又可劃分為內(nèi)資金融機(jī)構(gòu)、外資金融機(jī)構(gòu)和合資金融機(jī)構(gòu);按照所屬的國(guó)家，還可劃分為本國(guó)金融機(jī)構(gòu)、外國(guó)金融機(jī)構(gòu)和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)。

6、中國(guó)的分類(lèi)。20xx年，中國(guó)人民銀行了《金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)范》)，從宏觀層面統(tǒng)一了中國(guó)金融機(jī)構(gòu)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，首次明確了中國(guó)金融機(jī)構(gòu)涵蓋范圍，界定了各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)具體組成，規(guī)范了金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)編碼方式與方法。

該《規(guī)范》對(duì)金融機(jī)構(gòu)的分類(lèi)：

一、貨幣當(dāng)局：1、中國(guó)人民銀行;2、國(guó)家外匯管理局。

二、監(jiān)管當(dāng)局：1、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì);2、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì);3、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。

三、銀行業(yè)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)：1、銀行;2、城市信用合作社(含聯(lián)社);3、農(nóng)村信用合作社(含聯(lián)社);4、農(nóng)村資金互助社;5、財(cái)務(wù)公司。

四、銀行業(yè)非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)：1、信托公司;2、金融資產(chǎn)管理公司;3、金融租賃公司;4、汽車(chē)金融公司;5、貸款公司;6、貨幣經(jīng)紀(jì)公司。

五、證券業(yè)金融機(jī)構(gòu)：1、證券公司;2、證券投資基金管理公司;3、期貨公司;4、投資咨詢(xún)公司。

六、保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)：1、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司;2、人身保險(xiǎn)公司;3、再保險(xiǎn)公司;4、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司;5、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司;6、保險(xiǎn)公司;7、保險(xiǎn)公估公司;8、企業(yè)年金。

七、交易及結(jié)算類(lèi)金融機(jī)構(gòu)：1、交易所;2、登記結(jié)算類(lèi)機(jī)構(gòu)。

第2篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)制度；建設(shè)；發(fā)展

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）06-0-01

我國(guó)金融體系的改革以及相關(guān)銀行制度初步的建立，在整個(gè)金融領(lǐng)域中優(yōu)勝劣汰的機(jī)制開(kāi)始慢慢的形成，到后來(lái)起到關(guān)鍵性的作用。一些個(gè)別的中小銀行和金融機(jī)構(gòu)因?yàn)樽陨淼慕?jīng)營(yíng)不合理在競(jìng)爭(zhēng)中走向了危機(jī)，甚至到最后的倒閉和破產(chǎn)。銀行自身的危機(jī)破產(chǎn)，使得存款人的利益同樣也會(huì)有損失，在信息不符合的前提下，一部分存款損失會(huì)使得銀行被大幅度的擠兌，最嚴(yán)重的是會(huì)發(fā)生金融危機(jī)。所以說(shuō)，提供金融機(jī)構(gòu)機(jī)制時(shí)候應(yīng)該再建立“安全網(wǎng)”，這樣金融信心不符合的問(wèn)題就輕松的被解決了。存款保險(xiǎn)體制不但可以保護(hù)存款人利益，還可以對(duì)金融體系的穩(wěn)定運(yùn)行起到積極的保護(hù)作用。

一、存款保險(xiǎn)制度的消極作用

眾所周知道德風(fēng)險(xiǎn)是由存款保險(xiǎn)制度所引起的。當(dāng)存款風(fēng)險(xiǎn)處于自負(fù)的時(shí)候，存款人要時(shí)刻關(guān)注銀行運(yùn)行的狀況。因?yàn)榇嬖诖婵畋ｋU(xiǎn)制度，所以存款人對(duì)于利息和回報(bào)會(huì)重點(diǎn)的去關(guān)注，對(duì)于存款銀行自身管理的水平以及資金的實(shí)力完全忽視。當(dāng)存款人威脅對(duì)銀行以及機(jī)構(gòu)的力量有所減少時(shí)，就意味著存款保險(xiǎn)制度正在保護(hù)存款人。使得金融風(fēng)險(xiǎn)暴露有效的延緩是存款保險(xiǎn)制度對(duì)監(jiān)管局起到的作用，但是這一點(diǎn)容易被人利用，使得風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始慢慢的積累。所以，有些監(jiān)管部門(mén)的工作人員要么是沒(méi)有原則去拖延監(jiān)管的行動(dòng)，企圖把問(wèn)題掩蓋過(guò)去，要么在問(wèn)題惡化前果斷的離開(kāi)使問(wèn)題透明化。

然而存款保險(xiǎn)制度自身確實(shí)有很多的缺陷。存款保險(xiǎn)制度是因?yàn)橐Ｗo(hù)存款者自身的利益而推出的，但因?yàn)榇婵畹你y行并沒(méi)有履行債務(wù)的責(zé)任使得風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了轉(zhuǎn)移。存款保險(xiǎn)制度除了自身制度的不足之外，就中國(guó)目前的情況而言，還不具備存款保險(xiǎn)制度可靠有效的基礎(chǔ)。存款保險(xiǎn)制度的引入，可能會(huì)給中國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)一定的隱患。

二、存款保險(xiǎn)制度的積極作用

保護(hù)公眾存款的合法權(quán)益，對(duì)金融秩序進(jìn)行有效的穩(wěn)定。當(dāng)某銀行因?yàn)樽约航?jīng)營(yíng)不合理或者是別的原因，使得銀行自身的支付比較困難甚至是破產(chǎn)的時(shí)候。存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)就會(huì)并支付存款，這樣存款就可以避免或者是減少損失。銀行有了存款保險(xiǎn)制度讓社會(huì)公眾大可放心，甚至還可以對(duì)銀行的業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)于那些即將破產(chǎn)的銀行要及時(shí)的警告，也可以將銀行與可靠的銀行進(jìn)行合并或者是索取巨額的貸款，幫助這家銀行順利的渡過(guò)難關(guān)。所以說(shuō)，對(duì)于存款保險(xiǎn)制度的建立可以有效地防止銀行因?yàn)榈归]導(dǎo)致金融危機(jī)的發(fā)生，對(duì)于市場(chǎng)的穩(wěn)定以及金融風(fēng)險(xiǎn)有著積極的作用。存款保險(xiǎn)制度使國(guó)有商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)得以淡化，將銀行的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中過(guò)于集中的趨勢(shì)進(jìn)行軟化，可以公平公正的進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。

讓銀行體系競(jìng)爭(zhēng)的水平得到了迅速的提高，優(yōu)勝劣汰的機(jī)制可以充分的發(fā)揮作用。同時(shí)存款保險(xiǎn)制度也是對(duì)中央銀行的輔助，對(duì)于提高金融的監(jiān)管水平有著很重要的影響。當(dāng)銀行發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)其有著保證支付的義務(wù)，所以投保銀行自身的經(jīng)營(yíng)狀況是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)時(shí)刻注意的重點(diǎn)，而且存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也有權(quán)利對(duì)該銀行進(jìn)行監(jiān)督管理。所以作為對(duì)中央銀行金融機(jī)構(gòu)的輔助以及和信息的來(lái)源，對(duì)金融的監(jiān)督管理水平的提高以及對(duì)金融監(jiān)督管理實(shí)現(xiàn)的目的有極大的意義。

三、對(duì)于建立我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的建議

(一)存款保險(xiǎn)制度治理的結(jié)構(gòu)

公司董事長(zhǎng)以及總經(jīng)理是由國(guó)務(wù)院進(jìn)行任命的。而公司的董事長(zhǎng)來(lái)自銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等，對(duì)于重大的事項(xiàng)由董事會(huì)經(jīng)過(guò)討論再進(jìn)行決定。因?yàn)榭紤]到對(duì)區(qū)域性銀行及農(nóng)村銀行存款保險(xiǎn)的需求，建議根據(jù)區(qū)域來(lái)進(jìn)行對(duì)公司的設(shè)置。

(二)存款保險(xiǎn)制度的定位

存款保險(xiǎn)制度不僅是對(duì)存款人提供存款上的保險(xiǎn)，還有利的增強(qiáng)了群眾對(duì)于銀行產(chǎn)生的信心，對(duì)于金融體制有一定的穩(wěn)定性，我國(guó)應(yīng)該把建立存款保險(xiǎn)制度作為對(duì)金融危機(jī)防范的主要措施。應(yīng)該由政府的財(cái)政部門(mén)以及中央銀行出資，成立具有法人地位的存款保險(xiǎn)公司，并實(shí)施一級(jí)的法人制度，對(duì)存款人利益的保護(hù)以及對(duì)金融體系的維護(hù)是存款保險(xiǎn)公司的主要任務(wù)。

(三)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理

存款保險(xiǎn)公司首先要明確自身具備的監(jiān)督權(quán)以及責(zé)任?；镜穆毮苤饕菍?duì)保險(xiǎn)政策的制定進(jìn)行負(fù)責(zé)、及時(shí)對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)行收取和理賠、監(jiān)督管理投保銀行資產(chǎn)的負(fù)債并對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題的銀行采取兼并措施或者是進(jìn)行等等。在整個(gè)銀行體系中存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)也屬于其中的一個(gè)部分，所以必須要對(duì)自身的相對(duì)獨(dú)立性以及權(quán)威性進(jìn)行保持。為了有效地防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，銀監(jiān)會(huì)及和保監(jiān)會(huì)可以同時(shí)對(duì)存款保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)督管理。

(四)對(duì)于制度的安排

對(duì)于保險(xiǎn)的范圍以及報(bào)銷(xiāo)的比例要合理的進(jìn)行確保。并參考國(guó)際上的先進(jìn)制度，對(duì)在商業(yè)銀行中活期、定期以及儲(chǔ)蓄的存款可以提供保險(xiǎn)，對(duì)同業(yè)、外幣及大額存單等不提供保險(xiǎn)。對(duì)于投保的方式采取的強(qiáng)制投保的制度，而保費(fèi)的比率也應(yīng)該依據(jù)金融機(jī)構(gòu)類(lèi)型進(jìn)行區(qū)分。資產(chǎn)規(guī)模對(duì)于中國(guó)市場(chǎng)的影響，使得國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行分成了三個(gè)層次。第一層是四大國(guó)有的商業(yè)銀行，第二層是股份制的商業(yè)銀行，第三層各城市的商業(yè)以及農(nóng)村的商業(yè)銀行。為了防范存款保險(xiǎn)中關(guān)于道德問(wèn)題的發(fā)生，應(yīng)該建立一套完善的信用評(píng)估系統(tǒng)。對(duì)投保費(fèi)率的確定，從而引導(dǎo)市場(chǎng)可以對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行篩選。

參考文獻(xiàn)：

[1]杜潔.論我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建[D].煙臺(tái)大學(xué),2010.

[2]聶田田.我國(guó)存款保險(xiǎn)制度淺析[J].商情,2012(08):176-176.

[3]耿同勁.顯性化:我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的未來(lái)演進(jìn)[J].商業(yè)研究,2010(07):138-141.

第3篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

一、金融監(jiān)管法 

金融監(jiān)管是金融監(jiān)督管理的簡(jiǎn)稱(chēng)，是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)利用公權(quán)力對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融活動(dòng)進(jìn)行直接限制和約束的一系列行為的總稱(chēng)。而金融監(jiān)管法則是調(diào)整金融監(jiān)管關(guān)系的法律規(guī)范的總稱(chēng)。根據(jù)我國(guó)分業(yè)監(jiān)管體制，我國(guó)金融監(jiān)管法包括銀行業(yè)監(jiān)管法、證券業(yè)監(jiān)管法和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管法等。金融監(jiān)管法在整個(gè)金融法律體系中處于重要的基礎(chǔ)地位，是規(guī)制整個(gè)金融市場(chǎng)的最有力工具。進(jìn)行金融監(jiān)管可以防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，確保金融安全和債權(quán)人利益。進(jìn)行金融監(jiān)管是維護(hù)金融秩序、保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、提高金融效率的要求。金融監(jiān)管法作為金融法的重要組成部分，它的制定和實(shí)施有利于確保金融監(jiān)管行為適時(shí)、適度、規(guī)范進(jìn)行，防止監(jiān)管過(guò)度和不足等“失靈”現(xiàn)象，保護(hù)金融市場(chǎng)秩序和金融運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的理念和目標(biāo)。 

二、金融監(jiān)管法基本原則 

金融監(jiān)管法的基本原則是指金融監(jiān)管法所確認(rèn)并反映金融監(jiān)管法本質(zhì)和特征，其效力貫穿于金融監(jiān)管法律規(guī)范之中，對(duì)金融監(jiān)管法律規(guī)范的制定與實(shí)施具有普遍指導(dǎo)意義的基礎(chǔ)性或本源性的法律準(zhǔn)則。金融監(jiān)管法的基本原則貫穿于金融監(jiān)管法的始終，充分體現(xiàn)了其法律目的和根本價(jià)值，反映了金融監(jiān)管法所調(diào)整的金融監(jiān)管關(guān)系的客觀要求，并對(duì)這種關(guān)系的各方面和全過(guò)程都具有普遍意義的基本準(zhǔn)則和指導(dǎo)思想。另外，金融監(jiān)管法的基本原則還具有彌補(bǔ)金融監(jiān)管法律空白的重要作用。因此，更值得我們加以研究。金融法的基本原則在不同性質(zhì)的國(guó)家有所不同，在同一國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同時(shí)期也會(huì)有別。它往往與一國(guó)某一時(shí)期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、貨幣金融政策目標(biāo)等密切相關(guān)，是一國(guó)特定的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境在法律上的反映。 

我國(guó)對(duì)金融監(jiān)管法的基本原則并沒(méi)有統(tǒng)一的定論，說(shuō)法不一，但是根據(jù)金融監(jiān)管法在金融體系中所起的作用和金融監(jiān)管法的立法目的和根本價(jià)值，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國(guó)人民銀行法》、《保險(xiǎn)法》、《證券法》以及巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》，以下介紹我國(guó)金融監(jiān)管法應(yīng)遵循的六項(xiàng)基本原則： 

（一）依法監(jiān)管原則 

依法統(tǒng)一監(jiān)管是憲法依法治國(guó)理念和行政法依法行政原則在金融監(jiān)管法領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。所謂依法監(jiān)管，就是監(jiān)管法定，是指金融監(jiān)管活動(dòng)必須依照法律規(guī)定。依法監(jiān)管包括監(jiān)管主體的法定性、監(jiān)管內(nèi)容的法定性﹑監(jiān)管程序的法定性和監(jiān)管權(quán)力的法定性等。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四條規(guī)定，“銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開(kāi)、公正和效率的原則。”《證券法》第七條與《保險(xiǎn)法》第九條也分別規(guī)定，“國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)全國(guó)證券市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理”，“國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理”。依法監(jiān)管原則要求合法的金融監(jiān)管主體利用合法的監(jiān)管職權(quán)，遵照法定的程序進(jìn)行法定的監(jiān)管行為。該原則具體包括以下內(nèi)容： 第一，所有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)毫無(wú)例外地接受監(jiān)管；①第二，金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的設(shè)立及其職權(quán)的取得必須有法律依據(jù)，這是金融監(jiān)管機(jī)關(guān)行使監(jiān)管職權(quán)，進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)的必要前提和條件。第三，金融監(jiān)管職權(quán)應(yīng)依法行使，也就是說(shuō)金融監(jiān)管職權(quán)的取得，范圍和程序都應(yīng)該依照法律的規(guī)定。第四，金融監(jiān)管應(yīng)有平衡制約機(jī)制，必須控制金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的濫用。權(quán)力是把雙刃劍，既然法律賦予權(quán)力，就應(yīng)同時(shí)對(duì)權(quán)力加以限制，避免濫用。 

（二）監(jiān)管主體獨(dú)立性原則 

國(guó)際貨幣基金組織的Quintyn And Taylor（2002）在2002年發(fā)表的“監(jiān)管獨(dú)立性與金融穩(wěn)定性”的論文中首次提出了監(jiān)管獨(dú)立性的概念及其構(gòu)成要素。這一原則要求金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有明確的責(zé)任和目標(biāo)，享有操作上的自主權(quán)和充分的資源。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)相對(duì)于政治干涉的獨(dú)立性和相對(duì)于被監(jiān)管機(jī)構(gòu)“行業(yè)俘獲”的獨(dú)立性?xún)蓚€(gè)方面。只有以上兩個(gè)方面的獨(dú)立性都能得到保證，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)才能夠保持充分的獨(dú)立性。作為巴塞爾協(xié)議的核心原則，監(jiān)管主體獨(dú)立性主要是指監(jiān)管主體應(yīng)獨(dú)立于政府。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第五條規(guī)定銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員依法履行職責(zé)時(shí)，地方政府、各級(jí)政府部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人不得對(duì)其進(jìn)行干涉。按理論講，一個(gè)獨(dú)立的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備組織獨(dú)立、執(zhí)行獨(dú)立、規(guī)制獨(dú)立和預(yù)算獨(dú)立四點(diǎn)特征。 

（三）合理適度監(jiān)管原則 

適度，即適當(dāng)。行政執(zhí)法不僅要求做到依法行政，更要做到合理行政。金融市場(chǎng)合理、適度的監(jiān)管是遵循市場(chǎng)規(guī)律的必然要求，金融市場(chǎng)保持活力的必要手段。合理適度監(jiān)管是指金融監(jiān)管主體必須以保證金融監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為前提，尊重金融市場(chǎng)的規(guī)律，運(yùn)用有效的監(jiān)管措施增進(jìn)金融效率，維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，以此促進(jìn)金融業(yè)的發(fā)展。根據(jù)適度監(jiān)管原則，金融監(jiān)管主體的監(jiān)管行為必須滿(mǎn)足以下要求：第一，金融監(jiān)管必須以金融市場(chǎng)的自發(fā)性調(diào)節(jié)為基礎(chǔ)，尊重市場(chǎng)自身的規(guī)律。市場(chǎng)有自身的運(yùn)行規(guī)律，應(yīng)讓其自我調(diào)節(jié)機(jī)制得到充分發(fā)揮，只有在出現(xiàn)市場(chǎng)失靈、市場(chǎng)的成本過(guò)高的情況下，才需要金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的介入。第二，監(jiān)管者應(yīng)避免直接微觀管制金融機(jī)構(gòu)。直接微觀管制金融機(jī)構(gòu)容易造成對(duì)經(jīng)營(yíng)者權(quán)利的侵犯，抑制市場(chǎng)活力，監(jiān)管者應(yīng)盡力避免。第三，在金融市場(chǎng)失靈、金融行為不當(dāng)時(shí)，應(yīng)該能及時(shí)應(yīng)對(duì)、運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ā⒂辛Φ拇胧?，維護(hù)金融穩(wěn)定；第四，應(yīng)對(duì)監(jiān)管對(duì)象實(shí)行分級(jí)分類(lèi)，區(qū)別監(jiān)管，運(yùn)用激勵(lì)相容的金融監(jiān)管理念，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者行為之間的良性互動(dòng)，提高金融監(jiān)管的效率。

（四）公開(kāi)、公正原則 

公開(kāi)原則或稱(chēng)金融監(jiān)管的“透明度原則”，其基本含義是金融監(jiān)管行為除依法應(yīng)保密的以外，應(yīng)一律公開(kāi)進(jìn)行。根據(jù)公開(kāi)原則，有關(guān)金融監(jiān)管的目標(biāo)、框架、決策及依據(jù)、數(shù)據(jù)和其他信息等需要全面、方便、及時(shí)地告知社會(huì)公眾和有關(guān)當(dāng)事人，以保障社會(huì)公眾和有關(guān)當(dāng)事人對(duì)監(jiān)管過(guò)程和監(jiān)管結(jié)果的知情權(quán)。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四條規(guī)定，“銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開(kāi)、公正和效率的原則。”《證券法》第三條規(guī)定，“證券的發(fā)行、交易活動(dòng)，必須實(shí)行公開(kāi)、公平、公正的原則。”而公正原則是指金融監(jiān)管主體要按照公平、統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管方式對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)行為，保證金融市場(chǎng)正常有序運(yùn)行。公正原則要求監(jiān)管主體及其工作人員秉公辦事，不徇私情，平等對(duì)待金融市場(chǎng)上不同的被監(jiān)管者。公開(kāi)、公正原則不僅是金融監(jiān)管活動(dòng)應(yīng)該遵循的原則，也是其他金融活動(dòng)應(yīng)該遵循的重要原則。 

（五）安全與效率并重原則 

安全與效率是金融監(jiān)管的永恒主題。金融安全原則要求監(jiān)管者采取各種措施防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融系統(tǒng)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行。金融安全關(guān)系著整個(gè)金融市場(chǎng)的健康和穩(wěn)定，也是金融監(jiān)管的根本出發(fā)點(diǎn)。而金融效率原則是指監(jiān)管者應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造一個(gè)良好的、公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，提高金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)力，為本國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速、健康發(fā)展發(fā)揮作用。效率原則是有效金融監(jiān)管理念的必然要求，是確保金融業(yè)和金融市場(chǎng)生機(jī)活力的重要保證，同時(shí)也為防止金融監(jiān)管過(guò)度所必需。金融安全與金融效率并重，金融安全是金融效率的前提，金融效率是金融安全的體現(xiàn)和終極目標(biāo)。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第一條就規(guī)定：“為了加強(qiáng)對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶(hù)的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。”體現(xiàn)了這一原則。金融監(jiān)管的效率原則包括兩方面的內(nèi)容：一是金融監(jiān)管應(yīng)講求經(jīng)濟(jì)效率，即金融監(jiān)管不應(yīng)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)效率的喪失，而是要通過(guò)規(guī)范、引導(dǎo)和鼓勵(lì)等來(lái)提高金融業(yè)的整體效率；二是金融監(jiān)管應(yīng)講求行政效率，即金融監(jiān)管應(yīng)以盡可能小的成本達(dá)到最大化的金融監(jiān)管目標(biāo)和效果。金融安全原則和金融效率原則并重，才能最好的激發(fā)金融市場(chǎng)的活力，保證金融市場(chǎng)健康穩(wěn)定。 

（六）協(xié)調(diào)監(jiān)管原則 

第4篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

第二條社會(huì)保障基金監(jiān)督管理是指對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金征收、支付、結(jié)余等基金管理全過(guò)程進(jìn)行的監(jiān)督管理，包括以下內(nèi)容：(一)社會(huì)保障行政主管部門(mén)、社會(huì)保障費(fèi)征收機(jī)構(gòu)、社會(huì)保障經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和社會(huì)保障基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行社會(huì)保障法律、法規(guī)、規(guī)章、政策情況；(二)社會(huì)保障費(fèi)的征收和劃撥情況，社會(huì)保障財(cái)政專(zhuān)戶(hù)基金的存儲(chǔ)、劃撥情況，社會(huì)保障金的支付情況；(三)社會(huì)保障基金預(yù)算執(zhí)行情況和決算以及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃編制和執(zhí)行情況；(四)社會(huì)保障基金管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)控制度建立和執(zhí)行情況；(五)社會(huì)保障基金銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)和管理情況；(六)社會(huì)保障金審核發(fā)放情況；(七)國(guó)家和省規(guī)定的其他事項(xiàng)。實(shí)施社會(huì)保障基金監(jiān)督管理工作所需經(jīng)費(fèi)，納入本級(jí)財(cái)政預(yù)算。

第三條對(duì)社會(huì)保障基金及社會(huì)保障專(zhuān)項(xiàng)資金有關(guān)的帳戶(hù)收支、結(jié)余、投資運(yùn)營(yíng)等的監(jiān)督管理，按照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

本辦法所稱(chēng)社會(huì)保障基金包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金和農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、殘疾人就業(yè)保障金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金、被征地農(nóng)民基本生活保障基金等。

本辦法所稱(chēng)社會(huì)保障專(zhuān)項(xiàng)資金是指上級(jí)財(cái)政撥入的社會(huì)保險(xiǎn)資金、再就業(yè)資金、城鄉(xiāng)居民最低生活保障資金、社會(huì)福利基金、企事業(yè)單位改制職工托管經(jīng)費(fèi)、城鎮(zhèn)職工住房公積金及其他合法方式籌集的社會(huì)保障專(zhuān)項(xiàng)資金。企業(yè)年金、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)基金適用本辦法，縣慈善基金可參照?qǐng)?zhí)行。

第四條縣政府成立"磐安縣社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)"。社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)是縣政府組織和指導(dǎo)全縣社會(huì)保障基金監(jiān)督管理工作的議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，代表縣政府協(xié)調(diào)全縣社會(huì)保障基金監(jiān)督管理工作。監(jiān)督管理委員會(huì)下設(shè)辦公室（設(shè)在縣財(cái)政局），負(fù)責(zé)社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)的日常事務(wù)。

社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)的主要職能是：（一）建立重大事項(xiàng)報(bào)批制度，審核批準(zhǔn)各項(xiàng)基金的政策調(diào)整、大額資金投資運(yùn)營(yíng)等重大事項(xiàng)。（二）負(fù)責(zé)審定社?；痤A(yù)決算（草案）。（三）建立社?；鹗罩ьA(yù)警體系，定期向縣政府報(bào)告基金收支、結(jié)存情況。（四）根據(jù)工作需要開(kāi)展社保基金檢查考評(píng)。

基金監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室的職能是：（一）定期不定期地對(duì)基金收入戶(hù)、支出戶(hù)及基金專(zhuān)戶(hù)等社會(huì)保障基金銀行帳戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督管理。（二）建立社會(huì)保障基金管理檔案、基金數(shù)據(jù)庫(kù)。（三）每半年召集有關(guān)部門(mén)舉行一次會(huì)議，分析社?；鸨O(jiān)管中出現(xiàn)的新情況、問(wèn)題和對(duì)策。（四）每半年向社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告一次社會(huì)保障基金的收入、支出、結(jié)存情況和存在問(wèn)題。

第五條社會(huì)保障基金監(jiān)督管理應(yīng)遵循客觀、公正、合法、效率的原則，以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩。

第六條財(cái)政、審計(jì)、勞動(dòng)保障、地稅、衛(wèi)生、住房辦、民政、殘聯(lián)、監(jiān)察部門(mén)、人民銀行和銀監(jiān)機(jī)構(gòu),要按照各自職能，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保障基金管理和運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)貫徹執(zhí)行基金管理法規(guī)和政策情況的監(jiān)督檢查，實(shí)施對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳、社會(huì)保險(xiǎn)金發(fā)放、基金管理和運(yùn)營(yíng)各個(gè)環(huán)節(jié)的全過(guò)程監(jiān)督，定期或?qū)ｎ}向社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告社會(huì)保障基金的監(jiān)督管理檢查情況。

財(cái)政局負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)保障基金財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督管理，定期不定期地對(duì)基金收入戶(hù)、支出戶(hù)及財(cái)政專(zhuān)戶(hù)基金管理情況進(jìn)行監(jiān)督。

審計(jì)局負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)保障基金籌集、管理及使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，對(duì)基金收入戶(hù)、支出戶(hù)及財(cái)政專(zhuān)戶(hù)基金管理情況進(jìn)行審計(jì)。

人事勞動(dòng)保障局負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理機(jī)構(gòu)的支付和管理基金情況進(jìn)行監(jiān)督管理；對(duì)基金收入戶(hù)、支出戶(hù)及財(cái)政專(zhuān)戶(hù)等各類(lèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金銀行賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)督管理；對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇申領(lǐng)、審批情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

地稅局負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的征收情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

衛(wèi)生局負(fù)責(zé)對(duì)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金進(jìn)行管理，對(duì)新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金收支、結(jié)余情況的監(jiān)督。

住房委員會(huì)公辦室負(fù)責(zé)對(duì)住房公積金進(jìn)行管理，要加強(qiáng)對(duì)住房公積金的歸集、使用、結(jié)余情況的監(jiān)督。

民政局負(fù)責(zé)對(duì)城市居民最低生活保障資金、社會(huì)福利基金、慈善基金管理，對(duì)最低生活保障資金、社會(huì)福利基金、慈善基金收支、結(jié)余情況的監(jiān)督。

縣殘疾人聯(lián)合會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)殘疾人就業(yè)保障金進(jìn)行管理，對(duì)殘疾人就業(yè)保障金收支、結(jié)余情況的監(jiān)督。

監(jiān)察局負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)保障基金違法違規(guī)問(wèn)題進(jìn)行查處，對(duì)違反規(guī)定動(dòng)用社會(huì)保險(xiǎn)基金或因工作失誤造成社會(huì)保險(xiǎn)基金損失的人員，依法依規(guī)追究責(zé)任。

人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)社會(huì)保障基金帳戶(hù)的開(kāi)立和使用情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

銀監(jiān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)基金存款的安全進(jìn)行監(jiān)管。

第七條社會(huì)保障基金的監(jiān)督，實(shí)行行政監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合的方式。具體由社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)辦公室組織各有關(guān)部門(mén)實(shí)施，各部門(mén)也可根據(jù)本部門(mén)職責(zé)單獨(dú)組織開(kāi)展監(jiān)督工作。

社會(huì)保障基金各項(xiàng)審計(jì)檢查(除國(guó)家和省、市組織外)，由縣社?；鸨O(jiān)管委員會(huì)統(tǒng)一計(jì)劃，統(tǒng)一部署、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一實(shí)施。檢查結(jié)束后，在30個(gè)工作日內(nèi)，由基金監(jiān)督管理委員會(huì)將檢查的情況通報(bào)給相關(guān)部門(mén)。已作出審計(jì)結(jié)論的，能夠滿(mǎn)足有關(guān)部門(mén)履行職責(zé)需要的，其他部門(mén)應(yīng)該加以利用，避免多頭檢查和重復(fù)檢查。

第八條現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是指對(duì)被監(jiān)督單位實(shí)施的實(shí)地檢查。主要形式為定期監(jiān)督、不定期監(jiān)督和按勞動(dòng)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)工作管理辦法》規(guī)定開(kāi)展的舉報(bào)案件受理查處工作。

實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)由兩名以上監(jiān)督人員同時(shí)進(jìn)行。監(jiān)督人員履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)忠于職守、實(shí)事求是、秉公執(zhí)法、清正廉潔、保守秘密，并依法實(shí)行回避制度。實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，監(jiān)督檢查人員有權(quán)就監(jiān)督事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向被監(jiān)督單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，被監(jiān)督單位和個(gè)人應(yīng)如實(shí)反映情況，提供有關(guān)資料，不得拒絕、拖延；監(jiān)督檢查人員認(rèn)為被監(jiān)督單位有可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)基金的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表以及其他資料的，有權(quán)采取取證措施。

第九條非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督是指對(duì)被監(jiān)督單位報(bào)送的社會(huì)保障基金管理有關(guān)數(shù)據(jù)資料進(jìn)行的檢查、分析。主要形式為常規(guī)監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督。常規(guī)監(jiān)督通過(guò)被監(jiān)督單位按監(jiān)督機(jī)構(gòu)的要求定期報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行，專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督通過(guò)被監(jiān)督單位按監(jiān)督機(jī)構(gòu)的要求報(bào)送的專(zhuān)項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行。在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)現(xiàn)被監(jiān)督單位存在違法違規(guī)問(wèn)題的，應(yīng)當(dāng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督。

第十條對(duì)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督中出具的監(jiān)督報(bào)告，被監(jiān)督單位無(wú)異議的，監(jiān)督機(jī)構(gòu)針對(duì)具體情況分別依法提出監(jiān)督意見(jiàn)和監(jiān)督處理決定：對(duì)社會(huì)保障基金管理中存在的一般問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，下達(dá)監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)；對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題，按有關(guān)規(guī)定作處理決定，下達(dá)監(jiān)督?jīng)Q定書(shū)。

第十一條社會(huì)保障基金現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督終結(jié)后，監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況向本級(jí)政府、審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告監(jiān)督結(jié)果，并依照有關(guān)規(guī)定向政府有關(guān)部門(mén)和社會(huì)保障監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。

第十二條被監(jiān)督單位應(yīng)當(dāng)自監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)或監(jiān)督?jīng)Q定書(shū)生效之日起30天內(nèi)，將監(jiān)督意見(jiàn)書(shū)或監(jiān)督?jīng)Q定書(shū)的執(zhí)行情況書(shū)面報(bào)告監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)。

第十三條被監(jiān)督單位有下列行為之一的，由監(jiān)督機(jī)構(gòu)責(zé)令改正；拒不改正的，依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的行政責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

（一）拒絕、阻撓監(jiān)督人員進(jìn)行監(jiān)督的；

（二）拒絕、拖延提供與監(jiān)督事項(xiàng)有關(guān)資料的；

（三）隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他與社會(huì)保障基金管理有關(guān)資料的；

（四）轉(zhuǎn)移、隱匿社會(huì)保障基金資產(chǎn)的。

第十四條社會(huì)保障基金監(jiān)督管理委員會(huì)應(yīng)設(shè)立并向社會(huì)公布社會(huì)保障基金監(jiān)督舉報(bào)電話，接受媒體和社會(huì)公眾的監(jiān)督，對(duì)群眾反映的問(wèn)題組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行查處。

第十五條政府各有關(guān)工作部門(mén)應(yīng)當(dāng)完善社會(huì)保障基金管理工作責(zé)任制，建立社會(huì)保障基金監(jiān)督工作責(zé)任制。對(duì)失職瀆職、違法違紀(jì)等問(wèn)題，應(yīng)依法追究主管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人的責(zé)任。

第5篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

1、根據(jù)《商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法》第七十五條。結(jié)構(gòu)性存款應(yīng)當(dāng)納入商業(yè)銀行表內(nèi)核算，按照存款管理，納入存款準(zhǔn)備金和存款保險(xiǎn)保費(fèi)的繳納范圍，相關(guān)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)定計(jì)提資本和撥備。

2、因此結(jié)構(gòu)性存款是受存款保險(xiǎn)保護(hù)的。但由于結(jié)構(gòu)性存款的收益與利率、匯率、指數(shù)等的波動(dòng)掛鉤或者與某實(shí)體的信用情況掛鉤，購(gòu)買(mǎi)人需要承擔(dān)利息的不確定風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)計(jì)獲得的收益不能得到保障，只能保障50萬(wàn)元以?xún)?nèi)的投入本金。

3、此外發(fā)行結(jié)構(gòu)性存款的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備普通類(lèi)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格。所以投資者在購(gòu)買(mǎi)結(jié)構(gòu)性存款時(shí)，要盡量選擇有金融衍生產(chǎn)品交易資格的大中型銀行購(gòu)買(mǎi)，購(gòu)買(mǎi)時(shí)也要仔細(xì)閱讀說(shuō)明書(shū)、銷(xiāo)售協(xié)議書(shū)、風(fēng)險(xiǎn)揭示書(shū)和投資者權(quán)益須知等銷(xiāo)售文件，充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)。

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第6篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

我辦經(jīng)常收到關(guān)于非正規(guī)貸款機(jī)構(gòu)從事吸收公眾存款或者違法發(fā)放貸款的舉報(bào)件，該類(lèi)機(jī)構(gòu)實(shí)際從事的是經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行才可經(jīng)營(yíng)的吸收公眾存款或者發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，涉嫌非法吸收公眾存款或者違法放貸行為，現(xiàn)提出如下辦理意見(jiàn)：

中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中華人民共和國(guó)公安部、國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局和中國(guó)人民銀行四部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范民間借貸行為 維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2018〕10號(hào)），明確“嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及《非法金融機(jī)構(gòu)和非法金融業(yè)務(wù)活動(dòng)取締辦法》等法律規(guī)范，未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)依法批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得設(shè)立從事或者主要從事發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或以發(fā)放貸款為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)?！薄皩?duì)利用非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款等非法集資資金發(fā)放民間貸款，……將非法發(fā)放民間貸款活動(dòng)的相關(guān)材料移送銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)?！?/p>

根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第二條規(guī)定“本法所稱(chēng)的商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”；第三條規(guī)定“商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：（一）吸收公眾存款；（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；……”和《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第十九條規(guī)定“未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或者個(gè)人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)”；第四十四條規(guī)定“擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)沒(méi)收違法所得，違法所得五十萬(wàn)元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足五十萬(wàn)元的，處五十萬(wàn)元以上二百萬(wàn)元以下罰款”。

另，《溫州市民間融資管理?xiàng)l例》第三十四條規(guī)定，“民間融資當(dāng)事人和擔(dān)保公司、投資咨詢(xún)公司、典當(dāng)行、寄售行等機(jī)構(gòu)，不得非法吸收或者變相吸收公眾資金，不得違法發(fā)放貸款”；同時(shí)，《溫州市民間融資管理?xiàng)l例》第四十條規(guī)定“違反本條例規(guī)定的行為，法律、行政法規(guī)已有法律責(zé)任規(guī)定的，從其規(guī)定?！睋?jù)此，違法放貸行為的查處也應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)致適用《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》。

綜上所述，舉報(bào)件提及的非正規(guī)貸款機(jī)構(gòu)非法吸收公眾存款、違法發(fā)放貸款行為應(yīng)由銀保監(jiān)部門(mén)進(jìn)行查處、取締，故該舉報(bào)件應(yīng)當(dāng)移交銀保監(jiān)部門(mén)處理。

第7篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

社?；鹗抢习傩盏摹氨ＣX(qián)”，加強(qiáng)對(duì)社?；鸬谋O(jiān)督管理，保證基金的安全完整及穩(wěn)定運(yùn)行對(duì)于提高人民生活水平，保證社會(huì)安定和經(jīng)濟(jì)正常發(fā)展都十分重要。

一、加強(qiáng)社會(huì)保障基金監(jiān)督管理的重要意義

建立健全社會(huì)保障體系，是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、保護(hù)廣大社會(huì)保障對(duì)象合法權(quán)益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的需要。加強(qiáng)社保基金監(jiān)督管理，確?；鸢踩暾?，有效地制止和糾正違法、違規(guī)行為，是社?；痼w系正常運(yùn)行的前提條件和重要保證。

目前，由于我國(guó)社會(huì)保障制度仍在進(jìn)一步完善之中，現(xiàn)有法律、法規(guī)中關(guān)于社?；鸬囊?guī)定較為散亂，缺乏完整性。從整體看，對(duì)社?；鸬谋O(jiān)督缺乏有效的法律依據(jù)，實(shí)踐中有很多問(wèn)題的處理仍然無(wú)法可依，對(duì)執(zhí)法的監(jiān)督也缺乏有效的保障，監(jiān)管不嚴(yán)，基金被挪用的違法違規(guī)事件時(shí)有發(fā)生。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，1998年以來(lái)，全國(guó)清理回收的擠占挪用基金達(dá)160多億元，2001年以來(lái)追繳養(yǎng)老保險(xiǎn)基金95億元，追回冒領(lǐng)養(yǎng)老金1.6億元。僅2005年，社會(huì)保險(xiǎn)基金清收資金涉費(fèi)金額超過(guò)5000萬(wàn)元的就有云南、北京、天津、浙江、湖南、福建等6個(gè)省市。

二、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督的主要內(nèi)容

（一）基金征繳監(jiān)督。主要是對(duì)參保單位、社保機(jī)構(gòu)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)的繳費(fèi)行為進(jìn)行監(jiān)督。

1.監(jiān)督各類(lèi)用工單位是否依法參保，是否全數(shù)辦理參保，是否如實(shí)申報(bào)工資收入以及是否及時(shí)足額進(jìn)行繳費(fèi)。

2.監(jiān)督社保機(jī)構(gòu)是否及時(shí)辦理參保、繳費(fèi)手續(xù)，是否及時(shí)審核參保單位繳費(fèi)基數(shù)，是否及時(shí)匯總當(dāng)月應(yīng)收，是否按規(guī)定做好欠費(fèi)管理工作，是否按實(shí)際收到的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)賬，是否按實(shí)際數(shù)進(jìn)入個(gè)人賬戶(hù)。

3.監(jiān)督社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收機(jī)構(gòu)是否按實(shí)、及時(shí)收繳，收入戶(hù)資金是否按規(guī)定及時(shí)足額轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，是否及時(shí)、正確地提供當(dāng)月實(shí)收數(shù)以及對(duì)欠繳單位是否按規(guī)定收取了滯納金。

（二）基金支出監(jiān)督

1.監(jiān)督參保單位、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和參保人是否有騙取各項(xiàng)社保基金的現(xiàn)象。

2.監(jiān)督社保待遇的審批機(jī)構(gòu)是否按規(guī)定審核各項(xiàng)待遇，是否有放寬退休條件和提前退休的情況，各項(xiàng)待遇的計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)是否合理合法等情況。

3.對(duì)養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督。是否按規(guī)定的項(xiàng)目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出基金，有無(wú)多支、少支或不支的現(xiàn)象，有無(wú)挪用支出戶(hù)基金，是否及時(shí)處理冒領(lǐng)現(xiàn)象，確保各項(xiàng)待遇及時(shí)足額發(fā)到參保人手中。

（三）結(jié)余基金監(jiān)督

1.監(jiān)督結(jié)余基金是否按國(guó)家規(guī)定進(jìn)行運(yùn)營(yíng)生息，是否按規(guī)定及時(shí)、足額地?fù)苋胫С鰬?hù)等。

2.監(jiān)督結(jié)余基金是否及時(shí)辦理轉(zhuǎn)存定期存款的有關(guān)手續(xù)，是否合理安排存期以追求收益最大化。

3.監(jiān)督基金運(yùn)營(yíng)利息收入是否全部并入基金，各項(xiàng)基金有無(wú)挪用或變相動(dòng)用等情況。

（四）基金管理監(jiān)督

1.監(jiān)督各有關(guān)機(jī)構(gòu)在基金收繳、撥付、存儲(chǔ)中是否建立專(zhuān)門(mén)的管理制度，基金運(yùn)行是否按制度有序地進(jìn)行。

2.監(jiān)督社?；鸸芾淼膬?nèi)控制度是否建立和健全。

3.監(jiān)督各項(xiàng)管理制度能否在基金運(yùn)營(yíng)中發(fā)揮作用。

三、社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督的方式和方法

構(gòu)筑基金監(jiān)督體系是一項(xiàng)龐大的系統(tǒng)工程，必須遵循的主要方式和方法如下：

（一）必須是對(duì)其資金運(yùn)行全流程的監(jiān)督。包括從征集、償付、結(jié)余到運(yùn)營(yíng)，從繳費(fèi)單位、參保人員、社保機(jī)構(gòu)到開(kāi)戶(hù)銀行，都必須有嚴(yán)格精細(xì)的監(jiān)督，不能出現(xiàn)任何細(xì)節(jié)的遺漏。

（二）必須是全方位的監(jiān)督。整個(gè)監(jiān)督必須是內(nèi)外監(jiān)督相結(jié)合，上下監(jiān)督相結(jié)合，監(jiān)督部門(mén)和群眾相配合，形成立體、交叉的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。

（三）根據(jù)實(shí)際情況劃清不同職能部門(mén)、不同責(zé)任人的責(zé)任與權(quán)限。要堅(jiān)持互相制衡原則，建立控制與化解風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)整體。

（四）堅(jiān)持事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督相結(jié)合。以事前監(jiān)督和事中監(jiān)督為主，及時(shí)糾正不科學(xué)的運(yùn)營(yíng)行為，杜絕違法違規(guī)行為。

（五）做到現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督相結(jié)合。以日常性的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督為主。

（六）科學(xué)地對(duì)社?；疬M(jìn)行監(jiān)督。即監(jiān)督理論要科學(xué)；監(jiān)督機(jī)制要科學(xué)；監(jiān)督手段要科學(xué)。

四、社?；疬\(yùn)行存在的問(wèn)題以及相應(yīng)的基金監(jiān)督對(duì)策

（一）社?；鹪诒O(jiān)管和控制方面還存在著不容忽視的問(wèn)題

1.我國(guó)對(duì)于拒繳、欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，擠占、挪用社?；饝?yīng)承擔(dān)何種法律責(zé)任及其制裁措施，還缺乏詳細(xì)的法律規(guī)定。

2.基金銀行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)不夠規(guī)范，增加了基金安全的風(fēng)險(xiǎn)性。

3.部分社保基金管理機(jī)構(gòu)對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行不嚴(yán)，內(nèi)部控制制度不健全，甚至存在弄虛作假隱瞞收入、違規(guī)出借基金等現(xiàn)象。

4.個(gè)別地區(qū)出現(xiàn)了新的擠占挪用基金的現(xiàn)象，尤其是政府部門(mén)行為造成的擠占挪用基金的金額和比例都比較大。

（二）要確保社?；鸬陌踩暾驼＿\(yùn)行，必須采取以下相應(yīng)的監(jiān)管措施

1.建立和完善社保基金監(jiān)督管理的法律法規(guī)，建立行之有效的監(jiān)督機(jī)制。對(duì)于危害社?；鸢踩蛟斐缮绫；鹆魇У牟块T(mén)或個(gè)人，實(shí)施責(zé)任追究制度，違法的不僅要承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任，還應(yīng)視情節(jié)嚴(yán)重情況，承擔(dān)刑事責(zé)任。

2.相關(guān)部門(mén)應(yīng)規(guī)范社?；鸸芾淼倪\(yùn)作行為，嚴(yán)格執(zhí)行社?；鸸芾碇贫?。加大監(jiān)督檢查力度，規(guī)范社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的基金運(yùn)營(yíng)全程，從根本上促進(jìn)我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)健康有序地發(fā)展。

3.嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》，加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳管理，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)要按照國(guó)家和省規(guī)定的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例據(jù)實(shí)征收。

4.嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。凡社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)必須及時(shí)入賬，禁止基金賬外循環(huán)。落實(shí)好會(huì)計(jì)信息披露制度，公開(kāi)披露信息，以加強(qiáng)對(duì)社?；鸬墓芾?。

5.運(yùn)用審計(jì)監(jiān)督，確保社?；饘?zhuān)款專(zhuān)用。包括對(duì)社?；痤A(yù)決算的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)社?；饍?nèi)部控制制度的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)參加統(tǒng)籌的用人單位與社會(huì)保險(xiǎn)有關(guān)事項(xiàng)的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)收支的一系列內(nèi)容的審計(jì)監(jiān)督。

6.各級(jí)財(cái)政部門(mén)和勞動(dòng)保障部門(mén)，要加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)基金管理和監(jiān)督，嚴(yán)防社保基金被擠占或挪作他用。要進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶(hù)管理，堅(jiān)持基金預(yù)決算審批制度和銀行開(kāi)戶(hù)認(rèn)定制度?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金和生育保險(xiǎn)基金，必須全部納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行收支兩條線管理。

7.建立健全社?；鹦畔⑴吨贫?，確保參保人的知情權(quán)。

第8篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞：存款保險(xiǎn)；國(guó)際比較；啟示

1.我國(guó)存款保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀

當(dāng)前，在新形勢(shì)下中國(guó)出于金融改革發(fā)展的關(guān)鍵階段，完善并健全存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)顯得至關(guān)重要。但是我國(guó)存款保險(xiǎn)制度也存在諸多問(wèn)題：相關(guān)法律制度不完善，現(xiàn)行法律的針對(duì)性弱，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的關(guān)于存款保險(xiǎn)制度的法律出臺(tái)；存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與監(jiān)管體系的關(guān)系尚不明確；目前我國(guó)銀行，特別是大型銀行對(duì)存款保險(xiǎn)制度的參與性不是很高；存款保險(xiǎn)制度的制度和功能有進(jìn)一步發(fā)展的空間。

2.存款保險(xiǎn)制度的國(guó)際借鑒與啟示

2.1美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度及啟示

美國(guó)政府建立了獨(dú)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度實(shí)行高度集中的單一類(lèi)制存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)由聯(lián)邦政府統(tǒng)一建立，并管理著一套保險(xiǎn)系統(tǒng)，為全國(guó)各種類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)提供存款保險(xiǎn)服務(wù)，使保證金集中統(tǒng)一；為降低銀行的逆向選擇對(duì)存款保險(xiǎn)制度的不利影響，美國(guó)實(shí)行強(qiáng)制存款保險(xiǎn)制度，要求美國(guó)國(guó)民銀行、聯(lián)邦儲(chǔ)備體系成員銀行必須向FDIC投保；存款保險(xiǎn)范圍廣，賠償有限額；保險(xiǎn)基金收入來(lái)源多樣化，儲(chǔ)備比例實(shí)行區(qū)間浮動(dòng)。另一方面，美國(guó)存款保險(xiǎn)最大特點(diǎn)在于其在聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司強(qiáng)大的監(jiān)管之下運(yùn)行。FDIC目前是州非聯(lián)儲(chǔ)成員銀行的聯(lián)邦主監(jiān)管者，他的另一個(gè)重要身份是輔監(jiān)管者，是對(duì)所有參加存款保險(xiǎn)的銀行與儲(chǔ)貸機(jī)構(gòu)。其主要職能有：對(duì)投保機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督、對(duì)問(wèn)題銀行的處理、對(duì)倒閉銀行的處理。《多德-弗蘭克法案》進(jìn)一步強(qiáng)化了FDIC的監(jiān)管職能，規(guī)定美國(guó)的其他三家金融管理部門(mén)：貨幣監(jiān)理署、國(guó)民信用社管理局和聯(lián)邦儲(chǔ)備理事會(huì)在對(duì)銀行進(jìn)行調(diào)查或者采取其他強(qiáng)制行動(dòng)前必須照會(huì)FIDC。

借鑒美國(guó)的存款保險(xiǎn)制度，我國(guó)在存款保險(xiǎn)制度建設(shè)方面應(yīng)該做到立法先行并完善存款保險(xiǎn)制度的法律環(huán)境；建立獨(dú)立職能部門(mén)，并保證保險(xiǎn)基金的資金來(lái)源的多渠道化；在制度設(shè)計(jì)方面防止道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向化；賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一定的資產(chǎn)處權(quán)和監(jiān)督管理權(quán)；保障存款保險(xiǎn)基金統(tǒng)一化。

2.2德國(guó)存款保險(xiǎn)制度及啟示

德國(guó)銀行體系由三大銀行集團(tuán)和專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)組成。商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄銀行和合作銀行組成三大銀行集團(tuán)，抵押銀行、建筑和貸款協(xié)會(huì)、專(zhuān)業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司等組成專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，其中，三大銀行集團(tuán)地位較專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)突出。與美國(guó)不同，德國(guó)的非官方自愿存款保險(xiǎn)體系主要分為私營(yíng)銀行（商業(yè)銀行）存款保險(xiǎn)方案、合作銀行存款保險(xiǎn)方案、儲(chǔ)蓄銀行存款保險(xiǎn)方案。它是民辦的存款保險(xiǎn)制度，屬于行業(yè)自律性質(zhì)，主要采取自愿原則。在賠付金額方面，美德兩國(guó)也不同，德國(guó)的商業(yè)銀行存款保險(xiǎn)體系，每個(gè)存款戶(hù)受保護(hù)限額為倒閉銀行資本的30%，信用合作業(yè)、儲(chǔ)蓄銀行業(yè)的保護(hù)限額幾乎為全額保險(xiǎn)；美國(guó)最高保額原定為每一存戶(hù)2500美元，現(xiàn)已達(dá)10萬(wàn)美元。從上述對(duì)于德國(guó)銀行體系的描繪及其不同集團(tuán)銀行間的非官方存款保險(xiǎn)體系的構(gòu)成中，可以看出中國(guó)現(xiàn)有的銀行體系結(jié)構(gòu)與德國(guó)銀行體系之間的雷同性對(duì)應(yīng)于德國(guó)銀行體系中的三大集團(tuán)，中國(guó)的銀行體系也可大體分為三大類(lèi)，即由國(guó)家絕對(duì)控股的四大國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、以及廣大的城市商業(yè)銀行和城市合作信用社、農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行。國(guó)家絕對(duì)控股的四大國(guó)有商業(yè)銀行雖然由于歷史原因存在著大量的不良資產(chǎn)，但由于這類(lèi)銀行受到國(guó)家信用的保護(hù)，使其具有一種與生俱來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，如把三類(lèi)銀行集團(tuán)并在一起組織統(tǒng)一的存款保險(xiǎn)體系，四大國(guó)有商業(yè)銀行就很難有激情參與。對(duì)于第三類(lèi)集團(tuán)中廣大的農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市合作信用社，由于他們經(jīng)營(yíng)不善狀況比較差，資本的低充足率，并且很高的不良貸款存在率，而且國(guó)家信用也不為其作擔(dān)保，國(guó)家信用對(duì)這類(lèi)機(jī)構(gòu)有著非同一般的吸引力，以期獲得國(guó)家信用的保障。所以，德國(guó)的模式在三大集團(tuán)內(nèi)分別引入存款保險(xiǎn)體系構(gòu)架對(duì)中國(guó)創(chuàng)建存款保險(xiǎn)制度極具借鑒意義。

2.3韓國(guó)的存款保險(xiǎn)制度及啟示

中韓兩國(guó)建立存款保險(xiǎn)制度的背景相似，兩國(guó)都肩負(fù)著實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的歷史使命。因此，研究韓國(guó)存款保險(xiǎn)制度運(yùn)行經(jīng)驗(yàn)及其出現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)中國(guó)存款保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)具有現(xiàn)實(shí)意義。

2008年金融危機(jī)以來(lái)，韓國(guó)存款保險(xiǎn)公司KDIC指導(dǎo)思想逐漸由“成本最小化型”向“風(fēng)險(xiǎn)最小化型”方向轉(zhuǎn)變，其監(jiān)管功能獲得進(jìn)一步強(qiáng)化。如2012年3月，韓國(guó)擴(kuò)大了存款保險(xiǎn)公司對(duì)儲(chǔ)蓄銀行的獨(dú)立調(diào)查范圍，由對(duì)資本充足率不5%的機(jī)構(gòu)擴(kuò)展至資本充足率不足7%的機(jī)構(gòu)，并有權(quán)獨(dú)立調(diào)查連續(xù)3年赤字的儲(chǔ)蓄銀行及KDIC認(rèn)為資本充足率呈下降趨勢(shì)的儲(chǔ)蓄銀行。此外，韓國(guó)于2014年推行了基于風(fēng)險(xiǎn)的差別費(fèi)率，進(jìn)一步擴(kuò)大存款保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理職能。由此可見(jiàn)，向“風(fēng)險(xiǎn)最小化型”轉(zhuǎn)變是韓國(guó)存款保險(xiǎn)公司發(fā)展的大勢(shì)所趨。

借鑒韓國(guó)的存款保險(xiǎn)制度，我國(guó)在存款保險(xiǎn)制度方面應(yīng)該做到：賦予存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)必要的監(jiān)督管理權(quán)及早期糾正權(quán)，中國(guó)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在建立初期就應(yīng)賦予對(duì)投保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、檢查、干預(yù)權(quán)，對(duì)投保金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，及早檢查介入并進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，避免破產(chǎn)機(jī)構(gòu)市場(chǎng)退出成本增加。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)破產(chǎn)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提高資金回收效率。韓國(guó)之所以出現(xiàn)資金無(wú)法追償?shù)那闆r，是其監(jiān)管職能執(zhí)行不力的結(jié)果。監(jiān)管水平低的原因有二，一是韓國(guó)存款保險(xiǎn)制度保護(hù)范圍過(guò)大；二是對(duì)延遲償還資金的金融機(jī)構(gòu)懲罰力度不夠，對(duì)破產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管寬容造成。因此，中國(guó)存款保險(xiǎn)制度應(yīng)借鑒韓國(guó)存款保險(xiǎn)制度出現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)資金回收予以高度重視，加強(qiáng)存款保險(xiǎn)公司對(duì)問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，防止存款保險(xiǎn)基金無(wú)故流失。此外，制度設(shè)計(jì)應(yīng)注重提高風(fēng)險(xiǎn)處置效率和加強(qiáng)應(yīng)急管理能力的制度設(shè)計(jì)；制度建立初期可以考慮實(shí)行簡(jiǎn)單的差別費(fèi)率，待金融體系健全再轉(zhuǎn)變?yōu)閺?fù)雜的差別費(fèi)率機(jī)制，循序推進(jìn)，秉持由易到復(fù)的流程，在制度運(yùn)行過(guò)程中不斷進(jìn)行完善。（作者單位：河北大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1] 宋平.兩次經(jīng)濟(jì)危機(jī)中的韓國(guó)經(jīng)濟(jì)及其對(duì)策[J].山東社會(huì)科學(xué)，2011（7）：105-109.

第9篇：銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理范文

《存款保險(xiǎn)條例》主要內(nèi)容解讀

2014年11月30日，中國(guó)人民銀行《存款保險(xiǎn)條例（征求意見(jiàn)稿）》（下稱(chēng)《存保條例》），意味著存款保險(xiǎn)制度的建立正式邁出了實(shí)質(zhì)性的一步?！洞姹l例》從投保主體、參?？铐?xiàng)、償付限額、費(fèi)率結(jié)構(gòu)、管理機(jī)構(gòu)等方面進(jìn)行了整體性的設(shè)計(jì)，既有已經(jīng)清晰界定的管理內(nèi)容，也包含了目前仍只是原則性敘述的條款。下面就《存保條例》的主要內(nèi)容進(jìn)行梳理和解讀：

（一）投保主體覆蓋境內(nèi)所有存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，且投保事項(xiàng)具有強(qiáng)制性?！洞姹l例》明確規(guī)定了除外資銀行外，所有境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收存款的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須依照該條例的規(guī)定投保存款保險(xiǎn)。

（二）參保款項(xiàng)僅限于投保機(jī)構(gòu)吸收的人民幣存款和外幣存款?！洞姹l例》明確規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款和投保機(jī)構(gòu)自身高管人員在本機(jī)構(gòu)的存款不在參保范圍內(nèi)。出于讓同業(yè)業(yè)務(wù)的相對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)更好地通過(guò)市場(chǎng)定價(jià)的方式進(jìn)行化解的考慮，監(jiān)管層保持了政策的連貫性，同業(yè)存款被排除在存款保險(xiǎn)范圍之外。這一規(guī)定一方而將改變部分機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，另一方面也對(duì)諸如余額寶這類(lèi)“準(zhǔn)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)”的安全性提出了更大的挑戰(zhàn)。

（三）存款保險(xiǎn)實(shí)行限額償付，最高償付限額為人民幣50萬(wàn)元。存款保險(xiǎn)制度針對(duì)的同一存款人在同一家投保機(jī)構(gòu)所有被保險(xiǎn)存款賬戶(hù)的存款本金和利息合并計(jì)算的資金數(shù)額，最高限額是50萬(wàn)元。根據(jù)央行的測(cè)算，這一數(shù)額可以覆蓋99.63%的存款人的全部存款，但一方面社會(huì)財(cái)富分布本身存在的兩極分化很可能導(dǎo)致個(gè)人存款中仍有較高的比例不能被覆蓋到；另一方面許多企業(yè)的存款規(guī)模都遠(yuǎn)大于限額數(shù)值，盡管企業(yè)大都會(huì)選擇在多個(gè)銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，但大中型企業(yè)動(dòng)輒千萬(wàn)級(jí)別乃至上億的存款資金肯定無(wú)法被完全覆蓋到。

（四）保險(xiǎn)費(fèi)率實(shí)行差別費(fèi)率制，由基準(zhǔn)費(fèi)率和風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率構(gòu)成。費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r、存款結(jié)構(gòu)情況以及存款保險(xiǎn)基金的累積水平等因素制定和調(diào)整，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后執(zhí)行。各投保機(jī)構(gòu)的適用費(fèi)率，由存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)根據(jù)投保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況等因素確定?？傮w來(lái)看，大行由于整體安全性更高，保費(fèi)將相對(duì)較低，而中小銀行乃至民營(yíng)銀行由于破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)更大，保費(fèi)也將相對(duì)較高。

（五）存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)除履行自身存保相關(guān)職責(zé)外，還將參加金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，并與中國(guó)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等金融管理部門(mén)、機(jī)構(gòu)建立信息共享機(jī)制。盡管在《存保條例》中，央行并未明確存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)具體的組織架構(gòu)以及職權(quán)歸屬，但可以確定的是該機(jī)構(gòu)將具有一定的銀行監(jiān)管功能，可以獲取有關(guān)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息，并且可以進(jìn)行核查。對(duì)核查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，將告知銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)（央行和銀監(jiān)會(huì)）。此外，存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)還可以通過(guò)調(diào)控適用費(fèi)率對(duì)投保機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示?！洞婵畋ｋU(xiǎn)條例》對(duì)銀行業(yè)的影響

短期內(nèi)《存保條例》的預(yù)計(jì)對(duì)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)境況不會(huì)產(chǎn)生太大的沖擊，但中長(zhǎng)期來(lái)看，其影響不可忽視。

從宏觀的角度來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度的推出意味著利率市場(chǎng)化的推進(jìn)步伐再次加快。存款保險(xiǎn)制度一個(gè)非常重大的意義在于，把政府的隱性擔(dān)保顯性化，用市場(chǎng)機(jī)制去替代行政保護(hù)，進(jìn)一步理清了銀行體系的權(quán)責(zé)架構(gòu)，朝市場(chǎng)化運(yùn)行又邁出一大步。存款保險(xiǎn)制度確立了一種可見(jiàn)的、市場(chǎng)化的安排機(jī)制：一是明確的事前承諾，即公開(kāi)聲明儲(chǔ)戶(hù)利益不受銀行破產(chǎn)的影響；二是可信的資金安排，存款保險(xiǎn)基金確保其具有足夠的維穩(wěn)救助能力；三是保儲(chǔ)戶(hù)不保銀行，銀行信用同政府信用明確分離進(jìn)一步遏制了銀行過(guò)度擴(kuò)張的道德風(fēng)險(xiǎn)；四是公眾、銀行和政府三方參與、共擔(dān)成本，體現(xiàn)公平原則。所以，存款保險(xiǎn)制度把原來(lái)隱性、行政化、權(quán)責(zé)不清的政府隱性擔(dān)保變得陽(yáng)光化、市場(chǎng)化以及權(quán)責(zé)清晰。

盡管筆者并不認(rèn)為短期內(nèi)央行還會(huì)繼續(xù)放開(kāi)存款利率上限浮動(dòng)至1.3倍，但存款保險(xiǎn)制度的推出無(wú)疑消除了利率上限進(jìn)一步浮動(dòng)的障礙。存款利率完全放開(kāi)被稱(chēng)為利率市場(chǎng)化“最后的驚險(xiǎn)一躍”，多年來(lái)我國(guó)在這一方面一直十分謹(jǐn)慎，一個(gè)主要的原因在于銀行破產(chǎn)退市的機(jī)制十分不完備。伴隨著存款保險(xiǎn)制度的推出以及市場(chǎng)對(duì)它的逐步適應(yīng)，未來(lái)央行再次加大存款利率浮動(dòng)力度乃至完全放開(kāi)時(shí)便少了諸多掣肘。因此，存款保險(xiǎn)制度的推出意味著利率市場(chǎng)化再次加快推進(jìn)。短期內(nèi)，央行可能會(huì)適時(shí)推出面向企業(yè)和個(gè)人的大額存單。

從中觀角度看，存款保險(xiǎn)制度的推出一方面將加大銀行的經(jīng)營(yíng)成本，另一方而也將加劇銀行間的競(jìng)爭(zhēng)。

首先，保費(fèi)的支出將是一項(xiàng)永久性的經(jīng)營(yíng)成本。盡管目前《存保條例》并未明確各類(lèi)銀行所執(zhí)行的費(fèi)率，只在附件的《問(wèn)答》一文中指出“存款保險(xiǎn)制度建立后，只是小比例地向金融機(jī)構(gòu)收取保費(fèi)，費(fèi)率水平遠(yuǎn)低于絕大多數(shù)國(guó)家存款保險(xiǎn)制度起步時(shí)的水平和現(xiàn)行水平，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)影響很小?！?/p>

截止去年3季度，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)本外幣存款總額約為116萬(wàn)億元，按照被保險(xiǎn)存款占比50%以及0.05%的費(fèi)率測(cè)算，金融機(jī)構(gòu)每年需要繳納的保費(fèi)約為300億元，其中上市銀行大概需要繳納200億元，約占3季度凈利潤(rùn)的2%。在當(dāng)前銀行業(yè)利潤(rùn)增速仍然較高的情況下保費(fèi)對(duì)盈利沖擊不算太大，但考慮到該項(xiàng)成本一旦產(chǎn)生將是永久性支出，未來(lái)在行業(yè)整體利潤(rùn)增速下行的過(guò)程中對(duì)凈利潤(rùn)增速的影響其實(shí)并不小。

其次，存款保險(xiǎn)制度的推出意味著銀行合規(guī)成本將大大上升。一方面，在《存保條例》中，央行已經(jīng)明確新成立的存款保險(xiǎn)基金管理機(jī)構(gòu)將具有一定的銀行監(jiān)管功能，可以獲取有關(guān)投保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、檢查報(bào)告和評(píng)級(jí)情況等監(jiān)督管理信息，并且可以進(jìn)行核查。這意味著銀行業(yè)將多出半個(gè)乃至一個(gè)“監(jiān)管機(jī)構(gòu)”，銀行的合規(guī)經(jīng)營(yíng)成本將被迫上升。另一方面，更為重要的是，一直以來(lái)對(duì)于該機(jī)構(gòu)的職權(quán)歸屬始終存在爭(zhēng)}義，央行和銀監(jiān)會(huì)遲遲未給市場(chǎng)一個(gè)清晰的信號(hào)，很大的一個(gè)可能是未來(lái)該機(jī)構(gòu)同央行和銀監(jiān)的邊界仍將“剪不斷，理還亂”，監(jiān)管交叉乃至監(jiān)管沖突預(yù)計(jì)難以避免，那么銀行業(yè)所要應(yīng)對(duì)的“多頭監(jiān)管”成本將是一個(gè)同樣需要擔(dān)心的問(wèn)題。

再次，存款保險(xiǎn)制度的推出將加劇行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，銀行間的并購(gòu)大幕可能將由此拉開(kāi)。一是存款保險(xiǎn)制度在一定程度上改變了行業(yè)的游戲規(guī)則，疊加當(dāng)前行業(yè)利潤(rùn)增速不斷下行的壓力，這一擾動(dòng)將使得各家銀行加大挖留客戶(hù)的力度。二是存款保險(xiǎn)制度的建立有利于新成立的民營(yíng)銀行更好地參與行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，在局部領(lǐng)域分流現(xiàn)有銀行的部分業(yè)務(wù)。同時(shí)退出制度的逐步完善也會(huì)使得監(jiān)管當(dāng)局加快批復(fù)放開(kāi)民營(yíng)銀行牌照，增加競(jìng)爭(zhēng)的參與者。三是在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)震蕩下行的大環(huán)境下，行業(yè)整體不良風(fēng)險(xiǎn)仍處于加速爆發(fā)的狀態(tài)，日益白熱化的角逐結(jié)果必然將重塑競(jìng)爭(zhēng)格局，而存款保險(xiǎn)體系的建立從制度上增加了金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的可能性，也便利了銀行間兼并重組的開(kāi)展，預(yù)計(jì)新一輪并購(gòu)大幕可能將由此拉開(kāi)。

從微觀的角度來(lái)看，存款保險(xiǎn)制度的推出在負(fù)債端將造成中小銀行存款發(fā)生搬家、拆分并加快存款理財(cái)化的進(jìn)程；而在資產(chǎn)端方面則將導(dǎo)致資產(chǎn)證券化加速推進(jìn)。就負(fù)債端而言，存款保險(xiǎn)制度的建立從本質(zhì)上改變了存放在不同梯隊(duì)銀行里的存款安全性排序。盡管央行在附件《說(shuō)明》一文中披露當(dāng)前存款分布中99.63%的存款人的儲(chǔ)蓄額度在50萬(wàn)以?xún)?nèi)，但根據(jù)其2007年的另一項(xiàng)抽樣調(diào)查，50萬(wàn)元以下儲(chǔ)戶(hù)的存款金額占比僅為46%，保守估計(jì)，目前這一比例應(yīng)在50%以下。這意味著將有數(shù)十萬(wàn)億元級(jí)別以上的資金將無(wú)法被存款保險(xiǎn)覆蓋到，而這些資金中的很大比例又是以安全性為首要考慮的企業(yè)客戶(hù)和高端個(gè)人客戶(hù)存款，因此，負(fù)債端“強(qiáng)者更強(qiáng)”的格局將得到鞏固，甚至原本基于歷史條件或地緣關(guān)系建立起來(lái)的小銀行同大客戶(hù)之間的關(guān)系也會(huì)遭遇大中型銀行的逐步蠶食。但與此同時(shí)，在利率上限浮動(dòng)范圍不斷擴(kuò)大的情況下，中小銀行為了增加自身的吸儲(chǔ)能力，將向客戶(hù)提供更加優(yōu)惠的利率，吸引個(gè)人儲(chǔ)戶(hù)乃至企業(yè)客戶(hù)對(duì)存款進(jìn)行拆分。而伴隨著“吸儲(chǔ)大戰(zhàn)”的不斷升級(jí)，銀行理財(cái)產(chǎn)品將更加多樣化，客戶(hù)面臨的選擇也會(huì)更趨多元，存款理財(cái)化的趨勢(shì)將進(jìn)一步加強(qiáng)。

就資產(chǎn)端而言，伴隨著負(fù)債成本和經(jīng)營(yíng)成本的上升，存款保險(xiǎn)制度的推出有望加快資產(chǎn)證券化的推進(jìn)進(jìn)程。存款保險(xiǎn)制度作為利率市場(chǎng)化最主要的配套制度之一，其對(duì)資產(chǎn)端的影響同樣必須置于利率市場(chǎng)化的大背景下給予思考。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行、利潤(rùn)增速不斷放緩蚓青況下，存款保險(xiǎn)制度的推出無(wú)疑進(jìn)一步加大了銀行的成本壓力，預(yù)計(jì)監(jiān)管當(dāng)局將在資產(chǎn)證券化上面打開(kāi)一個(gè)較大的缺口，通過(guò)提高銀行資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率，部分化解銀行所面臨的多重挑戰(zhàn)。