經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書范文

為有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)機(jī)關(guān)在開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化程序和證據(jù)意識，嚴(yán)格做到依法行政，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)依法規(guī)范實(shí)施。

一、強(qiáng)化程序意識。根據(jù)《審計(jì)法》第三十八條規(guī)定：“審計(jì)機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃確定的審計(jì)事項(xiàng)組成審計(jì)組，在實(shí)施審計(jì)三日前，向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書”。在履行這一程序時(shí)，首先，審計(jì)通知書中除寫明其基本要素外，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)《審計(jì)法》第二十五條的規(guī)定，在通知書中要求被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及所在單位，在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)時(shí)提供被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況報(bào)告和審計(jì)所需要的資料，并要求對提供資料的真實(shí)性、完整性做出書面承諾。同時(shí)審計(jì)通知書應(yīng)當(dāng)抄送被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人。使其明白，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，除對單位財(cái)政（財(cái)務(wù)）務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督外，還將對被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人在任職期間對本單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支以及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動應(yīng)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，讓被審計(jì)單位和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人充分享有“知情權(quán)”，這樣，被審計(jì)單位和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人才能很好地依法配合審計(jì)工作。其次，審計(jì)人員在審查會計(jì)資料或者向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查時(shí)，執(zhí)法人員不得少于兩人，并應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人或者有關(guān)人員出示審計(jì)執(zhí)法證件和審計(jì)通知書副本，做到程序合法。第三，審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)前，應(yīng)當(dāng)按法定程序送達(dá)被審計(jì)單位和被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人征求意見。如果被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及所在單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)對審計(jì)報(bào)告征求意見稿提出異議，則應(yīng)對回復(fù)意見進(jìn)行核實(shí)與分析后，據(jù)實(shí)調(diào)整審計(jì)組的審計(jì)報(bào)告，并對回復(fù)意見是否采納作出書面說明。第四，符合聽證告知條件的，應(yīng)根據(jù)《行政處罰法》第四十二條的規(guī)定，告知被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及所在單位有要求舉行聽證的權(quán)利，如果其要求聽證的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證。除上述主要法定程序外，還有其他審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部的有關(guān)程序也必須嚴(yán)格遵守，如：按照審計(jì)署6號令的要求，開展審前調(diào)查、做好審前調(diào)查記錄、制定審計(jì)實(shí)施方案、編制審計(jì)工作底稿、寫好審計(jì)日記、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)報(bào)告三級復(fù)核制度等。做到實(shí)體與程序并重。

二、強(qiáng)化證據(jù)意識。審計(jì)機(jī)關(guān)在開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化證據(jù)意識。因?yàn)?，根?jù)《審計(jì)法》及有關(guān)法律規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)在對有關(guān)單位會計(jì)資料進(jìn)行監(jiān)督檢查后，必須出具結(jié)論（即審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書），不能審計(jì)過后一走了之。

特別是如果涉及對被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)的審計(jì)核實(shí)結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定和界定被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任時(shí)，應(yīng)更加慎重，這就必須在合法取得充分證據(jù)的基礎(chǔ)上，對照有關(guān)法律法規(guī)來進(jìn)行評價(jià)和處理。一是認(rèn)真落實(shí)“責(zé)任取證” 。即審計(jì)底稿和審計(jì)證據(jù)能夠充分證明查出問題事項(xiàng)的直接責(zé)任人，能夠充分證明領(lǐng)導(dǎo)干部對此問題應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。對被審計(jì)單位財(cái)務(wù)記錄和相關(guān)資料不能證明責(zé)任事項(xiàng)的，應(yīng)附加其他有關(guān)證據(jù)。特別對領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人應(yīng)負(fù)的直接責(zé)任應(yīng)逐項(xiàng)取證，對沒有進(jìn)行“責(zé)任取證”的問題，不得劃定為領(lǐng)導(dǎo)干部的直接責(zé)任。二是審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)足以證明審計(jì)事項(xiàng)并形成審計(jì)結(jié)論。三是一定要在出具結(jié)論之前取證，若作出結(jié)論后發(fā)現(xiàn)證據(jù)不足再補(bǔ)取證據(jù)，就違反了《行政處罰法》“先取證后裁決”的原則。四是在對被審計(jì)單位及相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行評價(jià)和責(zé)任界定時(shí)，應(yīng)做到客觀公正，實(shí)事求是，在不違反法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，留有余地。五是審計(jì)人員應(yīng)依法對在監(jiān)督檢查中知悉的商業(yè)秘密和國家秘密負(fù)有保密義務(wù)。這是每一個(gè)審計(jì)執(zhí)法人員的法定義務(wù)。

總之，只要我們嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)法》及有關(guān)法律規(guī)定，不斷加強(qiáng)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷強(qiáng)化程序意識和證據(jù)意識，就能夠避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，做到依法行政。

第2篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書范文

一、審計(jì)通知書

審計(jì)依據(jù)的變化：審計(jì)依據(jù)的條款必須以修訂后審計(jì)法的規(guī)定為準(zhǔn)，如以前對建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的依據(jù)是審計(jì)法第二十三條。修訂后為第二十二條：新增加的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的依據(jù)是審計(jì)法第二十五條。

審計(jì)事項(xiàng)必須明確：如對本級各部門和下級政府預(yù)算的執(zhí)行情況和決算以及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行“財(cái)政收支”審計(jì)，對企業(yè)、事業(yè)單位進(jìn)行“財(cái)務(wù)收支”審計(jì)。

二、審計(jì)報(bào)告征求意見書

依據(jù)的變化：《審計(jì)報(bào)告征求意見書》在審計(jì)法修訂以前是“依據(jù)審計(jì)法第三十九條”，現(xiàn)在是依據(jù)審計(jì)法第四十條；征求意見書主體的變化：《審計(jì)報(bào)告征求意見書》以前足以審計(jì)組的名義征求被審計(jì)對象的意見，根據(jù)修訂后的審計(jì)法改變?yōu)橐詫徲?jì)機(jī)關(guān)的名義征求被審計(jì)對象的意見，《審計(jì)報(bào)告征求意見書》的落款是審計(jì)機(jī)關(guān)，蓋審計(jì)機(jī)關(guān)公章，《審計(jì)報(bào)告征求意見書》后面附審計(jì)，報(bào)告征求意見稿。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)對審計(jì)報(bào)告征求意見稿提出書面意見，不能把在《審計(jì)報(bào)告征求意見書》上的簽字或者蓋章算作書面意見。

三、審計(jì)決定書

《審計(jì)決定書》中審計(jì)處理、處罰依據(jù)的變化。6月1日后實(shí)施審計(jì)的項(xiàng)目，對被審計(jì)單位出具的《審計(jì)決定書》，不再是根據(jù)審計(jì)法第四十條，而應(yīng)當(dāng)是“根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第四十一條和其他有關(guān)法律法規(guī)，做出如下審計(jì)決定”。

《審計(jì)決定書》中告知被審計(jì)單位救濟(jì)渠道內(nèi)容的變化。

審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位做出有關(guān)財(cái)政收支的審計(jì)決定的，在下達(dá)審計(jì)決定書時(shí)應(yīng)當(dāng)載明：

“本決定自送達(dá)之日起生效。你單位應(yīng)當(dāng)自收到本決定之曰起**日(一般必須在90日)內(nèi)將本決定執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結(jié)果書面報(bào)告我局。

如果對本決定中有關(guān)財(cái)政收支的決定不服的，可以在60日內(nèi)提請***(省、市、縣、區(qū))人民政府裁決。裁決期間本決定照常執(zhí)行?！?/p>

審計(jì)機(jī)關(guān)對被審計(jì)單位做出有關(guān)財(cái)務(wù)收支的審計(jì)決定的，在下達(dá)審計(jì)決定書時(shí)應(yīng)當(dāng)載明：

“本決定自送達(dá)之曰起生效，你單位應(yīng)當(dāng)自收到本決定之日起**日(一般必須在90日)內(nèi)將本決定執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行結(jié)果書面報(bào)告我局。

如果對本決定不服，可以在60日內(nèi)向**審計(jì)(廳、局)或者**(省、市)人民政府申請行政復(fù)議，也可以在三個(gè)月內(nèi)向當(dāng)?shù)鼗鶎尤嗣穹ㄔ禾崞鹦姓V訟。復(fù)議或者訴訟期間本決定照常執(zhí)行。”

四、審計(jì)報(bào)告

第3篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書范文

8月10日，廣州市中院對原廣州市委常委、市委宣傳部部長黎元江受賄案作出一審判決。

廣州中院審理認(rèn)為，黎元江在1991年8月至2001年6月間，利用其負(fù)責(zé)廣州日報(bào)社全面工作的職務(wù)便利，在決定征購?fù)恋亍⒉少徲∷⒃O(shè)備及干部的人事安排中為行賄人牟取利益，非法收受他人給予的財(cái)物，其行為已構(gòu)成，數(shù)額巨大。以判處其有期徒刑12年，并處罰金人民幣10萬元；其退出的贓款人民幣33萬元、港幣1萬元、美元1.9萬元，予以沒收，上繳國庫。  

黎元江在得知判決結(jié)果后當(dāng)庭表示，將提起上訴。

央企負(fù)責(zé)人離任要過“審計(jì)關(guān)”

國務(wù)院國資委日前公布并施行《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》，規(guī)定從8月30日開始，中央企業(yè)負(fù)責(zé)人離任或任期屆滿，都應(yīng)依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，組織開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。同時(shí)，中央企業(yè)還將建立對主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的任期或定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。

《辦法》規(guī)定，國有控股公司和國有獨(dú)資公司，應(yīng)當(dāng)依據(jù)完善公司治理結(jié)構(gòu)和完備內(nèi)部控制機(jī)制的要求，在董事會下設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會。

審計(jì)委員會的職責(zé)包括：審議企業(yè)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃；監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量與財(cái)務(wù)信息披露；監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免，提出有關(guān)意見；監(jiān)督企業(yè)社會中介審計(jì)等機(jī)構(gòu)的聘用、更換和報(bào)酬支付；審查企業(yè)內(nèi)部控制程序的有效性，并接受有關(guān)方面的投訴以及其他重要審計(jì)事項(xiàng)。  

《辦法》規(guī)定，對于企業(yè)出現(xiàn)重大違反國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的行為和企業(yè)內(nèi)部控制程序出現(xiàn)嚴(yán)重缺陷，除按規(guī)定依法追究企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師（或者主管財(cái)務(wù)工作負(fù)責(zé)人）及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的有關(guān)責(zé)任外，同時(shí)還相應(yīng)追究企業(yè)審計(jì)委員會及內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)人員的監(jiān)督責(zé)任。

銀監(jiān)會出臺房貸風(fēng)險(xiǎn)管理指引

銀監(jiān)會日前《商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。

《指引》根據(jù)土地儲備貸款、房地產(chǎn)開發(fā)貸款、個(gè)人住房貸款的不同特點(diǎn)分別規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)管理措施，要求商業(yè)銀行建立房地產(chǎn)貸款的風(fēng)險(xiǎn)政策及其不同類型貸款的操作審核標(biāo)準(zhǔn)，明確不同類型貸款的審批標(biāo)準(zhǔn)、操作程序、風(fēng)險(xiǎn)控制、貸后管理以及中介機(jī)構(gòu)的選擇；要求商業(yè)銀行辦理房地產(chǎn)業(yè)務(wù)時(shí)要對房地產(chǎn)貸款市場風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等予以關(guān)注，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控制度；同時(shí)，要求商業(yè)銀行根據(jù)房地產(chǎn)貸款的專業(yè)化分工，按照申請的受理、審核、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)分別制定各自的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，明確相應(yīng)的權(quán)責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)。   

《指引》要求商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一“個(gè)人住房貸款申請表”，并將借款人以及風(fēng)險(xiǎn)審核信息以“風(fēng)險(xiǎn)評估書”的形式記錄在案?！皞€(gè)人住房貸款申請表”包括對申請人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審核的多方信息，依據(jù)申請表較為全面的信息即可以對申請人的總體情況有所把握。

國務(wù)院頒布《全國經(jīng)濟(jì)普查條例》

國務(wù)院總理近日簽署頒布了《全國經(jīng)濟(jì)普查條例》。此條例的頒布，標(biāo)志著每五年進(jìn)行一次的經(jīng)濟(jì)普查工作成為法定事項(xiàng)。

《條例》規(guī)定的經(jīng)濟(jì)普查對象是在中華人民共和國境內(nèi)從事第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)活動的全部法人單位、產(chǎn)業(yè)活動單位和個(gè)體經(jīng)營戶。

經(jīng)濟(jì)普查的行業(yè)范圍包括：采礦業(yè)；制造業(yè)；電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)；建筑業(yè)；交通運(yùn)輸、倉儲和郵政業(yè)；信息傳輸、計(jì)算機(jī)服務(wù)和軟件業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；住宿和餐飲業(yè)；金融業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)；科學(xué)研究、技術(shù)服務(wù)和地質(zhì)勘查業(yè)；水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)；居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)；教育；衛(wèi)生、社會保障和社會福利業(yè)；文化、體育和娛樂業(yè)；公共管理和社會組織等。  

檢察機(jī)關(guān)加大境外追逃力度

在日前結(jié)束的全國檢察機(jī)關(guān)境外追逃工作會議上，最高人民檢察院副檢察長王振川要求檢察機(jī)關(guān)采取五條措施，加強(qiáng)境外追逃力度，將外逃罪犯抓捕歸案。

這些措施包括：熟練掌握和運(yùn)用相關(guān)知識和追逃渠道，提高境外追逃水平；主動加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合，形成境外追逃工作的強(qiáng)大合力；尊重相關(guān)國家或地區(qū)的法律，遵守國際條約和國際慣例；加強(qiáng)境內(nèi)追逃工作，盡最大可能將犯罪嫌疑人控制在境內(nèi)；完善境外追逃經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，抓緊培養(yǎng)專門人才等。

關(guān)閉民間舉報(bào)網(wǎng)站引發(fā)法律爭議

因?yàn)樯嫦舆`反《刑事訴訟法》，民間舉報(bào)網(wǎng)站中國舉報(bào)網(wǎng)被關(guān)閉引起社會廣泛關(guān)注。

該網(wǎng)站是由沈陽市民姜煥文于今年7月20日創(chuàng)辦。8月27日，遼寧省通信管理局發(fā)出《通信網(wǎng)絡(luò)斷開接入決定書》，稱經(jīng)沈陽市公安局檢查認(rèn)定，中國舉報(bào)網(wǎng)以電子郵件形式，接受群眾舉報(bào)信息并轉(zhuǎn)交有關(guān)職能部門，違反了《中華人民共和國刑事訴訟法》第八十四條規(guī)定，個(gè)人無權(quán)受理公民舉報(bào)和對舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)，屬違法行為。  

第4篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書范文

近年來，我縣審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行憲法、法律賦予的職責(zé)，依法實(shí)施審計(jì)監(jiān)督工作，為維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、保障地方經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會事業(yè)的健康發(fā)展，促進(jìn)廉政建設(shè)，作出了積極的貢獻(xiàn)。我縣審計(jì)執(zhí)法環(huán)境總體上也是好的，絕大多數(shù)單位能夠支持配合審計(jì)，及時(shí)、全面落實(shí)審計(jì)決定，認(rèn)真整改違法違規(guī)問題。但也有少數(shù)單位法制觀念淡薄，對自身存在的問題缺乏正確的認(rèn)識，審計(jì)決定落實(shí)不力，存在不及時(shí)落實(shí)甚至拒不落實(shí)的情況。審計(jì)決定是審計(jì)監(jiān)督結(jié)果的直接體現(xiàn)，及時(shí)全面落實(shí)審計(jì)決定，是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督的重要保證。為了更好地貫徹《中華人民共和國審計(jì)法》及有關(guān)法律法規(guī)，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，現(xiàn)就進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)決定落實(shí)工作提出如下意見：

一、要充分發(fā)揮審計(jì)部門的監(jiān)督作用，抓好審計(jì)決定的落實(shí)。各級政府要從推進(jìn)依法行政、建設(shè)法治政府的高度，充分認(rèn)識落實(shí)審計(jì)決定的重要性。要加強(qiáng)對審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持審計(jì)部門依法監(jiān)督，積極運(yùn)用審計(jì)手段，加強(qiáng)對部門和單位的監(jiān)管。對審計(jì)機(jī)關(guān)查出的違紀(jì)違規(guī)問題，特別是涉及面廣、處理難度較大的問題，要及時(shí)督促相關(guān)部門單位認(rèn)真研究，采取相應(yīng)措施，確保審計(jì)處理事項(xiàng)的落實(shí)。對延遲執(zhí)行或拒不執(zhí)行審計(jì)決定的單位及個(gè)人給予通報(bào)批評，并追究當(dāng)事人的責(zé)任，單位主要負(fù)責(zé)人要向監(jiān)察部門說明情況。政府組織的各項(xiàng)考核評比活動，將注意征求審計(jì)部門的意見。

二、要加強(qiáng)培訓(xùn)與宣傳，提高全社會特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部接受審計(jì)監(jiān)督的自覺性。各有關(guān)部門和單位要繼續(xù)加大中央兩個(gè)“條例”和《中華人民共和國審計(jì)法》、國務(wù)院《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)的培訓(xùn)、宣傳力度，將有關(guān)財(cái)經(jīng)、審計(jì)法律法規(guī)作為對各級領(lǐng)導(dǎo)干部教育培訓(xùn)的重要內(nèi)容，進(jìn)一步提高全社會特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部落實(shí)審計(jì)決定、切實(shí)整改問題的自覺性。

三、要認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)機(jī)關(guān)依法作出的審計(jì)決定。審計(jì)決定書是具有法律效力的行政執(zhí)法文書，被審計(jì)單位如有異議，可以依法申請行政復(fù)議；沒有異議的，必須在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行。包括將應(yīng)繳款項(xiàng)繳入指定賬戶，全面糾正違紀(jì)違規(guī)問題，健全管理制度，規(guī)范財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為，處理有關(guān)責(zé)任人員，并將執(zhí)行審計(jì)決定和整改情況書面報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)等。被審計(jì)單位無正當(dāng)理由未按規(guī)定期限和要求執(zhí)行審計(jì)決定的，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)責(zé)令執(zhí)行；仍不執(zhí)行的，審計(jì)機(jī)關(guān)可依法申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行和采取財(cái)產(chǎn)保全措施，并及時(shí)向本級政府報(bào)告，追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

四、要積極配合，共同促進(jìn)審計(jì)決定及時(shí)全面落實(shí)。審計(jì)決定得到及時(shí)全面的落實(shí)，需要各有關(guān)部門的大力支持和密切配合。監(jiān)督部門要將審計(jì)決定執(zhí)行情況檢查納入正常監(jiān)察工作，使監(jiān)察、審計(jì)聯(lián)合檢查審計(jì)決定落實(shí)情況正常化、制度化，形成長效機(jī)制，并依法對有關(guān)部門配合執(zhí)行審計(jì)決定的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。財(cái)政部門對審計(jì)機(jī)關(guān)依法提請暫停撥付與被審計(jì)單位違紀(jì)違規(guī)行為有關(guān)的款項(xiàng)、代扣罰沒款等事項(xiàng)，要及時(shí)扣繳和清收應(yīng)當(dāng)上繳財(cái)政的款項(xiàng)。稅務(wù)機(jī)關(guān)對審計(jì)機(jī)關(guān)作出被審計(jì)單位補(bǔ)繳稅款的決定或移送處理的意見，應(yīng)當(dāng)依法足額征收。金融機(jī)構(gòu)對審計(jì)機(jī)關(guān)建議保障貸款資金安全的措施等，應(yīng)予以支持和配合。有關(guān)主管部門要督促下屬單位全面落實(shí)審計(jì)決定。

五、要嚴(yán)格履行法定職責(zé)，進(jìn)一步加大執(zhí)法力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高依法審計(jì)能力，以嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)依法作出審計(jì)決定。要貫徹“一審二幫三促”的原則，堅(jiān)持審計(jì)處理處罰與規(guī)范整改相結(jié)合，把促進(jìn)整改作為審計(jì)監(jiān)督效果的重要檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。對嚴(yán)重違反財(cái)政、財(cái)務(wù)收支規(guī)定，屢查屢犯，或者有阻礙審計(jì)工作行為并造成不良后果的單位，要依法從重處罰。對違規(guī)問題嚴(yán)重又不落實(shí)審計(jì)決定的單位要實(shí)行跟蹤審計(jì)制度，直到整改到位為止。對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告要反映其任期內(nèi)所在單位執(zhí)行審計(jì)決定、整改存在問題的情況。審計(jì)機(jī)關(guān)還要加大推進(jìn)審務(wù)公開的力度，努力擴(kuò)大審計(jì)影響，提高社會對審計(jì)工作和審計(jì)處理的認(rèn)知度。

六、強(qiáng)化行政監(jiān)察監(jiān)督，做好審計(jì)移送事項(xiàng)的處理。行政監(jiān)察機(jī)關(guān)對行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員履行職責(zé)情況負(fù)有監(jiān)督監(jiān)察的職能。開展對審計(jì)決定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，既是行政監(jiān)察機(jī)關(guān)對審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)情況的監(jiān)督，也是對被審計(jì)對象落實(shí)審計(jì)決定情況的監(jiān)督。通過監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)審計(jì)決定執(zhí)行中存在的問題，對延遲執(zhí)行和拒不執(zhí)行審計(jì)決定的單位、直接責(zé)任人及其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，要實(shí)施責(zé)任追究，要做好審計(jì)移送事項(xiàng)的處理，把糾正問題與追究相

關(guān)人員責(zé)任結(jié)合起來。審計(jì)移送給有關(guān)部門追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任的事項(xiàng)，包括領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有重大違規(guī)問題的，有關(guān)部門要組織力量認(rèn)真查處，并將查處情況及時(shí)書面報(bào)告縣政府。

第5篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書范文

**年1-8月份，我委共接受政府審計(jì)兩次，自行完成兩個(gè)單位的離任審計(jì)和委屬各單位財(cái)務(wù)檢查。并聘請會計(jì)師事務(wù)所完成多個(gè)專項(xiàng)審計(jì)、現(xiàn)將審計(jì)情況匯報(bào)如下：

一、基本情況

（一）今年政府審計(jì)的主要特點(diǎn)：一是審計(jì)范圍擴(kuò)大，涉及我委機(jī)關(guān)、委屬所有事業(yè)單位及各協(xié)會，包括與市建委無資金繳撥關(guān)系的單位；二是審計(jì)內(nèi)容廣泛，對單位所有收入支出情況、各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況、工資制度改革落實(shí)情況、財(cái)政資金使用情況等審計(jì)深入程度加強(qiáng)，隨資金流向在時(shí)間和空間上分別進(jìn)行延伸。

（二）1-8月份已完成了如下審計(jì)工作：(1)市審計(jì)局于**年2月7日至**年4月6日，對我委**年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案進(jìn)行了審計(jì),并延伸審計(jì)了下屬的落實(shí)私房辦公室、建筑材料辦公室、廉租房管理中心、機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心等六家單位。審計(jì)總資金量為25802.90萬元，占預(yù)算資金總額的66%。于8月2日出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書；(2)北京市財(cái)政局監(jiān)督檢查分局于**年6月25日至**年8月6日對我委2005、**年度“新型墻體材料”“散裝水泥”兩項(xiàng)專項(xiàng)資金使用情況實(shí)施了財(cái)政檢查。征求意見書于8月13日送達(dá)我委；(3)**年我委聘請會計(jì)師事務(wù)所對六個(gè)自收自支事業(yè)單位及四個(gè)協(xié)會進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，事務(wù)所針對單位審計(jì)結(jié)果分別出具了審計(jì)報(bào)告；(4)受紀(jì)檢監(jiān)察和人事處委托，支付核算中心于**年3月29日至4月17對原造價(jià)管理處處長張寶玉同志進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)；于**年5月24日至6月4日對原建筑業(yè)管理服務(wù)中心主任張小虎同志進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，并分別出具了審計(jì)報(bào)告；(5)**年8月2日至8月17日，綜合經(jīng)濟(jì)處會同人事處、監(jiān)察處組織了對委屬各單位**年上半年財(cái)務(wù)執(zhí)行情況和**年工資制度改革政策落實(shí)等情況的監(jiān)督檢查。

二、審計(jì)和檢查中提出的主要問題及改進(jìn)措施

1、虛列支出、資金在預(yù)算外單位沉淀問題。

個(gè)別單位沒按照財(cái)政授權(quán)支付要求將資金直接撥付到供應(yīng)商，而是撥到協(xié)會或委屬其他事業(yè)單位，造成支出不實(shí)、資金沉淀。有些資金在中間環(huán)節(jié)改變了資金原使用用途，有的形成結(jié)余。違反了專項(xiàng)資金?？顚Ｓ玫脑瓌t，也影響了財(cái)政資金使用效益性。

針對上述虛列支出問題。一是已責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行整改，按審計(jì)報(bào)告處理意見調(diào)整會計(jì)帳目并提供相關(guān)證明材料；二是對財(cái)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要求各單位在**年預(yù)算、財(cái)務(wù)規(guī)章制度執(zhí)行中也進(jìn)行了糾正。三是計(jì)劃在今年會計(jì)人員繼續(xù)教育時(shí)把政策法規(guī)執(zhí)行和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行列為培訓(xùn)重點(diǎn)，并加強(qiáng)執(zhí)行監(jiān)督檢查，避免類似問題再次發(fā)生。

2、往來款掛帳未及時(shí)清理、會計(jì)核算不規(guī)范問題。

在各次審計(jì)中，均提出了往來款掛帳未及時(shí)清理的現(xiàn)象。目前我委匯總報(bào)表中往來款掛帳金額達(dá)2.73億元，涉及內(nèi)容較雜，在一定程度上影響了我委總體資產(chǎn)狀況的真實(shí)性。

一些單位會計(jì)核算不規(guī)范，在往來款中核算支出及結(jié)余資金等情況，造成決算支出不實(shí)、不能真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況和收支情況。

對往來款掛帳未及時(shí)清理、會計(jì)核算不規(guī)范的問題。一是已責(zé)令會計(jì)處理不規(guī)范的單位進(jìn)行了整改并調(diào)整會計(jì)帳目。二是在剛結(jié)束的兩次資產(chǎn)清查中，各單位已做了部分清理。三是下一步工作中將把清理長期掛帳做為重點(diǎn)，由核算會計(jì)督促各單位及時(shí)做出調(diào)整。

3、超預(yù)算范圍支出問題。

審計(jì)局提出，我委**年用以前年度稅收返還等資金支付督察考核獎(jiǎng)1,370,888.86元，未納入部門預(yù)算管理，超預(yù)算范圍支出。

針對報(bào)告中提出的上述問題，我委已加強(qiáng)了部門預(yù)算管理。一是本著從簡節(jié)約的原則，壓縮各項(xiàng)開支；二是在預(yù)算編制中充分考慮各項(xiàng)需求，將所有收支按照要求全部納入部門預(yù)算管理。

4、專項(xiàng)資金使用不規(guī)范，未發(fā)揮效益問題。

個(gè)別單位專項(xiàng)資金管理不規(guī)范，未嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)執(zhí)行，專項(xiàng)在預(yù)算年度未發(fā)揮應(yīng)有效益，突出的幾個(gè)專項(xiàng)資金有：

(1)審計(jì)局提出的廉租房租金補(bǔ)貼使用問題。2003年將廉租房租金補(bǔ)貼專項(xiàng)資金1000萬元用于發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)租私房補(bǔ)貼，改變了專項(xiàng)資金用途；2004年將廉租房租金補(bǔ)貼1000萬元用于廉租實(shí)物購房，但購房運(yùn)作未成，該資金未發(fā)揮專項(xiàng)資金應(yīng)有效益。

(2)市財(cái)政局監(jiān)督檢查分局提出的新型墻體材料、散裝水泥、建材補(bǔ)充發(fā)展基金三項(xiàng)基金使用問題。以前年度，三項(xiàng)基金以定向委托貸款方式支持近50個(gè)技改項(xiàng)目，但貸款發(fā)出后僅有少數(shù)單位歸還。**年改為用墻體材料基金安排科研技改經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)，由原貸款方式改為撥款方式，其中向仍未歸還貸款的兩個(gè)單位給予了新的撥款。相關(guān)單位對這部分專項(xiàng)基金使用缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理。

針對上述專項(xiàng)資金使用不規(guī)范、未發(fā)揮效益問題，分別情況提出如下處理意見：(1)對于廉租房租金補(bǔ)貼的使用，要求按照《北京市城鎮(zhèn)廉租住房管理辦法》執(zhí)行；(2)對于三項(xiàng)基金的使用，我委已與市財(cái)政局溝通，共同起草了《墻體材料及散裝水泥兩項(xiàng)基金管理辦法》，待國家兩項(xiàng)基金管理辦法出臺后，根據(jù)使用精神再行完善，即可正式執(zhí)行；另外，我委進(jìn)一步加強(qiáng)對專項(xiàng)基金的監(jiān)督管理，特別是對科研技改撥款程序進(jìn)行完善，采取在撥款協(xié)議中增設(shè)限制條款、項(xiàng)目驗(yàn)收中增加財(cái)務(wù)驗(yàn)收等措施，加強(qiáng)專項(xiàng)基金的監(jiān)管力度。

5、我委財(cái)務(wù)大檢查中發(fā)現(xiàn)個(gè)別自收自支單位經(jīng)營虧損，業(yè)務(wù)處于停滯狀態(tài)。

(1)房地產(chǎn)開發(fā)市場**年開始處于經(jīng)營虧損狀態(tài)，共計(jì)虧損150多萬元，全部用事業(yè)基金彌補(bǔ)。

(2)住宅辦自2002年開始處于經(jīng)營虧損狀態(tài)，共計(jì)虧損270多萬元，全部用事業(yè)基金彌補(bǔ)，目前事業(yè)基金已為負(fù)數(shù)，單位業(yè)務(wù)已處于基本停止或轉(zhuǎn)移。

對于持續(xù)經(jīng)營虧損，業(yè)務(wù)處于停滯狀態(tài)的自收自支單位，我們要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，并建議在事業(yè)單位改革時(shí)一并處理。

6、個(gè)別單位執(zhí)行規(guī)章制度較差問題。

財(cái)務(wù)大檢查中發(fā)現(xiàn)個(gè)別自收自支單位執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)章制度不嚴(yán)，如：報(bào)廢機(jī)動車輛，未按我委固定資產(chǎn)管理辦法的規(guī)定辦理相關(guān)審批手續(xù)，同時(shí)，出售收入的會計(jì)處理也不合規(guī)；支付的專家勞務(wù)費(fèi)未按稅務(wù)部門規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

針對上述規(guī)章制度執(zhí)行較差問題，我們將不斷加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度建設(shè)，目前已修訂了資金管理辦法和固定資產(chǎn)管理辦法等幾項(xiàng)制度。正在修訂建委內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并將匯編成冊，使我委財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算做到有章可循并加強(qiáng)監(jiān)督執(zhí)行力度。

7、部分單位財(cái)務(wù)人員短缺、業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。

第6篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書范文

一、元—月份擴(kuò)面征繳基本情況

截止今年月日，各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)征收萬元，完成全年計(jì)劃任務(wù)萬元的，較去年同期增長。其中，企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)征收萬元，較去年同期增長，完成全年任務(wù)的；醫(yī)療保險(xiǎn)征收萬元，較去年同期增長，占全年任務(wù)；失業(yè)保險(xiǎn)征收萬元，較去年同期增長，占全年任務(wù)；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)征收萬元，較去年同期增長，完成全年任務(wù)的；工傷、生育保險(xiǎn)各征收萬元、萬元，分別完成全年任務(wù)的、。今年與去年同期相比各險(xiǎn)種都有所增長，但有些險(xiǎn)種掉日歷進(jìn)度還比較大。各項(xiàng)社會保險(xiǎn)擴(kuò)面新增人，其中企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)新增人，完成全年計(jì)劃任務(wù)人的；醫(yī)療保險(xiǎn)新增人（教師人），完成全年計(jì)劃任務(wù)人的；失業(yè)保險(xiǎn)新增人，完成全年計(jì)劃任務(wù)人的；工傷保險(xiǎn)新增人，完成全年計(jì)劃任務(wù)人的；生育保險(xiǎn)新增人，完成全年計(jì)劃任務(wù)人的，各險(xiǎn)種擴(kuò)面進(jìn)展不平衡，有的沒有按進(jìn)度完成。

二、全縣社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳工作主要做法

今年月份，全省社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳電視電話會議召開后，我們?nèi)尕瀼芈鋵?shí)上級精神，迅速行動起來，加大力度，強(qiáng)化措施，全力抓好社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳工作。我們的主要作法：

⒈領(lǐng)導(dǎo)重視，召開會議，下發(fā)文件。

全省社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳電視電話會議后，縣委縣政府高度重視，在聽取了我們勞動保障部門工作匯報(bào)后，月底，縣政府辦公室下發(fā)了政辦發(fā)號文件《縣人民政府關(guān)于開展社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳專項(xiàng)檢查的通知》，檢查主要內(nèi)容是“三查一清”，即：查用人單位是否按規(guī)定參加各項(xiàng)社會保險(xiǎn)、查是否實(shí)現(xiàn)全員參保、查是否如實(shí)申報(bào)繳費(fèi)工資總額，清理繳費(fèi)單位的欠費(fèi)險(xiǎn)種和歷年欠繳費(fèi)額。采取單位自查和專班檢查相結(jié)合，在各單位自查的基礎(chǔ)上，由勞動保障部門檢查專班上門實(shí)地檢查。為打好社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳攻堅(jiān)戰(zhàn)，縣政府于月日主持召開了由勞動保障、地稅、財(cái)政、審計(jì)、工商及有擴(kuò)面任務(wù)的縣直部門共個(gè)單位參加的專題工作聯(lián)席會，對全縣擴(kuò)面征繳專項(xiàng)檢查及圓滿完成全年擴(kuò)面征繳工作任務(wù)進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)安排部署，保證了全縣擴(kuò)面征繳工作的順利進(jìn)行。

⒉明確責(zé)任，組織專班。

我們在全局系統(tǒng)內(nèi)抽調(diào)精兵強(qiáng)將，成立了以局長為組長，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為成員的擴(kuò)面工作領(lǐng)導(dǎo)小組和以分管局長帶隊(duì)，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和勞動保障監(jiān)察為主的四個(gè)擴(kuò)面征繳工作專班，分片包干，責(zé)任到人，對全縣所有企事業(yè)單位進(jìn)行拉網(wǎng)式清查，清查一戶、登記一戶，納入一戶、征繳一戶。按照宣傳發(fā)動、用人單位自查、專班檢查三步走的辦法，突出重點(diǎn)，逐步推進(jìn)，對一般性民營企業(yè)先啟動養(yǎng)老保險(xiǎn)，再推動其他保險(xiǎn)；對生產(chǎn)經(jīng)營正常的企業(yè)要求“五險(xiǎn)”齊上。

⒊部門聯(lián)動，形成合力。

由縣政府牽頭召開勞動保障、地稅、財(cái)政、工商等個(gè)相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人聯(lián)席會議，進(jìn)一步研究和明確各自在社保擴(kuò)面征繳中的工作職責(zé)?？h財(cái)政部門對財(cái)政撥款單位，實(shí)行直接從撥款中代扣失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)；地稅部門對拒不繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的單位依法強(qiáng)制征繳，并與勞動保障部門定期通報(bào)工作進(jìn)展情況；審計(jì)部門對用人單位進(jìn)行財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)，將其繳納社會保險(xiǎn)費(fèi)的情況作為重要內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)，并督促其按時(shí)足額繳納；工商行政管理、安全生產(chǎn)監(jiān)督在辦理工商年檢、核發(fā)《安全生產(chǎn)許可證》之前先查驗(yàn)《社會保險(xiǎn)登記證》，督促未參保單位辦理社會保險(xiǎn)登記后，再辦理相關(guān)手續(xù)；法院及時(shí)將擴(kuò)面征繳申請強(qiáng)制執(zhí)行到位。各部門各盡其職，整體聯(lián)動，協(xié)助勞動保障部門做好全縣社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳工作。

三、下一步工作措施

⒈進(jìn)一步加大輿論宣傳力度

進(jìn)一步集中人力、物力、財(cái)力，采取多種形式，發(fā)動強(qiáng)大的宣傳攻勢，真正做到報(bào)紙有文、電視有影、廣播有聲和街頭有點(diǎn)。一是利用媒體宣傳，利用電視臺、廣播就社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳工作的政策、目的、意識、作用和操作辦法對社會進(jìn)行宣傳。同時(shí)，有針對性地對一些擴(kuò)面難度大的企業(yè)單位，對已破產(chǎn)改制企業(yè)的續(xù)保人員進(jìn)行重點(diǎn)宣傳，在主要街道設(shè)立宣傳咨詢點(diǎn)，讓社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳政策家喻戶曉、人人皆知。

⒉進(jìn)一步加大部門聯(lián)動、協(xié)調(diào)配合力度

前一段在各相關(guān)職能部門的配合支持下，全縣社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳工作取得了較好成績，收到了較好效果。下一步，我們將在主動發(fā)揮勞動保障部門作用的同時(shí)，進(jìn)一步爭取相關(guān)部門的大力配合支持，更好地發(fā)揮它們的職能作用，形成社會保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳齊抓共管的長效機(jī)制。

第7篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)決定書范文

2019年1月10日

一、2018年度工作總結(jié)

2018年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和其他部門大力支持下，財(cái)務(wù)部全體工作人員緊緊圍繞年度重點(diǎn)工作目標(biāo)和目標(biāo)責(zé)任書，按照公司年初工作會議要求，堅(jiān)定信心，統(tǒng)一思想，團(tuán)結(jié)協(xié)作，以飽滿的工作熱情，著力從工作的計(jì)劃性、針對性和前瞻性入手，注重質(zhì)量、講求實(shí)效，努力完成年度各項(xiàng)工作任務(wù)。

（一）公司董事會下達(dá)的全年重點(diǎn)工作目標(biāo)完成情況

1、XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作

完成吉惠園竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作，并取得昆明市20XX年XX市級統(tǒng)建公共租賃住房項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告（X審政報(bào)〔20XX〕X號），下一步我們按審計(jì)要求做好審計(jì)整改、賬務(wù)調(diào)整工作。

2、XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作

因市審計(jì)局將XX項(xiàng)目調(diào)整至20XX年審計(jì)計(jì)劃，目前該項(xiàng)目竣工審計(jì)主要是開展前期對接和準(zhǔn)備工作，下一步我們將按要求做好該項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作。

3、強(qiáng)化資金計(jì)劃管理

已按重點(diǎn)工作目標(biāo)完成項(xiàng)目建設(shè)所需資金（月度、季度）計(jì)劃、償債資金月度計(jì)劃，并根據(jù)公司融資情況、項(xiàng)目投資、償還債務(wù)、對外投資等等情況，完善資金調(diào)度安排。

4、加強(qiáng)公司稅務(wù)管理，配合稅務(wù)稽查

于2018年3月20日完成公司20XX-20XX年的稅務(wù)情況進(jìn)行自查，并按要求上報(bào)《自查報(bào)告》，同時(shí)補(bǔ)繳稅金，接受市地稅稽查局對公司20XX-20XX年的稅務(wù)情況進(jìn)行稽查。

5、完善公司預(yù)算管理工作

完成公司20XX年度企業(yè)預(yù)算報(bào)表（按國資委要求）編制工作、20XX年度公司日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析工作、20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算編制工作、20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算的調(diào)整工作，并上報(bào)公司黨委會、經(jīng)理辦公會、董事會審議通過。

6、加強(qiáng)公司會計(jì)決算管理工作

做好年終對帳、盤點(diǎn)工作，完成20XX年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表（報(bào)國資委、報(bào)市財(cái)政局）編報(bào)；根據(jù)國資委績效考核指標(biāo)，融資部門人員配合，測算目標(biāo)年度內(nèi)的綜合融資成本率、億元凈資產(chǎn)融資額、投資收益率等指標(biāo)，結(jié)合其他指標(biāo)（如100%償還到期債務(wù)、融資總額等）的實(shí)際情況，完成國資委20XX年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告；配合會計(jì)師事務(wù)所完成20XX年度財(cái)務(wù)決算報(bào)表及經(jīng)營業(yè)績考核完成情況的審計(jì)工作，并按審定結(jié)果做好軟件的填制上報(bào)工作。

7、繼續(xù)推進(jìn)XX“收支兩條線”管理工作

與委托進(jìn)行租金收取的子公司積極對接，做好租金臺賬管理，按月度完成至12月份《租金收支情況表》編制，按相關(guān)部門要求上報(bào)租金收支情況，為上繳公租房租金提供依據(jù)。同時(shí)，對接市財(cái)政非稅局、城建處及住保局等部門，按預(yù)算管理要求上繳公租房租金，同時(shí)積極協(xié)調(diào)租金下?lián)苁乱恕?/p>

（二）目標(biāo)責(zé)任書完成情況

已完成XX竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作并取得該項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告（X審政報(bào)〔20XX〕X號）；XX項(xiàng)目決算審計(jì)工作因市審計(jì)局將該項(xiàng)目調(diào)整至20XX年審計(jì)計(jì)劃，目前該項(xiàng)目竣工審計(jì)主要是開展前期對接和準(zhǔn)備工作，下一步我們將按要求做好該項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制以及審計(jì)配合工作。

（三）其他工作

1、公司審計(jì)及審計(jì)配合工作

已經(jīng)完成的審計(jì)及審計(jì)配合工作有：（1）根據(jù)審計(jì)局的審計(jì)決定書，完成XX、XX項(xiàng)目的竣工決算審計(jì)整改、賬務(wù)調(diào)整工作；（2）牽頭配合省審計(jì)廳2017年度保障性安居工程審計(jì)工作，參加審計(jì)情況反饋會，牽頭完成審計(jì)整改報(bào)告；（3）牽頭配合審計(jì)署地方債務(wù)審計(jì)工作，牽頭完成審計(jì)整改報(bào)告；（4）牽頭配合市國資委關(guān)于公司董事長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作（第一階段）；（5）牽頭配合市審計(jì)局資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)工作。

2、公司融資財(cái)務(wù)配合工作

結(jié)合公司在資本市場信息披露的要求，配合會計(jì)師事務(wù)所按時(shí)完成季度報(bào)表的編制及提交工作；積極配合公司中票發(fā)行及擬發(fā)行非公開發(fā)行公司債券商對公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的解釋說明工作；配合做好公司主體及債項(xiàng)評級的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更新工作；配合融資部日常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的查詢需求；配合融資部填報(bào)與債務(wù)監(jiān)測相關(guān)的各類報(bào)表；參與融資部牽頭的各類金融中介的調(diào)研或訪談會議等。

3、其他日常工作

積極做好公司稅收工作，包括2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳、稅收減免備案、電子發(fā)票工作；結(jié)合各級檢查、審計(jì)，嚴(yán)格規(guī)范公司工程款項(xiàng)、“三公經(jīng)費(fèi)”支出，完善相應(yīng)財(cái)務(wù)管理制度、辦法和流程；加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、溝通與指導(dǎo)，向子總司派駐（出）財(cái)務(wù)總監(jiān)（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）；參加子公司董事會會議、總經(jīng)會會議，切實(shí)履行公司出資人職能和權(quán)力；配合完成監(jiān)事會20XX年度監(jiān)督檢查及整改工作；組織完成工會、黨委財(cái)務(wù)預(yù)算、決算、收支及賬務(wù)處理等工作；組織完成公司20XX年財(cái)務(wù)、稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)的選聘工作；配合公司各部門、各子公司進(jìn)行相關(guān)工作。

（四）主要問題及解決建議

隨著公司創(chuàng)新融資工作、各項(xiàng)審計(jì)工作的推進(jìn)，創(chuàng)新融資會計(jì)報(bào)表季度信息披露、企業(yè)信用評級、融資機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息提供及解釋，審計(jì)資料提供等工作需及時(shí)跟進(jìn)，工作量較大。財(cái)務(wù)部難以全面解決創(chuàng)新融資工作、各項(xiàng)審計(jì)工作的問題及要求。建議加強(qiáng)部門間協(xié)助，做好相關(guān)需重復(fù)解釋、重復(fù)提供資料的備份與學(xué)習(xí)，確保對外提供資料的準(zhǔn)確和口徑一致。

此外，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大和模式的改變，集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理日趨復(fù)雜，問題不斷增多，財(cái)務(wù)監(jiān)控的力度弱化，給財(cái)務(wù)管理帶來了諸多難題。建議公司層面加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，借助公司財(cái)務(wù)稅務(wù)咨詢中介機(jī)構(gòu)的力量，理順集團(tuán)財(cái)務(wù)管理流程；并在后續(xù)公司信息化平臺規(guī)劃中，充分考慮母子公司、子公司之間業(yè)務(wù)的需要，簡化程序、信息共享，降低財(cái)務(wù)管理工作勞動強(qiáng)度，提高財(cái)務(wù)人員工作效率。

二、2019年度工作計(jì)劃

（一）全年重點(diǎn)工作目標(biāo)計(jì)劃

1、XX竣工決算報(bào)告編制及審計(jì)配合工作

按時(shí)完成XX項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制，并按審計(jì)安排積極做好XX竣工決算審計(jì)配合工作。

2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計(jì)劃管理

根據(jù)公司安排，繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作，完善資金調(diào)度安排與編制項(xiàng)目建設(shè)所需資金（月度、季度）計(jì)劃，償債資金月度計(jì)劃編制責(zé)任制度，保證公司資金使用計(jì)劃性。

3、進(jìn)一步完善公司日常費(fèi)用預(yù)算管理工作

做好20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20XX年度日常費(fèi)用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。

4、加強(qiáng)公司會計(jì)決算管理工作

做好20XX年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)及軟件的填制上報(bào)工作；完成20XX年度經(jīng)營業(yè)績考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告；按照金融機(jī)構(gòu)要求按時(shí)完成20XX年度季度報(bào)表的編制及提交工作，同時(shí)配合融資部做好報(bào)表的解釋說明工作。

5、XX“收支兩條線”管理工作

繼續(xù)按月度做好20XX年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線”管理工作。

（二）其他方面的工作計(jì)劃

1、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20XX年項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。

2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督體系，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。

3、加強(qiáng)對子公司的財(cái)務(wù)管理工作。

4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系，與銀行、稅收部門建立良好的合作，為公司帶來更多的資源和優(yōu)惠。