金融職稱論文精選(九篇)

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第1篇：金融職稱論文范文

當(dāng)下迫切需要我們做的是，如何尋求或者探索一種符合現(xiàn)階段高職類院校人才培養(yǎng)的教育教學(xué)方式，以適應(yīng)現(xiàn)階段高職院校課程教學(xué)所需。據(jù)此，本文通過對(duì)傳統(tǒng)灌輸式、填鴨式教學(xué)方式、案例教學(xué)方式及模塊化教學(xué)方式等占據(jù)高職院校教學(xué)主導(dǎo)地位的課程教學(xué)方式實(shí)踐及變遷過程進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上，以金融專業(yè)國家教學(xué)資源庫建設(shè)實(shí)踐為例，提出基于“微”視域的新媒體技術(shù)、以教學(xué)資源庫為平臺(tái)的“一庫兩主體”（資源庫、教師主體和學(xué)生主體）構(gòu)成的“一體兩翼”航空型教學(xué)方式。

二、高職類院校課程教學(xué)方式變遷及實(shí)踐

高職類院校對(duì)課程教學(xué)方式的改革與實(shí)踐形式多樣，內(nèi)容豐富，先后經(jīng)歷了傳統(tǒng)灌輸式、填鴨式的教學(xué)方式、案例教學(xué)方式、問題導(dǎo)向式、任務(wù)驅(qū)動(dòng)方式、模塊化教學(xué)方式等等，并積極向前探索符合時(shí)展需要的新型教育教學(xué)方式。本文則主要對(duì)高職院校辦學(xué)過程中所采用的較為典型和常用的幾種教學(xué)模式及實(shí)踐過程進(jìn)行概述和評(píng)論，以探明高職院校教育教學(xué)方式的變遷過程和存在的不足之處②。

（一）傳統(tǒng)灌輸式、填鴨式教學(xué)方式的實(shí)踐及不足

傳統(tǒng)灌輸式、填鴨式教育教學(xué)方式主要是指，在高校教育教學(xué)過程中始終以教師主講、學(xué)生聆聽為核心，以一種“摸著石頭過河”，“輕”摸索“重”灌輸?shù)姆绞絺魇诤暧^基礎(chǔ)理論知識(shí)的教育教學(xué)模式。在教學(xué)過程方面，這種教學(xué)方式要求教師對(duì)知識(shí)的講授要由淺入深、條理清楚、層次分明、邏輯性強(qiáng)。從其內(nèi)涵來看，這種教學(xué)方式主要適用于理論型和研究型等“精英化”人才的培養(yǎng)。其不足之處顯而易見，一方面，填鴨式教學(xué)模式在傳統(tǒng)的課堂教學(xué)中主要采用教師唱主角傳輸知識(shí)進(jìn)行“滿堂灌”，而忽視了學(xué)生的反應(yīng)，學(xué)生也很少參與其中，學(xué)生成了記憶的機(jī)器，缺乏積極主動(dòng)性，學(xué)生感到上課枯燥乏味，感受不到學(xué)習(xí)的快樂，對(duì)所學(xué)知識(shí)也不甚理解，不利于發(fā)揮學(xué)生的主觀能動(dòng)性，不利于培養(yǎng)學(xué)生探究知識(shí)的能力。結(jié)果是教師上課講得口干舌燥,學(xué)生卻聽得昏昏欲睡，教學(xué)效果不盡如人意，形成教師工作認(rèn)真負(fù)責(zé)、兢兢業(yè)業(yè)，學(xué)生卻只是“上課記筆記、下課對(duì)筆記、考前背筆記、考后忘筆記”，缺少創(chuàng)新思維能力。這一點(diǎn)早已被一些學(xué)者，譬如，張雪鳳（2011）[1]就指出，填鴨式的“一言堂”教學(xué)模式，忽視了教學(xué)內(nèi)容的實(shí)踐性和應(yīng)用性，內(nèi)容脫離社會(huì)實(shí)際，致使學(xué)生感覺到課程枯燥乏味、應(yīng)用性差，學(xué)習(xí)積極性不佳，感受不到學(xué)習(xí)的快樂。另一方面，由于職業(yè)教育有別于“精英化”培養(yǎng)的普通高等教育，加之于起步較晚，缺乏相應(yīng)的教育教學(xué)規(guī)律探索，早期的高職類院校教學(xué)模式主要是參考普通本科院校的人才培養(yǎng)方案和教育教學(xué)模式進(jìn)行。在這種教育模式下，高職類院校培養(yǎng)的人才與本科院校存在一定的趨同效應(yīng)。然而，由于大部分高職類院校學(xué)生自身素養(yǎng)無法達(dá)到普通本科院校學(xué)生水平，在以基礎(chǔ)理論知識(shí)灌輸為導(dǎo)向的教育模式下，這些高職類院校學(xué)生很難深入理解所學(xué)內(nèi)容，甚至?xí)拹赫n堂教學(xué)，由此培養(yǎng)出來的人才與本科院校學(xué)生相比，毫無疑問缺乏足夠的核心競(jìng)爭(zhēng)力，顯然也就無法達(dá)到用人單位的需求標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，高職類院校在這種教學(xué)模式下忽略了學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)，其直接后果是，在這種教學(xué)模式下培養(yǎng)出來的人才職業(yè)技能不足，無法適應(yīng)社會(huì)所需，造成用人單位找不到合適的職業(yè)技能人才，高職類院校學(xué)生就業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力低下的局面。

（二）案例教學(xué)方式的實(shí)踐及不足

案例教學(xué)是通過教材內(nèi)容中關(guān)鍵性問題的典型實(shí)例引導(dǎo)學(xué)生對(duì)案例進(jìn)行剖析研究，使教學(xué)內(nèi)容更加典型化，使學(xué)生能從特殊歸納一般，引導(dǎo)學(xué)生對(duì)這些特殊情景進(jìn)行討論的一種教學(xué)方法（周元和章啟成，2009）[2]。張中錦（2013）[3]則認(rèn)為，案例教學(xué)法是教師在教學(xué)過程中運(yùn)用實(shí)際已發(fā)生的、與課程密切相關(guān)的事件為素材所撰寫的課程案例對(duì)學(xué)生進(jìn)行課堂教學(xué)，引導(dǎo)學(xué)生自主、積極地對(duì)案例進(jìn)行分析和討論，促使學(xué)生快速掌握和運(yùn)用理論，提高實(shí)踐能力的一種教學(xué)方法。不管是哪一種界定，從案例教學(xué)的內(nèi)涵來看，筆者認(rèn)為，案例教學(xué)的本質(zhì)是，借助形象、具體的案例，調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，從而將多個(gè)知識(shí)點(diǎn)融會(huì)貫通，靈活運(yùn)用，培養(yǎng)學(xué)生勇于開拓的創(chuàng)造性思維模式。案例教學(xué)最大的優(yōu)點(diǎn)是從歸納的角度而不是從演繹的角度展開學(xué)習(xí)，使學(xué)生在教師的引導(dǎo)下，從各種類型的案例中發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題，讓學(xué)生學(xué)會(huì)判斷并做出決策，提高學(xué)生的分析能力和創(chuàng)新能力（張建波和白銳鋒，2011）[4]。顯然，由于案例教學(xué)具有客觀真實(shí)性、較強(qiáng)的綜合性、深刻的啟發(fā)性和學(xué)生主體性等特點(diǎn)以及對(duì)學(xué)生能力培養(yǎng)效果較好的優(yōu)點(diǎn)越來越受到重視，在實(shí)踐中，也取得了較好的效果，具體主要表現(xiàn)在：1.有利于學(xué)生加深對(duì)基礎(chǔ)理論知識(shí)的理解，增強(qiáng)記憶；2.有利于擴(kuò)大學(xué)生知識(shí)面，提高學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題、認(rèn)識(shí)問題、分析問題、解決問題的能力；3.有利于提高學(xué)生學(xué)習(xí)理論的能動(dòng)性和積極性，有效地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)好理論知識(shí)；4.有利于學(xué)生將所學(xué)的理論知識(shí)加以運(yùn)用，逐步養(yǎng)成靈活運(yùn)用理論的能力；5.有利于活躍課堂氣氛，形成良好的教學(xué)秩序，從而取得良好的教學(xué)效果。然而，案例教學(xué)模式在高職院校的實(shí)踐應(yīng)用中依然存在較大的局限性，并未取得很好的效果：一方面，案例選擇需要教師具有一定的技能和經(jīng)驗(yàn)，案例的組織過程需要教師投入大量的時(shí)間和精力，因此對(duì)教師的要求較高。同時(shí)，案例教學(xué)法互動(dòng)性和開放性的教學(xué)方式對(duì)老師的素質(zhì)提出了更高的要求，老師要有組織和準(zhǔn)備案例的能力，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)具備豐富的理論知識(shí)和學(xué)術(shù)水平，能夠把理論和實(shí)際貫通。課堂組織中，老師還要有較強(qiáng)的應(yīng)變和判斷能力，能夠及時(shí)分析和解決教學(xué)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，因此要求老師通過各種方式提高自己的業(yè)務(wù)水平。另一方面，案例教學(xué)需要在學(xué)生自主學(xué)習(xí)研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)行有效的組織，因而對(duì)學(xué)生的要求也較高，而高職院校學(xué)生最大的缺點(diǎn)是缺乏學(xué)習(xí)主動(dòng)性，因此，對(duì)于高職高專院校而言，案例教學(xué)方式的教學(xué)效果會(huì)大打折扣。

（三）模塊化教學(xué)方式的實(shí)踐及不足

模塊化教學(xué)（ModulesofEmployableSkills，簡(jiǎn)稱：“MES”）是國際勞工組織開發(fā)出來的一種較為先進(jìn)的培訓(xùn)模式，在我國稱之為“模塊化教學(xué)法”，亦有人稱之為“項(xiàng)目化教學(xué)”。它是在深入分析每個(gè)職業(yè)（工種）和技能的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按照工作標(biāo)準(zhǔn)（崗位規(guī)范），將教學(xué)大綱和教材開發(fā)成不同的教學(xué)模塊，形成類似積木組合式的教學(xué)方式。教學(xué)模塊要以崗位任務(wù)為依據(jù)進(jìn)行確定，以從事某種職業(yè)的實(shí)際崗位工作的完成程序?yàn)橹骶€來設(shè)計(jì)教學(xué)過程，教學(xué)模塊亦可稱之為“任務(wù)模塊”。從模塊化教學(xué)內(nèi)涵來看，其課程教學(xué)的定位是從職業(yè)具體崗位工作規(guī)范出發(fā)，側(cè)重于職業(yè)崗位工作能力培養(yǎng)，以“知識(shí)輸入”為導(dǎo)向的教學(xué)理念轉(zhuǎn)變成以“知識(shí)輸出”為導(dǎo)向的教學(xué)理念，即以應(yīng)用能力為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行模塊設(shè)計(jì)，當(dāng)學(xué)生修完模塊后，就能獲得相應(yīng)能力。顯然，模塊化教學(xué)已是高職院校落實(shí)以“工作過程”為導(dǎo)向的職業(yè)教育思想在課程教學(xué)改革中的一種有益的實(shí)踐（周燕和張崇暉，2012）[5]，是培養(yǎng)應(yīng)用型、實(shí)用性人才而優(yōu)化教學(xué)過程的成果。據(jù)本文對(duì)首批進(jìn)入國家示范性院校建設(shè)的28所高職院校課程教學(xué)方式進(jìn)行調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前高職院校課程教學(xué)模式中，比較成熟并普遍受歡迎的模塊化教學(xué)占據(jù)主導(dǎo)地位，這也是高職院校有別于本科院校進(jìn)行的課程教學(xué)機(jī)制改革，它給高職院校技能型、應(yīng)用型人才培養(yǎng)的相關(guān)教學(xué)帶來了顯著的成效，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.有利于合理高效配置教學(xué)資源，將學(xué)習(xí)自交給學(xué)生；2.有利于培養(yǎng)高技能技術(shù)型人才，讓學(xué)生在做中學(xué)，實(shí)現(xiàn)學(xué)生零距離就業(yè)；3.有利于深化校企合作，使實(shí)驗(yàn)室做到生產(chǎn)、實(shí)訓(xùn)、研發(fā)、技能培訓(xùn)“四位一體”；4.有利于教師教學(xué)能力得到充分鍛煉，提高辦學(xué)質(zhì)量，增強(qiáng)社會(huì)服務(wù)能力。據(jù)此，我們可以發(fā)現(xiàn)，模塊化教學(xué)方式的成效顯著，確確實(shí)實(shí)給高職院校技能型、應(yīng)用型人才培養(yǎng)，尤其是工科類技能型人才培養(yǎng)帶來了不可估量的作用，但遺憾的是其教學(xué)過程中的不足之處也顯而易見：首先，模塊化教學(xué)是以“任務(wù)驅(qū)動(dòng)”為導(dǎo)向的教學(xué)模式，著眼于實(shí)際操作能力的培養(yǎng)，這對(duì)于技能型，尤其是對(duì)實(shí)際動(dòng)手能力要求較高、知識(shí)技能較低的相關(guān)專業(yè)實(shí)訓(xùn)課程教學(xué)帶來了顯著成效，與以往傳統(tǒng)授課形式相比，該教學(xué)模式有利于“教、學(xué)、做”一體化，更能充分體現(xiàn)“以學(xué)生為主體，以教師為指導(dǎo)”的主導(dǎo)思想，是現(xiàn)代高職教育的一大突破。然而對(duì)于基礎(chǔ)課程類教學(xué)而言，卻并沒有取得較好的效果，主要是由于基礎(chǔ)類課程側(cè)重于“基礎(chǔ)知識(shí)”的培養(yǎng)，以適應(yīng)知識(shí)更新所需，確保技能型人才可持續(xù)發(fā)展③。其次是，課程學(xué)習(xí)時(shí)間安排上的差異性，不利于技能銜接。據(jù)我們所調(diào)研的高職院校發(fā)現(xiàn)，根據(jù)教學(xué)安排并遵循由易到難、循序漸進(jìn)的原則，往往基礎(chǔ)類課程被設(shè)置在低年級(jí)階段，而應(yīng)用型實(shí)際操作課程多半是開設(shè)在高年級(jí)階段以適應(yīng)畢業(yè)即就業(yè)的“零過渡”所需，而該類實(shí)際操作課程往往需要用到低年級(jí)階段開設(shè)的模塊化教學(xué)內(nèi)容，但由于間隔時(shí)間長(zhǎng)，學(xué)生往往容易出現(xiàn)生疏、不熟練甚至忘記現(xiàn)象，如此一來，學(xué)生需要重新熟悉和熟練，才能滿足后面模塊化學(xué)習(xí)的需求。

三、基于“微”視域的高職院校課程教學(xué)方式轉(zhuǎn)變：以金融專業(yè)國家教學(xué)資源庫建設(shè)為例

隨著現(xiàn)代新媒體技術(shù)的應(yīng)用，課程教學(xué)的“微”時(shí)代也逐步成熟，對(duì)于“微”教學(xué)的呼聲也日漸得到重視，主要始于2012年底教育部教培函（2012）7號(hào)文件提出的在2012年12月到2013年8月舉辦全國首屆高校微課教學(xué)比賽的文件，但查閱相關(guān)文獻(xiàn)，對(duì)于“微”教學(xué)的文獻(xiàn)仍鮮有所見。“微”教學(xué)是有別于傳統(tǒng)宏觀基礎(chǔ)知識(shí)教學(xué)的一種新型教學(xué)模式，不再局限于一本書、一份課件，以教師主講，學(xué)生聆聽為主的傳統(tǒng)灌輸式、填鴨式宏觀教學(xué)模式，也不是局限于案例教學(xué)和以“任務(wù)驅(qū)動(dòng)”為目標(biāo)的“操作工具”（或機(jī)器人）培養(yǎng)模式，而是在傳統(tǒng)教育教學(xué)模式基礎(chǔ)上，基于新媒體技術(shù)、運(yùn)用教學(xué)資源庫，以教師引導(dǎo)、學(xué)生聆聽、師生互動(dòng)，借助于資源庫平臺(tái)進(jìn)行“微”視域的教師教學(xué)資源共享、學(xué)生在線自主學(xué)習(xí)的新型教學(xué)模式。該教學(xué)模式主要借助于教學(xué)資源庫公共平臺(tái)的建設(shè)，通過更多傾向于“微”視域形式呈現(xiàn)的教育教學(xué)素材，讓教師和學(xué)生實(shí)現(xiàn)對(duì)資源的共享和交流，達(dá)到教師教育教學(xué)技能的提升和學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力的跨越式轉(zhuǎn)變。

（一）基于“微”視域的教學(xué)資源庫內(nèi)容更加豐富

基于“微”視域的金融專業(yè)國家教學(xué)資源庫不僅涵蓋宏觀教學(xué)需求的基本內(nèi)容，而且更為全面地突出“微”視域的動(dòng)畫、視頻等要素，內(nèi)容顯得更為豐富，包括課程標(biāo)準(zhǔn)（教學(xué)大綱）、教材（印刷品、電子）、電子教案、教學(xué)課件、習(xí)題庫、業(yè)務(wù)平臺(tái)、案例庫、資料庫和視頻庫等。在這些課程基本要素基礎(chǔ)上，整合其他相關(guān)特色資源進(jìn)行匯總、打包，建成15個(gè)金融專業(yè)教學(xué)資源庫資源中心，包括7個(gè)基本型的資源中心和8個(gè)特色型的資源中心。

（二）基于資源庫“微”視域的教師教學(xué)資源共享和技能提升

從資源庫的15個(gè)資源中心各要素來看，基于資源庫為平臺(tái)的教學(xué)資源中心，主要側(cè)重于“微”視域的內(nèi)容，以圖表庫、業(yè)務(wù)憑證與印章庫、動(dòng)畫與視頻庫、金融票據(jù)票證收藏屋、貨幣博覽館、禮儀展示臺(tái)、金融產(chǎn)品庫等圖文并茂、聲像并舉的資源平臺(tái)，貫穿傳統(tǒng)宏觀層面的資料庫、案例庫、習(xí)題庫，結(jié)合具有特色的“微”學(xué)堂，如職業(yè)考證輔導(dǎo)站、財(cái)經(jīng)在線、理財(cái)學(xué)堂等平臺(tái)將基于新媒體技術(shù)的新型“微”教學(xué)方式通過資源庫平臺(tái)呈現(xiàn)在學(xué)生面前，不僅有助于高職院校教師在授課過程中對(duì)基礎(chǔ)知識(shí)理論授課難易程度的有效把握，而且也有利于規(guī)避教師授課過程中過多的探究基礎(chǔ)知識(shí)理論而忽視了基礎(chǔ)知識(shí)技能應(yīng)用方面的教學(xué)，從而能夠有效培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)技能，解決學(xué)生基礎(chǔ)知識(shí)接受能力差的弱點(diǎn)。根據(jù)金融專業(yè)國家教學(xué)資源庫建設(shè)的要求，基于“微”視域的資源庫素材更新比例每年不低于10%，將最近、最新的相關(guān)金融研究成果、金融教學(xué)成果、金融創(chuàng)新成果納入資源庫平臺(tái)中，保證了資源庫內(nèi)容的動(dòng)態(tài)持續(xù)性變化，達(dá)到了實(shí)時(shí)更新的效果，既保證了教師對(duì)最新成果的實(shí)時(shí)傳授和共享、也保證了學(xué)生對(duì)最新成果的實(shí)時(shí)把握，一方面有利于高職院校教師通過資源庫平臺(tái)實(shí)現(xiàn)資源共享、教學(xué)相長(zhǎng)，達(dá)到教學(xué)技能的提升，更好地服務(wù)于教師教學(xué)工作，另一方面也有利于培養(yǎng)出適應(yīng)金融行業(yè)和社會(huì)發(fā)展需求的應(yīng)用型、技能型金融人才。

（三）基于資源庫“微”視域的學(xué)生在線自主學(xué)習(xí)

基于“微”視域的資源庫為學(xué)生在線自主學(xué)習(xí)提供了良好的平臺(tái)，學(xué)生可以通過資源庫的專業(yè)介紹，了解金融專業(yè)概況，明確金融專業(yè)人才培養(yǎng)方向；通過金融專業(yè)課程的分步學(xué)習(xí)，了解金融專業(yè)核心課程體系，掌握金融的核心專業(yè)知識(shí)和技能。在圖表庫、業(yè)務(wù)憑證與印章庫、動(dòng)畫與視頻庫、金融票據(jù)票證收藏屋、貨幣博覽館、禮儀展示臺(tái)等資源中心中，學(xué)生可以接觸到色彩豐富、生動(dòng)活潑的“微”課程內(nèi)容，提高自主學(xué)習(xí)的積極性；在資料庫、案例庫、習(xí)題庫、金融產(chǎn)品庫、職業(yè)考證輔導(dǎo)站中，學(xué)生可選擇自己需要的資料進(jìn)行閱讀思考，選擇適合的案例習(xí)題、考試題庫進(jìn)行練習(xí)，提高自主學(xué)習(xí)的有效性；在財(cái)經(jīng)在線、理財(cái)學(xué)堂等“微”課堂中，獲取最新的財(cái)經(jīng)信息，得到權(quán)威專家的指導(dǎo)，提高網(wǎng)上自主學(xué)習(xí)的互動(dòng)性、拓展性。對(duì)于熱愛網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)的學(xué)生來說，資源庫平臺(tái)的應(yīng)用不受時(shí)空限制，可以享受全天候24小時(shí)的在線服務(wù)。

（四）基于資源庫“微”視域的高職院?！昂娇招汀苯虒W(xué)方式架構(gòu)

通過以上金融專業(yè)教學(xué)資源庫建設(shè)實(shí)踐的分析，筆者認(rèn)為，現(xiàn)階段基于“微”視域的新媒體技術(shù)、以教學(xué)資源庫為平臺(tái)的“一庫兩主體”（資源庫、教師主體和學(xué)生主體）構(gòu)成的“一體兩翼”航空型教學(xué)方式是高職院校教育教學(xué)方式轉(zhuǎn)變的必有之路。該模式主要圍繞“微”視域的各類素材和資料構(gòu)成的資源庫為主體，以資源庫“微視域”的教師教學(xué)資源共享和技能提升、學(xué)生在線自主學(xué)習(xí)為兩翼的“航空型”架構(gòu)模式，形成資源庫共建、資源共享、各方受益的新型教學(xué)體系，最終實(shí)現(xiàn)教師教育教學(xué)技能的提升和學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力的跨越式轉(zhuǎn)變。

四、結(jié)論

第2篇：金融職稱論文范文

親身經(jīng)歷

[日期:2010-02-04] 來源:職稱 作

者:

職稱 zhichenglw.com 整理

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昨天上午，我收到瑞安市教育局發(fā)來的短信，通知我于今天下午到溫州二十一中參加申報(bào)中學(xué)高級(jí)教師職稱論文答辯。我正想做準(zhǔn)備呢。我提交答辯的論文是我的教育碩士學(xué)位論文的簡(jiǎn)縮版。教育碩士學(xué)位論文答辯肯定比這次論文答辯要正式得多，而且向我提問的是四位大學(xué)教授和一位中學(xué)特級(jí)教師，那次我都順利通過了。雖然我要對(duì)自己充滿信心，但是我的心里還是沒底，盡管我對(duì)論文的內(nèi)容已經(jīng)相當(dāng)熟悉，我還是把論文從頭到尾認(rèn)認(rèn)真真、仔仔細(xì)細(xì)地看了N遍。為了給向我提問的評(píng)委留下良好的印象，我把必答的五百多字的論文摘要背了下來。不過，還好，看了兩遍，基本上就記住了。萬事俱備，只欠東風(fēng)，可是心里就是沒底。

今天下午13點(diǎn)30分，我和萍搭載安的轎車去溫州。今天的車開得不是很順，本來預(yù)計(jì)40多分鐘就可以到達(dá)目的地的，可是一個(gè)小時(shí)過去了，我們還在路上。14點(diǎn)46分，離目的地還有幾分鐘車程時(shí)，堅(jiān)給萍打來電話，已經(jīng)輪到萍了。通知上說，不按時(shí)到者按自動(dòng)放棄論處。這個(gè)緊急電話頓時(shí)使車內(nèi)的空氣變得緊張起來，尤其是萍特別緊張。仔細(xì)一想，不對(duì)啊，通知上說，論文答辯時(shí)間不超過15分鐘。我和萍是同組，她是13號(hào)，我是14號(hào)。按每人答辯用時(shí)10分鐘來算，論文答辯從13點(diǎn)30分開始，輪到萍應(yīng)該是15點(diǎn)30分左右。我安慰萍，也自我安慰，如果取消我們的資格，我們就投訴，我們絕對(duì)是有道理的。屋漏偏逢連天雨，緊急電話來的時(shí)候，汽車不幸遇上了紅燈。紅燈一過，向左拐100多米處就是溫州二十一中。我和萍不等安把車停好，就先跑著進(jìn)二十一中了。剛進(jìn)校門，我們迎頭碰上同事進(jìn)、財(cái)?shù)葞讉€(gè)，他們已經(jīng)答辯結(jié)束要“打道回府”了。他們一句“你們?cè)趺床艁恚俊备觿×宋覀冃闹械牟话埠途o張。跑不了幾步，我們又碰上我們的大學(xué)同學(xué)芳，她好像也知道已經(jīng)輪到萍了，趕緊給我們指路。我們小跑著跑進(jìn)階梯教室，萍小心翼翼地連聲向接待我們報(bào)到的老師陪不是，簽了名，領(lǐng)到了一張寫有序號(hào)的紙。我們連忙拿著號(hào)碼紙，又是一路小跑，碰到同事鑫，他好像也知道輪到萍了，急忙給我們指路。我們狂奔到五樓，卻發(fā)現(xiàn)我們A組才輪到8號(hào)。Oh,my god!嚇?biāo)牢覀兞?！走廊上已?jīng)聚集著十幾個(gè)人，都等待著輪到自己。雖然今天沒有太陽，但也沒有風(fēng)，走廊上的氣氛讓我感到有點(diǎn)燥熱。我在答辯的教室外觀察了一下，參加A組答辯的有三位評(píng)委，一男兩女，我只認(rèn)出男的是溫州市政治教研員林老師，兩位女評(píng)委我從來沒有見過。

今天的天氣夠悶熱的，我不想在五樓呆著，于是下去走走，散散心。下去走了一圈，害怕錯(cuò)過了，又跑到五樓看看是不是快要輪到自己了。這樣反復(fù)了幾次，最終確定下來，答辯一般需要15分鐘，評(píng)委

在每人答辯結(jié)束后還要做一些記錄，中間還要休息一下。于是我放心地到操場(chǎng)上溜達(dá)。在操場(chǎng)上，我很無聊，于是決定背一背論文摘要。剛背了不久，我突然發(fā)現(xiàn)腦子一片空白，看來我是比較緊張的，雖然手和腿還沒發(fā)抖。幸好我還沒上場(chǎng)。我就在跑道上踱來踱去，反反復(fù)復(fù)地背了N次。OK！這時(shí)，萍打來電話說，快要輪到她了。我到洗手間放松了一下，鎮(zhèn)定自若地向五樓走去。

我到五樓后不久，萍就進(jìn)答辯室了。這時(shí)我的心態(tài)已經(jīng)調(diào)整得差不多了，一點(diǎn)兒也不緊張，也沒有了先前的焦躁不安。在等待萍出來的時(shí)間，感覺一下子就過去了。萍出來后，她跟我說：“剛才評(píng)委問了我一個(gè)問題：你這篇論文對(duì)同行要有什么借鑒意義？這個(gè)問題問得很意外！”

萍出來后，該輪到我了。我問了門外的工作人員，我是否可以進(jìn)去了，他告訴我，還要等等。等了幾分鐘，他示意我可以進(jìn)去了。我推開了答辯室的門，微笑著向評(píng)委們點(diǎn)了點(diǎn)頭，并向他們打招呼：“各位評(píng)委，你們好！”我還沒坐下，教研員林老師就叫我等等。那好吧！我就坐在我答辯的位置上等，趁這個(gè)空檔，適應(yīng)適應(yīng)環(huán)境，調(diào)節(jié)調(diào)節(jié)心理。我平心靜氣地打量著答辯室里的四周，只見兩位女評(píng)委還在紙上記著什么。

第3篇：金融職稱論文范文

【摘要】20 世紀(jì)初， 美國大約有20多萬所只有一個(gè)教室的學(xué)校， 但自從20 世紀(jì)中葉的第一輪學(xué)校整合運(yùn)動(dòng)以來， 現(xiàn)在只有幾百所這樣的學(xué)校還在運(yùn)行。在倡導(dǎo)學(xué)校整合的運(yùn)動(dòng)中， 最具有影響力的是科南特( Conant) 在20 世紀(jì)50 年代末60 年代初所提出來的“取消小型學(xué)?！钡挠^點(diǎn)。他認(rèn)為: 小型農(nóng)村學(xué)校沒有能力向?qū)W生提供現(xiàn)代社會(huì)所需要的教學(xué)， 應(yīng)由大型的綜合中學(xué)取而代之。

【關(guān)鍵詞】20 世紀(jì)中葉的第一輪學(xué)校、倡導(dǎo)學(xué)校整合的運(yùn)動(dòng)、提供現(xiàn)代社會(huì)所需要的教學(xué)

【本頁關(guān)鍵詞】學(xué)術(shù)期刊征稿、 職稱論文投稿、職稱

【正文】

19世紀(jì)末以來， 美國社會(huì)各界就不斷提出: 農(nóng)村學(xué)校效率低下，應(yīng)該將其整合成較大的學(xué)校， 以便教育資源的集中利用。自此， 學(xué)校整合運(yùn)動(dòng)席卷了美國大部分農(nóng)村地區(qū)。20 世紀(jì)初， 美國大約有20多萬所只有一個(gè)教室的學(xué)校， 但自從20 世紀(jì)中葉的第一輪學(xué)校整合運(yùn)動(dòng)以來， 現(xiàn)在只有幾百所這樣的學(xué)校還在運(yùn)行。在倡導(dǎo)學(xué)校整合的運(yùn)動(dòng)中， 最具有影響力的是科南特( Conant) 在20 世紀(jì)50 年代末60 年代初所提出來的“取消小型學(xué)?！钡挠^點(diǎn)。他認(rèn)為: 小型農(nóng)村學(xué)校沒有能力向?qū)W生提供現(xiàn)代社會(huì)所需要的教學(xué)， 應(yīng)由大型的綜合中學(xué)取而代之。自此， 學(xué)校整合不再僅僅出于提高教育資源利用率的考慮， 更多的是以工業(yè)社會(huì)大規(guī)模生產(chǎn)效益為出發(fā)點(diǎn)。而今，在城市及郊區(qū)學(xué)校開始實(shí)行班級(jí)小型化之時(shí)， 大多數(shù)州內(nèi)的農(nóng)村學(xué)校整合仍是其“優(yōu)化教育資源”的一種手段， 許多農(nóng)村學(xué)校正面臨著整合或關(guān)閉的命運(yùn)。美國各地的農(nóng)村學(xué)校各具特色， 但有一點(diǎn)是大多數(shù)農(nóng)村學(xué)校所共有的特點(diǎn): 各州的農(nóng)村學(xué)區(qū)和農(nóng)村學(xué)校常常都要比城市和郊區(qū)學(xué)校小一些。

究其原因， 有時(shí)是因?yàn)檗r(nóng)村社區(qū)的地理位置偏遠(yuǎn)和人口分布稀疏的特點(diǎn)使在某個(gè)較小的農(nóng)村社區(qū)設(shè)立一所學(xué)校成為必要，有時(shí)是因?yàn)槭窍胧箤W(xué)校與社區(qū)的關(guān)系密切起來的意圖， 而有時(shí)則是兩者兼而有之。一些改革者認(rèn)為小型農(nóng)村學(xué)校既沒有效用也缺乏效率， 將這些學(xué)校整合為較大的學(xué)校即使不是解決這一問題的唯一辦法， 也是最好的辦法。這主要基于兩個(gè)假設(shè):( 1) 較大的學(xué)校體系更具有規(guī)模效應(yīng)， 從而能降低生均費(fèi)用;( 2) 較大的學(xué)校體系更能為學(xué)生提供較好、較為專業(yè)的教學(xué)從而為學(xué)生取得學(xué)業(yè)成就提供更多的機(jī)會(huì)。然而， 卻很少有證據(jù)支持以上兩個(gè)假設(shè)。雖然已有大量關(guān)于學(xué)校規(guī)模效應(yīng)的調(diào)查研究， 但其中很多都有關(guān)農(nóng)村學(xué)校的研究都有技術(shù)上的缺陷， 這就使研究結(jié)果對(duì)決策者的參考效用極為有限。弗克斯( Fox) 曾對(duì)研究教育規(guī)模效應(yīng)的文獻(xiàn)進(jìn)行過評(píng)論， 他在排除了那些概念無效或分析單位不適當(dāng)?shù)难芯亢蟮贸? 生均費(fèi)用和學(xué)校規(guī)模( 在校學(xué)生數(shù)) 之間是一種呈U 字形的關(guān)系， 最小和最大的學(xué)校的生均費(fèi)用最高。弗克斯提醒那些參考這些規(guī)模效應(yīng)研究的決策者們: 在制定政策時(shí)還必須考慮到每個(gè)學(xué)區(qū)和學(xué)區(qū)的特殊性。例如: 規(guī)模效應(yīng)研究假設(shè)在校學(xué)生人數(shù)的增長(zhǎng)并不會(huì)引起其他費(fèi)用的增加。然而， 通過學(xué)校整合使一個(gè)學(xué)?；?qū)W區(qū)內(nèi)的在校學(xué)生增加通常會(huì)使這個(gè)學(xué)?；?qū)W區(qū)所服務(wù)的地域擴(kuò)大， 從而會(huì)引起交通費(fèi)用的急劇上升。如: 1990 年至2000 年間西維吉尼亞州關(guān)閉了202 所小型學(xué)校， 然而在學(xué)生人數(shù)下降11%的同時(shí)， 教育費(fèi)用卻上升了16%( 已去除通貨膨脹的因素) 。這其中大部分就是因?yàn)榻铀蛯W(xué)生的交通經(jīng)費(fèi)增加的緣故。

【文章來源】/list.asp?classid=74

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第4篇：金融職稱論文范文

大家早上好!我是來自2006級(jí)財(cái)務(wù)X班的學(xué)生XX，我的論文指導(dǎo)老師是XXX老師。我的論文題目是《中國石油化工股份有限公司財(cái)務(wù)分析》，雖然做財(cái)務(wù)分析的人很多，但我仍選擇了做財(cái)務(wù)分析，主要是基于自己的興趣愛好;同時(shí)，也是為了系統(tǒng)的學(xué)習(xí)這部分理論知識(shí)并用于指導(dǎo)實(shí)踐，因?yàn)橹安]有系統(tǒng)的學(xué)過財(cái)務(wù)分析;另外，在企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)出現(xiàn)分離，利益主體出現(xiàn)多元化發(fā)展的今天，學(xué)會(huì)并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析也已顯得非常重要。而我之所以選擇以中石化為例，是因?yàn)槲艺J(rèn)為中石油是一個(gè)財(cái)務(wù)體制相對(duì)健全的企業(yè)，對(duì)這樣的企業(yè)做出的財(cái)務(wù)分析在很大程度上保證了信息數(shù)據(jù)來源的真實(shí)性和充分性。

下面，我將從：課題研究的目的和意義、論文研究的思路與方法、論文的優(yōu)缺點(diǎn)以及寫作論文的體會(huì)四個(gè)方面作具體地介紹，懇請(qǐng)各位老師批評(píng)指導(dǎo)。

首先，我想談?wù)勎覍戇@篇畢業(yè)論文的目的及意義。

繁盛的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)推動(dòng)了企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，利益主體也出現(xiàn)了多元化的發(fā)展趨勢(shì)。在當(dāng)今，權(quán)益投資者與中介機(jī)構(gòu)、債權(quán)人、治理層和管理層、雇員、顧客、政府及相關(guān)監(jiān)管機(jī)關(guān)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師等都主要依據(jù)有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)的詳盡的財(cái)務(wù)報(bào)表，判斷這些企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和前景，并據(jù)以做出各種各樣的決策。而財(cái)務(wù)報(bào)告是一種非常專業(yè)的信息披露方式，一般的投資者面對(duì)深?yuàn)W的、專業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告有時(shí)如墜霧中不知所云，所以需要我們進(jìn)行更深入地、相比較的分析。

由于受財(cái)務(wù)分析主體利益的制約，不同的財(cái)務(wù)分析主體進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的是不同的。但上市公司公開披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有很多，唯有正確使用財(cái)務(wù)比率才能從中挑選出對(duì)投資決策有用的信息。財(cái)務(wù)報(bào)表的分析不僅是評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況、衡量經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的重要依據(jù)，挖掘潛力、改進(jìn)工作、實(shí)現(xiàn)理財(cái)目標(biāo)的重要手段，而且是投資者合理實(shí)施投資決策的重要步驟。

其次，我想談?wù)勎疫@篇論文研究的主要思路與方法。

本文首先在文章開頭簡(jiǎn)單闡述了對(duì)上市公司報(bào)表進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的和意義，在目的中，我談到：不同的財(cái)務(wù)分析主體進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的目的是不同的。在文中，我通過投資大師巴菲特的幾句話主要介紹了財(cái)務(wù)分析對(duì)投資者的重要性。

接著我便以2008和2009中國企業(yè)500強(qiáng)之首的中國石油化工股份有限公司為例做出具體的財(cái)務(wù)分析。在做具體的案例分析之前，我先從宏觀方面綜述了2008年世界和中國的石化工業(yè)狀況，并簡(jiǎn)要介紹了中石化在2008年的經(jīng)營(yíng)概況。我之所以要對(duì)這部分做介紹，是因?yàn)榻鹑谖C(jī)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng) 、籌資活動(dòng)有著不同程度的財(cái)務(wù)影響。面對(duì)金融危機(jī) ，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要減少庫存 、降低人工成本、加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理;在投資活動(dòng)中要減少投資支出提高資金使用效率、抓住投資機(jī)會(huì)提高權(quán)益性投資;在籌資活動(dòng)中要提高借款比重、充分利用應(yīng)付賬款。通過對(duì)這些宏觀背景的介紹，可以得出一些后面對(duì)三大報(bào)表的分析中具體項(xiàng)目變化的原因。

開展財(cái)務(wù)分析需要依據(jù)一定的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和其他信息，這些數(shù)據(jù)和信息除了公開披露的財(cái)務(wù)報(bào)表外，還包括財(cái)務(wù)報(bào)表附注、管理層的解釋和討論、審計(jì)師意見、其他公告、社會(huì)責(zé)任報(bào)告、媒體和專家評(píng)論，以及監(jiān)督部門處理公告等。由于分析的主體不同，獲得信息的數(shù)量和難度也不盡相同，因此，我們應(yīng)盡可能地搜集可能獲得的各種信息，防止片面性。

財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)分析最直接、最主要的依據(jù)。財(cái)務(wù)報(bào)表最主要的有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。

正因?yàn)槿绱耍覍?duì)中石化07、08年三大報(bào)表做出具體分析，對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表，我選取的是中石化母公司的”資產(chǎn)負(fù)債表”而不是集團(tuán)公司的”合并資產(chǎn)負(fù)債表”作分析，因?yàn)檫@部分的內(nèi)容基本一致，除了在股東權(quán)益部分分了歸屬于母公司和少數(shù)股東的權(quán)益。而其他兩張報(bào)表—利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，我則是分析的集團(tuán)公司的”合并利潤(rùn)表”和”合并現(xiàn)金流量表”。分析報(bào)表后，我還在一定程度上分析了具體的變動(dòng)原因，并做出對(duì)投資者的建議。在分析原因和得出結(jié)論時(shí)，我主要結(jié)合國內(nèi)外的宏觀經(jīng)濟(jì)背景和公司內(nèi)部的變化進(jìn)行了分析，同時(shí)，充分利用了財(cái)務(wù)報(bào)表的附注進(jìn)行分析。

在進(jìn)行三大報(bào)表分析時(shí)，我充分利用了財(cái)務(wù)分析方法中的趨勢(shì)分析法，也就是：通過對(duì)比中石化07、08兩期財(cái)務(wù)報(bào)告中的相同指標(biāo)進(jìn)行定基對(duì)比和環(huán)比對(duì)比，得出它們的增減變動(dòng)方向、數(shù)額和幅度，以揭示中石化的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化趨勢(shì)。其中，我具體主要運(yùn)用有兩種方式：財(cái)務(wù)報(bào)表的比較和財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目構(gòu)成的比較。

接著，我對(duì)償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力和發(fā)展能力四個(gè)主要的財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了分析。具體做法是將08年與07年的各個(gè)相應(yīng)指標(biāo)做出對(duì)比，并分析引起指標(biāo)變動(dòng)的具體原因。財(cái)務(wù)指標(biāo)有很多，因此，在選取指標(biāo)時(shí)，我只選取了部分有代表意義和對(duì)我分析有利得指標(biāo)。在進(jìn)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析時(shí)，我充分利用了財(cái)務(wù)分析方法中的比率分析法，也就是：通過計(jì)算各種比率指標(biāo)來確定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的變動(dòng)程序，有構(gòu)成比率，有效率比率，也有相關(guān)比率。

對(duì)中石化進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，我也選用了一定的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與之對(duì)比，以便對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況做出評(píng)價(jià)。這其中有歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、也有經(jīng)驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)。

論文的最后一部分主要論述現(xiàn)行財(cái)務(wù)分析的局限性及其產(chǎn)生原因以及相關(guān)彌補(bǔ)措施，對(duì)于這部分，我主要是通過閱讀幾本報(bào)表分析的電子書對(duì)這部分的介紹，綜合它們的觀點(diǎn)，并結(jié)合一定的實(shí)際，分析而得出的觀點(diǎn)，所以，更偏向于“文獻(xiàn)綜述”。同時(shí)我對(duì)財(cái)務(wù)分析面臨的挑戰(zhàn)及財(cái)務(wù)分析的發(fā)展方向做了一定的介紹。雖然這部分參考價(jià)值并不大，且很多方面已體現(xiàn)出來或已開始改革，但由于并未完全變革，所以，我也就順便提了一下。

再次，我想談?wù)勎疫@篇論文的優(yōu)缺點(diǎn)。

優(yōu)點(diǎn)：

1：結(jié)構(gòu)

2：格式

3：分析

4：重點(diǎn)

。。。。。

缺陷：

1.刪除、剪切內(nèi)容不完全：從初稿的56頁到最終定稿時(shí)的47頁，這篇論文在最后階段進(jìn)行了大量的“瘦身”，但在瘦身過程中，存在一些刪除不完全的內(nèi)容，比如：第5頁的表頭。而有些地方應(yīng)該有的，在截圖時(shí)又截掉了，比如：第22頁合并資產(chǎn)負(fù)債表的非流動(dòng)負(fù)債的部分項(xiàng)目以及第24頁股東權(quán)益的部分項(xiàng)目。

2.還存在一定的錯(cuò)別字或語句不是很通順的地方。

3.對(duì)某些概念和方法的理解還不是很深刻。比如因素分析法和某些比率計(jì)算

4.分析三大報(bào)表的具體變動(dòng)原因還不夠透徹、全面，多數(shù)地方只做了客觀的分析，對(duì)投資者的主觀建議偏少，對(duì)其他報(bào)表使用者的決策建議也不夠突出、具體。

5.計(jì)算有部分錯(cuò)誤，在計(jì)算指標(biāo)時(shí)，出現(xiàn)了一定的錯(cuò)誤。例如：第9頁凈利潤(rùn)的計(jì)算，第16頁的發(fā)展能力指標(biāo)的部分計(jì)算。

6.沒有進(jìn)行綜合分析，本來是打算利用改進(jìn)的杜邦財(cái)務(wù)分析體系進(jìn)行綜合分析的，但由于在最終定稿時(shí)，內(nèi)容過多，有56頁的內(nèi)容，且由于改進(jìn)的杜邦財(cái)務(wù)分析體系圖做的不夠好，所以在X老師的建議下進(jìn)行了刪除，回避了這部分我認(rèn)為相對(duì)重要的部分。

最后，我想談?wù)勎覍戇@篇論文的體會(huì)與收獲。

第5篇：金融職稱論文范文

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【摘要】中等職業(yè)學(xué)校的學(xué)生是一個(gè)較為特殊的群體， 基礎(chǔ)差、厭學(xué)、盲從、隨心所欲是他們的主要個(gè)性特點(diǎn)。多數(shù)學(xué)生缺乏學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性， 要達(dá)到較好的課堂教學(xué)效果已十分不容易。究其原因， 在教學(xué)過程中， 沒有突出學(xué)生的主體作用， 教育理念沒有得到更新， 教學(xué)方法和手段過于傳統(tǒng)， 教師角色沒有轉(zhuǎn)化。

【關(guān)鍵詞】中等職業(yè)學(xué)校 一個(gè)較為特殊的群體 隨心所欲是他們的主要個(gè)性特點(diǎn)

【本頁關(guān)鍵詞】學(xué)術(shù)期刊征稿 職稱論文投稿 職稱

【正文】

中等職業(yè)學(xué)校的學(xué)生是一個(gè)較為特殊的群體， 基礎(chǔ)差、厭學(xué)、盲從、隨心所欲是他們的主要個(gè)性特點(diǎn)。多數(shù)學(xué)生缺乏學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性， 要達(dá)到較好的課堂教學(xué)效果已十分不容易。究其原因， 在教學(xué)過程中， 沒有突出學(xué)生的主體作用， 教育理念沒有得到更新， 教學(xué)方法和手段過于傳統(tǒng)， 教師角色沒有轉(zhuǎn)化。把學(xué)生當(dāng)成學(xué)習(xí)的機(jī)器， 灌輸式、填鴨式地讓學(xué)生被動(dòng)的接受知識(shí)。學(xué)生學(xué)習(xí)的主體意識(shí)被扼殺， 主動(dòng)性、積極性無從發(fā)揮， 學(xué)習(xí)的潛力得不到開發(fā)。我認(rèn)為， 達(dá)到良好的教學(xué)效果， 在課堂教學(xué)中要從學(xué)生所處的主體地位入手， 使學(xué)生的主體作用得到積極、主動(dòng)的發(fā)揮， 使教與學(xué)的雙邊關(guān)系充分協(xié)調(diào)。

一、課堂教學(xué)必須把握主體性的內(nèi)涵學(xué)生的主體性， 是根據(jù)社會(huì)發(fā)展的需要和教育現(xiàn)代化的要求， 通過啟發(fā)、引導(dǎo)受教育者內(nèi)在的教育需求， 創(chuàng)設(shè)和諧、寬松、民主的教育環(huán)境， 有目的、有計(jì)劃地組織、規(guī)范各種教育活動(dòng)， 從而把他們培養(yǎng)成能夠自主地、創(chuàng)造性地進(jìn)行認(rèn)識(shí)和實(shí)踐活動(dòng)的社會(huì)主體。學(xué)生的主體性的外部表現(xiàn)為獨(dú)立性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性。內(nèi)部心理特征為主體意識(shí)、主體能力和主體人格。所以， 培養(yǎng)學(xué)生主體發(fā)展的能力和主體意識(shí)是課堂教學(xué)開發(fā)學(xué)生最具潛能的根本任務(wù)。教師要傳授讓學(xué)生終生受益的知識(shí)、培養(yǎng)其主動(dòng)發(fā)展的能力， 為未來打基礎(chǔ)， 而不僅僅把目標(biāo)鎖定在學(xué)生的分?jǐn)?shù)上， 或全力培養(yǎng)聽話的學(xué)生。要改變傳統(tǒng)的奴性化教育， 糾正教學(xué)行為上的偏差， 首先是培養(yǎng)學(xué)生的主體意識(shí)。教師要做到幫助學(xué)生改變對(duì)權(quán)威的崇拜， 指導(dǎo)要到位而不越位， 要求學(xué)生主動(dòng)參與教學(xué)活動(dòng)， 給學(xué)生留下自主選擇的空間， 讓學(xué)生養(yǎng)成探索真理、追求真理的自覺性， 主動(dòng)性。

二、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求， 突出學(xué)生的主體作用以人為本， 全面協(xié)調(diào)， 可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀， 是時(shí)代精神的要求。人是教育的中心， 是目的。人是教育的出發(fā)點(diǎn)， 也是教育的歸宿。教育在交往與活動(dòng)中開展， 人在教育的交往與活動(dòng)中成長(zhǎng)。人是教育的基本， 也是教育的根本。以人為本， 成為現(xiàn)代教育的基本價(jià)值追求。建立“以人為本”新的教學(xué)理念和模式， 把學(xué)生置于職業(yè)教育的新模式中， 把滿足個(gè)人需求和潛力發(fā)揮作為關(guān)注重點(diǎn)， 傳播人文價(jià)值和標(biāo)準(zhǔn)， 培養(yǎng)有責(zé)任感的公民。中等職業(yè)教育是為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展培養(yǎng)實(shí)用性人才的， 中等職業(yè)教育的價(jià)值、態(tài)度、標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)踐必須與社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)， 由“供給驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤靶枨篁?qū)動(dòng)”， 進(jìn)而形成“發(fā)展需求驅(qū)動(dòng)”。因此， 個(gè)人發(fā)展需求也應(yīng)成為學(xué)生學(xué)習(xí)主體作用發(fā)揮的內(nèi)驅(qū)力。以人為本、激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)內(nèi)驅(qū)力， 拉動(dòng)學(xué)生自身需求是我們?cè)诮虒W(xué)過程中應(yīng)堅(jiān)持的根本點(diǎn)。追求以人為本， 應(yīng)堅(jiān)持“為了一切學(xué)生， 為了學(xué)生的一切， 一切為了學(xué)生”的原則。學(xué)會(huì)尊重學(xué)生主體的發(fā)展權(quán)利， 學(xué)會(huì)尊重學(xué)生主體走向成熟、走向自覺的權(quán)利。學(xué)生從發(fā)展走向成熟， 是主體自身內(nèi)部變化與進(jìn)步的過程， 應(yīng)該是主體學(xué)習(xí)與實(shí)踐的結(jié)果。我們?cè)诮虒W(xué)過程中， 以人的發(fā)展為目的， 以知識(shí)傳授為載體， 突出學(xué)生主體作用的培養(yǎng)和發(fā)揮， 從而達(dá)到較好的教育教學(xué)效果。

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如：《現(xiàn)代商業(yè)》 論我國金融改革及其未來發(fā)展

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第6篇：金融職稱論文范文

關(guān)鍵詞：金融綜合經(jīng)營(yíng),金融控股公司,風(fēng)險(xiǎn)

中央在關(guān)于“十一五”規(guī)劃的建議中明確提出：“穩(wěn)步推進(jìn)金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)”，標(biāo)志著我國金融業(yè)的經(jīng)營(yíng)體制將實(shí)現(xiàn)一次轉(zhuǎn)型，綜合經(jīng)營(yíng)進(jìn)程將加快。在金融服務(wù)領(lǐng)域?qū)ν忾_放的過程中，國外金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)對(duì)中國金融業(yè)產(chǎn)生了影響，實(shí)現(xiàn)金融綜合經(jīng)營(yíng)已經(jīng)成為中國銀行業(yè)未來發(fā)展的必然選擇。

一、我國金融機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀

我國目前金融機(jī)構(gòu)的綜合經(jīng)營(yíng)歸納起來主要有三類：

一是通過成立金融控股公司或金融集團(tuán)，持有多個(gè)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)，達(dá)到綜合經(jīng)營(yíng)。如中信、光大、平安集團(tuán)，它們分別持有相對(duì)控股與絕對(duì)控股銀行、證券、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)。

二是各類金融機(jī)構(gòu)相互合作，共用平臺(tái)，或者成立專門機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)銷售功能上的綜合經(jīng)營(yíng)。如銀行銷售基金、保險(xiǎn)產(chǎn)品。

三是各類金融機(jī)構(gòu)共同競(jìng)爭(zhēng)同一類性質(zhì)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。如銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)，證券公司的定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)與集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司的分紅保險(xiǎn)、投資聯(lián)結(jié)保險(xiǎn)等等。雖然業(yè)務(wù)名稱各不相同，具體操作上因各監(jiān)管部門監(jiān)管方式不一而導(dǎo)致業(yè)務(wù)方式不一，但這些都屬于“信托”范圍，實(shí)現(xiàn)的都是“代客理財(cái)”。從這點(diǎn)上看，各類金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了綜合經(jīng)營(yíng)。

二、我國金融綜合經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)分析

當(dāng)前從我國金融綜合經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀中可以看出綜合經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在以下幾個(gè)方面問題：

1、資產(chǎn)管理市場(chǎng)嚴(yán)重混亂狀況有所收斂，但未根本扭轉(zhuǎn)。當(dāng)前，我國各類金融機(jī)構(gòu)均已開展形式各異的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，鑒于近幾年實(shí)踐中的慘痛教訓(xùn)，一些監(jiān)管部門在監(jiān)管理念與政策上已有所調(diào)整，正在逐步統(tǒng)一，但從總體上看，各監(jiān)管部門在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)上，在法律依據(jù)、監(jiān)管政策上仍協(xié)調(diào)不夠，不盡相同，存在著很多嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、金融機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易增多，出現(xiàn)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)傳遞現(xiàn)象。綜合經(jīng)營(yíng)的最大優(yōu)勢(shì)在于發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，最大風(fēng)險(xiǎn)是如何防范不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。目前，由于我國對(duì)金融控股集團(tuán)防范風(fēng)險(xiǎn)的防火墻制度尚未系統(tǒng)建立，隨著金融機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)聯(lián)系的密切，關(guān)聯(lián)交易自然增多，風(fēng)險(xiǎn)傳遞問題日益嚴(yán)重；利用上市公司、證券公司和商業(yè)銀行之間的關(guān)聯(lián)交易，形成銀行融資、購并、上市的資金循環(huán)和利用金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)的關(guān)系，套取銀行的資金或挪用客戶資金解決關(guān)聯(lián)企業(yè)資金需求的現(xiàn)象也使大量存在。職稱論文

3、當(dāng)前我國金融業(yè)尚不發(fā)達(dá)，實(shí)行的是嚴(yán)格分業(yè)經(jīng)營(yíng)的基本法律框架現(xiàn)實(shí)。1993年之前，我國金融業(yè)實(shí)行的就是混業(yè)經(jīng)營(yíng)。在我國市場(chǎng)發(fā)育不成熟、公司治理機(jī)制不完善、監(jiān)管水平相對(duì)較低的情況下，確實(shí)導(dǎo)致信貸資金過多的流入股市、期市，助長(zhǎng)了投機(jī)行為和泡沫經(jīng)濟(jì)的泛濫與發(fā)生。當(dāng)前，我國現(xiàn)實(shí)狀況還沒有根本改變，銀行資金若大量流入證券市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)、期貨或貨幣市場(chǎng)，可能引發(fā)嚴(yán)重的泡沫經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，一旦泡沫破裂，銀行將虧損嚴(yán)重，將引發(fā)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。

4、外資金融集團(tuán)對(duì)我國金融機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營(yíng)的影響。目前，有部分綜合性的海外金融集團(tuán)已通過各種渠道分別進(jìn)入我國的保險(xiǎn)、證券、銀行等金融領(lǐng)域，甚至實(shí)業(yè)投資領(lǐng)域，對(duì)我國分業(yè)經(jīng)營(yíng)政策帶來沖擊。例如：匯豐集團(tuán)擁有上海銀行8%的股權(quán)，擁有福建亞洲商業(yè)銀行27%的股份，擁有交通銀行19.9%的股權(quán)。擁有平安保險(xiǎn)19.9%的股權(quán)，擁有北京匯豐保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)有限公司24.9%的股權(quán)。匯豐與山西信托投資公司成立合資基金管理公司，占股33%。幾乎所有的持股比例分別看，都已達(dá)到我國對(duì)外資股東持股比例的高限，合計(jì)看已超過我國的有關(guān)規(guī)定。中資各類金融機(jī)構(gòu)普遍反映我國國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)，但在華的外資金融機(jī)構(gòu)背后大多是金融集團(tuán)，他們擁有人才、數(shù)據(jù)及部分業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)性的綜合經(jīng)營(yíng)。

三、我國綜合經(jīng)營(yíng)模式選擇

四個(gè)指標(biāo)對(duì)比分析后我們得出結(jié)論：金融控股公司經(jīng)營(yíng)效率最高，全能銀行經(jīng)營(yíng)效率最差。

其次，目前我國金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)的試點(diǎn)發(fā)展主要表現(xiàn)在兩個(gè)層次：一是銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)之間出現(xiàn)了很多業(yè)務(wù)合作；二是成立了多種形式的金融控股集團(tuán)。

所以，金融控股公司模式是我國當(dāng)前金融綜合經(jīng)營(yíng)模式的最佳選擇。但是，在綜合經(jīng)營(yíng)模式的選擇中還應(yīng)注意一些問題：

1.以金融控股公司模式為主，多種模式并存

我國在有關(guān)金融綜合經(jīng)營(yíng)立法中，除采取金融控股公司模式外，還應(yīng)準(zhǔn)許金融機(jī)構(gòu)選擇母子公司制或受限制的綜合銀行制，允許多種模式并存。但從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度，以下兩種情況必須強(qiáng)制設(shè)立金融控股公司制，一是金融機(jī)構(gòu)達(dá)到一定資本或資產(chǎn)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)之上者，二是同一關(guān)系人實(shí)質(zhì)控制兩個(gè)以上金融子公司者。

2.認(rèn)識(shí)到金融控股公司是一把“雙刃劍”

選擇金融控股公司進(jìn)行綜合經(jīng)營(yíng)，最大的益處是可實(shí)現(xiàn)交叉銷售、節(jié)約成本和有效利用資本等。但另一方面，申請(qǐng)者要充分認(rèn)識(shí)到設(shè)立金融控股公司后，將會(huì)面臨金融監(jiān)管部門更嚴(yán)格的監(jiān)管，必須具備熟悉銀行、證券、保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)的高素質(zhì)專業(yè)管理隊(duì)伍，需要承受較高的組建與整合成本，以及準(zhǔn)備對(duì)有問題的子公司承擔(dān)“救助”義務(wù)等。

3.慎重選擇完全或部分控股公司

多數(shù)國家和地區(qū)金融法律或?qū)嵺`中，一般采取完全控股公司方式。因?yàn)橐粋€(gè)完全控股公司的管理效率要優(yōu)于一個(gè)部分控股公司。但是，完全與部分控股公司的選擇，必須與一個(gè)國家金融制度、生態(tài)環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展階段相適應(yīng)。我國金融業(yè)的恢復(fù)性發(fā)展只有20余年時(shí)間，尚沒有形成較為成熟的銀行、保險(xiǎn)、證券市場(chǎng)主體，絕大多數(shù)控股公司都必須從“零”開始設(shè)立子公司，且開展新的金融服務(wù)所需要的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)必須靠長(zhǎng)期的實(shí)踐才能獲得。所以，存在著較高的機(jī)會(huì)成本。如果采取部分控股公司，則可選擇具有專業(yè)特長(zhǎng)的戰(zhàn)略合作伙伴，站在“高端”開展業(yè)務(wù)，同時(shí)，部分控股公司還可實(shí)現(xiàn)以少量股權(quán)控制規(guī)模更大的金融資產(chǎn)，增強(qiáng)控股公司資本的控制力，有助于盡快實(shí)現(xiàn)整體戰(zhàn)略布局。因此，在我國金融企業(yè)專業(yè)化市場(chǎng)主體與發(fā)達(dá)國家相比差距較大的情況下，在多數(shù)企業(yè)自我約束機(jī)制及內(nèi)部控制機(jī)制仍不完善、資本實(shí)力依然短缺、資本充足率或償付能力有待進(jìn)一步提高的情況下，選擇完全或部分控股公司，一定要衡量自身現(xiàn)實(shí)條件決定。不過，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，完全金融控股公司仍是發(fā)展趨勢(shì)，因?yàn)橹挥腥绱?，方能更利于整合金融集團(tuán)客戶、人員、機(jī)構(gòu)等資源，滿足客戶多種產(chǎn)品需求，降低機(jī)構(gòu)綜合經(jīng)營(yíng)成本，有效利用資本。

參考文獻(xiàn)：

[1]宋建明：金融業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營(yíng)若干基本理論思考.金融時(shí)報(bào)，2005-07-11

第7篇：金融職稱論文范文

[關(guān)鍵詞]工薪階層；證券投資；投資策略

工薪階層是以較為固定的勞動(dòng)報(bào)酬為主要收入來源的經(jīng)濟(jì)群體。論文隨著收入的增加和金融市場(chǎng)發(fā)展的成熟，作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)群體中最大一部分的工薪階層有了投資證券的經(jīng)濟(jì)條件和現(xiàn)實(shí)需求。因此，基于各類證券品種的特點(diǎn)和證券投資的風(fēng)險(xiǎn)分析，研究工薪階層的證券投資具體策略問題，對(duì)于證券市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展和工薪階層資產(chǎn)的增值都有較大的現(xiàn)實(shí)意義。

一、工薪階層證券投資的經(jīng)濟(jì)條件

(一)工薪階層的收入現(xiàn)狀

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工薪階層的收入逐年增加。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2005年我國城鎮(zhèn)居民收入增長(zhǎng)速度超過8％，工薪階層繳納個(gè)人所得稅占個(gè)人所得稅總額的65％。以北京市為例，2004年工薪收入在7．44萬元以上的共有74．95萬人，占到工薪項(xiàng)目納稅人數(shù)的10．5％?！肮ば诫A層都是低收入者”的觀念已日益被淡化。收支相抵后盈余的增加使工薪階層的抗風(fēng)險(xiǎn)能力同步增強(qiáng)，具備了進(jìn)行證券投資的經(jīng)濟(jì)條件。

(二)工薪階層的理財(cái)現(xiàn)狀

2005年底，我國金融機(jī)構(gòu)人民幣各項(xiàng)存款余額高達(dá)28．72萬億元，增速為18．95％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國內(nèi)生產(chǎn)總值9．9％的增速，其中城鄉(xiāng)居民的儲(chǔ)蓄余額也劇增到14．11萬億元。高儲(chǔ)蓄的現(xiàn)狀直觀反映了當(dāng)前工薪階層仍以儲(chǔ)蓄為理財(cái)?shù)闹饕绞?，但是?chǔ)蓄的低利率使之無法為工薪階層帶來較高的收益。大量調(diào)查表明，工薪階層已經(jīng)不滿足于單一儲(chǔ)蓄的理財(cái)現(xiàn)狀。然而，工薪階層的特點(diǎn)使其無力進(jìn)行大額的房產(chǎn)或?qū)崢I(yè)投資，對(duì)股票、債券等金融產(chǎn)品不熟悉、投資專業(yè)知識(shí)相對(duì)缺乏也將他們擋在證券投資的大門之外。

二、工薪階層證券投資的主要產(chǎn)品

工薪階層收入有限，風(fēng)險(xiǎn)承受能力相對(duì)較小，因此投資的主要目的是在確保安全性的前提下獲取一定的收益。畢業(yè)論文目前，我國適宜于工薪階層證券投資的工具主要有：債券、股票、基金。

(一)債券

債券是經(jīng)濟(jì)主體為籌集資金向投資者出具的承諾在一定時(shí)期支付利息和償還本金的債務(wù)憑證。按照發(fā)行主體的不同，分為政府債券(又稱國債)、公司債券、金融債券。在我國目前的證券市場(chǎng)上，公司債券的數(shù)量很少，金融債券多一些，最多的是國債。金融債券和國債的信用度都非常高，而金融債券主要是由機(jī)構(gòu)投資者買進(jìn)，因此適合于工薪階層購買的主要是國債。國債是由國家發(fā)行償付，因此具有最高的信用度，被公認(rèn)為最安全的投資工具，但是收益也是各種債券中最低的。國債的發(fā)行價(jià)格和利息支付方式比較復(fù)雜，但是國債的利率也是根據(jù)銀行利率制定的，其收益率一般都要比同期的定期存款利率稍高，并且國債的利息收入是免稅的。因此國債作為個(gè)人投資的渠道，要優(yōu)于定期存款。對(duì)于收入較低、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的工薪階層，債券的收益比較穩(wěn)定，變現(xiàn)能力也比較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)不高，是一種適合工薪階層投資與儲(chǔ)蓄雙重目的很好的理財(cái)工具。

(二)股票

1990年l2月上海證券交易所的開業(yè)，中國開始出現(xiàn)股票投資，股票投資者獲利的方式主要有兩種：一是利用價(jià)格差；二是紅利。在現(xiàn)階段中國股市，個(gè)人投資的獲利渠道主要是類似賭博的利用價(jià)格差投機(jī)。按照經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，決定股票價(jià)格的最根本因素是市盈率，但是經(jīng)常炒股的人都知道，價(jià)格和漲幅最高的股票往往和市盈率沒什么關(guān)系。現(xiàn)階段的中國股市還不規(guī)范，對(duì)于工薪階層來說，由于多種因素使之投資股票存在許多劣勢(shì)。對(duì)于個(gè)人投資者來說，可用于研究股市的時(shí)間很少，因此，股票投資風(fēng)險(xiǎn)較大，很難把握。雖然股票投資是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的投資項(xiàng)目，但對(duì)于工薪階層來說，投資股票必須謹(jǐn)慎，適合于有相當(dāng)?shù)拈e置資金、風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)者。不過參與股票投資，切忌不可將絕大部分資金投資股票。

(三)基金

基金產(chǎn)品主要有股票型基金、債券型基金、保本型基金三種。

股票型基金是最主要的基金產(chǎn)品類型，以交易所上市的股票作為主要投資對(duì)象，其股票投資比例不低于基金總規(guī)模的40％。股票型基金的主要功能是將大眾投資者的小額資金集中起來，碩士論文投資于不同的股票組合。這種以追求資本利得和長(zhǎng)期資本增值為投資目標(biāo)的特點(diǎn)決定其受股票市場(chǎng)波動(dòng)的影響較大。股票型基金在所有基金類型中風(fēng)險(xiǎn)最大，同時(shí)收益率最高，適合那些追求較高收益、風(fēng)險(xiǎn)承受能力較強(qiáng)的工薪階層投資者。經(jīng)常炒股的工薪階層可以考慮將部分資金投向股票型基金。

債券型基金是一種以債券為主要投資對(duì)象的證券投資基金。債券基金基本上屬于收益型投資基金，一般會(huì)定期派息，具有低風(fēng)險(xiǎn)且收益穩(wěn)定的特點(diǎn)，適合于想獲得穩(wěn)定收入的投資者。保本型基金是一種半開放式的基金產(chǎn)品，在存續(xù)期內(nèi)一般不接受投資者的申購。管理該類型基金的基金公司通過擔(dān)保和穩(wěn)健的投資風(fēng)格，在一定的投資期間內(nèi)為投資者提供本金安全的保證，同時(shí)通過其他的一些高收益金融工具的投資，為投資者提供額外回報(bào)。在市場(chǎng)波動(dòng)較大或市場(chǎng)整體低迷的情況之下，保本型基金為風(fēng)險(xiǎn)承受能力較低、同時(shí)又期望獲取高于銀行存款利息回報(bào)的中長(zhǎng)期投資者，提供了一種低風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)又具有升值潛力的投資工具。由于保本基金的結(jié)構(gòu)和運(yùn)作原理的關(guān)系，保本基金在股票市場(chǎng)牛市中難以跑贏大市，但它卻是熊市中的理想避險(xiǎn)品種，適合于喜愛投資憑證式國債之類產(chǎn)品的投資者。

三、工薪階層證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與原則

(一)工薪階層證券投資的風(fēng)險(xiǎn)

作為工薪階層，絕大部分收入來源于薪金，且薪金增長(zhǎng)幅度較低。對(duì)于工薪階層來說．安全性是第一位的，只有在安全性和流動(dòng)性都得到滿足的前提下，投資才是明智的。投資有風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人理財(cái)?shù)母鱾€(gè)渠道也具有風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)學(xué)論文只是風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)與各種投資工具的類型有關(guān)。作為工薪階層，投資于證券市場(chǎng)，必須首先了解各種風(fēng)險(xiǎn)的存在。雖然各種投資品種的風(fēng)險(xiǎn)不同，但是各種投資工具具有一些共性的風(fēng)險(xiǎn)特征，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。任何市場(chǎng)中都存在風(fēng)險(xiǎn)，只是各種市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)不同。以股票市場(chǎng)為例，在1997年的香港金融危機(jī)中，如果沒有國際炒家的投機(jī)活動(dòng)，香港股市也不會(huì)有那么史無前例的波動(dòng)。雖然香港最終戰(zhàn)勝了國際炒家，但畢竟付出了巨大的代價(jià)。2001年以來中國股市的低迷使無數(shù)股民損失慘重。

2．利率風(fēng)險(xiǎn)。利率是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的晴雨表，也是許多投資工具利率制定的依據(jù)，例如債券、股票、基金等。在利率較低時(shí)，債券、定期存款的利息也很低；當(dāng)利率上浮后，原來那些固定利率的投資工具的利率可能低于現(xiàn)實(shí)利率，導(dǎo)致相當(dāng)?shù)膿p失。

3．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。債券、定期存款的變現(xiàn)能力很強(qiáng)，利息損失很?。还善钡淖儸F(xiàn)比較隨機(jī)，股價(jià)的波動(dòng)比較頻繁，變現(xiàn)的損失也不確定，但一般變現(xiàn)的損失比較大；至于其他的理財(cái)工具也同樣具有一定的變現(xiàn)損失。

4．經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)景氣的時(shí)候，投資的收益高漲，股票、基金、部分期貨，甚至貴重金屬都會(huì)升值，但是債券就要貶值。

(二)工薪階層證券投資的原則

1．保障生活需要原則。日常生活需要支出的，如家里有小孩要準(zhǔn)備上學(xué)費(fèi)用，可以預(yù)留現(xiàn)金以備一段時(shí)期的生活支出，如果五年后有固定的支出，可以做五年期的長(zhǎng)期投資，例如債券、基金等。理財(cái)?shù)氖杖霘w根結(jié)底還要用于生活支出。

2．量力而行原則。工薪階層投資要保證資產(chǎn)安全，須根據(jù)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力來選擇適宜的投資品種。對(duì)于一個(gè)高級(jí)管理人員來說，如果其家庭現(xiàn)時(shí)收入和長(zhǎng)期收入預(yù)期很高，而且還有相當(dāng)?shù)囊还P閑錢，那么可以考慮做投機(jī)性強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)大的項(xiàng)目。但對(duì)于一個(gè)普通員工來說，其家庭現(xiàn)時(shí)收入和長(zhǎng)期收入都比較穩(wěn)定，沒有多少閑錢，節(jié)余的錢主要用于后段的子女教育和養(yǎng)老醫(yī)療，那么這個(gè)人就只能謀求安全性高、收益穩(wěn)定的投資項(xiàng)目。

3．合理規(guī)劃原則。每個(gè)人的收入是長(zhǎng)期的，收入也是長(zhǎng)期的。確定一段時(shí)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)可以使個(gè)人能夠積累資金，滿足將來的資金需求。

四、工薪階層證券投資的策略

(一)抓住時(shí)機(jī)。低價(jià)買進(jìn)策略

“機(jī)不可失，時(shí)不再來”這句話在工薪階層證券投資中尤為重要。職稱論文每一個(gè)時(shí)機(jī)的到來，都包含在政治形勢(shì)的變化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)、收入水平的升降、消費(fèi)心理的變化等信息之中。因此，時(shí)機(jī)的把握需要投資者具有多方面的知識(shí)并充分發(fā)揮個(gè)人的智慧，以及高度的投資敏感性。如果時(shí)機(jī)把握不準(zhǔn)，就會(huì)給投資人帶來很大的損失。對(duì)于個(gè)人投資者來說，何時(shí)買進(jìn)是關(guān)鍵的投資策略。就購進(jìn)時(shí)機(jī)而言，不外乎于證券行市景氣時(shí)進(jìn)場(chǎng)或于證券行市低迷時(shí)進(jìn)場(chǎng)兩種情況。在證券行市景氣期，此時(shí)是短線投資的良機(jī)。投資人若想搶短錢、賺差價(jià)，便可值此即時(shí)進(jìn)場(chǎng)。不過在這種情況下，雖然投資報(bào)酬率較高，但風(fēng)險(xiǎn)也較大，原因是上述景氣指標(biāo)反應(yīng)到證券市場(chǎng)需有一段時(shí)間，況且投資人個(gè)個(gè)都會(huì)依此原則性的做法去操作，人人看漲，需求增加，可能最終落個(gè)“買高賣高”的結(jié)局。證券市場(chǎng)低迷時(shí)，人們深受“便宜沒好貨”價(jià)值觀念的影響，常有“追漲不追跌”的投資習(xí)慣。其實(shí)，證券行市景氣循環(huán)受周期影響，有繁榮一定有低迷，卻可能是最好的時(shí)機(jī)，關(guān)鍵在于證券市場(chǎng)景氣低迷時(shí)是否大膽進(jìn)入，以逆向操作的方法運(yùn)用時(shí)勢(shì)。

(二)分散投資。一“石”多“鳥”策略

投資與投機(jī)最大的不同在于“戒貪”。它要求投資者把資金分散在股票、債券、基金或存于銀行等多種投資渠道。對(duì)于同類型的投資品種，也要采取分期限、分產(chǎn)品等適當(dāng)分散的策略。根據(jù)不同的變現(xiàn)情況，注重長(zhǎng)短期品種的結(jié)合，在收益率有所保證的情況下，適當(dāng)提高投資的流動(dòng)性，進(jìn)一步降低投資風(fēng)險(xiǎn)，提高變現(xiàn)能力。這可借鑒傳統(tǒng)的投資“三分法”，雖然其收益不可能大，但可以減少風(fēng)險(xiǎn)并獲得相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)收入。

(三)深入研究。領(lǐng)先一步策略

個(gè)人投資想盈多虧少，就必須在審時(shí)度勢(shì)、捕捉商機(jī)上高人一籌。很多人風(fēng)潮一起就很快跟隨追漲，當(dāng)然可能賺上一筆。但想大賺一筆，就必須主動(dòng)先人一步尋找信息，挖掘商機(jī)，并對(duì)此作出科學(xué)合理的分析與判斷，才有可能使自己在投資市場(chǎng)的搏殺中處于主動(dòng)地位。

(四)高低組合。成本平均策略

工薪階層投資者在將現(xiàn)金投資為有價(jià)證券時(shí)。通?？偸前凑疹A(yù)定的計(jì)劃根據(jù)不同的價(jià)格分批地進(jìn)行，以備不測(cè)時(shí)攤低成本，從而規(guī)避一次性投入可能帶來的較大風(fēng)險(xiǎn)。如果在證券投資中投入了未來有既定用途的資金，則更應(yīng)傾向于風(fēng)險(xiǎn)較小證券的投資，如國庫券等。

(五)按需而變，時(shí)間分散化策略

根據(jù)投資有價(jià)證券的風(fēng)險(xiǎn)將隨著投資期限的延長(zhǎng)而提高的原理，建議工薪階層在年輕時(shí)家庭收入較少、消費(fèi)支出水平普遍高于經(jīng)濟(jì)收入水平時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)承受能力也較強(qiáng)，可以考慮進(jìn)攻型的理財(cái)策略，比如將其資產(chǎn)組合中的較大比重投資于股票；而隨著年齡的增長(zhǎng)將股票的投資比重逐步減少，主要購買各項(xiàng)平衡型基金或其他較為穩(wěn)定型基金，并加重債券投資的比重；到老年階段，應(yīng)該以投資收益有底線保證的國債為主，盡量少選風(fēng)險(xiǎn)大的激進(jìn)型證券，以避免養(yǎng)老費(fèi)用的損失。

(六)委托理財(cái)。借“雞”生“蛋策略

如果有比較可靠的富有投資經(jīng)驗(yàn)的合資伙伴，也可以嘗試將資金托付于其進(jìn)行投資?，F(xiàn)在全世界投資渠道、投資工具越來越多樣化，多種信息收集做到準(zhǔn)確、及時(shí)、全面將更加困難，收集成本也越來越高，因此個(gè)人投資在市場(chǎng)上很難立于不敗之地。因此，委托他人進(jìn)行投資，或購買受益憑證，或給建共同基金，也是投資成功的一種策略。

(七)理性審視。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大、收益高的項(xiàng)目，不宜采取直接投資方式，可向負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的富有實(shí)力的投資方進(jìn)行投資，讓出部分收益，轉(zhuǎn)移投資風(fēng)險(xiǎn)。工作總結(jié)如通過申購?fù)顿Y基金的辦法，可將部分投資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去。

[參考文獻(xiàn)]

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第8篇：金融職稱論文范文

我國作為當(dāng)今世界最大的發(fā)展中國家,同樣面臨著資本積累的問題。隨著改革的深入,我國經(jīng)濟(jì)體制由單一的公有制向以公有制為主體,多種所有制共同發(fā)展轉(zhuǎn)變,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)也逐步過渡到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。與大多數(shù)其他后發(fā)國家相比,中國當(dāng)代的資本積累在短時(shí)間內(nèi)得到了快速增長(zhǎng),中外對(duì)中國創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)奇跡給予了充分的肯定,但是,高速的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)掩蓋了資本積累中的許多問題,造成轉(zhuǎn)軌時(shí)期出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)與社會(huì)矛盾,這同樣也值得我們思考。

一、當(dāng)代中國資本積累存在的問題

中國改革開放取得的成就證明了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的優(yōu)越性,但由于一些制度改革滯后,使得轉(zhuǎn)軌時(shí)期的中國經(jīng)濟(jì)沒有達(dá)到普遍的權(quán)利界定和保障,資本積累方式也相異于傳統(tǒng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

改革開放以來,多種所有制企業(yè)得到了快速發(fā)展,而相較于國有企業(yè),資本積累的程度仍處于較低的水平。這主要表現(xiàn)在融資能力上的差異。當(dāng)代,我國的銀行業(yè)有很大的發(fā)展,特別是信貸業(yè)務(wù),但是在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間,銀行的信貸偏向于國有經(jīng)濟(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì),非國有企業(yè)從商業(yè)銀行貸款比例僅為16,5%,這使得許多中小企業(yè)只能依靠自身的資本循環(huán)或其他非正規(guī)的金融渠道獲得暫時(shí)的基本積累。

從居民角度看,資本積累來源的限制。使人民增收的途徑較為單一。可以發(fā)現(xiàn),美國人民的資產(chǎn)性財(cái)富增長(zhǎng)與勞動(dòng)收入的基本比例為22:1,這也是為什么美國人的收入高,傾向于消費(fèi)而不是儲(chǔ)蓄的原因,因?yàn)槊绹说氖杖胫饕獊碜杂谫Y本。而中國卻不是,人民大眾的積累來源僅僅依靠微薄的工資,很少有其他的資本性收入。依據(jù)弗里德曼的生命周期理論,當(dāng)期的低收入造成了人們更原意儲(chǔ)蓄以用來滿足未來退休消費(fèi)的需求,中國高額的儲(chǔ)蓄率由此產(chǎn)生。而由于銀行的存款利率長(zhǎng)期低于CPI的增長(zhǎng)率,居民自身的資本處于不斷貶值的過程。因此,有限的資本積累來源是中國大眾收入無法提高的重要原因。

處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的中國,不合法的資本積累也存在。部分官員利用人民賦予的權(quán)利,將權(quán)利資本化,使其成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展必備的要素投入,形成相當(dāng)于國家壟斷的力量,提高市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻與運(yùn)作門檻。一個(gè)簡(jiǎn)單的例子就是,部分國有企業(yè)負(fù)責(zé)人利用手中的權(quán)力,通過壓低承包指標(biāo)與租賃價(jià)格,或通過非法的財(cái)務(wù)手段低估國有資產(chǎn),使國有資產(chǎn)流失到尋租者手里。損害了國家與人民的利益。

二、當(dāng)代中國資本積累的制度分析

事實(shí)表明,我國當(dāng)前資本積累發(fā)生扭曲的很大部分原因在于制度改革落后于經(jīng)濟(jì)改革,造成了我國資本積累相異于傳統(tǒng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家,這也是轉(zhuǎn)軌時(shí)期國家體制不完善的原因。我們可以從政府的約束與產(chǎn)權(quán)兩個(gè)方面出發(fā),來探討當(dāng)前我國資本積累扭曲的狀況。

(一)從建立社會(huì)主義法制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的角度來看,第一步就是要防止政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)任意干預(yù)

較為突出的問題就是國家政策多變,政令具有很大的任意性,用張五常教授的話來說,中國政策說好聽就是彈性大,說不好聽就是朝令夕改。國家對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行行政干預(yù)十分普遍,如打著宏觀調(diào)控或是市場(chǎng)調(diào)整的名義,授意相關(guān)部門對(duì)微觀主體進(jìn)行行政干預(yù)。市場(chǎng)規(guī)則的不確定性造成了微觀主體無法很好地預(yù)測(cè)下一期的經(jīng)濟(jì)狀況,一部分積累的資本需要防范風(fēng)險(xiǎn),而無法全部投入生產(chǎn)。同時(shí),國家政策制定沒有約束性,可能造成資本積累發(fā)生偏離。如我國在較長(zhǎng)的階段主導(dǎo)工業(yè)發(fā)展,而忽視了農(nóng)業(yè)與服務(wù)業(yè)方面的積累,造成了現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不合理。

(二)從市場(chǎng)微觀主體的角度看,市場(chǎng)的平等需要國家作為監(jiān)督者而不是參與者

當(dāng)代中國,多種所有制企業(yè)有了快速發(fā)展,在解決居民就業(yè)與社會(huì)資本積累方面起著巨大的作用。然而,一旦市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有較大比例的國有企業(yè)介入,這種條件下的市場(chǎng)就難有平等權(quán),也難以法制。國企與國家有著千絲萬縷的聯(lián)系,國家作為國企的股東,更傾向于為自己的企業(yè)開綠燈,通過越過法律的束縛直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),使國企資本積累不受約束。如最近的農(nóng)行股改,國家對(duì)其壞賬進(jìn)行買單;IPO發(fā)行的股票多是國企。正在審批的上市公司中,仍是國企居多,民營(yíng)企業(yè)要想獲得同樣的待遇困難重重?？梢妿в袊值钠髽I(yè)就同于擁有了市場(chǎng)特權(quán),在預(yù)算軟約束的條件下,國企不僅可以依靠自身來獲得資本積累,同時(shí)還可以依靠特權(quán)獲得額外的資本積累,政府背景使他們成為市場(chǎng)的強(qiáng)勢(shì)者。而較為弱小的民企,無論融資能力還是企業(yè)規(guī)模都無法與國企相抗衡。等級(jí)效應(yīng)促使許多民企必須通過尋租賄賂的方式獲取市場(chǎng)的保護(hù),在路徑依賴的作用下資本積累不斷變異,最后損害社會(huì)整體利益。

(三)制度缺陷造成產(chǎn)權(quán)不明晰,限制了資本應(yīng)有的價(jià)值

例如農(nóng)地制度,目前,我國雖然法律上確定了三權(quán),即使用權(quán)、收益權(quán)和轉(zhuǎn)讓權(quán),但是農(nóng)地轉(zhuǎn)非農(nóng)地的問題遲遲沒有解決,限制了土地作為農(nóng)民資產(chǎn)性收益的來源,資本積累方式受到限制。

產(chǎn)權(quán)的界定是為了稀缺資源的排他安排,是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)定價(jià)的前提條件。由下表可知,我國的礦產(chǎn)資源特別稀缺,而在中國,各級(jí)政府所掌握的一些重要的資源配置權(quán)利,扭曲了資源投入生產(chǎn)時(shí)的價(jià)值,無法體現(xiàn)資源的稀缺性,造成資源以低于市場(chǎng)很多的價(jià)格出售,降低了礦產(chǎn)資源在資本積累中的真實(shí)價(jià)值。大量資源的浪費(fèi)和生態(tài)的破壞使得原本資源稀缺的中國雪上加霜,資本的積累陷入了惡性循環(huán)。

第9篇：金融職稱論文范文

關(guān)鍵詞股指期貨;參與模式;中介機(jī)構(gòu)

金融期貨是在20世紀(jì)70年代世界金融體制發(fā)生重大變革，世界金融市場(chǎng)日益動(dòng)蕩不安的背景下誕生的。論文金融期貨經(jīng)過近20年的迅速發(fā)展，已占世界期貨交易量的67%。近年來，比重更是上升到80%以上。由于實(shí)際條件和經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境不同，各國金融期貨市場(chǎng)參與模式呈現(xiàn)出不同的市場(chǎng)格局和發(fā)展特點(diǎn)。對(duì)于我國來說發(fā)達(dá)與新興市場(chǎng)的借鑒重點(diǎn)將有所不同。在以美、英、日等國為代表的發(fā)達(dá)市場(chǎng)上，已形成成熟的期貨行業(yè)體系，其完備的法律法規(guī)、規(guī)范的監(jiān)控體系、豐富的產(chǎn)品系列、有序的參與層次，都有我國發(fā)展金融期貨所必須認(rèn)真借鑒的寶貴經(jīng)驗(yàn)。而對(duì)于臺(tái)灣這個(gè)新興期貨市場(chǎng)，在借鑒成熟市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，根據(jù)自身情況進(jìn)行創(chuàng)新，摸索出一整套適用于東亞，尤其是大中華地區(qū)的金融期貨市場(chǎng)文化，促進(jìn)了金融期貨市場(chǎng)的迅猛發(fā)展，這是我們要重點(diǎn)吸收借鑒的地方。

1境外金融機(jī)構(gòu)參與金融期貨的模式借鑒

1.1美國期貨市場(chǎng)發(fā)展及狀況美國是期貨市場(chǎng)和期貨行業(yè)發(fā)展最為成熟的國家，其期貨行業(yè)結(jié)構(gòu)在原發(fā)型期貨市場(chǎng)中最具代表性。

1.1.1美國主要證券公司參與情況。在美國，證券公司主要通過部門或者專業(yè)子公司2種方式參與金融期貨。一些證券公司通過設(shè)立專業(yè)子公司從事期貨交易，如美林期貨公司、JP摩根期貨公司等都是期貨專營(yíng)商。而另一些證券公司，則通過部門參與，如摩根斯坦利、所羅門美邦等公司都兼營(yíng)期貨交易(期貨兼營(yíng)商)[1]。

美國的大多數(shù)證券公司都在一些期貨交易所取得會(huì)員資格，開展經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)兩類業(yè)務(wù)。既客戶從事場(chǎng)內(nèi)期貨交易，也為公司特定的交易策略和風(fēng)險(xiǎn)管理從事自營(yíng)交易。

1.1.2美國期貨市場(chǎng)中介機(jī)構(gòu)。美國《商品交易法》將其期貨市場(chǎng)的中介機(jī)構(gòu)劃分為業(yè)務(wù)型、客戶開發(fā)型以及管理服務(wù)型三大類。

第一類:業(yè)務(wù)型的中介機(jī)構(gòu)。主要是期貨傭金商FCM(FuturesCommissionMerchant)、場(chǎng)內(nèi)經(jīng)紀(jì)商FB(FloorBro-ker)以及場(chǎng)內(nèi)交易商FT(FloorTrader)。FCM是各種期貨經(jīng)紀(jì)中介的核心，從其功能來看，與我國的期貨經(jīng)紀(jì)公司類似。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在美國期貨業(yè)協(xié)會(huì)(NFA)注冊(cè)的FCM目前共有192家。而根據(jù)不同的營(yíng)運(yùn)模式，美國的FCM又可以分為3種:一是全能型金融服務(wù)公司，如高盛公司、花旗環(huán)球金融、美林公司以及摩根大通等金融巨頭，期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)僅占其業(yè)務(wù)的一部分;二是專業(yè)的期貨經(jīng)紀(jì)公司，以瑞富期貨公司(Refco)為典型代表;三是現(xiàn)貨公司兼營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，這類公司包括一些大型的現(xiàn)貨加工商、倉儲(chǔ)商、中間商和出口商等。它們最初涉足期貨市場(chǎng)主要是為了套期保值，后來逐漸拓展到期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，有些現(xiàn)貨公司還下設(shè)了專門從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的子公司，例如嘉吉投資者服務(wù)公司(CargillInvestorServices)就承擔(dān)了其母公司的套保業(yè)務(wù)。此外，型中介還包括FB和FT。FB又稱出市經(jīng)紀(jì)人，他們?cè)诮灰壮貎?nèi)替客戶或經(jīng)紀(jì)公司執(zhí)行期貨交易指令。FT與FB正好相反，他們?cè)诮灰壮貎?nèi)替自己所屬公司做交易。如果是替自己賬戶做交易，通常稱之為自營(yíng)商(Local)。

第二類:客戶開發(fā)型的中介機(jī)構(gòu)。主要有介紹經(jīng)紀(jì)商IB(IntroducingBroker)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人AP(AssociatedPerson)。碩士論文IB既可以是機(jī)構(gòu)也可以是個(gè)人，但一般都以機(jī)構(gòu)的形式存在。它可以開發(fā)客戶或接受期貨期權(quán)指令，但不能接受客戶的資金，且必須通過FCM進(jìn)行結(jié)算。IB又分為獨(dú)立執(zhí)業(yè)的IB(IIB)和由FCM擔(dān)保的IB(GIB)。IIB必須維持最低的資本要求，并保存賬簿和交易記錄。GIB則與FCM簽訂擔(dān)保協(xié)議，借以免除對(duì)IB的資本和記錄的法定要求。在NFA注冊(cè)的IIB目前共有466家，GIB則有1043家。我國尚不存在類似于IIB的期貨中介機(jī)構(gòu)，而期貨經(jīng)紀(jì)公司在異地的分支機(jī)構(gòu)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)則與GIB頗為相似。在FCM的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中，許多IB的客戶量和交易量都遠(yuǎn)比FCM直接開發(fā)的要大，IB的引入極大地促進(jìn)了美國期貨業(yè)的發(fā)展。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人(AP)主要從事所屬的FCM、IB等機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)開發(fā)、客戶等工作。他們均以個(gè)人形式存在，包括期貨經(jīng)紀(jì)公司的賬戶執(zhí)行人、銷售助理和分店經(jīng)理等。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人不允許存在雙重身份，即不能同時(shí)為2個(gè)期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)服務(wù)。在NFA注冊(cè)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)聯(lián)系人共有53898人。其中，以賬戶執(zhí)行人AE(AccountExecutive)最為典型，他們是FCM的業(yè)務(wù)代表，是專門為期貨經(jīng)紀(jì)公司招攬客戶并替客戶執(zhí)行交易和提供市場(chǎng)咨詢的人，與我國期貨經(jīng)紀(jì)公司內(nèi)部經(jīng)紀(jì)人的角色類似。

第三類:管理服務(wù)型的中介機(jī)構(gòu)。主要包括商品基金經(jīng)理CPO(CommodityPoolOperator)、商品交易顧問CTA(Commod-ityTradingAdvisor)等。CPO是指向個(gè)人籌集資金組成基金，然后利用這個(gè)基金在期貨市場(chǎng)上從事投機(jī)業(yè)，以圖獲利的個(gè)人或組織。CTA可以提供期貨交易建議，如管理和指導(dǎo)賬戶、發(fā)表即時(shí)評(píng)論、熱線電話咨詢、提供交易系統(tǒng)等，但不能接受客戶的資金。目前，在NFA注冊(cè)的CPO有1470家，CTA有790家。

1.2臺(tái)灣期貨市場(chǎng)發(fā)展及狀況臺(tái)灣期貨市場(chǎng)屬于新興的期貨市場(chǎng)，其發(fā)展方式為先行開放國外期貨市場(chǎng)，然后再建立國內(nèi)市場(chǎng)，這與臺(tái)灣證券市場(chǎng)的開放思路是一樣的。臺(tái)灣市場(chǎng)是新近快速健康發(fā)展的新興市場(chǎng)之一，并且由于金融改革歷程、投資文化及投資者結(jié)構(gòu)與大陸情況極為相似等原因，在諸多方面值得我們認(rèn)真學(xué)習(xí)。

1.2.1臺(tái)灣證券公司參與情況。臺(tái)灣證券公司可以作為期貨兼營(yíng)商，全面的參與期貨業(yè)務(wù)，同時(shí)，存在一些期貨公司作為期貨專營(yíng)商，提供更為專一的期貨服務(wù)。截止到2005年10月底，臺(tái)灣期貨市場(chǎng)有專營(yíng)自營(yíng)商13家;有他業(yè)兼營(yíng)自營(yíng)商23家;有專營(yíng)經(jīng)紀(jì)商23家;他業(yè)兼營(yíng)經(jīng)紀(jì)商17家;交易輔助人75家;結(jié)算會(huì)員32家[3]。

臺(tái)灣的法規(guī)規(guī)定證券公司可以通過子公司、部門等形式參與經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，可以通過部門、子公司、交易人身份參與自營(yíng)業(yè)務(wù)。需要說明的是，在臺(tái)灣，許多期貨公司都具有證券公司背景。如，臺(tái)灣的元大京華，成立專門的期貨子公司———元大京華期貨公司，從事經(jīng)紀(jì)和自營(yíng)(1998年增加)業(yè)務(wù)，同時(shí)，元大京華證券公司下的自營(yíng)部也從事期貨自營(yíng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，經(jīng)紀(jì)部從事期貨交易輔助人業(yè)務(wù)。寶來證券在新金融商品處下設(shè)期貨自營(yíng)部，并成立寶來瑞富期貨子公司，成為臺(tái)灣最大的期貨商，開展期貨、選擇權(quán)、期貨經(jīng)紀(jì)、結(jié)算、期貨自營(yíng)等業(yè)務(wù)。

根據(jù)仔細(xì)比較分析，臺(tái)灣不同規(guī)模的證券公司在參與形式上，分別存在一定的趨同性。經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)方面，大型證券公司更傾向于采取全資控股的子公司形式參與(這種子公司多為證券公司為開展期貨業(yè)務(wù)而專設(shè))，中小型證券公司更傾向于采取部門形式參與。自營(yíng)業(yè)務(wù)方面，證券公司一般都設(shè)有自營(yíng)部門，但大型證券公司的子公司一般也開展自營(yíng)業(yè)務(wù)，而中小型證券公司一般沒有子公司，或者存在子公司也主要經(jīng)營(yíng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)而不開展自營(yíng)業(yè)務(wù)。

1.2.2臺(tái)灣期貨市中介機(jī)構(gòu)。臺(tái)灣的期貨交易商分為期貨經(jīng)紀(jì)商和期貨自營(yíng)商。期貨經(jīng)紀(jì)商包括期貨經(jīng)紀(jì)公司和兼營(yíng)期貨業(yè)務(wù)的證券商。一般企業(yè)法人不能成為交易所的會(huì)員。在臺(tái)灣的證券行業(yè)與期貨行業(yè)是混業(yè)經(jīng)營(yíng)，證券商既可以自營(yíng)期貨與期權(quán)業(yè)務(wù)，也可以兼營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。另外，僅證券經(jīng)紀(jì)商可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)期貨交易輔助業(yè)務(wù)，證券商兼營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，不得申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)期貨交易輔助業(yè)務(wù)。期貨交易輔助人屬期貨服務(wù)事業(yè)，它接受期貨商的委托，從事的業(yè)務(wù)范圍包括:招攬期貨交易人從事期貨交易、期貨商接受期貨交易人開戶接受期貨交易人期貨交易之委托單并交付期貨商執(zhí)行。期貨交易輔助人從事期貨交易招攬業(yè)務(wù)時(shí)，必須以委托期貨商的名義進(jìn)行。期貨交易輔助人只能接受一家期貨商的委任，但期貨商可同時(shí)委任一家以上的期貨交易輔助人[2]。

臺(tái)灣地區(qū)的期貨經(jīng)紀(jì)商主要有4類:一是專營(yíng)期貨經(jīng)紀(jì)商，只受托從事證期局公告的國內(nèi)外期貨期權(quán)交易;二是兼營(yíng)期貨商，包括一些本土及外國券商和金融機(jī)構(gòu);三是期貨交易輔助人，主要是一些獲許經(jīng)營(yíng)期貨交易輔助業(yè)務(wù)的證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，期貨交易輔助業(yè)務(wù)包括招攬客戶、期貨商接受客戶開戶，接受客戶的委托單并交付期貨商執(zhí)行等;四是復(fù)委托公司，就是本土客戶從事國外期貨交易的機(jī)構(gòu)，它們將委托單轉(zhuǎn)給境內(nèi)的國外復(fù)委托期貨商，然后再轉(zhuǎn)給境外的交易所達(dá)成交易。

2我國券商參與模式設(shè)計(jì)

我國期貨業(yè)目前交易的期貨品種僅限于商品期貨，金融期貨尚是一片空白，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，盡快推出金融期貨勢(shì)在必行。通過對(duì)美國這個(gè)成熟市場(chǎng)及臺(tái)灣新興期貨市場(chǎng)的發(fā)展歷程及經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來看，我們可以得到不少有益的啟示。同是作為新興期貨市場(chǎng)的內(nèi)地期貨市場(chǎng)，要穩(wěn)步健康地向前發(fā)展，券商參與模式可以參考如下幾個(gè)方面。

2.1加快期貨市場(chǎng)法規(guī)建設(shè)，完善監(jiān)管與自律管理體系

盡管幾乎世界各國在建立期貨市場(chǎng)的過程中，都是采取“先建市，后立法”的思路，但香港、臺(tái)灣的期貨市場(chǎng)卻是在借鑒美英等期貨市場(chǎng)的成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上采取“先立法，后建市”的思路創(chuàng)立并發(fā)展起來的。醫(yī)學(xué)論文這樣，既可以避免少走彎路，節(jié)省“學(xué)費(fèi)”，充分獲得后發(fā)性利益，同時(shí)也可以使期貨市場(chǎng)迅速與國際接軌，按國際慣例規(guī)范來發(fā)展期貨市場(chǎng)。

結(jié)合中國的具體情況，同時(shí)參考美國的監(jiān)管模式，我國的監(jiān)管主體應(yīng)分為三級(jí)，包括國家監(jiān)管、行業(yè)自律監(jiān)管、交易所監(jiān)管?！镀谪浗灰坠芾頃盒袟l例》第五條規(guī)定:中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì))對(duì)期貨市場(chǎng)實(shí)行集中統(tǒng)一的監(jiān)督管理。據(jù)此規(guī)定，證監(jiān)會(huì)是國家監(jiān)管主體。在我國，金融期貨推出后，如果證券公司等金融機(jī)構(gòu)允許參與金融期貨交易，那么有權(quán)力進(jìn)行監(jiān)管的行業(yè)自律組織將包括期貨業(yè)協(xié)會(huì)和證券業(yè)協(xié)會(huì)。而市場(chǎng)及交易監(jiān)管主體則為交易所。

2.2分層控制風(fēng)險(xiǎn)，層次化市場(chǎng)管理，形成金字塔型結(jié)構(gòu)

無論是美國、臺(tái)灣或是其他一些國家，在市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面都反映出一個(gè)共性，那就是分層控制風(fēng)險(xiǎn)，層次化市場(chǎng)管理，減少交易所直接管理的機(jī)構(gòu)數(shù)目。主要體現(xiàn)在結(jié)算會(huì)員與交易會(huì)員的分離以及IB業(yè)務(wù)的引進(jìn)等。這種金字塔式的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，有助于控制市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，形成價(jià)值鏈結(jié)構(gòu)管理。這在我國現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，也要注意引導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展，避免行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)。

2.2.1結(jié)算會(huì)員與交易會(huì)員分離。在香港，結(jié)算會(huì)員和交易會(huì)員是明顯區(qū)分的。而在臺(tái)灣，雖然沒有交易會(huì)員這一說法，但從本質(zhì)上看，參與交易的期貨商就相當(dāng)于交易會(huì)員，而期貨商并不都是結(jié)算會(huì)員，因此，在臺(tái)灣實(shí)際上也是交易會(huì)員與結(jié)算會(huì)員分離的模式。

而我國期貨市場(chǎng)上，期貨公司實(shí)際上資質(zhì)差別很大，但目前不區(qū)分交易、結(jié)算會(huì)員資格，全部經(jīng)紀(jì)公司都是交易所會(huì)員，都擁有交易及結(jié)算資格。可見，讓部分資歷較好的交易會(huì)員成為結(jié)算會(huì)員，可以將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步過濾，減小了交易所的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，我國現(xiàn)在有上海、大連、鄭州3家期貨交易所，每家交易所對(duì)各自的會(huì)員分別進(jìn)行結(jié)算。若要到3家交易所同時(shí)交易就要結(jié)算3次。若能將3家交易所的結(jié)算系統(tǒng)統(tǒng)一起來，以交易實(shí)體為結(jié)算單位，即無論在幾家交易所交易只需結(jié)算1次，這樣既能節(jié)省結(jié)算費(fèi)用，又有助于對(duì)交易實(shí)體進(jìn)行綜合風(fēng)險(xiǎn)的控制。當(dāng)然，要實(shí)現(xiàn)交易所間結(jié)算的統(tǒng)一，這在當(dāng)前還是有一定困難的，但隨著市場(chǎng)的發(fā)展成熟，也將是一個(gè)必然趨勢(shì)。

2.2.2推行IB業(yè)務(wù)。在臺(tái)灣、美國等市場(chǎng)上，都有IB或類似的中介層次，并且，在臺(tái)灣，只有證券公司才可以從事IB業(yè)務(wù)。這不僅有效地控制了參與風(fēng)險(xiǎn)，限制資質(zhì)不達(dá)要求的金融機(jī)構(gòu)的金融期貨參與層次，同時(shí)又為他們提供了參與并分享金融期貨業(yè)務(wù)的機(jī)會(huì)，還增加了金融期貨市場(chǎng)的組織動(dòng)員能力，有利于開發(fā)更多的期貨投資者。因此，我國應(yīng)借鑒這一經(jīng)驗(yàn)，相應(yīng)地推出IB業(yè)務(wù)。

2.3證券公司應(yīng)成為金融期貨尤其是股指期貨業(yè)務(wù)的主導(dǎo)參與機(jī)構(gòu)無論是在美國、英國等成熟的資本市場(chǎng)，還是在臺(tái)灣、香港等新興市場(chǎng)，證券公司都是金融期貨市場(chǎng)，尤其是股指期貨業(yè)務(wù)的主導(dǎo)參與機(jī)構(gòu)。特別是我國期貨經(jīng)紀(jì)公司規(guī)模較小的現(xiàn)狀，更加需要引入更有資金實(shí)力、規(guī)模更大、管理更好的證券公司參與市場(chǎng)，這對(duì)于穩(wěn)定市場(chǎng)起到非常重要的作用。此外，證券公司還應(yīng)該授予更多的選擇權(quán)。盡管臺(tái)灣的證券公司都朝著金融控股的模式發(fā)展，原本由部門從事期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，在有了自己的控股期貨子公司后，也轉(zhuǎn)為由子公司負(fù)責(zé)期貨經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的模式。但我們注意到，在市場(chǎng)發(fā)展初期，至少在法規(guī)方面，對(duì)證券公司的限制比較少，公司可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，自由選擇期貨參與模式，而非強(qiáng)制要求其一定要通過子公司或部門來經(jīng)營(yíng)。并且，從臺(tái)灣的實(shí)際交易數(shù)據(jù)中分析發(fā)現(xiàn)，市場(chǎng)自營(yíng)賬戶發(fā)生的交易量占到整個(gè)交易量的45%左右(表1)，顯示了臺(tái)灣市場(chǎng)上證券公司、期貨公司等主導(dǎo)參與機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)的強(qiáng)大影響力，這一點(diǎn)是國內(nèi)股票及期貨市場(chǎng)所根本不能想象的。而基于證券行業(yè)相對(duì)期貨行業(yè)絕對(duì)強(qiáng)勢(shì)的國內(nèi)實(shí)際情況分析，可以認(rèn)為，未來證券公司對(duì)股指期貨市場(chǎng)的影響將是很大的。

2.4推行“業(yè)務(wù)牌照”制度，合理控制市場(chǎng)參與者資質(zhì)和數(shù)目盡管臺(tái)灣目前有近200家證券公司，但真正參與期貨交易的證券公司只有30多家，期貨公司也只有20多家。臺(tái)灣期貨交易所已發(fā)展了近10年，已經(jīng)形成了比較成熟的模式，但其參與數(shù)量始終在一個(gè)較小的比例范圍之內(nèi)。更為重要的是，臺(tái)灣的金融期貨業(yè)務(wù)并非只是一個(gè)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)資格，可以進(jìn)一步細(xì)分為股指期貨、利率期貨等業(yè)務(wù)條件，并且，證券公司等參與者可以針對(duì)某項(xiàng)業(yè)務(wù)有針對(duì)性地申請(qǐng)?jiān)撟訕I(yè)務(wù)資格，如股指期貨業(yè)務(wù)資格。

同時(shí)，香港在2003年以前一直實(shí)行單一牌照制度，雖然這種方式不利于企業(yè)多元化發(fā)展，但在一定程度上鞏固了公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展。這對(duì)于市場(chǎng)早期的發(fā)展是有利的。但當(dāng)市場(chǎng)成熟時(shí)，這種業(yè)務(wù)范圍的限制就會(huì)抑制公司的發(fā)展。職稱論文因此，實(shí)際上香港業(yè)務(wù)牌照制度從單一到多元的轉(zhuǎn)變，也是一種市場(chǎng)逐步放開的過程。

這對(duì)于我國在開放股指期貨的初期，有重要的借鑒意義。即市場(chǎng)準(zhǔn)入一定要逐步放開，先緊后松，才能穩(wěn)定市場(chǎng);要是先松后緊，出了問題就容易造成市場(chǎng)混亂。我國之前對(duì)期貨經(jīng)營(yíng)資源控制并不嚴(yán)格，以致目前擁有180多家期貨公司，他們可以經(jīng)營(yíng)全部期貨業(yè)務(wù)。事實(shí)上，已經(jīng)暴露出一些問題，比如一些期貨公司規(guī)模比較小，風(fēng)險(xiǎn)控制能力較弱等，也導(dǎo)致了一些違規(guī)事件的發(fā)生。因此，我國期貨公司應(yīng)借鑒臺(tái)灣模式，朝著做強(qiáng)做大的方向發(fā)展，而非僅僅是做多。增資擴(kuò)股、引入資金實(shí)力更強(qiáng)、管理模式更先進(jìn)的公司為股東、甚至兼并收購等，都會(huì)起到整合市場(chǎng)的作用。

3結(jié)語

對(duì)于股指期貨而言，國外有的市場(chǎng)已經(jīng)發(fā)展的比較成熟。但是在借鑒別國經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，必須結(jié)合我國已有市場(chǎng)的情況，不能強(qiáng)套硬搬。比如，我國期貨公司數(shù)量多，質(zhì)量差，這就與國外市場(chǎng)截然不同，因此我們需要充分考慮我國期貨公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和市場(chǎng)參與情況。再如，我國期貨交易所的客戶承受能力有限，若將來股指期貨在期貨交易所交易，面臨的很現(xiàn)實(shí)的一個(gè)問題就是如何同時(shí)接納數(shù)倍于商品期貨的客戶交易，如何處理急劇擴(kuò)大的交易量等。

對(duì)我國現(xiàn)實(shí)中收購兼并在操作上的繁瑣，也決定了一些理論上可行的方案，在現(xiàn)實(shí)中就不太可行。總之，根據(jù)股指期貨所具有的功能和國外股指期貨市場(chǎng)的成功經(jīng)驗(yàn)，在我國推出股指期貨交易，對(duì)發(fā)展和完善我國證券市場(chǎng)體系，提高國際競(jìng)爭(zhēng)力等具有十分重要的意義，同時(shí)也應(yīng)該加強(qiáng)法律、市場(chǎng)監(jiān)管和券商參與模式設(shè)計(jì)幾方面的配合。

參考文獻(xiàn)