銀行工單處理崗工作精選(九篇)

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第1篇：銀行工單處理崗工作范文

一、銀行卡結(jié)算方式在醫(yī)院財(cái)務(wù)運(yùn)行管理中的優(yōu)點(diǎn)

1.提高財(cái)務(wù)人員的工作效率。醫(yī)院的財(cái)務(wù)收費(fèi)，尤其是門診收費(fèi)項(xiàng)目種類多，單筆金額小，以往大多數(shù)采用現(xiàn)金結(jié)算，負(fù)責(zé)收費(fèi)的財(cái)務(wù)人員每天必須要備足零錢。隨著門診人次的不斷增加，在補(bǔ)錢找零的過程中，自然減慢了財(cái)務(wù)人員的收費(fèi)速度，給病人就診、治療等造成了影響。而使用銀行卡結(jié)算，則不存在這種找零的情況，可以大大提高收費(fèi)的效率。2.降低現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)。使用銀行卡結(jié)算，對(duì)于病人及家屬來說，可以降低攜帶大量現(xiàn)金可能出現(xiàn)的被盜風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)于醫(yī)院而言，可以避免收取到一些難以鑒別的假幣，減少醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)損失。3.減少財(cái)務(wù)工作差錯(cuò)。據(jù)調(diào)查，一所三甲醫(yī)院每天的門診和住院收費(fèi)可達(dá)到500萬元以上，如果全部都使用現(xiàn)金結(jié)算，財(cái)務(wù)收費(fèi)人員在高速運(yùn)轉(zhuǎn)下，難免不會(huì)在收費(fèi)、退費(fèi)過程中出現(xiàn)差錯(cuò)，而事實(shí)上，有90%以上的人都出現(xiàn)過錢賬不符的情況。使用銀行卡結(jié)算，不存在收取和退還現(xiàn)金，在一定程度上減少了財(cái)務(wù)差錯(cuò)。

二、銀行卡結(jié)算方式下存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.刷卡交易風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院在進(jìn)行刷卡收費(fèi)時(shí)，有部分收費(fèi)人員對(duì)刷卡機(jī)使用不熟練，誤操作而致使刷卡機(jī)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致病人在刷卡時(shí)系統(tǒng)沒有得到響應(yīng)造成刷卡失敗。同時(shí)，由于網(wǎng)絡(luò)信號(hào)、線路等原因造成刷卡系統(tǒng)的響應(yīng)速度相對(duì)滯后，給人以死機(jī)、交易未成功的錯(cuò)覺，極易造成醫(yī)院對(duì)病人進(jìn)行重復(fù)刷卡收費(fèi)，給病人及醫(yī)院的收費(fèi)管理帶來很大的不便。2.套現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。大部分的醫(yī)院為了控制人力成本，存在著“一崗多職”、“一人多崗”現(xiàn)象，一個(gè)收費(fèi)人員既能辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，又能處理銀行卡結(jié)算業(yè)務(wù)，這樣就無法對(duì)銀行卡刷卡業(yè)務(wù)所涉及的流程進(jìn)行有效控制，致使個(gè)別收費(fèi)人員鉆“空子”，當(dāng)出現(xiàn)“現(xiàn)金”與“銀行卡支付”兩種收款方式互串時(shí)，擅自單方確認(rèn)，自行調(diào)整，違反國家關(guān)于金融業(yè)務(wù)特許經(jīng)營的法律規(guī)定和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，套取現(xiàn)金，給醫(yī)院財(cái)務(wù)管理埋下不穩(wěn)定因素。3.盜刷風(fēng)險(xiǎn)。目前社會(huì)上一些不法分子，盜取別人的信用卡、銀行卡信息并制做克隆卡，非法侵占他人財(cái)產(chǎn)。而絕大多數(shù)醫(yī)院收費(fèi)窗口工作人員沒有接受過專門的培訓(xùn)，缺乏辨別信用卡、銀行卡真?zhèn)蔚募寄芎蛯I(yè)工具，無法準(zhǔn)確識(shí)別克隆卡，一旦出現(xiàn)盜刷情況，醫(yī)院將可能面臨擔(dān)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。4.往來賬管理風(fēng)險(xiǎn)。由于銀行卡結(jié)算流程有嚴(yán)格規(guī)定，銀聯(lián)公司對(duì)醫(yī)院基本戶的回款往往要滯后實(shí)際交易日2-3個(gè)工作日，這使得醫(yī)院財(cái)務(wù)應(yīng)收pos機(jī)刷卡賬與銀行實(shí)際回款賬存在著差異，如不及時(shí)對(duì)賬，查找原因進(jìn)行備注，時(shí)間一長，賬目一多，很難厘清賬款之間的差異，導(dǎo)致醫(yī)院往來款管理風(fēng)險(xiǎn)加大。

三、應(yīng)對(duì)銀行卡結(jié)算方式下財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

第2篇：銀行工單處理崗工作范文

在這段實(shí)習(xí)的日子里，我從剛來的一個(gè)未出校園的大學(xué)生到已具備基本職業(yè)素養(yǎng)的銀行實(shí)習(xí)生，期間經(jīng)歷了很多也學(xué)到了很多。同時(shí)對(duì)銀行有了進(jìn)一步的了解：

一、對(duì)銀行認(rèn)識(shí)

銀行是中國首批成立的股份制商業(yè)銀行之一，1988年8月26日開業(yè)，注冊(cè)資本39.99億元，總行設(shè)在福建省福州市。

開業(yè)以來，銀行始終堅(jiān)持以支持國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)、服務(wù)客戶發(fā)展為己任，以建設(shè)一流現(xiàn)代商業(yè)銀行為目標(biāo)，改革創(chuàng)新，奮力開拓，各項(xiàng)事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，經(jīng)營管理現(xiàn)代化水平不斷提升，逐漸成長為中國金融業(yè)的一支有益力量。

(一)各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)、快速、健康發(fā)展

截止年末，銀行資產(chǎn)總額2600億元，比年初增長46%；本外幣各項(xiàng)存款余額2077億元，比年初增長43%；本外幣各項(xiàng)貸款余額1569億元，比年初增長58%；按照五級(jí)分類法，不良貸款比率2.49%，資產(chǎn)質(zhì)量在國內(nèi)同業(yè)中保持先進(jìn)水平；實(shí)現(xiàn)稅前利潤16.33億元，同比增長77%。根據(jù)2003年7月英國《銀行家》雜志公全球銀行1000強(qiáng)最新排名，按照總資產(chǎn)銀行列第273位，躋身全球銀行300強(qiáng)。

(二)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)日益健全

目前，銀行已在全國主要經(jīng)濟(jì)中心城市設(shè)立了260多個(gè)分支機(jī)構(gòu)，推出了面向全國的網(wǎng)上銀行“在線興業(yè)”，開通了全國統(tǒng)一的客戶服務(wù)熱線“95561”，并與全球550多家銀行建立了行關(guān)系，基本形成了虛實(shí)結(jié)合、輻射全國、銜接境內(nèi)外的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新積極推進(jìn)

銀行始終緊跟市場變化，堅(jiān)持傳統(tǒng)服務(wù)與新興業(yè)務(wù)并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進(jìn)金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術(shù)含量較高的金融產(chǎn)品序列。

銀行始終緊跟市場變化，堅(jiān)持傳統(tǒng)服務(wù)與新興業(yè)務(wù)并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進(jìn)金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術(shù)含量較高的金融產(chǎn)品序列。

(四)科技建設(shè)成效顯著

銀行始終重視加強(qiáng)金融科技建設(shè)，在國內(nèi)銀行中率先實(shí)現(xiàn)了全行數(shù)據(jù)大集中，并不斷在生產(chǎn)系統(tǒng)、安全系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及硬件建設(shè)上取得重大突破，是目前國內(nèi)銀行中唯一一家具備全年365天、7*24小時(shí)不間斷服務(wù)能力和遠(yuǎn)程災(zāi)難備份能力的銀行。

(五)人才隊(duì)伍精干高效

經(jīng)過十多年的改革發(fā)展，銀行初步集聚并培養(yǎng)起一支精干高效、專業(yè)優(yōu)良、團(tuán)結(jié)敬業(yè)的金融精英團(tuán)隊(duì)。截止2003年末，全行員工總數(shù)6250人，其中擁有大專以上學(xué)歷的占84%。

銀行從創(chuàng)業(yè)之初到現(xiàn)在，一直在用自己的奮斗在書寫著傳奇。期間銀行資產(chǎn)總額、貸款余額年均增長接近40%，存款余額年均增長超過50%，資本凈額年均增長接近30%。短短20年間，銀行的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從最初的1個(gè)發(fā)展到400多個(gè)，員工隊(duì)伍從最初的68名發(fā)展到12000多名，資產(chǎn)總額從最初的6億多元發(fā)展到9000多億元，資本凈額從最初的3億多元發(fā)展到500多億元，年實(shí)現(xiàn)凈利潤從最初的幾百萬元發(fā)展到100多億元，發(fā)展速度之快，經(jīng)營業(yè)績之好，在國際國內(nèi)金融市場都屬難能可貴！

二、實(shí)習(xí)的過程內(nèi)容

銀行分行我實(shí)習(xí)的崗位是客戶經(jīng)理，主要工作是處理房貸按揭合同，同時(shí)協(xié)助大堂經(jīng)理中午輪流值班。因?yàn)槭欠?wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象，所以工作中都要求必須是職業(yè)裝，這也是職業(yè)素養(yǎng)的基本要求。另外由于工作主要處理房貸按揭合同，因此工作中不能有一絲的馬虎和放松。如果合同出錯(cuò)后續(xù)工作是很麻煩和棘手的，正是這樣的工作環(huán)境迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認(rèn)真認(rèn)真再認(rèn)真，嚴(yán)格按照行里的制定的各項(xiàng)規(guī)章制度來進(jìn)行實(shí)際操作。

在正式學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)前，我在實(shí)習(xí)指導(dǎo)老師代媛媛姐姐的指導(dǎo)下首先學(xué)習(xí)客戶經(jīng)理必需的基本知識(shí)：

(一)零售信貸業(yè)務(wù)基本制度。

(二)零售信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品。

按貸款用途：個(gè)人一手住房貸款、個(gè)人二手住房貸款、員工住房貸款、個(gè)人一手商用房貸款、個(gè)人二手商用房貸款、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款、個(gè)人車庫(位)貸款、個(gè)人綜合消費(fèi)貸款、個(gè)人經(jīng)營貸款。

按擔(dān)保方式劃分：個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款、憑證式國債質(zhì)押貸款、個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品受益權(quán)質(zhì)押貸款、個(gè)人信托產(chǎn)品受益權(quán)貸款。

(三)分行零售信貸業(yè)務(wù)操作流程：

1.放款審查崗審查貸款合同。

2抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)。

3放款審查崗進(jìn)行放款審查。

4會(huì)計(jì)柜臺(tái)進(jìn)行發(fā)放貸款操作。

5檔案管理入庫。

由于自己以前從來沒有實(shí)習(xí)過類似客戶經(jīng)理的崗位經(jīng)驗(yàn)，加上對(duì)工作的陌生。在實(shí)習(xí)的一二天犯了不少的錯(cuò)誤，給同事帶來了不少麻煩。藍(lán)老師這位做事及認(rèn)真，總是以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度去面對(duì)工作的部門老總讓我學(xué)到了職場的第一課“態(tài)度決定一切”。在下午的例會(huì)中藍(lán)老師嚴(yán)厲的批評(píng)我們這批實(shí)習(xí)生，要求我們用高標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，約束自己的言行。作為一個(gè)在校大學(xué)生，四年的大學(xué)生活使得自己或多或少有些自由散漫并帶有一些浮躁的情緒。很高興能夠遇見藍(lán)總這樣一位嚴(yán)師，他教會(huì)了我們對(duì)待工作應(yīng)有的態(tài)度，更讓我明白了年輕人應(yīng)該具有開拓未來的事業(yè)心。

經(jīng)過一個(gè)星期的學(xué)習(xí)和總結(jié)，雖然不及老師他們，但比剛進(jìn)來的時(shí)候好多了。對(duì)自己從處理的房貸按揭工作有了較為全面的認(rèn)識(shí)和了解。整個(gè)業(yè)務(wù)流程如下：

放款審查崗審查貸款合同——抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)——放款審查崗進(jìn)行放款審查——會(huì)計(jì)柜臺(tái)進(jìn)行發(fā)放貸款操作——檔案管理入庫

實(shí)習(xí)的前期階段負(fù)責(zé)合同的抄寫包括借款合同、抵押合同。抄合同聽起來很簡單很輕松，但實(shí)際操作卻沒有那么的簡單。由于文件的重要性，因此工作中我以零失誤率來要求自己。特別是在連續(xù)工作幾小時(shí)后，必須克服注意力不集中，保持敏捷而有清醒的頭腦。正是這個(gè)前期階段的訓(xùn)練使得我養(yǎng)成耐心細(xì)致的良好工作習(xí)慣，為后續(xù)階段的工作打下基礎(chǔ)。

進(jìn)入實(shí)習(xí)的后半期由于對(duì)零售貸款業(yè)務(wù)流程比較熟悉，因此我從事了關(guān)于對(duì)房貸合同的前期審查以及后期處理。

(一)借款人(含配偶和共同借款人)需提供的基本資料：

1、有效身份證件原件及復(fù)印件；有效身份證件包含身份證、護(hù)照、軍官證、回鄉(xiāng)證、港澳臺(tái)往來通行證、公安部門開具的身份證遺失證明等。

2、如借款人提供的證件為身份證或公安部開具的身份證遺失證明，需提供戶口本原件或有效居住證明原件及其復(fù)印件。

3、收入證明：收入證明有多種形式，如單位出具的收入證明、工資單、個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅稅單、工資存折、股權(quán)分紅稅單、租賃收入等合法有效收入。

4、借款人的婚姻狀況證明；借款人婚姻狀況為已婚的，原則上要求提供結(jié)婚證(復(fù)印件)；婚姻狀況為未婚的，需提供未婚證明(原件)或未婚聲明(原件)；婚姻狀況為離婚的，需提供離婚證(復(fù)印件)。未婚證明由戶口所在地民政部門婚姻科出具，結(jié)婚證或離婚證遺失可同樣處理，無法提供未婚證明的，應(yīng)要求其提供未婚聲明。

5、有保證人的，需提供保證人的基礎(chǔ)資料。

(二)查詢所提供的資料是否真實(shí)、完整、有效；完成對(duì)有效的合同進(jìn)行系統(tǒng)的錄入。同樣系統(tǒng)錄入也是也是需要耐心的工作，一步到位提高工作的效率。

(三)對(duì)處理完畢，確實(shí)無誤的合同報(bào)送放款審查崗進(jìn)行放款審查，審查合格通過以后到會(huì)計(jì)柜臺(tái)進(jìn)行發(fā)放貸款操作。

三、實(shí)習(xí)收獲與感悟

銀行的1個(gè)月的實(shí)習(xí)使我從客觀上對(duì)自己在學(xué)校里所學(xué)的知識(shí)有了感性的認(rèn)識(shí)，使自己更加充分地理解了理論與實(shí)際的關(guān)系。這段時(shí)間里，我像一個(gè)真正的員工去對(duì)待工作，感覺自己已經(jīng)不是一個(gè)學(xué)生了，每天早上7點(diǎn)起床，然后像個(gè)上班族一樣上班。實(shí)習(xí)過程中遵守該行的各項(xiàng)制度，虛心向有經(jīng)驗(yàn)的同事學(xué)習(xí)。一個(gè)月的實(shí)習(xí)使我懂得了很多以前不知道的東西，對(duì)銀行也有了更深的了解，這期間的實(shí)習(xí)收獲總的來講可以概括為以下三個(gè)方面：

(一)是通過直接參與銀行零售業(yè)務(wù)的運(yùn)作過程，學(xué)到了實(shí)踐知識(shí)，同時(shí)進(jìn)一步加深了對(duì)理論知識(shí)的理解，使理論與實(shí)踐知識(shí)都有所提高。

(二)是提高了實(shí)際工作能力，為就業(yè)和將來的工作取得了一些寶貴的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

(三)前輩們的教誨使我的人生增加了一筆財(cái)富。

同時(shí)在這期間的空閑時(shí)間里，我發(fā)現(xiàn)銀行有很多金融、證券方面的雜志、期刊和報(bào)紙，于是，利用這個(gè)契機(jī)一有空閑的時(shí)間我就埋在這些資料中，從這里面我也學(xué)到了許多當(dāng)前的金融狀況，銀行實(shí)際工作中的各種有用知識(shí)。

通過這次實(shí)習(xí)中，我也認(rèn)識(shí)到了自己存在的一些優(yōu)點(diǎn)和不足：優(yōu)點(diǎn)是(1)發(fā)現(xiàn)自己在與人溝通方面有很大的潛力有待開發(fā)，特別是我對(duì)與人溝通方面的工作有極大的興趣；(2)認(rèn)為自己是一個(gè)能夠吃苦耐勞的人，能從一天的辛苦工作中找到樂趣。不足之處有：(1)與真正的社會(huì)大家庭接觸較少，缺乏足夠的社會(huì)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；(2)自信心不夠充分，有時(shí)會(huì)產(chǎn)生打退堂鼓的念頭。

實(shí)習(xí)是每一個(gè)大學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，這次的實(shí)習(xí)使我對(duì)自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對(duì)這幾年大學(xué)里所學(xué)知識(shí)的鞏固與運(yùn)用。從這次實(shí)習(xí)中，我體會(huì)到了實(shí)際的工作與書本上的知識(shí)是有一定距離的。我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)，學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識(shí)，打開了視野，長了見識(shí)，為我們以后進(jìn)一步走向社會(huì)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，實(shí)習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用在實(shí)踐中的一次嘗試。

四、致謝

衷心感謝銀行分行給我提供這次的實(shí)習(xí)機(jī)會(huì)，讓我在實(shí)踐中得到了成長與鍛煉。感謝藍(lán)總的諄諄教誨，你的談話使我認(rèn)識(shí)到身為年輕人的我還有不少缺點(diǎn)與不足。你對(duì)我們嚴(yán)厲要求的同時(shí)對(duì)我們生活也關(guān)懷備至，在了解到我們實(shí)習(xí)補(bǔ)貼的情況下決定部門單獨(dú)增加補(bǔ)貼。同時(shí)你的鼓勵(lì)更加堅(jiān)定了我的事業(yè)心，希望自己不辜負(fù)你的教導(dǎo)，學(xué)有所用。謝謝張科長在這段時(shí)間的關(guān)照。你總是那么風(fēng)趣幽默，雖然我們不是一個(gè)工作區(qū)域，但你有空時(shí)總不忘過來看看我們這幾個(gè)實(shí)習(xí)生。你似乎總是很忙，常見你在大廳里忙著忙那，同時(shí)你的年輕與有為讓我很羨慕，給我樹立了一個(gè)奮斗的目標(biāo)。

第3篇：銀行工單處理崗工作范文

關(guān)鍵詞：貨幣資金；內(nèi)部控制；職責(zé)分離

一、ABC公司的內(nèi)部控制構(gòu)建背景

隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，原有制度已經(jīng)不能滿足公司治理需求。為了加強(qiáng)管理，ABC公司自2012年開始全面建立和完善內(nèi)部控制制度。

二、公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀

（一）貨幣資金定義。貨幣資金（以下簡稱“資金”）是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。公司的支票以及公司收到的匯票、本票、支票等視同貨幣資金管理。

（二）內(nèi)部控制目標(biāo)。1.確保資金的管理和使用符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；2.明確現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理等各業(yè)務(wù)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，落實(shí)責(zé)任追究制度，確保資金管理工作安全有效運(yùn)行；3.明確資金計(jì)劃、資金收付、費(fèi)用審批、資金相關(guān)會(huì)計(jì)處理等業(yè)務(wù)的管理要求、程序和權(quán)限，提高營運(yùn)資金財(cái)務(wù)控制活動(dòng)的有效性。

（三）公司的內(nèi)部控制建設(shè)情況

1.嚴(yán)格執(zhí)行年度和月度資金計(jì)劃。公司建立“自上而下，自下而上”年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃制度。年度資金計(jì)劃經(jīng)過上下溝通和平衡，并經(jīng)過總經(jīng)理辦公會(huì)和董事會(huì)的審批后，由公司財(cái)務(wù)管理部據(jù)此進(jìn)行年度的資金安排。

月度資金計(jì)劃是為了了解資金需求的實(shí)際發(fā)生時(shí)間和變動(dòng)情況而編制，是年度資金計(jì)劃的補(bǔ)充。所有大額資金支出均必須在年度及月度資金計(jì)劃內(nèi)方能支付。這為資金的提前合理安排奠定了基礎(chǔ)。

2.合理分工，實(shí)現(xiàn)不相容職務(wù)分離。為了做好資金的監(jiān)控，保證資金的安全，公司采用了以下措施：

（1）網(wǎng)銀支付授權(quán)分工。財(cái)務(wù)管理部設(shè)置出納崗、一級(jí)授權(quán)支付崗、二級(jí)授權(quán)支付崗、三級(jí)授權(quán)支付崗進(jìn)行貨幣資金的管理。每級(jí)授權(quán)支付崗有不同的金額授權(quán)范圍，通過銀行分出不同的優(yōu)盾和密碼進(jìn)行控制。同時(shí)規(guī)定出納崗不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

（2）現(xiàn)金及票據(jù)盤點(diǎn)分工。出納崗負(fù)責(zé)每日下班前進(jìn)行現(xiàn)金的盤點(diǎn)，核算負(fù)責(zé)人每月不定期進(jìn)行現(xiàn)金監(jiān)盤，財(cái)務(wù)管理部副部長每半年進(jìn)行一次現(xiàn)金監(jiān)盤。每次盤點(diǎn)及抽盤后分別在盤點(diǎn)表上簽字交由出納崗歸檔。

出納崗每月月末進(jìn)行票據(jù)盤點(diǎn)，核算負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)盤；財(cái)務(wù)管理部副部長抽盤現(xiàn)金時(shí)應(yīng)同時(shí)抽盤支票庫存及領(lǐng)用作廢情況。盤點(diǎn)及抽盤后分別在盤點(diǎn)表上簽字交由出納崗歸檔。

定期盤點(diǎn)減少出錯(cuò)的可能性，不定期的抽盤將杜絕舞弊行為，紙質(zhì)資料的保存為責(zé)任追究留下證據(jù)。

（3）付款程序職責(zé)分工及流程。①會(huì)計(jì)人員打印付款憑證簽章后，連同相關(guān)原始附件交給核算負(fù)責(zé)人進(jìn)行稽核。稽核有誤的，交由相關(guān)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行修改或者與報(bào)銷人進(jìn)行溝通；稽核無誤的，交由出納崗以及各級(jí)網(wǎng)銀授權(quán)人辦理資金支付手續(xù)。②支付現(xiàn)金的，要求領(lǐng)款人在記賬憑證“經(jīng)辦人”欄簽字確認(rèn)，并在記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章以示付款結(jié)束。銀行轉(zhuǎn)賬付款的，授權(quán)支付人員在其權(quán)限范圍內(nèi)操作網(wǎng)上銀行付款，付款完畢后在記賬憑證及原始單據(jù)的第一頁上加蓋“銀行付訖”印章。

嚴(yán)格的付款流程，減少錯(cuò)誤和舞弊發(fā)生的可能性。

（4）印章保管分工和使用規(guī)定。法定代表人印章由出納保管，財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章由核算負(fù)責(zé)人保管。

財(cái)務(wù)專用章在辦理銀行收付業(yè)務(wù)和出具證明財(cái)務(wù)事項(xiàng)時(shí)使用，法定代表人印章只能在辦理銀行收付業(yè)務(wù)時(shí)使用，發(fā)票專用章只能在辦理開具發(fā)票時(shí)使用。財(cái)務(wù)印章因公務(wù)需帶出單位的，需經(jīng)過財(cái)務(wù)部長審批，且出去辦事人員應(yīng)兩個(gè)以上。

3.減少現(xiàn)金支付，實(shí)現(xiàn)付款追蹤。公司規(guī)定，除下列范圍內(nèi)的支出可以采用現(xiàn)金支付外，其余支出必須通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付：①支付公司外個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。②個(gè)人墊支10，000元以下的支出。③結(jié)算起點(diǎn)1，000元以下的零星支出。

通過支付方式的規(guī)定，減少了現(xiàn)金支付的頻率，公司所有通過銀行支付的款項(xiàng)都能追索到支付對(duì)象，便于追查事項(xiàng)責(zé)任。

4.銀行對(duì)賬及時(shí)，有效遏制錯(cuò)誤及舞弊發(fā)生。出納崗收集銀行對(duì)賬單后傳遞給指定會(huì)計(jì)人員，由會(huì)計(jì)人員每月3日前完成上月銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，交由核算負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核并簽字后進(jìn)行存檔。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)聯(lián)系銀行或催促相關(guān)部門提交單據(jù)履行報(bào)銷手續(xù)。原則上未達(dá)賬項(xiàng)的處理不得跨月。

5.加強(qiáng)票據(jù)管理，嚴(yán)格臺(tái)賬登記。出納崗負(fù)責(zé)公司支票的購買和管理。出納崗購買支票后，應(yīng)及時(shí)登記《支票備查簿》，詳細(xì)登記開戶銀行名稱、支票號(hào)碼、支票類別等。提取備用金時(shí)，出納崗應(yīng)根據(jù)庫存現(xiàn)金限額規(guī)定簽發(fā)支票。除提取備用金外，其他用途使用支票應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用單》，會(huì)計(jì)人員審核后，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部部長審批后領(lǐng)用。支票領(lǐng)用后應(yīng)由領(lǐng)用人在支票備查薄上登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用人、支票號(hào)碼、用途、金額等信息。對(duì)于書寫錯(cuò)誤的支票，應(yīng)與支票存根一起加蓋“作廢”戳記后完整保管。未使用完的支票應(yīng)連同法定代表人印章一起放在保險(xiǎn)柜里。出納崗收到票據(jù)時(shí)，應(yīng)檢查相關(guān)信息的正確性與完整性，核對(duì)無誤后登記臺(tái)賬。收到的支票，須于次日前交付銀行結(jié)算。收到的紙質(zhì)匯票、本票等票據(jù)將原始票據(jù)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，在票據(jù)到期前交付銀行結(jié)算。

6.嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)審批制度，保證資金安全。公司建立了網(wǎng)上報(bào)銷系統(tǒng)，按照制度設(shè)置了審批權(quán)限，相關(guān)事項(xiàng)審批自動(dòng)轉(zhuǎn)至相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)，減少了人為控制。各分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)分管業(yè)務(wù)內(nèi)容對(duì)支付款項(xiàng)的性質(zhì)和金額進(jìn)行嚴(yán)格審核，有效的保證了資金的安全。

7.進(jìn)行閑置資金管理，提高資金使用效率。根據(jù)每月的資金計(jì)劃，公司收支平衡后，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，大額閑置資金用于投資理財(cái)，小額賬戶資金與銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議，以實(shí)現(xiàn)貨幣資金的最大效益。

三、公司貨幣資金內(nèi)部控制的優(yōu)缺點(diǎn)

（一）優(yōu)點(diǎn)

1.職責(zé)分工合理明確有效保障了資金安全。現(xiàn)金由不同的人定期和不定期盤點(diǎn)，資金支付至少需要兩個(gè)人才能完成，有效的職責(zé)分工建立了相互牽制監(jiān)督的制度，很大程度上杜絕了舞弊的可能，保障了資金的安全。

2.財(cái)務(wù)信息化為分級(jí)審批權(quán)限嚴(yán)格執(zhí)行提供了平臺(tái)，并提高了工作效率。財(cái)務(wù)事項(xiàng)的分級(jí)付款審批完全由信息化系統(tǒng)自動(dòng)控制實(shí)現(xiàn)，杜絕了人為改變審批權(quán)限的情況發(fā)生。同時(shí)網(wǎng)報(bào)平臺(tái)與日常辦公信息平臺(tái)實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接，并在審批人手機(jī)上安裝了客戶端，及時(shí)提示其完成審批，節(jié)約了時(shí)間，提高了工作效率。

3.資金計(jì)劃的嚴(yán)格執(zhí)行減少了不確定事項(xiàng)，提高了貨幣資金使用效率。公司目前在年度資金計(jì)劃之外，按照月度進(jìn)行大額資金計(jì)劃的編制，便于公司提前安排資金的使用和融資。同時(shí)根據(jù)實(shí)際情況，對(duì)閑置資金按照金額大小可以采取措施提高資金使用效率。

（二）缺點(diǎn)

目前公司業(yè)務(wù)事項(xiàng)授權(quán)分工較細(xì)，金額控制較為嚴(yán)格。雖然通過信息化解決了嚴(yán)格按照制度進(jìn)行審批的問題。但審批金額的限制導(dǎo)致部分常規(guī)事項(xiàng)審批鏈條過長，雖然保證了資金的安全，但在一定程度上降低了工作效率。

四、改進(jìn)措施

根據(jù)目前實(shí)際情況重新制定分級(jí)審批制度，建議部分事項(xiàng)可以簡化審批程序，盡量避免重復(fù)審批。如：預(yù)算中的所有事項(xiàng)均是經(jīng)過預(yù)算管理委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)的討論后集體確定的，若年初預(yù)算中已包含的事項(xiàng)，在不突破預(yù)算金額且具備充分付款條件的情況下，建議減少付款審批環(huán)節(jié)。（作者單位：中航通用飛機(jī)有限責(zé)任公司）

參考文獻(xiàn)：

第4篇：銀行工單處理崗工作范文

我國大多數(shù)商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行柜臺(tái)設(shè)置模式主要是按業(yè)務(wù)種類進(jìn)行設(shè)置。如設(shè)置了人民幣對(duì)公業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、公積金業(yè)務(wù)、外幣對(duì)公業(yè)務(wù)、外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)等柜臺(tái)。這種專業(yè)化、分散式的柜臺(tái)設(shè)置是伴隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷拓展而逐步形成的，具有其靈活、方便等特點(diǎn)。它適應(yīng)了當(dāng)時(shí)的客觀條件，滿足了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要。但隨著我國加入WTO進(jìn)程的加速和銀行商業(yè)化改革的深入，商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，這種模式已越來越難以適應(yīng)當(dāng)前及今后業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，其弊端越來越明顯。具體表現(xiàn)有：

1、不利于商業(yè)銀行提供全方位的金融服務(wù)和企業(yè)對(duì)外形象的樹立?？蛻粼谕粻I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理不同的業(yè)務(wù)，需在不同的業(yè)務(wù)柜成。而不同柜臺(tái)之間業(yè)務(wù)量大小不一，有的柜臺(tái)客戶排長隊(duì)等候，有的柜臺(tái)無人問津。增加了客戶等候的時(shí)間，客戶難以理解，影響商業(yè)銀行企業(yè)形象。同時(shí)由于柜臺(tái)分設(shè)，如會(huì)計(jì)、出納分設(shè)兩柜，增加不同柜臺(tái)間的票據(jù)處理及傳遞環(huán)節(jié)，影響賬務(wù)處理時(shí)間。

2、不利于網(wǎng)絡(luò)資源和人力資源的利用。商業(yè)銀行柜臺(tái)按業(yè)務(wù)種類設(shè)置，實(shí)行條條歸口對(duì)應(yīng)管理，造成條塊分割不易溝通。且因政出多門，使部門間的協(xié)調(diào)難度加大。不利于全行實(shí)行統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)行動(dòng)，削弱上級(jí)行對(duì)營業(yè)網(wǎng)絡(luò)資源的充分利用。同時(shí)也增加營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)人員統(tǒng)籌安排的難度，使人力資源無法得到有效使用。

3、不利于內(nèi)控制度的落實(shí)。按商業(yè)銀行內(nèi)控制度要求，對(duì)不相容崗位不能兼崗，如章、證、押必須分管；會(huì)計(jì)柜臺(tái)要求分設(shè)記賬、復(fù)核、出納、稽核等崗位。但一些業(yè)務(wù)量不足的網(wǎng)點(diǎn)，因儲(chǔ)蓄人員與會(huì)計(jì)人員柜臺(tái)嚴(yán)格分設(shè)，無法兼顧，使混崗現(xiàn)象難以避免，內(nèi)控制度流于形式。

4、不利于員工素質(zhì)的全面提高和積極性的充分發(fā)揮。許多員工往往一直從事某單一種類業(yè)務(wù)，缺少對(duì)其他業(yè)務(wù)接觸和學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，使得員工素質(zhì)單一，在一定程度上影響了員工素質(zhì)的全面提高。囿于業(yè)務(wù)分割、人員分塊，員工忙閑不均時(shí)處可見，挫傷員工工作積極性。

二、綜合柜員制是改革商業(yè)銀行柜臺(tái)設(shè)置的必由之路

綜合柜員制是指營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在法定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照規(guī)定的業(yè)務(wù)處理權(quán)限和操作流程，由單一員工或多個(gè)員工組合，通過臨柜窗口為客戶綜合辦理本、外幣對(duì)公業(yè)務(wù)、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、政策性業(yè)務(wù)等多種金融服務(wù)，并單獨(dú)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的一種勞動(dòng)組合方式。

改革商業(yè)銀行柜臺(tái)設(shè)置必須要扎扎實(shí)實(shí)、積極穩(wěn)妥地進(jìn)行。既要考慮商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，增強(qiáng)競爭能力的需要；又要考慮內(nèi)部管理、降低成本、風(fēng)險(xiǎn)防范等問題；同時(shí)更要考慮方便客戶、以“客戶為中心”、為客戶提供全方位服務(wù)的需要。而綜合柜員制正是符合了這一要求。具體表現(xiàn)：

1、有利于為客戶提供集成式柜臺(tái)服務(wù)。綜合柜員制改變了傳統(tǒng)營業(yè)柜臺(tái)的設(shè)置，促進(jìn)了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從單功能窗口向多功能窗口改進(jìn)?？筛鶕?jù)客戶需要靈活調(diào)整窗口、人員和業(yè)務(wù)品種，減少中間處理環(huán)節(jié)?？蛻艨梢噪S意選擇窗口辦理所需業(yè)務(wù)，避免選擇不同窗口的麻煩和由此帶來諸多不便。體現(xiàn)“以客戶為中心”的經(jīng)營理念。真正做到快捷、高效、全面、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)方式，增強(qiáng)商業(yè)銀行的企業(yè)形象和競爭能力。

2、有利于人力、物力資源的合理配置。綜合柜員制打破商業(yè)銀行傳統(tǒng)的營業(yè)柜臺(tái)業(yè)務(wù)分割的僵化管理模式。可根據(jù)客戶需要靈活調(diào)劑，達(dá)到高效彈性配置營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資源。同時(shí)，綜合柜員制設(shè)計(jì)了標(biāo)準(zhǔn)的柜面操作模式，使得不同分、支行之間的柜員工作有了可比性。使柜員的業(yè)務(wù)有了量化的依據(jù)，為柜員在進(jìn)行績效考核時(shí)提供科學(xué)依據(jù)，使人力資源得到充分發(fā)揮。

3、有利于內(nèi)控制度的落實(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范。綜合柜員制使?fàn)I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)能根據(jù)其業(yè)務(wù)種類、數(shù)量，靈活定崗定編，解決崗位分工不均以及部分崗位兼崗、混崗等問題，使內(nèi)控制度得以順利貫徹實(shí)施。同時(shí)綜合柜員制的實(shí)施，簡化了前臺(tái)業(yè)務(wù)處理秩序，強(qiáng)化了后臺(tái)控制，使前、后臺(tái)業(yè)務(wù)分離。通過后臺(tái)集中結(jié)算，縮短管理半徑，使會(huì)計(jì)核算風(fēng)險(xiǎn)得到集中控制，提高經(jīng)營管理集中化程度，使風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范。

4、有利于員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提高。綜合柜員制要求員工熟練掌握各類柜面業(yè)務(wù)操作技能和基本規(guī)定，迫使員工加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)、心理素質(zhì)和思想素質(zhì)。

三、推行綜合柜員制面臨的問題

1、難以同時(shí)滿足兩大客戶群體各自的服務(wù)需求。傳統(tǒng)的銀行柜面服務(wù)將兩大客戶群體分設(shè)網(wǎng)點(diǎn)或柜臺(tái)服務(wù)，互不干擾，已被相應(yīng)的客戶群體所廣泛認(rèn)同。推行綜合柜員制將兩大群體混在一起，難以針對(duì)不同客戶群體的特點(diǎn)開展優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

2、人民銀行金融監(jiān)管難以認(rèn)可。目前人民銀行對(duì)商業(yè)銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)范圍實(shí)行“經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可證”制度。商業(yè)銀行的營業(yè)部、分理處、儲(chǔ)蓄所的經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍不同。而推行綜合柜員制擴(kuò)大了營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的經(jīng)營范圍，人民銀行難以認(rèn)可。

3、商業(yè)銀行核算系統(tǒng)的技術(shù)條件難以滿足推行綜合柜員制的要求。因歷史原因，目前商業(yè)銀行的核算系統(tǒng)大部分是按業(yè)務(wù)種類獨(dú)立開發(fā)的。如對(duì)公會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄、信用卡等各成獨(dú)立體系，賬務(wù)核算系統(tǒng)分散，難以滿足綜合柜員制的要求。

4、現(xiàn)行制度難以適應(yīng)推行綜合柜員制的需要。目前大部分商業(yè)銀行還沒有一套成熟的綜合柜員制的規(guī)章制度可遵守，難以防范推行綜合柜員制引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、臨柜人員業(yè)務(wù)素質(zhì)難以達(dá)到綜合柜員制的要求。傳統(tǒng)商業(yè)銀行柜臺(tái)人員按業(yè)務(wù)種類設(shè)崗，能夠全面掌握銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)及操作處理程序的只是鳳毛麟角。而且目前商業(yè)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)繁忙，一時(shí)要培訓(xùn)大批的綜合型復(fù)合人才也有一定難度。

四、推行綜合柜員制的思路

綜合柜員制作為商業(yè)銀行經(jīng)營觀念與柜臺(tái)服務(wù)的一次重要變革，是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。涉及銀行內(nèi)部多個(gè)部門，受制于技術(shù)條件，應(yīng)從實(shí)際出發(fā)，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)。具體思路如下：

1、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度是推行綜合柜員制的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)避免政出多門、各行其事的條塊分割管理模式，要樹立“大會(huì)計(jì)”的思想理念。將儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、對(duì)公業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、公積金業(yè)務(wù)等會(huì)計(jì)核算歸口由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)管理。會(huì)計(jì)部門根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、核算辦法及操作規(guī)程，以便于柜員在操作過程中有制度可依。并由會(huì)計(jì)部門對(duì)柜員實(shí)施統(tǒng)一的監(jiān)督檢查，保證會(huì)計(jì)制度與管理的權(quán)威性和唯一性。

2、統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算軟件，完善系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)功能。綜合柜員制是金融業(yè)務(wù)發(fā)展和金融科技進(jìn)步的伴生產(chǎn)物。實(shí)行綜合柜員制需要先進(jìn)的技術(shù)支撐是至關(guān)重要的。綜合柜員要求受理的業(yè)務(wù)品種繁多，需將各品種業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算集中在一個(gè)軟件系統(tǒng)內(nèi)處理。以免一種業(yè)務(wù)一個(gè)核算軟件帶來核算口徑不一致，操作流程不統(tǒng)一，增加柜員界面切換影響工作效率。因此，完善系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)功能是必要的技術(shù)保證。

3、依托技術(shù)條件保證授權(quán)制度的落實(shí)，是風(fēng)險(xiǎn)防范的有效措施。無論是傳統(tǒng)的雙人臨柜模式，還是實(shí)行綜合柜員制模式，能有效防范會(huì)計(jì)核算等金融風(fēng)險(xiǎn)，是服務(wù)模式選擇的前提，也是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的要求。綜合柜員制必須依托技術(shù)條件，實(shí)現(xiàn)電腦自動(dòng)授權(quán)控制，后臺(tái)適時(shí)控制前臺(tái)柜員操作。使業(yè)務(wù)處理全過程完全處在系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置的權(quán)限操作管理監(jiān)控之下，使綜合柜員制風(fēng)險(xiǎn)得到有效防范。

第5篇：銀行工單處理崗工作范文

一、賬務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)

國庫會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）內(nèi)不同核算主體之間的資金往來業(yè)務(wù)通過“國庫內(nèi)部往來”賬戶由中心劃轉(zhuǎn)；同一核算主體內(nèi)部國庫之間的資金往來業(yè)務(wù)直接轉(zhuǎn)賬，變單訖記賬為雙訖記賬，因此賬是平衡的，不用進(jìn)行組頭的勾兌；變層層報(bào)解為及時(shí)報(bào)解。因此不能在報(bào)解前對(duì)已經(jīng)處理成功的業(yè)務(wù)進(jìn)行修改、刪除。在TCBS中，所有業(yè)務(wù)一經(jīng)錄入、復(fù)核或重要要素復(fù)核提交處理成功后，就不能進(jìn)行修改、刪除，只能進(jìn)行更正、沖賬、補(bǔ)賬等處理。出錯(cuò)后處理起來會(huì)非常麻煩。因此要求操作人員在對(duì)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行處理時(shí)一定要十分細(xì)心謹(jǐn)慎，以保證賬務(wù)處理準(zhǔn)確無誤。此外，由于新系統(tǒng)對(duì)賬戶進(jìn)行了歸并，減少了會(huì)計(jì)憑證數(shù)量，一定程度上減輕了操作員的工作量，但增加了查找賬戶留有余額產(chǎn)生原因的難度，為及時(shí)更正進(jìn)行處理帶來了一定風(fēng)險(xiǎn)。

二、資金風(fēng)險(xiǎn)

TCBS系統(tǒng)取消明細(xì)崗、資金崗及綜合崗，增設(shè)系統(tǒng)操作員崗位，操作員既處理明細(xì)業(yè)務(wù)又處理資金業(yè)務(wù)。這樣做簡化了崗位設(shè)置，所有支出業(yè)務(wù)處理成功后資金就劃出，縣支庫匯劃資金直接面對(duì)各金融網(wǎng)點(diǎn)，節(jié)省了資金在途時(shí)間。原來分別由明細(xì)崗與資金崗分擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)集中到系統(tǒng)操作員身上。為此，要求操作員除認(rèn)真核對(duì)相關(guān)要素外，還要特別關(guān)注收款人賬號(hào)、名稱、銀行行號(hào)、開戶行行號(hào)等重要要素。另外，TCBS運(yùn)行后導(dǎo)盤及直接傳輸?shù)碾娮訑?shù)據(jù)有所增加，因此對(duì)財(cái)政聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)通過導(dǎo)盤、TIPS直接傳輸?shù)碾娮訑?shù)據(jù)一定要與紙質(zhì)憑證核對(duì)相符后才能進(jìn)行后續(xù)處理。

三、內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)

新系統(tǒng)上線后，國庫內(nèi)控管理隨著業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的變化而變化，原有的管理模式已不能適應(yīng)新系統(tǒng)的要求。主要表現(xiàn)在：1.風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把握不足。一是對(duì)新系統(tǒng)業(yè)務(wù)不熟悉，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效控制。二是國庫人員素質(zhì)不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，基層國庫人員年齡大多老化，知識(shí)滯后，工作積極性和主動(dòng)性欠缺。三是崗位設(shè)置與人員不足之間的矛盾較為突出。存在兼崗、頂崗現(xiàn)象，致使會(huì)計(jì)核算質(zhì)量下降，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較為淡薄。2.會(huì)計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行不到位。各操作崗位操作規(guī)程擬定不詳細(xì)，責(zé)任不明確，操作性不強(qiáng)，崗位之間不能相互制衡，造成日常業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)自控、互控效果不明顯。分管領(lǐng)導(dǎo)在國庫業(yè)務(wù)日常檢查中，對(duì)新系統(tǒng)業(yè)務(wù)不熟悉，檢查不夠深入，不能突出重點(diǎn)。

四、事后監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

監(jiān)督模式還停留在對(duì)紙質(zhì)憑證、賬平表等的手工操作階段，監(jiān)督效果大多取決于監(jiān)督者的個(gè)人能力和經(jīng)驗(yàn)積累，具有一定的主觀性與不確定性，對(duì)防范和化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作用有限。再加上縣支庫事后監(jiān)督崗多為兼職人員擔(dān)任，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)能力較弱，監(jiān)督往往流于形式。

五、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)

由于國庫三大核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)是集中統(tǒng)一布局，網(wǎng)絡(luò)連接財(cái)稅庫銀，日常業(yè)務(wù)對(duì)網(wǎng)絡(luò)的依賴性極強(qiáng)。如網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行出現(xiàn)故障或遇重大災(zāi)害，將直接影響國庫業(yè)務(wù)的正常開展，因此保障網(wǎng)絡(luò)的通暢和安全顯得尤為重要。

針對(duì)以上存在的問題，亟待加以解決。提出以下防范措施：

第一，加強(qiáng)對(duì)新系統(tǒng)操作員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，使其盡快熟悉新業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按操作規(guī)程處理日常業(yè)務(wù)，提高國庫人員理論水平和操作技能，增強(qiáng)防范國庫資金風(fēng)險(xiǎn)的能力。利用好各種學(xué)習(xí)平臺(tái)，拓寬業(yè)務(wù)人員知識(shí)面，強(qiáng)化履職技能，建設(shè)一支高素質(zhì)的國庫團(tuán)隊(duì)。

第二，加強(qiáng)系統(tǒng)運(yùn)行監(jiān)測(cè)，建立健全登記制度，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)。每日對(duì)業(yè)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，特別是對(duì)特殊業(yè)務(wù)、系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)異常情況等的處理進(jìn)行記錄并及時(shí)上報(bào)，提高對(duì)國庫業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和處置能力。

第三，針對(duì)新系統(tǒng)的內(nèi)容和特點(diǎn)，制定各個(gè)崗位操作規(guī)程細(xì)則，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，對(duì)各類業(yè)務(wù)、各個(gè)崗位有詳細(xì)的處理步驟、文字說明或圖表；對(duì)撥款、退庫、更正等業(yè)務(wù)要寫明審核要求，資料不齊全，不符合要素要求的要進(jìn)行非正常處理，并責(zé)任到人。

第6篇：銀行工單處理崗工作范文

銀行試用期滿工作總結(jié)范文一

白駒過隙，兩個(gè)多月的試用期行將停止!從6月18號(hào)工作至今，天天都過得很空虛，我從剛進(jìn)來的生疏到現(xiàn)在的熟習(xí)，這個(gè)進(jìn)程，**信社的引導(dǎo)以及各位同事給了我很大的支持與鼓舞，他們的信賴與教導(dǎo)使我一直提高。

對(duì)一個(gè)非銀行業(yè)相干專業(yè)畢業(yè)的求職者來說，可能有這樣一個(gè)機(jī)遇進(jìn)入農(nóng)信工作，對(duì)我來說既是機(jī)會(huì)又是挑釁。誠然，對(duì)于一個(gè)對(duì)銀行業(yè)務(wù)不甚懂得的門外漢來說，在銀行這樣的單位里，在完整陌生的范疇中，我必需從頭學(xué)起。在我剛進(jìn)農(nóng)信的多少天里，認(rèn)識(shí)這里的同事，以及熟悉這里的工作環(huán)境對(duì)我來說是首先須要解決的問題。在很短的時(shí)光里，我就已經(jīng)意識(shí)了大家，

匆匆開始熟悉了這里的所有。

為了熟悉農(nóng)信的各種業(yè)務(wù)和基礎(chǔ)知識(shí)，我看了不少如柜臺(tái)、信貸、稽核、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)等方面的業(yè)務(wù)書籍，在接觸到一些不太熟悉的術(shù)語以及科目時(shí)，我就會(huì)在網(wǎng)上查找相關(guān)的說明，假如切實(shí)不清楚，我就向同事們求教，大家也都不厭其煩地給我講授，并且千方百計(jì)讓我去接觸更多我尚不熟悉的知識(shí)。

在上柜臺(tái)實(shí)際操作的這段日子里，由開端時(shí)的緩和與生澀到當(dāng)初的淡定與純熟，雖有本人的努力，更多的是與各位共事的鼓勵(lì)與支撐離不開的，在我做的好的時(shí)候，他們給與了我確定，在我犯錯(cuò)的時(shí)候，不了叱罵，而是懂得與教誨，他們用過來人的身份傳授給我親身教訓(xùn)，這樣的好同事，怎能不讓我加倍盡力呢?

有了業(yè)務(wù)常識(shí)還不夠，還得過硬的業(yè)務(wù)素質(zhì)跟道德素質(zhì)，通過學(xué)習(xí)職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)讀本以及信社按期發(fā)展的案件防控專項(xiàng)整治工作以及會(huì)議精力，我深知作為農(nóng)信員工，必定得經(jīng)得起考驗(yàn)，經(jīng)得起引誘，做到蓮花般的純粹，微笑服務(wù)，舉止文化，切實(shí)做到手握手的許諾，心貼心的服務(wù)。

在同事們需要的情形下，我也會(huì)盡自己所能去給大家供給方便，每天我都準(zhǔn)時(shí)高低班，回到營業(yè)廳時(shí)做好各種開展業(yè)務(wù)前的籌備工作，如泡茶、開電腦或者是放工前的干凈只管這都算不上什么大事，只是我的舉手之勞，不外我感到恰是這樣一個(gè)良好協(xié)調(diào)的辦公室氛圍，使我在一個(gè)祥和的環(huán)境中能夠把工作做得最好。

對(duì)于我這樣一個(gè)從大學(xué)走出來時(shí)間還不算長的新人來講，在工作中仍是會(huì)碰到不少這樣那樣的問題，包含工作方法以及與人交際方面的，在這段時(shí)間中，我已經(jīng)在這些方面有了長足的進(jìn)步，而且自己的心理狀況已經(jīng)完全從學(xué)生狀態(tài)改變成一個(gè)社會(huì)人了。我想自己之所以可以比擬快地實(shí)現(xiàn)這種轉(zhuǎn)換，跟咱們筠洲信社有著的良好的工作環(huán)境氣氛是很分不開的，在這樣一種和諧氣氛中，我還有什么理由不在這里取得進(jìn)步和進(jìn)步嗎?

總結(jié)這兩個(gè)多月來的日子，我自我以為獲得了很大先進(jìn)，學(xué)到了良多，固然也犯了不少錯(cuò)。在此真摯感激信社領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心與個(gè)同事的教導(dǎo)，試用期的結(jié)束，并不是真的結(jié)束，而是新的開始，是對(duì)我更嚴(yán)格的考驗(yàn)，我將加倍努力，用青春的汗水去澆灌農(nóng)信社這顆茁壯成長的大樹!

銀行試用期滿工作總結(jié)范文二

自從大學(xué)畢業(yè)后走上工作崗位已經(jīng)兩年多了，時(shí)間過的真是非常快。遙想當(dāng)年我為了現(xiàn)在的銀行職員的工作，經(jīng)歷了多少的考試和多少的磨難，才在最終考試和面試中過關(guān)，我當(dāng)時(shí)就只有一種想法，那就是終于有了可以一輩子不用吃飯穿衣犯愁了。

事實(shí)也正是如此，雖然在銀行我只是一名普通的員工，每天的工作也不是很多，可是我的工資還是不錯(cuò)的，我也為當(dāng)年一直努力不停的學(xué)習(xí)感到欣慰。終于捧著一個(gè)鐵飯碗了，一定要好好的珍惜。

轉(zhuǎn)眼間從進(jìn)入xx銀行那時(shí)算起已經(jīng)滿了第二年兩年時(shí)間說長不長，說短也不短。時(shí)間讓我對(duì)于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學(xué)習(xí)、領(lǐng)導(dǎo)和同事的教育幫助，提升自己的業(yè)務(wù)技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。最近這一年，我作為一名xx銀行員工，親身感受了xx銀行股改給我們的日常工作、生活帶來各方面的巨大變化――如經(jīng)濟(jì)增加值、關(guān)鍵績效考核指標(biāo)等概念的引入，使經(jīng)營部門的經(jīng)營理念真正從過去只注重量的擴(kuò)張轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅刭|(zhì)的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種規(guī)章制度的出臺(tái)，對(duì)于我們xx銀行規(guī)范經(jīng)營提出了許多更為明確和細(xì)化的要求，工作中注重細(xì)節(jié)管理、精細(xì)化管理，針對(duì)違法違規(guī)行為，也有了更多的預(yù)防和懲戒措施，特別是行內(nèi)開展的違法違規(guī)行為專項(xiàng)整治活動(dòng)向我們?cè)僖淮蔚厍庙懥司姩D―工作不僅要做得好、快還要合法、合規(guī)，不僅要懂得亡羊補(bǔ)牢，重要的還在于未雨綢繆。

20**年末，我報(bào)名并經(jīng)行內(nèi)的擇優(yōu)選聘有幸被調(diào)動(dòng)至xx地審批組擔(dān)任合規(guī)性審查崗工作。從南區(qū)支行理財(cái)中心的個(gè)貸綜合崗轉(zhuǎn)到原先從未接觸過的以公司類信貸和個(gè)人大額信貸業(yè)務(wù)為主的審批組合規(guī)性審查崗，這個(gè)跨度不可謂不大。但領(lǐng)導(dǎo)的教育關(guān)心、同事的幫助指導(dǎo)和我個(gè)人的自學(xué)努力下，通過閱讀相關(guān)書籍、解讀文件規(guī)章，我很快渡過了起初的不適應(yīng)，迅速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中。

我較好地完成了本崗位的工作任務(wù)要求。xx地審批組屬于行內(nèi)審批部門，面對(duì)的都是行內(nèi)的經(jīng)營部門，受理審批xx銀行信貸經(jīng)營部門報(bào)送的各類信貸業(yè)務(wù)。因此，樹立內(nèi)部客戶理念，把經(jīng)營部門作為我們所服務(wù)的客戶，為客戶提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范的服務(wù)，是我作為一名審批組合規(guī)性審查人員最基本的要求。在日常業(yè)務(wù)中，我總是盡自己的最大努力幫助經(jīng)營部門工作，耐心解答他們對(duì)于審批中存在的各種疑問，并時(shí)常通過各種合規(guī)、有效的渠道與他們進(jìn)行溝通，了解經(jīng)營部門的現(xiàn)實(shí)情況和問題，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)、專審進(jìn)行匯報(bào)，盡可能幫助解決審批與經(jīng)營由于信息不對(duì)稱造成的矛盾，為行領(lǐng)導(dǎo)與專審的有效決策提供依據(jù)，實(shí)現(xiàn)xx銀行利益的最大化。xx地審批組是行內(nèi)一個(gè)日常工作量較大、工作較為繁忙的一個(gè)部門。如何提高工作效率，更好地完成工作要求，是我經(jīng)常思考的問題。我在工作中發(fā)現(xiàn)，大量工作時(shí)間都是消耗在一些相對(duì)機(jī)械的簡單重復(fù)勞動(dòng)中，如在合規(guī)性審查工作中對(duì)申報(bào)單位一些財(cái)務(wù)指標(biāo)的驗(yàn)算，計(jì)算比較簡單，但要檢查多個(gè)單位的多個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)也要花費(fèi)合規(guī)性審查人員相當(dāng)多的時(shí)間和精力。

我通過自學(xué)，運(yùn)用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數(shù)編制了一張表格，只需要將企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)填入表格，相應(yīng)的各年度財(cái)務(wù)指標(biāo)如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比、速動(dòng)比、利潤率、本息保障倍數(shù)、抵押率、擔(dān)保率等數(shù)據(jù)就能自動(dòng)計(jì)算生成，極大地方便了工作、提高了效率。我還把這張表格與周圍的同事、經(jīng)營部門的同事共享，力求大家都能更高效的工作。我還將部門內(nèi)部許多相關(guān)的報(bào)表進(jìn)行了關(guān)聯(lián)共享，相互取得所需數(shù)據(jù)，消除了很多重復(fù)勞動(dòng)，也使許多數(shù)據(jù)更為精確;把一些常用表單進(jìn)行了優(yōu)化，本著簡單、易用的設(shè)計(jì)，在規(guī)定的位置錄入數(shù)據(jù)，電腦就能自動(dòng)生成相應(yīng)的規(guī)范頁面供使用了。此外，我在許多工作流程的細(xì)節(jié)上想點(diǎn)子、找方法，在符合有關(guān)規(guī)章制度的前提下簡化流程、提高效率，更好地完成工作要求。審批組的工作，是一項(xiàng)全面而細(xì)致的工作，需要對(duì)全行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有深入的了解。

加強(qiáng)對(duì)各類文件和制度的學(xué)習(xí)，是我履崗最基本的要求;積極參加行內(nèi)、部門內(nèi)組織的各種定期不定期的專題培訓(xùn)和例會(huì)、學(xué)習(xí)會(huì)，則是對(duì)我業(yè)務(wù)素質(zhì)的全面提高。在xx地分行與xx地人壽保險(xiǎn)公司共同舉辦的盈向未來客戶經(jīng)理培訓(xùn)班上，我學(xué)到了不少營銷的技巧、與人溝通的方式，明白了團(tuán)隊(duì)協(xié)作的至關(guān)重要;在由xx地分行組織、省分行有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)與相關(guān)業(yè)務(wù)人員講解的xx銀行優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品與營銷培訓(xùn)班上，我對(duì)于xx銀行的各類信貸業(yè)務(wù)有了明確而充分的認(rèn)識(shí)，知道了哪些是應(yīng)該重點(diǎn)向客戶推薦的，哪些是正在開發(fā)并著力推廣的，以及如何辦理，有何優(yōu)勢(shì)與不足;在省分行組織的由總行資深貸款審批人講解的全省專職貸款審批人培訓(xùn)班上，我對(duì)于原先工作中一直存在的一些難點(diǎn)、盲點(diǎn)都有了一些全新的理解，如對(duì)于企業(yè)集團(tuán)應(yīng)該在哪些地方加強(qiáng)關(guān)注，對(duì)于一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表要從多個(gè)方面進(jìn)行分析解讀，從一些表面的績優(yōu)或是績差中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的真實(shí)狀況，合理判斷，認(rèn)識(shí)到自己的工作與崗位的重要性與任務(wù)的艱巨性――需要通過我們?cè)鷮?shí)有效的工作來當(dāng)好xx銀行資產(chǎn)的看門人。

銀行試用期滿工作總結(jié)范文三

轉(zhuǎn)霎時(shí)，兩個(gè)月的試用期即將結(jié)束，在這段時(shí)光里，我在公司引導(dǎo)、局部領(lǐng)導(dǎo)及共事們的關(guān)心與幫助下，從一開端的慌手慌腳到當(dāng)初的已逐漸適應(yīng)了四處的生活與工作環(huán)境，對(duì)銷售支持這項(xiàng)工作也逐步進(jìn)入了狀態(tài)。從自身來講也有了進(jìn)一步的提高，現(xiàn)將這二個(gè)月的工作情況作以下總結(jié)：

一、人管方面：

1、通過打電話及參加應(yīng)聘會(huì)的形式，物色銷售職員，并為合乎條件的應(yīng)聘者安排筆試。

2、對(duì)通過口試的新員工，根據(jù)hr的懇求為其準(zhǔn)備相關(guān)入司材料，并系統(tǒng)中為新員工上工號(hào)。

3、做好銷售人員的考勤工作，以及他們傭金、薪金的打算工作。

二、業(yè)管方面：

1、在中信跟交通銀行的協(xié)定簽定的過程中，與分公司堅(jiān)持聯(lián)系，跟蹤協(xié)議的會(huì)簽進(jìn)程，并在協(xié)議簽定后，在體系中設(shè)置相干網(wǎng)點(diǎn)信息,以保障保單的錄入，和單子的畸形出單。

2、負(fù)責(zé)日常的收單、審單以及交單工作，并做好每日的業(yè)務(wù)記錄跟業(yè)務(wù)播報(bào)，若浮現(xiàn)照會(huì)等問題單，做好跟蹤并及時(shí)處理。

3、依據(jù)總監(jiān)的請(qǐng)求，制訂渠道經(jīng)營計(jì)劃并對(duì)用度進(jìn)行估算管理。

4、負(fù)責(zé)制定銀行與brc人員激勵(lì)打算,電火花機(jī),并進(jìn)行履行與跟蹤,并在月末做好費(fèi)用報(bào)銷工作。

5、與財(cái)務(wù)和銀行方面做好溝通,在每月月初核查做單情形,盤算并及時(shí)支付銀行手續(xù)費(fèi)。

6、制定有關(guān)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)方案，并對(duì)培訓(xùn)過程中產(chǎn)生的費(fèi)用做好報(bào)銷工作。

7、處置分公司下發(fā)的郵件，并實(shí)現(xiàn)其安排的任務(wù)。

8、做好銀保單證的征訂,并及時(shí)對(duì)庫存資料做好清點(diǎn)和整理。

9、做好施總安排的各項(xiàng)工作，為咱們的銷售團(tuán)隊(duì)對(duì)好后勤支持和服務(wù)工作。

第7篇：銀行工單處理崗工作范文

【關(guān)鍵詞】 銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)； 無現(xiàn)金結(jié)算； 現(xiàn)金流管理

中圖分類號(hào)：G647.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-5937（2014）31-0115-04

一、引言

無現(xiàn)金結(jié)算，主要是指在財(cái)務(wù)報(bào)銷過程中利用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)將傳統(tǒng)的由現(xiàn)金收付款方式改為通過銀行卡來收付的方式。目前，高校無現(xiàn)金結(jié)算方式主要有POS機(jī)刷卡、支票、本票、匯票等。而基于銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金流管理方式只有POS機(jī)刷卡收款和網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付兩種方式，該結(jié)算方式將成為創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理手段、實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息化、提高財(cái)務(wù)工作效率和財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的必然趨勢(shì)。目前，筆者所在高校采用的基于銀校互聯(lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金流管理報(bào)銷流程如圖1。

二、實(shí)施銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金流管理的主要原因

（一）內(nèi)部需求

1.高校財(cái)務(wù)結(jié)算量大，出納崗任務(wù)繁重，現(xiàn)金安全問題凸顯。隨著高校規(guī)模的不斷擴(kuò)大，財(cái)政補(bǔ)助收入和日常事業(yè)收入及科研經(jīng)費(fèi)都不斷增長，如果采取傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算方式，現(xiàn)金出納崗和銀行出納崗任務(wù)都將很繁重，而現(xiàn)金出納崗還得承擔(dān)現(xiàn)金錯(cuò)付的風(fēng)險(xiǎn)，并且留存的備用金越多就越容易滋生現(xiàn)金安全問題。

2.高校財(cái)務(wù)工作人員明顯不足。近年來，高校經(jīng)費(fèi)呈大幅增長趨勢(shì)，財(cái)務(wù)工作人員數(shù)量卻并沒有成比例增長，有的甚至無增反減，導(dǎo)致現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員數(shù)與需求數(shù)的矛盾日益突出。這就要求高校要?jiǎng)?chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式，尋求方便、快捷的結(jié)算方式，不斷提高財(cái)務(wù)工作效率。

3.多校區(qū)辦學(xué)結(jié)算問題凸顯。在多校區(qū)辦學(xué)的情況下，各個(gè)校區(qū)必須配備財(cái)務(wù)人員。如果采用傳統(tǒng)的現(xiàn)金結(jié)算方式，則會(huì)新增現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)印鑒只有一套，轉(zhuǎn)賬或匯款業(yè)務(wù)亦無法及時(shí)辦理，影響教學(xué)和科研的正常開展。

4.推行網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷模式的需要。近年來，許多高校推行網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷模式（如圖1），教職員工在辦公室通過網(wǎng)絡(luò)即可進(jìn)行預(yù)約報(bào)銷手續(xù)的填報(bào)，該模式既節(jié)省了排隊(duì)報(bào)銷等候時(shí)間，又降低了與財(cái)務(wù)工作人員面對(duì)面接觸的幾率，減少了矛盾的產(chǎn)生。

（二）外部推動(dòng)

1.順應(yīng)時(shí)展需要，符合國家政策需求。教育部、財(cái)政部在2007年印發(fā)的《關(guān)于“十一五”期間進(jìn)一步加強(qiáng)高等學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的若干意見》中明確規(guī)定：“高等學(xué)校應(yīng)逐步改變傳統(tǒng)的資金收付方式，借助銀行卡、網(wǎng)上銀行等先進(jìn)手段，大力推行資金收支業(yè)務(wù)的電子劃轉(zhuǎn)，最大限度地減少現(xiàn)金流動(dòng)?！备鶕?jù)《財(cái)政部、中國人民銀行關(guān)于印發(fā)中央預(yù)算單位公務(wù)卡暫行管理辦法的通知》（財(cái)庫〔2007〕63號(hào)）的有關(guān)規(guī)定推出公務(wù)卡，該卡是主要由預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡，利用該卡消費(fèi)和報(bào)銷時(shí)原則上不能使用現(xiàn)金。

2.銀行卡在全球范圍的普及。銀行卡在全國的發(fā)行總量不斷增加，與銀行卡相配套的軟、硬件設(shè)施也有了很大程度的改善和提升，大家持卡消費(fèi)的意識(shí)逐步增強(qiáng)。

3.網(wǎng)上銀行結(jié)算方式的推行。目前，個(gè)人電子支付主要是運(yùn)用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)和信息技術(shù)把銀行柜臺(tái)延伸到客戶端，隨著技術(shù)的日趨成熟，單位或個(gè)人借助電腦等智能設(shè)備，通過互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)，從銀行獲得多種金融服務(wù)的網(wǎng)上銀行結(jié)算業(yè)務(wù)隨之產(chǎn)生并快速發(fā)展。

4.網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的日益發(fā)展。近年來，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)滲透到社會(huì)各行各業(yè)，其在高校財(cái)務(wù)管理中作用越來越大，擴(kuò)大了高校財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和范圍，實(shí)現(xiàn)了高校財(cái)務(wù)管理的信息化進(jìn)程，其為實(shí)現(xiàn)高校財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行無縫對(duì)接提供了技術(shù)上的保障。

5.國庫集中支付無現(xiàn)金報(bào)賬平臺(tái)的開發(fā)及應(yīng)用。隨著國庫集中支付在中央及地方各級(jí)逐步推行，對(duì)高校零余額賬戶無現(xiàn)金報(bào)銷模式的探索成為高校財(cái)務(wù)部門、財(cái)務(wù)軟件開發(fā)商及開戶銀行共同探索的新課題，天津神州浩天科技有限公司早在2012年就已著手國庫集中支付無現(xiàn)金報(bào)賬平臺(tái)的研發(fā)。

三、銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢(shì)分析

（一）大大降低現(xiàn)金流量，確?，F(xiàn)金安全

實(shí)行該結(jié)算方式后高校財(cái)務(wù)基本可以保持現(xiàn)金零庫存，教工報(bào)銷的款項(xiàng)可以通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)直接轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行卡中，而現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)可通過POS機(jī)刷卡轉(zhuǎn)入，從而規(guī)避了現(xiàn)金安全風(fēng)險(xiǎn)。

（二）系統(tǒng)內(nèi)控嚴(yán)密，確保資金安全

每位操作人員必須同時(shí)具備專屬U盾和操作密碼才能登陸銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)，每次登陸操作，銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)中都會(huì)留有記錄，安全可靠。另外，出納人員在登陸銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)放操作時(shí)無法修改其中任何信息，進(jìn)一步增加了網(wǎng)銀支付的可靠性，確保了資金的安全性。

（三）優(yōu)化高校財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)工作效率

該結(jié)算方式將大大降低出納人員現(xiàn)金錯(cuò)收或錯(cuò)付風(fēng)險(xiǎn)，也無需每天盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。在對(duì)外單位或個(gè)人進(jìn)行轉(zhuǎn)賬付款時(shí)，出納人員只需核對(duì)原始發(fā)票上的單位名稱、開戶行、銀行賬號(hào)或個(gè)人姓名及銀行卡號(hào)，無需二次輸入。銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)對(duì)單位信息、個(gè)人姓名銀行賬號(hào)或卡號(hào)有自動(dòng)存儲(chǔ)功能，以后只需輸入關(guān)鍵詞即可調(diào)出完整信息，無需重新錄入。該系統(tǒng)還提供銀行對(duì)賬單下載功能，為銀行對(duì)賬提供便利。

（四）以人為本，提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量

在該結(jié)算方式下，報(bào)銷人員無需到財(cái)務(wù)部門排隊(duì)領(lǐng)取現(xiàn)金或銀行支票，更無需到銀行排隊(duì)辦理，為報(bào)銷人員節(jié)省大量時(shí)間。每筆付款業(yè)務(wù)都是由財(cái)務(wù)工作人員先編制會(huì)計(jì)憑證，再由財(cái)務(wù)復(fù)核人員核對(duì)科目、金額、對(duì)方單位（或姓名）、銀行賬號(hào)（或卡號(hào)）、開戶行等信息是否準(zhǔn)確，會(huì)計(jì)憑證經(jīng)確認(rèn)后才傳遞至出納人員處，出納人員在銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)中再次核對(duì)相關(guān)信息，確定無誤后才進(jìn)行支付操作。而在傳統(tǒng)的支付方式下，只有兩位出納人員核對(duì)支付信息?？梢?，新結(jié)算方式能提高付款準(zhǔn)確性。在新結(jié)算方式下，對(duì)校內(nèi)教工工資卡或?qū)W生銀行卡轉(zhuǎn)賬的，財(cái)務(wù)人員編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)可以通過工資號(hào)或?qū)W號(hào)調(diào)出其姓名及銀行賬號(hào)等信息，無需手工輸入。教工在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)支出后，新結(jié)算方式保證還款的高效性。另外，財(cái)務(wù)部門為教工在學(xué)校備案的銀行卡或工資卡開通了短信提醒服務(wù)，當(dāng)通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)為該類銀行卡轉(zhuǎn)賬時(shí)，持卡人將會(huì)通過短信及時(shí)了解報(bào)銷到賬金額及到賬時(shí)間等。

（五）整合出納崗，優(yōu)化崗位設(shè)置

在銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下高校完全實(shí)現(xiàn)無現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，尤其在多校區(qū)辦公情況下，每個(gè)校區(qū)無須每天派專人跑銀行，節(jié)省了人力。出納人員既無需收付現(xiàn)金，又無需開具銀行票據(jù)，原來結(jié)算方式下的現(xiàn)金出納崗和銀行出納崗可以進(jìn)行整合，為其他財(cái)務(wù)崗位提供人員保障。

四、銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金流管理在實(shí)踐過程中存在的問題

（一）報(bào)銷人員保持傳統(tǒng)觀念，難以接受新生事物

報(bào)銷人員長期養(yǎng)成報(bào)銷后立刻親自領(lǐng)到現(xiàn)金或支票的習(xí)慣，他們覺得這種報(bào)銷方式踏實(shí)、放心，而對(duì)報(bào)銷后由操作人員在后臺(tái)通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬發(fā)放的方式持排斥態(tài)度。

（二）財(cái)務(wù)人員對(duì)使用無現(xiàn)金結(jié)算方式積極性不高

財(cái)務(wù)工作人員根據(jù)發(fā)票或預(yù)約單編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)要補(bǔ)輸對(duì)方單位（或姓名）、開戶行、銀行賬號(hào)（或卡號(hào)）、結(jié)算方式等。財(cái)務(wù)工作人員只能按發(fā)票上開戶行的簡稱輸入，通過銀校互聯(lián)系統(tǒng)“對(duì)公”轉(zhuǎn)賬時(shí)必須要二次選擇開戶行的全稱。通過網(wǎng)銀發(fā)放的銀行回單很多，且要求將銀行回單附在原會(huì)計(jì)憑證后。而通過公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)賬的話，除了要編制“還款明細(xì)表”，還要生成“還款匯總表”，財(cái)務(wù)結(jié)算手續(xù)很繁瑣。這些將增加財(cái)務(wù)工作人員工作量，他們對(duì)推行該結(jié)算方式的積極性不高，延緩了無現(xiàn)金結(jié)算方式的全面推行。

（三）銀校互聯(lián)系統(tǒng)與銀行網(wǎng)銀平臺(tái)難以實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接

銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)與銀行網(wǎng)銀平臺(tái)一般分屬不同軟件開發(fā)團(tuán)隊(duì)研發(fā)，兩者很難實(shí)現(xiàn)無縫對(duì)接，主要表現(xiàn)為：不同銀行間網(wǎng)銀平臺(tái)不能相互支持，網(wǎng)絡(luò)資源不能共享，通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)還不能實(shí)現(xiàn)跨行“對(duì)私”打卡；由于歷史原因，高校教職員工工資庫或?qū)W生信息庫中的數(shù)據(jù)與銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)不完全一致，導(dǎo)致財(cái)務(wù)審核人員根據(jù)報(bào)銷人員工資號(hào)或者學(xué)號(hào)通過網(wǎng)銀“對(duì)私”打卡時(shí)常會(huì)因姓名與銀行賬號(hào)不符而失敗。

（四）技術(shù)尚不成熟，銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)尚不完善

在一對(duì)一“對(duì)私”打卡過程中出現(xiàn)過重復(fù)轉(zhuǎn)賬的問題。同一張會(huì)計(jì)憑證中有多筆“對(duì)私”打卡轉(zhuǎn)賬情況下，如果其中有一筆或多筆已發(fā)放而其他因賬號(hào)與戶名不符不能發(fā)放時(shí)，不能直接在原會(huì)計(jì)憑證中修改相關(guān)信息，只能通過調(diào)整原會(huì)計(jì)憑證來重新發(fā)放。通過“打包”方式發(fā)放的，諸如發(fā)放學(xué)生助研費(fèi)或院系酬金等，偶爾會(huì)出現(xiàn)分屬兩個(gè)會(huì)計(jì)憑證的數(shù)據(jù)包被合并后傳遞至銀行，只有在收到銀行回單后或銀行對(duì)賬過程中才能發(fā)現(xiàn)。

（五）影響會(huì)計(jì)憑證裝訂及查詢工作

在無現(xiàn)金結(jié)算方式下，由于對(duì)網(wǎng)銀會(huì)計(jì)憑證發(fā)放時(shí)間的延遲，銀行回單傳遞時(shí)間不一且存在滯后性，網(wǎng)銀回單還要附在原始會(huì)計(jì)憑證上?？梢姡c原來的現(xiàn)金結(jié)算方式相比，無現(xiàn)金結(jié)算方式下會(huì)計(jì)憑證的裝訂時(shí)間將會(huì)延后，進(jìn)而會(huì)影響會(huì)計(jì)憑證的查詢工作。

（六）其他問題

銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算方式在實(shí)踐過程中除了發(fā)現(xiàn)上述問題外，還存在網(wǎng)絡(luò)安全隱患，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度不夠健全，財(cái)務(wù)工作人員業(yè)務(wù)技能還不能滿足工作需要，網(wǎng)銀會(huì)計(jì)憑證遺失，網(wǎng)銀手續(xù)費(fèi)由誰負(fù)擔(dān)以及銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)軟件更新不及時(shí)等問題。

五、完善銀校互聯(lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算的現(xiàn)金流管理的措施建議

（一）積極宣傳，改變傳統(tǒng)觀念，提高意識(shí)

高?？梢酝ㄟ^OA辦公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算方式進(jìn)行廣泛的宣傳，也可以定期或不定期地舉辦有針對(duì)性的財(cái)務(wù)知識(shí)“宣講會(huì)”，讓所有教職工了解該結(jié)算方式的安全性及其優(yōu)點(diǎn)，獲取全校教工的理解與支持。注意提高財(cái)務(wù)工作人員對(duì)使用該結(jié)算方式的積極性，財(cái)務(wù)審核人員在運(yùn)行前期要做好耐心細(xì)致的解釋，對(duì)運(yùn)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋并提出解決方案。在推行過程中必須先得到校領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，各部門的領(lǐng)導(dǎo)在財(cái)務(wù)報(bào)銷過程中能帶頭使用該結(jié)算方式，這樣便會(huì)取得事半功倍的效果。

（二）加強(qiáng)與軟件開發(fā)商溝通，不斷完善財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)和網(wǎng)銀系統(tǒng)，保證無現(xiàn)金結(jié)算通暢

高校采取無現(xiàn)金結(jié)算，主要依靠財(cái)務(wù)報(bào)銷系統(tǒng)和網(wǎng)銀系統(tǒng)的完全對(duì)接來實(shí)現(xiàn)的，所以必須加強(qiáng)與軟件開發(fā)商溝通，保證系統(tǒng)內(nèi)職工工資號(hào)及學(xué)生學(xué)號(hào)對(duì)應(yīng)的銀行卡號(hào)提取準(zhǔn)確，并且與銀行系統(tǒng)中的卡號(hào)進(jìn)行實(shí)時(shí)校驗(yàn)。財(cái)務(wù)人員在工作中善于總結(jié)和記錄，并及時(shí)反饋，尤其是在遇到問題時(shí)應(yīng)及時(shí)與軟件開發(fā)商進(jìn)行溝通，如果有必要還可要求軟件開發(fā)商派技術(shù)人員親自上門服務(wù)，在與軟件開發(fā)商簽訂合同時(shí)必須將這些內(nèi)容考慮在內(nèi)，用合同條款來約束、限制，保證銀校互聯(lián)系統(tǒng)軟件更新及時(shí)。相關(guān)人員要做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全完整。

（三）加強(qiáng)與銀行溝通，不斷提高服務(wù)質(zhì)量

通過溝通，逐漸實(shí)現(xiàn)銀行間網(wǎng)絡(luò)資源共享，從而實(shí)現(xiàn)跨行“對(duì)私”打卡。實(shí)現(xiàn)高校教職員工工資庫或?qū)W生信息庫中的信息與銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)無差異，保證財(cái)務(wù)工作人員通過報(bào)銷人員工資號(hào)或者學(xué)號(hào)以便實(shí)現(xiàn)打卡支付。為方便銀行對(duì)賬，通過溝通必須規(guī)范銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)中下載的電子對(duì)賬單的內(nèi)容和格式。按時(shí)傳遞網(wǎng)銀回單，保證會(huì)計(jì)憑證裝訂的及時(shí)性，方便查詢。與銀行積極溝通，減免或者降低銀行手續(xù)費(fèi)，降低學(xué)校無現(xiàn)金結(jié)算方式的使用成本。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高服務(wù)水平

隨著銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算方式的不斷推進(jìn)，對(duì)財(cái)務(wù)操作人員和電腦維護(hù)人員的業(yè)務(wù)水平提出了更高的要求：實(shí)現(xiàn)無現(xiàn)金結(jié)算后，對(duì)財(cái)務(wù)操作人員的計(jì)算機(jī)操作能力也提出了更高的要求，必須盡快了解無現(xiàn)金結(jié)算方式下的財(cái)務(wù)操作規(guī)程，不斷提升專業(yè)技能水平，提高高校財(cái)務(wù)管理信息化水平；銀校互聯(lián)系統(tǒng)還提供網(wǎng)上酬金申報(bào)、網(wǎng)上集中繳費(fèi)平臺(tái)、國庫集中支付、科研經(jīng)費(fèi)管理等，維護(hù)該系統(tǒng)需要專業(yè)人員，這就對(duì)現(xiàn)有電腦維護(hù)人員的專業(yè)技能水平提出了更高的要求，除要有過硬的專業(yè)技能外，還要熟練掌握各系統(tǒng)之間的內(nèi)在原理。

（五）完善財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制

在傳統(tǒng)的結(jié)算方式下處理一筆銀行業(yè)務(wù)或者是現(xiàn)金業(yè)務(wù)，必須要有兩名出納人員先后辦理后才能完成。實(shí)現(xiàn)無現(xiàn)金結(jié)算方式后，有相當(dāng)部分的付款業(yè)務(wù)只需有一名出納人員即可完成辦理轉(zhuǎn)賬，對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)制度及操作流程提出了新的挑戰(zhàn)。必須健全現(xiàn)有的財(cái)務(wù)制度，明確崗位分工和職責(zé)權(quán)限，不相容崗位或職務(wù)必須分離，嚴(yán)格授權(quán)審批制度，對(duì)公網(wǎng)銀支付業(yè)務(wù)中實(shí)行分級(jí)操作授權(quán)管理，數(shù)據(jù)錄入和授權(quán)審核工作分級(jí)操作。業(yè)務(wù)錄入員與授權(quán)審核人員不得為同一人。加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)錄入員和授權(quán)審核人員的網(wǎng)銀密鑰和登錄密碼的保管，需要不定期地更換密碼和注銷管理。發(fā)生操作員密鑰遺失時(shí)應(yīng)立刻注銷并到銀行辦理掛失手續(xù)，同時(shí)做好記錄。操作員進(jìn)行輪崗或臨時(shí)代崗時(shí)必須嚴(yán)格履行密鑰和密碼的移交及更改工作。在支付過程中當(dāng)發(fā)生差錯(cuò)或異常時(shí)應(yīng)立即如實(shí)上報(bào)，及時(shí)查找原因并進(jìn)行妥善處理，加強(qiáng)高校財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理，保證資金安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（六）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全防范，確保高校資金安全

無現(xiàn)金結(jié)算方式下存在的安全隱患主要有黑客通過對(duì)網(wǎng)站主頁的攻擊來更換或篡改網(wǎng)絡(luò)、盜取賬號(hào)及密碼的蠕蟲病毒、潛伏于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的木馬病毒等。為避免以上安全隱患，對(duì)于對(duì)公網(wǎng)銀操作時(shí)登錄網(wǎng)銀必須通過直接輸入銀行網(wǎng)址或通過網(wǎng)銀專用登陸界面登陸的方式，嚴(yán)禁使用超級(jí)鏈接等方式登錄。網(wǎng)銀操作電腦實(shí)行專機(jī)專用，不得進(jìn)行有安全隱患的其他操作。有專門維護(hù)人員對(duì)專用電腦進(jìn)行日常安全維護(hù)，及時(shí)更新最新的系統(tǒng)、安全補(bǔ)丁、殺毒軟件和病毒防火墻。在操作過程中，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。每日終了，及時(shí)核對(duì)網(wǎng)銀發(fā)生額及網(wǎng)銀賬戶交易明細(xì)賬，并及時(shí)存盤備案。為確保網(wǎng)上支付安全，保證高校資金安全完整，網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)中必須要有相應(yīng)的安全技術(shù)，如防火墻技術(shù)、加密技術(shù)、認(rèn)證技術(shù)以及安全協(xié)議等技術(shù)。

（七）規(guī)范網(wǎng)銀會(huì)計(jì)憑證傳遞流程

隨著無現(xiàn)金結(jié)算方式的推廣，現(xiàn)金業(yè)務(wù)類會(huì)計(jì)憑證逐漸減少而銀行業(yè)務(wù)類會(huì)計(jì)憑證卻大幅增加，以前銀行類業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)憑證主要是由報(bào)銷人員及時(shí)傳遞至銀行出納人員處辦理，丟失會(huì)計(jì)憑證現(xiàn)象很少。而實(shí)行無現(xiàn)金結(jié)算方式后，該類會(huì)計(jì)憑證主要是由財(cái)務(wù)復(fù)核人員集中傳遞，常常會(huì)發(fā)生會(huì)計(jì)憑證傳遞滯后或遺失的現(xiàn)象。必須規(guī)范網(wǎng)銀會(huì)計(jì)憑證的傳遞流程，明確劃分財(cái)務(wù)審核人員和出納人員的責(zé)任，網(wǎng)銀會(huì)計(jì)憑證不得由報(bào)銷人員傳遞，保證網(wǎng)銀會(huì)計(jì)憑證傳遞的及時(shí)性及完整性。

（八）推行無現(xiàn)金結(jié)算方式，創(chuàng)新財(cái)務(wù)報(bào)銷模式

隨著無現(xiàn)金結(jié)算方式和網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷方式的不斷推廣，教工對(duì)網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷模式和相關(guān)報(bào)銷制度熟悉后，可以將原來由財(cái)務(wù)審核人員輸入的相關(guān)信息提前至網(wǎng)上預(yù)約時(shí)由報(bào)銷人員填上，待預(yù)約報(bào)銷單傳至財(cái)務(wù)處后財(cái)務(wù)審核報(bào)銷人員只需核對(duì)、修改已填信息，出納人員再次核對(duì)無誤后即可完成付款。同時(shí)，可以考慮將公務(wù)卡報(bào)銷還款業(yè)務(wù)納入其中，不斷創(chuàng)新高校財(cái)務(wù)報(bào)銷模式，提高財(cái)務(wù)管理水平。

六、結(jié)論和展望

（一）結(jié)論

古人云“欲速則不達(dá)”，高校應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要選擇結(jié)算方式。銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算方式作為新型結(jié)算方式，其優(yōu)勢(shì)雖然很明顯，但傳統(tǒng)結(jié)算方式亦具有歷史悠久、應(yīng)用廣泛、技術(shù)成熟等優(yōu)點(diǎn)，這是新型結(jié)算方式所無法比擬的，所以不能只顧求新、求快而將傳統(tǒng)的現(xiàn)金、票據(jù)等結(jié)算方式徹底否決，而應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，科學(xué)、理性地看待新型結(jié)算方式。另外，通過銀校互聯(lián)系統(tǒng)尚不能實(shí)現(xiàn)國庫零余額賬戶對(duì)外直接付款。隨著中央或地方財(cái)政的國庫集中支付制度在各高校的全面推行，國家對(duì)各高校實(shí)撥資金將會(huì)越來越少，取而代之的是國庫零余額資金。在軟件開發(fā)時(shí)，雖然通過設(shè)置非NC互聯(lián)即可實(shí)現(xiàn)銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)與財(cái)政接口問題，從而在理論上實(shí)現(xiàn)國庫零余額賬戶進(jìn)行銀校直連，但是財(cái)政部門目前尚未開通與各預(yù)算單位的直接接口，所以仍制約著銀校直聯(lián)系統(tǒng)在國庫零余賬戶對(duì)外直接付款的全面開展。目前，許多高校包括筆者所在的高校對(duì)國庫零余額賬戶資金的使用主要由實(shí)撥資金賬戶先行墊付，定期進(jìn)行歸墊還款（如圖1），即從國庫零余額賬戶轉(zhuǎn)入實(shí)撥資金賬戶。

（二）展望

基于銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結(jié)算方式是高校最新的資金結(jié)算方式之一，和其他新興事物一樣，它將經(jīng)歷不斷成長、發(fā)展、成熟和衰退的漫長過程。新型結(jié)算方式無論在建立還是在實(shí)施過程中都將會(huì)遇到許多問題和阻力，同時(shí)，隨著高校財(cái)務(wù)管理環(huán)境的不斷革新，對(duì)高校財(cái)務(wù)結(jié)算方式也將會(huì)提出更新、更高的要求。高校應(yīng)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子商務(wù)技術(shù)、金融結(jié)算技術(shù)等，持科學(xué)發(fā)展的態(tài)度，結(jié)合自身實(shí)際情況，積極與銀行等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)溝通、合作，共同探索出適合自己的財(cái)務(wù)結(jié)算方式，持續(xù)建立健全高校資金結(jié)算制度，不斷提高資金管理水平，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升服務(wù)水平和工作效率。

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第8篇：銀行工單處理崗工作范文

行政事業(yè)單位在商業(yè)銀行只開立一個(gè)專用存款賬戶，專用存款賬戶中存放所有在中心核算的單位的存款、外部匯入的款項(xiàng)，所有單位的資金的轉(zhuǎn)出都從專用存款賬戶轉(zhuǎn)出。銀企對(duì)賬只是開戶的商業(yè)銀行與行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心資金組對(duì)賬，由資金記賬員負(fù)責(zé)。核算中心的資金組的資金記賬員與資金組的分戶賬記賬人員對(duì)賬，資金組的分戶賬記賬人員與各核算組對(duì)賬，每個(gè)預(yù)算單位與所在的核算組對(duì)賬。銀企對(duì)賬一月一次，資金組與各核算組每日終了對(duì)賬，同時(shí)資金組內(nèi)資金賬與分戶賬也每日一對(duì)。每日下班之前必須對(duì)賬，必須賬賬相符，問題不過夜，對(duì)不上賬不能下班，相關(guān)組必須相陪。核算單位與核算組的對(duì)賬根據(jù)情況而定。各核算組所屬的行政事業(yè)單位已經(jīng)取消了財(cái)務(wù)部門，沒有了財(cái)務(wù)專用章，用單位結(jié)算章代替。行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心對(duì)現(xiàn)金的管理一般實(shí)行備用金撥付模式，就是依據(jù)單位的大小，業(yè)務(wù)量的多少預(yù)先借出定額備用金。根據(jù)銀行的相關(guān)規(guī)定，在規(guī)定的范圍內(nèi)可以用現(xiàn)金直接支付外，其他一切收支，必須通過銀行賬戶進(jìn)行結(jié)算。預(yù)算單位辦完業(yè)務(wù)，取得正式票據(jù)，需要經(jīng)辦人簽字，報(bào)賬員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)蓋單位結(jié)算章，報(bào)賬員把單據(jù)拿到會(huì)計(jì)核算中心報(bào)銷記賬。各組稽核員對(duì)報(bào)賬員拿來的票據(jù)仔細(xì)審核，票據(jù)是否為正式票據(jù)，票據(jù)記載的內(nèi)容是否合理合法，達(dá)到政府集中采購條件的要辦理采購的相關(guān)手續(xù)，簽字印章是否與預(yù)留簽字印章相符，簽字印章是否齊全，報(bào)銷單位的存款余額是否有足夠的數(shù)額。一切審核通過后，由報(bào)賬員填寫行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心專用的內(nèi)部付款通知單。然后拿著的相關(guān)的通知單和匯總單據(jù)、原始單據(jù)到第一主任辦公室作最后審核，加蓋個(gè)人印鑒。審核通過后，報(bào)賬員將內(nèi)部付款通知單送到資金組出納人員辦理，出納根據(jù)付款通知單的相關(guān)內(nèi)容手工填寫商業(yè)銀行匯票、現(xiàn)金支票或者轉(zhuǎn)賬支票。寫好的票據(jù)要由資金記賬人員蓋核算中心法人印章，分戶賬記賬人員蓋中心財(cái)務(wù)章。報(bào)賬員拿著支票去開戶的商業(yè)銀行辦理銀行業(yè)務(wù)，并把回單送還自己的核算組。每個(gè)月底，各核算組根據(jù)自己的傳票箱內(nèi)每一個(gè)核算單位票據(jù)的多少來整理裝訂成冊(cè)。裝訂前要把票據(jù)再一次與賬務(wù)軟件的數(shù)據(jù)核對(duì)，無差錯(cuò)后，按會(huì)計(jì)檔案管理要求裝訂。有的單位小，業(yè)務(wù)量少，幾個(gè)月才能夠裝訂成一冊(cè)。有的單位大，業(yè)務(wù)量多，一個(gè)月能裝訂幾冊(cè)到十幾冊(cè)不等。成冊(cè)的傳票，先錄入檔案管理軟件，交檔案員檢查，一切妥當(dāng)后，雙方簽字移交入庫，以后有需要可隨時(shí)辦理手續(xù)借閱查詢。

資金組的業(yè)務(wù)必須高度重視。首先，定崗、定員工作不能含糊。一名副主任為資金組負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)核對(duì)銀行票據(jù)的內(nèi)容，核對(duì)無誤后加蓋會(huì)計(jì)核算中心財(cái)務(wù)專用章，還負(fù)責(zé)錄入各核算組填寫的內(nèi)部付款通知單和內(nèi)部收款通知單數(shù)據(jù)的分戶賬，并與各核算組每天下班前對(duì)賬。資金記賬員仔細(xì)核對(duì)出納開出的銀行票據(jù)，核對(duì)無誤后加蓋授權(quán)使用的會(huì)計(jì)核算中心的法人名戳。銀行票據(jù)上所有手續(xù)齊全后將相關(guān)事項(xiàng)錄入銀行存款日記賬，并負(fù)責(zé)每日終了與資金組分戶賬的數(shù)據(jù)對(duì)賬。每月月初，資金記賬員還負(fù)責(zé)編制上個(gè)月的銀企對(duì)賬，做銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納員只負(fù)責(zé)依據(jù)內(nèi)部付款通知單開出銀行票據(jù)，同時(shí)相應(yīng)填寫各類票據(jù)使用登記簿臺(tái)賬。登記簿上詳細(xì)填寫使用或作廢的銀行票據(jù)信息，銀行票據(jù)誰領(lǐng)用誰簽字。作廢銀行票據(jù)要嚴(yán)加管理，防止別有用心之人鉆空子，廢票利用，在銀行套走資金。出納員僅記票據(jù)臺(tái)賬，不保管銀行票據(jù)，不保管財(cái)務(wù)章、個(gè)人名章，不保管密碼器。一本銀行票據(jù)使用完，可向后勤組票據(jù)專管員申請(qǐng)領(lǐng)取。密碼員一名，使用密碼器輸出密碼并在票據(jù)上填寫密碼。在實(shí)際的工作中，工作步驟是這樣:出納員開銀行票據(jù)，密碼員寫密碼，資金記賬員蓋法人章，分戶賬記賬員蓋單位財(cái)務(wù)章。這樣的安排，嚴(yán)格執(zhí)行了行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度:不相容崗位相互分離制度;一個(gè)人不能保管辦理業(yè)務(wù)所需的全部印鑒制度;建立健全票據(jù)管理制度，建立票據(jù)臺(tái)賬。上面所述內(nèi)容是行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心開展業(yè)務(wù)的基本要求、基本條件。行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心的建立，對(duì)當(dāng)?shù)馗黜?xiàng)工作的開展起到了一定的積極作用。萬事有利也有弊，行政事業(yè)會(huì)計(jì)核算中心也一樣，隨著時(shí)間推移，一些弊端逐漸顯現(xiàn)。在工作中發(fā)現(xiàn)問題，要在工作中解決問題。下面探討了幾個(gè)工作中的問題，并提出了相應(yīng)的解決辦法。

會(huì)計(jì)核算中心的各核算組對(duì)預(yù)算單位提供的單據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性不能確定。個(gè)別單位雖然票據(jù)手續(xù)齊全，但內(nèi)容可能不真實(shí)，紙面上為一件事，實(shí)際上為另一件事。個(gè)別單位的存貨和固定資產(chǎn)的賬務(wù)與實(shí)物管理有可能脫節(jié)，可能存在賬實(shí)不符的情況。由于各單位取消了財(cái)會(huì)室，核算中心又忙于核算，一些單位盤存制名存實(shí)亡。時(shí)間越長，問題越多。因?yàn)楦鱾€(gè)預(yù)算單位沒有了銀行存款賬戶，各單位的存款都放在了會(huì)計(jì)核算中心在商業(yè)銀行的專用存款賬戶上，長此以往，賬戶上可能集中了大量的閑散財(cái)政性資金，從資金使用角度看，產(chǎn)生了資源浪費(fèi)問題。在中心只有一個(gè)賬戶產(chǎn)生了一個(gè)尷尬的問題，即一人有病，全家吃藥。法院查封相關(guān)涉事單位的賬戶，結(jié)果由于大家共用一個(gè)賬戶，或者不能封戶，或者大家都不能辦業(yè)務(wù)了，最后的解決辦法是下一個(gè)通知給相關(guān)核算組涉事單位從現(xiàn)在開始暫停業(yè)務(wù)辦理。更為深遠(yuǎn)不利的影響是取消各個(gè)單位的財(cái)會(huì)部門，許多單位的財(cái)會(huì)人員出現(xiàn)了斷層，財(cái)會(huì)人員青黃不接，隱患幾年以后才能顯現(xiàn)，財(cái)會(huì)事業(yè)的發(fā)展遇到了阻礙。在工作中產(chǎn)生了問題我們就要解決它，要采取針對(duì)性的具體措施。

對(duì)單位票據(jù)內(nèi)容的真實(shí)性的問題，我們要加大宣傳力度，大力宣傳《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和財(cái)經(jīng)法律法規(guī);對(duì)各預(yù)算單位報(bào)賬員的會(huì)計(jì)從業(yè)資格進(jìn)行嚴(yán)格審查，沒有會(huì)計(jì)證不能上崗;對(duì)各個(gè)預(yù)算單位的報(bào)賬員進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，微機(jī)電算化培訓(xùn)，實(shí)用的會(huì)計(jì)技能培訓(xùn);對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題加大懲處力度。同時(shí)，聯(lián)合財(cái)政、審計(jì)部門對(duì)行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的專項(xiàng)檢查。中心也應(yīng)有一名副主任隨行檢查，如果時(shí)間允許或者合理安排，最好的情況是核算組的稽核員也要參加。存貨要嚴(yán)格庫存管理，建立存貨臺(tái)賬，由專人負(fù)責(zé)。無關(guān)人員不要入庫，不要靠近存貨。嚴(yán)格存貨的領(lǐng)用登記審批制度。應(yīng)將行政事業(yè)單位隨買隨用的零星辦公用品作為存貨處理，不在購買時(shí)直接列作支出。購入時(shí)不列作支出，所有存貨一律領(lǐng)用時(shí)列作支出，此種作法可以杜絕許多不合理支出。對(duì)于固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)建立卡片賬，卡片賬上明確資產(chǎn)的使用人、存放地點(diǎn)、購買日期、使用壽命、資產(chǎn)價(jià)值，并對(duì)其貼上含上述內(nèi)容的標(biāo)簽。固定資產(chǎn)專人保管，專人使用。存貨和固定資產(chǎn)至少每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的問題，要及時(shí)處理、嚴(yán)肅對(duì)待，切忌走過場，防止國有資產(chǎn)流失。如今，全國許多地方正在實(shí)施國庫集中收付制度，收付制度的一個(gè)主要特點(diǎn)，就是將各個(gè)預(yù)算單位的存款由單位賬戶變相放到了國庫單一賬戶之中。沒有成立國庫集中收付中心的，有行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算中心的，將各個(gè)單位存款放在了中心的專用存款賬戶上。成立國庫集中收付中心后，直接支付方式下，預(yù)算單位有收入可支配;授權(quán)方式下，預(yù)算單位有收入，在銀行有零余額賬戶用款額度。兩種方式下，預(yù)算單位都沒有銀行存款。各單位按照國庫集中收付業(yè)務(wù)的要求使用資金，地方財(cái)政部門優(yōu)化集中地使用了財(cái)政性資金，部分解決了資金閑置的問題或者是財(cái)政性資金短缺的問題。

第9篇：銀行工單處理崗工作范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司 集中核算 效益

實(shí)施集中核算制度，有利于強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督、降低成本、有效管控風(fēng)險(xiǎn)。23年來，平安產(chǎn)險(xiǎn)秉承平安“專業(yè)、創(chuàng)新、價(jià)值”的經(jīng)營理念，加快實(shí)現(xiàn)“集團(tuán)中堅(jiān)、行業(yè)典范”的戰(zhàn)略目標(biāo)。繼2006年6月全國后援管理中心正式啟用，所有費(fèi)用單據(jù)由三級(jí)機(jī)構(gòu)掃描后援集中支付，2008年5月實(shí)行賠款由原先各機(jī)構(gòu)墊付后流轉(zhuǎn)至后援中心集中劃轉(zhuǎn)改為后援直接集中支付且在財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)制證，2010年8月實(shí)現(xiàn)退保集中支付后，今年又推行新一輪的核算改革：取消三級(jí)機(jī)構(gòu)出納、業(yè)務(wù)核算、總賬核算、費(fèi)用審核、費(fèi)用掃描等崗位（職能全部移交至二級(jí)分公司），僅保留財(cái)務(wù)經(jīng)理及預(yù)算、稅務(wù)管理崗。此項(xiàng)改革實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)人員與核算單位之間的獨(dú)立，有利于依法履行監(jiān)管職責(zé)，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理、節(jié)約了成本，便于預(yù)算執(zhí)行，同時(shí)有效規(guī)避外部監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，但因涉及三級(jí)機(jī)構(gòu)大量財(cái)務(wù)人員的分流以及分公司財(cái)務(wù)新人的引進(jìn)，在推行兩個(gè)月以來暴露出一些問題和矛盾?，F(xiàn)結(jié)合工作實(shí)際闡述工作中存在的問題、分析成因，并提出相應(yīng)的解決措施，促進(jìn)改革的穩(wěn)步推進(jìn)。

一、實(shí)行財(cái)務(wù)集中核算存在的問題

1、會(huì)計(jì)主體及責(zé)任的定位不明確

目前分公司區(qū)域出納、區(qū)域會(huì)計(jì)與三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理工作責(zé)任不清。三級(jí)機(jī)構(gòu)核算移交二級(jí)分公司后，不少機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為單位沒有出納和會(huì)計(jì)，機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)只是辦理會(huì)計(jì)單據(jù)接收、中轉(zhuǎn)的“票據(jù)傳遞員”，分公司會(huì)對(duì)各類經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)嚴(yán)格把關(guān)，故不再重視財(cái)務(wù)管理工作、履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。而分公司區(qū)域財(cái)務(wù)人員只是純粹進(jìn)行收、付款和記賬，只對(duì)原始票據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)，對(duì)日常會(huì)計(jì)事務(wù)負(fù)責(zé)，而對(duì)所分管帳套歷史數(shù)據(jù)，異常事項(xiàng)處理，通常認(rèn)為責(zé)任在機(jī)構(gòu)或力不從心。因此三級(jí)機(jī)構(gòu)與分公司區(qū)域財(cái)務(wù)對(duì)自身職責(zé)認(rèn)識(shí)模糊，產(chǎn)生不會(huì)管、不愿管現(xiàn)象，導(dǎo)致各三級(jí)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理薄弱的問題更為突出，尤其是對(duì)歷史往來款項(xiàng)的核實(shí)和清理有所放松。其實(shí)集中核算后三級(jí)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主體地位沒變，財(cái)產(chǎn)物資管理與各類歷史數(shù)據(jù)清理仍是他們的職責(zé)。

2、信息與溝通機(jī)制不夠完善。目前部分三級(jí)機(jī)構(gòu)就同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)多人次與分公司進(jìn)行溝通，重復(fù)、無效溝通多，效率不明顯。同時(shí)政策宣導(dǎo)不到位，三、四級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)銷單據(jù)填寫不規(guī)范，通過掃描上傳后退回件頗多，導(dǎo)致費(fèi)用報(bào)銷慢，機(jī)構(gòu)牢騷較多。如一筆報(bào)銷單據(jù)被后援退回分公司掃描崗，分公司費(fèi)用審核人員需將單據(jù)以郵寄形式退回三級(jí)機(jī)構(gòu)，流程長、耗時(shí)久，嚴(yán)重影響費(fèi)用報(bào)銷效率。

3、人員配置上存在誤區(qū)

核算集中后，原三級(jí)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員紛紛離崗，卻安排一些非財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)技能相對(duì)較差的人員擔(dān)任機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)。有些機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)是除財(cái)務(wù)經(jīng)理外唯一的財(cái)務(wù)人員，要履行財(cái)務(wù)管理、編制預(yù)算和資產(chǎn)管理等諸多職能，還要及時(shí)宣導(dǎo)分公司的各項(xiàng)政策規(guī)定。這都需要一定的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，而他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)往往不能勝任。

4、缺少詳細(xì)的集中核算操作手冊(cè)。集中后新員工比較多且培訓(xùn)不到位，大家摸索著工作，導(dǎo)致月結(jié)工作錯(cuò)賬多、掛賬多。部分三級(jí)機(jī)構(gòu)尚能發(fā)揚(yáng)財(cái)務(wù)人員傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng)，郵寄給分公司的入賬單據(jù)，銀行回單按賬號(hào)歸類，并附相應(yīng)的收付費(fèi)清單及總賬憑證模板，區(qū)域會(huì)計(jì)核對(duì)后即可完成后續(xù)的入賬事宜。而少數(shù)機(jī)構(gòu)只有大量的無序銀行回單甚至電子回單寄至分公司，區(qū)域會(huì)計(jì)無法識(shí)別是何經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，導(dǎo)致“其他預(yù)收保費(fèi)”明細(xì)賬錯(cuò)賬較多。

5、存在柜面支付風(fēng)險(xiǎn)。集中核算單位初期，由于資金室和核算室的相對(duì)獨(dú)立，出納和會(huì)計(jì)缺少溝通或溝通不暢，出納憑僅憑電子版本OA簽報(bào)和支付申請(qǐng)表進(jìn)行網(wǎng)銀支付時(shí)，如機(jī)構(gòu)郵件重發(fā)，出納不能發(fā)現(xiàn)，重復(fù)付款的可能性較大。如8月初分公司支付裝修費(fèi)時(shí)，本應(yīng)由掃描崗將費(fèi)用報(bào)銷單掃描后援進(jìn)行集中支付，但區(qū)域出納僅憑OA簽報(bào)就進(jìn)行網(wǎng)銀支付，幸虧會(huì)計(jì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)，沒有再次按正常流程掃描才避免重復(fù)支付。類似的還有委托總公司支付的二季度交強(qiáng)險(xiǎn)救助基金，也是僅憑電子支付申請(qǐng)資料，總部分別于7月19日和8月13日向浙江財(cái)政廳辦理支付，屬重復(fù)支付。分公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)并辦理催收，款項(xiàng)才于8月21日追回。

二、問題成因：

1、宣傳和執(zhí)行不到位

實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算后，其宣傳不夠，執(zhí)行力度不到位。由于原機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員分散在不同城市，遠(yuǎn)離分公司，分公司對(duì)總部政策的宣講主要靠視屏?xí)h、郵件、電話，缺少面對(duì)面溝通，機(jī)構(gòu)只是被動(dòng)接受，致使對(duì)政策理解不到位，造成執(zhí)行力差。

2、分公司對(duì)集中核算后所遇到的問題未及時(shí)總結(jié)分析，總部也未及時(shí)下發(fā)相應(yīng)問題的暫行處理辦法。核算集中后，財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的共性問題、難點(diǎn)都需要分公司財(cái)務(wù)部定期召開會(huì)議，進(jìn)行通報(bào)和規(guī)范。但實(shí)際工作中，財(cái)務(wù)部要忙于應(yīng)付日常業(yè)務(wù)，很多問題懸而未決，使共性問題反復(fù)要求、反復(fù)強(qiáng)調(diào)，增加工作難度。同時(shí)集中核算后三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員縮編，還在集中過渡期財(cái)務(wù)人員已轉(zhuǎn)崗，面對(duì)減員工作卻未減少的局面，工作盲目沒有方向和重點(diǎn)，工作結(jié)果與分公司區(qū)域財(cái)務(wù)的要求不一致。對(duì)于集中核算后的好經(jīng)驗(yàn)、好做法，三級(jí)機(jī)構(gòu)間缺少橫向溝通，未得到及時(shí)總結(jié)與推廣。

3、三級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)理念沒有更新

集中核算后，很多單位領(lǐng)導(dǎo)因?yàn)樨?cái)務(wù)核算工作移交分公司，本機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員已減少，從而對(duì)財(cái)務(wù)管理不重視。實(shí)際上，集中核算只是各機(jī)構(gòu)將大量重復(fù)性工作操作性崗位移至分公司，財(cái)務(wù)管理的職責(zé)還在機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)抽出更多時(shí)間關(guān)注自身的財(cái)務(wù)管理工作。

4、區(qū)域財(cái)務(wù)人員下機(jī)構(gòu)調(diào)研太少

集中核算后，區(qū)域會(huì)計(jì)人員不了解各機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)情況，同時(shí)一個(gè)區(qū)域會(huì)計(jì)人員要負(fù)責(zé)多個(gè)機(jī)構(gòu)賬務(wù)，無法掌握每個(gè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)細(xì)節(jié)，面對(duì)同一問題不同機(jī)構(gòu)采用不同處理方法無法理解。

三、完善財(cái)務(wù)集中核算的措施

1、明確區(qū)域財(cái)務(wù)人員與三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)的工作職責(zé)。特別是對(duì)大量的其他應(yīng)收（付）款，其他預(yù)收保費(fèi)歷史數(shù)據(jù)清理，清理職責(zé)應(yīng)明確在三級(jí)機(jī)構(gòu)，三級(jí)機(jī)構(gòu)不能因集中核算或人手不夠而推卸責(zé)任，需利用與集中核算同步進(jìn)行的在產(chǎn)險(xiǎn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)上線臺(tái)賬系統(tǒng)的契機(jī)，徹查原有歷史 掛賬數(shù)據(jù)。在核實(shí)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，對(duì)歷史數(shù)據(jù)視情況進(jìn)行相應(yīng)處理。如屬錯(cuò)賬，則通過OA簽報(bào)流程申請(qǐng)差錯(cuò)調(diào)整；如屬確實(shí)無法收回款項(xiàng)，在獲取充分的內(nèi)外部證據(jù)后，通過OA簽報(bào)審批流程向總部申請(qǐng)從“資產(chǎn)減值損益”列支；對(duì)確認(rèn)無法支付款項(xiàng)，申請(qǐng)轉(zhuǎn)入”營業(yè)外收入”；對(duì)長期無人認(rèn)領(lǐng)的預(yù)收保費(fèi)和預(yù)收保費(fèi)借方臺(tái)賬記錄，核實(shí)后按流程報(bào)批后分別轉(zhuǎn)入“其他收入”或“資產(chǎn)減值損失”，保證新上線的臺(tái)賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息真實(shí)、可靠。區(qū)域財(cái)務(wù)也需抓緊學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)，盡快獨(dú)立完成本職工作，并要對(duì)集中后產(chǎn)生的錯(cuò)賬、掛賬負(fù)責(zé)。

2、加強(qiáng)信息的溝通與傳遞。分公司除及時(shí)宣導(dǎo)總部的各項(xiàng)制度規(guī)定外，還需及時(shí)收集集中核算過程中的問題，及時(shí)向總部反饋。三級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員是三、四機(jī)構(gòu)與分公司溝通的橋梁，可利用熟悉所在機(jī)構(gòu)情況的優(yōu)勢(shì)對(duì)收集的財(cái)務(wù)單據(jù)進(jìn)行分類整理，如寄送銀行回單時(shí)，如該筆業(yè)務(wù)已根據(jù)網(wǎng)銀歷史流水進(jìn)行過保費(fèi)到賬確認(rèn)，機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)可在回單上標(biāo)注，特別是金額相同的多筆保費(fèi)。三級(jí)機(jī)構(gòu)也可按銀行賬號(hào)分類整理后寄送財(cái)務(wù)單據(jù)，以提高信息的有用性，便于區(qū)域財(cái)務(wù)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

3、推廣電子費(fèi)用報(bào)銷單系統(tǒng)。由經(jīng)辦人和報(bào)銷人在FAS財(cái)務(wù)輔助系統(tǒng)錄入必要信息后，自動(dòng)生成電子費(fèi)用報(bào)銷單，減少因報(bào)銷人單據(jù)填寫不規(guī)范而引起的報(bào)銷退回，以提高費(fèi)用報(bào)銷效率。