國際工程EPC項目保險管理實務(wù)探析

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摘要:基于孟加拉國變電站工程EPC項目保險管理實踐，闡述工程一切險、海運險的保險合同重點內(nèi)容，從事先預(yù)防、事中控制、事后彌補三個方面總結(jié)和歸納國際工程epc項目保險管理執(zhí)行策略，可為其他類似國際工程項目保險管理提供參考。

關(guān)鍵詞:國際工程;保險管理;工程一切險;海運險;執(zhí)行策略

0引言

當(dāng)前，我國工程總承包企業(yè)逐漸從粗放型的基礎(chǔ)工程施工模式轉(zhuǎn)變?yōu)檫m應(yīng)國際工程建設(shè)市場需求的EPC總承包模式。在EPC模式下，總承包商成為項目的風(fēng)險責(zé)任主體，需要承擔(dān)嚴苛的受托責(zé)任。購買工程保險是工程建設(shè)過程中轉(zhuǎn)移未知風(fēng)險的重要途徑之一，其優(yōu)勢在于能夠以最小的成本獲得最優(yōu)的保障?？偝邪獭耙粩堊颖ｋU”計劃(ContractorControlledInsurancePro-gram，CCIP)具有優(yōu)化保障范圍、爭取優(yōu)惠保障費率、充分保證總承包商經(jīng)濟利益的特點?；诖?，本文針對孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和海運險保險方案，總結(jié)和歸納國際工程項目保險管理執(zhí)行策略，可為其他國際工程項目保險管理提供有益參考。

1項目主要保險方案構(gòu)建

1.1項目簡介與保險構(gòu)成概況

孟加拉國變電站工程EPC項目建設(shè)工期24個月，項目內(nèi)容為新建、改造、更新22個變電站。孟加拉國相關(guān)保險法規(guī)定，公營項目的工程保險必須由孟加拉國的國有財險公司(SadharanBimaCorpo-ration，SBC)承保。在項目建設(shè)期間，總承包商購買的“一攬子保險”計劃(CCIP)構(gòu)成見表1。

1.2保險合同內(nèi)容

基于項目自身特點設(shè)計保險方案，參考FID-IC銀皮書保險條款，確?？偝邪太@得必要和充分的保障。下面以該項目購買的工程一切險和海運險的保險合同為例，分析和研究保險合同的具體內(nèi)容。1.2.1保險期限。FIDIC銀皮書合同條款18.2提出，保險期限涵蓋項目建設(shè)全過程。該項目總承包合同約定工期為業(yè)主方開立全額信用證之日起24個月，總合同缺陷通知期為頒發(fā)工程接受證書起12個月。根據(jù)工程保險投保的無縫銜接原則，做好工期延期預(yù)案，并在保險期限條款進行約定。孟加拉國變電站工程EPC項目工程一切險和運輸險的保險期限見表2。工程一切險在開立信用證后生效，之后24個月保險自動覆蓋，調(diào)試期間和維保期間的一切險生效須由總承包商提前書面通知SBC，在保險人和投保人雙方在場的見證下生效。運輸險期限擴展至在第一目的地卸貨后30天內(nèi)，可避免因總承包商未及時開箱無法發(fā)現(xiàn)設(shè)備損壞而造成的損失。值得注意的是，如在第一目的地卸貨后再一次轉(zhuǎn)運，如從倉庫本地運輸至項目現(xiàn)場或從項目現(xiàn)場運至另一項目現(xiàn)場發(fā)生的事故，不視為保險事故，即使在第一目的地卸貨后30天內(nèi)。1.2.2保險金額、免賠額和賠償額的確定。FIDIC合同條件中沒有給出保險金額和免賠額的具體規(guī)定。在實踐中，保險金額通常是總合同金額或施工設(shè)備全部重置費用的110%。免賠額一般采用總賠償限額百分比和單次事故損失數(shù)額相結(jié)合的方式，以高者為準。人身傷害部分設(shè)置免賠額無效。遵循投保經(jīng)濟原則，孟加拉國變電站工程EPC項目在保險金額、免賠額、賠償額條款設(shè)計上明確了具體應(yīng)對措施，見表3。在向保險公司遞交投保資料時，應(yīng)附上設(shè)備的分項價格，以便出險后公估人認定損失。如果僅提供設(shè)備總價格，出險后，公估人將要求總承包商提供市場最新報價作為證明材料以認定損失。1.2.3保險費用的確定。SBC保險費用的議價空間較小，相比國內(nèi)保險市場無費率優(yōu)勢。保險費用=保險金額×保險費率×(1+15%)，其中，15%為保險費用的增值稅，由總承包商承擔(dān)。了解到當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)管機構(gòu)多次上調(diào)保險稅費，該項目總承包商采用躉交保險稅費的方式實現(xiàn)及時鎖定保險稅費，避免了增加稅費支出的風(fēng)險。1.2.4特別條款的確定。(1)考慮到項目提前開工的可能性，增加開立信用證之前3個月免費的保險期限。(2)重點考慮工程延期的可能性，增加免費期限延展條款。(3)為避免交叉責(zé)任造成混亂，要求SBC放棄代位求償權(quán)?？傮w而言，孟加拉國變電站工程EPC項目的工程保險方案在寬泛的保障范圍內(nèi)全面考慮了工程實施過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險。

2三個階段的保險管理執(zhí)行策略

2.1投保前———事先預(yù)防

(1)重視保險市場專項調(diào)研。以該項目為例，孟加拉國的工程保險法包含一些限定性規(guī)定。如果對工程所在國的法律和保險市場認識不足，將給項目執(zhí)行帶來較大困難。(2)認真選擇保險經(jīng)紀公司。保險經(jīng)紀公司憑借自身的專業(yè)技能和市場影響力，能夠消除信息不對稱的隱患，協(xié)助總承包商擬訂投保方案，以獲取較低的保險費率和較低的免賠額。同時，可以為保險期限延長、海運險保險憑證提交、保險理賠處置等工作提供便利。保險經(jīng)紀公司的服務(wù)費一般為總承包商支付的保險費用的5%。(3)投標報價預(yù)留足額保險預(yù)算，避免報價損失，將保險融入成本和費用進行整體考慮。例如，投標過程中，國內(nèi)保險公司報價沒有參考意義，孟加拉國的工程一切險保險費率高于國內(nèi)保險公司報價的3倍以上。(4)重視保險結(jié)構(gòu)的設(shè)計。根據(jù)項目性質(zhì)特點，系統(tǒng)地識別、分析風(fēng)險，建立風(fēng)險清單，對保險結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，形成符合法律規(guī)范、總承包合同要求并滿足項目風(fēng)險轉(zhuǎn)移的保險方案。(5)探索和嘗試新的保險方案。通過對項目采購和物流計劃的預(yù)評估，發(fā)現(xiàn)貨物設(shè)備品種繁多。為了滿足項目進度，大部分設(shè)備預(yù)計實行多批次發(fā)貨。為了避免發(fā)生漏保差錯并簡化投保手續(xù)，總承包商未采用國內(nèi)通行的單次保險合同(InsurancePolicy)的形式，而采用了與保險公司簽訂預(yù)約保險合同(OpenPolicy)的形式，支付保費后保險公司即自動承擔(dān)被保險人的貨物風(fēng)險責(zé)任。每次發(fā)貨，總承包商需要提交正式提單掃描件、商業(yè)發(fā)票、裝箱單開立保險憑證，用于信用證議付交單。根據(jù)可保利益原則，物流服務(wù)公司與國內(nèi)保險公司具有長期合作關(guān)系，在低保費的前提下能夠做到0免賠額?？紤]到理賠效率及0免賠額，總承包商要求物流服務(wù)商以自己的名義單獨投保海運險，列明總承包商為共同受益人，以彌補SBC海運險免賠額高、理賠效率低的缺陷。(6)培養(yǎng)保險管理人員的理賠和索賠意識。例如，根據(jù)倉庫安保條件投保倉庫盜搶險時，考慮到倉庫選址地勢高，在水火綜合險中剝離水淹的可能性，僅購買了火災(zāi)險，節(jié)約了保險成本。

2.2投保后———事中控制

(1)重視保險合同管理。保險期限不能存在風(fēng)險敞口，必須及時續(xù)保和延長保險期限，確保工程在建期間項目均能獲得全面的保單保障。在期限擴展申請實踐中，因業(yè)主方認為提供工期推遲書面材料涉及工期索賠風(fēng)險，獲取該書面材料困難較大。經(jīng)過與SBC及業(yè)主方溝通，將提供工期推遲的書面材料改為僅就延長保險期限確認郵件的方式作為期限擴展的證明。(2)保險管理正式納入工程合同管理范圍。重視保險合同的交底和培訓(xùn);相關(guān)管理人員需要清晰了解事故出險后的各個環(huán)節(jié)和要素。(3)做好保險意識宣貫。樹立科學(xué)的風(fēng)險控制態(tài)度，強化安全意識，加強安保、提高防火防損技能;加強出險后的應(yīng)對方法的相關(guān)培訓(xùn)，提升索賠意識;熟悉和掌握理賠流程和索賠點。同時，利用保險經(jīng)紀公司的專業(yè)知識彌補總承包商保險資源不足的短板，避免喪失索賠機會。

2.3出險后———事后彌補

(1)積極收集理賠所需材料，提升賠付率。證明資料的收集和整理是國際工程保險理賠的重點和難點。例如，該項目的變壓器到達孟加拉國吉大港后，清關(guān)期間發(fā)生變壓器油和閥門銅管被偷事件，造成變壓器油泄露。出險后，總承包商及時整理事故照片和視頻，獲取報警記錄證明，同時收集費用票據(jù)，向公估人出具有信服力的支撐材料，最終將變壓器油的貨值以及現(xiàn)場費用、運輸運費全部計入貨損，予以賠付。(2)強化經(jīng)驗總結(jié)，提升保險管理能力。持續(xù)開展保險管理歸納和評價工作，及時總結(jié)索賠經(jīng)驗并形成書面材料，以提升項目保險管理能力。

3結(jié)語

工程保險并不能避免一切風(fēng)險。無法通過保險轉(zhuǎn)移的風(fēng)險一旦發(fā)生，相關(guān)損失應(yīng)按照總承包合同中的風(fēng)險責(zé)任劃分進行分擔(dān)。孟加拉國變電站工程EPC項目在滿足工程所在國法律規(guī)定、總承包合同要求的前提下，遵循投保經(jīng)濟原則，在項目保費預(yù)算內(nèi)完成保費總承包控制和整個項目的保險策劃;在無縫銜接原則指引下，順利開展了保險合同拓展條款協(xié)商、保險期限延長、倉儲險續(xù)保等工作;在最大利益保障原則下，高效開展了海運險索賠、項目保險意識的宣貫。本文結(jié)合項目實踐經(jīng)驗，對該項目保險管理執(zhí)行策略進行了系統(tǒng)的提煉和總結(jié)，可為其他類似國際工程項目保險管理提供參考。

作者:吳云 張崑 單位:中國輕工業(yè)長沙工程有限公司 廈門鎢業(yè)股份有限公司