價值工程與投資管理探究

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價值工程方法的發(fā)展和實踐，在各行各業(yè)發(fā)揮著巨大作用，為建筑業(yè)同樣創(chuàng)造著巨大價值，是提高建筑產(chǎn)品質(zhì)量和控制項目總投資的重要方法

一、價值工程的起源

價值工程起源于第二次世界大戰(zhàn)期間，由當(dāng)時世界最大的軍火生產(chǎn)商，通用電器的采購負(fù)責(zé)人邁爾斯醞釀并形成價值分析的概念。當(dāng)時，由于資源極度緊張，為保證軍工產(chǎn)品的生產(chǎn)，不得不采用替代品，邁爾斯從功能分析出發(fā)，不斷尋求與短缺材料具有同樣功能的代用品，從而較好地保證了生產(chǎn)需要。二戰(zhàn)之后，由于市場競爭日益激烈，通用電器公司在使產(chǎn)品物美價廉上花了很大功夫，大大提升了企業(yè)市場競爭力。而后，邁爾斯從分析產(chǎn)品功能，尋找材料替代品開始，逐步從原材料采購發(fā)展到改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計和制造過程。因為他發(fā)現(xiàn)，要生產(chǎn)出高價值的產(chǎn)品，如果不在產(chǎn)品設(shè)計上作改變，就不可能大幅度降低產(chǎn)品成本，由于產(chǎn)品的絕大部分成本在設(shè)計階段已經(jīng)固定，而采購和制造階段的成本節(jié)約余地相對很小。邁爾斯對價值工程的研究成果，可以歸納為：第一，客戶購買產(chǎn)品，不只是購買產(chǎn)品本身，更重要的是產(chǎn)品所具有的功能。第二，客戶總希望在達(dá)到功能要求情況下，花錢最少，也就是“物美價廉”。第三，產(chǎn)品功能與所花費(fèi)用之間可用價值來衡量，況且可以通過數(shù)學(xué)模型來計算和評價。第四，價值工程是研究提高產(chǎn)品價值的管理技術(shù)。在保證滿足功能條件下，通過改善設(shè)計和替代材料，可以大幅度降低成本。第五，提高產(chǎn)品的價值，必須從設(shè)計方案入手，運(yùn)用集體智慧，有組織、有計劃地對功能和成本進(jìn)行系統(tǒng)分析，才能達(dá)到良好的效果。

二、價值工程的定義

價值工程是一種技術(shù)和經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合，而又非常注重經(jīng)濟(jì)效益的管理技術(shù)。它是以提高研究對象的價值為目標(biāo)，以產(chǎn)品功能分析為核心，以創(chuàng)新性思維、開發(fā)集體智力為基礎(chǔ)，以最低全生命周期成本實現(xiàn)研究對象必要功能的一種科學(xué)方法。對于價值工程的定義，有很多不同的表述。但歸納起來，所有定義所表達(dá)的內(nèi)涵基本包括：

1.價值工程的核心是對研究對象的功能分析，經(jīng)過分析找出并去除不必要或過剩的功能，從而降低成本提高價值。必要功能是指必不可少的功能，而不必要功能則是超出了必要范圍的功能。

2.價值工程的目的是提高研究對象的價值，價值與功能和成本有關(guān)。針對不同對象，其價值體現(xiàn)形式不同，提高價值的方法也不同。比如，可以在保持功能不變情況下，降低成本以提高價值；也可以在保持成本不變情況下，改善功能以提高價值。

3.對價值工程研究對象的成本分析，應(yīng)針對全生命周期的成本，包括一次性生產(chǎn)成本和長期使用成本，不應(yīng)僅考慮一次性生產(chǎn)成本。

4.價值工程是一種系統(tǒng)性的、有組織的研究方法，主要體現(xiàn)在價值工程研究活動必須由一個組織來實施，依靠的是集體智慧，并且研究活動要按照一定的程序和步驟進(jìn)行。

三、建筑業(yè)價值工程應(yīng)用

自上個世紀(jì)60年代以來，價值工程開始應(yīng)用于建筑行業(yè)，從最初在施工階段應(yīng)用，發(fā)展到在設(shè)計階段應(yīng)用，以提高建筑產(chǎn)品的整體價值為目標(biāo)，為改善產(chǎn)品質(zhì)量和節(jié)約項目投資做出了突出貢獻(xiàn)。在很多發(fā)達(dá)國家，應(yīng)用價值工程已成為建筑行業(yè)的慣例和基本要求，是建筑企業(yè)為投資業(yè)主提供增值服務(wù)的基本方法，成為企業(yè)參與市場競爭的必要手段。這從西方建筑企業(yè)的綜合能力比較全面，服務(wù)水平相對較高，以及建筑產(chǎn)品的質(zhì)量普遍較好，項目后期維護(hù)成本相對較低等現(xiàn)狀，即可見一斑。不得不說，價值工程的普遍應(yīng)用對上述特點起到了舉足輕重的作用。改革開放后，我國開始引入價值工程，主要集中在機(jī)械制造行業(yè)，而在建筑業(yè)的應(yīng)用卻不盡人意。主要表現(xiàn)在：投資業(yè)主對價值工程缺乏認(rèn)識，在項目開發(fā)前期和設(shè)計階段，不僅自己很少組織價值工程研究，而且對設(shè)計單位進(jìn)行相應(yīng)研究也缺少要求。況且為了搶工期，在很多條件不明的情況下即要求設(shè)計，給設(shè)計單位留下極少時間和余地進(jìn)行多方案比選，完全未給設(shè)計單位應(yīng)用價值工程創(chuàng)造條件；另外，我國現(xiàn)行建筑業(yè)管理體制和設(shè)計取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，缺乏對設(shè)計創(chuàng)新和優(yōu)化的激勵機(jī)制，這嚴(yán)重影響了設(shè)計單位創(chuàng)新的積極性和主動性。價值工程在建筑業(yè)的應(yīng)用，主要是在保證功能不變情況下，如何降低全生命周期的成本。在現(xiàn)實實踐中，投資業(yè)主常會努力壓縮一次性建安成本，而忽略對后期運(yùn)維成本的考慮，使得項目運(yùn)維費(fèi)用居高不下，導(dǎo)致整個生命周期總成本不降反升，這是缺乏全生命周期成本概念的具體體現(xiàn)。例如，雖然我國高速公路一次性建安成本低于發(fā)達(dá)國家，然而，由于工程質(zhì)量水平較低，后期維護(hù)成本卻遠(yuǎn)高于發(fā)達(dá)國家，造成我國高速公路運(yùn)營非常不經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)狀。價值工程應(yīng)用較差的另一個原因，與我國建筑業(yè)的管理體制有直接關(guān)系。傳統(tǒng)碎片式管理模式下，設(shè)計、采購和施工由不同企業(yè)承擔(dān)，各自負(fù)責(zé)項目的一個片段，無法形成項目全過程管理，對全生命周期成本研究也很難做到；另外，我國現(xiàn)行的工程咨詢行業(yè)也以碎片化管理為主，缺乏提供全過程項目管理的能力，這在某種程度上，是造成投資業(yè)主對價值工程不夠重視的原因之一，導(dǎo)致其缺乏全面成本控制的概念，片面追求局部成本節(jié)約或階段性利益，而置項目整個生命周期成本于不顧。最突出的例子便是，某些業(yè)主為了控制項目成本，努力在降低設(shè)計費(fèi)上做文章，尋求最便宜的設(shè)計單位，相應(yīng)獲得的卻是粗制濫造的設(shè)計文件，而這正是項目投資超支的主要因素。

四、我國建筑業(yè)管理體制改革

為了有效提高建筑產(chǎn)品質(zhì)量和降低全生命周期成本，有必要對建筑業(yè)管理體制進(jìn)行全面改革，這不但能夠促進(jìn)價值工程在項目管理中的應(yīng)用，而且可以推動我國建筑業(yè)可持續(xù)良性發(fā)展。體制改革應(yīng)從以下幾個方面著手和發(fā)力，才能較快較好地發(fā)揮價值工程的作用。首先，投資管理體制改革是關(guān)鍵。投資業(yè)主對項目全生命周期管理的理解非常重要，尤其要加強(qiáng)降低全生命周期成本的宣傳和教育，使投資管理者從狹隘的階段性成本目標(biāo)中走出來，用全面成本思維來策劃項目的開發(fā)過程。在投資項目審批時，應(yīng)重點考慮產(chǎn)品價值提升，并強(qiáng)調(diào)價值工程方法的應(yīng)用，這會對管理人員改變思維模式起到很好的引導(dǎo)作用。投資項目的后評價應(yīng)將產(chǎn)品功能和全生命周期成本分析作為評估重點，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品價值最大化目標(biāo)，并且將這些指標(biāo)作為投資管理機(jī)構(gòu)和人員業(yè)績考核的關(guān)鍵要素，而不應(yīng)僅僅強(qiáng)調(diào)投資管理的階段性利潤多少。這些舉措不但能促進(jìn)投資業(yè)主對價值工程應(yīng)用的積極性，而且會加強(qiáng)其對項目管理策略的研究，能更好地促進(jìn)項目管理體制的改革。其次，改革承包管理體制非常必要。傳統(tǒng)的并行發(fā)包管理體制，不利于發(fā)揮承包商全生命周期成本控制和應(yīng)用價值工程的積極性。在投資業(yè)主管理能力欠缺的情況下，應(yīng)充分利用承包商的專業(yè)能力，以實現(xiàn)項目的投資控制目標(biāo)。這就需要投資者適當(dāng)放松手中的權(quán)力，將項目管理責(zé)任合理分配給承包商，同時也將風(fēng)險部分轉(zhuǎn)嫁出去。根據(jù)項目性質(zhì)和規(guī)模等各種綜合考慮，可以采用不同類型的工程總承包模式，例如，DB、EP、PC、EPC等模式，以及其衍生出的BOT、PPP等。盡管不同模式有不同的優(yōu)缺點，但總體來講，管理模式選擇是基于將風(fēng)險分配給有能力承擔(dān)風(fēng)險一方的原則。也就是說，如果投資業(yè)主具備超強(qiáng)的項目綜合管理能力，那么并行發(fā)包模式可能仍是最佳的合同方式選擇，反之，就應(yīng)尋求專業(yè)的承包商以化解管理的風(fēng)險。再者，工程咨詢體制改革勢在必行。我國現(xiàn)行的工程咨詢業(yè)仍以提供碎片化的服務(wù)為主，各咨詢單位只關(guān)注自身工作的價值，而忽略了整個生命周期的價值創(chuàng)造，這與投資者的目標(biāo)相去甚遠(yuǎn)。工程咨詢作為投資業(yè)主最得力的助手，應(yīng)以業(yè)主的利益最大化為目標(biāo)，運(yùn)用其專業(yè)知識和經(jīng)驗，尤其是發(fā)揮價值工程方法的效用，來為投資者提供增值服務(wù)。因此，國家住建部已開始大力推進(jìn)工程全過程咨詢的發(fā)展，利用政策引導(dǎo)優(yōu)勢來增強(qiáng)客戶需求的認(rèn)知，這對于我國工程咨詢行業(yè)的良性發(fā)展將有較大的促進(jìn)作用。所有這些體制改革的舉措都有一個共同目標(biāo)。那就是，促進(jìn)投資項目管理的科學(xué)化發(fā)展，有效提高建筑產(chǎn)品質(zhì)量水平，降低項目全生命周期成本，推動建筑企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級，實現(xiàn)建筑行業(yè)的良性可持續(xù)發(fā)展。這一切都將為價值工程在項目管理中的應(yīng)用創(chuàng)造條件，其突出作用也將得以有效發(fā)揮。

五、價值工程與項目管理

價值工程與投資控制。價值工程和投資控制有著同樣的目的，也就是，在保證功能不變情況下降低投資成本。然而，價值工程是在實施過程中，利用系統(tǒng)技術(shù)手段，通過多專業(yè)人員的集體智慧，創(chuàng)造性地形成降低成本的有效方法；成本控制則是一項不間斷的管理活動，其重點在于成本的計劃、記錄、預(yù)測和控制。如果沒有持續(xù)的成本控制活動，價值工程研究目標(biāo)也很難實現(xiàn)，即使價值工程方案被采納，其節(jié)約的成本也會被其他浪費(fèi)所掩蓋。價值工程與投資控制相輔相成。如果沒有成本數(shù)據(jù)作為支撐，價值工程研究就失去了依據(jù)；同時，價值工程又支持投資控制工作，是開展投資控制的一項重要措施。統(tǒng)計表明，價值工程研究可以節(jié)約成本5-10%，有時會更高；另外在價值工程研究中會提出很多降低投資的建議，盡管可能沒有形成提案，但這些建議對投資控制非常有幫助。價值工程與進(jìn)度控制。不同業(yè)主對項目工期的要求不同，有時工期成為項目最關(guān)鍵指標(biāo)。這時，價值工程研究應(yīng)集中對加快進(jìn)度上，以項目關(guān)鍵路徑法（CPM）進(jìn)度計劃為主要研究對象。關(guān)于如何縮短工期，有非常專業(yè)化的理論和方法可以運(yùn)用，價值工程小組應(yīng)將進(jìn)度管理專家包括進(jìn)來，以便保證用最小的投入獲得最短的工期。價值工程支持進(jìn)度控制的另一個方面，是在設(shè)計階段盡早發(fā)現(xiàn)問題，并及時加以解決，這就不會造成到采購和施工階段因設(shè)計錯誤而引起的被動。實踐表明，問題發(fā)現(xiàn)越早，糾正起來越容易，花費(fèi)的代價越低。同時，價值工程研究還能識別不必要的功能，減少不必要的工作范圍，從而加快項目進(jìn)度。價值工程與風(fēng)險管理。投資項目最大的風(fēng)險是成本風(fēng)險，因為其他風(fēng)險大都可以用成本投入來降低或消除。風(fēng)險管理的目的即是如何識別、評估、分析、應(yīng)對風(fēng)險，以降低項目成本損失的概率，因此價值工程應(yīng)是風(fēng)險管理的重要手段之一，以期達(dá)到降低投資的共同目標(biāo)。價值工程可以通過審核風(fēng)險管理計劃，而對風(fēng)險管理提供支持。價值工程研究人員根據(jù)收集到的信息分析判斷，是否所有風(fēng)險因素都考慮到了，風(fēng)險影響程度估計是否合理，還可以提出很多化解風(fēng)險的選擇方案和建議。價值工程研究小組是由多專業(yè)專家組成，開展價值工程研究的同時，可以提供風(fēng)險管理的機(jī)會，也可以編制項目風(fēng)險管理的初步草案。因此，風(fēng)險分析專家也應(yīng)該被包括在價值工程研究小組中。在價值工程方案創(chuàng)造階段，研究人員應(yīng)利用創(chuàng)造性思維，制定出很多化解風(fēng)險的方法。在方案評價階段，可以對處理風(fēng)險的對策進(jìn)行篩選；在方案發(fā)展階段結(jié)束時，可以將特定風(fēng)險的量化結(jié)果納入到價值工程提案或風(fēng)險管理方案中。因此，價值工程研究，除了可以提出降低成本的提案以外，還可以對風(fēng)險管理提供方法。價值工程與可施工性分析。項目可施工性有時對工程進(jìn)度和成本影響很大。由于很多設(shè)計人員對施工過程不熟悉，常導(dǎo)致設(shè)計的施工難度增加，這就需要在施工時采取特殊措施，增加工程成本；或者采用特殊的施工方法和技術(shù)，大大減少承包商選擇的余地，使項目造價居高不下。如果這些問題能在設(shè)計階段發(fā)現(xiàn)，并得到改進(jìn)，即會加快施工進(jìn)度并降低項目成本。價值工程研究的一項內(nèi)容便是可施工性分析，通過熟悉施工方法的專家參與，來識別可施工性較差的方面，并提出合理化建議來改進(jìn)設(shè)計，以達(dá)到節(jié)約成本和加快進(jìn)度的目的。無論采用何種管理體制，業(yè)主都應(yīng)組織價值工程研究，對項目可施工性進(jìn)行分析，這對于項目總投資和工期控制非常有幫助。

六、總結(jié)

價值工程方法的發(fā)展和實踐，在各行各業(yè)發(fā)揮著巨大作用，為建筑業(yè)同樣創(chuàng)造著巨大價值，是提高建筑產(chǎn)品質(zhì)量和控制項目總投資的重要方法。在我國大力推進(jìn)建筑業(yè)改革的當(dāng)下，推廣并應(yīng)用價值工程，不僅能使投資業(yè)主直接受益，而且能有效促進(jìn)建筑業(yè)的良性可持續(xù)發(fā)展。

作者:楊海林 單位:北京愛迪亞國際工程咨詢有限公司