網(wǎng)貸平臺風(fēng)險管理及內(nèi)部控制建議

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摘要:P2P網(wǎng)貸平臺具有快捷性、點對點、針對性強等特征，其能夠有效緩解中小企業(yè)在融資方面所面臨的困難，使社會資金在分配過程中更加合理、科學(xué)。但是由于監(jiān)管能力不足、公司內(nèi)部控制制度缺乏、風(fēng)險評估機制的缺失等使P2P網(wǎng)貸平臺出現(xiàn)了較大的風(fēng)險隱患和信用問題，阻礙了企業(yè)的進一步發(fā)展。因此，無論是網(wǎng)貸者、P2P網(wǎng)貸平臺還是其他相關(guān)的金融體系，加強平臺風(fēng)險的管控和監(jiān)督，對強化P2P網(wǎng)貸平臺的安全性和可靠性顯得格外重要。文章在全面分析P2P網(wǎng)貸平臺出現(xiàn)風(fēng)險的影響因素基礎(chǔ)上，對存在的問題進行了剖析，并提出了針對性的風(fēng)險管控措施，以期能夠為更多投資者和網(wǎng)貸者提供資金保障。

關(guān)鍵詞:網(wǎng)貸平臺;風(fēng)險管理;內(nèi)部控制P2P

網(wǎng)貸平臺彌補了當(dāng)前我國傳統(tǒng)金融體系的不足，是發(fā)展經(jīng)濟和獲取資金來源的重要介質(zhì)，例如:小額貸款方面的不足，為更多的投資者增置可用資金開辟了新的渠道。而伴隨著我國金融經(jīng)濟的高速發(fā)展，該平臺受到多方面影響，使內(nèi)部風(fēng)險管理無法得到全過程的監(jiān)控和監(jiān)督，進而使整個行業(yè)中出現(xiàn)運營混亂、問題層出的現(xiàn)象。因此站在企業(yè)長久發(fā)展的角度分析，網(wǎng)貸平臺企業(yè)應(yīng)該不斷完善自身的內(nèi)部風(fēng)險管理和控制機制，在降低風(fēng)險管控發(fā)生概率的同時提高網(wǎng)貸平臺的信用度，從而促進P2P網(wǎng)貸平臺企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。以下對此進行了深入的探究和分析。

一、P2P網(wǎng)貸平臺主要風(fēng)險類型

根據(jù)整體環(huán)境產(chǎn)生的破壞性影響進行劃分，基本風(fēng)險關(guān)系著整個行業(yè)的發(fā)展;而特定風(fēng)險是由企業(yè)內(nèi)部管理造成的，以下對兩種風(fēng)險類型進行了劃分。

(一)基本風(fēng)險P2P網(wǎng)貸平臺出現(xiàn)的風(fēng)險較多，基本風(fēng)險是當(dāng)前P2P網(wǎng)貸平臺中出現(xiàn)次數(shù)最多的一種風(fēng)險類別。P2P網(wǎng)貸平臺中的基本風(fēng)險主要是指網(wǎng)貸者在進行網(wǎng)絡(luò)貸款時，在網(wǎng)貸平臺中無法隨時規(guī)避的風(fēng)險，這種風(fēng)險關(guān)系著整個行業(yè)的發(fā)展。例如:信用風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險等產(chǎn)生的風(fēng)險。

(二)特定風(fēng)險特定風(fēng)險與基本風(fēng)險有著本質(zhì)上的區(qū)別，這些特定風(fēng)險主要是由企業(yè)內(nèi)部管理不足或者管控能力較差等方面的因素而產(chǎn)生的風(fēng)險。其對于整體的環(huán)境影響較小。另外與基本風(fēng)險相比，特定風(fēng)險管控相對便捷，其一般都是在企業(yè)管理過程中出現(xiàn)效率較低和管控不足等情況下產(chǎn)生。由此可見，特定風(fēng)險主要包含信息不對稱風(fēng)險、投資風(fēng)險和結(jié)算風(fēng)險以及信息安全風(fēng)險。這些風(fēng)險的發(fā)生需要引起企業(yè)重視，在開展內(nèi)部控制工作時注意以上幾個方面產(chǎn)生的風(fēng)險。

二、B公司內(nèi)部風(fēng)險控制的影響因素

(一)內(nèi)部控制環(huán)境企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的好壞直接關(guān)系著員工的控制意識，也是企業(yè)得到可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵動力。企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境因素主要包括內(nèi)部和外部環(huán)境，其中外部環(huán)境主要是由國家政策、法律環(huán)境和道德環(huán)境等方面組成的;內(nèi)部控制環(huán)境本文主要是從組織結(jié)構(gòu)、管理因素和企業(yè)文化三個方面分析。1．組織結(jié)構(gòu)B公司的內(nèi)部構(gòu)架主要是由管理層、營銷部門、風(fēng)控部門、運營部門(基礎(chǔ)運營、信息技術(shù)、客服)、人力資源管理部門、財務(wù)管理部門、法務(wù)部門等構(gòu)成。2．管理因素內(nèi)部控制環(huán)境因素的變化，管理層需要對內(nèi)部控制的運行效率進行評估，以對內(nèi)部控制進行及時的調(diào)整。其中企業(yè)高層管理人員作為企業(yè)人力資源的核心，其決定著企業(yè)管理水平，企業(yè)管理層的行為需要從企業(yè)財務(wù)中的管理費用中體現(xiàn)出來，企業(yè)投入到內(nèi)部控制的資源越多，其費用也會增多，內(nèi)部控制越健全，內(nèi)部控制也就得到更好的保障，提升管控的高效性。3．企業(yè)文化優(yōu)秀的企業(yè)文化能夠激發(fā)員工的工作斗志，能夠?qū)ζ髽I(yè)增強認同感和忠誠度，進而更好的落實自身的職責(zé)。因此，加強內(nèi)部控制需要重視企業(yè)文化，這樣才能營造統(tǒng)一意志的企業(yè)文化氛圍，在領(lǐng)導(dǎo)者的帶領(lǐng)下，提高企業(yè)人員的內(nèi)部控制意識，促進企業(yè)快速成長。

(二)內(nèi)部風(fēng)險管控審核流程其一，項目經(jīng)理介紹報審業(yè)務(wù)盡職調(diào)查情況。包括業(yè)務(wù)類型、申請機構(gòu)/企業(yè)的經(jīng)營狀況、資信情況、管理狀況、風(fēng)險度測評情況、大額貸款項目概況、產(chǎn)品種類、產(chǎn)品授信額度、產(chǎn)品操作模式及調(diào)查方法等，陳述個人對報審業(yè)務(wù)的意見。其二，風(fēng)險經(jīng)理介紹對報審業(yè)務(wù)的審核情況。(1)產(chǎn)品審核:包括對報審產(chǎn)品所設(shè)定的適用范圍、受理條件、審查標準、授信額度、操作模式、風(fēng)險控制措施等進行審核。(2)招標項目審:包括對項目資料的完備性、充分性和合法性審核、申請企業(yè)償債能力審核、申請企業(yè)信用狀況審核、重點說明擔(dān)保措施的合法性和可靠性審核及企業(yè)基本風(fēng)險評估情況審核等方面。(3)業(yè)務(wù)部門總監(jiān)對盡職調(diào)查情況做必要的補充，并陳述部門意見。(4)各評委對報審業(yè)務(wù)匯報和報告中不明的情況進行提問，分別由項目經(jīng)理、風(fēng)險經(jīng)理等相關(guān)人員解答。(5)評委進行書面表決，并在會議當(dāng)場或會議結(jié)束后的半個工作日內(nèi)將評審意見表提交給評審會秘書。

(三)內(nèi)部監(jiān)督管理1．內(nèi)部監(jiān)管部門的設(shè)立B公司內(nèi)部需要開設(shè)風(fēng)險監(jiān)管部門，并建立相關(guān)內(nèi)部控制制度，如《風(fēng)險管理制度》《貸后管理實施辦法》等，各崗位各司其職，若發(fā)生職責(zé)范圍內(nèi)的失誤，計入該月的考核。同時，B公司還設(shè)立了審計委員會。負責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計及其他相關(guān)事宜等。另外B公司設(shè)置專門的風(fēng)控人員，負責(zé)對借款人申請發(fā)標的標的基礎(chǔ)材料進行審核，基礎(chǔ)材料見風(fēng)控人員出具的風(fēng)控標準及信息披露要求，收集借款人的紙質(zhì)基礎(chǔ)材料，核實標的真實性、借款人的資質(zhì)及是否全面，獨立做出同意或不同意發(fā)標的決定。2．監(jiān)督審核過程和反饋機制第一，監(jiān)督審核過程:首先，提交借款申請后，由專門的風(fēng)控委員會或者監(jiān)督管理部門對提交的借款申請進行審核。然后再對借款人的信息、借款材料的真實度、材料齊備性等進行審核，如果審核通過可以進行下一步，相反則重新填寫審核申請。第二，反饋機制:B公司對借款人提出的發(fā)標申請，通過分設(shè)審核崗及復(fù)核崗，責(zé)任分離、相互制約，審核崗審核資料的真實性、完整性，復(fù)核崗保障信息準確、金額、期限無誤。在提出相應(yīng)的反饋意見后對借款進一步完善，從而減少不良風(fēng)險的發(fā)生。

三、B公司網(wǎng)貸平臺風(fēng)險管控存在的問題

(一)資產(chǎn)端風(fēng)險評估準確性的風(fēng)險1．網(wǎng)貸人的信用風(fēng)險P2P信用風(fēng)險主要是由借款人到期沒有償還資金的風(fēng)險。其主要是因為企業(yè)管控人員缺少對借款人的信用展開有效的追蹤管理。例如:P2P網(wǎng)貸平臺并不能像銀行的征信系統(tǒng)一樣對借款人的資信情況進行掌握，并開展有效的貸后管理，這就導(dǎo)致很多借款人在平臺中進行借款，平臺管理人員僅憑借自身掌握的數(shù)據(jù)對借款人的資質(zhì)進行審核，例如:風(fēng)險控制人員對借款人的還款能力或者是否在其他平臺中借款等原因造成的無法還款的現(xiàn)象。2．網(wǎng)貸人的市場環(huán)境風(fēng)險其一，受到同行業(yè)競爭的影響。我國對于該行業(yè)所提出的監(jiān)管細則并沒有完全落實，從2015開始，該行業(yè)處于分化整合期，成交量下降，一些小的平臺逐漸被淘汰。其二，我國P2P網(wǎng)貸經(jīng)過幾年的發(fā)展已經(jīng)進入到整治時期，無論是從借款期限還是在壞賬率、違約率等方面都有了一定的提升。3．技術(shù)安全風(fēng)險P2P網(wǎng)貸平臺主要是依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展而產(chǎn)生的，其很容易受到黑客等的入侵產(chǎn)生技術(shù)風(fēng)險，一旦入侵將會給投資者帶來較大的經(jīng)濟損失，例如:DDOS流量攻擊，很容易發(fā)生網(wǎng)站癱瘓的現(xiàn)象。

(二)信息披露不明確2016年，我國的銀行業(yè)監(jiān)督管理委員出臺了關(guān)于網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)貸信息中介機構(gòu)業(yè)務(wù)活動的相關(guān)管控暫行辦法，該規(guī)定中對中介機構(gòu)提出了幾點建議，例如:中介機構(gòu)應(yīng)該對網(wǎng)站中網(wǎng)貸人的基本信息、融資項目基本信息和風(fēng)險評估以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險、資金的運用情況等進行披露。

(三)缺乏風(fēng)險評估和控制體系目前，B公司在經(jīng)營過程中采用行之有效的風(fēng)險評估方法能夠靈活地應(yīng)對出現(xiàn)的各種類型的風(fēng)險，對風(fēng)險的識別和評估能夠幫助該企業(yè)制定出應(yīng)對的方案，從而減少各項風(fēng)險的發(fā)生，減少經(jīng)濟損失的過多支出。B公司在風(fēng)險管理上需加強重視，完善風(fēng)險評估機制和風(fēng)險評估流程建立。

四、完善的內(nèi)部控制建議

(一)加強對P2P網(wǎng)貸平臺的監(jiān)督和管控1．監(jiān)管內(nèi)容與部門管控能力的提升其一，銀監(jiān)會需要加大對P2P網(wǎng)貸行業(yè)的管控，并對該行業(yè)的準入資格方面建立完善的制度，例如:組織結(jié)構(gòu)、從業(yè)者的各項信用情況、基礎(chǔ)設(shè)施和公司的規(guī)模等方面;還需要建立完善的退出機制，對于一些不符合的公司采取退出政策;其二，監(jiān)管部門方面應(yīng)該借助一些發(fā)達國家的借款經(jīng)驗，并根據(jù)當(dāng)前我國的情況，對P2P網(wǎng)貸平臺在各監(jiān)管部門的監(jiān)管下對其進行分類管理，例如:辦理車貸業(yè)務(wù)、房貸業(yè)務(wù)、公司回流資金不足等的借款類型進行分類管理;這樣才能夠幫助P2P網(wǎng)貸行業(yè)面對種類繁多的網(wǎng)貸業(yè)務(wù)時提出監(jiān)管的思路，促進我國網(wǎng)貸行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展;其三，明確各監(jiān)管部門的職責(zé)，在加強各部門之間的相互溝通和協(xié)調(diào)后，保障各項信息的透明度，從而使監(jiān)管行為更加有效，為開展網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)貸工作提供健康的外部環(huán)境。這也在一定程度上降低了平臺所產(chǎn)生的各項風(fēng)險。2．構(gòu)建第三方資金存管平臺機制為了能夠減少P2P網(wǎng)貸平臺將資金用于其他的經(jīng)營范圍中，需要借助第三方資金存管的職能，加強對投資者資金的有效管理。B公司應(yīng)該加大與商業(yè)銀行的合作，在對資金進行監(jiān)管后，使得投資者的資金得到安全管理，減少了資金風(fēng)險的發(fā)生?！毒W(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)業(yè)務(wù)活動管理暫行辦法》第十條中明確規(guī)定:“網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機構(gòu)不得為自身或變相為自身融資?！比绾巫R別是否存在這種情況，則需要從以下兩個方面出發(fā)。第一，從標的分析:對標中所寫的詳細情況或者借貸的合同、抵押的合同等進行查看，特別是對于紙質(zhì)版的合同尤為重要。另外還需要對相關(guān)借款申請材料、借款人或者抵押物的相關(guān)證件進行分析。第二，從借款人方面鑒別:查看借款人的詳細信息，如借款人的信息過于模糊，那就需要引起注意。同時，仔細鑒別和分析借款人與網(wǎng)貸平臺間是否存在直接或間接的關(guān)聯(lián)，如果存在，說明存在自融或間接自融的嫌疑和風(fēng)險。3．搭建完善風(fēng)險的動態(tài)預(yù)測與監(jiān)測機制P2P網(wǎng)貸平臺借助網(wǎng)絡(luò)對借款人開展網(wǎng)貸業(yè)務(wù)。為了能夠?qū)崿F(xiàn)P2P網(wǎng)貸行業(yè)的經(jīng)營目標，B公司采取了多條規(guī)避風(fēng)險的渠道，并搭建了更加完善的風(fēng)險監(jiān)測機制:一方面，B公司在對投資方和借款方進行督查和建立反饋機制后，在滿足借貸人的訴求后，對網(wǎng)貸人的資金使用動態(tài)進行預(yù)測和監(jiān)測，及時找出其存在的問題;另一方面，相關(guān)的人員還需要提高自身的風(fēng)險管控能力和經(jīng)驗，在運用相關(guān)的計算模型，對業(yè)務(wù)中存在風(fēng)險頻率較高的點進行合理的預(yù)測和分析，從而使得風(fēng)險點能夠在合理的管控范圍之內(nèi)。同時B公司設(shè)立對出借人風(fēng)險承受能力評估制度，平臺以醒目方式提示網(wǎng)絡(luò)借貸風(fēng)險和禁止性行為并經(jīng)出借人確認。并確定風(fēng)險告知書，根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果對出借人進行分級管理，設(shè)定了不同的客戶類別，在定期開展風(fēng)險承受能力再評估等。由此可見，建立一套行之有效的風(fēng)險監(jiān)控機制和開展動態(tài)預(yù)測，對提高風(fēng)險管控的可行性發(fā)揮著重要作用。

(二)強化信息披露，減少運行風(fēng)險B公司所建立的信息披露機制，能夠讓更多的投資者增強對網(wǎng)貸平臺的認知。因此，P2P網(wǎng)貸平臺為了能夠建立良好的形象，需要加強監(jiān)管，不得虛構(gòu)、夸大融資項目的真實性、收益前景，隱瞞融資項目的瑕疵及風(fēng)險，以歧義性語言或其他欺騙性手段等進行虛假片面宣傳或促銷，誤導(dǎo)出借人或借款人的情況。信息披露制度的不斷完善，能夠進一步強化信息披露質(zhì)量，減少資金風(fēng)險和運行風(fēng)險的發(fā)生。

(三)制定匹配的內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制制度是企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后引起重視的一種標準化管理工具。B公司應(yīng)該站在自身的發(fā)展戰(zhàn)略或者業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)上，建立匹配的內(nèi)部控制制度，這也是開展各項網(wǎng)貸活動和網(wǎng)貸業(yè)務(wù)的重要依據(jù)保障。當(dāng)前B公司的業(yè)務(wù)流程主要包括賬戶注冊/登錄、借款流程等，為了進一步提高內(nèi)部控制理論水平和風(fēng)險管理水平，B公司主要采用內(nèi)控合規(guī)制度，幫助企業(yè)管理各種風(fēng)險，避免罰款、法律制裁、商業(yè)損失或者因為員工失誤造成的數(shù)據(jù)泄漏等風(fēng)險。例如:資金安全保障制度;風(fēng)控保障制度;平臺定位;內(nèi)部控制措施(不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計系統(tǒng)控制、預(yù)算控制、運營分析控制和績效考評控制等)這些標準化的內(nèi)控管理建議有效提升了內(nèi)控管理的質(zhì)量和水平。

(四)構(gòu)建科學(xué)、合理的風(fēng)險評估和考核體系首先，內(nèi)部監(jiān)督隊伍應(yīng)該對企業(yè)的經(jīng)營、研發(fā)、貸款、運轉(zhuǎn)、投資的階段產(chǎn)生的風(fēng)險等進行合理的評估和預(yù)測，以在評估和識別過程中能夠?qū)Τ霈F(xiàn)的問題做出及時的處理。其次，B企業(yè)還需要構(gòu)建完善的風(fēng)險控制制度，在保障內(nèi)部控制工作得到有序進行的基礎(chǔ)上，加強對內(nèi)部控制風(fēng)險的全過程。同時該企業(yè)還需要建立反饋機制，在對實施的效果和反饋的情況進行總結(jié)和完善后，加強對借款環(huán)節(jié)的有效管理。最后，B企業(yè)還應(yīng)該在借款環(huán)節(jié)，對存在的各項數(shù)據(jù)和信息等進行全面的處理。例如:內(nèi)部出現(xiàn)的相互包庇的現(xiàn)象;各借款業(yè)務(wù)無法得到有效的評估等進行有效的識別和預(yù)防，這樣才能減少壞賬的發(fā)生，還能夠?qū)⑵髽I(yè)的損失降到最低。另外，P2P網(wǎng)貸平臺還需要建立相匹配的考核機制和責(zé)任追究制度，這樣才能提高風(fēng)險評估的效果，才能落實風(fēng)險評估管理工作。同時該平臺責(zé)任人員在調(diào)查和加強監(jiān)管后，根據(jù)實際的運營情況，對出現(xiàn)的各項風(fēng)險問題提出對應(yīng)的措施，在將該平臺中收集到的資料發(fā)放給每一個員工后，以構(gòu)建更加完善的風(fēng)險管理組織。在對每一位員工達成的情況進行考核后，如:對客戶的追蹤、了解客戶信息、風(fēng)險應(yīng)對的能力等，這樣不僅能夠調(diào)動員工的積極性，還能夠提高風(fēng)險管理的效果。

五、結(jié)語

P2P網(wǎng)絡(luò)網(wǎng)貸模式，有效填補了我國金融體系中存在的不足，在順應(yīng)時展趨勢的前提下以滿足各投資者的需求。但是該模式在發(fā)展的過程中受到內(nèi)部控制不足或者管理不足等問題，使其在運營階段存在著許多的風(fēng)險問題?；诖?，本文以B公司為案例對象，對該平臺中出現(xiàn)的風(fēng)險問題進行了詳細的分析，為了能夠進一步促進網(wǎng)貸行業(yè)的長久發(fā)展，文章提出了更多科學(xué)、合理的風(fēng)險應(yīng)對措施，如:加強監(jiān)管、構(gòu)建風(fēng)險評估體系、強化管理能力等，以期能夠通過風(fēng)險控制和內(nèi)控管理，提升整個網(wǎng)貸行業(yè)風(fēng)險管控質(zhì)量。

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作者：孫立香 單位：北京大剛信息科技股份有限公司