融資擔保在小微企業(yè)融資困境中實踐

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摘要：我國經濟可持續(xù)發(fā)展、技術創(chuàng)新與產業(yè)結構優(yōu)化都離不開小微企業(yè)。小微企業(yè)的發(fā)展雖然得到了中國社會的廣泛認可，但在不斷壯大的過程中依然存在融資途徑狹窄和融資產成本偏高的困境，為了解決小微企業(yè)融資困難的問題，我國政府和金融機構在這方面做了很大的努力，文章從政府推動融資擔保機構規(guī)范經營行為的角度出發(fā)，提出了加大政府擔保和支持力度，緩解我國小微企業(yè)融資困境的完善措施與建設路徑。

關鍵詞：政府性融資；融資擔保；小微企業(yè)；措施路徑

小微企業(yè)是促進就業(yè)、改善民生、增進經濟活力的重要力量，但是小微企業(yè)生命周期短，無法持續(xù)發(fā)展壯大，也是備受關注的議題。2019年，國務院辦公廳發(fā)布《關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見》，加大政府對小微企業(yè)的融資擔保和支持力度。在后疫情時代，小微企業(yè)的產業(yè)鏈、供應鏈和資本鏈受到嚴重破壞，對小微企業(yè)的生存和繼續(xù)發(fā)展造成巨大沖擊。眾多中小微企業(yè)雖然有良好的發(fā)展前景和可預測的發(fā)展機遇，但由于融資難的困境，面臨著破產倒閉的巨大壓力。因此，必須進一步完善配套政策和支持措施，將小微企業(yè)金融服務扎實落地。

一、小微企業(yè)融資困境

（一）資金需求難滿足

小微企業(yè)在增進經濟發(fā)展動力，推動科技創(chuàng)新等方面的作用日益增加。雖然，中央及地方政府出臺了很多支持性政策，以緩解小微企業(yè)融資困境，但資金供應與需求之間的缺口仍在增大。信息不對稱導致銀行無法全面了解小微企業(yè)的真實經營狀況，增大銀行為小微企業(yè)提供金融服務的成本，也削弱了銀行服務小微企業(yè)的積極性，導致小微企業(yè)融資難。

（二）綜合融資成本高

在金融機構難以獲得貸款的背景下，小型和微型企業(yè)將更多地轉向小型貸款公司或私人貸款，以獲得更多的資金需求。小微企業(yè)的融資成本不僅包括相對更高的貸款利息，還包括反向貸款過橋費、抵押保險費、抵押登記評估費等費用。另外，小微企業(yè)在融資過程中，還要充分考慮時間成本的問題，所以小微企業(yè)在融資過程中綜合融資成本較高。小微企業(yè)主要依靠銀行獲得融資貸款，但是手續(xù)非常繁瑣，抵押品也受到許多限制，資本回報率明顯偏低，只有在支付了高額成本后才能獲得小額貸款，許多企業(yè)難以償還債務，被迫走上破產的道路。而其余的企業(yè)也害怕貸款，僅僅依靠業(yè)主自己的資本來生存，很難使企業(yè)做大做強。

（三）融資渠道單一

小微企業(yè)目前的融資渠道主要是商業(yè)銀行。由于小微企業(yè)自身的特點，一般難以達到上市的標準，因此發(fā)行股票進行融資的可操作性不大。所以主要融資渠道只有銀行貸款和私人貸款。四大國有銀行在存貸款市場占有比較優(yōu)勢，但商業(yè)銀行對金融機構的貸款審計等嚴格，為小企業(yè)提供金融服務的只占中小商業(yè)銀行的一小部分，由于小微企業(yè)缺乏抵押品，很難從商業(yè)銀行借到資金，因此小微企業(yè)不得不轉向其他融資渠道，雖然有小額信貸公司，但小微企業(yè)融資渠道有限，自主選擇的可能性仍然很低。

二、政策性融資擔保實踐中的問題

（一）政府配套政策未完善

我國在金融方面對企業(yè)給予了各種形式的支持，但是許多法律法規(guī)、政策，如宏觀調控政策等，對小微企業(yè)的重視仍然不夠，可操作性不強，許多優(yōu)惠政策大都傾向于國企、外資企業(yè)以及較大規(guī)模的企業(yè)。另外，民間借貸也是小微企業(yè)進行融資的方式之一，其主要特點為門檻低、手續(xù)簡單、到賬快等，受到許多中小企業(yè)主的歡迎。但是，小微企業(yè)采用民間借貸的方式融資風險很大，違規(guī)違法現(xiàn)象時有發(fā)生，不利于市場經濟的健康發(fā)展。另外，由于一些地方行政執(zhí)法力度不夠，也導致了許多小微企業(yè)鉆了法律的空子，這使得一些違法企業(yè)利用法律漏洞,向銀行和金融機構進行欺詐貸款，因此銀行在向小型和微型企業(yè)放貸時“三思而后行”，增加了企業(yè)通過正規(guī)渠道籌集資金的困難。

（二）擔保機構風險控制制度效果不佳

一方面，小微企業(yè)存在管理水平低，體系構建不完善，管理人員思想落后等現(xiàn)實問題，在企業(yè)財務管理方面存在短板，影響企業(yè)信用水平。此外，規(guī)模小、實力薄弱使得中小微企業(yè)在經營管理中抗風險能力差，更容易破產。因此，銀行向小微企業(yè)放貸時更加謹慎。另一方面，小微企業(yè)一般都是通過租賃辦公樓、商店或工廠來進行商業(yè)活動，沒有固定資產或者資產所有權，因此不能用作融資擔保。小微企業(yè)基礎薄弱，有的是家族企業(yè)，有的是小作坊，有的是規(guī)模較大的傳統(tǒng)制造業(yè)。機器設備或庫存價值低、折舊率高、處置困難、流動性差、監(jiān)控成本高，很難實現(xiàn)抵押貸款。由于自身實力有限，中小微企業(yè)難以找到有效的保障者或綜合實力較強的企業(yè)開展企業(yè)間相互保險。

（三）擔保體系運行效率不高

目前國內的信用體系更傾向于成熟的大中型企業(yè)，專門為小微企業(yè)提供信用咨詢和擔保服務的機構很少。金融機構在為小微企業(yè)提供融資貸款服務的過程中，為了控制風險，會執(zhí)行相當嚴格的風險評估程序。需要對企業(yè)的信用等級進行評估，綜合考慮企業(yè)的業(yè)務運營狀況和財務管理狀況，同時嚴格規(guī)定貸款資金的使用范圍。這些相對嚴格的流程，會對小微企業(yè)的資金籌集效率帶來影響。其次，我國一些小微企業(yè)很少關注產品的科技含量、自身的技術創(chuàng)新、核心技術研發(fā)創(chuàng)新，在市場競爭中往往不占據優(yōu)勢地位。諸多原因都會導致針對小微企業(yè)的擔保體系運行效率不盡如人意。

（四）小微企業(yè)征信體系不健全

與大企業(yè)相比，小企業(yè)不僅在規(guī)模和管理水平上缺乏，在信用上也是如此。成熟的大企業(yè)通過長期穩(wěn)定的運營，在市場上建立了良好的信用基礎。金融機構更傾向于向國企或大中型企業(yè)服務。由于小微企業(yè)整體質量參差不齊，信用體系建設不夠完善，部分小微企業(yè)信用問題嚴重，管理者缺乏基本的法律意識和誠信意識，只重視短期利益，沒有長遠發(fā)展規(guī)劃。部分小微企業(yè)主存在僥幸心理，惡意拖欠銀行貸款，提供虛假財務報表，粉飾經營成果，在面臨經濟困難的時候，不積極主動解決問題，而是惡意逃避債務，導致信貸信用受損。

三、緩解小微企業(yè)融資困境路徑思考

（一）落實主業(yè)，提升服務

根據《關于有效發(fā)揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農”發(fā)展的指導意見》，要推動政府融資擔保機構規(guī)范經營行為，加大政府擔保和支持力度。根據指導方針，政府經營的融資擔保必須聚焦于小微企業(yè)和農業(yè)發(fā)展，明確政府融資擔保機構和商業(yè)融資擔保機構各自的業(yè)務范圍和標準，充分發(fā)揮其規(guī)范性和主導性作用，引導制度性業(yè)務向中小微企業(yè)傾斜，逐步增大小微企業(yè)擔保業(yè)務的規(guī)模，不偏離主業(yè)，追求穩(wěn)定的收益。

（二）構建機制，互信合作

參與合作各方應協(xié)商確定融資擔保業(yè)務風險分擔比例，擔保補償條件，明確小微企業(yè)貸款補償和回收責任，通過共享機制減輕政府融資擔保機構的資金壓力和業(yè)務風險，提高政府融資擔保機構搭建小微企業(yè)融資橋梁的積極性。促進國家、省級和國家級商業(yè)銀行融資擔?；鸷蛽９九c省級機構的合作，落實合作條件，推進共同承擔合作風險的可持續(xù)發(fā)展機制。銀行對小型和微型企業(yè)融資擔保以及政府和銀行服務的支持將列入業(yè)績評估指標，作為銀行支持當?shù)仄髽I(yè)融資和經濟發(fā)展的基礎。

（三）補充資金，加大支持

融資擔保作為準公共產品，具有屬性高、收益低的特點。政府融資擔保機構要開展小微企業(yè)的融資擔保，必須要具備充足的資金來抵御風險。因此，需要持續(xù)完善政府融資擔保體系，形成資金持續(xù)補充機制，做大資本規(guī)模，提高其運作能力和抗風險能力?？梢砸龑У胤秸涂h級政府建立融資擔?；稹Ｍ瑫r，政府采取稅務措施，以減輕金融體系內機構的營運負擔。通過免征營業(yè)稅、準備金稅前扣除等減稅減費措施，對政府融資性擔保機構實行減稅補貼，變相增加其資本，支持其健康運行和可持續(xù)發(fā)展。

（四）完善制度，降低成本

各級政府要重視政府融資擔保體系建設，推進國家融資擔保基金與國家商業(yè)銀行，省級再擔保公司，省級銀行機構的合作，積極聯(lián)系對接，開展業(yè)務洽談，理順融資擔保體系與各級銀行自上而下的合作關系，落實合作條件，促進政銀合作風險分擔機制可持續(xù)發(fā)展。鼓勵和引導轄區(qū)內擔保機構特別是縣級擔保機構加入省政府融資擔保體系，擴大體系成員業(yè)務覆蓋面，完善擔保機構準入管理制度，實行擔保體系成員差異化管理，提升體系服務水平。此外，簡化融資擔保流程和程序，探索降低抵押擔保和反擔保要求，為續(xù)貸提供便利。除貸款利息和擔保費外，不再收取保證金和咨詢費等不合理的額外費用，有效降低小微企業(yè)融資門檻和成本。

四、結語

近年來，隨著我國市場經濟的快速發(fā)展，小微企業(yè)憑借其獨特優(yōu)勢和做出的重大貢獻，成為我國社會經濟發(fā)展中不可小覷的主力，在促進就業(yè)、改善民生、增進經濟活力等方面，得到社會的廣泛認可。但其發(fā)展過程中，依然面臨著諸多的約束和困境，其中融資方式單一、融資成本偏高的問題依然有待解決。后疫情時代，為緩解小微企業(yè)生存困境，國家政策需要進一步完善，并推動扎實落地，加快政府性融資擔保建設，充分發(fā)揮政府融資擔保機構的引導作用，優(yōu)化多方資源，改善小微企業(yè)融資環(huán)境。通過政府性融資擔保機構的強大力量，采取積極行動幫助小微企業(yè)緩解資金困難，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

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作者:羅青 單位:寶雞市中小企業(yè)融資擔保有限公司