財政科研資金管理改革

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［提要］當(dāng)前，高校財政科研資金投入越來越多，如何規(guī)范化使用高校財政科研資金，關(guān)乎高?？蒲械陌l(fā)展。本文結(jié)合當(dāng)前我國高校財政科研資金管理現(xiàn)狀，以預(yù)算、使用、結(jié)項環(huán)節(jié)為視角，分析我國高校財政科研資金管理存在的問題，并從政府和高校層面，探究高校財政科研資金管理改革的機(jī)制與路徑，為我國高校財政科研管理提出對策建議。

關(guān)鍵詞：高校；財政科研資金；管理改革

一、高校財政科研資金管理現(xiàn)狀

（一）預(yù)算環(huán)節(jié)：可操作性弱?？蒲许椖可陥蟪跗?，各項目負(fù)責(zé)人主要關(guān)注的就是申報材料的質(zhì)量，只要高質(zhì)量、高水平的申報材料才能增加獲得科研資金的機(jī)會，項目預(yù)算作為申報書的一小部分，得到的關(guān)注極少，科研人員很少在預(yù)算一塊進(jìn)行審慎的思考，使得項目預(yù)算本就不具合理性，而項目申報成功后，科研人員是否按照預(yù)算執(zhí)行也不得而知?？偟膩碚f，我國財政科研資金預(yù)算體系尚不明確，項目執(zhí)行過程中的實際支出與預(yù)算存在較大差異，財政科研資金管理存在的主要問題在于如何制定科學(xué)、合理的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)（二）使用環(huán)節(jié)：管理不規(guī)范。目前，對大多數(shù)高校來說，參與財政科研資金管理的機(jī)構(gòu)主要是：科技處、計財處、科研項目負(fù)責(zé)人和監(jiān)審處，各個機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)項目執(zhí)行過程的不同問題，這種獨立的財政科研資金管理模式，缺乏管理的銜接性，以及對資金的跟蹤管理，對科研資金使用過程中的交叉合理性掌握的不夠清楚。而且，眾多高校為了鼓勵科研人員申請財政科研資金，對其一向采取寬松的科研資金管理政策，致使科研人員對科研資金管理改革進(jìn)行排斥，科研資金的審查受到眾多阻礙。（三）結(jié)項環(huán)節(jié)：績效評價不完善。科研管理評價體系不規(guī)范，經(jīng)費使用評價、科研項目評價、科研人員評價各個評價系統(tǒng)內(nèi)部的機(jī)制都不完善，并且缺少穩(wěn)定性，而且各評價系統(tǒng)之間銜接機(jī)制和配套機(jī)制不夠明確，對各評價指標(biāo)的理解和操作缺乏規(guī)范性和合理性，忽略長期效益，容易引發(fā)過度競爭和資源浪費，導(dǎo)致科研人員的短期行為，造成財政科研資金使用效率低，我國現(xiàn)行財政科研資金管理缺乏有效的績效評價和監(jiān)督機(jī)制，對財政科研資金在科研項目中的使用效益不作詳細(xì)的績效評價，無法充分發(fā)揮科研資金的使用效率，而且在資金監(jiān)督管理上往往重兩頭，輕中間，使得財政科技投入與產(chǎn)出嚴(yán)重脫節(jié)。

二、高校財政科研資金管理改革啟示

財政科研資金管理的根本目標(biāo)是促進(jìn)科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)，要求制度設(shè)計必須結(jié)合科技發(fā)展實際，并遵循科學(xué)研究規(guī)律。本文從政府和高校層面展開分析，提出高校財政科研資金管理改革的路徑與措施。（一）政府層面1、對高校財政科研資金管理采取“放管服落”措施。政府要進(jìn)一步改進(jìn)財政科研資金管理，調(diào)動高校參與財政科研項目資金管理的積極性，在基礎(chǔ)建設(shè)等方面放松對高校等科研機(jī)構(gòu)的限制，從根本上減輕高?？蒲袆?chuàng)新的政策阻礙；強(qiáng)化高校在財政科研資金管理中承擔(dān)的責(zé)任，規(guī)范其對科研資金的管理，避免科研資金出現(xiàn)“跑冒滴漏”現(xiàn)象，對科研資金管理的每個環(huán)節(jié)進(jìn)行質(zhì)量把控，督促高校實施規(guī)范化質(zhì)量管理；扮演好為高校等科研機(jī)構(gòu)服務(wù)的角色，對科研項目的檢查評審進(jìn)行合理性精簡，并采用創(chuàng)新的方式服務(wù)于高校的科研創(chuàng)新活動，為高?？蒲腥藛T專心做好科研創(chuàng)新活動提供良好的制度環(huán)境；加強(qiáng)政府制度建設(shè)的基礎(chǔ)性工作，確保財政科研資金管理相關(guān)政策的落實，并不斷加強(qiáng)對高?？蒲匈Y金管理的監(jiān)督，使得高校創(chuàng)新活動得到有效的落實與推行。2、對科研人員采取“松綁+激勵”措施。進(jìn)一步簡化預(yù)算編制項目，對一些科目合并“同類項”，進(jìn)一步下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)，使高校自主承擔(dān)多數(shù)項目預(yù)算，為科研人員減輕約束條件，使科研活動預(yù)算更具靈活性；徹底打破“玻璃門”勞務(wù)費不設(shè)比例限制，借鑒美國等國家科研項目中的人員費設(shè)置做法，對參與科研項目的所有勞務(wù)人員支付科研費用，并督促高校等科研機(jī)構(gòu)從該方面進(jìn)行切實的推進(jìn)。制定高?？蒲腥藛T激勵制度，堅持以科學(xué)、民主的評價標(biāo)準(zhǔn)，對科研人員的成果進(jìn)行評價，并不斷增強(qiáng)激勵的透明度和民主性；提倡多樣化的激勵手段，以科研人員為本，高?？蒲腥藛T是一個群體，具有群體復(fù)雜性，如果采取單一的激勵手段，勢必有部分科研人員的需求得不到滿足，所以要根據(jù)不同層次科研人員不同的需要，采取多樣化的激勵手段；采用薪酬制度激勵科研人員對高校創(chuàng)新活動的貢獻(xiàn)，科研人員薪酬體系的特殊性從內(nèi)外兩方面兼顧，對外保證競爭性，對內(nèi)保證公平性，促進(jìn)科研人員高昂的工作熱情，積極主動地參與高校創(chuàng)新活動。（二）高校層面。高校財政科研資金管理改革要按照科學(xué)研究的基本流程對癥下藥，可以從預(yù)算環(huán)節(jié)（事前）、使用環(huán)節(jié)（事中）和結(jié)項環(huán)節(jié)（事后）分別采取措施，使高校財政科研資金在預(yù)算、使用和監(jiān)督方面有據(jù)可依，減少高校財政科研資金管理的阻礙，進(jìn)一步完善高校財政科研資金管理機(jī)制的改革。1、預(yù)算環(huán)節(jié)。建立高?？蒲小叭灰惑w”的制度體系，經(jīng)費管理、科研項目管理和科研人員管理相結(jié)合，從科研財務(wù)監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管和人員監(jiān)管的角度加強(qiáng)財政科研資金管理，為財務(wù)科研資金管理提供堅實的依據(jù)和評價指標(biāo)，進(jìn)而促進(jìn)高校創(chuàng)新活動的開展；落實科研資金預(yù)算管理制度，建立合理的預(yù)算指標(biāo)體系，不斷提高科研人員對科研經(jīng)費預(yù)算的認(rèn)知水平和意識，只有在資金管理的源頭上合理化，才能更好地促進(jìn)科研資金的有效運營；建立預(yù)算管理預(yù)警制度，有效利用信息化平臺，對科研資金的預(yù)算、支出信息進(jìn)行實時提醒，及時將經(jīng)費的使用情況反饋給管理者，保證科研項目的順利實行。2、使用環(huán)節(jié)。對項目過程進(jìn)行動態(tài)管理，采取定期或不定期的方式，檢查項目執(zhí)行情況，并考察制度性因素對科研創(chuàng)新項目實施的適用性，為高校創(chuàng)新活動的發(fā)展提供支撐和深層次的保障；建立健全高校科研財務(wù)助理制度，首先明確財務(wù)助理的職責(zé)和要求，充分利用財務(wù)人員在資金管理方面的特長，并制定合理的財務(wù)助理績效考核辦法，調(diào)動科研財務(wù)助理的積極性，鼓勵其對高校創(chuàng)新科研項目進(jìn)行高效的服務(wù)和輔助。3、結(jié)項環(huán)節(jié)。完善財政科研資金管理的績效評估體系，為保證科研資金分配、使用的合理性和公正性，引入外部評審制度，使其在科研資金評價機(jī)制中發(fā)揮基礎(chǔ)作用，并建立完整的評價指標(biāo)體系，用更加客觀的、系統(tǒng)的評價指標(biāo)指導(dǎo)科研經(jīng)費使用情況；建立健全財政科研資金管理監(jiān)督機(jī)制，一方面借鑒發(fā)達(dá)國家先進(jìn)的科研經(jīng)費監(jiān)督體系，形成符合我國特色的監(jiān)督制度；另一方面，力求監(jiān)督的全面化、規(guī)范化，從制度上保障高校創(chuàng)新活動開展的條件和水平。

主要參考文獻(xiàn)：

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作者：蔡婷婷 單位：無錫太湖學(xué)院