多層次養(yǎng)老保險的制度創(chuàng)新與優(yōu)化

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關(guān)鍵詞：中國多層次；養(yǎng)老保險；創(chuàng)新

一、多層次養(yǎng)老保險制度的提出

多層次養(yǎng)老保險是由國家、企業(yè)和個人等多方面建立起來的養(yǎng)老保險機(jī)制，目的是為了緩解當(dāng)前政府提供養(yǎng)老保險的壓力，而建立起來的養(yǎng)老保險體系。通過世界銀行專家在基于分配和儲蓄不同功能的情況下，提出來了多層次的養(yǎng)老保險體系。養(yǎng)老保險體系的完善可以加強(qiáng)收入再分配功能的完善，確保人民基本生活的保障。而且現(xiàn)如今的養(yǎng)老保險體系是在結(jié)合了公共管理、稅收籌資、社會籌資等多方面政策的基礎(chǔ)上提出來的。在養(yǎng)老保險體系建設(shè)的過程中不斷的完善了精算津貼和成本之間的聯(lián)系，加強(qiáng)了養(yǎng)老保險的儲蓄優(yōu)勢，以嚴(yán)格監(jiān)管的形式確保了養(yǎng)老保險體系的私營管理和完全積累，并且提供給那些需要更多養(yǎng)老金的人，自愿儲蓄的模式，減少養(yǎng)老保障體系中的不足。

二、多層次養(yǎng)老保險體系的建設(shè)與實踐

改革開放之后，我國政府大力的完善社會保障制度，尤其是針對養(yǎng)老保險，建設(shè)起來了，層次的社會保障體系和城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系。在養(yǎng)老保險體系建設(shè)的過程中，加強(qiáng)了社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的改革內(nèi)容，不斷地完善社會保障制度。目前我國養(yǎng)老保險制度是以社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的模式來進(jìn)行的，具體的社會統(tǒng)籌部分是以現(xiàn)收現(xiàn)付等結(jié)算方式來進(jìn)行養(yǎng)老保險基金的管理。可以通過統(tǒng)籌賬戶和個人基金的相互調(diào)動和使用，確保當(dāng)前養(yǎng)老經(jīng)支付的需求，促使養(yǎng)老體系的完善。但是現(xiàn)如今個人養(yǎng)老賬戶空賬規(guī)模的日益擴(kuò)大的使用，會給養(yǎng)老金的支付帶來很大的風(fēng)險問題。因此在養(yǎng)老體系建設(shè)和發(fā)展中，我國提出了企業(yè)年金的實行辦法，是在基本的養(yǎng)老體系基礎(chǔ)上，為了保障老年人的退休生活。需要全社會建立起人們的自我保障意識，以此來緩解政府的壓力。企業(yè)年金的建設(shè)是政府為了鼓勵企業(yè)自愿提供更多的養(yǎng)老金的發(fā)放，這樣可以在一定程度上幫助政府減輕一定的壓力，而政府也可以會給企業(yè)相應(yīng)的稅收優(yōu)惠措施，幫助企業(yè)更好進(jìn)行經(jīng)營。在企業(yè)的工會和職工組織會的基本協(xié)商下，建立起多元化的企業(yè)年金實施辦法和實施方案。雖然現(xiàn)階段我國企業(yè)年金的實施辦法已經(jīng)提倡多年，但實際上企業(yè)年金計劃人數(shù)和基本規(guī)模并不廣泛，。其是企業(yè)年金的建設(shè)分布很不均勻，主要集中在北京、上海深圳等地區(qū)和一些大中型企業(yè)，很多小型企業(yè)缺乏基本的養(yǎng)老體系和養(yǎng)老保障?，F(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度并不能促使退休人員可以過上基本穩(wěn)定的生活，為了幫助更多的人實現(xiàn)養(yǎng)老的愿望和意愿，。所以在人們養(yǎng)老體系建設(shè)的過程中，同時加入了儲蓄壽險，這樣可以讓居民自愿的選擇儲蓄資金，來用于自己年老時的養(yǎng)老。養(yǎng)老的長期性儲蓄資金可以從銀行中不斷的分離，形成一種投資的模式，幫助很多人。根據(jù)自己的自身情況給自己存相應(yīng)的養(yǎng)老金，來滿足自己年老時養(yǎng)老的需求?，F(xiàn)階段國內(nèi)外對于壽險的需求，始終是處于引導(dǎo)和被動的狀態(tài)，目前我國個人儲蓄養(yǎng)老保險機(jī)制還是不夠完善的，很多人對于個人儲蓄保險存在疑慮，甚至認(rèn)為個人儲蓄保險是存在風(fēng)險性的行為不愿意參與，這都需要政府對于人們加強(qiáng)引導(dǎo)，讓更多的人認(rèn)識到個人儲蓄保險對自身養(yǎng)老的重要性。

三、完善我國階段我國多層次養(yǎng)老保險的建議

現(xiàn)有的養(yǎng)老保險制度框架下，為了促使養(yǎng)老保險體系的不斷完善，首先需要從結(jié)構(gòu)上對養(yǎng)老保險體系進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。要統(tǒng)籌養(yǎng)老保險體系的結(jié)構(gòu)，從原本的和賬管理的體系不斷地變成積累式的養(yǎng)老保險體系建設(shè)、。包括建設(shè)基本的養(yǎng)老保險制度、個人以及強(qiáng)制性的企業(yè)年金形成多層次的養(yǎng)老保險體系。

（一）完善國家基本的養(yǎng)老保險制度

國家基本的養(yǎng)老保險制度的設(shè)施是為了覆蓋整個城鎮(zhèn)居民，用來保證人民正常的生活。尤其是用來年老時養(yǎng)老所使用的資金，基本的養(yǎng)老制度和養(yǎng)老基金是幫助年老的人提供基本的生活而形成的基金，可以由企業(yè)繳費(fèi)的形式形成，然后通過政府的補(bǔ)助來保證基金建設(shè)的完善性。另外養(yǎng)老保險體系和養(yǎng)老保險制度的建設(shè)，是政府為了保障人民生活而提出的項目建設(shè)，為了更好地承擔(dān)對于人民生活的保障，需要以財務(wù)管理和財務(wù)兜底的方式來確保養(yǎng)老保險體系的完善。目前很多地方對于養(yǎng)老保險體系相應(yīng)的基金收賬和財務(wù)狀況的規(guī)劃和改革日益完善，但由于各地的經(jīng)濟(jì)水平和生活水平差異較大，在現(xiàn)有的基本養(yǎng)老保險體系改革過程中，基金收支和財務(wù)狀況也是有所不同的。

（二）建設(shè)個人賬戶的養(yǎng)老金制度

個人賬戶型的養(yǎng)老金體系和制度的建設(shè)，是需要強(qiáng)制職工進(jìn)行繳納的,。首先國家可以給職工相應(yīng)的優(yōu)惠和措施，讓政府通過承擔(dān)和托管的方式，來保證參保人員目前的養(yǎng)老項目的建設(shè)和完善。另外在資金管理的過程中，基金管理可以以個人繳費(fèi)的模式來進(jìn)行，通過私有性的個人繳費(fèi)和投資利益的管理，來確保個人繳費(fèi)體系的完善，以及人們各待遇水平的完善。結(jié)合目前職工基金數(shù)量和實際繳費(fèi)的不同，為了保證人們的個人儲蓄養(yǎng)老保險體系的建設(shè)可以以引導(dǎo)為主，建立起個人養(yǎng)老制度的基金。

（三）引導(dǎo)企業(yè)自愿性的建設(shè)企業(yè)年金

企業(yè)年金的成立是政府給予企業(yè)的一項資助，養(yǎng)老保險體系的項目是由政府和企業(yè)相應(yīng)合作而形成的一種養(yǎng)老和建設(shè)的工作。這項計劃的實施首先是由政府和相應(yīng)的職工協(xié)商，而具體的資金是企業(yè)和職工工資的共同擔(dān)負(fù)。為了更好地確保養(yǎng)老保險體系的建設(shè)和企業(yè)年金建設(shè)的完善性，企業(yè)年金的提出是在結(jié)合工人工資基數(shù)以及投資效率等多個因素影響之下而形成的。不同的人由于參與的企業(yè)不同，參與的年齡和在企業(yè)工作的年限不同，所享受的資金保障水平則有所不同。為了緩解政府養(yǎng)老的壓力，企業(yè)年金的建設(shè)就是在政府的相關(guān)政策和引導(dǎo)下而形成的，企業(yè)可以為本職員工提供半強(qiáng)制性的養(yǎng)老保險計劃，幫助退休職工提供一定的收入。為了更好地確保企業(yè)年金的建設(shè)，需要政府制定出相應(yīng)的養(yǎng)老保險體系和完善的條件，讓企業(yè)按照相應(yīng)的規(guī)范進(jìn)行實施在基本的基金管理運(yùn)營和資產(chǎn)結(jié)合的過程中，擁有自主的選擇權(quán)，企業(yè)和職工可以相應(yīng)的通過個人的賬戶繳納資金，待職工退休之后可以領(lǐng)取補(bǔ)充的養(yǎng)老金。確保自身養(yǎng)老體系的完善性，另外基金管理和投資運(yùn)營的過程都是要建立在安全管理的模式下，來不斷地完善養(yǎng)老保險制度。

（四）完善個人儲蓄養(yǎng)老保險的建設(shè)

企業(yè)和個人可以根據(jù)自身的財務(wù)狀況來不斷地完善養(yǎng)老保險體系，同時個人可以自愿去相關(guān)正規(guī)的壽險公司來購買相應(yīng)的保險產(chǎn)品，國家對于壽險要提供很大的優(yōu)惠措施，不斷加大對壽險的宣傳力度，提高更多的人養(yǎng)老保險的意識。個人可以通過自身對于養(yǎng)老的需求，選擇相應(yīng)的壽險公司，投資壽險，來推動壽險市場自身的完善和發(fā)展。

四、結(jié)語

綜上所述，現(xiàn)階段養(yǎng)老保險體系在不斷的建設(shè)和發(fā)展中，目前我國養(yǎng)老保障體系改革的思路較為清晰。針對個人養(yǎng)老的保險結(jié)構(gòu)和保險體系，以及不同的養(yǎng)老待遇建立起來了多元化的養(yǎng)老保險制度，通過多層次和多形式的養(yǎng)老保險，既可以緩解政府的壓力，同時可以在一定程度上提高養(yǎng)老保險制度的完善性。本文的研究是主要結(jié)合現(xiàn)行的養(yǎng)老保險制度提出了養(yǎng)老保險體系優(yōu)化的方案，以此來確保國家基本養(yǎng)老和企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老，以及個人自愿儲蓄養(yǎng)老等多層次的養(yǎng)老保險制度，確保養(yǎng)老保險的可持續(xù)性發(fā)展。

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作者：陳曉婧 單位：信陽農(nóng)林學(xué)院