集團企業(yè)資金管理的措施

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摘要：在當前經濟全球化的發(fā)展進程中，企業(yè)為了能夠做大做強，加快了集團化的發(fā)展進程。企業(yè)集團化運營管理離不開現代化管理理念和精細化管理方案，在實際集團企業(yè)運營過程中，對資金的合理管控是最為核心的內容之一。但由于集團組建之前各企業(yè)發(fā)展情況各異，集團組建后在實際運營管理過程中也存在較多問題，特別是資金管理方面存在較高的財務風險，集團資金成本控制難度較大。針對于這種情況，則需要積極促進集團企業(yè)資金管理制度的完善，強化全面預算管理，實現對資金的有效監(jiān)管，全面提高集團企業(yè)資金管理水平，為集團企業(yè)健康、持續(xù)的發(fā)展打下堅實的基礎。

關鍵詞：集團企業(yè)資金管理意義問題措施

1加強集團企業(yè)資金管理的重要意義

1.1為集團企業(yè)的發(fā)展提供可靠的保障

集團企業(yè)通過資金管理，能夠間接反映出企業(yè)各個環(huán)節(jié)管理中存在的缺陷，并積極采取有效的措施加以應對，進一步降低集團企業(yè)經營風險和財務風險，全面提升集團企業(yè)的核心競爭力。同時集團企業(yè)通過強化資金管理工作，還可以有效地促進效益管理目標的落實，進一步制約財務管理人員的行為，更好地突出資金管理制度的實際效用，實現對風險隱患的有效防控，為集團企業(yè)各項經濟活動的有效開展打下堅實的基礎，促進集團企業(yè)整體利益最大化目標的實現。

1.2降低集團企業(yè)的經營風險

企業(yè)集團的發(fā)展離不開資金的支持，為了保證集團企業(yè)內部經營和資金支付，需要加強對集團企業(yè)資金的管理，針對集團企業(yè)整個資金流向狀況進行綜合控制，及時發(fā)現資金使用過程中不合理的行為，保證資金的安全性和可靠性，提高資金的有效利用，實現對企業(yè)經營風險隱患的有效控制，為集團企業(yè)健康、穩(wěn)定的運營奠定良好的基礎。

1.3提高集團企業(yè)的資金使用效益

市場經濟的快速發(fā)展為集團企業(yè)帶來了良好的發(fā)展機遇，但也增加了集團企業(yè)市場運營風險。在當前集團企業(yè)資金管理工作中，需要重視資金管理的可控性，盡可能地減少集團企業(yè)資金存量，實現財務成本的節(jié)約，通過對集團企業(yè)資資金的科學調度和合理使用，進一步提高集團企業(yè)資金使用效益，增強集團企業(yè)償倒債能力，從而促進集團企業(yè)的良性發(fā)展。

1.4縮短集團企業(yè)資金周轉時間，合理分配集團企業(yè)資源

集團企業(yè)通過做好資金管理工作，在保證資金存量和現金流合理的情況下，可以有效地保證生產經營活動的順利實施。而且通過做好集團企業(yè)資金管理工作，還能夠實現集團企業(yè)周轉資金的合理調度，保證資金流動的均衡性。通過對資金的優(yōu)化分配，穩(wěn)步提高企業(yè)資金利用率，確保集團企業(yè)預期經濟效益的實現。

2集團企業(yè)資金管理中存在的問題

2.1集團企業(yè)資金預算缺乏實用性

通過運用合理的手段來對集團企業(yè)未來的資金收支狀況進行預測，以資金預算為基礎來實現對集團企業(yè)資金的有效控制，可以進一步提高集團企業(yè)資金管理水平。但在當前大部分集團企業(yè)發(fā)展過程中，其在資金預算編制后，在具體執(zhí)行過程中存在執(zhí)行不到位的問題，這就對資金預算制度作用的發(fā)揮帶來了較大的阻礙，不利于企業(yè)預算管理效率和水平的提升，導致集團企業(yè)資金預算實用性欠缺。

2.2集團企業(yè)的資金利用效率偏低

對于集團企業(yè)而言，采取財務集中管理時，存在集團資金過于集中問題或是集團多級法人。成員企業(yè)各自為政，資金過于分散，這對于資金的合理利用帶來了影響，無法有效地發(fā)揮出資金的經濟效益。資金過于集中情況下會導致成員企業(yè)資金緊缺問題、過于分散情況下成員企業(yè)投資決策會存在較強的隨意性，盲目投資必然會對集團的整體利益帶來較大的損害，影響資金的利用率。另外，部分集團企業(yè)在實際經營過程中，對于資金使用規(guī)劃缺乏重視，這就導致資金使用過程中缺乏針對性和浪費問題。還在部分集團企業(yè)資金使用過程中監(jiān)督不到位，從而導致資金使用效率不高。

2.3資金管理制度落實不到位

集團企業(yè)在實際運營過程中，通常都會建立完善的資金管理制度，為集團企業(yè)資金的穩(wěn)定和安全運營提供制度保障。但由于集團企業(yè)存在較多的下屬子公司，這也增強了資金管理制度落實的難度。特別是在實際發(fā)展過程中，各子公司之間存在資金相互拆借問題，由此而產生稅務成本問題，這對于集團企業(yè)資金管理過程中資金協調時間節(jié)點的把握帶來了較大的影響。另外，集團企業(yè)發(fā)展過程中，當其選擇對外直接融資時，還會導致集團企業(yè)整體財務費用增加。

2.4缺乏有效的監(jiān)管機制

在當前集團企業(yè)資金管理工作中，普遍存在資金監(jiān)管制度不完善的問題，針對于集團下屬成品企業(yè)的資金監(jiān)管不到位，由于沒有完善的審批流程，成員企業(yè)在資金使用上存在較強的隨意性。同時成員企業(yè)對于集團企業(yè)制定的監(jiān)管機制缺乏足夠的重視，監(jiān)管形同虛設，缺乏執(zhí)行力。而且集團企業(yè)規(guī)模較大，成員企業(yè)數量較多，在企業(yè)信息化管理相對滯后的情況下，導致集團企業(yè)無法準確的把控各成員的財務信息和資金狀況。另外，集團企業(yè)各成員企業(yè)在資金管理方面安全意識缺乏，經營者及財務人員對資金使用存在較強的隨意性，投資過于盲目，這就導致企業(yè)財務風險增加，極易給集團企業(yè)帶來造成嚴重的損失。

3加強集團企業(yè)資金管理的策略

3.1完善資金管理體制

首先，加強集團企業(yè)資金管理制度建設。集團企業(yè)通過強化資金管理制度建設，可以有效地規(guī)范成員企業(yè)的經濟行為，提高集團企業(yè)資金綜合管理能力，實現對資金的統籌管理。而且通過完善集團企業(yè)資金管理制度，還可以在各項經濟活動開展時做到事前防范，保證資金的合理和安全使用。其次，選擇適合企業(yè)發(fā)展的資金管理模式。在當前市場競爭越發(fā)激烈的新形勢下，集團企業(yè)在發(fā)展過程中，需要與自身的實際情況相結合，基于各成員企業(yè)的實際情況來選擇適宜的業(yè)務類型和資金管理模式，而且要根據各成員企業(yè)發(fā)展不同階段的需求來及時調整資金管理模式，這樣有利于提高企業(yè)的盈利能力和抗風險能力，全面提高成員企業(yè)的資金管理水平，同時集團企業(yè)融資能力也會有所增強，有利于實現融資成本的降低。另外，集團企業(yè)通過實施財務資源的一體化管理，可以有效地增強集團企業(yè)財務功能，同時成員企業(yè)也不會出現相互拆借資金和向金融機構貸款產生無序擔保等問題，有利于集團企業(yè)整體信用度的增強。目前集團企業(yè)財務管理模式主要以統收統支、資金劃撥、結算中心、財務公司等五種模式為主，每一種管理模式都具有其特點，因此集團企業(yè)需要基于自身的發(fā)展規(guī)模及不同發(fā)展階段來選擇適宜的資金管理模式，以此來促進集團企業(yè)資金管理水平的提升，為集團企業(yè)的健康發(fā)展打下堅實的基礎。

3.2加強資金的高效運作，提高資金運作效率

首先，加強資金的全面預算管理。集團企業(yè)需要制定資金全面預算管理制度，明確資金預算管理的基本方針，這樣具體編制預算時才能做到有重點有目標，事先通過對資金的預算來對資金收支流量情況進行掌控。在具體預算執(zhí)行過程中，要求集團成員要嚴格按照預算來做好資金使用工作，并與成員企業(yè)經營業(yè)務及結構變化相結合，及時對資金使用進行調整，針對于預算執(zhí)行要進行嚴格的申報審批。在資金全面預算管理工作中，資金預算的執(zhí)行跟蹤管理和考核監(jiān)督管理是較為關鍵的環(huán)節(jié)，具體要做好資金預算的持續(xù)跟蹤管理工作，并及時獲取集團及成員企業(yè)的最新資金狀況，提升對資金盈余和空缺的預見性，盡量減少盲目性。通過全面提高資金全面預算管理水平，可以實現集團企業(yè)資金的合理安排和規(guī)劃，確保企業(yè)整體經濟效益目標的實現。其次，結合集團發(fā)展方向和戰(zhàn)略，提高資金運作效率。集團企業(yè)需要針對成員企業(yè)經營狀況及發(fā)展方向進行掌握，并結合每個成員企業(yè)的實際發(fā)展情況來合理分配資金，對于急需資金周轉的企業(yè)，需要保證資金的及時到位，這樣成員企業(yè)才能抓住經營發(fā)展的機遇，并與集團企業(yè)的市場變化和戰(zhàn)略發(fā)展方向保持一致。最后，加強集團企業(yè)的信息化管理。集團企業(yè)為了能夠及時掌握成員企業(yè)的經營狀況及資金使用情況，與成員企業(yè)之間及時進行信息溝通和整合，需要強化信息化建設，提高集團企業(yè)的信息化管理水平。這就需要成員企業(yè)所提供的信息要保證真實性和完整性，這樣集團企業(yè)根據成員企業(yè)提供的信息才能作出正確的發(fā)展決策，降低決策風險。同時，集團企業(yè)還要構建統一的資金信息網絡平臺，并建立信息反饋系統，充分地利用網絡平臺來實現資金的科學化管理，對資金進行實時監(jiān)控，保證資金使用的安全性和合理性，并進一步為資金管理工作提供重要的數據支持，保證企業(yè)發(fā)展決策的科學性和正確性。

3.3健全集團企業(yè)的資金監(jiān)管機制

首先，提高風險意識，強化資金的全面風險管理。在集團企業(yè)內部，需要從上到下樹立正確的資金管理理論，在重視資金管理為企業(yè)帶來收益的同時還要關注風險，針對于集團企業(yè)現有風險及潛在風險所帶來的影響進行深入分析，時刻關注每個環(huán)節(jié)的風險，做好防范工作，全面提高集團企業(yè)全面風險管理水平。其次，完善資金監(jiān)管機制。作為集團企業(yè)的管理層，需要進一步提升自身的資金管理意識，對集團企業(yè)內部資金管理和控制給予充分的關注，并明確資金管理的方向，避免在投資方面出現重大差錯。針對資金管理工作，需要通過事前計劃、事中控制和事后評估整個過程進行監(jiān)督，集團企業(yè)要針對資金管理工作成立具體的監(jiān)管部門，并建立健全資金監(jiān)管機制，實現對集團及成員企業(yè)各項經濟業(yè)務的全面監(jiān)督，進一步提高資金的有效利用。

4結語

在當前社會經濟快速發(fā)展的新形勢下，企業(yè)面臨著越來越激烈的市場競爭，在這種情況下，集團企業(yè)在實際資金管理過程中也產生了一些新的問題，這對于集團企業(yè)的發(fā)展帶來了較大的影響。因此要求集團企業(yè)要不斷完善企業(yè)資金管理制度，規(guī)范具體的資金管理流程，運用高效的資金管理方式，進一步增強集團企業(yè)的整體競爭力，為集團企業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎。

參考文獻

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作者：隋立波 單位：哈藥集團醫(yī)藥有限公司