電力安裝企業(yè)資金管理的加強

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摘要：本文從企業(yè)現(xiàn)金流管理意識薄弱、企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度有待完善、企業(yè)資金管理觀念落后、缺乏科學的企業(yè)資金預算程序等四個方面闡述了電力安裝企業(yè)資金管理存在的主要問題。并針對性的從強化現(xiàn)金流管理意識，推行模擬法人制、加強企業(yè)資金管理監(jiān)督力度、提升管理理念，重視風險管理、科學推行企業(yè)全面預算管理等四個方面提出了應對策略，以期為電力安裝企業(yè)資金管理提供借鑒。

關鍵詞：電力安裝企業(yè)；資金管理；風險意識

資金作為企業(yè)的血夜，企業(yè)資金管理是企業(yè)對資金的進、出做合理計劃的財務行為。一方面，企業(yè)資金管理可以促進構建合理的運營機制。通過資金管理可以讓企業(yè)領導和職工真正認識到資金對企業(yè)健康發(fā)展的意義，在思想上形成企業(yè)文化，對企業(yè)各個部門之間的銜接起到潤滑作用，使得企業(yè)運營機制更加順暢。通過資金管理可以抑制企業(yè)運行過程中可能出現(xiàn)的貪污腐敗問題，確保企業(yè)目標穩(wěn)步實現(xiàn)。另一方面，可以提升企業(yè)資金使用效率。通過資金管理，企業(yè)可以科學、合理安排資金使用，資金使用的安排順應企業(yè)生產(chǎn)運營需求，可以盡可能降低資金使用成本，提高資金使用效率。此外，企業(yè)通過資金預算管理可以增加企業(yè)資金儲備，提升企業(yè)市場競爭力。

一、電力安裝企業(yè)資金管理存在的主要問題

（一）企業(yè)現(xiàn)金流管理意識薄弱目前，我國多數(shù)電力安裝企業(yè)現(xiàn)金流管理意識薄弱，沒有真正意識到現(xiàn)金流對企業(yè)生存和發(fā)展的影響。多數(shù)企業(yè)現(xiàn)金流管理水平遠遠低于企業(yè)發(fā)展速度，對企業(yè)下屬單位的現(xiàn)金流管理更是短板。電力安裝企業(yè)下屬項目，對于現(xiàn)金流管理基本處于企業(yè)總部讓怎么做就怎么做的狀況，惰性很強，對于資金管理積極性較低，認為資金管理是企業(yè)總部的事情，與下面沒有多大關系，按照要求報送信息即可。對于電力企業(yè)總部來說，沒有科學、有效的調(diào)動下屬單位積極性的制度和流程?？傮w來說，電力企業(yè)對現(xiàn)金流管理認識不足，沒有真正發(fā)揮現(xiàn)金流管理的作用，現(xiàn)金流管理意識依然薄弱，亟待加強。

（二）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管制度有待完善對于電力安裝企業(yè)來說，資金管理內(nèi)部監(jiān)管制度相對較弱，很多企業(yè)沒有找到最契合本公司實際情況的資金管理監(jiān)督制度。對于企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管職能的發(fā)揮還有待提高，需要改變現(xiàn)有的狀況。企業(yè)內(nèi)部核查制度不夠完善，尤其是固定資產(chǎn)管理和應收賬款管理。另外，雖然一些企業(yè)制定了資金管理方面的內(nèi)部管理考核制度，但是缺乏持續(xù)考察機制。例如，固定資產(chǎn)管理。多數(shù)電力安裝企業(yè)制定了進庫出庫制度，但是盤點不夠及時準確，從而形成了實際情況與資金記錄不相符的現(xiàn)象，表上數(shù)據(jù)不能真實反應企業(yè)現(xiàn)存狀況。另外一個就是應收賬款。隨著我國市場經(jīng)濟體制不斷完善，市場競爭不斷激烈，每個企業(yè)都需要面對如何處理應收賬款的問題。

（三）企業(yè)資金管理觀念落后在我國，資金對企業(yè)的重要性基本都能認識到，但是受我國傳統(tǒng)思想影響，企業(yè)資金管理觀念相對較為落后。一方面，未充分重視資金的時間價值。一些電力安裝企業(yè)在資金管理過程中只是一味關注產(chǎn)值和進度，資金的流量和時間的關系常常被忽略，統(tǒng)籌的觀念沒有應用的實際中。另一方面，一些電力安裝企業(yè)對資金風險過度敏感，小農(nóng)思想在其中作怪，企業(yè)賬戶上保留大量現(xiàn)金，與企業(yè)發(fā)展規(guī)模不成比例，資金周轉(zhuǎn)率和使用效率無從談起。

（四）缺乏科學的企業(yè)資金預算程序目前，多數(shù)電力安裝企業(yè)都建立了資金預算制度，缺乏科學的企業(yè)資金預算程序與動態(tài)理念。企業(yè)資金使用很難預測，預算不可能很準，哪怕是大范圍也很有可能預算出圈，這是企業(yè)市場發(fā)展必然規(guī)律。一些電力安裝企業(yè)認識到這一點，定期對預算進行調(diào)整，但是定期也是不合理的，動態(tài)程度仍然不足，歸根到底還是資金預算程序的問題。沒有一個實時動態(tài)的資金預算程序，導致企業(yè)必然遭遇錢到用時方恨少的窘境，或者會出現(xiàn)企業(yè)大量資金閑置。

二、電力安裝企業(yè)資金管理應對對策

（一）強化現(xiàn)金流管理意識，推行模擬法人制對于我國現(xiàn)代電力安裝企業(yè)來說，科學的現(xiàn)金流管理需要推行模擬法人制，同時強化企業(yè)現(xiàn)金流管理意識，形成企業(yè)文化屬性的一部分，尤其是針對集團型公司來說，這一點更為重要。增強現(xiàn)金流管理意識，可以潛移默化影響企業(yè)職工工作行為，推行模擬法人制可以科學推進企業(yè)現(xiàn)金流管理。具體措施可以采取專家講座的方式，可以采取一些有趣的有獎問答方式，還可以采取定期互學的方式等。盡可能調(diào)動企業(yè)職工積極性，調(diào)動職工學習熱情。對于模擬法人制，可以依據(jù)電力企業(yè)自身實際情況，將公司下屬單位假定為獨立法人，將考核指標進行細化，對應相應的權利和義務設置條細分明的獎罰制度，定期或者定節(jié)點進行考核。這樣既調(diào)動了各個下屬單位的積極性，也可以統(tǒng)籌資金管理，對企業(yè)發(fā)展極其有利。

（二）加強企業(yè)資金管理監(jiān)督力度電力安裝企業(yè)加強資金管理監(jiān)督力度主要從事前、事中、事后三個方面入手，構筑全面、科學、合理的監(jiān)管體系。在企業(yè)行為發(fā)生之前，監(jiān)管已經(jīng)介入，使事務具體操作者有敬畏之心，在制度允許的范圍內(nèi)做事，無論是事和人都讓企業(yè)放心。在企業(yè)從事經(jīng)營生產(chǎn)過程中，通過全程跟蹤，信息及時收集匯總，可以對資金使用狀況不間斷進行分析、監(jiān)督，從而考查企業(yè)行為的合理性和科學性。企業(yè)資金使用行為發(fā)生之后，通過監(jiān)督流程回顧資金流向全過程，審視資金使用程序、方法和內(nèi)容，為企業(yè)新的經(jīng)濟行為做參考。若遇到不合理、不科學的地方及時總結經(jīng)驗，及時進行糾偏，完善資金監(jiān)管程序，加強資金監(jiān)管力度。

（三）提升管理理念，重視風險管理對于我國電力安裝企業(yè)來說，提升企業(yè)資金管理理念需要企業(yè)領導層給與足夠重視，將這種理念植入企業(yè)文化，形成企業(yè)行為規(guī)律。制度不能一蹴而就，理念更不是一朝一夕之事，需要貫穿企業(yè)發(fā)展很長一段歷程，在企業(yè)全體員工中都形成科學、合理的資金管理理念，尤其是企業(yè)管理者，更需要注重提升資金管理理念和意識，這直接關乎企業(yè)資金使用的效率和水平。對于企業(yè)高層領導來說，需要結合企業(yè)實際情況，分析企業(yè)經(jīng)濟行為的資金風險，綜合考慮如何才能充分發(fā)揮企業(yè)資金最大價值。重視風險管理可以定期組織管理人員參加業(yè)務培訓，培養(yǎng)資金管理人員的判斷能力，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險，及早對風險作出判斷并采取有效措施。

（四）科學推行企業(yè)全面預算管理我國多數(shù)電力安裝企業(yè)已經(jīng)推行全面預算管理，但是科學性有待商榷?？茖W推行全面預算管理是企業(yè)實施資金管理的重要前提，是企業(yè)資金管理的基石。對于電力安裝企業(yè)來說，科學推行全面預算管理需要結合自身現(xiàn)狀和未來發(fā)展目標，需要實事求是，尊重客觀規(guī)律。瞄準企業(yè)發(fā)展總目標，逐級落實資金預算小目標，逐層進行編制，還要存有一定的預留空間應對可能發(fā)生的突發(fā)事件。推行全面預算管理過程中，企業(yè)難免會出現(xiàn)超支情況，就需要有完善的審批流程作保障，否則超支成為常事，預算就沒有了意義。企業(yè)資金預算執(zhí)行情況事后經(jīng)過企業(yè)財務管理部門對比分析，逐步調(diào)整預算額度以便為新預算提供依據(jù)。

三、結語

電力安裝企業(yè)資金管理是一項錯綜復雜的系統(tǒng)工程，需要不斷進行校對和改善，需要與時俱進，實時進行自由糾偏?？梢哉f，企業(yè)資金管理任重道遠，需要企業(yè)尊重客觀事實，不斷理論聯(lián)系實際，順應市場規(guī)律，才能在異常激烈的市場競爭中立于不敗之地。

參考文獻：

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[2]陳佩儀.經(jīng)濟新常態(tài)下電力企業(yè)資金管理問題探討[J].全國流通經(jīng)濟,2019,(28):46-47.

作者：劉文建 單位：廣東威順電力工程有限公司