加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理思考

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摘要:在當(dāng)前條件下，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，中小型企業(yè)如雨后春筍般快速發(fā)展，同時(shí)在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及社會(huì)發(fā)展中均發(fā)揮著重要作用，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、緩解就業(yè)壓力方面均有著重要意義，而中小型企業(yè)在發(fā)展中必然的面對(duì)的就是資金的管理問題，只有做好了資金的管理，企業(yè)才會(huì)做強(qiáng)、做大。本文主要就加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策這一問題展開分析，具體的主要從中小企業(yè)資金管理的重要性、中小企業(yè)資金管理中存在的問題以及加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策等三個(gè)方面進(jìn)行了重點(diǎn)論述。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè)；資金管理；對(duì)策

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷改革，相對(duì)于大型企業(yè)而言，小型企業(yè)由于改革成本低、操作便利等優(yōu)點(diǎn)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的作用是越來(lái)越明顯，而且據(jù)有關(guān)資料消失中小企業(yè)工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅均在逐年增加，這對(duì)于國(guó)家還是中小企業(yè)本身都是有力的，但是在中小企業(yè)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中需要一定的資金運(yùn)作，資金管理一旦出現(xiàn)問題，中小型企業(yè)基本無(wú)力承擔(dān)由此造成的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，進(jìn)而出現(xiàn)倒閉，所以加強(qiáng)中小型企業(yè)的資金管理對(duì)于保障企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義，本文主要就加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策問題分析如下：

一、中小型企業(yè)資金管理的重要性

中小型企業(yè)在商品生產(chǎn)和銷售過(guò)程中均需要一定的資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，只有加強(qiáng)中小型企業(yè)生產(chǎn)銷售等不同環(huán)節(jié)的資金管理，才可以保證整個(gè)企業(yè)的資金管理水平，進(jìn)而在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中創(chuàng)造出更大的經(jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。通過(guò)資金管理可合理安排企業(yè)不同經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)過(guò)程中的資金分配，保證每一個(gè)環(huán)節(jié)的資金供應(yīng)，提高了企業(yè)的資金流通效率，保證了企業(yè)正常的運(yùn)行。加強(qiáng)資金管理可在一定程度上避免資金周轉(zhuǎn)困難，企業(yè)一旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，則后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)將會(huì)受到嚴(yán)重影響，但是如果加強(qiáng)了資金管理，就可以保證在不同的環(huán)節(jié)有相應(yīng)的資金保障，同時(shí)還會(huì)預(yù)留出相應(yīng)的備用金作為企業(yè)在緊急情況下的自我救援。這樣可保證企業(yè)在生產(chǎn)活動(dòng)中資金鏈的連續(xù)性，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。加強(qiáng)資金管理可避免在資金管理人員知法犯法，擅自挪用公款，造成資金短缺，影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

二、中小型企業(yè)資金管理過(guò)程中存在的問題分析

(一)缺乏資金管理意識(shí)，同時(shí)沒有健全的管理體系

資金管理過(guò)程中涉及到資金的使用、資金的投資計(jì)劃、資金的監(jiān)督以及資金的利用率等，但是實(shí)際的一些中小型企業(yè)缺乏這種資金管理意識(shí)，當(dāng)企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲得一定的收益時(shí)，企業(yè)管理人員猶豫不決，對(duì)于收益的資金不知道如何利用，而當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)資金短缺時(shí)，企業(yè)的管理人員卻又手足無(wú)措，不知道如何去籌資，對(duì)于資金嚴(yán)重的缺乏管理意識(shí)，不能在閑散資金多余的情況下去利用這些資金創(chuàng)造收益。這種意識(shí)上的不足會(huì)影響到企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)在管理體系方面，相對(duì)于一些大型企業(yè)，這些中小型企業(yè)缺乏科學(xué)、完善的管理體系，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中還缺乏資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，由于資金管理體系以及管理人員的意識(shí)不足，可能只會(huì)著眼于眼前利益，缺乏長(zhǎng)久考慮，可能會(huì)造成產(chǎn)品占用大量資金，同時(shí)將資金投資在了一些風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目上，這樣企業(yè)可能面臨著較大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

(二)資金管理過(guò)程中缺乏有效地監(jiān)管體制

中小型企業(yè)在發(fā)展較好的情況會(huì)不斷地去發(fā)展，此時(shí)企業(yè)會(huì)出現(xiàn)跨區(qū)域的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，在這種情況下企業(yè)面臨的資金管理難度增加，對(duì)于一些管理手段落后，缺乏有效監(jiān)管體制的企業(yè)可能會(huì)對(duì)資金的管理出現(xiàn)較多的漏洞，企業(yè)會(huì)因此付出慘重的代價(jià)，使得生產(chǎn)效益低下，不能有效地完成資金的管理，在一些由小型企業(yè)轉(zhuǎn)向中型企業(yè)中表現(xiàn)的比較明顯，剛發(fā)展起來(lái)的中型企業(yè)本身資金強(qiáng)度有限，此時(shí)如果不能有效地對(duì)資金管理進(jìn)行監(jiān)督管理，很容易出現(xiàn)資金漏洞，此時(shí)面對(duì)企業(yè)的資金短缺，企業(yè)又需要想方設(shè)法去籌資，無(wú)形中增加了企業(yè)的成本投入，如果后期因?yàn)榻?jīng)營(yíng)不善，不僅會(huì)制約企業(yè)的健康發(fā)展，甚至還會(huì)威脅到企業(yè)的生存。

(三)資金管理中重用家族內(nèi)部人員

中小型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，喜歡重用家族內(nèi)部人員，特別是在資金管理方面，對(duì)于其他的一些員工缺乏信任，只有自己家族內(nèi)部的人員有較高的可信度在這種思想影響下，許多中小型企業(yè)將資金管理這一塊交給了家族內(nèi)部的重要親戚。這樣一方面部分企業(yè)的家族內(nèi)部人員缺乏資金管理方面的知識(shí)，導(dǎo)致資金管理混亂，另一方面鑒于資金管理人員是領(lǐng)導(dǎo)家族內(nèi)部人員，相應(yīng)的對(duì)其要求會(huì)在無(wú)形中降低。這樣長(zhǎng)此以往，企業(yè)的資金管理必定會(huì)出現(xiàn)許多問題，甚至出現(xiàn)了較多的負(fù)債，這樣企業(yè)自身的生存就會(huì)受到威脅，想要謀求長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展基本是不可能了。

(四)資金管理過(guò)程中不具備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力

財(cái)務(wù)管理人員作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的主要參與者，不僅要做好資金管理工作，同時(shí)還需要具備在資金管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力，這樣的財(cái)務(wù)管理人員才是一個(gè)合格的管理者，不過(guò)當(dāng)前的財(cái)務(wù)管理人員由于專業(yè)知識(shí)以及職業(yè)素質(zhì)等因素，對(duì)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效地評(píng)估，致使在資金管理中不能及時(shí)的做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，從而造成資金管理中因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不及時(shí)出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的對(duì)策分析

(一)強(qiáng)化中小型企業(yè)的資金管理意識(shí)

中小型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中首先所有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者需要具備資金管理意識(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)具有了資金管理意識(shí)之后才會(huì)去決策，并在財(cái)務(wù)管理部門開展相關(guān)的資金管理知識(shí)培訓(xùn)以及教育活動(dòng)，讓企業(yè)中參與到資金管理的相關(guān)人員均不斷地提高資金管理意識(shí)，這樣在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)于一些暫時(shí)不用的閑置資金，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者可通過(guò)一定的分析管理，將其投資進(jìn)而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，這樣可保證資金的有效利用，同時(shí)還可以選擇性的去投資，保證了在風(fēng)險(xiǎn)較小的前提下獲取最大的經(jīng)濟(jì)利益。

(二)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理部門的監(jiān)督

財(cái)務(wù)管理部門在中小企業(yè)中承擔(dān)著重要角色，在長(zhǎng)期的管理中，企業(yè)需要定期的對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)監(jiān)督體制進(jìn)行改進(jìn)，特別是對(duì)于一些跨區(qū)域生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，比如在企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中的原材料采供方面，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)通?？吹降氖遣少?gòu)證明，其中都是中的采購(gòu)量，具體的材料采購(gòu)量以及采購(gòu)價(jià)格都缺少監(jiān)督機(jī)制，這種情況很容易由于造成財(cái)務(wù)管理人員和材料供應(yīng)商從中謀利，對(duì)企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失，所以需要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理部門的有效監(jiān)督，并重視其中的每一個(gè)環(huán)節(jié)。具體的就是企業(yè)對(duì)于需要長(zhǎng)期使用的材料可以建立信譽(yù)度高，安全可靠的材料供應(yīng)合作商，同時(shí)還要保證采購(gòu)材料的價(jià)格和市場(chǎng)材料銷售的價(jià)格之間的差異較小。當(dāng)然在企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門中涉及到的內(nèi)容較多，以上只是其中的一個(gè)實(shí)例，對(duì)于不同的生產(chǎn)企業(yè)，其對(duì)財(cái)務(wù)管理部門監(jiān)督的側(cè)重點(diǎn)也存在著不同，但是通過(guò)有效地監(jiān)督體制可以減少企業(yè)資金損失。

(三)優(yōu)化資金管理模式，保證資金的集中管理

中小型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中需要一定的資金流動(dòng)，同時(shí)還有一部分資金用于原材料購(gòu)置，生產(chǎn)等，實(shí)際企業(yè)可管理的資金數(shù)量較少，此時(shí)，如果按照傳統(tǒng)的資金管理模式，同時(shí)開展多方位的資金管理，不僅會(huì)減少資金的利用率，同時(shí)在管理中也很容易出現(xiàn)問題。對(duì)此中小型企業(yè)可在管理過(guò)程中將資金進(jìn)行集中管理，這樣就可以根據(jù)企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中的實(shí)際需要，統(tǒng)一進(jìn)行資金的分配和使用，這樣不僅可以提高資金的利用率，同時(shí)在管理上更加的便捷、安全可靠。每一筆資金的使用以及收益情況均有明確的記錄，這樣不管是在月財(cái)務(wù)報(bào)表、季度財(cái)務(wù)報(bào)表還是在年度財(cái)務(wù)報(bào)表方面，相關(guān)數(shù)據(jù)更加清晰明了。保證了資金的安全性。

(四)選用專業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員

中小型企業(yè)中財(cái)務(wù)管理人員的水平對(duì)整個(gè)企業(yè)的資金管理都會(huì)產(chǎn)生較大影響，選擇一些專業(yè)財(cái)務(wù)管理同時(shí)具有一定管理經(jīng)驗(yàn)的人員負(fù)責(zé)企業(yè)的資金管理，這樣由于財(cái)務(wù)管理人員是專業(yè)的，在實(shí)際的操作中不管是從現(xiàn)代管理手段方面還是從管理意識(shí)方面，都是具有較明顯的優(yōu)勢(shì)，這樣資金管理人員在工作中才能從財(cái)務(wù)方面以及管理方面做好資金管理。降低了在資金管理中的出現(xiàn)的一些低級(jí)錯(cuò)誤。

(五)制定切合實(shí)際的資金應(yīng)用計(jì)劃

中小型企業(yè)的資金來(lái)源不是很廣泛，所以其本身的資金數(shù)量有限，在企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中，一部分資金屬于固定資金，比如企業(yè)的廠房。辦公區(qū)域、機(jī)械設(shè)備以及企業(yè)員工的薪資福利等，一部分資金屬于流動(dòng)資金，這部分資金主要用于企業(yè)生產(chǎn)、銷售、宣傳以及擴(kuò)大再生產(chǎn)等，此外還需要留有一定的資金作為風(fēng)險(xiǎn)備用金，面對(duì)有限的資金數(shù)量，企業(yè)必須從自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向以及當(dāng)前市場(chǎng)的相關(guān)信息綜合考慮之后制定出較為完善的資金計(jì)劃，同時(shí)對(duì)于不同的資金需要確定好相應(yīng)的上下浮動(dòng)范圍，這樣不僅可以達(dá)到資金的最大化利用，同時(shí)也保證了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

四、結(jié)束語(yǔ)

中小型企業(yè)在現(xiàn)代生活中發(fā)揮的作用是越來(lái)越大，同時(shí)國(guó)家還出臺(tái)了相關(guān)的優(yōu)惠政策扶持中小企業(yè)快速發(fā)展，而資金作為中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的基礎(chǔ)保障，一旦資金出現(xiàn)問題，勢(shì)必會(huì)造成企業(yè)無(wú)法完成相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)活動(dòng)，同時(shí)企業(yè)還可能背負(fù)著巨大的債務(wù)，只有進(jìn)一步的總結(jié)中小企業(yè)資金管理中存在的問題，并根據(jù)這些問題采取相應(yīng)的預(yù)防和管理措施，才能保證中小型企業(yè)的資金安全性。進(jìn)一步提高企業(yè)的實(shí)力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

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作者:郭慧 單位:重慶兩江新區(qū)水土高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)投資有限公司