商業(yè)銀行經(jīng)營管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

一、FTP對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的促進作用

（一）有利于商業(yè)銀行提高利率風(fēng)險管理水平。在傳統(tǒng)的銀行經(jīng)營模式中，商業(yè)銀行分行不僅需要承擔(dān)信用風(fēng)險，還需要承擔(dān)利率風(fēng)險。而在FTP管理模式下，總行通過FTP價格，鎖定分行的每筆業(yè)務(wù)的利差，將分行業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險集中到總行統(tǒng)一管理，分行可以集中精力進行業(yè)務(wù)拓展。由于總行利率風(fēng)險管理技術(shù)專業(yè)、手段豐富、從業(yè)人員素質(zhì)高，可以有效提升全系統(tǒng)的利率風(fēng)險管理水平。（二）有利于商業(yè)銀行提高產(chǎn)品定價水平。在未實施FTP管理前，商業(yè)銀行由于各項產(chǎn)品沒有統(tǒng)一的標準來確定其成本和收益，產(chǎn)品準確定價存在困難，在利率市場化的環(huán)境下，市場利率變化頻繁，商業(yè)銀行的產(chǎn)品定價問題更為突出。而在FTP管理模式下，F(xiàn)TP價格提供了資金的機會成本，其中包含了期限、利率等市場風(fēng)險成本，所以只要在此基礎(chǔ)上加上信用風(fēng)險溢價、費用分攤和預(yù)期收益，就可以對產(chǎn)品進行合理定價。（三）有利于商業(yè)銀行建立科學(xué)的績效考核體系。未實施FTP前，從賬面上看，商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)只有利息支出，沒有收益，資產(chǎn)業(yè)務(wù)只有利息收入，沒有成本，不能準確衡量各項業(yè)務(wù)的實際盈利，難以建立科學(xué)公平的考核體系。FTP通過對所有業(yè)務(wù)賦予內(nèi)部資金價格，可以很清晰地核算出每筆業(yè)務(wù)的收益，商業(yè)銀行僅需按照不同維度進行分類，就能夠?qū)崿F(xiàn)對產(chǎn)品、條線、機構(gòu)、個人等進行績效考核。同時，根據(jù)FTP體系的統(tǒng)一規(guī)則，相同資金屬性業(yè)務(wù)的FTP價格相同，可以做到所有的業(yè)務(wù)均在同一價格水平下衡量其FTP利差貢獻大小，促進商業(yè)銀行建立更為科學(xué)公平的績效考核體系。（四）有利于優(yōu)化商業(yè)銀行內(nèi)部資源配置。在FTP管理模式下，F(xiàn)TP價格為商業(yè)銀行內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)提供了統(tǒng)一的價格標準，資金將遵循趨利原則，流向收益較高的業(yè)務(wù)板塊，使得商業(yè)銀行的資源得到有效配置，達到收益最大化的經(jīng)營目的。同時，商業(yè)銀行的資金中心可以通過調(diào)整內(nèi)部資金價格的方式，體現(xiàn)銀行管理層的政策導(dǎo)向和意圖，引導(dǎo)各業(yè)務(wù)板塊的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展方向，實現(xiàn)全行整體的資產(chǎn)負債管理目標，保證商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃能夠順利實現(xiàn)。

二、發(fā)揮FTP在經(jīng)營管理中作用的建議

對商業(yè)銀行而言，F(xiàn)TP管理是一項全行性、系統(tǒng)性的工程，需要總行、分行之間相互聯(lián)動，共同配合，持續(xù)推進，才能最大程度發(fā)揮其對業(yè)務(wù)經(jīng)營的促進作用。（一）對商業(yè)銀行總行的建議。商業(yè)銀行總行在FTP管理中處于核心地位，承擔(dān)FTP體系構(gòu)建、價格制定、系統(tǒng)建設(shè)等職責(zé)，應(yīng)著重做好以下工作。一是構(gòu)建科學(xué)的FTP體系，引導(dǎo)業(yè)務(wù)經(jīng)營。FTP通過統(tǒng)一的定價規(guī)則，按照業(yè)務(wù)的資金屬性來確定其FTP價格，資金屬性相同其FTP價格相同，全行所有業(yè)務(wù)均在同一FTP價格標準下衡量其利差貢獻大小。因此，F(xiàn)TP價格標準的確定就顯得尤為重要，商業(yè)銀行總行必須要保證FTP價格的科學(xué)性和有效性，要根據(jù)全行經(jīng)營戰(zhàn)略，確定適合本行的FTP收益率曲線和定價方法，確保FTP價格合理、公允，并加強對市場價格走勢研究，前瞻性地調(diào)整FTP價格，有效發(fā)揮FTP價格對全行業(yè)務(wù)經(jīng)營的指導(dǎo)作用。二是建設(shè)先進的運行系統(tǒng)，確保FTP準確計價。FTP是一個涉及商業(yè)銀行所有資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的復(fù)雜體系，其核心優(yōu)勢基于對每筆業(yè)務(wù)的準確定價，需要處理非常龐大的數(shù)據(jù)量，這決定了商業(yè)銀行實施FTP管理必須要有一個高效、完善的運行系統(tǒng)支撐。商業(yè)銀行總行要充分發(fā)揮信息技術(shù)優(yōu)勢，對FTP運行系統(tǒng)不斷加以優(yōu)化、完善，并保障系統(tǒng)的高效運行，確保FTP計息結(jié)果準確無誤。同時，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，建設(shè)FTP相關(guān)分析系統(tǒng)，確保FTP機制能夠提供更為準確、高效的決策支持。三是加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，推動理念轉(zhuǎn)變。實施FTP管理不僅帶來內(nèi)部資金管理模式和資金價格的改變，更重要的是銀行經(jīng)營管理平臺的切換，銀行經(jīng)濟調(diào)節(jié)手段的提升。FTP體系實施效果的好壞，直接取決于業(yè)務(wù)人員和管理人員對FTP基本原理、定價方法和運行機制的深入理解和運用，否則FTP體系的實施效果會大打折扣，而且還可能由于對FTP涵義的片面理解，造成經(jīng)營決策方向上的偏差。因此，商業(yè)銀行總行必須把FTP培訓(xùn)作為推行FTP體系的一項重要內(nèi)容，通過多種形式和手段，針對不同對象，從多個層面對全行員工持續(xù)進行培訓(xùn)和指導(dǎo)，不斷強化全行對FTP體系的認識和運用水平。四是加強市場化業(yè)務(wù)運作，有效對沖市場風(fēng)險。FTP管理模式下，商業(yè)銀行的利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險等市場風(fēng)險均由總行統(tǒng)一管理。商業(yè)銀行總行要加強市場化業(yè)務(wù)的運作，通過同業(yè)存放、票據(jù)回購、債券回購等市場工具，一方面建立穩(wěn)健的流動性管理體系，能夠根據(jù)自身流動性狀況，快速融入或融出資金；另一方面實現(xiàn)融出資金的收益增值，提升全行資金價值。（二）對商業(yè)銀行分行的建議。商業(yè)銀行分行在FTP管理中處于跟隨地位，根據(jù)總行FTP價格指揮棒適時調(diào)整本行經(jīng)營策略，不斷優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提升區(qū)域競爭能力，應(yīng)著力做好以下工作。一是堅持FTP價格導(dǎo)向，加快各項業(yè)務(wù)有效發(fā)展步伐。在FTP管理模式下，由于FTP為每筆業(yè)務(wù)提供了資金成本或資金收益，商業(yè)銀行分行的盈利模式發(fā)生了較大變化，由傳統(tǒng)的存貸利差轉(zhuǎn)變?yōu)槊抗P業(yè)務(wù)內(nèi)、外部價格形成的FTP利差。分行應(yīng)密切關(guān)注總行FTP價格變化情況，進一步加大FTP利差信號機制的傳導(dǎo)力度，增強與總行FTP價格導(dǎo)向主動對接的自覺性，切實按照總行戰(zhàn)略導(dǎo)向并結(jié)合自身實際動態(tài)調(diào)整經(jīng)營策略，既要因地制宜，突出重點，加快各項業(yè)務(wù)發(fā)展步伐，又要著力優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升利率定價能力，盡可能擴大FTP利差，實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展速度、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)和效益的有機統(tǒng)一，提高有效發(fā)展水平。二是統(tǒng)籌兼顧，把握好業(yè)務(wù)發(fā)展的各種平衡關(guān)系。在堅持FTP價格導(dǎo)向，優(yōu)先發(fā)展高利差業(yè)務(wù)、抑制低利差業(yè)務(wù)、避免負利差業(yè)務(wù)的基本原則下，也要客觀地看到，不同區(qū)域資源稟賦存在差異，不同客戶營銷競爭強度高低有別，不同風(fēng)險度的貸款資本占用也不一致。這些復(fù)雜的因素決定了分行經(jīng)營策略的制定不能簡單地按照FTP價格一個模式去套，避免由于單向思維而導(dǎo)致決策偏差。因此，在積極傳導(dǎo)FTP價格導(dǎo)向的同時，商業(yè)銀行分行要充分考慮各種因素影響，強化辯證思維，區(qū)分輕重緩急，注意揚長避短，正確處理和平衡擺布好總量與結(jié)構(gòu)、客戶風(fēng)險度及貢獻度與定價水平、FTP利差與經(jīng)濟增加值之間的關(guān)系，制定實施業(yè)務(wù)經(jīng)營管理策略的最佳組合方案，確保行全行戰(zhàn)略決策部署、整體業(yè)務(wù)發(fā)展和價值創(chuàng)造目標的實現(xiàn)。三是精細管理，提升運營系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息質(zhì)量。在FTP價格體系中，各項產(chǎn)品適用的FTP價格主要由其資金屬性決定，一旦業(yè)務(wù)系統(tǒng)中操作失誤，出現(xiàn)數(shù)據(jù)異常，將導(dǎo)致產(chǎn)品在FTP計價系統(tǒng)中期限信息失真、FTP價格“錯配”，直接影響FTP利息收支。商業(yè)銀行分行應(yīng)按照“精細化”管理的要求，加強對前臺業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，確保各項產(chǎn)品能夠按照FTP管理的要求，將關(guān)鍵信息及時、完整、準確地錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，保證各項產(chǎn)品能夠準確FTP定價，以實現(xiàn)內(nèi)部資金往來收益的準確無誤。四是加強FTP在績效考核中的應(yīng)用，將FTP管理引向深入?？冃Э己耸菍C構(gòu)、員工的工作業(yè)績進行考察與評估，科學(xué)合理的績效考核機制具有較強的激勵與約束作用，能夠充分發(fā)揮和調(diào)動員工的積極性，體現(xiàn)了銀行的經(jīng)營管理水平。商業(yè)銀行分行應(yīng)積極探索FTP在內(nèi)部績效考核中的應(yīng)用，按照“由易到難，循序漸進，逐步完善”的原則，加快制定具體考核辦法，以發(fā)揮績效考核杠桿作用，促進全行業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效發(fā)展。

作者:封國江 單位:農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行

第2篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

全球金融危機與中國銀行業(yè)新監(jiān)管標準

始于2007年的全球金融危機，促使國際、國內(nèi)監(jiān)管機構(gòu)以及銀行界重新審視銀行業(yè)的金融監(jiān)管。2009年以來，巴塞爾委員會對于資本監(jiān)管制度進行了改革，并發(fā)表了一系列國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標準，被業(yè)界稱為“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”?！鞍腿麪枀f(xié)議Ⅲ”確立的微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，更為嚴格的商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求，全球一致的流動性監(jiān)管量化標準，必將為后危機時代商業(yè)銀行運營樹立新的標桿和游戲規(guī)則，也將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生深遠影響。

在此次全球金融危機中，中國銀行業(yè)雖然受到一定沖擊，但總體上經(jīng)受住了考驗，這得益于我國銀行監(jiān)管形成了一套較為完備的運行規(guī)則。特別是金融危機前后，銀監(jiān)會探索創(chuàng)立并于2011年4月實施的《新監(jiān)管標準》，既主動吸收了國際金融監(jiān)管改革最新成果，又考慮了中國銀行業(yè)監(jiān)管的實際特點，無疑是對國際金融監(jiān)管制度與工具的一次中國式革新。

中國銀監(jiān)會的《新監(jiān)管標準》，在全面評估現(xiàn)行審慎監(jiān)管制度有效性的基礎(chǔ)上，建立了更具前瞻性、有機統(tǒng)一的審慎監(jiān)管制度安排，集中體現(xiàn)了四個方面的特點：一是立足國內(nèi)銀行業(yè)實際，借鑒國際金融監(jiān)管改革成果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準。二是宏觀審慎監(jiān)管與微觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合，統(tǒng)籌考慮我國經(jīng)濟周期及金融市場發(fā)展變化趨勢，科學(xué)設(shè)計資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準備等監(jiān)管標準并合理確定監(jiān)管要求，體現(xiàn)逆周期宏觀審慎監(jiān)管，充分反映銀行業(yè)金融機構(gòu)所面臨的單體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險。三是監(jiān)管標準統(tǒng)一性和監(jiān)管實踐靈活性相結(jié)合?！缎卤O(jiān)管標準》統(tǒng)一設(shè)定適用于各類銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管標準，同時適當提高系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管標準，并根據(jù)不同機構(gòu)情況設(shè)置差異化的過渡期安排，確保各類銀行業(yè)金融機構(gòu)向《新監(jiān)管標準》平穩(wěn)過渡。四是支持經(jīng)濟持續(xù)增長和維護銀行體系穩(wěn)健統(tǒng)籌兼顧，避免《新監(jiān)管標準》實施對信貸供給及經(jīng)濟發(fā)展可能造成的負面沖擊。

《新監(jiān)管標準》與商業(yè)銀行經(jīng)營管理

《新監(jiān)管標準》以及與其相關(guān)的資本約束、流動性約束、市場約束、“金融脫媒”和同業(yè)競爭加劇，決定了商業(yè)銀行必須轉(zhuǎn)變規(guī)模擴張的外延式發(fā)展模式，走質(zhì)量提高的內(nèi)涵式增長之路，在資本管理、流動性管理、盈利結(jié)構(gòu)調(diào)整、客戶選擇和資源配置上積極反應(yīng)，謀求經(jīng)營轉(zhuǎn)型。

《新監(jiān)管標準》使資本約束成為商業(yè)銀行的基本約束條件。這決定了商業(yè)銀行需建立起以風(fēng)險資產(chǎn)預(yù)算配置為核心的資本管理模式，實現(xiàn)資本充足率與資本回報率之間的平衡。《新監(jiān)管標準》最明顯的特點就是更嚴格的資本充足要求，包括資本充足率及杠桿率兩大指標。在經(jīng)歷了2009年信貸擴張的大幅資本消耗后，如果新監(jiān)管標準得以全面實施，中國銀行業(yè)將面臨前所未有的資本短缺，而受制于國內(nèi)資本市場的約束，銀行補充資本的速度遠趕不上業(yè)務(wù)的擴張需求，資本受限將成為中國銀行業(yè)發(fā)展的基本約束條件。在此背景下，商業(yè)銀行想保持基本或者更高的發(fā)展速度，必將以集約資本、提高資本回報水平為要求，引入風(fēng)險資產(chǎn)或者風(fēng)險資本預(yù)算方案。具體來看，商業(yè)銀行在年初就應(yīng)圍繞年度經(jīng)營目標，引入資本配置機制，在經(jīng)營計劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、資源配置、績效評價中深化資本約束理念，改變以往重業(yè)務(wù)計劃輕資本計劃的現(xiàn)狀，使資本管理在推動商業(yè)銀行經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型中發(fā)揮更大作用。在預(yù)算實施過程中，要不斷加強對主要產(chǎn)品風(fēng)險資本回報水平的分析，并根據(jù)經(jīng)營特點優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和盈利結(jié)構(gòu)，建立起以資本約束為核心的業(yè)務(wù)增長模式和盈利增長方式，實現(xiàn)資本管理由側(cè)重于事后考核向事前規(guī)劃、事中監(jiān)控、事后考核演進，增強資本管理的主動性和導(dǎo)向性。

《新監(jiān)管標準》使流動性監(jiān)管更加細致嚴格。這進一步強調(diào)了商業(yè)銀行維持流動性的能力，也決定了商業(yè)銀行需大力做好增存穩(wěn)存工作。流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率指標從2012年開始實施，并要求過渡期結(jié)束后所有銀行均要達標?？梢灶A(yù)期，流動性監(jiān)管將因為這兩項新指標的引入而愈發(fā)細致，愈發(fā)嚴格。在中國銀行業(yè)以存款為負債主要來源的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀下，這兩項指標所涉及的高流動性資產(chǎn)儲備和銀行可用的穩(wěn)定資金，實際上都與銀行存款息息相關(guān)，可謂是存貸比管理的精細化延續(xù)。因此，存款的持續(xù)穩(wěn)定增長，將對流動性管理及各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展起到?jīng)Q定性作用。2011年以來的監(jiān)管實踐中監(jiān)管機構(gòu)多次強調(diào)存貸比達標的嚴肅性，并已對存貸比調(diào)控成效不理想的部分商行暫停了業(yè)務(wù)準入和機構(gòu)準入，并且要求除逐月月末時點存貸比達標外，每月日均存貸比也要控制在75%以下，存款時點和日均的重要性不斷被彰顯，“拉存款”重新成為各家銀行的頭等大事。面臨存款準備金率不斷上調(diào)、加息預(yù)期增強、投資擔(dān)保公司等體制外變相攬儲壓力，各家銀行一方面要嚴格控制貸款投放總量和進度，重視控制貸款投放節(jié)奏，確保貸款投放均衡有序；另一方面要著力構(gòu)建存款內(nèi)生增長機制，既緩解監(jiān)管考核壓力，也使增存穩(wěn)存工作落到實處。

《新監(jiān)管標準》重塑商業(yè)銀行客戶價值創(chuàng)造管理體系。這決定了商業(yè)銀行需“以客戶為中心，以價值為導(dǎo)向”，轉(zhuǎn)變客戶經(jīng)營策略。資本約束、流動性約束和市場約束，決定了商業(yè)銀行必須進行經(jīng)營轉(zhuǎn)型，并把轉(zhuǎn)型的重點落實到“以價值管理為導(dǎo)向”上來，而在“以客戶為中心”的商業(yè)銀行經(jīng)營理念下，“以價值管理為導(dǎo)向”具體到客戶管理層面，就是要以價值為標準來評價客戶、選擇客戶、經(jīng)營客戶，實現(xiàn)客戶管理與銀行經(jīng)營的共贏。要實現(xiàn)上述目標，商業(yè)銀行至少需要做三方面的準備工作：一是以客戶價值衡量為基礎(chǔ)，構(gòu)建客戶綜合貢獻度評價體系，其重點是解決資源有限條件下如何理性地選擇最有價值的客戶。二是在目標客戶選擇的基礎(chǔ)上，對客戶進行分層管理，其重點是運用客戶分析結(jié)果，掌握不同類別客戶的行為特征和業(yè)務(wù)偏好，科學(xué)地構(gòu)建客戶分類營銷服務(wù)機制、資源配置機制和產(chǎn)品定價機制，實施差異化的營銷服務(wù)策略，客戶經(jīng)營實現(xiàn)從粗放營銷轉(zhuǎn)變?yōu)榫珳薁I銷，從以大論優(yōu)轉(zhuǎn)變?yōu)橐灾嫡搩?yōu)。三是在服務(wù)滿足客戶需求的同時引導(dǎo)客戶需求，創(chuàng)新業(yè)務(wù)產(chǎn)品優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)銀行與客戶的共贏。例如對于大型客戶，強調(diào)獲取綜合收益，可用“投行”模式重點滿足其低成本融資、直接融資和跨境融資需求，提高提供綜合解決方案的服務(wù)能力，并介入更多的新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域；對于中型企業(yè)和私人銀行客戶，強調(diào)挖掘其在成長過程中的潛在價值，用“投行+商行”模式為其在轉(zhuǎn)型或擴張過程中提供財務(wù)顧問、私募、上市推介等增值服務(wù)，提高綜合貢獻度，適當時候不放棄授信方式進入；對于中小企業(yè)客戶和零售客戶，強調(diào)信貸業(yè)務(wù)的定價管理，可重點采用“商行”模式，大力發(fā)展授信、供應(yīng)鏈、電子銀行、網(wǎng)銀等重點業(yè)務(wù)，全方位多角度跟蹤式介入，通過專營機構(gòu)提供套餐式、標準化金融產(chǎn)品，滿足日常融資需求，銀行獲得高溢價受益。

第3篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

關(guān)鍵詞：《物權(quán)法》；實施；商業(yè)銀行；經(jīng)營管理

2007年10月1日實施的《物權(quán)法》，歷經(jīng)了13年的醞釀和修改，成為中國歷史上審議次數(shù)最多的一部法律，它的實施對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理具有十分重大的意義?！段餀?quán)法》的實施在為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供更加有力的法律保障的同時也對商業(yè)銀行加強風(fēng)險管理提出更高的要求。

一、《物權(quán)法》的實施為商業(yè)銀行的經(jīng)營管理提供了法律保障

1.規(guī)范不動產(chǎn)物權(quán)的登記機構(gòu)，完善登記制度，明確登記機構(gòu)錯誤登記應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任

我國長期以來，基本上將不動產(chǎn)物權(quán)登記作為行政機關(guān)的一項職權(quán)，把不動產(chǎn)物權(quán)登記機關(guān)與行政管理機關(guān)的職能形成對應(yīng)關(guān)系，從而產(chǎn)生多頭登記的問題。根據(jù)中國人民銀行研究局的不完全統(tǒng)計，針對不動產(chǎn)、動產(chǎn)抵押和有關(guān)權(quán)利質(zhì)押的登記部門，分散在15個部門中進行。其中，動產(chǎn)抵押登記部門最為混亂，共有9個，而且這些登記部門相互之間，甚至同一部門內(nèi)部各地區(qū)之間，互不聯(lián)網(wǎng)，難以查詢[1]。因為登記制度不完善，還造成程序繁瑣，成本過高等問題，而且對登記機關(guān)由于登記失誤造成的損失，難以索賠?！段餀?quán)法》明確規(guī)定了不動產(chǎn)登記的屬地原則，即由不動產(chǎn)所在地的登記機構(gòu)負責(zé)登記，從而減輕了抵押人和銀行的負擔(dān)，也方便銀行查閱、復(fù)制有關(guān)不動產(chǎn)的登記資料。與《物權(quán)法》登記機構(gòu)采用實質(zhì)審查模式相對應(yīng)的是，在因登記機構(gòu)的過錯造成錯誤登記時，登記機構(gòu)必須對因此造成的損害承擔(dān)賠償責(zé)任。這就為商業(yè)銀行進行此類索賠訴訟提供了有力的法律武器。

2.設(shè)定浮動抵押，擴大了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的選擇空間

實踐表明，現(xiàn)行《擔(dān)保法》存在諸多缺陷。比如，一些有價值的流通性很好的財產(chǎn)如應(yīng)收賬款、存貨、保險單等不能作為擔(dān)保物，融資擔(dān)保交易過分依賴于不動產(chǎn)擔(dān)保，擔(dān)保法律之間存在許多矛盾和沖突。事實上，沿海一些地區(qū)的金融機構(gòu)已經(jīng)在嘗試接受新的擔(dān)保物，比如存貨和應(yīng)收賬款。福州市商業(yè)銀行2005年就開始探索存貨質(zhì)押，他們選擇容易變現(xiàn)的鋼材、棉花甚至海貨作為擔(dān)保物，實際上效果都比較好[2]。浮動抵押是指企業(yè)以其全部資產(chǎn)包括現(xiàn)在和將來可以取得的全部資產(chǎn)為標的設(shè)定抵押的一項新型擔(dān)保制度，其標的物覆含范圍很廣?！段餀?quán)法》明確規(guī)定將抵押權(quán)的標的物限定為現(xiàn)有及將有的動產(chǎn)，包括生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品。這種規(guī)定增加了各種市場主體獲取貸款的條件和機會，也增大了商業(yè)銀行發(fā)放貸款的選擇空間，對于國有企業(yè)、集體企業(yè)、個體工商戶、農(nóng)戶的順利融資和發(fā)展壯大必將產(chǎn)生積極的推動作用。

3.修正擔(dān)保實現(xiàn)規(guī)則，簡化擔(dān)保實現(xiàn)程序，有利于商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全

《物權(quán)法》明確抵押權(quán)實現(xiàn)的途徑為協(xié)議和訴訟。協(xié)商實行抵押權(quán)不是銀行提訟的前提，只要實現(xiàn)抵押權(quán)的條件具備，銀行就可以不與抵押人進行協(xié)商，而直接求助司法程序?！段餀?quán)法》第一百九十五條第二款規(guī)定，抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)達成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請求人民法院拍賣、變賣抵押財產(chǎn)。這是一個非訴程序，法院通過對抵押權(quán)登記等證據(jù)的審查，即可裁判實行抵押權(quán)，包括允許強制拍賣抵押財產(chǎn)[3]。這種非訴程序降低了商業(yè)銀行資產(chǎn)保全的成本，提高了實現(xiàn)抵押權(quán)的效率。

4.增加質(zhì)押物范圍，拓寬擔(dān)保渠道，有利于商業(yè)銀行拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域

(1)應(yīng)收賬款出質(zhì)，解決中小企業(yè)融資難的問題。企業(yè)現(xiàn)有應(yīng)收賬款5.5億元，一般企業(yè)流動資產(chǎn)的20%-30%是應(yīng)收賬款。很多高科技企業(yè)和中小民營企業(yè)的固定資產(chǎn)不多，廠房和辦公樓可以租用，機器設(shè)備大多為融資租賃，即使企業(yè)未來盈利可以預(yù)期，但因缺少有效貸款擔(dān)保，難以從商業(yè)銀行取得融資。在國外，應(yīng)收賬款作為擔(dān)保已經(jīng)是國際銀行業(yè)通用的擔(dān)保方式，應(yīng)收賬款通常有著比機器設(shè)備和知識產(chǎn)權(quán)更高的擔(dān)保價值。商業(yè)銀行通過應(yīng)收賬款作為擔(dān)保融資業(yè)務(wù)的開發(fā)，在一定程度上可以降低貸款因過分依賴不動產(chǎn)抵押方式而形成的金融風(fēng)險，使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍進一步擴大，利潤空間進一步提升。商業(yè)銀行可以開拓新的客戶群體，提高理財水平，創(chuàng)新信貸結(jié)構(gòu)，提高風(fēng)險防范能力，增強競爭力。

(2)設(shè)立最高額質(zhì)押，節(jié)省商業(yè)銀行的交易成本。最高額質(zhì)押權(quán)具有普通質(zhì)押權(quán)所不具有的功能，其創(chuàng)設(shè)的目的在于配合繼續(xù)易形態(tài)的需要，促進社會經(jīng)濟的繁榮，因而是具有生命力的。最高額質(zhì)押權(quán)的創(chuàng)設(shè)對于銀行和質(zhì)押人來說可以簡化手續(xù)，滿足持續(xù)交易的需要，有利于促進企業(yè)融資。商業(yè)銀行在最高額質(zhì)權(quán)的適用上，除質(zhì)押財產(chǎn)轉(zhuǎn)移質(zhì)權(quán)人占有之外，其最高額質(zhì)權(quán)的確定、效力、作用等方面可參照《物權(quán)法》有關(guān)最高額抵押權(quán)的規(guī)定。

(3)用依法可轉(zhuǎn)讓的基金份額設(shè)置質(zhì)押，擴充投資人的融資擔(dān)保工具。近兩年，基金作為一種良好的理財方式受到投資者的追捧?；鸱蓊~受益權(quán)質(zhì)押具備較強的流通性和可變現(xiàn)性，設(shè)定質(zhì)權(quán)和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)比較方便。用基金份額作為擔(dān)保方式，一方面可以讓投資者享有較高收益的同時保證資金運轉(zhuǎn)，另一方面也使銀行拓展了新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

5.物保與人保并存情形下?lián)?quán)實現(xiàn)的順序問題得到修正，體現(xiàn)意思自治，有利于商業(yè)銀行維護自身權(quán)益

人的擔(dān)保與物的擔(dān)保并存的情況下如何實現(xiàn)擔(dān)保權(quán)的問題，《擔(dān)保法》所采取的保證人絕對優(yōu)待主義模式一直頗受爭議?！段餀?quán)法》在此條上采取保證人絕對優(yōu)待主義和平等主義結(jié)合的模式，并充分尊重當事人意思自治。第一，本條改變了《擔(dān)保法》“當債務(wù)人不履行債務(wù)時”作為實現(xiàn)債權(quán)的條件，擴大為“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的情形”，體現(xiàn)了對當事人意愿的尊重。商業(yè)銀行可以從保護債權(quán)的角度出發(fā)，在擔(dān)保合同中明確約定抵押權(quán)實現(xiàn)的條件。其次，當物保和人保并存時，當事人可以約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的順序。商業(yè)銀行可以根據(jù)具體情況，通過對實現(xiàn)債權(quán)順序的約定，掌握未來實現(xiàn)債權(quán)的主動性。第三，在沒有約定或約定不明時，債務(wù)人自己提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人應(yīng)當先就該物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)；第三人提供物的擔(dān)保的，債權(quán)人可以就物的擔(dān)保實現(xiàn)債權(quán)，也可以要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。商業(yè)銀行在第三人提供物保的情況下，可以選擇實現(xiàn)擔(dān)保的順序，以維護自身權(quán)益。6.將物權(quán)變動的原因與結(jié)果進行區(qū)分，有助于商業(yè)銀行權(quán)益的保障

《擔(dān)保法》規(guī)定辦理抵押登記，抵押合同自登記之日起生效，此條將合同債權(quán)的變動和擔(dān)保物權(quán)的變動混為一談。在不動產(chǎn)物權(quán)抵押的實踐中，經(jīng)常出現(xiàn)抵押合同簽訂后，抵押人違約不辦理抵押物登記手續(xù)，抵押合同不發(fā)生效力的情況，作為抵押權(quán)人的商業(yè)銀行就將面臨既不享有抵押權(quán)，又不能尋求合同法上權(quán)利救濟的局面。根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，在合同生效而不動產(chǎn)物權(quán)變動未成就的情況下，認定合同有效，這樣雖然不能得到物權(quán)的保護，但是可以根據(jù)生效的抵押合同要求抵押人承擔(dān)違約責(zé)任，保護合同當事人的債權(quán)請求權(quán)。同樣，在出質(zhì)人怠于交付質(zhì)押物或質(zhì)押權(quán)利憑證時，質(zhì)權(quán)人有權(quán)根據(jù)合同請求其交付并承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，有助于商業(yè)銀行等質(zhì)權(quán)人權(quán)益的保障。

二、《物權(quán)法》的實施對商業(yè)銀行風(fēng)險管理提出更高的要求

1.商業(yè)銀行必須重視擔(dān)保物權(quán)訴訟時效的變化

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法若干問題》的解釋第12條規(guī)定“擔(dān)保物權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的訴訟時效結(jié)束后，擔(dān)保權(quán)人在訴訟結(jié)束后兩年行使擔(dān)保物權(quán)的，人民法院應(yīng)當予以支持”?！段餀?quán)法》第二百零二條規(guī)定“抵押權(quán)人應(yīng)當在主債權(quán)訴訟時效期間行使抵押權(quán)；未行使的，人民法院不予保護”。我國民法規(guī)定的普通訴訟時效為自權(quán)利人知道或應(yīng)當知道權(quán)利受到侵害之日起2年。這就要求商業(yè)銀行在對主債務(wù)提訟的同時要求實現(xiàn)抵押權(quán)。這一規(guī)定比《擔(dān)保法》司法解釋減少兩年，不利于商業(yè)銀行銀行接受、處置抵債資產(chǎn)，實現(xiàn)抵押權(quán)。今后商業(yè)銀行在辦理抵押貸款或管理抵押資產(chǎn)時，應(yīng)在主債權(quán)訴訟時效期滿前，及時行使擔(dān)保物權(quán)，避免抵押權(quán)因期間屆滿而失效。

2.商業(yè)銀行接受異議期間的不動產(chǎn)抵押，將面臨無效的風(fēng)險

異議登記是真正權(quán)利人及利害關(guān)系人針對不動產(chǎn)登記簿的正確性提出異議而向登記機關(guān)申請的登記。與更正登記不同，異議登記是暫時中斷登記簿的公信力，維護真正權(quán)利人的合法權(quán)益[4]。異議登記作為一種保護真正權(quán)利人和利害關(guān)系人利益的臨時性措施，對登記記載的權(quán)利人而言，異議登記可以暫時限制其按照登記簿記載的內(nèi)容去行使權(quán)利(將其處分行為規(guī)定為無效行為或效力待定行為)。申請人在異議登記十五日內(nèi)不的，異議登記失效。此規(guī)定雖然給予不動產(chǎn)真正權(quán)利人在不動產(chǎn)錯誤登記情況下的權(quán)利救濟，但是相應(yīng)對銀行辦理抵押貸款提出了更高要求。銀行必須對抵押物的物權(quán)歸屬進行深入全面的調(diào)查，確保抵押人對抵押物享有所有權(quán)，如果銀行在異議登記期間接收該抵押物，一旦登記更正后的權(quán)利人不追認，則抵押不發(fā)生效力。因此銀行如發(fā)現(xiàn)抵押物處于異議登記期間，則不應(yīng)接受，要求借款人更換抵押物，或待異議登記失效后再辦理。

3.商業(yè)銀行應(yīng)當準確適用法律沖突規(guī)則

《物權(quán)法》頒布后，將會形成《民法通則》、《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》關(guān)于擔(dān)保物權(quán)“三足鼎立”的態(tài)勢。物權(quán)法一百七十八條規(guī)定，“擔(dān)保法與本法的規(guī)定不一致的，適用本法?！皩@一條文，筆者理解為：《擔(dān)保法》與《物權(quán)法》就同一事實和行為作出不同規(guī)定的，適用《物權(quán)法》；《物權(quán)法》沒有規(guī)定，而《擔(dān)保法》及其司法解釋有明確規(guī)定的，依然應(yīng)當適用《擔(dān)保法》及其司法解釋?！睹穹ㄍ▌t》關(guān)于擔(dān)保物權(quán)規(guī)定較為籠統(tǒng)，條文具體適用方面缺乏操作性，因此在擔(dān)保物權(quán)的具體解釋上與《物權(quán)法》不一致時，應(yīng)當適用《物權(quán)法》。

筆者認為：《物權(quán)法》對物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓、消滅，不動產(chǎn)的登記，動產(chǎn)質(zhì)押，物權(quán)保護等方面做出嚴格的規(guī)定，這些規(guī)定都與商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)息息相關(guān)。作為銀行內(nèi)部控制的需要，須做到以下幾點：第一，根據(jù)法律規(guī)定，針對發(fā)生的變化，梳理現(xiàn)行的規(guī)章條文，與《物權(quán)法》的新規(guī)定一一對應(yīng)，調(diào)整相關(guān)規(guī)定，制定切實可行的措施，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，明確各部門的職責(zé)權(quán)限，將法律新的規(guī)章制度科學(xué)合理的融入商業(yè)銀行的規(guī)章制度中。第二，加強對《物權(quán)法》的學(xué)習(xí)和掌握，研究資產(chǎn)業(yè)務(wù)辦理過程中可能遇到的問題，及時修改擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理過程中的相關(guān)合同，避免因《物權(quán)法》實施中的新規(guī)定帶來的風(fēng)險，確保商業(yè)銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展。

[參考文獻]

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[2]余欣.《物權(quán)法》破解金融困局[J].中國金融家，2007，(4)：26-28.

第4篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

摘要：管理會計是隨著科學(xué)技術(shù)的進步、社會經(jīng)濟的發(fā)展和科學(xué)管理的滲透而逐漸形成的一門新型學(xué)科，它是指在任何經(jīng)濟組織內(nèi)，利用財務(wù)會計、統(tǒng)計和其他有關(guān)經(jīng)濟信息為依據(jù)，運用特定的技術(shù)和方法為手段，搜集、匯總、分析和報告各種經(jīng)濟信息，借以進行預(yù)測和決策、編制計劃、對經(jīng)營業(yè)務(wù)進行控制、對經(jīng)營業(yè)績進行考核和評價。將管理會計的方法和理論應(yīng)用到銀行的管理中，是商業(yè)銀行加強內(nèi)控管理，提高經(jīng)營管理水平和競爭實力，實現(xiàn)價值最大化、防范經(jīng)營風(fēng)險的戰(zhàn)略選擇。隨著我國金融體制改革的不斷推進，銀行全面開放,外資銀行準入的加快,使得管理會計的作用日益提高,特別是2007年新會計準則的頒布和執(zhí)行,國內(nèi)商業(yè)銀行如何在這新一輪競爭中獲得優(yōu)勢，取得更好更快地發(fā)展呢？本文將說明管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用中的主要內(nèi)容與重要作用，重點提出了加強管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用策略。

2006年2月5日，財政部在北京人民大會堂召開新聞會，宣布我國由一項基本會計準則和38項具體會計準則共同構(gòu)成的，與國際會計準則趨同的新的會計準則體系，將在2007年實施。這標志著我國會計準則體系已與國際會計準則真正接軌并達到趨同的目標。此次頒布的會計準則，對于提高我國會計透明度、提升我國資本市場國際競爭力具有重要意義。同時隨著我國金融體制改革的不斷推進，銀行全面開放,外資銀行準入的加快,使得管理會計的作用日益提高。學(xué)術(shù)界乃至商業(yè)銀行管理界的觀念也隨之出現(xiàn)了質(zhì)的轉(zhuǎn)變與飛躍，管理會計的思想和方法為諸多商業(yè)所認同和應(yīng)用。

1 管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用的主要內(nèi)容

管理會計可定義為企業(yè)為加強內(nèi)部經(jīng)營管理，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標，運用靈活多樣的方式和方法，收集、儲存、加工和闡明管理當局進行合理計劃和控制所需的信息，圍繞成本、利潤、資本中心，分析過去、控制現(xiàn)在、規(guī)劃未來的一個會計分支。

1.1 運用管理會計方法測算商業(yè)銀行的盈虧平衡點

盈虧平衡分析又稱保本分析，在保本的基礎(chǔ)上爭取更多的盈利，是銀行經(jīng)營管理過程中隨時要關(guān)注的問題，因此盈利平衡分析具有經(jīng)常性和預(yù)測性。盈虧平衡點亦稱保本點，是指商業(yè)銀行經(jīng)營收入總額與其成本總額相等，利潤為零，商業(yè)銀行處于不盈不虧狀態(tài)下的保本業(yè)務(wù)額。通過盈虧平衡點的分析預(yù)測，可以準確測算商業(yè)銀行保本經(jīng)營前提下的資產(chǎn)運用總量與結(jié)構(gòu)以及經(jīng)營成本。在測算中要根據(jù)前述對商業(yè)銀行成本、收入、利潤的界定及分析，合理劃分各項成本的形成，正確計算變動成本、固定成本以及單位變動成本、單位收入等指標數(shù)據(jù)。屬于混合成本的項目按規(guī)定方法進行分解，并把分解出來的固定成本和變動成本分別進行匯總，以保證計算結(jié)果更符合實際。

1.2 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量及收入的界定

商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)量應(yīng)是銀行生息的資產(chǎn)總額，包括各類貸款、繳存中央銀行及上級行的各項準備金、同業(yè)拆出資金及短期投資業(yè)務(wù)等。所以銀行的“產(chǎn)品銷售收入”就是銀行的營業(yè)收入。是由于經(jīng)營貨幣這一特殊商品而產(chǎn)生的收入，銀行收入包括營業(yè)收入和營業(yè)外收入兩部分。其中營業(yè)收入具有決定意義，它包括利息收入、金融企業(yè)往來收入、短期投資收入和中間業(yè)務(wù)收入等。因此，影響商業(yè)銀行經(jīng)營效益的主要因素是變動成本。由此可見，成本管理的重點是擴大存款規(guī)模，改善存款負債和其它負債的結(jié)果，提高資金運用的效益。同時，也不能忽視固定成本的管理。商業(yè)銀行的利潤總額作為反映銀行在報告期內(nèi)全部經(jīng)營成果的重要財務(wù)指標，主要包括三部分：營業(yè)利潤、投資收益、營業(yè)外收支凈額。利潤總額的計算方法如下：利潤總額：營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收支凈額按照管理會計的計算方法，商業(yè)銀行利潤總額的計算公式應(yīng)為：利潤總額：營業(yè)凈收入+投資收益+營業(yè)外收支凈額-變動成本-固定成本

1.3 以責(zé)任會計加強內(nèi)控

責(zé)任會計是現(xiàn)代管理會計的要組成部分，即按職責(zé)不同將企業(yè)劃分成各種不同形式的責(zé)任中心，并建立以責(zé)任中心為主體的責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一的機制，根據(jù)承擔(dān)的責(zé)任范圍性質(zhì)的不同可以分為：成本中心、利潤中心、投資中心。成本中心對可控成本負責(zé)：利潤中心既對可控成本負責(zé)，又要對利潤能否實現(xiàn)負責(zé)：投資中心既對成本、利潤負責(zé)，又要對投資負責(zé)。商業(yè)銀行可根據(jù)各職能部門在經(jīng)營過程中發(fā)揮的小同作用，劃分為若干個責(zé)任中心，明確規(guī)定各中心的權(quán)責(zé)范圍、編制責(zé)任預(yù)算、制定合理的內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、嚴格控制成本費用、評價考核工作業(yè)績，根據(jù)成果與不足進行獎罰，充分調(diào)動全員積極性與創(chuàng)造性，使激勵與競爭并存。

1.4 引入全面成本管理

管理會計運用的重要方面就是引入全面成本管理, 這是銀行經(jīng)營管理方式的重大進步,也是對經(jīng)營管理機制改革的積極探索。所謂全面成本管理是運用現(xiàn)代管理原理和標準化技術(shù)，以責(zé)任成本管理為主線 對銀行經(jīng)營管理活動的各層次、各門類、各環(huán)節(jié)實行成本調(diào)節(jié)與機會成本抉擇的現(xiàn)代管理方式。與傳統(tǒng)的成本管理相比，它具有完整性與廣泛性、系統(tǒng)性與連鎖性、主動性與動態(tài)性的特點。實行全面成本管理，開始由業(yè)務(wù)經(jīng)營型轉(zhuǎn)向資源管理型， 將會給工商銀行的成本管理乃至經(jīng)營與發(fā)展帶來一系列新的變化。一是管理主體由單個部門轉(zhuǎn)向全行各部門， 管理范圍由狹義轉(zhuǎn)向廣義， 從而進一步推動全行全面抓效益，完善效益管理機制。二是管理重點由事后核算轉(zhuǎn)向源頭和事中調(diào)節(jié)， 從而進一步推動全行經(jīng)營管理方式變被動為主動， 變靜態(tài)為動態(tài)。三是管理客體由單一的數(shù)額轉(zhuǎn)向責(zé)任與數(shù)額，從而推動全行管理機制的完善。

2 管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的重要作用

我國新的《企業(yè)會計準則》明確地將公允價值作為會計計量屬性之一，并在17個具體會計準則中不同程度地運用了這一計量屬性，這表明我國會計向國際趨同邁出了實質(zhì)性一步。公允價值的廣泛運用，意味著我國傳統(tǒng)意義上單一的歷史成本計量模式被歷史成本、公允價值等多重計量屬性并存的計量模式所取代。同時建立管理會計制度也是適應(yīng)國際金融市場競爭的需要。當今世界經(jīng)濟全球化趨勢和電子化、信息化技術(shù)的飛速發(fā)展+商業(yè)銀行面臨著金融產(chǎn)品及衍生工具的不斷創(chuàng)新，資金結(jié)算和周轉(zhuǎn)速度不斷加快，資金將不再受地域和國界的影響，在短時間內(nèi)可實現(xiàn)全球任何地區(qū)聞的流動。對于商業(yè)銀行來講，其作用主要有下列幾種。

2.1 促進商業(yè)銀行實現(xiàn)集約化經(jīng)營，加強成本核算

隨著外部競爭的日益加劇，商業(yè)銀行通過外延擴張型經(jīng)營模式已難以取得經(jīng)濟效益，商業(yè)銀行必須探索開展集約化經(jīng)營，以促進經(jīng)濟效益的提高。管理會計在業(yè)務(wù)體系上倡導(dǎo)實現(xiàn)垂直管理，強調(diào)建立一體化的責(zé)任中心，并建立成本控制的責(zé)任制．這有助于商業(yè)銀行在其內(nèi)部降低成本、挖掘潛力．并實現(xiàn)集約化經(jīng)營。投入使用現(xiàn)代管理會計，使成本核算的基礎(chǔ)進一步加強。能在編制綜合經(jīng)營計劃解決了經(jīng)濟增加值在部門、產(chǎn)品、客戶之間分解的基本參數(shù)中的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價格、風(fēng)險計量及經(jīng)濟資本分配的問題后，成本費用分攤就成為準確度量分行、部門業(yè)績，確定產(chǎn)品、客戶的贏利性貢獻度的重要工作。

2.2 有助于商業(yè)銀行進行科學(xué)的業(yè)績考評

商業(yè)銀行只有建立一套科學(xué)合理的激勵機制，對其經(jīng)營業(yè)績進行考核并實行相應(yīng)的獎懲，才能充分調(diào)動各部門和全體員工的積極性，促進商業(yè)銀行長期穩(wěn)定發(fā)展。而管理會計體系中有一套進行業(yè)績考核的完整、科學(xué)的方法，為建立激勵機制提供了客觀、合理的依據(jù)。

2.3有利于商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平

國外先進銀行的經(jīng)驗表明，作為內(nèi)部控制的支柱的管理會計體系，能夠有效地控制企業(yè)經(jīng)營者和管理者的行為，給決策提供有力的支持，給控制提供科學(xué)的標準，并且有助于形成獎優(yōu)罰劣的機制，使企業(yè)充滿活力和效率。銀行管理會計一方面通過實時掌控銀行的日常經(jīng)營及管理中各環(huán)節(jié)、全過程的業(yè)務(wù)績效狀況，始終圍繞實現(xiàn)企業(yè)總體績效進行不斷調(diào)控和完善；另一方面強化成本控制、加強對各種成本對象的績效考核，通過應(yīng)用最新的成本控制技術(shù)手段，為銀行在當前及未來的激烈市場競爭中獲得成本優(yōu)勢，幫助銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。

3 把握時代特征，加強管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用

結(jié)合目前商業(yè)銀行的經(jīng)營管理實際及未來發(fā)展的管理需要，下面就加強管理會計在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用策略做些粗淺探討。

3.1 優(yōu)化組織架構(gòu),建立責(zé)任中心

提供決策信息并不是決策本身，但是有關(guān)的管理會計人員和領(lǐng)導(dǎo)他們的財務(wù)主管通常會參與銀行的決策，并在決策過程中扮演重要的角色。結(jié)合目前國內(nèi)商業(yè)銀行組織架構(gòu)實際，對于國有商業(yè)銀行的一級分行，可在財務(wù)部門設(shè)管理會計崗位(或由財務(wù)分析人員兼職)，承擔(dān)管理會計相關(guān)職能，管理會計人員直接對財務(wù)主管負責(zé)。財務(wù)主管根據(jù)管理會計人員提供的信息，綜合平衡其他信息，直接為決策層提供建設(shè)性建議和決策信息。管理會計在商業(yè)銀行中應(yīng)用的前提條件就是建立責(zé)任中心，即把商業(yè)銀行所屬的各部門、各基層單位及個人，按照各自目標大小和責(zé)任層次高低劃分為若干個單位，把責(zé)任單位視同相對獨立、自負盈虧的核算單位，這些責(zé)任單位就是責(zé)任中心。責(zé)任中心應(yīng)對其所控制的收入、成本、費用、利潤等指標承擔(dān)責(zé)任。

3.2 提供有力的管理會計理論

支持加強企業(yè)應(yīng)用管理會計的理論指導(dǎo)，給企業(yè)應(yīng)用管理會計提供強有力的理論支持。為給企業(yè)應(yīng)用管理會計提供強有力的理論支持，我們首先要在管理會計理論建設(shè)上很下工夫，要緊密聯(lián)系我國改革開放的實際，并考慮建立社會主義市場經(jīng)濟體制的需要，對管理會計的理論結(jié)構(gòu)，運用的立場觀點進行深人探討，為應(yīng)用管理會計提供系統(tǒng)化、科學(xué)化的理論指導(dǎo)。其次要借鑒英美等西方發(fā)達國家已有的成功經(jīng)驗，吸收其有益的內(nèi)容為我所用。另外，學(xué)術(shù)界應(yīng)深入實際，努力增進對企業(yè)管理會計實際的了解，進行管理會計應(yīng)用與發(fā)展的典型案例研究，并參與創(chuàng)新管理會計工作的實踐，以及幫助解決其在推廣應(yīng)用過程中的具體問題。

3.3 更新觀念，積極培養(yǎng)管理會計的專門人才

管理會計是一門綜合性的管理科學(xué)，涉及的內(nèi)容廣泛復(fù)雜、方法靈活多樣，要求從事這項工作的人員有比較高的綜合素質(zhì)、果斷的應(yīng)變能力、較強的分析能力，所以，商業(yè)銀行的各級領(lǐng)導(dǎo)既要認識推廣應(yīng)用管理會計的必要性和迫切性，同時又要注重培養(yǎng)大量的管理會計的專門人才。培養(yǎng)一批掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行管理科學(xué)的基本識，熟悉國內(nèi)外銀行的各項業(yè)務(wù)的優(yōu)秀人才，是管理會計能夠順利實行的關(guān)鍵。

3.4 建立健全會計信息系統(tǒng)

會計需要的數(shù)據(jù)主要來源于會計信息系統(tǒng)，通過對會計數(shù)據(jù)的采集、加工、整理形成管理會計有用的信息。因此商業(yè)銀行必須創(chuàng)造條件，加快建立管理會計基礎(chǔ)信息系統(tǒng)，為業(yè)務(wù)決策提供完整準確的各類數(shù)據(jù)。管理會計的信息系統(tǒng)主要有基礎(chǔ)信息系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)、規(guī)劃決策系統(tǒng)、業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)、責(zé)任會計考評系統(tǒng)、評價分析系統(tǒng)等。同時建立金融信息系統(tǒng)，即將日常收集到的金融數(shù)據(jù)，進行加工整理，使之成為一套完整的各個責(zé)任中心執(zhí)行責(zé)任預(yù)算情況的信息系統(tǒng)。金融信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行控制業(yè)務(wù)經(jīng)濟活動的一個重要手段。

3.5 實行管理會計師考評制度

西方發(fā)達國家都設(shè)有管理會計師協(xié)會，這些組織推進了管理會計的發(fā)展，加強了管理會計師的社會地位。我國也要借鑒西方先進經(jīng)驗成立管理會計協(xié)會，建立管理會計師考評制度，讓一些具備較高理論水平，又有實踐經(jīng)驗的人員參加考評，解決企業(yè)人才缺乏的問題，為企業(yè)盡快應(yīng)用管理會計創(chuàng)造良好的條件。

總之，管理會計在吸收現(xiàn)代管理科學(xué)和系統(tǒng)論、信息論、控制論等方面的研究成果的基礎(chǔ)上，將滲透到商業(yè)銀行經(jīng)營管理的各方面，不僅僅為商業(yè)銀行細分市場的投人產(chǎn)出進行成本控制，落實責(zé)任成本，而且它按照市場需求提供整體組合的資源配置的決策方案，是建立在顧客需求基礎(chǔ)上的經(jīng)濟核算。中國加入世界貿(mào)易組織后，外資銀行準入的加快,使得管理會計的作用日益提高,特別是2007年新會計準則的頒布和執(zhí)行，使我國銀行業(yè)既面臨著難得的發(fā)展機遇，又面臨著嚴峻的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。如何抵擋外資銀行機構(gòu)進人中國市場所產(chǎn)生的沖擊和壓力，如何有效的參與國際競爭，在保證安全和適度流動的前提下，最終實現(xiàn)自身效益的最大化。通過以上分析，我們可以看出：在改革管理體制、理順經(jīng)營機制的同時，管理會計必將在我國銀行業(yè)未來的發(fā)展中起到非常重要的作用。

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第5篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)；實踐教學(xué)；教學(xué)硬件；教學(xué)軟件

1引言

《商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)》作為教育部確定的21世紀高等學(xué)校經(jīng)濟學(xué)、管理學(xué)專業(yè)的核心課程，在經(jīng)濟管理類教學(xué)中居于核心地位。另一方面，獨立學(xué)院在我國本科教育系統(tǒng)中居3本或2B類的普通本科院校位置，人才培養(yǎng)模式有其獨特性，是以培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神和實踐能力的應(yīng)用型本科人才為目標，為地方和區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展提供應(yīng)用型人才。獨立學(xué)院基于這一培養(yǎng)目標探索專業(yè)的設(shè)置和選擇獨特的課程模式、教育教學(xué)方法和考核評估辦法。因此，獨立學(xué)院“商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)”課程應(yīng)根據(jù)這樣的人才培養(yǎng)目標和實際教學(xué)中遇到的困難進行教學(xué)改革。筆者長期擔(dān)任該課程教學(xué),對于該課程教學(xué)的不足和關(guān)鍵環(huán)節(jié)有著切身體會，尤其是實踐教學(xué)環(huán)節(jié)在實驗教學(xué)內(nèi)容的安排、真實操作環(huán)境的模擬以及師資隊伍的培養(yǎng)等方面均存在不足，要達到理想的教學(xué)效果，必須在教學(xué)內(nèi)容、體系、模式等方面不斷改革和創(chuàng)新，因此增加并強化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)是十分必要的。

2“商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)”實踐教學(xué)存在的問題

2.1教學(xué)目標體系不明晰

實踐教學(xué)目標是實踐教學(xué)應(yīng)達到的標準，在整個實踐教學(xué)體系中，目標體系是核心，它在一定程度上決定著實踐教學(xué)內(nèi)容體系、實踐教學(xué)管理體系和實踐教學(xué)條件保障體系的結(jié)構(gòu)和功能。目前關(guān)于獨立學(xué)院課程實踐教學(xué)目標的定位還非常模糊，由于其特殊的辦學(xué)模式，很難確定其目標的具體標準，進而影響到實踐教學(xué)的具體實施。結(jié)合“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”這門課程，高職、?？祁惖慕虒W(xué)主要是直接面向職業(yè)崗位或崗位群需要的技術(shù)教育，如銀行前臺的會計、出納、綜合查詢、信貸等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)；一本和二本院校則更偏重于銀行的中間和表外業(yè)務(wù)及其風(fēng)險管理的實踐學(xué)習(xí)；大多數(shù)獨立學(xué)院的實踐課程設(shè)計類似于高職和?？祁惻囵B(yǎng)要求，卻沒有高職?？茖W(xué)校的專業(yè)化，體現(xiàn)不出獨立學(xué)院銀行專業(yè)人才培養(yǎng)的特色，從而影響到學(xué)生將來就業(yè)的競爭力。

2.2教學(xué)硬件設(shè)施不完善

在商業(yè)銀行的實踐教學(xué)中，上機操作是一個重要的實踐環(huán)節(jié)。近年來一些獨立院校為適應(yīng)社會對應(yīng)用型專業(yè)人才的需求，提出建設(shè)模擬銀行實驗室等，但大多都在計劃中，真正落實的院校少之又少，即使某些獨立學(xué)院建立了實驗室,其銀行模擬軟件普遍依托ASP.Ne和JAVA技術(shù)開發(fā)Web服務(wù)應(yīng)用平臺?；诓僮鱅E界面的Web服務(wù)，雖具備遠程教學(xué)、管理方便等優(yōu)點，但操作平臺及界面與商業(yè)銀行現(xiàn)行柜面系統(tǒng)差別巨大，仿真度低，無法支持密碼鍵盤、票據(jù)掃描器等外設(shè)，難以訓(xùn)練學(xué)生的實操技能與技巧。同時很多獨立學(xué)院軟硬件的維護和開發(fā)缺乏自己的專職技術(shù)人員,實驗室管理較為混亂,缺乏對實驗室的長遠規(guī)劃，雖然已有少部分獨立學(xué)院在硬件配置上進入了先進行列,但更多的是硬件設(shè)施落后難以支撐教學(xué)軟件的有效運行。除了像銀行實驗室這種模擬仿真配置設(shè)施外，很多獨立學(xué)院還不能為學(xué)生提供具有真實環(huán)境的實習(xí)機會，如去銀行去實習(xí)，沒能建立穩(wěn)定的實習(xí)基地，從而造成畢業(yè)生就業(yè)后上手較慢、動手能力不強。

2.3教學(xué)軟件條件有限

實踐教學(xué)的發(fā)展不僅需要硬件設(shè)施做基礎(chǔ)，還需要教學(xué)軟件條件做輔助，而軟件條件的建設(shè)主要取決于師資力量的建設(shè)，擁有強大師資的學(xué)校教學(xué)軟件才能完美的推動學(xué)校實踐教學(xué)的發(fā)展與創(chuàng)新。從長遠來看，教學(xué)軟件條件甚至比硬件條件的作用還要大。目前，獨立學(xué)院存在著師資隊伍數(shù)量不足和結(jié)構(gòu)失調(diào)的問題。教師結(jié)構(gòu)不合理也在很大程度上制約了人才培養(yǎng)質(zhì)量，獨立學(xué)院教授商業(yè)銀行經(jīng)營管理課的教師主要來自于剛從學(xué)校畢業(yè)就到學(xué)校工作的青年教師，部分來自于外聘教師。青年教師缺乏社會經(jīng)驗、缺少科研基礎(chǔ)和實踐積累，而經(jīng)驗豐富的外聘教師一般都只是限于完成課時，與青年教師之間的交流很少，對青年教師的教學(xué)水平提高幫助不大。另外，該門課程對實際操作有要求，缺少具有豐富實踐經(jīng)驗、能指導(dǎo)學(xué)生實習(xí)實訓(xùn)的教師。

3“商業(yè)銀行經(jīng)營管理學(xué)”實踐教學(xué)改革建議

3.1構(gòu)建合理的實踐教學(xué)目標體系

獨立學(xué)院的教學(xué)目標是要培養(yǎng)“知識結(jié)構(gòu)合理、富有創(chuàng)新精神和實踐能力的高級應(yīng)用型人才”，對于這一培養(yǎng)目標，可從不同層面來理解。對于銀行類專業(yè)來說，實踐教學(xué)的目標體系應(yīng)該以職業(yè)應(yīng)用能力培養(yǎng)為主體,以職業(yè)素質(zhì)、關(guān)鍵能力培養(yǎng)和職業(yè)資格證書獲取為兩翼。首先，銀行職業(yè)應(yīng)用能力體現(xiàn)出的是職業(yè)的應(yīng)用和創(chuàng)新，不是流水線的技能培養(yǎng)。例如我們在銀行信貸調(diào)查過程中，如果只按照流程要求提取客戶的相關(guān)資料，而不考慮現(xiàn)實情況的差異，那將會增加銀行大量風(fēng)險。其次，職業(yè)素質(zhì)和關(guān)鍵能力的培養(yǎng)直接影響學(xué)生在未來職業(yè)中的發(fā)展高度，銀行對人才自身的能力要求、職業(yè)素養(yǎng)要求會更加的高，筆者認為獨立學(xué)院的學(xué)生大多數(shù)來自經(jīng)濟條件較好的家庭，社會閱歷和人際交往的能力可能會更有優(yōu)勢，那么我們在實踐培養(yǎng)中可偏重于學(xué)生在銀行發(fā)展業(yè)務(wù)中的營銷能力培養(yǎng)。最后，職業(yè)資格證書獲取是學(xué)生在人才競爭中的有力砝碼，老師在教學(xué)的過程中應(yīng)介紹并推薦目前最常見及其含金量較高的證書，以滿足學(xué)生不同層次的需求。這樣，所建立的實踐教學(xué)目標體系，就把素質(zhì)教育、關(guān)鍵能力和職業(yè)技能有機聯(lián)系起來,從而確立了三者互為條件、互為促進的關(guān)系。

3.2完善教學(xué)硬件設(shè)施的建設(shè)

教學(xué)硬件設(shè)施的建設(shè)要重量兼質(zhì)。首先學(xué)校要根據(jù)專業(yè)人數(shù)的多少，配置相應(yīng)數(shù)量的電腦和軟件，盡量能做到上課學(xué)生一人一臺電腦，方便學(xué)生操作；教師多從知識、經(jīng)驗、閱歷出發(fā)，應(yīng)用先進的設(shè)備，為學(xué)生提供模擬演練的機會，促使學(xué)生對理論內(nèi)容進行深入思考，能夠透過業(yè)務(wù)表面現(xiàn)象深入分析金融領(lǐng)域的本質(zhì)問題。其次，學(xué)校還應(yīng)參考任課老師的建議及借鑒其他學(xué)校的使用情況，選擇適合本校學(xué)生的軟件。銀行模擬軟件普遍包括儲蓄業(yè)務(wù)、對公業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)、特殊業(yè)務(wù)、系統(tǒng)管理等教學(xué)功能。目前軟件的使用一是來自專門的軟件開發(fā)公司，二是學(xué)校自我研發(fā)。對于師資強大的獨立學(xué)院，建議研發(fā)自己的模擬銀行軟件，結(jié)合本校專業(yè)特色，配合編寫相應(yīng)的實驗教材。此外，學(xué)?？梢越栌米约旱膬?nèi)部資源，比如有和自己業(yè)務(wù)往來的銀行，與其展開合作，建立銀行業(yè)人才培養(yǎng)的雙向培養(yǎng)和實習(xí)基地，滿足學(xué)生們?yōu)榉e累就業(yè)閱歷到商業(yè)銀行實習(xí)的強烈需求，幫助學(xué)生們更加熟悉商業(yè)銀行的基本運作，獲取更為切身的從業(yè)感受和體會。

3.3提高實踐教學(xué)軟件的條件

在教師隊伍方面，應(yīng)注重老中青年教師的結(jié)構(gòu)合理化。學(xué)校應(yīng)聘任高水平的外聘教授或?qū)＜覟閷W(xué)科帶頭人來幫助一大批年輕教師盡快取得巨大進步。目前講授“商業(yè)銀行經(jīng)營管理”的教師基本都具有研究生學(xué)歷或講師職稱，專業(yè)基礎(chǔ)都比較好，可以定期聘請銀行的在職人員到學(xué)校給教師培訓(xùn)；學(xué)校在業(yè)務(wù)經(jīng)驗方面，一是制定教師進修培養(yǎng)條例，不定期地組織教師到實驗教學(xué)開展較好的學(xué)校進行觀摩、培訓(xùn)。鼓勵教師通過進修、自學(xué)等獲取相關(guān)專業(yè)的職業(yè)資格技術(shù)等級證書，并定期選派教師到銀行進行業(yè)務(wù)實踐；二是請金融機構(gòu)的人員做學(xué)生的教學(xué)實踐教師，讓他們把工作經(jīng)驗帶到實踐教學(xué)環(huán)節(jié)中來，進而充實實踐教學(xué)隊伍，促進教學(xué)、生產(chǎn)、科研相結(jié)合。

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第6篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；轉(zhuǎn)型；財富管理

引言

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營轉(zhuǎn)型是指商業(yè)銀行為應(yīng)對激烈的同業(yè)競爭及不斷變化的外部發(fā)展環(huán)境和市場需求，以提高市場競爭能力、創(chuàng)造更多利潤價值為目標，對發(fā)展戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、收益結(jié)構(gòu)等做出一系列主動調(diào)整的決策行為體系和動態(tài)演進過程。而隨著外資銀行的不斷進入、資本市場的快速發(fā)展、利率市場化改革的加快推進等，我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式受到了巨大的沖擊。在這一背景下，如何加快推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的以規(guī)模求發(fā)展的盈利模式，走一條低資本消耗、高經(jīng)營效益的發(fā)展新路子，由資金提供型銀行向國民財富管理型銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，是擺在國內(nèi)銀行面前重大而迫切的現(xiàn)實課題。

1.我國商業(yè)銀行發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)的SWOT分析

1.1 社會需求的變化為中國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型帶來的機遇

隨著現(xiàn)代消費者的迅速壯大、居民財富的日益集中、老齡化社會的加速來臨、中小企業(yè)的強勁崛起，社會金融需求日趨多樣化和個性化，個人財富管理、消費信貸、企業(yè)理財、中小企業(yè)融資等需求以超出預(yù)料的速度持續(xù)成長，為商業(yè)銀行提供了廣闊的市場機會。各家銀行都看到了這一點，都力圖通過變革傳統(tǒng)的經(jīng)營管理觀念與模式贏得先機。

1.1.1 國內(nèi)居民收入在迅速提高，財富管理成為必要

從國內(nèi)居民的財富積累看，城鎮(zhèn)居民可支配收入已從1978年的343元上升到2011年末的21810元。2011年我國城鄉(xiāng)居民儲蓄存款年底達34.8萬億元，居民儲蓄存款余額增長迅速。美國花旗集團發(fā)表《2012財富報告》說，亞洲地區(qū)擁有至少1億美元可支配資產(chǎn)的富翁數(shù)量首次超過北美地區(qū)，世界經(jīng)濟和財富重心持續(xù)向東方偏移。根據(jù)該報告，截至2011年年底，東南亞、中國和日本可支配資產(chǎn)至少1億美元的富翁數(shù)量達到1.8萬人，北美和西歐的同類富翁人數(shù)分別為1.7萬人和1.4萬人。中國已經(jīng)成為財富最為高度集中的國家之一，為這些富有人群提供財富管理及投資建議服務(wù)將是一個巨大的市場。

1.1.2 零售銀行業(yè)務(wù)在蓬勃發(fā)展

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行的投行、電子銀行和理財業(yè)務(wù)發(fā)展較快。理財業(yè)務(wù)需求急劇增加，理財產(chǎn)品市場規(guī)?？焖倥蛎洝Ｅl(fā)業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)中的占比，也將從現(xiàn)在的80%左右下降到50%左右；而零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)所帶來的收入，在銀行收入結(jié)構(gòu)中的占比將提高到50%以上。

1.1.3 金融市場體系在不斷完善

經(jīng)過多年來的金融改革，我國基本形成了現(xiàn)代金融市場體系的整體框架，這就在制度上和體制上為銀行財富管理業(yè)務(wù)的開展，特別是為證券類投資產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品的推出，以及跨市場、復(fù)合型的金融產(chǎn)品的創(chuàng)新提供了保證。

1.2 發(fā)展財富管理面臨的外部挑戰(zhàn)

1.2.1 利率市場化快速推進，利差收入不斷收窄

現(xiàn)在，我國已經(jīng)放開了大部分市場利率，僅對存款利率實行上限管理，貸款利率實行下限管理，利率市場化不僅意味著商業(yè)銀行將面臨逆向選擇、重定價、儲蓄分流、債券資產(chǎn)縮水等諸多風(fēng)險，而且意味著利差縮小。

1.2.2 資本約束更趨嚴格

資本約束不斷強化將結(jié)束商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信貸快速擴張來搶占地盤的經(jīng)營模式，要求商業(yè)銀行改變經(jīng)營理念與模式，加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新，而這恰恰是國內(nèi)銀行的弱項。

1.2.3 直接融資加速擴容，脫媒態(tài)勢日益凸現(xiàn)

資本市場的快速發(fā)展，使得企業(yè)大量從資本市場通過發(fā)行債券或股票來籌集發(fā)展所需資金，導(dǎo)致商業(yè)銀行存貸款業(yè)務(wù)減少，融資中介功能減弱。資本市場的快速發(fā)展，使商業(yè)銀行面臨著資金“脫媒”的巨大壓力。

1.3 發(fā)展財富管理擁有的內(nèi)部優(yōu)勢

1.3.1 地區(qū)優(yōu)勢

財富管理有時又被稱作為特殊銀行，這種特殊性往往表現(xiàn)在現(xiàn)代銀行與財富管理同步發(fā)展，銀行與居民收入同步發(fā)展。財富管理可以讓國內(nèi)商業(yè)銀行在熟悉地區(qū)經(jīng)濟、特殊客戶的前提下，抓住地區(qū)的每一個商機，抓住每一個特殊客戶，從而以低成本參與競爭。

1.3.2 準入優(yōu)勢

近年來，隨著人們財富的增長，一部分資產(chǎn)在3000萬美元以上的超級富豪出現(xiàn)了，且每年都以一定速度增長。這部分超級客戶是各個財富管理機構(gòu)競相爭奪的目標，他們一般都有專門的財會師、律師、理財顧問、保險顧問為其服務(wù)，有時為其配備的私人銀行家甚至多達十幾位。

1.3.3 服務(wù)優(yōu)勢

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)過幾年的改革，基本確立了以客戶的需求為中心的服務(wù)理念，服務(wù)更全面、更專業(yè)。國內(nèi)各個金融機構(gòu)都設(shè)身處地的從客戶的需求出發(fā)，從更多的細節(jié)入手，不斷地進行金融創(chuàng)新。同時，加強部門間的合作與溝通，以提供更全面、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，力圖留住并發(fā)展其高價值客戶。

1.4 發(fā)展財富管理面臨的內(nèi)部劣勢

1.4.1 發(fā)展觀念滯后

受體制、眼界、觀念、思維方式和實踐經(jīng)驗的制約，國內(nèi)一些銀行對國際銀行業(yè)財富管理業(yè)務(wù)快速發(fā)展的趨勢認識不足，與國際銀行業(yè)相比較，中資商業(yè)銀行目前以財富管理之名進行的理財活動還有待升級和完善。

1.4.2 產(chǎn)品創(chuàng)新不足

目前，我國商業(yè)銀行財富管理產(chǎn)品和服務(wù)特征可以用“靠硬件，而非軟件”來概括。然而，這些優(yōu)良的硬件設(shè)施并未配備與之相稱的定制產(chǎn)品、服務(wù)水平和專業(yè)化顧問技能，理財中心不能提供度身定制的客戶服務(wù)模式來滿足各個財富群體的不同需求，而這些特質(zhì)恰好是財富管理必備的要素。

1.4.3 人才儲備不夠

財富管理需要大量合格的專業(yè)人才，每名理財專家只能服務(wù)一定數(shù)量的客戶。從現(xiàn)實的情況來看，國內(nèi)商業(yè)銀行目前缺乏大量的擁有綜合財富管理知識與經(jīng)驗的復(fù)合型人才。因此，只有快速提高財富管理專業(yè)人員的數(shù)量和質(zhì)量，才能適應(yīng)財富管理業(yè)務(wù)規(guī)模發(fā)展的需要。

2.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的策略選擇

2.1 堅持以結(jié)構(gòu)調(diào)整為核心，規(guī)劃與明確經(jīng)營轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略發(fā)展方向。

（1）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整應(yīng)當由公司業(yè)務(wù)主導(dǎo)向公司業(yè)務(wù)與零售金融業(yè)務(wù)、小企業(yè)金融業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)型，由資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)主導(dǎo)向資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)型，逐步構(gòu)建起綜合化的業(yè)務(wù)經(jīng)營模式。

（2）收益結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型要由以往過度依賴利差收入的傳統(tǒng)盈利模式，向利差收入與非利差收入均衡協(xié)調(diào)發(fā)展轉(zhuǎn)型，擺脫片面、盲目追求存貸業(yè)務(wù)規(guī)模擴張的慣性思維，積極探索存貸業(yè)務(wù)和增值服務(wù)并重的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和盈利增長模式，逐步降低信貸資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，不斷提升中間業(yè)務(wù)收入水平和利潤貢獻度。

（3）客戶結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型要逐步改變片面追求大行業(yè)、大項目、大企業(yè)的營銷思維，向更加重視中小企業(yè)、私營企業(yè)和個人客戶，尤其個人中高端客戶轉(zhuǎn)型。

2.2 堅持以公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為陣地，以中小企業(yè)金融市場為突破口，推行差異化市場準入標準和審批模式，全面提升公司業(yè)務(wù)發(fā)展水平。

（1）要圍繞資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整，不斷優(yōu)化信貸資產(chǎn)的行業(yè)、地區(qū)與期限結(jié)構(gòu)，努力提高信貸質(zhì)量，降低負債成本。在具體營銷策略方面，公司業(yè)務(wù)要進一步加強對鐵路、電信、石油等優(yōu)勢行業(yè)、優(yōu)勢企業(yè)及國家重點建設(shè)項目、優(yōu)勢項目的市場營銷力度；機構(gòu)業(yè)務(wù)要以地方財政、社會保障、大型醫(yī)院、高等院校、新聞出版等機構(gòu)為重點目標，提供有針對性的現(xiàn)金管理和融資規(guī)劃以及其他綜合性金融服務(wù)；對大型企業(yè)集團要圍繞企業(yè)兼并重組提供財務(wù)顧問、融資方案策劃和債券承銷等投行業(yè)務(wù)，搶占市場份額，保持并擴大領(lǐng)先優(yōu)勢。

（2）是要加快向中小企業(yè)信貸市場的果斷轉(zhuǎn)型。面對中小企業(yè)市場旺盛的融資需求和大型優(yōu)質(zhì)客戶市場擠壓形勢，要逐步轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的“大戶”戰(zhàn)略，果斷向中小企業(yè)信貸市場轉(zhuǎn)型，加快建立適應(yīng)中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展要求的專業(yè)化組織架構(gòu)，豐富和完善中小企業(yè)金融產(chǎn)品，并通過產(chǎn)品組合營銷、捆綁營銷，提高客戶綜合貢獻度，搶占優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)市場制高點。

（3）是實施差異化信貸政策，不搞“一刀切”。信貸政策的制定要充分考慮不同區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平及客戶資源差別，明確不同的信貸發(fā)展目標、業(yè)務(wù)重點和市場準入標準，優(yōu)選重點支行、網(wǎng)點、貸款品種，適度擴大授權(quán)權(quán)限；大力推行網(wǎng)上審批作業(yè)，縮短審批周期，提高貸款審批效率。

2.3 堅持以個人金融業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型為重心，以客戶價值增值為目標，大舉進軍個人中高端客戶市場，大力發(fā)展離柜業(yè)務(wù)，著力推進“大個金”產(chǎn)品高端化、規(guī)模化發(fā)展，切實打造“中國第一零售銀行”品牌。

（1）全面深化服務(wù)渠道建設(shè)

堅持以信息科技為支撐，把網(wǎng)點整合為多渠道銷售中心，加大物理網(wǎng)點與虛擬網(wǎng)點綜合化改造力度，明確物理網(wǎng)點、自助終端、網(wǎng)絡(luò)銀行等渠道職能和流程，提高各渠道服務(wù)效能。

（2）以品牌戰(zhàn)略為先導(dǎo)，實施交叉銷售策略

通過實施品牌戰(zhàn)略塑造完美而獨特的企業(yè)形象，使國內(nèi)商業(yè)銀行在競爭激烈的財富管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域脫穎而出。同時，要實行交叉銷售策略，逐步樹立財富管理業(yè)務(wù)考核是以利潤和客戶為中心的經(jīng)營觀，把每個客戶看成是獨立的利潤來源，形成由財富管理業(yè)務(wù)部門抓前臺市場營銷和客戶服務(wù)，各相關(guān)部門提供后臺產(chǎn)品支持、服務(wù)支持和技術(shù)支持的營銷模式。

（3）以提高效率為目標，整合業(yè)務(wù)資源，改造財富管理架構(gòu)

要推行集中化、標準化的后臺管理模式，建立科學(xué)、高效的組織架構(gòu)。探索實行財富管理業(yè)務(wù)事業(yè)部制，縮短管理鏈條，提高管理效率；建立垂直化、專業(yè)化的財富管理業(yè)務(wù)營銷服務(wù)隊伍，統(tǒng)一管理所有財富管理業(yè)務(wù)，垂直管理所有營業(yè)網(wǎng)點柜臺、個貸中心、理財中心、個人客戶經(jīng)理隊伍、理財師隊伍等，使之成為一個獨立的“利潤中心”，獨立核算、獨立考核。

2.4 拓寬業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，探尋中間業(yè)務(wù)“藍海。

堅持以創(chuàng)新為手段，加強市場及同業(yè)信息研究，完善產(chǎn)品供給與營銷體系，不斷拓寬業(yè)務(wù)新領(lǐng)域，探尋中間業(yè)務(wù)“藍海。

在產(chǎn)品設(shè)計端，要重視做好金融市場產(chǎn)品需求信息收集及金融同業(yè)尤其國際主流商業(yè)銀行產(chǎn)品研究，既要確保新產(chǎn)品開發(fā)符合市場需求，又要提升產(chǎn)品設(shè)計的技術(shù)含量，并加強金融創(chuàng)新的知識產(chǎn)權(quán)保護；建立產(chǎn)品定價模型，科學(xué)合理確定產(chǎn)品定價。在產(chǎn)品營銷推廣端，既要善于廣泛借鑒吸取行內(nèi)及同業(yè)先進營銷策略與經(jīng)驗，推動各項業(yè)務(wù)產(chǎn)品的整合營銷和捆綁營銷，確保市場營銷推廣效果；又要加強對產(chǎn)品與業(yè)務(wù)創(chuàng)新的盈利能力客戶群體、產(chǎn)品質(zhì)量、市場認可程度等方面的事后評價與反饋，不斷整合、完善現(xiàn)有產(chǎn)品與業(yè)務(wù)功能體系，提升產(chǎn)品與業(yè)務(wù)核心競爭力。

2.5 以服務(wù)客戶為中心，加快培養(yǎng)專業(yè)人才。

財富管理業(yè)務(wù)是一項高技術(shù)、高智能的知識密集型業(yè)務(wù)，是金融業(yè)的“高技術(shù)產(chǎn)業(yè)”，這就需要大批知識面廣、業(yè)務(wù)能力強、敢于競爭、懂技術(shù)、會管理的復(fù)合型的人才作后盾。因此，打造專業(yè)化財富管理團隊是發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)的競爭力所在，應(yīng)當加緊優(yōu)選一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強、對理財業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進行經(jīng)濟金融專業(yè)知識的強化培訓(xùn)，建立起一支全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時具備各種投資市場知識、懂得營銷技巧、又通曉客戶心理的高素質(zhì)理財管理隊伍。

2.6 以金融創(chuàng)新為引領(lǐng)，加強風(fēng)險預(yù)警管理。

目前我國財富管理市場還處于初級階段，在積極發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)，加快金融創(chuàng)新的同時，加強風(fēng)險管理和控制。在財富管理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)中，建立智能化的風(fēng)險預(yù)警措施，開辟一套比較開放的前、中、后臺的處理程序，實現(xiàn)信息資源共享。對財富管理業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量情況、財富管理業(yè)務(wù)部門執(zhí)行風(fēng)險管理規(guī)章制度的情況、風(fēng)險管理窗口履行職責(zé)情況等進行定期的檢查和評價，建立健全內(nèi)控機制，保證財富管理業(yè)務(wù)健康平穩(wěn)發(fā)展。

參考文獻：

[1]徐志宏.關(guān)于我國商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的幾個問題認識[J].金融論壇，2006.

第7篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 經(jīng)營 管理 激勵 意義

商業(yè)銀行是知識密集型企業(yè)，對從業(yè)人員的素質(zhì)內(nèi)涵和業(yè)務(wù)水平有較高的要求，因而商業(yè)銀行業(yè)在經(jīng)營管理中實行靈活的激勵機制就變得格外重要。這種以人為本、重視員工滿意度的激勵機制，對員工和自身都有著十分重要的意義。

一、提升銀行服務(wù)質(zhì)量

21世紀以后，中國金融業(yè)的全面開放、市場競爭機制的引入及業(yè)務(wù)同質(zhì)化的傾向，點燃了銀行之間的“戰(zhàn)火”。面對激烈的競爭態(tài)勢，銀行紛紛由“業(yè)務(wù)創(chuàng)新”轉(zhuǎn)向“服務(wù)創(chuàng)新”，打造一支高水平的服務(wù)人才隊伍，力求以優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)奪取競爭優(yōu)勢。

優(yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)，來自優(yōu)秀的員工，而員工是否優(yōu)秀，則取決于管理者的自身素質(zhì)。銀行業(yè)固有的特點，決定了銀行的創(chuàng)新策略十分有限，其優(yōu)勢就在于一線員工的執(zhí)行力。商業(yè)銀行的激勵制度，有利于釋放員工的工作熱情，把高質(zhì)量的工作績效融入到服務(wù)中去，把高水平的服務(wù)技巧運用到對客戶的承諾上，總體提升銀行自身的服務(wù)質(zhì)量。銀行員工將服務(wù)理念潛移默化地傳播給每一位客戶，以樂觀向上的工作激情滲透到工作中的每一個細節(jié)，用“讓客戶滿意”的態(tài)度贏得客戶的青睞，對于銀行來說，這是成本最低卻是最有效的營銷策略。

二、提高業(yè)務(wù)經(jīng)營效益

激勵機制的出現(xiàn)，打破了員工守著“鐵飯碗”，工作穩(wěn)定，收入無憂的傳統(tǒng)思維，使員工的經(jīng)濟收益與銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營效益掛鉤，這樣員工就會自然而然地想到銀行的生存與發(fā)展問題，既使員工感到工作的壓力，又使員工產(chǎn)生工作的動力，從而調(diào)動員工的積極性。

商業(yè)銀行員工在日常工作中，主要運用的是業(yè)務(wù)技術(shù)能力。而業(yè)務(wù)技術(shù)能力的培養(yǎng)，需要長時間的不斷積累，激勵機制的導(dǎo)入可以引導(dǎo)員工更加重視發(fā)展業(yè)務(wù)技術(shù)，使銀行在人力資本的投資效益上產(chǎn)生倍增效果，使銀行的經(jīng)營模式及效益增長方式發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變，從而大為提高銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營效益。

三、形成良好的內(nèi)部氛圍

商業(yè)銀行實施激勵機制，是基于自我完善和實現(xiàn)目標的需要。銀行通過各種資源和手段的合理使用，引導(dǎo)、激發(fā)和強化銀行員工的工作動機，促使他們實現(xiàn)整體目標。馬斯洛的需求層次理論指出，人除了有生理上、安全上的需求以外，還有更高層次的情感和歸屬的需求、尊重的需求及自我實現(xiàn)的需求。商業(yè)銀行經(jīng)營管理激勵機制的實現(xiàn)，將使員工的這些需求得到滿足，以更加良好的心態(tài)投入到銀行建設(shè)與發(fā)展中去，同時，為員工創(chuàng)造了公平、公正的內(nèi)部競爭環(huán)境，每個人都有寬敞的晉升空間，每個人都能在本職崗位上揮灑熱情、提升自我。

在這方面，全美最大的銀行——花旗銀行堪稱行業(yè)模范?；ㄆ焓肿⒅匾晕镔|(zhì)與精神的雙重獎勵來激勵員工，強調(diào)營造具有凝聚力、戰(zhàn)斗力、團隊協(xié)作精神的企業(yè)氛圍，其設(shè)立的“品質(zhì)服務(wù)卓越獎”“最佳團隊獎”以及“花旗所看重的員工”專欄，讓員工充分感受到了身為花旗員工的榮譽感、自豪感與責(zé)任感，他們的企業(yè)哲學(xué)和文化氛圍受到業(yè)界和客戶的一致認可。可見，商業(yè)銀行激勵機制有利于形成良好的內(nèi)部氛圍，激發(fā)員工最大的工作熱情。

四、發(fā)揮員工最大的潛能

商業(yè)銀行完善激勵機制的重要意義之一，是充分發(fā)揮每一位員工最大的潛能，尊重員工個人的價值取向，促進員工的成長。銀行對員工現(xiàn)有的特長、技能、愛好乃至價值觀作出綜合評估，進而為員工的職業(yè)生涯提供可行的計劃方案，使其個人發(fā)展規(guī)劃與銀行整體戰(zhàn)略規(guī)劃相協(xié)調(diào)，最終達到銀行與員工發(fā)展的雙贏局面。

美國哈佛大學(xué)的專家經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，員工在缺乏激勵機制的組織環(huán)境中只能發(fā)揮出30%左右的潛能，有時甚至?xí)霈F(xiàn)反向的作用，而在有著適當激勵的組織環(huán)境中能發(fā)揮出高達90%的潛能。這個調(diào)查結(jié)果表明，激勵機制的缺失對企業(yè)來說，是一種巨大的損失；反之，激勵機制的存在，把員工放在了戰(zhàn)略資源的高度，可以充分發(fā)掘和利用員工的潛能，激發(fā)員工不懈奮斗的內(nèi)在動力。

五、保持核心競爭力

核心員工關(guān)系著每個企業(yè)的命脈。對商業(yè)銀行來說，核心員工對銀行在經(jīng)營管理上的作用是舉足輕重的。由于工作中的出色表現(xiàn)，核心員工往往會成為競爭對手“挖角”的對象，他們一旦跳槽，將對原企業(yè)造成一定的損失，甚至是致命的打擊。

微軟創(chuàng)始人比爾·蓋茨這樣評價他的得力干將：“如果把我最優(yōu)秀的20名員工拿走，那么微軟將會變成一個不起眼的公司?！蓖瑯拥兀獯罄?jīng)濟學(xué)家帕雷托提出“80/20”法則，認為80%的價值來源于20%的因子，也就是說企業(yè)80%的利潤是由20%的員工創(chuàng)造出來的。這表明只占少數(shù)的核心員工在企業(yè)中的重要性。

無獨有偶，國內(nèi)金融行業(yè)有分析指出，外資銀行常常在其他銀行中獵尋人才，被獵者一旦跳槽成功，薪資待遇會比原來提高50%-80%。在這種差距下，怎樣留住和激勵核心員工已成為目前我國商業(yè)銀行面臨的一大考驗。因此，商業(yè)銀行建立起長效可行的激勵機制，有助于發(fā)揮核心員工的力量，構(gòu)建銀行的人才競爭力，進而提升經(jīng)營管理上的競爭力和發(fā)展動力，保持商業(yè)銀行核心競爭力。

六、結(jié)束語

針對商業(yè)銀行所有員工實施的有效激勵機制，是商業(yè)銀行實現(xiàn)內(nèi)控管理的重要手段，同時，也是商業(yè)銀行拓寬市場化業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。通過建立這樣的激勵機制來激勵約束員工，無疑會增強商業(yè)銀行的競爭力，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻：

第8篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營管理；問題；對策

一、商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的若干問題

據(jù)對某商業(yè)銀行一基層分行的調(diào)查，截至2014年6月末，該行的綜合競爭力評價排名比上年末上升了2位，為第35位；內(nèi)部控制評價等級比上年末上升了1位，排名為第35位；服務(wù)提升考評排名比上年末上升了5位，為第25位。依據(jù)商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價辦法，該行內(nèi)部控制綜合得分為83分，B級。其中：經(jīng)營管理得分84分，B級；延伸控制得分84分，B級；公司機構(gòu)業(yè)務(wù)得分83分，B級；零售業(yè)務(wù)得分79分，C+級；營運業(yè)務(wù)得分85分，B級。

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中主要存在如下兩個方面的問題：

（一）商業(yè)銀行給予特定客戶群的優(yōu)惠條件不夠?qū)徤鳎瑐€別業(yè)務(wù)的處理不合規(guī)

以前述的某商業(yè)銀行為例，這一問題的具體表現(xiàn)如下：

在長達半個月的時間內(nèi)，前述的商業(yè)銀行某分行發(fā)售投資于某市某新農(nóng)村建設(shè)開發(fā)有限公司的人民幣理財產(chǎn)品，預(yù)期年化收益率為9%，募集資金兩億元，風(fēng)險等級3R。該人民幣理財產(chǎn)品全部定向發(fā)售，共有近六百人購買了該人民幣理財產(chǎn)品。經(jīng)過了解，前述商業(yè)銀行某分行為了加強業(yè)務(wù)合作，面向特定客戶發(fā)售上述人民幣理財產(chǎn)品，并且給予購買該人民幣理財產(chǎn)品的客戶辦理利率為5%的、基準利率的89折半年期或者基準利率的83折一年期質(zhì)押貸款的優(yōu)惠。查詢一部分購買該人民幣理財產(chǎn)品客戶的交易流水發(fā)現(xiàn)，其購買資金一律來源于外行轉(zhuǎn)入，該人民幣理財產(chǎn)品成立后，理財客戶即辦理了5%利率的半年期或者一年期該個人理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款，質(zhì)押率為70%，貸款資金隨即被全額轉(zhuǎn)出。經(jīng)過統(tǒng)計，在此期間該商業(yè)銀行某分行共辦理了該種質(zhì)押貸款近五百筆，金額合計一億多元。由于該款理財產(chǎn)品的收益率比較高，該商業(yè)銀行某分行通過這一操作，發(fā)揮了資金的杠桿效應(yīng)，容易給予特定客戶比較高的套利空間。

同時，具體經(jīng)辦該項業(yè)務(wù)的前述商業(yè)銀行的某支行為了減免此部分客戶的銀行卡年費以及工本費，還通過某市自考辦的某賬戶辦理了虛假代付業(yè)務(wù)，涉及客戶五百多人，金額合計五千多元，代付資金為該支行的營銷費用。當然，該代付業(yè)務(wù)合作協(xié)議調(diào)查時已經(jīng)終止。

（二）對貸款的重組不夠?qū)徤?，重組后貸款風(fēng)險加大，風(fēng)險緩釋不足

以前述的某商業(yè)銀行為例，這一問題具體表現(xiàn)在以下兩個方面：

1.個別重組貸款的風(fēng)險緩釋不足

前述商業(yè)銀行某分行向某市某電機有限公司發(fā)放了近汕Я百多萬元的流動資金貸款，這筆貸款中的兩千二百萬元為重組該市某海運有限公司的逾期貸款，重組貸款還款期限為五年，2014年至2017年每年至少要歸還貸款本金二百萬元，剩余貸款本息于2018年底之前全部歸還。重組貸款在按照約定壓縮貸款額度的前提下，未來四年都是通過借新貸還舊貸的方式進行轉(zhuǎn)貸，2018年9月底前一次性收回。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述該市某電機有限公司的注冊資金僅為一百五十萬元，以制造、出售及維修助動自行車為主，所有者權(quán)益為二百五十多萬元，2010年至2012年三年的銷售收入分別為一千三百多萬元、一千五百多萬元和一千二百多萬元，利潤分別為三十六萬元、三十七萬元和三十九萬元。企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模較小，經(jīng)營狀況一般，代償能力有限，重組貸款風(fēng)險緩釋不足。

2.貸款重組方案設(shè)計得不合理，風(fēng)險敞口擴大并且面臨損失風(fēng)險

2013年，前述商業(yè)銀行某分行風(fēng)審會決議由某省某廚具有限公司（以下簡稱“某廚具”）承接九千多萬元的平移貸款，并且新增八千多萬元用于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。其中：平移貸款還款主要來自于當?shù)卣畬υ杩钊嗣履迟e館土地性質(zhì)變更的收益；新增部分由某市某電器有限公司（以下簡稱“某電器”）、某電熱器等關(guān)聯(lián)公司擔(dān)保，同時追加實際控制人無限連帶保證；緊接著，前述商業(yè)銀行某分行將某電器納入某廚具集團項下管理，并給予出口發(fā)票融資和打包貸款組合額度三千多萬元，業(yè)務(wù)期限四個月，由某廚具、某電熱器等關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，同時追加實際控制人無限連帶保證。截至調(diào)查日，某廚具及其子公司某電器在前述商業(yè)銀行某分行的貸款余額合計近兩億元人民幣，已經(jīng)全部逾期。其中：某廚具的中期流動資金貸款余額為一億四千萬元，銀行承兌匯票的墊款余額接近四千萬元；某電器出口發(fā)票融資余額等值人民幣九千多萬元、打包貸款四百五十多萬元。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，前述商業(yè)銀行某分行在不良貸款重組過程中對承接企業(yè)經(jīng)營狀況調(diào)查不夠深入，對新增融資辦理不夠?qū)徤?，原資產(chǎn)處置計劃無法實施，導(dǎo)致重組貸款風(fēng)險擴大。具體說來：

（1）某電器的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的真實性存疑

一是出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)單據(jù)間存在矛盾，有偽造嫌疑。2013年末，某電器向前述商業(yè)銀行某分行申請出口發(fā)票融資接近六十五萬美元，商業(yè)發(fā)票的開具日期為2013年7月31日，并且在票面注明回款賬戶為該行待核查賬戶，但是該賬戶開立的日期為2013年9月16日，兩者之間明顯存在矛盾，前述商業(yè)銀行某分行在業(yè)務(wù)審核中卻沒有提及這一問題。

二是打包貸款所依據(jù)的信用證條款存在著瑕疵。按照前述商業(yè)銀行總行單證中心的反饋意見，打包貸款所依據(jù)信用證條款中對于貨權(quán)、保單、買方收據(jù)等條款均不利于出口收匯，但前述商業(yè)銀行某分行卻沒有能夠據(jù)此加強打包貸款的后續(xù)管理，及時督促企業(yè)交單議付。

三是對已經(jīng)辦理打包貸款信用證議付收匯控制得不嚴格。打包貸款所據(jù)信用證議付收匯金額只有四十多萬美元，與打包貸款金額明顯不匹配，并且議付資金收妥結(jié)匯后并沒有及時歸還該行的貸款。

（2）貸款重組時某廚具及其子公司某電器的經(jīng)營危機已經(jīng)初現(xiàn)，擴大風(fēng)險敞口的授信安排不合理

一是某廚具對外擔(dān)保金額過大，自身貸款存在風(fēng)險隱患。某廚具主營各類商用廚具、廚房小家電制造等業(yè)務(wù)，2012年實現(xiàn)凈利潤一千二百多萬元，對外借款余額近一億六千萬元。截至2013年8月，企業(yè)對外擔(dān)保總額已經(jīng)達到一億元，其中：對外部企業(yè)擔(dān)保四千多萬元，對關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保六千萬元。企業(yè)對外擔(dān)保金額過大，企業(yè)財務(wù)負擔(dān)比較重，并且企業(yè)自身貸款中的大部分是由原借款企業(yè)提供擔(dān)保，各家銀行已經(jīng)要求企業(yè)更換擔(dān)保，否則將收回貸款，容易造成企業(yè)資金流吃緊。

二是某電器的經(jīng)營風(fēng)險已經(jīng)顯現(xiàn)。某電器主營貼牌生產(chǎn)各種電烤箱、面包機、煎烤器及其配件等，2012年實現(xiàn)凈利潤一千多萬元，對外借款余額合計一千七百萬元。2013年7月，該企業(yè)在某城市地方性商業(yè)銀行的一千五百萬元貸款已經(jīng)逾期，另一家銀行的近八百萬元信用C已經(jīng)墊款，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險也已經(jīng)初現(xiàn)。

三是由于某廚具及其子公司某電器的主要資產(chǎn)已經(jīng)被抵質(zhì)押給其他銀行，導(dǎo)致前述商業(yè)銀行某分行的授信安排中缺少有效的抵質(zhì)押物，僅僅由集團其余兩家關(guān)聯(lián)公司互保并追加實際控制人連帶保證，風(fēng)險緩釋效果不佳，并且前述商業(yè)銀行某分行在前期授信審查中，對某廚具及其子公司某電器的經(jīng)營風(fēng)險認知不足，新增加的授信安排不是很合理。

（3）原借款人資產(chǎn)處置計劃的流產(chǎn)，導(dǎo)致某廚具及其子公司某電器資金鏈緊張，借款人還款能力及還款意愿都比較差

前述商業(yè)銀行某分行對于原借款人平移貸款重組設(shè)計的還款方案為：當?shù)卣畬υ杩钊嗣履迟e館的土地性質(zhì)進行變更，某廚具以其分得的收益歸還貸款，但是因多方面的原因上述方案最終無法實施，某廚具承接平移貸款的還款來源落空。目前，某廚具及其子公司某電器的下屬公司均已經(jīng)基本停產(chǎn)，主要資產(chǎn)已經(jīng)被拍賣，借款人無任何還款來源。2014年3月，前述商業(yè)銀行某分行拒絕某電器結(jié)匯轉(zhuǎn)賬及退匯要求，強行從企業(yè)待核查賬戶劃扣近四十萬美元用于歸還到期出口發(fā)票融資，實際控制人還款意愿急劇下降，將其余融資對應(yīng)收匯劃轉(zhuǎn)到其他銀行，前述商業(yè)銀行某分行失去了對融資回款的監(jiān)控。2014年7月末，前述商業(yè)銀行某分行向法院提訟，8月末進行的首次調(diào)節(jié)沒有結(jié)果。

（三）商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在問題的級別

商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在的問題按其嚴重程度從輕到重被依次劃分為以下五個級別：

1.問題性質(zhì)輕微，不會對商業(yè)銀行產(chǎn)生負面影響。需要引起商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理部門重視，要求商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理部門采取相應(yīng)行動。

2.問題性質(zhì)輕微，可能對商業(yè)銀行產(chǎn)生較小的負面影響。需要引起商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理部門的高度重視，要求商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理部門采取相應(yīng)行動。

3.問題性質(zhì)比較嚴重，可能對商業(yè)銀行造成一定的負面影響。需要引起商業(yè)銀行高級管理層的高度重視，要求商業(yè)銀行高級管理層采取相應(yīng)行動。

4.問題性質(zhì)嚴重，可能對商業(yè)銀行造成較大的負面影響。需要發(fā)送總行相關(guān)管理部門，同時可根據(jù)實際情況以專報形式提交給總行高管層。

5.問題性質(zhì)非常嚴重，可能對商業(yè)銀行造成重大的負面影響。需要以專報形式提交給總行高管層，同時發(fā)送總行相關(guān)管理部門。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理中存在問題的改進對策

（一）總體思路

1.商業(yè)銀行應(yīng)該按照其個人理財產(chǎn)品質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)管理辦法及其進一步加強貸款定價管理有關(guān)通知的要求進行定價，促進有限的信貸資源的高質(zhì)量投放，提高自身的盈利水平。同時要規(guī)范其代付業(yè)務(wù)的操作，避免發(fā)生通過其他代付賬戶發(fā)放相關(guān)資金的問題。

2.商業(yè)銀行應(yīng)該及時跟蹤企業(yè)成員經(jīng)營的最新變化，最大限度地確保本行資產(chǎn)的安全。此外，商業(yè)銀行應(yīng)當重視貸款重組操作的全流程控制，認真調(diào)查研究承接借款人的資金實力，審慎地為重組承接方新增授信，防止風(fēng)險敞口的擴大。

（二）具體對策

1.商業(yè)銀行要進一步規(guī)范代付業(yè)務(wù)的操作，堅決杜絕類似情況的再次發(fā)生。

2.要由商業(yè)銀行的零貸部在定價政策及零售貸款業(yè)務(wù)相關(guān)管理辦法的要求下，提高事前審查和事后監(jiān)督機制，同時將情況及時反饋給商業(yè)銀行的定價管理部門，提高政策的執(zhí)行力。

3.商業(yè)銀行要根據(jù)信貸業(yè)務(wù)重組工作中自身存在的問題，認真接受教訓(xùn)，在以后的信貸業(yè)務(wù)重組工作中嚴格按照商業(yè)銀行關(guān)于進一步做好信貸業(yè)務(wù)重組工作的有關(guān)文件精神辦理，重視貸款重組操作的全流程控制，審慎地為重組承接方新增加授信，防止風(fēng)險敞口的擴大。

第9篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理范文

關(guān)鍵詞:經(jīng)營管理；模式；商業(yè)銀行；對策

前言:

對于中國銀行而言，外資銀行競爭會有很大的壓力，我國發(fā)展新興股份制的商業(yè)銀行，對于中國銀對日益激烈的競爭市場的逐步適應(yīng)起到了促進的作用，但是，我國的商業(yè)銀行在經(jīng)營中還存在很多問題，從經(jīng)營管理模式上來看，還比較落后，不能夠結(jié)合市場的需求和環(huán)境的變化，進行相應(yīng)的調(diào)整［1］。

一、我國商業(yè)銀行在管理模式中存在的問題

我國商業(yè)銀行從定位上來看，長遠發(fā)展戰(zhàn)略比較欠缺，分業(yè)經(jīng)營是當前商業(yè)銀行主要運用的經(jīng)營制度，銀行與保險和證券機構(gòu)在利益上，都具有競爭和沖突。商業(yè)銀行與同行業(yè)之間合作氛圍也欠缺，在很大程度上，使合作的深度受到了一定的限制，金融的創(chuàng)新產(chǎn)品相對比較少［2］。公司內(nèi)部之間需要進行協(xié)調(diào)和溝通，才能夠使金融控股集團發(fā)展得更快，但是，沒有很高的整合力度，集團在管理上也比較松散。從當前來看，利用借貸將利息收入獲得是我國商業(yè)銀行主要的收入來源，但是，這樣會增加投資業(yè)務(wù)的比重，銀行經(jīng)營的結(jié)構(gòu)也比較傳統(tǒng)。集團資源配置不合理和內(nèi)部合作松散，都是商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式中所存在的重要問題。1933年發(fā)生的經(jīng)濟危機，導(dǎo)致世界經(jīng)濟都變得比較蕭條，金融行業(yè)經(jīng)營上的不規(guī)范，加大了銀行面對金融的風(fēng)險，從當前來看，商業(yè)銀行控制風(fēng)險的系統(tǒng)還比較滯后，對混業(yè)經(jīng)營管理模式的發(fā)展非常不利［3］。降低了商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險的能力。我國的國情比較特殊，因此，在金融市場上，商業(yè)銀行必須要將抗風(fēng)險能力提升。我國的商業(yè)銀行法健全的法律依據(jù)比較欠缺，存在比較大的法律漏洞，商業(yè)銀行的內(nèi)部，雖然將相應(yīng)的制度和法規(guī)制定了，但是，在選擇和組建銀行混業(yè)的經(jīng)營模式上，交易和實施公司業(yè)務(wù)和管理上，以及監(jiān)管方面專門的法律規(guī)范也比較缺乏。導(dǎo)致商業(yè)銀行在經(jīng)營中，風(fēng)險挑戰(zhàn)非常大，從而使經(jīng)營風(fēng)險加大了。商業(yè)銀行的內(nèi)部競爭力比較薄弱，績效考核的機制也不科學(xué)，過分地強調(diào)將經(jīng)營成本利用資金管理和客戶關(guān)系統(tǒng)管理以及全面服務(wù)來進行降低，從而使資金使用的效率得以提升［4］。這種做法將銀行潛在的綜合性和資源價值的服務(wù)技能忽略了。從當前來看，金融方面在監(jiān)督的成效上比較低，經(jīng)營管理模式在交叉業(yè)務(wù)的監(jiān)督上不到位。監(jiān)管部門沒有明晰的責(zé)任界限，浪費了監(jiān)管資源，造成商業(yè)銀行金融上的風(fēng)險，從而使混業(yè)經(jīng)營管理等產(chǎn)生了不穩(wěn)定的因素。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式問題產(chǎn)生的原因

(一)客觀原因分析

雖然我國銀行的改革已經(jīng)取得了一定的成效，但是，公司基礎(chǔ)管理薄弱，內(nèi)控機制不健全，治理也不完善，無論是控制能力，還是風(fēng)險管理都需要提升，基層網(wǎng)點和分支機構(gòu)也需要深入地進行改革，必須要提高金融服務(wù)水平。針對于外部環(huán)境而言，其一，經(jīng)濟全球化正在進行深入地發(fā)展，與金融市場的聯(lián)系也更加緊密，金融創(chuàng)新更新很快，致使不確定的因素快速地增多，從而導(dǎo)致金融領(lǐng)域的競爭也非常激烈;其二，我國的社會主義市場經(jīng)濟體制正處在完善的重要階段，不斷地調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和國民經(jīng)濟，商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險也容易增加，同時，金融法制建設(shè)雖然與市場經(jīng)濟相適應(yīng)，但是還未完善，社會誠信體系的建設(shè)也在剛剛起步。將商業(yè)化銀行進行有效地改革，既具有復(fù)雜性和艱巨性，又具有長期性，商業(yè)化如果想要形成現(xiàn)代化的大銀行，必須要具備內(nèi)控嚴密、資本充足、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、運營安全、效益良好、服務(wù)優(yōu)質(zhì)以及國際競爭力和創(chuàng)新能力都強，這就需要一個比較漫長的過程［5］。因此，在如今的金融法律的框架下，因為法律規(guī)定金融資本必須要與產(chǎn)業(yè)資本相融合，商業(yè)銀行也想將自身產(chǎn)業(yè)的支柱建立起來，但是，卻一直很難如愿，就是因為這些銀行從資本形態(tài)上，沒能夠?qū)⒐I(yè)資本的強力支撐獲得，商業(yè)銀行發(fā)展必須經(jīng)歷階段的金融資本省略了。

(二)主觀原因分析

必須要有專業(yè)化的服務(wù)和管理，才能夠?qū)y行的競爭力進行有效地提升，同時，專業(yè)化服務(wù)和管理的主要來源就是精細分工專業(yè)化，是最重要的，反而要求員工成為復(fù)合型人才;將銀行運行的效率提升，才能夠提升競爭力，但是，卻沒有注重提升效率的同時，必須將專業(yè)化的精細分工與新技術(shù)運用的依靠有效地結(jié)合在一起，反而只是徘徊在放與收之間;將有效內(nèi)控機制建立，才能夠提升銀行競爭力，而卻沒有注重在業(yè)務(wù)流程和精細分工的內(nèi)控要求的計算機化基礎(chǔ)上，建立現(xiàn)代的內(nèi)控，反而只是將制度不斷地增加，以及對員工的道德素質(zhì)的要求不斷地提升，甚至對于員工8小時以外的言行進行全面的控制，都歸到嚴厲處罰當中，作為主要的內(nèi)控訴求［6］。所以，制度管理的制度管人良好的初衷，因為認識上過于膚淺和管理構(gòu)架上的一些缺陷，將依靠人主觀條件管理的人管制度的主觀要求改變了。

三、建立科學(xué)經(jīng)營管理模式的策略

(一)改進商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式的對策

將商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式的現(xiàn)代化和科學(xué)化進行推動的必須要求，就是將金融體制進行有效地改革，商業(yè)銀行必須要改革各分支機構(gòu)的管理，從而將內(nèi)部核心的競爭力得以提升［7］。將應(yīng)對的金融風(fēng)險能力進行有效地提升，并且將合理的考核制度制定出來，將改革人力資源進行加強，做到“以人為本”，對于組織內(nèi)部機構(gòu)進行優(yōu)化，高質(zhì)量的人才不斷引進。將更多培訓(xùn)的機會提供給員工，員工專業(yè)素質(zhì)得以有效地提升，從而使激烈機制形成。對于國內(nèi)外的合作伙伴和同行的聯(lián)系和溝通必須要加強，對金融內(nèi)外部的信息應(yīng)該及時地進行了解和掌握，需要有前瞻性的風(fēng)險意識。創(chuàng)新經(jīng)營管理模式和組織內(nèi)部設(shè)置以及金融產(chǎn)品，將商業(yè)銀行的綜合競爭力不斷地進行提升。商業(yè)銀行為了將融資的渠道增加，可以將工業(yè)資本引進，企業(yè)管理能力得以提升，從而將經(jīng)營重心把握好［8］。這種方式能夠使銀行將金融的支持有效地獲得，同時，還能夠?qū)①Y金的使用效率得以提升，從而使金融業(yè)抗風(fēng)險的能力得以提升。將計算機等科學(xué)技術(shù)充分地進行應(yīng)用，對于控制銀行內(nèi)部得以加強，從而使更加快捷的信息共享速度得以實現(xiàn)，經(jīng)營成本降低，致使管理更加現(xiàn)代化。經(jīng)營管理模式科學(xué)化，必須要有健全的監(jiān)督機制和法律法規(guī)，針對于企業(yè)的內(nèi)部來說，必須要對高層領(lǐng)導(dǎo)職能進行明確地規(guī)定，同時，外部監(jiān)督部門，也應(yīng)該將責(zé)任界限進行明晰［9］。

(二)引進工業(yè)資本，作為強力支撐商業(yè)銀行的有力支柱

按照商業(yè)銀行歷史發(fā)展規(guī)律，應(yīng)該將工業(yè)的資本引進，從而成為強力支撐商業(yè)銀行將產(chǎn)業(yè)取得的有力支柱。從當前來看，將工業(yè)資本進行引進，對我國的金融產(chǎn)業(yè)是一個巨大的創(chuàng)新。通過將金融資本和產(chǎn)業(yè)資本進行有機地融合，其一，資本作為商業(yè)銀行的紐帶，能夠?qū)a(chǎn)業(yè)支撐比較順利地獲得，按照資本的構(gòu)成將不同的產(chǎn)業(yè)支柱形成，然后，使銀行的后顧之憂得以解決，重點和精力銀行有條件從生存確保，轉(zhuǎn)到新的科學(xué)和現(xiàn)代經(jīng)營管理模式的構(gòu)建上來，同時，商業(yè)銀行借此還可以將行業(yè)專才當前存在的嚴重不足進行解決，對因為行業(yè)變化所造成的風(fēng)險缺乏的掌控能力困境，在很大程度上將自身應(yīng)對市場風(fēng)險能力進行了提升;其二，有效利用資本整合，產(chǎn)業(yè)資本既能夠?qū)⒔鹑诨A(chǔ)更有力的支撐有效地獲得，又能夠很大程度地將金融服務(wù)條件得以改善，從而使資金使用效能得以提高。將銀行資本與工業(yè)資本之間的優(yōu)勢進行互補，致使整個金融和經(jīng)濟的效率和質(zhì)量，都能夠在很大程度上得以有效地提升［10］。銀行與產(chǎn)業(yè)這種資本的整合，一些弊端也會產(chǎn)生。例如，介入工業(yè)資本，對于商業(yè)銀行所做出的非專業(yè)化決定會受到一定的影響;業(yè)務(wù)關(guān)系過于緊密可能造成風(fēng)險很難控制;銀行決策層對銀行專業(yè)經(jīng)驗支撐很難得到等。但是，首先，改革舉措只要有利，產(chǎn)生一些新的問題都是再所難免的;其次，在國際上，這種資本的整合曾經(jīng)有過廣泛的經(jīng)驗，借鑒是完全可以的，可以利用法規(guī)法律界定以及制約監(jiān)管的方式進行有效地控制;最后，引進工業(yè)資本，對于商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管的要求，將專業(yè)團隊進行聘用，專業(yè)經(jīng)營商業(yè)爭行，并不會受到影響，產(chǎn)生妨礙?？偠灾?，將利弊進行權(quán)衡，只是將商業(yè)銀行發(fā)展歷史的階段跳過去，來將現(xiàn)有的商業(yè)銀行進行改造的做法，會遇到很多很大的問題。所以，引進工業(yè)資本，作為強力支撐商業(yè)銀行的有力支柱是一個關(guān)鍵性的戰(zhàn)略選擇［11］。

四、總結(jié)

綜上所述，對于我商業(yè)銀行管理模式而言，有一個新的且明確的改造認識以后，在新的指導(dǎo)思想下，就能夠?qū)⑶逦膽?zhàn)略管理框架建立起來，同時，將銀行各項業(yè)務(wù)的崗位分工和流程進行重新構(gòu)建，在規(guī)模比較大的計算機系統(tǒng)上，將經(jīng)營管理的各項要求進行有效地建立，然后整個銀。行經(jīng)營管理模式進行創(chuàng)建，就可以水到匯成。

參考文獻:

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