個人借款還款計劃書精選(九篇)
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第1篇：個人借款還款計劃書范文
一、指導(dǎo)思想
根據(jù)落實科學(xué)發(fā)展觀和推進(jìn)構(gòu)建"和諧云南"建設(shè)的要求，結(jié)合創(chuàng)建充分就業(yè)社區(qū)和促進(jìn)小額擔(dān)保貸款健康發(fā)展，按照突出重點(diǎn)，循序漸進(jìn)，先試點(diǎn)、后推廣的工作思路，選擇符合條件的社區(qū)開展小額擔(dān)保貸款信用社區(qū)（簡稱信用社區(qū)）創(chuàng)建工作。通過創(chuàng)建信用社區(qū)，不斷擴(kuò)大小額擔(dān)保貸款覆蓋面，規(guī)范和強(qiáng)化小額擔(dān)保貸款管理，進(jìn)一步發(fā)揮小額擔(dān)保貸款促進(jìn)失業(yè)人員就業(yè)再就業(yè)的政策效應(yīng)。
二、信用社區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)
（一）社區(qū)內(nèi)小額擔(dān)保貸款借款人在5人以上（含5人）；
（二）社區(qū)推薦小額擔(dān)保貸款獲貸率達(dá)到70%以上；
（三）社區(qū)的小額擔(dān)保貸款回收率達(dá)到90%以上；
（四）社區(qū)內(nèi)申請小額擔(dān)保貸款的失業(yè)人員，參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)率達(dá)到100%；
（五）社區(qū)內(nèi)失業(yè)人員對小額擔(dān)保貸款政策知曉率達(dá)100%。
三、信用社區(qū)的工作任務(wù)
（一）做好創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)與服務(wù)工作
積極向縣（市、區(qū)）就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)推薦符合條件的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)候選人，協(xié)助失業(yè)人員尋找合適的創(chuàng)業(yè)項目。對取得"創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)合格證書"且創(chuàng)業(yè)計劃書通過專家認(rèn)證的失業(yè)人員的小額擔(dān)保貸款申請，給予重點(diǎn)推薦。
（二）建立小額擔(dān)保貸款借款人信用檔案
建立轄區(qū)內(nèi)小額擔(dān)保貸款借款人的個人信用檔案，包括貸款申請表、參加建立信用社區(qū)個人承諾書、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)記錄、貸前調(diào)查（家庭現(xiàn)狀和借款人品行情況）記錄、貸后回訪記錄、到期還款記錄、就業(yè)再就業(yè)情況等。組織貸款申請人簽訂《創(chuàng)建信用社區(qū)個人承諾書》（見附件1）
（三）建立小額擔(dān)保貸款跟蹤服務(wù)卡，做好貸后管理工作
開展創(chuàng)業(yè)過程的跟蹤調(diào)查、指導(dǎo)服務(wù)，每半年至少對借款人回訪一次，督促按時還款，及時幫助解決存在的實際問題，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)成功，降低貸款風(fēng)險。掌握借款人的經(jīng)營情況，做好相關(guān)記錄，及時向承貸金融機(jī)構(gòu)通報。
（四）大力開展個人信用知識宣傳
積極配合人民銀行、承貸金融機(jī)構(gòu)在社區(qū)內(nèi)開展信用知識和征信知識的宣傳，對借款人開展誠實守信教育，樹立誠實守信、自主創(chuàng)業(yè)和按期還款的典型。
四、信用社區(qū)的評定程序和優(yōu)惠獎勵政策
（一）信用社區(qū)的評定
1、評定。信用社區(qū)實行"一年一審"的原則，每年年初由社區(qū)向街道（鎮(zhèn)）辦事處提出申請（包括社區(qū)基本情況、工作情況、申請表見附件2），街道（鎮(zhèn)）辦事處審查同意后報承貸金融機(jī)構(gòu)，承貸金融機(jī)構(gòu)核查后，向所在縣（市、區(qū)）勞動保障部門推薦，勞動保障部門、財政部門和人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)聯(lián)合會審，對達(dá)到信用社區(qū)標(biāo)準(zhǔn)的予以確認(rèn)，并報州（市）勞動保障局、財政局、人民銀行備案。
2、撤消。一年一審時，對評定的信用社區(qū)因情況變化為不再具備信用社區(qū)條件的，縣（市、區(qū)）勞動保障部門、財政部門和人民銀行和承貸金融機(jī)構(gòu)審核后，取消其信用社區(qū)的資格，并報州（市）勞動保障局、財政局、人民銀行備案。被撤消的信用社區(qū)兩年后又達(dá)到信用社區(qū)條件的，可重新參加評定。
（二）優(yōu)惠政策
1、提高貸款額度。經(jīng)過信用社區(qū)推薦的小額擔(dān)保貸款，在符合貸款條件的前提下，從事個體經(jīng)營的貸款額度可以提高到3萬元。
2、取消反擔(dān)保。承貸銀行和信用社區(qū)共同對轄區(qū)的小額擔(dān)保貸款申請人進(jìn)行貸款審查后，承貸金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險可控的前提下，放寬信用社區(qū)貸款擔(dān)保條件，對符合條件的申請人可以取消反擔(dān)保。
（三）獎勵政策
建立信用社區(qū)激勵機(jī)制，獎勵標(biāo)準(zhǔn)按云財社[2006]79號文件規(guī)定的貸款回收比例對應(yīng)獎勵標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即貸款回收率達(dá)到90%以上的，按不超過回收貸款金額1%的比例獎勵。
五、工作要求
（一）建立創(chuàng)建信用社區(qū)協(xié)調(diào)機(jī)制。各州（市）、縣（市、區(qū)）要建立由勞動保障局、財政局、人民銀行和承貸金融機(jī)構(gòu)組成的共建信用社區(qū)聯(lián)席會議制度，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)轄區(qū)信用社區(qū)創(chuàng)建工作。
（二）承貸金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步改進(jìn)小額擔(dān)保貸款的金融服務(wù)，做好小額擔(dān)保貸款的核查和監(jiān)督工作。同時，主動在社區(qū)開展金融知識宣傳，對信用社區(qū)相關(guān)工作人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。
（三）各州市勞動保障部門要把安排創(chuàng)建信用社區(qū)的工作意見和收集的經(jīng)驗情況，及時報送省勞動保障部門（省就業(yè)再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）。
六、本實施意見自2007年7月1日起實施。
附件：1、創(chuàng)建信用社區(qū)個人承諾書(略)
第2篇：個人借款還款計劃書范文
在美國，上到罵總統(tǒng)下到談性都可以，只有一件事讓人們羞于啟齒，就是向親戚朋友借錢。而如果不是熟人開口，人們是否愿意且敢于將自己的錢借給陌生人使用?2006年2月，克里斯?拉爾森幫助美國人回答了這個問題――答案是肯定的。
Prosper模式
簡單來說，拉爾森搭建了一個類似于eBay的網(wǎng)絡(luò)平臺，取名為“Prosper”。在eBay上，用戶之間拍賣和競買的是五花八門的商品；而在Prosper上，用戶之間可以拍賣和競買金額不等的貸款。
這個瘋狂的創(chuàng)意，靈感來自于拉爾森的妻子萊娜?拉姆。剛來美國時，拉姆一家7口擠在一套只有一個房間的公寓里，依靠社會福利生活，日子過得非常艱難。直到他們加入了一個被稱為“hoi”的合作社。
“hoi”的雛形可以追溯到一度活躍于北美華人社區(qū)的個人互助借貸模式――“標(biāo)會”或“臺會”，親戚、朋友以及社會團(tuán)體之間通過定期向不同的會員發(fā)放小額貸款，解決他們資金上的燃眉之急。
利用“hoi”的貸款，拉姆一家先購買了一輛二手汽車，隨后又做起了小生意，最終擺脫了貧困。而女婿拉爾森則把這種以小圈子為基礎(chǔ)的借貸關(guān)系搬到了網(wǎng)絡(luò)，企圖將小圈子無限擴(kuò)大。
從理論上說，只要你已滿18周歲，擁有美國合法公民身份，信用評分不低于640分，就可以在Prosper上申請借款。
注冊時，借款人須向網(wǎng)站提供其社會保障號、個人稅號、銀行賬號，網(wǎng)站則參照美國三大信用評級公司之一――益百利(Experian)給該借款人的信用評分，確定其信用等級。最高為AA，最低為HR(High Risk)，共分為七個等級。
除此之外，借款人還須借款理由、借款金額、還款時限、還款方式甚至商業(yè)計劃書，并在綜合考慮自己信用等級和借款緊急程度的前提下，設(shè)定一個自己能承受的最高借款利率。
通常，信用等級會直接影響借款利率。因為貸款人更愿意以較低利率，借錢給信用等級高的人。有時，等級低的人甚至要付出兩倍的利率才能獲得貸款。
在一定時限內(nèi)――一般為14日――如果一個借款人打動了多個貸款人，網(wǎng)站則在貸款人之間組織競拍，相同金額的貸款，所要求的利率低者獲勝。此后，所借的資金將按月自動從借款人的銀行賬戶中扣除，直至本息結(jié)清。
網(wǎng)上借貸的信用系統(tǒng)
據(jù)Prosper的規(guī)定，借款人可以通過此網(wǎng)站申請1000美元－2.5萬美元的無擔(dān)保貸款。利率一般在7％－25％，是商業(yè)銀行小額貸款利率的一半。而對于貸款者而言，這個利率相當(dāng)于銀行存款利率的兩倍。
目前，網(wǎng)站的收入來自兩條途徑：一是向借款人收取3％的傭金，二是向貸款人收取1％的維護(hù)費(fèi)。截至今年4月，Prosper的會員已逾100萬，交易金額達(dá)1940萬美元。
為了從源頭上盡可能地減少壞賬，該網(wǎng)站提出了“客戶組”概念。借款人在申請借款前，可以先申請加入某個“客戶組”。這個“客戶組”通常包括他在現(xiàn)實生活中的朋友、家人、同事。
借款人成為其成員后，可以借助該“客戶組”較高的信用評價而享受更加優(yōu)惠的借款利率。而如果組內(nèi)某個成員未能如期還款，則將直接影響整個客戶組的信用水平，使客戶組全體成員借款利率的優(yōu)惠程度下降。
中國版的難題
如同所有的新商業(yè)模式一樣，一旦在美國被證明可行便迅速地被引入中國。2007年6月，Prosper的中國版本――“拍拍貸”正式上線。從盈利模式到操作流程，二者幾乎一模一樣。
與美國相比，中國天然地?fù)碛懈蟮拿耖g借貸的需求，然而，也存在決定這一模式生存的最大的障礙。在中國，個人消費(fèi)和金融信用數(shù)據(jù)庫由中央征信局管理，這個數(shù)據(jù)庫于2001年才建立，時間短、信息不完整，包括個人信用卡信息、房貸信息、教育培訓(xùn)信息、社會保障信息、繳稅信息等在內(nèi)的各種消費(fèi)支1寸記錄仍分散于各處。
因此，相對于Prosper的主要工作在于吸引貸款者，拍拍貸的主要工作在于對借款者的欺詐可能性和還款能力進(jìn)行審核。
拍拍貸創(chuàng)始人2_--胡宏輝說，一開始他們也曾希望找到一條捷徑，故在引入“淘寶店主”合作服務(wù)時，給予了淘寶評級過高的權(quán)重。但是，從實踐來看，淘寶賣家評級的模型太過簡單，易于作弊，他們不得不開始嘗試構(gòu)筑自己的信用評價系統(tǒng)。
現(xiàn)階段，借款人在拍拍貸申請借款，需要通過兩方面的認(rèn)證：一是自然信息，由身份證認(rèn)證、學(xué)歷認(rèn)證、手機(jī)實名認(rèn)證、視頻認(rèn)證組成：另一方面則是網(wǎng)絡(luò)信息，要求借款人提供QQ、MSN、博客等。而為了證明自己的還款能力，借款者往往還須提供勞動合同、收入證明、銀行資金流水等信息。
胡宏輝認(rèn)為，人們通常將造假想象得過于簡單。公民身份具有唯一性，要偽造某一種身份信息或許容易，而要偽造全套社會符號則有相當(dāng)?shù)碾y度。“尤其是交易雙方均須向拍拍貸提供由本人開戶的銀行賬號，如果造假者在銀行都能夠順利過關(guān)，大概任何機(jī)構(gòu)都對之無能為力了。”
如今，拍拍貸已引入近60個指標(biāo)作為評價因子，甚至包括水電、煤氣、電話費(fèi)等日常繳費(fèi)記錄，團(tuán)隊大部分的精力都用于考察這些指標(biāo)，然后根據(jù)反饋，對這些指標(biāo)在一個人信用中的權(quán)重進(jìn)行不斷地微調(diào)。
“根據(jù)統(tǒng)計，我們發(fā)現(xiàn)了一些有趣的‘規(guī)律’：比如，女性的信用普遍比男性高；浙江被視為信用度最高的地區(qū)；在借款用途的描述中，感嘆號使用得越多的，信用記錄越差：在網(wǎng)上經(jīng)常寫博客的人會比沒有博客的人更加可信；在社交網(wǎng)站中擁有更多朋友圈的人也相對會更有信用?！焙贻x說。
既然不能完全信任陌生人，那么就從朋友和朋友的朋友起步。拍拍貸從一開始就不鼓勵向陌生人借錢，而鼓勵向二度關(guān)系內(nèi)的朋友借錢，再通過朋友的朋友擴(kuò)大二度關(guān)系的范圍，從一定程度上說，朋友越多，交易也越容易。同時，他們也建議貸款人分散投資，從而分散風(fēng)險。
畢竟，面對壞賬，無論是拍拍貸還是Prosper，至今都沒有更讓人放心的補(bǔ)救手段。如果真的遇上了“賴賬的”，他們能夠為貸款人做的只是逐步公開借款人的相關(guān)信息，協(xié)助其追索或者將其名單交予信用機(jī)構(gòu)和催款公司。
HP ScanJet Professional 1000移動掃描儀成就商務(wù)精英
近年來，“空中飛人”的群體越發(fā)龐大，這類移動精英群體對IT設(shè)備提出了更輕便、更智能、更實用的要求，HP ScanJet Professional1000移動掃描儀便應(yīng)運(yùn)而生。小巧便攜，為精英的行李減負(fù)；智能實用，解決了異地掃描、文檔電子化的切身問題，讓精英們享受“輕”松的商務(wù)之旅。
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第3篇：個人借款還款計劃書范文
關(guān)鍵詞：小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融第三方支付
1小微企業(yè)的融資困境
1.1融資難
(1)小微企業(yè)大部分資金需求，經(jīng)過統(tǒng)計80%都來自企業(yè)的內(nèi)源資金，內(nèi)源資金主要來自于企業(yè)內(nèi)部自身積累，但企業(yè)由于自身資金的規(guī)模有限，對于企業(yè)想要近一步地擴(kuò)大所需要的資金，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求。(2)在我國的證券板市場目前發(fā)展主要有主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板等多層次的證券市場，即便對于滿足中小企業(yè)市場中小板、創(chuàng)業(yè)板市場的上市要求明顯低于主板市場，但對于大部分小微企業(yè)來講，門檻依然過高。只有極少數(shù)信用良好，一定資產(chǎn)規(guī)模的小微企業(yè)才能在證券市場通過發(fā)行股票、債券進(jìn)行直接融資。(3)小微企業(yè)在遇到資金周轉(zhuǎn)問題時，也向民間借貸籌措資金，民間借貸由于手續(xù)簡便，能夠快速籌集所需資金，吸引一部分小微企業(yè)進(jìn)行籌措資金，但其借款利率過高，加重企業(yè)還款負(fù)擔(dān)，一旦企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，所得利潤無法償付借款，就會使企業(yè)財務(wù)狀況惡化最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。
1.2融資貴
(1)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)。小微企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模小、底子薄弱，違約風(fēng)險較大，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在向小微企業(yè)發(fā)放貸款時往往比大中型企業(yè)貸款利率要高。小微企業(yè)由于沒有完善的財務(wù)制度和內(nèi)控制度，在發(fā)放貸款時，往往要比大中型企業(yè)花費(fèi)更長時間，這無形增加企業(yè)貸款成本。對于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放一筆貸款成本都是相同，但小微企業(yè)貸款額低，增加了小微企業(yè)的單位貸款成本，使小微企業(yè)貸款的“零售價格”要高于大中型企業(yè)“批發(fā)價格”。(2)民間借貸。民間借貸采用信用貸款，違約風(fēng)險較高，所以小微企業(yè)往往需要承受較高貸款利率。短期借款由于借款時間較高，所需利潤往往需要20‰～30‰之間，貸款利潤遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)。
2互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下小微企業(yè)融資對策
2.1互聯(lián)網(wǎng)貸款模式實施融資
互聯(lián)網(wǎng)貸款以阿里巴巴互聯(lián)網(wǎng)貸款模式為代表，下面將以阿里巴巴互聯(lián)網(wǎng)貸款為模式，說明運(yùn)行流程。阿里巴巴運(yùn)行主要通過三個階段，即網(wǎng)絡(luò)平臺評分系統(tǒng)、現(xiàn)金流監(jiān)控體系以及風(fēng)險控制體系。網(wǎng)絡(luò)平臺評分系統(tǒng)是用來評估小微企業(yè)信用等級，對于信用等級好的公司才能得到網(wǎng)絡(luò)貸款平臺的貸款?，F(xiàn)金監(jiān)控系統(tǒng)主要是監(jiān)控貸款公司的現(xiàn)金流向，當(dāng)發(fā)現(xiàn)貸款公司財務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險，就將強(qiáng)制收回貸款。風(fēng)險控制系統(tǒng)是用來控制企業(yè)在運(yùn)用貸款時存在的各種風(fēng)險，當(dāng)貸款公司出現(xiàn)貸款困難時可以強(qiáng)制收回貸款或者提高貸款利息方式來控制風(fēng)險。(1)網(wǎng)絡(luò)平臺評分系統(tǒng)。小微企業(yè)先向阿里巴巴網(wǎng)絡(luò)平臺貸款公司發(fā)出平臺貸款請求，向平臺提交貸款申請書、項目計劃書、信用保證書、公司法人代表個人債務(wù)情況、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍等證明文件。阿里的大數(shù)據(jù)平臺利用小微企業(yè)提交的數(shù)據(jù)資料比對該行業(yè)的數(shù)據(jù)，從而得出該企業(yè)所在行業(yè)排名和經(jīng)營情況，并打出該企業(yè)的貨款信用數(shù)據(jù)。如果該小微企業(yè)在其他金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)平臺同時有相關(guān)的貸款金融，阿里的互聯(lián)網(wǎng)平臺則認(rèn)為該客戶具有重大信用風(fēng)險，會隨即停止其貸款發(fā)放，并同時降低信用等級。(2)現(xiàn)金流監(jiān)控體系。小微企業(yè)在取得貸款以后，阿里的風(fēng)險平臺隨即企業(yè)阿里風(fēng)險控制系統(tǒng)和現(xiàn)金控制系統(tǒng)，以防止貸款出現(xiàn)壞帳和呆帳的風(fēng)險。監(jiān)控的手段主要是小微企業(yè)銀行存款賬戶、應(yīng)收賬款賬戶等短期流動資產(chǎn)賬戶，以保障即使小微企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險時，也能及時還上貸款。此外現(xiàn)金監(jiān)控系統(tǒng)也是否監(jiān)控貨款企業(yè)是否是能提前還款能力，當(dāng)發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險時，會向阿里企業(yè)發(fā)出警報，并讓阿里企業(yè)作出提前還款或者增加貸款利息的判斷。
2.2P2P網(wǎng)貸模式的實施融資
P2P網(wǎng)貸模式目前以拍拍貸最為典型。它在資金監(jiān)管、資金審查方面制定科學(xué)流程，以此保障網(wǎng)絡(luò)資金平臺安全，同時也為小微企業(yè)融資做出一定貢獻(xiàn)。拍拍貸網(wǎng)貸平臺實施路徑主要包括第三方資金托管、電子簽章合同認(rèn)證、獨(dú)立信用審查、P2P平臺安全、融資信息、投資者投資六個過程。第三方資金托管是指投資人投入資金不是直接給網(wǎng)絡(luò)平臺，由網(wǎng)絡(luò)平臺給籌資人，而是交給相應(yīng)第三方銀行機(jī)構(gòu)，由第三方銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管。電子簽章合同是指雙方在簽訂合同是需要共同使用各自電子簽章，以便一旦出現(xiàn)法律糾紛時可以直接向法院起訴，由法院進(jìn)行判決。獨(dú)立信用審查是平臺需要對借款人進(jìn)行信用審查，以剔除那些信用不佳的融資企業(yè)。P2P平臺安全通過風(fēng)險監(jiān)控方式，通過隨時監(jiān)控投資者資金留向，來監(jiān)控資金安全，并作出是否提前收回資金決策。融資者信息，平臺通過對融資者安全審查，通過審查的企業(yè)，網(wǎng)絡(luò)平臺把融資者信息，以供投資者進(jìn)行投資。具體如下。(1)在第三方資金托管的情況下，每個P2P平臺都不能收取資金，保證平臺的獨(dú)立性和安全性，投資人需要把資金放入第三方賬戶，一般第三方賬戶都是較大銀行機(jī)構(gòu)，具有一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模和較好的信用作保證。(2)P2P平臺在融資信息時候，需要得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)派發(fā)的電子簽章合同，投資雙方利用各自電子簽章簽署合同，雙方都受法律保護(hù)，一旦出現(xiàn)糾紛時，雙方都可以進(jìn)行法律訴訟，這一系列措施保證投資者資金安全，極大促進(jìn)了投資者對該P(yáng)2P網(wǎng)站的投資。(3)網(wǎng)貸平臺委托第三方信用評估機(jī)對借款人進(jìn)行獨(dú)立的信用審查，主要審查借款信用情況、經(jīng)營情況、有無其他金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，借款人的抵押品是否完整，并以此確定借款人的貸款額度或者貸款決策。(4)網(wǎng)貸平臺還要保證貸款過程的安全，即不隨便泄露貸款雙方的信息，以及投資者投入金額和投資的項目。即通過線下服務(wù)機(jī)構(gòu)來監(jiān)督中小企業(yè)合同的執(zhí)行情況，對執(zhí)行不到位或資金被挪作他用的中小企業(yè)貸款可采取提前收回的方法。
2.3小微企業(yè)以眾籌模式獲得融資
小微企業(yè)眾籌模式的典范主要是京東眾籌，并且已獲得了很好的操作經(jīng)驗。眾籌模式主要包括籌資人項目、審查項目、達(dá)到融資項目目標(biāo)投資人獲得收益三部分?；I資人項目是籌資人將項目放在平臺上并承諾投資人一定收益回報。審查項目是對籌資人項目進(jìn)行資格審查、資金項目審查對于不符合籌資項目不給予批準(zhǔn)或者縮減眾籌金額。(1)籌資人項目?；I資人一般是高科技企業(yè)和電影公司，先在網(wǎng)絡(luò)上籌資項目并承諾到期給予一定的投資收益。的信息主要包括投資項目的名稱、投資項目內(nèi)容和計劃、以及將來可以獲得給投資者收益。通過這些信息，使投資者了解投資進(jìn)程，并預(yù)期可以達(dá)到的收益。(2)審查項目。眾籌平臺負(fù)責(zé)審核投資人的資格和生產(chǎn)產(chǎn)品的可能性，如果一旦通過審核就平臺，有投資者自己判斷產(chǎn)品實施的可行性，由于上傳項目一般是藝術(shù)品或者是科技產(chǎn)品，對投資者來講即使投資回報率很低，能夠使產(chǎn)品面市也很有價值。(3)眾籌項目投資者獲得收益。眾籌項目獲得成功投資者獲得收益，有時眾籌項目會以生產(chǎn)的產(chǎn)品作為收益的回報給投資者，作為另一種營銷方式。當(dāng)項目失敗時，投資者只能收回本金。
3結(jié)語
本文主要利用小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境融資的途徑，通過以阿里的小額貸款、P2P的拍拍貸、京東的眾籌、第三方支付的螞蟻金服來闡述小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融的融資模式，為小微企業(yè)進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)金融平臺進(jìn)行融資提供一定的借鑒。
參考文獻(xiàn)
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第4篇：個人借款還款計劃書范文
【關(guān)鍵詞】工程 施工合同 證據(jù)資料收集管理
中圖分類號：TU74 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
合同證據(jù)資料是指建設(shè)工程承（分）包合同、勞務(wù)分包合同、加工承攬合同、物資采購合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同、房屋租賃合同、臨時用（征）地合同、借款、擔(dān)保等所有以企業(yè)名義對外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同及其相關(guān)資料，也包括企業(yè)與外部或系統(tǒng)內(nèi)其他平等主體(自然人、法人、其他組織)相互間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同及其相關(guān)資料。
項目工程施工合同相關(guān)證據(jù)資料的收集管理分如下七大塊：
1、施工合同主體資格證據(jù)資料的收集管理
在項目引進(jìn)協(xié)作隊伍之前，應(yīng)核查合同當(dāng)事人營業(yè)執(zhí)照（要有副本）、資質(zhì)等級證書、資信證明、安全生產(chǎn)許可證（要有副本）、稅務(wù)登記證、法定代表人證明書、變更后的變更登記資料等工商登記信息及身份證、戶口簿或者其他相關(guān)個人證明，并核查其使用的印鑒是否合法與真實，及驗明其是否具有主體資質(zhì)、權(quán)利能力、行為能力。
對于代訂合同的經(jīng)辦人，應(yīng)請其出法人授權(quán)委托書（委托人不能二次委托）、被委托人身份證明資料，并核查其是否處于委托書的委托權(quán)限和期限內(nèi)。
2、施工合同關(guān)系及合同內(nèi)容證據(jù)資料的收集管理
如果雙方未能簽訂施工合同，招標(biāo)文本，投標(biāo)書、中標(biāo)通知書組成的招投標(biāo)文件又已經(jīng)包含了雙方的權(quán)利和義務(wù)，那么這些招投標(biāo)文件可以當(dāng)作合同來使用；若雙方的權(quán)利和義務(wù)不能達(dá)到履行依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，這些文件可作為違約方承擔(dān)預(yù)約違約或者締約過失責(zé)任的證據(jù)來使用。
雙方簽訂施工合同后，施工合同及附件，工程簽證單、補(bǔ)充合同、備忘錄、承諾書、修正條款，與合同內(nèi)容有關(guān)的文書、電報、傳真、電子郵件、信函、變更、索賠及補(bǔ)充協(xié)議，合同解除或終止協(xié)議，這一部分材料都可以作為確認(rèn)合同雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的憑證。
3、施工合同履行情況證據(jù)資料的收集管理
在項目施工合同履行過程中，做好相關(guān)工程資料的管理，施工過程會形成各種類型的大量工程資料，其中對訴訟工作具有較高價值的資料主要有：經(jīng)各方簽字的工地例會會議紀(jì)要、施工技術(shù)交底、安全交底記錄、施工進(jìn)度計劃、施工進(jìn)度計劃考核、工程獎罰單、工作指令單、工程變更資料；質(zhì)量檢驗報告、提出質(zhì)量異議的證據(jù)；分包隊伍農(nóng)民工工資發(fā)放憑證、農(nóng)民工每月在場登記表、分包隊伍每月機(jī)械設(shè)備在場登記表、分包隊伍委托付款憑證、經(jīng)理部代付材料款和租賃費(fèi)等憑證、分包隊伍退場憑證等都可以作為施工合同履行情況的證據(jù)資料進(jìn)行收集。
法律規(guī)定：無法與原件核對的復(fù)印件不能單獨(dú)作為認(rèn)定案件事實的依據(jù)；在只有復(fù)印件而沒有原件、對方當(dāng)事人又對該證據(jù)予以否認(rèn)的情況下，復(fù)印件不能單獨(dú)作為認(rèn)定事實的依據(jù)，需要其他相關(guān)證據(jù)進(jìn)行證據(jù)補(bǔ)強(qiáng)。施工企業(yè)還應(yīng)規(guī)范相關(guān)文件的簽字、簽收手續(xù)，洽商記錄、索賠報告、結(jié)算書應(yīng)有接收單位授權(quán)簽收人的簽收記錄，會議紀(jì)要應(yīng)有與會人員的親筆簽名，打印的名字不具法律效力。在對方拒絕簽收情況下，可采用特快專遞或者公證送達(dá)的方式完成相關(guān)的證據(jù)保全。
4、施工合同效力證據(jù)資料的收集管理
在簽訂施工合同文件內(nèi)不得存在違反國家法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，否則將導(dǎo)致合同無效或者合同內(nèi)部分相關(guān)條款的無效。
依據(jù)相關(guān)法律和司法解釋的規(guī)定，合同無效或者部分無效的情形包括以下情況：
4.1、承包人未取得建筑施工企業(yè)資質(zhì)或者超越資質(zhì)等級的；
4.2、沒有資質(zhì)的實際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義的；
4.3、建設(shè)工程必須進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無效的；
4.4、承包人非法轉(zhuǎn)包建設(shè)工程的；
5、施工合同違約責(zé)任和損失賠償證據(jù)資料的收集管理
工程施工合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守合同相關(guān)條款的規(guī)定，施工合同違約責(zé)任一般表現(xiàn)在以下幾個方面：
5.1、承包人將工程再次分包或轉(zhuǎn)包的；
5.2、合同雙方任何一方無正當(dāng)理由單方終止合同的；
5.3、乙方人員、設(shè)備未按計劃進(jìn)場，經(jīng)發(fā)包人警告后仍未能在限期內(nèi)進(jìn)場的，發(fā)包人警告要有書面記錄；
5.4、工程質(zhì)量控制過程中存在隱患和工程質(zhì)量中存在的缺陷，施工質(zhì)量達(dá)不到設(shè)計和規(guī)范的要求，承包方無力、不愿修復(fù)或返工的，或經(jīng)過修理或整改后，造成逾期交付的；
5.5、在上級管理部門的施工質(zhì)量、進(jìn)度、管理、安全等方面的檢查中，由于承包方的原因影響到甲方對主合同的履行的；
5.6、承包方未能按合同工期按時完工的；
5.7、施工過程中承包方因與工程相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)而因此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟，給發(fā)包方造成的物質(zhì)或名譽(yù)損失的；
對以上幾個方面，有違約情況的，要保存存違約事實的證據(jù)以及是否存在違約金約定的證據(jù)；有損失的，要保存損失發(fā)生的證明和計算損失的方法及依據(jù)。如在合同履行過程中已經(jīng)讓對方承擔(dān)了違約責(zé)任，則要保存對方認(rèn)可的書面證據(jù)。
6、施工合同訴訟時效證據(jù)資料的收集管理
我們的日常建設(shè)工程施工合同交往中，由于大多數(shù)人缺乏訴訟時效的權(quán)利保護(hù)意識，沒有在訴訟時效期限內(nèi)及時主張權(quán)利，最后喪失了通過訴訟方式保護(hù)自己債權(quán)的權(quán)利。在此，為了讓大家正確理解訴訟時效，并及時行使權(quán)利，從而依法實現(xiàn)自己的債權(quán)，我們在工程施工合同交往過程中應(yīng)加強(qiáng)訴訟時效證據(jù)資料的收集管理工作；訴訟時效是對民事權(quán)利進(jìn)行法律保護(hù)的一種時間限制。其意義是，債權(quán)人在法定期間不行使請求權(quán)，人民法院將不再保護(hù)其實體上的權(quán)利。在施工合同履行過程中要及時進(jìn)行相關(guān)訴訟時效證據(jù)資料的收集管理工作，比如：我方的催款通知、律師函等催款文件以及對方的簽收記錄（含簽收人有權(quán)簽收的文件）或公證送達(dá)的公證文件、郵寄催款文件的證明；對方的欠條、還款計劃書、還款承諾書；雙方的還款協(xié)議、對賬單、詢證函及回復(fù)確認(rèn)文件等。上述證據(jù)作為雙方主張債權(quán)時效的依據(jù)，必須注意搜集和妥善保管。
7、施工合同工程遺留設(shè)施權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移證據(jù)資料的收集管理
在項目工程建設(shè)過程中，有些工程所在地的組織、單位或人員會要求將施工過程中開挖的坑、溝、渠或其它臨時性工程等設(shè)施保留下來，以便他們可以繼續(xù)使用，轉(zhuǎn)包方在將這些設(shè)施移交給相關(guān)組織、單位或人員的同時應(yīng)簽訂完善的權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移文書。
提示：此種形式不能完全免除轉(zhuǎn)包方法律責(zé)任，所以在工程施工合同工程遺留設(shè)施權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移過程作為轉(zhuǎn)包方應(yīng)盡量不要進(jìn)行此種行為！
結(jié)束語
西寧南繞城項目為了貫徹落實局、公司2012年“合同證據(jù)資料管理”活動精神，進(jìn)一步健全合同管理體系，完善經(jīng)營管理制度，強(qiáng)化公司對項目各項經(jīng)營活動中的合同管理力度，最大限度的減少合同糾紛對項目、公司帶來的經(jīng)濟(jì)損失。按照中交一公局企便字[2012]13號《關(guān)于下發(fā)〈合同證據(jù)資料管理指南〉通知》的文件，歸納總結(jié)了項目開工以來合同證據(jù)資料管理工作，并對今后的的工程施工合同相關(guān)證據(jù)資料的收集管理工作做了相應(yīng)部署，為以后施工合同經(jīng)營管理中可能出現(xiàn)的糾紛做好、提供有力的幫助和證據(jù)資料。
作者簡介：
范亞男 1982.07 本科助理工程師
第5篇：個人借款還款計劃書范文
第一部分職工持股實踐的需求分析
廣義的職工持股包括經(jīng)營者持股（或叫管理層收購，即MBO）、員工持股（或叫雇員持股，即ESOP）和混合持股等多種型態(tài)。在我國現(xiàn)行的法律中，沒有專門的法律對職工持股予以明確規(guī)范。在職工持股的具體操作中，都會遇到一些無法回避的法律障礙，突出表現(xiàn)在職工持股的主體資格、融資貸款等方面。
一、職工持股主體資格問題
1.持股主體由誰充當(dāng)。在有限責(zé)任公司股東超過50人時，由誰來持股。職工持股會沒有法律地位，就無法作為一個企業(yè)發(fā)起人，參與企業(yè)的發(fā)起設(shè)立。1999年民政部停止對職工持股會的審批，股東超過50人時，無法回避公司法的限制。
2.職工持股會或工會的社團(tuán)法人身份與職工持股的贏利動機(jī)相矛盾。社團(tuán)法人是不以贏利為目的的機(jī)構(gòu)，而職工持股是以贏利為目的的，這就與《工會法》和《社會團(tuán)體登記管理條例》等法律、法規(guī)的規(guī)定沖突，這是民政部停止審批職工持股會的原因。
3.以新成立公司的方式完成出資，不僅同樣有人數(shù)的制約，還會受公司對外投資不超過凈資產(chǎn)50%的制約。
二、職工持股融資的法律障礙
1.銀行股權(quán)質(zhì)押貸款難
就我國目前的法律法規(guī)，職工持股不能直接從銀行獲得資金支持。我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行不允許從事股票業(yè)務(wù)和信托投資；《貸款通則》規(guī)定借款人不得用貸款從事股本權(quán)益性投資。因此，目前操作的銀行融資大都是通過股權(quán)質(zhì)押貸款的形式完成，如粵美的通過信用合作社質(zhì)押貸款。但在這種操作過程中，存在一個時間差，即當(dāng)收購人在股權(quán)沒有轉(zhuǎn)到其名下的時候，他無法用股權(quán)質(zhì)押，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般要求支付完股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，因此這種時間差有時會引起一些非法的資金流動。另外，目前各大商業(yè)銀行對股權(quán)質(zhì)押貸款非常謹(jǐn)慎，持不鼓勵原則，折現(xiàn)率很低，因此一般不能完全滿足收購人的資金需求。
2.民間貸款和委托貸款代價高
很多MBO和ESOP的融資求助于民間投資，有的可以稱作是職工持股的“私募基金”，但這些民間資本往往另有所圖。他們要的不是低于8%的貸款利率，因為他們的資金往往有較高的資金成本，他們真正想要的是股權(quán)，用和管理層同樣的價格購買的“戰(zhàn)略持股”的股權(quán)，以及管理層和員工無法按時還款而質(zhì)押的股權(quán)。計算下來融資的成本非常高，而且經(jīng)常會導(dǎo)致一些國有企業(yè)的腐敗問題。另外，由于我國法律不允許企業(yè)之間相互借款，因此民間投資往往采用變通的委托貸款形式，中國人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行開辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》規(guī)定，商業(yè)銀行可根據(jù)委托人（可以是政府部門、企事業(yè)單位及個人等）確定的貸款對象、用途、金額、利率等代為發(fā)放貸款、監(jiān)督使用并協(xié)助收回，商業(yè)銀行只收取手續(xù)費(fèi)。通過委托貸款的形式確實可以解決部分收購資金問題，只是進(jìn)一步增加了融資成本。
3.個人消費(fèi)貸款不合法
有的商業(yè)銀行想以個人消費(fèi)貸款的形式將資金貸給個人，由個人再買股權(quán)。但是消費(fèi)貸款必須指明用途，這種變通方式實際上違反了不能用消費(fèi)貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的規(guī)定。另外，銀行有時會利用變通方式給MBO貸款，如將貸款先貸給企業(yè)做為流動資金，再由企業(yè)借貸給個人，或者通過委托貸款貸給“殼”公司，這種方式實際上是規(guī)避法律的行為。
除此之外，在實行職工持股過程中出現(xiàn)的股權(quán)的集中管理、股份的托管、轉(zhuǎn)讓和繼承、雙重征稅等諸多問題都不好解決。
《信托法》頒布實施之后，以信托方式對職工持股進(jìn)行設(shè)計可以有效地規(guī)避或解決這些矛盾。
一、設(shè)計原理
根據(jù)我國《信托法》的定義，信托是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。信托與委托最大的不同便是信托是以受托人自己的名義辦理受托事務(wù)，并且受托人必須是經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)專門從事信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)法人。根據(jù)這兩點(diǎn)，受托人要以自己的名義進(jìn)行集中投資，可突破成立有限責(zé)任公司不得超過50人的限制，從而解決了職工持股主體資格問題；而且對外投資的是信托公司，不受原公司凈資產(chǎn)規(guī)模的制約，使得這種投資方式具有法律上的可行性。
另外，《信托法》對信托財產(chǎn)的獨(dú)立性有著專門的規(guī)定，主要表現(xiàn)在：（1）信托財產(chǎn)與委托人的自有財產(chǎn)和受托人的固有財產(chǎn)相區(qū)別，不受委托人和受托人財務(wù)狀況的惡化、甚至破產(chǎn)的影響，委托人、受托人或受益人的債權(quán)人一般無權(quán)對信托財產(chǎn)主張權(quán)利。因此，信托財產(chǎn)的安全較有保障；（2）信托設(shè)立后，信托財產(chǎn)脫離委托人的控制，讓具有理財經(jīng)驗的受托人對信托財產(chǎn)進(jìn)行有效管理，能夠較好地保證信托財產(chǎn)的保值增值；（3）受托人因信托財產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形而取得的財產(chǎn)，包括收益和損失，都?xì)w入信托財產(chǎn)，受托人不得以任何名義享有信托利益；（4）除法律規(guī)定的情形外，對信托財產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行。
因此，信托方案是一種轉(zhuǎn)移財產(chǎn)并加以管理的制度設(shè)計。它由委托人、受托人、受益人三方面的權(quán)利義務(wù)構(gòu)成，這種權(quán)利義務(wù)關(guān)系圍繞信托財產(chǎn)的管理和分配而展開。信托有效設(shè)立后，對委托人來說，他喪失了對該信托財產(chǎn)的實際控制權(quán)；對受托人來說，他取得了管理運(yùn)用和處分信托財產(chǎn)的權(quán)利；對受益人來說，他取得了信托收益的請求權(quán)，即信托受益權(quán)。維持這種關(guān)系的條件就是信托的存續(xù)性。
信托所具有的所有權(quán)與受益權(quán)相分離、信托財產(chǎn)獨(dú)立性（即財產(chǎn)隔離）、有限責(zé)任及信托管理連續(xù)性等法律賦予的本質(zhì)特征，逐一滿足了職工持股制度所要求的融資貸款（信托可根據(jù)財產(chǎn)隔離屬性為其設(shè)立資金信托計劃進(jìn)行融資）、股份集中托管（與信托公司固有資產(chǎn)相隔離）、專業(yè)理財、代行股東權(quán)等多方面需求。信托雖然是一種民事關(guān)系，但通過信托設(shè)計可以有效地規(guī)范職工持股市場行為，并保障受益人的利益。
《信托法》中還規(guī)定：受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。該法認(rèn)為受益人享有的信托受益權(quán)是受益人的一種財產(chǎn)權(quán)利，具有一定的經(jīng)濟(jì)價值，可以依法轉(zhuǎn)讓。在職工持股信托方案中，因為原有的職工股東身份已變更為受益人身份，因此受益人的轉(zhuǎn)讓可以依據(jù)信托合同或其他協(xié)議的規(guī)定，內(nèi)部完成受益人的變更，從而減少了股東必須進(jìn)行工商登記變更的繁雜手續(xù)，以及與《公司法》和現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)的沖突，為職工持股制訂合法的股權(quán)流動機(jī)制提供了法理依據(jù)。
二、功能解析
中國人民銀行的《信托投資公司管理辦法》中第二十三條規(guī)定：信托公司可以根據(jù)市場需要，按照信托目的、信托財產(chǎn)的種類或者對信托財產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種。
目前在我國的法律框架下通過信托方式來解決職工持股，其信托方案主要包括兩類功能的信托：一是資金信托，二是管理信托。
1.職工持股資金信托計劃，是指委托人將其合法擁有的資金委托給受托人進(jìn)行管理，形成具有一定投資規(guī)模和實力的資金組合，由受托人以貸款、股權(quán)投資等方式，運(yùn)用于職工持股項目，通過回收貸款本息、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式退出投資，為委托人獲取較高投資回報的一種信托計劃。
職工持股資金信托計劃根據(jù)資金的用途還可分為兩種功能，委托融資（即貸款信托）與委托投資（即股權(quán)投資信托），它們經(jīng)常是綜合在一個資金信托計劃中。它可以是工會或公司委托的單個資金信托，也可以是多個員工委托的集合資金信托。
（1）投資人將其合法擁有的資金委托給受托人進(jìn)行管理，形成具有一定投資規(guī)模和實力的信托資金組合。
（2）信托投資公司向職工或管理層提供貸款，職工或管理層用股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保。①②共同組成貸款資金信托。
（3）職工或管理層將資金委托給信托投資公司設(shè)立股權(quán)投資信托。
（4）信托投資公司向企業(yè)收購或增資持有企業(yè)股權(quán)。
（5）信托投資公司每年向企業(yè)收取股息及分紅。
（6）信托投資公司將信托收益首先歸還貸款（即投資人）。
（7）貸款還清后，將信托收益分配給受益人（當(dāng)受益人指定為職工或管理層時，信托收益分配給職工或管理層）。
信托是一種非常靈活的金融產(chǎn)品，它可以根據(jù)項目的需要做各種變形和創(chuàng)新。比如在職工持股資金信托計劃中，往往采用管理層和員工自籌一部分資金（如整個委托資金的20%）與整個信托資產(chǎn)共同抵押，以保證信托資產(chǎn)大于借款金額的做法就被市場普遍認(rèn)可和采納，它是針對信托資產(chǎn)風(fēng)險控制的需要而設(shè)計的。
2.職工持股管理信托計劃是約定信托投資公司如何代表員工管理股權(quán)，行使股東權(quán)力，即股東權(quán)信托。它體現(xiàn)了職工持股制度分散持有、集中托管的功能。
股東權(quán)是指基于股東地位而可對公司主張的權(quán)利。股東權(quán)可以分為自益權(quán)與共益權(quán)。股東自益權(quán)是指股東為自身利益可單獨(dú)主張的權(quán)利，如接受股利分配的資產(chǎn)受益權(quán)、剩余資產(chǎn)分配權(quán)；股東共益權(quán)是指股東為公司利益兼為自身利益而行使的權(quán)利，如股東會議出席權(quán)、表決權(quán)、委托投票權(quán)、公司賬冊股東會會議記錄查閱權(quán)、召集股東臨時會請求權(quán)、董事提名權(quán)等。
在職工持股信托方案中，信托公司是目標(biāo)公司法律意義上的股東，但信托中的委托人即持股員工才是真正的股東和受益人，因此，存在一個受托人信托公司如何代表真正持股人來實現(xiàn)股東權(quán)的問題。對于上面所提到的股東自益權(quán)，在信托計劃中不會存在分歧，完全應(yīng)由真正持股人也是受益人持有；而對于股東共益權(quán)則存在一個權(quán)力在受托人和受益人之間如何劃分的問題。這也是在信托計劃和信托合同中需要具體明確的條款。
信托計劃可以采用靈活的方式，根據(jù)委托人的不同要求來設(shè)定股東權(quán)信托，由誰來執(zhí)行這個權(quán)力以及權(quán)利如何劃分應(yīng)主要依據(jù)委托人的意見來設(shè)計方案。而公司在進(jìn)行職工信托持股時，也應(yīng)注意向信托公司強(qiáng)調(diào)細(xì)分這些權(quán)利以及明確執(zhí)行程序，以免以后發(fā)生分歧甚至發(fā)生股權(quán)控制權(quán)之爭。一般來說，對于員工持股，股東權(quán)（這里指股東共益權(quán)）最好由受托人即信托公司來代表執(zhí)行；而對于管理層持股，一般由持股人即受益人或受益人組織（如持股管理委員會）來決策，而由信托公司以其自己的名義來執(zhí)行。
在員工持股信托方案中，一方面由于職工人數(shù)眾多難于集中管理并且集中的成本較高，一方面由于職工和股東的雙重角色，使職工在作為股東決策時經(jīng)常會偏向某一方的利益，不能夠客觀的判斷決策，因此將股東共益權(quán)委托給信托公司來決策并實現(xiàn)。信托公司一般具有較好的管理能力，并且其作為企業(yè)外部股東（有時候還作為融資擔(dān)保者）可以更加客觀的維護(hù)公司的利益，有利于使職工與企業(yè)形成利益共同體，從而增強(qiáng)企業(yè)對職工的凝聚力，提高管理效益。
三、方案設(shè)計
不同的企業(yè)“職工持股計劃”各有不同，因此所設(shè)計的信托方案也不盡相同。但方案中所要包含的核心要件卻是一樣的，所不同的是要件的路徑選擇和影響要件的因素。
職工持股信托方案的組成要件一般包括：
1.職工持股計劃包括：股份來源、資金來源、持股對象、持股條件、持股比例、分配時機(jī)、載體選擇（個人、持股會、持股公司、信托公司）、工具選擇（實股、虛股、期權(quán)等）、股權(quán)管理（轉(zhuǎn)讓、回購、收益分配等）、付款方式、定價方式、職工參與機(jī)制、持股計劃終止安排（終止條件及終止后的管理）等。
2.職工持股信托方案還要包括：信托機(jī)構(gòu)的選擇、資金信托計劃（包括股權(quán)投資信托計劃）、股權(quán)委托管理計劃等。
以上這些方案要件如何設(shè)計，不是簡單和隨意的，它與企業(yè)戰(zhàn)略及企業(yè)的運(yùn)作有緊密和必然的聯(lián)系。必須以企業(yè)戰(zhàn)略為前提，并充分考察企業(yè)內(nèi)、外部的多方面因素作出決定，這樣設(shè)計的方案才能具有可行性，并有利于企業(yè)的長期發(fā)展。
在MBO和ESOP信托方案中，法律主體一般包括目標(biāo)公司、信托公司（受托人）、戰(zhàn)略投資人、持股委員會或持股個人（委托人和受益人）等。相關(guān)的法律文件一般包括：
（1）關(guān)于職工持股信托計劃的董事會決議和股東會決議、信托意向書
（2）信托財產(chǎn)管理運(yùn)用風(fēng)險申明書
（3）借款合同、質(zhì)押擔(dān)保合同（職工或企業(yè)管理層與信托投資公司簽訂）
（4）信托合同（企業(yè)，職工或企業(yè)管理層與信托投資公司簽訂）
（5）信托計劃（一般作為信托合同的附件）
（6）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（信托投資公司與股權(quán)轉(zhuǎn)讓方簽訂）
（7）股權(quán)委托管理協(xié)議（信托投資公司與企業(yè)或企業(yè)管理層簽訂）
（8）銀行協(xié)議以及其他的一些戰(zhàn)略安排協(xié)議等。
在這些文件中，信托計劃是對整個職工持股信托方案的介紹，由于信托計劃中很多內(nèi)容如管理層或員工持股的背景、融資計劃、戰(zhàn)略持股的安排、公司大股東的承諾、股權(quán)管理和運(yùn)用、股份的預(yù)留、轉(zhuǎn)讓及繼承等諸多問題無法也不適宜在信托合同中體現(xiàn)，因此制作信托計劃文件是為了整個信托文件的完整性，它有點(diǎn)類似商業(yè)計劃書或招股說明書，為信托方案的整體框架。它作為信托合同的附件，具有一定的法律約束力，使信托當(dāng)事人不僅遵守信托合同的約定，也應(yīng)遵守信托計劃中的陳述。信托計劃是非常靈活的，應(yīng)依照信托持股的具體情況而訂立。
四、操作流程
職工持股信托方案的運(yùn)作一般分為三個階段：籌資準(zhǔn)備階段、信托方式收購股權(quán)階段、股權(quán)管理階段。
1.籌資準(zhǔn)備階段
企業(yè)有進(jìn)行職工持股的意向，并具備相應(yīng)規(guī)模的股權(quán)來源，如原有股東轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資擴(kuò)股等，進(jìn)入籌資準(zhǔn)備階段。存在資金不足的，可以采取企業(yè)出一部分、職工（或管理層）出一部分、融資一部分的方式。融資可以由企業(yè)提供收購資金，委托信托投資公司支付給職工（或管理層），也可以利用信托投資公司吸收社會上外來資金的功能，由信托投資公司將吸收的信托資金或委托資金向職工（或管理層）提供資金，職工（或管理層）用股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保。
2.信托方式收購股權(quán)階段
（1）企業(yè)、職工或管理層與信托投資公司設(shè)立信托。如果是企業(yè)出資，即由企業(yè)作為委托人，與信托投資公司簽訂《信托合同》，企業(yè)職工（或管理層）為受益人享有信托收益；如果是職工（或管理層）個人作為委托人，分別與信托投資公司簽訂《信托合同》，自身作為受益人享有信托收益。在《信托合同》中約定信托投資公司對信托資金的管理方式為收購或增資持有企業(yè)的股權(quán)。
（2）信托投資公司作為受托人按照《信托合同》的約定，以自己的名義收購或增資持有企業(yè)的股權(quán)。
3.股權(quán)管理階段
（1）信托投資公司按信托合同的約定對股權(quán)持有、管理。如果企業(yè)（或管理層）仍要保留對股權(quán)的管理權(quán)，可以通過在《信托合同》中約定信托投資公司對股權(quán)具體的管理權(quán)限；或由信托投資公司在完成股權(quán)收購后再將股權(quán)委托給企業(yè)（或管理層）進(jìn)行管理。
（2）每年信托投資公司向企業(yè)收取股息及分紅，首先用來償還融資，隨著融資的逐步歸還，信托投資公司將所擁有的股權(quán)按事先確定的比例逐漸量化到職工（或管理層）個人設(shè)置的賬戶上，融資全部還清后，該部分股權(quán)即全部歸職工（或管理層）所有，但仍然由信托投資公司管理。
（3）出現(xiàn)信托終止的情形，信托公司將現(xiàn)金或股權(quán)歸還給受益人。
五、盈利模式
信托機(jī)制的根本原理在于財產(chǎn)隔離，收益和風(fēng)險完全來源于信托財產(chǎn)自身。作為信托公司，對職工持股信托項目的收益主要由以下幾方面組成：
1.貸款利息收入：即通過為目標(biāo)企業(yè)管理層收購或職工持股提供貸款融資，按協(xié)議利率收取相應(yīng)的貸款利息，這項收益是穩(wěn)定且封頂?shù)摹?/p>
2.計提管理費(fèi)：信托公司在資金信托計劃中根據(jù)信托財產(chǎn)的收益計提管理費(fèi)用。它往往是從投資人的收益中進(jìn)行抵扣，不同的管理費(fèi)用計提方式意味著收益抵扣的程度是不一樣的，但都直接影響著投資人的利益。
為了維護(hù)投資者的利益，信托公司一般要采取具有風(fēng)險激勵的管理費(fèi)用計提方式，即根據(jù)信托的不同收益率計提不同比例的管理費(fèi)用。如果低于信托計劃的預(yù)期收益率，信托公司作為受托人將不計提管理費(fèi)用，節(jié)省下來的管理費(fèi)用將用于彌補(bǔ)投資者可能面臨的低于預(yù)期收益率的損失。這種具有風(fēng)險激勵性質(zhì)的管理費(fèi)用計提方式，形成了信托公司作為受托人與資金信托委托人一致的利益取向，有利于信托品種的品牌和信托公司的信譽(yù)。
3.政府優(yōu)惠政策收益：如有些項目可得到政府的支持，同時進(jìn)行職工持股計劃是比較理想的情況。有財政支持的信托計劃可使償還貸款本金和利息的收入直接來源于財政資金；或者如果出現(xiàn)不能按期償還本金和利息的行為，財政承諾按照這一差額補(bǔ)償；或者財政資金作為項目投資的一部分直接參與貸款，降低其他投資者的投資風(fēng)險。
4.股權(quán)投資收益：即在為管理層和職工持股提供貸款融資的同時，按相同的價格收購的目標(biāo)公司部分股權(quán)所帶來的超過正常投資回報的投資分紅或股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價收益。
六、風(fēng)險分析
1.采取資金信托方式貸款面臨著基準(zhǔn)利率上調(diào)可能帶來的風(fēng)險。
現(xiàn)階段我國整體利率走勢處于歷史低位，隨著通貨緊縮局面的改善，升息的可能性較大，投資者面臨實際收益減少的危險。如果出現(xiàn)這種情況，在利率調(diào)整當(dāng)期，貸款的利率是沒法調(diào)整的，也意味著投資者實際收益的降低。即使重新制定貸款合同以規(guī)避利率風(fēng)險，但這種規(guī)避依賴于相關(guān)的存貸利率差不變的前提。然而，隨著市場利率化的進(jìn)程，很有存貸差縮小的可能?，F(xiàn)在貸款利率與存款利率之差大致為3%左右，較之于國外1.5%～2%的差額普遍較高。隨著中國加入WTO后利率市場化進(jìn)程的加快，這個存貸差很可能下降。這意味著投資者在未來2～3年的投資期間，不僅承擔(dān)著基準(zhǔn)利率上升導(dǎo)致的實際收益的下降風(fēng)險，還可能面臨著貸款利率不能同比例上調(diào)補(bǔ)償這一損失的可能。
2.以股權(quán)為標(biāo)的的投資資金信托面臨投資收益不確定的風(fēng)險。
股權(quán)作為所有權(quán)，代表著所有權(quán)人對公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。這種權(quán)利意味著所有者的收益是不確定的。通常而言，股權(quán)收益具有高收益、高風(fēng)險的特征。這一特征與在現(xiàn)階段以低風(fēng)險的信托產(chǎn)品作為切入市場的產(chǎn)品設(shè)計策略是不相匹配的。所以，以股權(quán)作為信托標(biāo)的，需要特別的機(jī)制來規(guī)避這種可能的高風(fēng)險。要想設(shè)計比較穩(wěn)健成功的產(chǎn)品，這方面一定要有特殊的安排。
由于股權(quán)投資本身具有時間上的永續(xù)性，這與信托計劃本身的期限性有一定的矛盾，因此在方案的設(shè)計中具有兩種選擇：一種方式是，信托投資者如果認(rèn)為該股權(quán)投資具有長期投資價值，可以以優(yōu)先參與的方式加入該信托的后續(xù)期計劃，從而規(guī)避了到期信托計劃清償時可能涉及到的股權(quán)變現(xiàn)的問題；第二種方式是，通過設(shè)置股權(quán)回購的方式，保障到期時投資者的本金收回，即由公司其他股東承諾到期回購股權(quán)或由新的投資者承接這部分股權(quán)，轉(zhuǎn)讓資金用于償付信托本金，以解決可能的流動性風(fēng)險。在具體操作過程中，思路可以是：
（1）對信托企業(yè)來說，加強(qiáng)篩選目標(biāo)公司和標(biāo)的項目。在風(fēng)險投資中，加入有穩(wěn)定現(xiàn)金流收益的項目（如市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等），以保證在信托存續(xù)期間，項目有穩(wěn)定的收益可用于股東的利潤分配，使信托投資者的收益有可保障。
另外，采用第三者擔(dān)保、超額抵押、責(zé)任保證保險等方式都是有效的控制風(fēng)險的方法。
（2）對實施職工持股企業(yè)來說，注意篩選信托機(jī)構(gòu)或者實行股權(quán)信托招標(biāo)，不同的信托機(jī)構(gòu)共同交叉管理企業(yè)，形成良性的競爭和約束制度，共同控制風(fēng)險。
七、市場空間及前景分析
盡管到目前為止，對促進(jìn)職工持股制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和目的還存在許多不同的認(rèn)識，但是大家對職工持股在中國將取得進(jìn)一步發(fā)展這個判斷基本是一致的。我國各地的實踐已經(jīng)說明，職工持股已不是個別地方、個別企業(yè)的現(xiàn)象，而是已經(jīng)得到大多數(shù)企業(yè)所普遍認(rèn)同和接受的企業(yè)改革形式。隨著國有企業(yè)改革的逐步深化，職工持股將會在更大的范圍、更多的企業(yè)中得到推行。
在未來數(shù)年間，中國的職工持股實踐將表現(xiàn)出三個重要的特點(diǎn)：第一，實行職工持股將是改革進(jìn)程中更加自覺的行動，從而促使職工持股突破目前的試驗階段，進(jìn)入全面推廣時期；第二，實行職工持股的企業(yè)性質(zhì)將由國有中小企業(yè)擴(kuò)展到國有大型企業(yè)和各類非國有企業(yè)，將具有更廣泛的適應(yīng)性；第三，職工持股制度的發(fā)展將呈現(xiàn)加速形勢。
由于信托制度能夠解決職工持股運(yùn)作中現(xiàn)存的法律障礙，并能規(guī)范職工持股市場行為，有效地保護(hù)受益人利益；而且信托制度功能的多樣性，使其能夠根據(jù)不同性質(zhì)、規(guī)模的企業(yè)，以及實行職工持股目的的不同，設(shè)計出相應(yīng)的信托模式（如用職工持股資金信托來解決職工持股的融資問題、實現(xiàn)企業(yè)激勵機(jī)制的完善；用經(jīng)營者期權(quán)激勵信托來激勵經(jīng)營者努力實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，促進(jìn)企業(yè)長期良性發(fā)展；用管理層融資收購信托來明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，滿足企業(yè)廣泛的需求等）。因此，職工持股信托方案將具有廣泛的需求與良好的發(fā)展前景。
八、實踐意義
1.對信托投資公司的意義
信托投資公司整頓結(jié)束，在回歸本業(yè)的過程中，面臨最重要的問題就是加大信托業(yè)務(wù)的創(chuàng)新力度，實現(xiàn)信托投資公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型?！缎磐型顿Y公司管理辦法》規(guī)定的信托業(yè)務(wù)范圍很廣泛，就象藤谷博隆所比喻的那樣：信托就是一個“容器”，它可以裝任何東西，至于到底裝什么，就要隨著時代的變化而變化。信托投資公司目前的根本任務(wù)是在明確其市場定位的情況下，結(jié)合本公司、本地區(qū)特點(diǎn)，積極開發(fā)潛在的信托市場，創(chuàng)新設(shè)計出體現(xiàn)信托功能，服務(wù)市場經(jīng)濟(jì)的信托品種。
在信托業(yè)剛剛步人正軌的時候，信托投資公司推出的大多為資金信托品種。但隨著信托市場競爭的加大，投資者信托理念的樹立，單純模式的資金信托產(chǎn)品將無法滿足市場需求，只有運(yùn)用全新的金融工具，按照市場導(dǎo)向和社會需求不斷推出創(chuàng)新信托產(chǎn)品，信托投資公司才能生存和發(fā)展。
職工持股信托作為國外較成熟的信托產(chǎn)品，實踐證明對于建立和增強(qiáng)企業(yè)激勵機(jī)制有很大的作用，而且在我國目前的政策條件下，可為許多想實行職工持股計劃的企業(yè)解決燃眉之急。職工持股信托是一種管理型信托，通過企業(yè)股權(quán)分紅來獲得收益，信托投資公司可以將這個信托品種進(jìn)行市場細(xì)分，并投入專業(yè)理財和資本市場運(yùn)作，使其在為受益職工分配收益的同時，也使其成為自己比較重要的收入來源。
2.對職工持股實踐的意義
通過對職工持股信托方案的介紹和分析，可以看出在我國現(xiàn)有的法律體系下，信托方案對管理層收購和員工持股是一劑良方，可以解決持股主體、融資、股權(quán)管理、雙重征稅、預(yù)留股份、股份內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和繼承等很多法律障礙。職工持股信托方案對職工持股計劃來說是一個有重大意義的制度設(shè)計，《信托法》的生效，我國職工持股的許多現(xiàn)實問題都可以得到順利解決，這對于我國國企改革和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有重要的意義。
九、尚存問題
1.信托收益的稅收問題
我國目前對于信托稅收問題沒有文件明確規(guī)范，事實上從信托業(yè)整頓之后推出的第一份信托產(chǎn)品至今，幾乎所有信托產(chǎn)品的招募說明書中，都無法將信托產(chǎn)品投資收益如何納稅說清楚。各信托公司幾乎都表示要等待相關(guān)政策出臺才能解釋這一問題。據(jù)有關(guān)報道，銀監(jiān)會已經(jīng)正式對國家稅務(wù)總局提出了信托“稅改”的建議，國家稅務(wù)總局已對相關(guān)問題展開調(diào)查。
對于職工持股，按照傳統(tǒng)的持股公司完成個人持股將無法避免雙重征稅問題，信托方案將不存在這個問題。信托收益屬于受益人的收益，納稅主體是受益人，對于信托財產(chǎn)本金并不需要納稅，受益人只對信托收益部分繳納企業(yè)所得稅或個人所得稅。對于信托持股，如果在信托計劃結(jié)束時，信托公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得現(xiàn)金并直接將現(xiàn)金作為信托財產(chǎn)分配給個人，那么個人將按照國家規(guī)定就現(xiàn)金增加部分繳納個人所得稅（如果是企業(yè)則繳納企業(yè)所得稅）；但如果在信托計劃結(jié)束時，信托公司將股權(quán)轉(zhuǎn)至個人名下，則個人是否應(yīng)緩交個人所得稅，還是應(yīng)該在其股權(quán)變現(xiàn)后再交納個人所得稅，是按照個人所得稅稅率交納還是按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅稅率交納，法律都沒有明確的規(guī)定。
第6篇：個人借款還款計劃書范文
[關(guān)鍵詞]國外；綠色信貸；發(fā)展經(jīng)驗；啟示
綠色信貸作為一種現(xiàn)代金融現(xiàn)象，是綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要動力和支持，已成為各國金融創(chuàng)新和改革的重要方向。綠色信貸不僅會促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時也會強(qiáng)化企業(yè)環(huán)境保護(hù)觀念，從長期發(fā)展來審視企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，摒棄傳統(tǒng)犧牲環(huán)境換取經(jīng)濟(jì)發(fā)展的短期發(fā)展觀念，最終實現(xiàn)多方互利共贏的發(fā)展目標(biāo)。在國外，綠色信貸也被叫做可持續(xù)發(fā)展金融或者環(huán)保金融，是指從信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和控制角度來加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)一致。綠色信貸是指利用信貸手段和政策，鼓勵和支持環(huán)保項目發(fā)展；通過提高高能耗、高污染項目信貸審批門檻緩解環(huán)境污染壓力；對落后產(chǎn)能和項目停止信貸發(fā)放，并提前收回信貸資金；對政策不允許的項目關(guān)閉信貸通道等。因此，綠色信貸已經(jīng)成為當(dāng)前社會發(fā)展的趨勢，對綠色信貸進(jìn)行分析和研究對于金融創(chuàng)新發(fā)展和環(huán)境保護(hù)具有重要意義。
一、國外綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀
（一）綠色信貸風(fēng)險評價機(jī)制
在實際開展業(yè)務(wù)過程中，金融機(jī)構(gòu)主要堅持赤道原則。赤道原則是指對不同業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行區(qū)別對待，將其涉及的環(huán)境風(fēng)險以及監(jiān)管、應(yīng)對措施詳細(xì)列出來，并在項目融資計劃書中呈現(xiàn)出來，以作為項目綜合評價內(nèi)容。根據(jù)赤道原則的要求，金融機(jī)構(gòu)要重視信貸項目環(huán)境風(fēng)險評價，并根據(jù)環(huán)境污染程度將其分為A、B、C三大類，其中C類項目環(huán)境風(fēng)險最低、A類項目環(huán)境風(fēng)險最高。對評級為B類及以上的項目，借款人必須出具環(huán)境污染評級報告。在這方面做得比較先進(jìn)的有歐美和日本等發(fā)達(dá)國家。1．美國。美國在環(huán)境保護(hù)立法方面走在了全球前列，其建立了比較完善的環(huán)境法律體系。1980年，美國頒布了《超級基金法案》，這是一部專門的環(huán)境金融法律。該部法律明確規(guī)定了商業(yè)銀行在環(huán)境保護(hù)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。商業(yè)銀行要對其發(fā)放信貸資金的項目環(huán)境污染負(fù)責(zé)，只有在保證項目不對環(huán)境產(chǎn)生有害威脅的前提下，商業(yè)銀行才可以對其發(fā)放信貸資金，同時承擔(dān)永久環(huán)境保護(hù)責(zé)任。如果項目取得信貸資金后，對環(huán)境造成了污染，那么商業(yè)銀行要承擔(dān)連帶責(zé)任。正是這條規(guī)定，使得不少商業(yè)銀行承擔(dān)了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。在法律、金融的雙重約束下，企業(yè)十分重視環(huán)境保護(hù)，幾乎沒有企業(yè)敢冒著雙重風(fēng)險去做污染環(huán)境的投資。美國花旗銀行是最早簽署聯(lián)合國環(huán)境聲明的金融機(jī)構(gòu)之一，花旗銀行制定了十分完善的綠色信貸審批管理制度。例如，花旗銀行實行的環(huán)境與社會風(fēng)險評估制度，要求所有信貸項目都必須通過該項審批才能夠發(fā)放?！?011年度花旗中國企業(yè)社會責(zé)任白皮書》顯示，在中國市場發(fā)放的26筆信貸資金中，有3項信貸申請因評為A類而被拒絕。2．日本。日本國土面積十分狹小，全國上下十分重視環(huán)境保護(hù)。近年來，日本跟進(jìn)國際金融發(fā)展潮流，制定了一系列綠色金融信貸政策，為日本環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化作出了突出貢獻(xiàn)。日本根據(jù)本國環(huán)境保護(hù)需要，制定了一套企業(yè)社會責(zé)任評估體系，該體系一共包含五個方面的內(nèi)容，例如項目環(huán)境、員工培訓(xùn)、排放量等，以對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進(jìn)行全方位評估。2003年，瑞穗實業(yè)銀行宣布開始實行赤道原則，并制定了覆蓋38個行業(yè)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊；2004年，又制定了《瑞穗實業(yè)銀行實施赤道原則操作指引》，要求全行所有信貸項目遵循赤道原則；2006年，瑞穗實業(yè)銀行成立了可持續(xù)發(fā)展部，負(fù)責(zé)信貸項目綠色審核和評估，并重新調(diào)整了信貸審核流程，對客戶信貸項目進(jìn)行分類評級管理，將信貸項目分成A、B、C三類，其中A類和B類信貸項目對環(huán)境存在或者可能會帶來巨大污染，一旦被列入A、B類信貸項目，可持續(xù)發(fā)展部門會對申請人進(jìn)行全面審查，并提交一份完整的環(huán)境評估報告，為信貸部門提供決策參考。3．英國。英國是最倡導(dǎo)低碳經(jīng)濟(jì)的國家之一。20世紀(jì)70年代以來，英國政府環(huán)境保護(hù)法律體系日益成熟和完善。根據(jù)英國環(huán)境保護(hù)法律，企業(yè)必須對自己的污染行為負(fù)責(zé)，否則要承擔(dān)巨額罰款，商業(yè)銀行如果向環(huán)境污染項目提供信貸資金，將會面臨行業(yè)監(jiān)管部門的懲罰。因此，英國銀行在發(fā)放信貸資金時，都十分重視環(huán)境風(fēng)險審查。作為英國乃至世界上最大的商業(yè)銀行之一，巴克萊銀行制定了一套覆蓋范圍十分廣泛的行業(yè)信貸審批管理辦法。該審批管理辦法明確了環(huán)境風(fēng)險評級方法，并對涉事企業(yè)懲處作出了具體規(guī)定，為開展綠色信貸審批提供了充分的依據(jù)。英國另一大商業(yè)銀行匯豐銀行也制定了環(huán)境風(fēng)險評估制度，規(guī)定涉及環(huán)境類的信貸項目都要通過嚴(yán)格的污染風(fēng)險評估。
（二）綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制
1．美國。美國幾乎所有銀行都為綠色產(chǎn)業(yè)和項目提供資金支持。例如為生產(chǎn)節(jié)能產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品的公司，為使用節(jié)能設(shè)備、電池動力汽車的家庭提供優(yōu)惠信貸政策。花旗銀行的全球消費(fèi)信貸管理部門面向全球客戶提供綠色信貸資金支持。花旗銀行還與其他大公司合作鼓勵民眾使用環(huán)境友好型產(chǎn)品，例如與夏普公司合作為購買太陽能產(chǎn)品的客戶提供低息融資貸款；花旗銀行將節(jié)能指標(biāo)納入信貸評審指標(biāo)體系當(dāng)中，針對中層階級客戶提供綠色信貸優(yōu)惠支持。富國銀行為建筑企業(yè)提供專門的綠色建筑信貸資金支持。2．英國。巴克萊銀行專門發(fā)行了一種綠色信用卡，持卡人在購買公司制定的綠色產(chǎn)品或服務(wù)時，可以享受延期還款和低息利率優(yōu)惠，而且巴克萊承諾將綠色信用卡業(yè)務(wù)50%的利潤用于環(huán)境保護(hù)。英國金融聯(lián)合協(xié)會（CFS）推出了生態(tài)信貸項目，客戶在購買房屋時，可以獲得免費(fèi)的綠色環(huán)境評估服務(wù)，2006年該項目就有效減少了6萬噸二氧化碳排放量。3．日本。日本瑞穗實業(yè)銀行積極參與溫室氣體排放控制，針對可再生資源和碳排放量期貨交易推出了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及大宗期貨交易產(chǎn)品和服務(wù)，為從事可再生能源研發(fā)和推廣企業(yè)提供融資支持。三井住友銀行成立了一個環(huán)境保護(hù)發(fā)展研究中心，邀請業(yè)內(nèi)專家和學(xué)者負(fù)責(zé)環(huán)保政策制定和相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢，為發(fā)展綠色信貸項目提供專業(yè)指導(dǎo)。通過為企業(yè)提供綠色節(jié)能減排項目資金支持，引導(dǎo)企業(yè)積極參與環(huán)境保護(hù)。
（三）綠色信貸法律法規(guī)制度
1．美國。20世紀(jì)70年代以來，美國先后頒發(fā)了多部環(huán)境保護(hù)、綠色信貸方面的法律文件，明確了政府、企業(yè)和銀行在發(fā)放綠色信貸過程中的責(zé)任和義務(wù)，為推行綠色信貸奠定了堅實的法律基礎(chǔ)。美國法律規(guī)定商業(yè)銀行要承擔(dān)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，在嚴(yán)格的法律制度之下，企業(yè)和銀行都十分重視信貸項目環(huán)境保護(hù)問題。2．英國。英國建立了一套完善的環(huán)境保護(hù)指標(biāo)體系。20世紀(jì)70年代，英國緊跟美國步伐，加快了環(huán)境保護(hù)立法和建設(shè)，先后制定了一系列環(huán)境保護(hù)法律，例如《國家環(huán)境保護(hù)法》《污染治理法》《水資源保護(hù)法》以及《固體污染物管理法》等。上述法律對污染控制具體措施和標(biāo)準(zhǔn)提出了十分明確的要求。例如，《污染治理法》針對數(shù)千種生產(chǎn)工藝和流程制定了具體的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，所有新項目上馬之前，都要經(jīng)過環(huán)境保護(hù)部嚴(yán)格審查，這大大控制了企業(yè)源頭污染擴(kuò)散。3．日本。20世紀(jì)60年代，日本經(jīng)濟(jì)迎來了黃金發(fā)展時期，此時日本政府也意識到了環(huán)境保護(hù)的重要性，并頒布了多項法律法規(guī)，對破壞生態(tài)環(huán)境的生產(chǎn)和消費(fèi)行為，制定了十分嚴(yán)格的查處、懲罰措施，并對環(huán)境污染評估提供了具體的操作細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)。日本環(huán)境保護(hù)法律對政府、企業(yè)和商業(yè)銀行的責(zé)任與義務(wù)作出了明確規(guī)定，具有很強(qiáng)的操作性和適用性。1993年，日本頒布了《環(huán)境基本法》，該法是所有環(huán)境法的上位法，這進(jìn)一步完善了綠色法律體系。通過制定一套完善的環(huán)境保護(hù)法律，商業(yè)銀行在實施綠色信貸項目過程中有了充分的法律依據(jù)。
（四）綠色信貸政策激勵機(jī)制
1．美國。美國不僅制定了完善的綠色信貸法律制度，同時也為其實施提供了激勵政策。以稅收政策為例，1978年，美國國會頒布了《能源稅收法》，該法明確規(guī)定凡是購買綠色節(jié)能產(chǎn)品（例如充電式機(jī)動車或節(jié)能產(chǎn)品）的消費(fèi)者，購買額度低于2000美元的可以享受30%的購置稅折扣，超過2000美元的可以享受20%的購置稅折扣，優(yōu)惠幅度十分大。2．英國。英國政府為了保證環(huán)境保護(hù)政策貫徹落實，制定了一套激勵配套機(jī)制。以融資擔(dān)保為例，該業(yè)務(wù)主要是政府為從事環(huán)境保護(hù)的企業(yè)和項目提供融資擔(dān)保，對于引入清潔項目、環(huán)境友好生產(chǎn)線的企業(yè)，不管其經(jīng)營實力如何，也不管其還款能力強(qiáng)弱，都可以申請政府融資擔(dān)保，獲得最高7.5萬英鎊的低息信貸資金，其中80%的資金由政府擔(dān)保解決。政府既然為企業(yè)提供融資擔(dān)保，意味著其也要承擔(dān)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，因此在發(fā)放這類信貸資金之前，企業(yè)必須取得政府審核通過，通過嚴(yán)格把關(guān)可以將一批污染型企業(yè)剔除在信貸發(fā)放資金之外。這為促進(jìn)和鼓勵綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境。3．日本。日本政府為綠色項目和企業(yè)提供財政補(bǔ)貼、政策支持、利率優(yōu)惠等鼓勵和支持。例如，民營企業(yè)如果從事綠色產(chǎn)業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)，可以申請政府優(yōu)惠政策，享受稅收、融資等多項補(bǔ)貼和優(yōu)惠；企業(yè)如果從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)開發(fā)和投資，可以向商業(yè)銀行申請中長期低息信貸資金；從事污染治理的企業(yè)，可以直接申請政府財政補(bǔ)貼以及稅收減免等優(yōu)惠。
（五）綠色信貸社會監(jiān)督體系
西方國家綠色信貸服務(wù)體系覆蓋范圍十分廣泛，公眾參與積極性較高。它不僅考慮了社會各方利益需求，同時還建立了環(huán)境污染第三方評估體系，市場上有十分活躍的第三方環(huán)境評估組織和機(jī)構(gòu)。企業(yè)在申請綠色信貸資金時，要征求社區(qū)意見并共同參與環(huán)境保護(hù)活動。加拿大建立了環(huán)境保護(hù)信息公開披露制度，環(huán)境主管部門會定期向社會公開環(huán)境保護(hù)法律政策、城市主要環(huán)境監(jiān)測指標(biāo)數(shù)據(jù)以及重點(diǎn)企業(yè)污染物排放和治理情況，同時為公眾參與環(huán)境保護(hù)監(jiān)督開辟了多個信息溝通渠道。政府主導(dǎo)建立了環(huán)境動態(tài)巡查和評估制度，在生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面提供政策支持和指導(dǎo)，這為發(fā)展綠色信貸奠定了堅實的政策基礎(chǔ)。政府還與社區(qū)、社會團(tuán)體合作，對全國各地生態(tài)環(huán)境保護(hù)進(jìn)行密切監(jiān)控。為提高公眾環(huán)境保護(hù)監(jiān)督的積極性，加拿大政府會定期向公眾公開《加拿大環(huán)境保護(hù)報告》，并在主要媒體上相關(guān)環(huán)保信息。上述規(guī)定和措施形成了一套完善的環(huán)境保護(hù)體系，在全社會營造了一種濃厚的綠色發(fā)展氛圍，為促進(jìn)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。
二、國外綠色信貸發(fā)展對我國的啟示
（一）制定綠色信貸規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)
我國推行綠色信貸缺乏完善的標(biāo)準(zhǔn)指引，表現(xiàn)在流程、細(xì)則等方面沒有詳細(xì)的指引和依據(jù)，尤其是環(huán)境風(fēng)險評級體系不完善。我國鋼鐵行業(yè)頒布了第一個綠色信貸操作指引，但是從實踐經(jīng)驗來看，還存在許多不完善之處，還需要借鑒和學(xué)習(xí)歐美、日本等國家的成熟經(jīng)驗，同時政府相關(guān)部門（例如環(huán)保、金融、立法等部門）以及行業(yè)協(xié)會等要加強(qiáng)合作，共同制定行業(yè)綠色信貸項目指南。行業(yè)綠色信貸指南主要是做好環(huán)境風(fēng)險評估指引，建立一套可操作性強(qiáng)的實施細(xì)則，為企業(yè)和商業(yè)銀行做好綠色信貸提供制度和標(biāo)準(zhǔn)參考，不斷促進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。
（二）建立綠色信貸信息共享平臺
我國綠色信貸發(fā)展面臨信息不對稱、數(shù)據(jù)共享水平低的問題。從當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)與環(huán)保部門信息共享情況來看，可共享和交互的信息主要局限于企業(yè)環(huán)境保護(hù)違法違規(guī)信息，且信息溝通效率低下，信息獲取成本較高，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行對信貸項目環(huán)境風(fēng)險評估以及貸后信貸資金跟蹤和監(jiān)管。國內(nèi)一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)正在嘗試建立綠色信貸數(shù)據(jù)庫。從我國現(xiàn)狀來看，要盡快建立全國統(tǒng)一的綠色信貸信息共享平臺，通過采用現(xiàn)代信息技術(shù)打造一套信息高效傳播共享的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同部門間信息交換和共享。在共享信息內(nèi)容方面，要將企業(yè)環(huán)境污染、環(huán)境風(fēng)險以及信貸風(fēng)險評估有關(guān)的信息納入信息共享平臺當(dāng)中。在信息傳播和利用方面，要不斷拓寬信息渠道，利用公共媒體和渠道綠色信貸信息，保證公眾的知情權(quán)；信息共享平臺不僅要促進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，同時也要為不同行業(yè)提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析和指導(dǎo)，促進(jìn)行業(yè)信息化水平提高。
（三）建立綠色信貸長效激勵機(jī)制
綠色信貸在我國正處于初級發(fā)展階段，商業(yè)銀行面臨的市場競爭不斷加劇。因此，我們要借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗和做法，環(huán)保部門、中國人民銀行、銀監(jiān)會以及產(chǎn)業(yè)主管部門等要加快制定扶持綠色信貸發(fā)展的政策，通過制定優(yōu)惠政策鼓勵商業(yè)銀行大力發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)。行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會以及金融機(jī)構(gòu)要加快建立一套科學(xué)可行的綠色信貸評價指標(biāo)體系，對商業(yè)銀行綠色信貸執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)評價，定期公開綠色評價信息，引入社會監(jiān)督，在全社會范圍內(nèi)營造濃厚的綠色信貸發(fā)展氛圍。
（四）建立完善的綠色信貸法律體系
在制定一套完善的法律體系前提下，司法機(jī)關(guān)要做好執(zhí)法監(jiān)督工作；中國人民銀行、環(huán)境保護(hù)部門、工信部等要履行部門監(jiān)督職責(zé)，通過開展部門合作制定產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)審核政策等，將綠色發(fā)展理念貫徹于行政審批和監(jiān)管各個環(huán)節(jié)，為商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)指明方向，以為商業(yè)銀行受理和審批企業(yè)信貸項目提供可靠的政策支持和指導(dǎo)，不斷提高環(huán)境風(fēng)險評估和分析水平；要大力促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級改造，通過發(fā)展新能源、可再生能源以及新材料等，不斷促進(jìn)具有良好社會效益、經(jīng)濟(jì)效益的新興產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展；對納入國家淘汰或整改名單的企業(yè)和項目，要關(guān)閉其信貸通道；要加強(qiáng)社會監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，發(fā)揮媒體、公益組織和個人監(jiān)督作用，不斷強(qiáng)化社會綠色信貸審批監(jiān)督，促使政府、銀行、企業(yè)履行各自職責(zé)，為推進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的社會環(huán)境。三、結(jié)語總之，環(huán)保部門、銀行以及政府部門之間應(yīng)該加緊協(xié)調(diào)合作。在借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，制定出一套適合我國實際的綠色信貸制度，提高綠色信貸的可操作性和可執(zhí)行性，提高綠色信貸的效果，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)的協(xié)調(diào)發(fā)展。
作者:紀(jì)霞 單位:六盤水市委黨校
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