商業(yè)倫理論文精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)倫理論文范文

【論文摘要】在企業(yè)間競爭日趨激烈的情況下，營銷自我成為了贏得競爭的重要手段。然而，很多營銷行為雖不違法卻不符合營銷倫理，不利于商業(yè)文化的健康發(fā)展。文章從消費者倫理的角度分析由商務(wù)禮品引發(fā)的浪費現(xiàn)象，研究其普遍性和成因，解釋其形成機(jī)制，并提出杜絕此類浪費行為的對策。

【論文關(guān)鍵詞】商務(wù)禮品；消費者倫理

一、商務(wù)禮品引發(fā)的消費者倫理問題

隨著商業(yè)競爭的加劇，如何利用各種場合營銷自己、打敗對手成為企業(yè)經(jīng)營活動的重要任務(wù)之一，而各種傳統(tǒng)節(jié)日就往往成為了企業(yè)營銷的戰(zhàn)場。除了推出各式各樣的促銷活動吸引顧客，企業(yè)還親自充當(dāng)消費者，購買、贈送商務(wù)禮品給重要利益相關(guān)者（如供應(yīng)商、分銷商、政府管理部門、大客戶、員工等）促進(jìn)溝通、營銷自我。商務(wù)禮品因此在近年來發(fā)展成一個龐大的產(chǎn)業(yè)和市場。

商務(wù)禮品作為營銷溝通的工具本應(yīng)起著傳達(dá)心意、鞏固商務(wù)聯(lián)系的作用，但是，近年來商務(wù)禮品在中國引起的浪費現(xiàn)象日趨嚴(yán)重，主要表現(xiàn)在兩方面，一是商務(wù)禮品過度包裝，這既造成了資源浪費也因大量的包裝丟棄物造成了環(huán)境污染（韓曉莉，2006）。有鑒于此，政府在2010年出臺了國家強制性標(biāo)準(zhǔn)《限制商品過度包裝要--食品和化妝品》(GB23350-2009)，要求食品和化妝品初始包裝之外的所有包裝成本總和不得超過商品銷售價格的20%。

還有一類浪費行為更為隱秘，很難以行政手段進(jìn)行遏制，即：傳統(tǒng)商務(wù)禮品泛濫而被收禮人拋棄。每到傳統(tǒng)節(jié)日，送禮是重要的營銷溝通形式。依照中國傳統(tǒng)習(xí)俗，禮品多選擇應(yīng)時應(yīng)景的傳統(tǒng)食品，這就很容易造成收禮人收到過多同類禮品的情況。送禮人在選擇禮品時明知這種禮品可能不被需要卻出于“禮輕情意重”購來饋贈，收禮人礙于面子收下禮品，但隨后轉(zhuǎn)送他人或是扔掉。這樣的饋贈模式造成的資源浪費和環(huán)境壓力更甚于過度包裝。

在第二類浪費現(xiàn)象中，構(gòu)成浪費行為的主體包括商務(wù)禮品的生產(chǎn)者和消費者。送禮人和收禮人都是消費者，共同完成了浪費行為，違反了倫理規(guī)范，而送禮人的浪費行為產(chǎn)生動機(jī)是營銷自我、溝通關(guān)系，因此，將這類浪費現(xiàn)象放在營銷倫理的框架下討論是非常必要和合適的，本文即針對此類浪費現(xiàn)象引發(fā)的資源錯配和倫理缺失問題進(jìn)行探索性的研究。

二、消費者倫理：相關(guān)概念與現(xiàn)有理論

作為商業(yè)倫理的一個分支，營銷倫理研究的是企業(yè)營銷行為的對與錯、是與非。以往研究多從供給角度討論企業(yè)夸大產(chǎn)品效果、欺騙消費者、污染環(huán)境等營銷行為。從需求的角度探討營銷倫理則著眼于消費者倫理，研究個人（或群體）在挑選、購買或使用某一產(chǎn)品或服務(wù)時所遵循的道德規(guī)范和準(zhǔn)則（Muncy & Vitell，1992）。本研究認(rèn)為消費者在營銷活動中并不單一地承擔(dān)著被動的角色，而是起著刺激營銷行為產(chǎn)生甚至影響營銷模式形成的作用，因此，消費者倫理問題同樣值得營銷從業(yè)人員和學(xué)術(shù)研究者的重視。

本研究選取了在中國最受歡迎的傳統(tǒng)商務(wù)禮品--月餅和茶葉作為研究對象，針對三個方面的問題設(shè)計了調(diào)查問卷：（1）商務(wù)禮品贈送中是否存在浪費現(xiàn)象；（2）浪費的成因；（3）浪費行為的主體對此的態(tài)度。數(shù)據(jù)采集采取了滾雪球的方式，收回有效問卷83份。受訪者有96%受過高等教育，均勻分布于大、中、小型企事業(yè)單位，大多擁有5年左右工作經(jīng)歷，職業(yè)有銷售、記者、律師、私營企業(yè)主等，所在行業(yè)包括制造、出版、IT、零售、旅游等。

三、研究結(jié)果分析

（一）送禮模式、花費、目的和送禮人對浪費現(xiàn)象的認(rèn)識

就送禮模式而言，受訪者選取月餅、茶葉、特別挑選禮品三者中的一種或幾種的組合。67%的受訪者曾將月餅或茶葉作為商務(wù)禮品送出；為保證收禮人的最大滿意度，有40%以上的受訪者使用月餅/茶葉加上根據(jù)收禮人的喜好而特別挑選的禮品組合。就禮品的花費而言，本研究所涉的83名受訪者一年送出4140份月餅或茶葉禮品，總價值達(dá)57.3萬元，由此類推，傳統(tǒng)商務(wù)禮品在中國產(chǎn)生的消費額相當(dāng)驚人。受訪者贈送商務(wù)禮品主要是為了建立長期合作關(guān)系和表示感謝，或希望借此 “促成合作”、“讓對方想起自己”或“激勵員工”。 轉(zhuǎn)貼于

同時，送禮人對可能產(chǎn)生的浪費后果非常清楚，90%以上的送禮人受訪者表示知道收禮人可能并不需要月餅和茶葉，但是，迫于別人（包括競爭對手）都在送禮的壓力或出于營銷自我、溝通關(guān)系的動機(jī)，不得不送禮。企業(yè)以這樣的方式用商務(wù)禮品進(jìn)行營銷溝通，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來看，追逐私利、浪費資源的負(fù)外部性正在蔓延。

（二）收禮人對商務(wù)禮品的認(rèn)知、消費情況和對浪費現(xiàn)象的態(tài)度

多數(shù)收禮人受訪者肯定了傳統(tǒng)商務(wù)禮品的溝通作用。一半以上受訪者認(rèn)為這顯示了送禮人對自己的尊重和認(rèn)可，是有必要的；1/3的受訪者認(rèn)為沒有必要，希望收到不同的商務(wù)禮品；19%的受訪者認(rèn)為沒有必要，只要求合同條款明確、服務(wù)好。此外， 54%的收禮人認(rèn)為自己因此有義務(wù)以某種形式進(jìn)行回報，可見商務(wù)禮品給很多收禮人造成了“欠人情”的壓力。

月餅的浪費情況最為嚴(yán)重，只有5名受訪者親自消費了全部月餅，其他受訪者均有扔棄和轉(zhuǎn)送的行為，與此形成鮮明對比的是，收到過特別挑選的商務(wù)禮品的受訪者大多將禮品完全自用沒有浪費。就收禮人對自身浪費行為的認(rèn)知而言，44%的受訪者承認(rèn)自己參與了浪費行為，但強調(diào)是被動參與；其余受訪者則否認(rèn)自己參與浪費，認(rèn)為這些被扔棄或轉(zhuǎn)送的商務(wù)禮品已經(jīng)起到溝通關(guān)系、傳達(dá)信息的作用就足夠了。收禮人的回答往往自相矛盾：他們不能自行消耗掉所有的商務(wù)禮品但是卻又希望收到這樣的禮品；他們?nèi)訔壥盏降亩Y品卻又不承認(rèn)這是一種浪費。馬斯洛的需求層次理論或可解釋這些矛盾之處。按照馬斯洛的理論，人的需求層次由低到高分為：生理、安全、情感和歸屬、尊重和自我實現(xiàn)的需求；一個國家多數(shù)人的需求層次同該國經(jīng)濟(jì)、科技、文化水平和受教育程度相關(guān)，在欠發(fā)達(dá)國家，生理和安全需求占主導(dǎo)，而在發(fā)達(dá)國家的人們則更多體現(xiàn)較高層次需求。

中國自改革開放以來經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了巨大進(jìn)步，在城市里普遍實現(xiàn)了繁榮和小康，人們不再滿足于低層次溫飽需求，而更多追求精神上的滿足。本研究反映了收禮人渴望得到他人尊重的需求，商務(wù)禮品在收禮人眼里象征著尊重和認(rèn)可，送禮人借送禮的機(jī)會最大程度地滿足收禮人的這種精神需求以達(dá)到營銷溝通的目的。送禮人和收禮人在商務(wù)禮品饋贈中分別扮演了營銷者（營銷自己代表的企業(yè)）和最終消費者的角色，容忍和鼓勵著商務(wù)禮品浪費行為。商務(wù)禮品的生產(chǎn)商因為有利可圖會大力推銷商務(wù)禮品，向潛在的送禮人和收禮人灌輸并夸大商務(wù)禮品的營銷溝通作用，進(jìn)一步刺激浪費的產(chǎn)生。當(dāng)社會價值觀不夠強大到識別、反對違反道德的精神需求時，商務(wù)禮品市場會以奢侈浪費為特征不健康地發(fā)展，資源產(chǎn)生錯配。

第2篇：商業(yè)倫理論文范文

儀征化纖股份有限公司是我國最大的化纖原料生產(chǎn)基地，目前正面臨市場份額下降、效益不斷下滑、科技創(chuàng)新能力不夠、機(jī)制和體制不適應(yīng)完全競爭的市場格局等一系列問題，行業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者地位受到挑戰(zhàn)，企業(yè)該如何應(yīng)對？

本文通過對其所處聚酯行業(yè)的宏觀環(huán)境、產(chǎn)業(yè)環(huán)境等進(jìn)行分析，同時分析企業(yè)所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)、具有的優(yōu)勢和劣勢，指出企業(yè)應(yīng)實施集中化低成本戰(zhàn)略。并提出了加快原料配套、發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品；加快企業(yè)創(chuàng)新，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；加快內(nèi)部機(jī)制和體制改革，增強綜合競爭力等建議，以使儀征化纖股份公司繼續(xù)保持國內(nèi)領(lǐng)先、國際一流的市場地位。

關(guān)鍵詞：儀征化纖發(fā)展戰(zhàn)略建議

一、企業(yè)基本情況

（一）發(fā)展歷程

中國石化儀征化纖股份有限公司（以下簡稱儀征化纖）是改革開放以后建設(shè)發(fā)展起來的我國最大的化纖和化纖原料基地，屬國家特大型企業(yè)。公司本部位于江蘇省儀征市，占地10平方公里。1978年籌建，1982年組建儀征化纖工業(yè)聯(lián)合公司，1993年12月股份制改組設(shè)立儀征化纖股份有限公司，1998年加入中國石化集團(tuán)公司，2000年改為現(xiàn)名。公司于1994年、1995年先后在香港聯(lián)合交易所和上海證券交易所發(fā)行14億H股、2億A股，截至2003年底，公司總資產(chǎn)120.8億元，凈資產(chǎn)91.3億元，資產(chǎn)負(fù)債率22.6%。實現(xiàn)銷售額103.4億元，銷售利潤2.9億元。以聚合能力計，為國內(nèi)最大、世界第四大聚酯生產(chǎn)商。2001年被國家授予“全國質(zhì)量效益型先進(jìn)企業(yè)”，并被美國《財富》雜志評為2002年度中國內(nèi)地上市企業(yè)100強第24位。

（二）主要業(yè)務(wù)和產(chǎn)品

儀征化纖主要從事聚酯原料和產(chǎn)品的生產(chǎn)及銷售，包括自產(chǎn)產(chǎn)品運輸及售后服務(wù)等。主要產(chǎn)品包括纖維級聚酯切片、瓶級聚酯切片、滌綸短纖、滌綸長絲、三維卷曲中空纖維5大系列289個品種規(guī)格。統(tǒng)一使用“白斯特”商標(biāo)。

聚酯切片和短纖曾獲國家質(zhì)量銀獎，瓶級切片獲得美國可口可樂、百事可樂公司認(rèn)證，聚酯切片、滌綸短纖和長絲國家標(biāo)準(zhǔn)樣品均由儀征化纖研制。

（三）公司面臨的問題

1、市場份額下降，競爭壓力倍增

隨著國內(nèi)聚酯工業(yè)飛速發(fā)展，民營企業(yè)、外資企業(yè)迅速崛起，市場競爭異常激烈，公司產(chǎn)品市場份額不斷下降。

2、效益不斷下滑

近年來聚酯工業(yè)高速增長，市場競爭日趨激烈，同時原料價格隨著世界原油價格居高不下，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益不斷下滑。

3、科技創(chuàng)新能力不夠

與國外大公司相比，儀征化纖在工程化技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)等方面還存在不少差距，企業(yè)核心競爭力不強。

4、機(jī)制和體制不適應(yīng)完全競爭的市場格局

作為大型國有企業(yè)，決策機(jī)制、分配制度等已經(jīng)不適應(yīng)以民營化為主體、完全競爭的市場格局。

二、企業(yè)戰(zhàn)略環(huán)境分析

環(huán)境是機(jī)會與風(fēng)險的統(tǒng)一體。企業(yè)戰(zhàn)略的制定、實施與考核的過程，是對環(huán)境分析、利用的過程，是發(fā)現(xiàn)、利用機(jī)會，回避風(fēng)險的過程，因此，環(huán)境分析是戰(zhàn)略制定的起點。通過對企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行科學(xué)分析，才能正確認(rèn)識自身的優(yōu)勢和劣勢、面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，才能正確把握企業(yè)發(fā)展方向。

（一）企業(yè)宏觀環(huán)境分析

通過采用PEST分析模型對企業(yè)所處的政治法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會文化環(huán)境和技術(shù)環(huán)境等四個方面進(jìn)行分析：

1、政治法律環(huán)境

我國從1978年改革開放至今，經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，社會穩(wěn)定進(jìn)步，人民生活水平得到了巨大的改善，法律環(huán)境也大大改善。特別是隨著我國加入WTO，政府積極改善管理制度，加快與國際通行貿(mào)易規(guī)則接軌。國內(nèi)資本市場對內(nèi)外資全面開放，環(huán)保、安全、勞動衛(wèi)生等方面要求日趨嚴(yán)格。隨著國家投融資體制改革的深入，國家將進(jìn)一步放開項目投資審批權(quán)限，紡織企業(yè)可根據(jù)市場自主進(jìn)行項目投資建設(shè)。同時國家鼓勵紡織化纖企業(yè)進(jìn)一步做大做強，增強國際競爭力。

2、經(jīng)濟(jì)環(huán)境

隨著我國改革開放的深入發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長，GDP增長連續(xù)多年居世界前列，是全球發(fā)展最快的地區(qū)。2003年，國內(nèi)生產(chǎn)總值比上年增長9.1%，達(dá)到11.67萬億元；按現(xiàn)行匯率計算，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值突破1000美元，跨上一個重要臺階。進(jìn)出口總額比上年增長37.1%，達(dá)到8512億美元，由上年居世界第五位上升到第四位，經(jīng)濟(jì)發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

3、社會文化環(huán)境

我國社會穩(wěn)定，治安良好，人力資源豐富。作為世界人口大國，目前我國人口年均增長3000萬，僅解決穿衣問題，每年就需增加聚酯需求量14萬噸左右。尤其是隨著我國西部大開發(fā)、振興東北、農(nóng)民減負(fù)等政策的實施，貧困人口的收入水平將逐步提高，化纖的消費量也將逐步增加。

4、技術(shù)環(huán)境

目前我國聚酯裝備與技術(shù)已達(dá)到國際先進(jìn)水平，國產(chǎn)聚酯裝置比例大大提高。采用國產(chǎn)化聚酯技術(shù)能力占新增產(chǎn)能的65%，最大單線規(guī)模達(dá)到600噸/日。同時我國聚酯產(chǎn)品差別化開發(fā)也在不斷進(jìn)行，高模低縮、細(xì)旦、阻燃、吸濕排汗等差別化聚酯纖維產(chǎn)品陸續(xù)生產(chǎn)應(yīng)用，非纖領(lǐng)域如聚酯容器包裝、薄膜等也得到廣泛應(yīng)用。

（二）企業(yè)產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析

1、產(chǎn)能產(chǎn)量高速增長，中國正成為世界聚酯生產(chǎn)基地。

1990年我國聚酯產(chǎn)能僅為104萬噸，1997年為242萬噸，1999年為395萬噸。之后，在市場拉動、技術(shù)推動和機(jī)制帶動下，我國聚酯產(chǎn)業(yè)進(jìn)入了快速成長期。國內(nèi)聚酯產(chǎn)能和產(chǎn)量分別從1999年的395萬噸和359萬噸猛增至2003年的約1380萬噸和1030萬噸，年均增長率高達(dá)36.7%和30.1%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于全球其他地區(qū)的增長水平。目前，我國正在成為世界聚酯的產(chǎn)銷中心，現(xiàn)有聚酯產(chǎn)能分別占全球的32%和亞洲的47%，聚酯產(chǎn)量占全球的27%和亞洲的40%。

2、國內(nèi)聚酯行業(yè)已成為完全競爭性行業(yè)。聚酯市場已進(jìn)入全面競爭時代，民營企業(yè)迅猛增長，產(chǎn)業(yè)集群趨勢明顯，行業(yè)競爭日益加劇。

(1)我國聚酯行業(yè)的投資主體呈多元化發(fā)展態(tài)勢，國有及國有控股、民營、外資及合資企業(yè)多元發(fā)展的局面已經(jīng)形成。民營企業(yè)成為聚酯行業(yè)重要的新生力量，其聚酯產(chǎn)能占全國總產(chǎn)能的比重已超過50%。

(2)聚酯產(chǎn)能分布的地域集群趨勢非常明顯，江浙滬地區(qū)已成為我國聚酯產(chǎn)品的產(chǎn)銷重心。至2003年底，江浙滬三地的聚酯產(chǎn)能占全國的67%，消費量則超過全國的80%。

(3)聚酯企業(yè)紛紛擴(kuò)充產(chǎn)能，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大。1998年我國聚酯生產(chǎn)規(guī)模在30萬噸/年以上的企業(yè)只有儀征化纖一家，到2003年底已達(dá)到了10家，國內(nèi)前十名聚酯企業(yè)產(chǎn)能之和達(dá)到了560萬噸，約占全國總產(chǎn)能的40%。

3、產(chǎn)業(yè)鏈發(fā)展不協(xié)調(diào)、上下游產(chǎn)能增長不配套導(dǎo)致聚酯原料的進(jìn)口依存度長期保持較高水平，進(jìn)口量有增無減。

目前我國聚酯產(chǎn)業(yè)鏈上下游發(fā)展不協(xié)調(diào)，PTA和EG等上游原料產(chǎn)能與下游聚合能力嚴(yán)重不配套，聚酯原料的進(jìn)口依存度過高，制約了聚酯工業(yè)的良性發(fā)展。2003年，我國進(jìn)口PTA約470萬噸，進(jìn)口EG約260萬噸，進(jìn)口PX約98萬噸，進(jìn)口量同比繼續(xù)增加，PTA、EG和PX的進(jìn)口依存度分別高達(dá)52.8%、71.3%和35.3%。

（三）企業(yè)面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

通過對企業(yè)所處宏觀環(huán)境和產(chǎn)業(yè)環(huán)境的分析，我們可以看到儀征化纖所面臨的機(jī)遇：

1、聚酯產(chǎn)品需求仍將繼續(xù)保持較快的增長速度，市場空間廣闊

到2010年，我國聚酯產(chǎn)品需求將凈增1270萬噸左右，年均增長11.36%，說明我國聚酯產(chǎn)品需求仍處于高成長周期，為儀征化纖進(jìn)一步以低投資做大產(chǎn)能、攤薄成本提供了機(jī)遇。

2、聚酯產(chǎn)品需求結(jié)構(gòu)正在發(fā)生變化，聚酯需求的增長將很大程度上依賴差別化、高附加值產(chǎn)品

目前，我國差別化聚酯纖維的比重僅為20%，低于發(fā)達(dá)國家40%的水平。美國聚酯纖維服用、裝飾用和產(chǎn)業(yè)用的比例是40∶33∶27，歐盟是44∶20∶36，我國是67∶20∶13。全球產(chǎn)業(yè)用纖維在整體纖維產(chǎn)業(yè)中所占的比重將由1997年的1/3上升到2008年的1/2以上，而我國僅約占1/10。

3、民營企業(yè)等競爭對手在開發(fā)差別化和高附加值產(chǎn)品方面還沒有到位

外資及合資企業(yè)憑借產(chǎn)品技術(shù)優(yōu)勢尋求擴(kuò)大市場份額，而民營企業(yè)產(chǎn)能基本上是大規(guī)模、低成本復(fù)制，產(chǎn)品雷同。

4、面臨良好的外部環(huán)境

一方面國家對聚酯行業(yè)發(fā)展的宏觀調(diào)控政策逐步到位，市場競爭趨于規(guī)范，另一方面儀征化纖可以依托南京化學(xué)工業(yè)園區(qū)和江蘇沿江大開發(fā)的有利條件，利用產(chǎn)業(yè)集聚、市場分工和政策優(yōu)惠，借力使力，有效發(fā)展。

當(dāng)然，我們看到在良好的發(fā)展機(jī)遇的同時，不能忽視其潛在的威脅和挑戰(zhàn)：

1.企業(yè)產(chǎn)品市場份額受到擠壓

隨著我國聚酯工業(yè)技術(shù)、資本市場對內(nèi)外資全面開放，世界聚酯產(chǎn)業(yè)重心向我國轉(zhuǎn)移，國際大公司加快向我國市場滲透，國內(nèi)民營企業(yè)在完成資本積累后，利用技術(shù)和資金壁壘消除帶來的契機(jī)，大舉進(jìn)入聚酯行業(yè)，目前已占據(jù)半壁江山。相對于國內(nèi)民營和外資企業(yè)的高速發(fā)展，儀征化纖發(fā)展步伐相對緩慢，產(chǎn)品市場份額不斷下降，聚酯產(chǎn)品市場占有率由1992年的30%，降至2002年的不足12%，目前則不到10%。

2.行業(yè)后進(jìn)入者發(fā)展速度驚人

由于我國聚酯發(fā)展前景廣闊，目前外資和民營企業(yè)均已擬訂大規(guī)模的擴(kuò)能計劃。其中民營企業(yè)發(fā)展步伐最大，他們想抓住機(jī)遇，通過后三年的進(jìn)一步發(fā)展，實現(xiàn)PTA自我配套，擴(kuò)大規(guī)模，搶占份額，增強實力，在目前國有、民營、外資三足鼎立的格局中，搶先出頭。

3.聚酯產(chǎn)品生產(chǎn)成本不斷下降

由于新興的民營企業(yè)采用現(xiàn)代國產(chǎn)化聚酯技術(shù)，裝置規(guī)模大，投資省，同時由于沒有歷史包袱，用工靈活，人工成本低，其產(chǎn)品生產(chǎn)成本不斷下降，后發(fā)優(yōu)勢明顯。而儀征化纖聚酯裝置始建于二十世紀(jì)八十年代，雖然經(jīng)過不斷技術(shù)改造，產(chǎn)品質(zhì)量有所提高，物耗能耗也不斷下降，但由于裝置建設(shè)早，投資高，裝置規(guī)模小，人工成本相對較高，產(chǎn)品成本競爭力已顯不足。

4.聚酯產(chǎn)品差別化水平不斷提高

由于競爭激烈，普通聚酯加工產(chǎn)品利潤空間不斷受到擠壓，部分聚酯企業(yè)已將目光投向差別化、高附加值產(chǎn)品的研制開發(fā)和生產(chǎn)。

5.新型化纖品種正逐步實現(xiàn)工業(yè)化規(guī)模生產(chǎn)

目前技術(shù)含量高的新型化纖品種有PEN、PTT、PLA、氨綸、碳纖維等，這些新型化纖品種生產(chǎn)技術(shù)大多在國外實現(xiàn)了工業(yè)化生產(chǎn)，其中氨綸經(jīng)國內(nèi)企業(yè)多年生產(chǎn)摸索，已基本掌握生產(chǎn)技術(shù)，生產(chǎn)規(guī)模正在迅速擴(kuò)大，成為化纖企業(yè)新的投資熱點。

（四）企業(yè)的優(yōu)勢和劣勢

儀征化纖是我國最大的聚酯生產(chǎn)基地，也是中國石化聚酯產(chǎn)業(yè)的重心，主要優(yōu)勢表現(xiàn)在以下幾個方面：

1、原料配套優(yōu)勢

聚酯、合成纖維是中石化的核心產(chǎn)業(yè)之一，儀征化纖被列為核心產(chǎn)業(yè)的重點企業(yè)。目前儀征化纖現(xiàn)有PTA產(chǎn)能85萬噸，PX和EG原料由中國石化內(nèi)兄弟企業(yè)的配套供應(yīng)，有利于提高聚酯產(chǎn)品的競爭力。

2、產(chǎn)品規(guī)模優(yōu)勢

儀征化纖具有一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模，實力比較雄厚。2003年聚酯產(chǎn)能約130萬噸，世界排名第四，是世界知名聚酯制造商之一，并有中國石化作為堅強后盾。

3、技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢

產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)和工程化能力較強，是我國最早大規(guī)模進(jìn)入聚酯行業(yè)的企業(yè)之一，到2004年公司已建成投產(chǎn)20年。產(chǎn)品在國內(nèi)有較好的聲譽，部分產(chǎn)品獲國際認(rèn)證，綜合產(chǎn)品質(zhì)量高于民營企業(yè)，屬國內(nèi)一流產(chǎn)品。

4、產(chǎn)品品牌優(yōu)勢

“白斯特”和“康祺”分別是儀征化纖產(chǎn)品品牌和服務(wù)品牌。由于產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，售后服務(wù)好，經(jīng)多年經(jīng)營，其品牌在行業(yè)內(nèi)享有較高聲譽。

5、財務(wù)資金優(yōu)勢

儀化財務(wù)結(jié)構(gòu)穩(wěn)健，負(fù)債率較低，現(xiàn)金流量充裕。目前公司資產(chǎn)負(fù)債率約22.6%，僅為民營企業(yè)的1/3左右，具有較強的融資能力。

6、人才優(yōu)勢

公司培養(yǎng)了一支在生產(chǎn)經(jīng)營、研究開發(fā)等方面優(yōu)秀的技術(shù)與管理隊伍，初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度和管理體系。

7、營銷網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢

儀征化纖地處市場腹地，營銷網(wǎng)絡(luò)健全，產(chǎn)品用戶滿意度較高。儀化主流產(chǎn)品是聚酯切片和滌綸短纖維，靠近市場，綜合物流成本較低。儀化康祺營銷網(wǎng)絡(luò)遍布全國主流市場。公司五大主產(chǎn)品均有穩(wěn)固的客戶群，與重點用戶形成了戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。

8、土地資源、公用工程配套等優(yōu)勢

儀征化纖現(xiàn)有土地為建設(shè)初期一次性征用，其中預(yù)留發(fā)展用地可滿足公司今后五年規(guī)劃發(fā)展項目的需要；同時企業(yè)配套有熱電廠、給排水廠、動力廠等輔助生產(chǎn)設(shè)施，為生產(chǎn)安全穩(wěn)定運行提供了保障。

9、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)趨于合理

1997年始，儀征化纖結(jié)合四期工程建設(shè)，對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整。與1997年相比，聚酯切片差別化率從幾乎沒有提高到57.3%，纖維差別化率從15.54%提高到41%，產(chǎn)品品種由50個增加到289個。

雖然儀征化纖存在以上優(yōu)勢，但我們也注意到，與國內(nèi)民營企業(yè)、外資企業(yè)相比，仍存在一些不足，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.原料資源制約著企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展

隨著聚酯行業(yè)競爭加劇，利潤空間不斷壓縮，原料成本已占聚酯產(chǎn)品制造成本的70%以上。由于近幾年，我國聚酯發(fā)展迅猛，原料供求失衡，價格不斷攀升，導(dǎo)致聚酯企業(yè)的競爭轉(zhuǎn)向原料資源的爭奪，原料資源對企業(yè)生存、發(fā)展具有舉足輕重的影響。儀征化纖兩大主要原料PTA和EG，只有PTA部分自給，配套率不到70%。隨著公司聚酯產(chǎn)能繼續(xù)增長，原料自給率還要逐年降低。因此，原料資源配套不足將是企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的不穩(wěn)定因素。

2.汽、電等公用工程配套瓶頸將開始出現(xiàn)

公用工程配套齊全并且有一定的富余一直是儀征化纖優(yōu)于民營企業(yè)、保持領(lǐng)先的另一重要原因。隨著公司進(jìn)一步做大做強，公用工程的供應(yīng)將出現(xiàn)緊張，尤其是汽電需求方面。由于最近各地方均不同程度出現(xiàn)電荒，許多企業(yè)被迫限電生產(chǎn)，開工不足，直接影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

3.產(chǎn)品市場占有率不斷降低，規(guī)模優(yōu)勢已不明顯

近年來公司聚酯產(chǎn)能在國內(nèi)總產(chǎn)能中所占比例迅速減少，調(diào)控國內(nèi)聚酯市場的能力迅速減弱。1995年公司聚酯產(chǎn)能幾乎占全國的1/3，1998年下降到1/4，2000年再下降到1/5，到2003年已不到1/10。同時，儀化產(chǎn)業(yè)鏈偏窄，纖維差別化、聚酯專用料生產(chǎn)能力比重偏低。至2003年底，公司瓶級聚酯能力不足全國的10%，聚酯專用料滿足不了市場需求。隨著民營企業(yè)大容量聚酯裝置紛紛上馬，儀征化纖原有規(guī)模優(yōu)勢已不明顯。

4.與國際先進(jìn)水平相比，人均產(chǎn)能和勞動生產(chǎn)率偏低

2003年，儀征化纖人均產(chǎn)能約90噸，人均銷售收入約9萬美元。而美國KoSa和伊士曼、臺灣南亞和遠(yuǎn)東紡織等公司的人均產(chǎn)能在210－610噸，人均銷售收入15－30萬美元，差距較大。

5.與民營企業(yè)相比，生產(chǎn)成本高

差距主要表現(xiàn)在人工、管理、折舊、維修、包裝和倉儲運輸?shù)瘸杀举M用上。據(jù)資料顯示，優(yōu)秀民營企業(yè)人工成本比儀征化纖低約100元/噸，折舊費低約80元/噸，管理費用低約50元/噸，維修費低約25元/噸。

6.與外資或合資企業(yè)相比，產(chǎn)品附加值低，持續(xù)創(chuàng)新能力不強

儀征化纖聚酯產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)比例，優(yōu)于國內(nèi)同行，與臺韓公司相當(dāng)，不過產(chǎn)品的具體規(guī)格、用途與量的大小及在質(zhì)量上存在一定差距。遠(yuǎn)東紡織60%的聚酯短纖和全部切片已全部實現(xiàn)非紡織用途。南亞纖維產(chǎn)品規(guī)格多，僅長絲就有417種規(guī)格，其中高附加值規(guī)格占77.5%，高于臺灣地區(qū)39.8%的比率。遠(yuǎn)紡的工業(yè)絲及瓶級切片、南亞的超細(xì)纖維和家飾用填充級短纖、匯維仕差別化短纖維領(lǐng)先同行。

7.體制機(jī)制有待進(jìn)一步完善

作為國有大型企業(yè)，管理體制和運行機(jī)制不如民營企業(yè)和外資企業(yè)靈活，如用工不活，薪酬與市場脫軌，機(jī)構(gòu)龐大，決策機(jī)制復(fù)雜等等，這些弊端不利于企業(yè)降低人工成本和管理成本，不利于吸引優(yōu)秀人才，不利于及時把握市場機(jī)會。

8.國際市場尚未建立穩(wěn)定的銷售渠道，不利于參與世界競爭

三、發(fā)展戰(zhàn)略的建議

通過對儀征化纖戰(zhàn)略環(huán)境進(jìn)行分析，可以看到企業(yè)機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，優(yōu)勢和劣勢互現(xiàn)。作為尚處于高速發(fā)展中的聚酯企業(yè)，如何在發(fā)展中把握方向，及早甩開包袱，輕裝前進(jìn)，戰(zhàn)略選擇和實施就顯得異常重要。

（一）戰(zhàn)略選擇

通過采用SWOT分析模型對儀征化纖企業(yè)內(nèi)部優(yōu)勢和劣勢，外部存在的機(jī)會和威脅進(jìn)行分析（見表2）。

機(jī)會

儀征化纖在聚酯行業(yè)中市場機(jī)會大于存在的威脅，雖然民營企業(yè)的沖擊和競爭影響較大，但內(nèi)部優(yōu)勢仍比較明顯。因此應(yīng)當(dāng)采用成長型發(fā)展戰(zhàn)略，即采用集中化低成本戰(zhàn)略，發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品，特別是國內(nèi)缺口較大的聚酯原料的發(fā)展，以形成核心競爭優(yōu)勢．

（二）發(fā)展戰(zhàn)略建議

1、充分依托中國石化的原料互供優(yōu)勢，加快聚酯原料的配套建設(shè)

在做好兩套PTA裝置穩(wěn)定生產(chǎn)的同時，抓緊進(jìn)行第三套100萬噸PTA裝置的規(guī)劃建設(shè)工作，盡快形成年產(chǎn)200萬噸的PTA產(chǎn)能，以進(jìn)一步提高原料配套能力，增強市場抗風(fēng)險能力。同時，通過多種途徑與方法，在資源競爭力強的地區(qū)，以合資、參股等方式與國際國內(nèi)石油化工企業(yè)建設(shè)PX原料與EG原料的生產(chǎn)基地，確保上述原料穩(wěn)定供應(yīng)，使儀征化纖的產(chǎn)業(yè)鏈逐步向上游原料推進(jìn)，以避開與民營企業(yè)的低水平競爭。

2、進(jìn)一步發(fā)展聚酯總量

根據(jù)我國纖維消費總量與GDP的關(guān)系以及紡織纖維本身的成長性，結(jié)合英國PCI、美國CMAI和中國化纖行業(yè)等相關(guān)信息機(jī)構(gòu)的預(yù)測，我們預(yù)計在2003-2010年期間，我國聚酯產(chǎn)品的需求仍將以10%以上的速度遞增，需求量將從2003年的1130萬噸增加到2010年的2400萬噸，比2003年翻一番多。為儀征化纖進(jìn)一步發(fā)展聚酯產(chǎn)能提供了市場機(jī)會。

具體品種主要是進(jìn)一步擴(kuò)大有競爭能力的滌綸短纖、瓶級聚酯、聚酯專用料切片等品種，實施大規(guī)模低成本發(fā)展，通過以較低的投資，迅速提高優(yōu)勢產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，保持優(yōu)勢產(chǎn)品的市場份額。通過優(yōu)勢產(chǎn)品產(chǎn)能的迅速提高，進(jìn)一步顯現(xiàn)公用工程的配套能力，可分流富余人員，攤薄固定成本和人工成本。由于公司現(xiàn)有的國有企業(yè)機(jī)制和體制，在項目規(guī)劃和建設(shè)中，盡量規(guī)避勞動密集型項目和技術(shù)含量低的產(chǎn)品的項目，降低市場風(fēng)險。如滌綸長絲及DTY項目等。

3、加強科技創(chuàng)新能力。抓好產(chǎn)品、技術(shù)和產(chǎn)業(yè)升級，發(fā)展專有技術(shù)

研究開發(fā)新型催化劑、添加劑和助劑，提高現(xiàn)有聚酯裝置生產(chǎn)能力；加大對核心技術(shù)、專有技術(shù)、優(yōu)勢產(chǎn)品的科技投入，盡快形成一批自己的核心技術(shù)、專有技術(shù)和優(yōu)勢產(chǎn)品。積極發(fā)展附加值高的服裝用、產(chǎn)業(yè)用、裝飾用纖維和瓶用聚酯產(chǎn)品，調(diào)優(yōu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。對新材料及新型化纖產(chǎn)品開展前期開發(fā)的戰(zhàn)略研究工作，積極穩(wěn)妥地向其它纖維(包括PEN、PTT、Tencell等特種纖維)領(lǐng)域拓展。在核心技術(shù)和專有技術(shù)開發(fā)的同時，要加強技術(shù)保密和保護(hù)工作。

4、進(jìn)一步進(jìn)行經(jīng)營機(jī)制和管理體制改革

儀征化纖應(yīng)積極根據(jù)當(dāng)前聚酯產(chǎn)業(yè)高度民營化的市場狀況，加快體制機(jī)制的創(chuàng)新改革，通過激發(fā)人才積極性，增強企業(yè)活力，進(jìn)行企業(yè)的三次創(chuàng)業(yè)。新建項目可通過與國際、國內(nèi)著名廠商合資合作建設(shè)，利用其技術(shù)、品牌、市場和機(jī)制，使項目具有綜合競爭能力。

5、重視資本運營

資本經(jīng)營是企業(yè)發(fā)展到一定階段通過企業(yè)或資產(chǎn)并購實現(xiàn)低成本、超常規(guī)快速發(fā)展的有效手段，它尋求生產(chǎn)經(jīng)營能力的快速擴(kuò)大和資本增值。資本運營的方式多種多樣，包括投資、參股、控股、購買、兼并、重組等多種形式。國際國內(nèi)資本運營的案例很多，成功的、失敗的都有，是一把雙刃劍。“八五”及“九五”期間，儀化股份公司及集團(tuán)公司曾通過資本運營，先后兼并了佛山化纖、揚州合成化工廠、常州大明和無錫大通公司等單位，但兼并后沒有達(dá)到預(yù)期目的，主要原因是當(dāng)時國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制尚不完善，公司又缺乏這方面的管理人才。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)機(jī)制逐步完善，我們可以考慮對市場腹地的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進(jìn)行資本運營，達(dá)到占領(lǐng)市場的目的。因此，一方面公司新項目的建設(shè)要與新體制、新機(jī)制相結(jié)合，通過與國際、國內(nèi)著名廠商合資合作建設(shè)，引進(jìn)其技術(shù)、品牌、市場和機(jī)制，使新上項目具有綜合競爭能力；另一方面新裝置可以采用合資或參股等方式，在市場腹地進(jìn)行建設(shè)。同時隨著國內(nèi)聚酯業(yè)競爭的加劇，我們可以在市場腹地?fù)駲C(jī)收購一些有潛質(zhì)的聚酯企業(yè)，以規(guī)模優(yōu)勢和品牌優(yōu)勢換取競爭優(yōu)勢。同時也要重視品牌運營。

6、積極開拓國際市場

隨著國內(nèi)聚酯產(chǎn)業(yè)的蓬勃發(fā)展，我國將建設(shè)成為世界聚酯工業(yè)制造基地。因此，一方面，我們要努力降低產(chǎn)品成本、提高產(chǎn)品附加值，增強產(chǎn)品競爭力，擴(kuò)大國內(nèi)市場份額。另一方面，要以發(fā)展的眼光，積極開拓國際市場，把儀征化纖打造成為國際一流聚酯企業(yè)，跳出國內(nèi)聚酯企業(yè)低水平價格競爭的泥潭。

總之，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整與發(fā)展戰(zhàn)略的實施，是儀征化纖贏得主動、贏得優(yōu)勢的關(guān)鍵所在，是實現(xiàn)集中化、低成本戰(zhàn)略的必由之路。猶如逆水行舟，不進(jìn)則退。面對民營和外資企業(yè)的迅速崛起，產(chǎn)能不斷膨脹，必須上下一致，增強危機(jī)意識，調(diào)動一切積極因素，在壓力中求發(fā)展，在競爭中求生存，抓住機(jī)遇，加快發(fā)展。當(dāng)然，講發(fā)展，不是一味地追求低水平產(chǎn)能的擴(kuò)大，而要同經(jīng)濟(jì)效益相結(jié)合，大力發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)品，發(fā)展有競爭力的產(chǎn)品，發(fā)展高附加值的產(chǎn)品，要放大優(yōu)勢，培育特色，差別競爭，錯位發(fā)展，迅速增強公司綜合經(jīng)濟(jì)實力。要把發(fā)展戰(zhàn)略作為第一要務(wù)，萬眾一心謀發(fā)展，聚精會神搞建設(shè)，齊心協(xié)力搶市場。通過持續(xù)的結(jié)構(gòu)調(diào)整與發(fā)展，把儀征化纖培養(yǎng)成為一個真正具有綜合競爭能力和贏利能力的化工化纖企業(yè)。

參考文獻(xiàn)：

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3.羅銳韌，曾繁正主編，《經(jīng)營戰(zhàn)略與方針》，北京，紅旗出版社，1997年

第3篇：商業(yè)倫理論文范文

關(guān)鍵詞:基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險定價預(yù)警

2008年，隨著我國金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開放過渡期結(jié)束已有一年多，中國銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險的管理更是重中之重。對比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的模式，我國商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的差異

目前我國一些商業(yè)銀行，正在推進(jìn)的風(fēng)險管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)問題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險管理理念、方法、方案、體系來講，與國際先進(jìn)銀行間的差距是顯而易見的.

（一）管理理念對比

對照國外信貸管理的先進(jìn)經(jīng)驗可以看出，我國商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實是相當(dāng)先進(jìn)的，現(xiàn)在我們對這些基本概念和理念（如經(jīng)濟(jì)增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格、經(jīng)濟(jì)資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實踐運用主要體現(xiàn)在編制和營運經(jīng)營計劃方面，能夠領(lǐng)會基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營計劃（含相關(guān)部門）的人員，對于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來講，甚至可以說還是處在理念的普及階段。而國際先進(jìn)銀行無論在整體風(fēng)險管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對資金和服務(wù)的科學(xué)定價（利率、費率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險類別等具體方法的運用，對與信貸風(fēng)險和資本占用相關(guān)的貸款定價和風(fēng)險進(jìn)行計算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國際先進(jìn)水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險的衡量和判斷上還不能借鑒先進(jìn)的科技，尤其是缺乏計量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無法對各類風(fēng)險分門別類地進(jìn)行自動、動態(tài)、組合計量從而實施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫的建設(shè)尚處于初級階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運用先進(jìn)技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績價值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。

（三）產(chǎn)品定價方面

由于受我國利率管理體制的限制，我國商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價的探索方面長期處于空白狀態(tài)，而隨著我國利率市場化改革的不斷推進(jìn)，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價方面發(fā)生了積極的變化：在定價行為上具有了一定的制度規(guī)范；對貸款利率定價的管理方式方法進(jìn)行了有益的探索，定價行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價方式簡單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。（四）風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的建設(shè)方面

在市場經(jīng)濟(jì)中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說的市場信息的不對稱。信貸市場的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對稱，即包括外部市場信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險管理帶來極大的難度。面對這種信息不對稱帶來的風(fēng)險，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行實施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對于借款人、風(fēng)險管理部門（信審人員）相對于經(jīng)營部門（客戶經(jīng)理）兩個層面的信息不對稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國家銀行經(jīng)過多年的演變，已形成較為清晰且實效性很強的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制.

二、我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的改革方向

我國商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險管理理念和實踐，與國際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險控制的趨勢，消除差距的許多方面基層行可能無法作為（如內(nèi)部風(fēng)險評級等各類系統(tǒng)、風(fēng)險模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫、可自動計算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價、績效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗，可以借用四個“基于”來表述我國基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理模式的改革方向：

（一）基于價值的風(fēng)險管理

風(fēng)險管理是財務(wù)管理的重點，基于價值的財務(wù)管理必然要求基于價值的風(fēng)險管理。換言之，信貸風(fēng)險管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價值創(chuàng)造進(jìn)行，我們與國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理從而創(chuàng)造價值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險貸款的營銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進(jìn)的更積極的風(fēng)險管理方式是用風(fēng)險來推斷借款人的信用額度，進(jìn)行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時擁有大量新的信息，對風(fēng)險的計量和應(yīng)對真正做到動態(tài)。

（二）基于風(fēng)險的產(chǎn)品定價

我國商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)品定價時往往對風(fēng)險估計不足，或是沒有相應(yīng)的風(fēng)險評估機(jī)制，因此樹立風(fēng)險理念對產(chǎn)品定價顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹立下列風(fēng)險理念對商業(yè)銀行而言更為實際：

1．從貸款收取的息差不是簡單的存貸款利差，而是作為對銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險的補償。

2．信貸回報是不對稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會有額外收益，相反它會造成額外負(fù)擔(dān)外損失；

4．要把對中長期貸款的風(fēng)險評估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風(fēng)險管理和決策結(jié)合起來的主要工具有兩個：用資金轉(zhuǎn)移價格來分配利息收入（作為計算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險控制在既定的額度內(nèi)的同時讓資本最低化和投資回報最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險。

6．通過合理定價信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報率。

7．小額信貸損失是無可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機(jī)率則較大。

以上風(fēng)險理念的樹立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價時更科學(xué)合理。

（三）基于信息的風(fēng)險預(yù)警

在實行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對信息不對稱這一難題，從國外的經(jīng)驗來看，以下方面對于有效釋緩信息不對稱之困具有借鑒之處：

1．貸后管理從單個風(fēng)險和組合風(fēng)險兩個層面同時進(jìn)行。

2．充分重視市場風(fēng)險管理：專門的機(jī)構(gòu)（部門）對貸款進(jìn)行盯市估值，EDFS每天更新（適用于上市公司客戶）；對質(zhì)押、抵押品的估值及隨后的盯市監(jiān)控；樹立違約點意識。

第4篇：商業(yè)倫理論文范文

1973年，美籍法國數(shù)學(xué)家曼德爾勃羅特（Mandelbrot）首次提出了分形（Fracta1）一詞，其原意具有不規(guī)則、支離破碎等意義。曼德爾勃羅特分別從數(shù)學(xué)和更通俗的角度為分形進(jìn)行了定義：

1.若集合A滿足Dim（A）>dim（A），則稱之為分形集。其中，Dim（A）為集合A的Hausdoff維數(shù)（或分維數(shù)），dim（A）為其拓?fù)渚S數(shù)。

2.部分與整體以某種形式相似的形，稱為分形。然而經(jīng)過理論和應(yīng)用的檢驗，人們發(fā)現(xiàn)這兩個定義很難包括分形如此豐富的內(nèi)容。因此至今為止也沒有一個對分形全面的、確切的定義。本文中我們使用英國數(shù)學(xué)家Falcomer按照生物學(xué)給出“生命”定義的類似方法對分形所進(jìn)行的特征描述，將分形看成是具有以下所列性質(zhì)的集合F：（1）F具有精細(xì)結(jié)構(gòu)，即在任意小的范圍內(nèi)包含整體；（2）F是不規(guī)則的，以至于不能用傳統(tǒng)的幾何語言來描述；（3）F通常具有某種自相似性，或許是近似的或許是統(tǒng)計學(xué)意義的；（4）F在某種方式下定義的“分維數(shù)”通常大于F的拓?fù)渚S數(shù)；（5）F的定義常常是非常簡單的，或許還是遞歸的。受分形理論的啟發(fā)，德國學(xué)者瓦內(nèi)克（Warnecke）教授提出了一種新的企業(yè)管理模式：分形企業(yè)管理。分形企業(yè)的每個組成部分（分形元）都是獨立的，能夠自主決策，同時又能正確處理它們在整個企業(yè)系統(tǒng)中的地位和作用。每個組成部分都有自我優(yōu)化、自我設(shè)計、自我創(chuàng)造和自我組織的自由，但都受到整個企業(yè)任務(wù)這大環(huán)境的制約。這種企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境的能力顯著提高，能及時調(diào)整其結(jié)構(gòu)以應(yīng)付外部變化，這對處于瞬息萬變的市場環(huán)境中的企業(yè)顯然是十分有利的組織和管理模式。下面我們結(jié)合商業(yè)銀行談?wù)劮中纹髽I(yè)的特點：

1.自相似性。自相似性是分形最重要的特性，即系統(tǒng)局部與整體之間在空間或時間尺度上具有相似性，局部含有整體的信息，整體與局部之間的信息是“同構(gòu)”的。對分形企業(yè)而言，這種自相似性包括組織結(jié)構(gòu)的相似、目標(biāo)的相似等方面，甚至每個職工的理想、思維及行為方式都具有相似性。因此可以把分形企業(yè)看作是由若干個小“分形企業(yè)”構(gòu)成的。不難看出，相似性包括兩層含義，一種是同一層次上分形元之間的簡單相似關(guān)系，如分行與分行、支行與支行之間的關(guān)系；另一種是自相似性，指不同層次上分形元之間的嵌套關(guān)系，如總行與分行、分行與支行之間的關(guān)系。

當(dāng)然，自相似性不是絕對的，這種相似性是允許有誤差存在的。這就意味著，對于某一個問題來說，對于同一家商業(yè)銀行下屬的不同分支機(jī)構(gòu)可能會有多種解決辦法，這時各分支行就應(yīng)從當(dāng)?shù)睾妥陨淼膶嶋H情況出發(fā)，提出適宜的解決方案。每個分形單元（分支行）都將自身當(dāng)作整個企業(yè)（總行）來看待：完整地實現(xiàn)既定的業(yè)績與利潤，盡可能獨立地完成任務(wù)，全面考量質(zhì)量、數(shù)量、資源投入的節(jié)約、可靠性及進(jìn)度等內(nèi)容。如果分形單元不能獨立地完成有關(guān)的工作任務(wù)，就需要尋求外部支持，就是從其他分形單元得到相應(yīng)的幫助和支持。在這一過程中，分形企業(yè)的所有輔的設(shè)施和手段對于全體分形單元而言都是共享的，尤其是對共有的而非壟斷的信息就更是如此。除結(jié)構(gòu)的自相似形外，自相似性的概念還體現(xiàn)在目標(biāo)方面，分形企業(yè)的目標(biāo)和其分形單元都保持一致并能正確地對待各自的目標(biāo)。

2.自組織性。分形單元可自我形成符合有利于企業(yè)總體目標(biāo)的戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù)。分形單元中的組織結(jié)構(gòu)能進(jìn)行自我調(diào)整和優(yōu)化，其生產(chǎn)和經(jīng)營過程易于突現(xiàn)直接和快捷的改良，優(yōu)秀的思想和方案易于付諸實施。它在動態(tài)過程中認(rèn)識和形成其目標(biāo)、內(nèi)部關(guān)系及外部關(guān)系，可以改自己，從而達(dá)到推陳出新的目的。在分形單元之中，工作中出現(xiàn)的問題通常在現(xiàn)場進(jìn)行決策和處理，各分形元實行自我規(guī)劃、自我決策和自我管理。目前各商業(yè)銀行為應(yīng)對金融危機(jī)帶來的風(fēng)險，紛紛緊縮銀根，加強對貸款的審核力度，那么分支行就可以綜合考慮當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)、政策、人口、環(huán)境等各項因素，制定出符合總行總體目標(biāo)的存貸款政策。

3.動態(tài)特性。與傳統(tǒng)企業(yè)相比，分形企業(yè)具有一種特殊的性質(zhì)：活力。具備這種活力的企業(yè)可以在干變?nèi)f化的環(huán)境中做出迅速有效的反應(yīng)，快速調(diào)整已實施的方案。對于商業(yè)銀行來講缺乏活力總是與其利潤停止或下降、市場份額減少或競爭能力減弱相聯(lián)系的，正如當(dāng)前各家銀行都大力推廣個性化產(chǎn)品，就是為了滿足客戶的多種需求，進(jìn)一步搶占市場。因此企業(yè)的中心任務(wù)就是能持續(xù)不斷地適應(yīng)外部環(huán)境對它的要求。

二、商業(yè)銀行的分形特征分析

1.商業(yè)銀行業(yè)是一個開放系統(tǒng)。系統(tǒng)的開放性是分形理論進(jìn)行研究的-個基本前提，只有開放的系統(tǒng)才具備有物理學(xué)的分形特性。在加入WTO、全面開放銀行業(yè)業(yè)務(wù)后，我國與其他國家之間的經(jīng)濟(jì)金融交往更加的密切，國與國在經(jīng)濟(jì)金融方面相互滲透、相互影響。從本國銀行業(yè)的實際情況看，開放帶來的最直接的表現(xiàn)是國內(nèi)金融業(yè)在世界金融業(yè)的波動沖擊下不再可能獨善其身，中國的金融業(yè)將更多的受到外部因素的影響，從而給正處于發(fā)展初期的中國商業(yè)銀行的生存與發(fā)展帶來了更多的不確定性。因此，本文將銀行系統(tǒng)看作為一個開放的系統(tǒng)，認(rèn)為它具備了分形特性的基礎(chǔ)。

2.商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)分形。商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)分形首先表現(xiàn)為結(jié)構(gòu)層次的多樣性和復(fù)雜性。目前我國商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)層次一般分為4層體系，依次為總行———分行———支行———儲蓄所。較高層次機(jī)構(gòu)對較之低一級層次進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，而在同一家商業(yè)銀行的體系結(jié)構(gòu)內(nèi)，各類業(yè)務(wù)都應(yīng)匯總統(tǒng)一經(jīng)營管理，這就要求較低層次機(jī)構(gòu)必須要沿襲較高層次的組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)制度、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展和計劃財務(wù)等企業(yè)特征，因而各個層次之間具有結(jié)構(gòu)良好的自相似性。而由于所處地域不同，各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、環(huán)境、相關(guān)的政策不一致，對于同一層次的分支行而言，如工商銀行北京分行和工商銀行青海分行，就會受到當(dāng)?shù)馗鞣矫婢唧w因素的影響，因此在分形結(jié)構(gòu)上又呈現(xiàn)出多樣化的特性。

對于商業(yè)銀行而言，它由若干個部門組成，如信貸部、風(fēng)險管理部、營業(yè)部、稽核部等等。總行對分支行實行自上而下的集中式管理，而分支行又具有高度的自治，享有一定的自主決策權(quán)限，涵蓋了計劃、運營和客戶關(guān)系管理等職能。這些具有復(fù)雜精細(xì)結(jié)構(gòu)的職能部門構(gòu)成了商業(yè)銀行的分形單元，它們在總行的規(guī)定下相互協(xié)作，具有共同的總體目標(biāo)，即在滿足客戶需求的同時實現(xiàn)自身價值最大化。同時，每個職能部門又都具有一定的獨立性，通過與外部環(huán)境和內(nèi)部其他部門的交流而進(jìn)行自我調(diào)整，最大限度地完成和優(yōu)化總體的目標(biāo)。3.商業(yè)銀行的功能分形。在前面我們已經(jīng)論述了商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)上具有規(guī)范的分形特征，層次分明、任務(wù)明確、目標(biāo)統(tǒng)一。那么除了結(jié)構(gòu)分形外，商業(yè)銀行還具有功能分形。這里的功能是指系統(tǒng)與外部環(huán)境相互關(guān)系和相互作用中表現(xiàn)出來的性質(zhì)、能力和功效，是系統(tǒng)內(nèi)部相對穩(wěn)定的聯(lián)系方式、組織次序及時空形式的外在表現(xiàn)形式。對于商業(yè)銀行而言，總行、分行和支行對分行、支行和儲蓄所進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督，而處于分行、支行和儲蓄所都必須服從總行、分行和支行的組織目標(biāo)。

4.商業(yè)銀行分形元的劃分。通過對商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)分形和功能分形的分析，不難看出商業(yè)銀行應(yīng)包括兩種性質(zhì)的分形元。對于分支行、儲蓄所分形元而言，它在總行的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和整體規(guī)劃之下，負(fù)責(zé)某個區(qū)域的銀行業(yè)務(wù)，具有較大的獨立性。對于同屬于同一分支行或儲蓄所的分形元（即行內(nèi)各職能部門）而言，一方面它們負(fù)責(zé)某個特定業(yè)務(wù)，如信貸、投資等，享有較大的決策自；另一方面，它們必須在總行的整體目標(biāo)約束下實行跨部門的協(xié)作，因而其自主決策權(quán)又受到一定的限制。

除由商業(yè)銀行本身特點決定外，分形元的劃分還應(yīng)按照前述的相似性原則劃分，應(yīng)在總體目標(biāo)、結(jié)構(gòu)體系、戰(zhàn)略規(guī)劃、規(guī)章制度以及企業(yè)文化等方面體現(xiàn)相似性的特點。

基于上述原則劃分的分形元可以保證各自的活動空間具有相似性，這樣一旦發(fā)生各分形元之間的協(xié)調(diào)作業(yè)可以保證成本最小化，進(jìn)而使整個銀行部門間協(xié)調(diào)成本最小化，形成競爭優(yōu)勢。例如，對于農(nóng)村金融體系而言，各商業(yè)銀行的基層儲蓄所就是最小的分形元，可以看作農(nóng)村金融體系的縮影。

三、商業(yè)銀行的分形管理策略

根據(jù)上述商業(yè)銀行的分形特征，我們提出對商業(yè)銀行進(jìn)行分形管理的一點策略建議。

1.建立扁平化的管理模式。商業(yè)銀行實行扁平化管理模式的優(yōu)點主要體現(xiàn)在：一是管理層次減少有利于信息迅速透明地傳遞，減少了信息傳遞的損耗和變形，使得高層決策周期縮短，提高決策質(zhì)量。二是可以推動信息觀念在縱向和橫向的迅速交換，解決因?qū)蛹夁^多而造成的信息堵塞問題，增進(jìn)部門間知識的交流。三是中間管理層被大量精簡，人力資源得到合理配置，使用效率得到提高。四是組織內(nèi)部利益沖突減少，命令統(tǒng)一、指揮一致，信息流的暢通使企業(yè)能靈敏、快捷地對顧客需求做出反應(yīng)，增強了組織的靈活性和適應(yīng)性。五是同時按多重管理目標(biāo)建立管理和匯報關(guān)系，分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人并不統(tǒng)管所在地的業(yè)務(wù)經(jīng)營，僅以地區(qū)負(fù)責(zé)人的身份起協(xié)調(diào)和后臺支持作用，克服了單一管理帶來的風(fēng)險。另外有助于降低經(jīng)營成本，提高管理效率和市場競爭力。

2.建立學(xué)習(xí)型組織。學(xué)習(xí)型組織是將系統(tǒng)動力學(xué)與組織學(xué)習(xí)、創(chuàng)造理論、認(rèn)識科學(xué)等融合，發(fā)展出的一種全新的組織概念?，F(xiàn)代企業(yè)所欠缺的就是系統(tǒng)思考的能力。系統(tǒng)思考能力是一種整體動態(tài)的搭配能力，缺乏它而使得許多組織無法有效學(xué)習(xí)。之所以會如此，正是因為現(xiàn)代組織分工、負(fù)責(zé)的方式將組織切割，而使人們的行動與其時空上相距較遠(yuǎn)。當(dāng)不需要為自己的行動的結(jié)果負(fù)責(zé)時，人們就不會去修正其行為，也就是無法有效地學(xué)習(xí)。因此我們建議運用系統(tǒng)動力學(xué)原理，構(gòu)建具體地商業(yè)銀行未來的組織形態(tài)———層次扁平化、組織信息化、結(jié)構(gòu)開放化，逐漸由從屬關(guān)系轉(zhuǎn)向為工作伙伴關(guān)系，不斷學(xué)習(xí)，不斷重新調(diào)整結(jié)構(gòu)關(guān)系。

3.加強信息資源的共享。分形元可共享的基礎(chǔ)平臺越多，基礎(chǔ)平臺的共享程度越高，則意味著分形元之間越容易降低信息重復(fù)收集的成本，大大降低資料的收集與組織成本，提高整個系統(tǒng)的性能，開闊員工的視野，有利于人們創(chuàng)造力的提升，發(fā)現(xiàn)新機(jī)會，新問題，因而也越容易進(jìn)行重構(gòu)以獲得適應(yīng)環(huán)境變化的動態(tài)適應(yīng)能力。

目前各家銀行都把完善金融管理信息系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)，作為重要工作，給予極大重視。此外商業(yè)銀行還應(yīng)完善以客戶為中心的客房關(guān)系管理系統(tǒng)，通過客房利潤貢獻(xiàn)度的分析、風(fēng)險分析控制和資產(chǎn)負(fù)責(zé)管理，為客房提供深層次的服務(wù)，強化自身的管理。各行相繼開通了電子郵件、公文傳輸、統(tǒng)計分析、人力資源管理和辦公自動化系統(tǒng)。

4.加強商業(yè)銀行企業(yè)文化的塑造。對于具有分形特征的商業(yè)銀行而言，企業(yè)文化的建設(shè)具有決定性的意義。因為目標(biāo)的一致是分形企業(yè)的最重要的特征之一，而企業(yè)文化是將企業(yè)的價值理念主動引導(dǎo)到制度設(shè)計中的結(jié)果。企業(yè)文化一旦形成，則成為所有員工都遵守共同準(zhǔn)則。而現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本價值要求其企業(yè)文化必須以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心。這就要求商業(yè)銀行用這種正確理念與先進(jìn)的技術(shù)、完善的體制等結(jié)合起來，建立起成熟的風(fēng)險管理機(jī)制。而這種風(fēng)險管理機(jī)制是整體性的，而非個體性的。因此，樹立尊重員工的“以人為本”理念，制定獎罰分明的員工激勵約束機(jī)制是這種銀行風(fēng)險管理整體性基礎(chǔ)。

摘要：文章基于分形理論探討了商業(yè)銀行的管理策略。闡述了分形基本概念和基本特征，結(jié)合分形的自相似、自組織、動態(tài)性等特點總結(jié)了商業(yè)銀行的分形特征，并在此基礎(chǔ)上提出針對商業(yè)銀行分形特性的管理策略建議。

關(guān)鍵詞：分形理論；商業(yè)銀行；管理策略

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：商業(yè)倫理論文范文

朱智欣，中山大學(xué)國際金融學(xué)院2017級本科生，在2017學(xué)年秋季學(xué)期《商業(yè)倫理》的課程學(xué)習(xí)中獲得了第一名的好成績。

我在大一升大二的時候由政治與公共事務(wù)管理學(xué)院轉(zhuǎn)入國際金融學(xué)院，所以于2017學(xué)年秋季學(xué)期補修了“商業(yè)倫理”課程。該課程是轉(zhuǎn)專業(yè)學(xué)生和國金的研究生一起上的，有不一樣的感覺。

商業(yè)倫理這門課程是偏人文的學(xué)科，主要講商業(yè)上要遵從的倫理道德。我覺得這種思想性、人倫性、社會性的課程是非常有意思的。馬克思曾說：“人的本質(zhì)在其現(xiàn)實性上是一切社會關(guān)系的總和”。我們?nèi)嘶钤谶@個社會上，離不開道德倫理，離不開人文知識。作為中山大學(xué)的學(xué)生，作為國際金融學(xué)院的學(xué)生，我認(rèn)為我們不僅僅要學(xué)好專業(yè)知識與技能，更應(yīng)該修身養(yǎng)性、關(guān)懷社會。這種課程對我們的影響是潛移默化的，要好好珍惜。

那么，對于這種思辨性、人文性的課程，我們應(yīng)該怎么樣才能學(xué)好呢？我認(rèn)為主要從以下四個方面——認(rèn)真聽講是基礎(chǔ)，理解思想是關(guān)鍵，參與其中會更好，考前記憶必不可少。

認(rèn)真聽講是基礎(chǔ)。其實任何課都是應(yīng)該認(rèn)真聽講的，但是這種認(rèn)真聽講不是強迫性的，而是自己主動的選擇。當(dāng)我們主動學(xué)習(xí)知識、享受課堂的時候，認(rèn)真聽講就是很自然而然的事情。

理解思想是關(guān)鍵。商業(yè)倫理課程中會穿插許多思想，例如“絕對主義”和“后果主義”等。倫理學(xué)中有許多學(xué)派，老師會跟我們講其中的思想，我們要學(xué)會理解它們。同時，老師講的一些理論對我們的社會生活也有很大的幫助，它們可能會改變你的思想，對你有深遠(yuǎn)的意義。

第6篇：商業(yè)倫理論文范文

關(guān)鍵詞：全面危機(jī)管理；商業(yè)銀行；運用

一、全面危機(jī)管理的內(nèi)涵

實行全面危機(jī)管理包含兩層含義：一是危機(jī)管理要覆蓋全面的危機(jī)因素；二是強調(diào)這些全面的危機(jī)因素應(yīng)站在機(jī)構(gòu)整體的角度進(jìn)行全面的匯總和整合。這種匯總和整合本質(zhì)上強調(diào)的是針對危機(jī)重疊的處理及針對危機(jī)相關(guān)性的處理和組合投資多樣化分散危機(jī)的效用。根據(jù)全面危機(jī)管理框架，全面危機(jī)管理是一個過程。這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響。這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)的各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理危機(jī)，使之在企業(yè)的危機(jī)偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定的目標(biāo)。商業(yè)銀行導(dǎo)入和運用全面危機(jī)管理的核心思想是：危機(jī)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)。為解決這方面的問題，商業(yè)銀行未來的全面危機(jī)管理首先將從完善危機(jī)管理戰(zhàn)略人手，通過三個主要環(huán)節(jié)制定和實施危機(jī)管理戰(zhàn)略。一是根據(jù)銀行的危機(jī)偏好，測算特定業(yè)務(wù)戰(zhàn)略所需的資本金數(shù)量。二是根據(jù)所需資本金數(shù)量建立相應(yīng)的授信限額體系，通過控制該限額體系的執(zhí)行，進(jìn)而將業(yè)務(wù)危機(jī)控制在銀行確定的危機(jī)偏好內(nèi)。三是對各條業(yè)務(wù)線進(jìn)行危機(jī)調(diào)整的績效考核，評估和優(yōu)化危機(jī)戰(zhàn)略的實施效果，以平衡危機(jī)、收益和增長三者間的關(guān)系。

二、全面危機(jī)管理的優(yōu)點

(一)可以大大改進(jìn)危機(jī)——收益分析的質(zhì)量。全面危機(jī)管理便于各級決策人員在決策時都對更廣泛的危機(jī)狀態(tài)加以考慮，同時，全面危機(jī)管理體系也可幫助解決各業(yè)務(wù)單位分散的決策者之間合作、協(xié)調(diào)的問題，并且在理論上可使各層次做出質(zhì)量更高的危機(jī)管理決策，產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。

(二)全面危機(jī)管理體系可以使數(shù)據(jù)收集、測量與處理更加一致。促進(jìn)審計與監(jiān)督，使人們在操作中更不易產(chǎn)生錯誤，防止難以察覺的欺詐行為出現(xiàn)，改善對分支機(jī)構(gòu)的控制。

(三)全面危機(jī)管理也可幫助商業(yè)銀行向其持股人及潛在投資人提供更好的危機(jī)信息。銀行可以更充分、精確地報告其危機(jī)狀態(tài)，讓人們了解銀行的危機(jī)動向、資本配置及危機(jī)防范的措施，使投資人做出更有根據(jù)的決策。這樣可以增強投資人的信心。

三、我國商業(yè)銀行危機(jī)管理缺失現(xiàn)狀

(一)全面危機(jī)管理理念滯后。一些高級管理人員往往將危機(jī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展看成是相互對立的，認(rèn)為危機(jī)管理必然阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展，業(yè)務(wù)發(fā)展必然排斥危機(jī)管理，局部利益至上的本位主義導(dǎo)致危機(jī)管理偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展政策的過度波動。在這一理念影響下，一部分基層行的危機(jī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展被割裂開來，不能妥善處理好危機(jī)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。

(二)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與危機(jī)戰(zhàn)略不匹配。多年來，商業(yè)銀行在強調(diào)以效益為目標(biāo)的同時，防范和化解不良資產(chǎn)。但在實際工作中，始終沒有很好解決擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模與提高效益的關(guān)系、短期效益與長期效益的關(guān)系。表現(xiàn)為經(jīng)營發(fā)展政策更多地注重規(guī)模、效益，而危機(jī)管理往往未得到應(yīng)有的重視。

(三)管理人員素質(zhì)還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、危機(jī)管理日益變化的需要。表現(xiàn)在全面危機(jī)管理的理念還不到位，仍以信用危機(jī)管理為主，對市場危機(jī)、操作危機(jī)等重視不夠；缺乏在危機(jī)管理過程中實施差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)危機(jī)，反而容易產(chǎn)生新的危機(jī)。

(四)危機(jī)管理方法較為落后。目前，商業(yè)銀行在危機(jī)管理方面仍比較重視定性分析，如，信用危機(jī)管理中，重視貸款投向的政策性、合法性、貸款運行的安全性等。這些分析方法在強化危機(jī)管理中是不可缺少的，但危機(jī)管理量化分析手段欠缺。在危機(jī)識別、度量等方面還很不精確。危機(jī)管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，危機(jī)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息缺失，商業(yè)銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，難以形成危機(jī)預(yù)警機(jī)制，危機(jī)管理信息失真，直接影響到危機(jī)管理決策的科學(xué)性，也為危機(jī)管理方法的量化增添了困難。

(五)危機(jī)管理部門作用未能充分發(fā)揮，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置等方面的原因，各業(yè)務(wù)部門各自為政、分頭管理。危機(jī)管理部門并未能總攬全部危機(jī)管理工作，對于分散在各個部門的危機(jī)管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。結(jié)果一些銀行在快速發(fā)展的過程中常會由于危機(jī)管理系統(tǒng)不能與業(yè)務(wù)發(fā)展同步，導(dǎo)致產(chǎn)生一些不合理的額外危機(jī)，甚至是出了危機(jī)才去制訂相應(yīng)的危機(jī)管理程序。

四、商業(yè)銀行全面危機(jī)管理的有效導(dǎo)入與運用

(一)樹立理性、穩(wěn)健和審慎的危機(jī)管理理念。商業(yè)銀行因危機(jī)控制不當(dāng)而造成倒閉的原因往往并不是因為它缺乏危機(jī)控制機(jī)制，而主要是因為其從業(yè)人員的危機(jī)管理意識過于薄弱。因此，商業(yè)銀行全員自上而下樹立科學(xué)的危機(jī)管理理念十分重要。要通過各種渠道培養(yǎng)所有人員對危機(jī)的敏感和了解，并將危機(jī)意識貫穿于所有人員的自覺行動中去。商業(yè)銀行各級管理層應(yīng)認(rèn)清防范危機(jī)與業(yè)務(wù)發(fā)展間的辯證關(guān)系，認(rèn)識到危機(jī)管理的任務(wù)就是尋找業(yè)務(wù)過程的危機(jī)點，衡量業(yè)務(wù)的危機(jī)度，從危機(jī)管理中創(chuàng)造效益。要在各級管理層中樹立危機(jī)管理水平是商業(yè)銀行核心競爭力的意識，倡導(dǎo)在安全基礎(chǔ)上的長期發(fā)展才是正確經(jīng)營之道的理念，改變過去那種重規(guī)模輕質(zhì)量、只顧眼前利益而忽視長遠(yuǎn)利益的做法。必須在員工中大力宣傳危機(jī)管理理念，牢固樹立危機(jī)意識，使危機(jī)管理理念深入人心，并貫穿于每個分支機(jī)構(gòu)和每個員工的具體工作中，貫穿到業(yè)務(wù)操作的各個環(huán)節(jié)中。全面危機(jī)管理的有效施行，要求商業(yè)銀行樹立新的經(jīng)營指導(dǎo)觀念：一是危機(jī)觀念，轉(zhuǎn)變目前重規(guī)模擴(kuò)張、輕資產(chǎn)質(zhì)量管理的現(xiàn)象，扭轉(zhuǎn)以很大的資金風(fēng)險換取相對微薄的利潤的經(jīng)營局面，以危機(jī)管理作為經(jīng)營管理的重心；二是資本約束觀念，加強資本充足性管理，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，減輕資本占用壓力，形成多元化的收入和盈利結(jié)構(gòu)，保持長期可持續(xù)發(fā)展；三是成本效益觀念，克服不顧成本追求規(guī)模指標(biāo)導(dǎo)致的經(jīng)營成本偏高、資產(chǎn)質(zhì)量低下的現(xiàn)實，實行全面成本管理；四是危機(jī)管理關(guān)口前移觀念，從側(cè)重于事后監(jiān)控向全過程、全覆蓋的危機(jī)管理轉(zhuǎn)變。(二)建立科學(xué)的危機(jī)管理模型。第一，加快危機(jī)管理的信息化建設(shè)。借鑒國外商業(yè)銀行危機(jī)管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，考慮國內(nèi)市場環(huán)境，利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建危機(jī)管理信息系統(tǒng)，涵蓋危機(jī)監(jiān)測、危機(jī)分析和不良資產(chǎn)處置等危機(jī)管理環(huán)節(jié)，構(gòu)建全過程危機(jī)管理網(wǎng)絡(luò)體系，為提高危機(jī)管理水平提供技術(shù)支撐。第二，研究開發(fā)易于量化、操作性強的危機(jī)管理方法，探索建立信用危機(jī)計量模型，并在規(guī)范危機(jī)管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成危機(jī)管理信息系統(tǒng)與危機(jī)計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮危機(jī)監(jiān)測的預(yù)警功能，全面提升商業(yè)銀行的危機(jī)管理能力。第三，開發(fā)具有反欺詐功能的危機(jī)監(jiān)測系統(tǒng)，通過量化和建模的方法，從中甄別出虛假的財務(wù)數(shù)據(jù)，將其剔除出去，保證數(shù)據(jù)的真實性，從源頭扼制住危機(jī)的發(fā)生，將損失降低到最低限度。

(三)完善危機(jī)內(nèi)部評級法，充分揭示危機(jī)。危機(jī)內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行識別和評估危機(jī)的重要手段之一。商業(yè)銀行應(yīng)借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在長期的危機(jī)內(nèi)部評級過程中積累的豐富經(jīng)驗，積極探索適合商業(yè)銀行的危機(jī)內(nèi)部評級體系。主要可從兩個方面進(jìn)行：一是建立、完善評級計量模型。商業(yè)銀行應(yīng)盡快建立一套完整的評級標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮不同環(huán)境、不同行業(yè)對受評對象的影響，涵蓋企業(yè)贏利能力分析指標(biāo)、現(xiàn)金流量指標(biāo)及其他所有與危機(jī)相關(guān)的因素。由于目前商業(yè)銀行計量模型開發(fā)技術(shù)存在局限性，故可借助國內(nèi)外專業(yè)評級公司技術(shù)力量，開發(fā)危機(jī)內(nèi)部評級計量模型。二是盡快建立和完善評級基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。商業(yè)銀行要完善數(shù)據(jù)積累，必須在確?？蛻粜畔⑼暾院蜏?zhǔn)確性的前提下，加快對危機(jī)內(nèi)部評級所需數(shù)據(jù)的收集，并完善對不良客戶信息的收集工作。同時，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況、市場環(huán)境等情況及時更新客戶信息，以便作出準(zhǔn)確的危機(jī)分析。

(四)大膽引進(jìn)先進(jìn)的危機(jī)監(jiān)控和資產(chǎn)保全工具。這是商業(yè)銀行危機(jī)管理水平在短期內(nèi)得到快速提升的捷徑。在危機(jī)管理工具和系統(tǒng)方面，商業(yè)銀行要按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開發(fā)各類危機(jī)評估、計量模型和IT系統(tǒng)，因為危機(jī)計量是經(jīng)濟(jì)資本、危機(jī)限額、危機(jī)調(diào)整績效考核等危機(jī)控制工具的基礎(chǔ)。要按照國際會計準(zhǔn)則要求，采用現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型對所有減值貸款逐筆進(jìn)行準(zhǔn)備，實現(xiàn)對貸款危機(jī)的正確評估和有效覆蓋；建立危機(jī)過濾模式和危機(jī)監(jiān)察名單制度，并依托自行開發(fā)的危機(jī)監(jiān)控系統(tǒng)，實現(xiàn)對所有貸款狀態(tài)變化的遷徙分析。對非信貸資產(chǎn)進(jìn)行全面危機(jī)分類，并實行按月、逐筆和系統(tǒng)化管理，將其納入危機(jī)監(jiān)控日常工作。

(五)建立和完善早期危機(jī)預(yù)警機(jī)制，制定完善的危機(jī)控制流程。商業(yè)銀行可建立包括財務(wù)報表的早期預(yù)警信號、經(jīng)營狀況的早期預(yù)警信號、企業(yè)與銀行關(guān)系的早期預(yù)警信號、管理人員的早期預(yù)警信號等的預(yù)警機(jī)制，做到盡早發(fā)現(xiàn)和控制危機(jī)。同時，商業(yè)銀行可從以下五個方面建立危機(jī)管理流程框架：一是危機(jī)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程；二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程；三是例外計劃的處理流程；四是危機(jī)狀況變動的連續(xù)跟蹤流程；五是向高級管理層和相應(yīng)的管理委員會的報告流程。

第7篇：商業(yè)倫理論文范文

當(dāng)今，國有商業(yè)銀行為了抵擋外資金融機(jī)構(gòu)強烈的沖擊浪潮，僅僅外抓重點行業(yè)、重點客戶、重點產(chǎn)品和重點地域是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，還應(yīng)該加強內(nèi)部管理。如何做到內(nèi)部對財務(wù)的合理性、效率、標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行真正分析研究和把握，把創(chuàng)作價值的責(zé)任和權(quán)利有效地分解落實到位，利用信息確定項目、部門、產(chǎn)品和客戶的盈利能力，建立起一個信息靈、反應(yīng)快、效率高、質(zhì)量好，能夠和國內(nèi)、國際金融同業(yè)們齊頭并進(jìn)的現(xiàn)代化商業(yè)銀行，關(guān)鍵是引入新型管理會計。

一、引進(jìn)作業(yè)“價值鏈”管理會計——作業(yè)成本核算和作業(yè)管理

國有商業(yè)銀行實施作業(yè)成本就是要把銀行看作為最終滿足顧客需要而設(shè)計的“一系列作業(yè)”的集合體，形成一個由此及彼，由內(nèi)到外的作業(yè)鏈。每完成一項作業(yè)要耗費一定的資源，而作業(yè)的產(chǎn)出又形成一定的價值，轉(zhuǎn)移到下一個作業(yè)，逐步推移，直至最終把產(chǎn)品提供給銀行外部的顧客，并滿足他們的需求。最終產(chǎn)品作為銀行一系列作業(yè)的集合體，凝聚了在各個作業(yè)形成而最終轉(zhuǎn)移給顧客的價值。因此，作業(yè)鏈有時也表現(xiàn)為價值鏈，作業(yè)的推移，最終形成轉(zhuǎn)移給國有商業(yè)銀行外部顧客的總價值。從顧客那里收回轉(zhuǎn)移給他們的價值，形成國有商業(yè)銀行的收入。收入補償完成各有關(guān)作業(yè)所消耗的資源的價值之和后的余額，稱為從轉(zhuǎn)移給顧客的價值中的盈得利潤。

作業(yè)管理就是要索本求源，因為并不是所有的作業(yè)都刻意增加轉(zhuǎn)移給顧客的價值，所以國有商業(yè)銀行作業(yè)管理就是要盡可能的消除不增加價值的作業(yè)，對可增加價值的作業(yè)也要盡可能的提高其工作效率，減少完成他們的消耗，提高可從顧客收回的價值，因此，如果國有商業(yè)銀行的經(jīng)營管理深入到以作業(yè)為基礎(chǔ)的管理，以作業(yè)為起點和終點，不斷的改進(jìn)、優(yōu)化自身的價值鏈，比目前以產(chǎn)品為起點和終點在層次上就大大優(yōu)化了，從而使我國國有商業(yè)銀行在當(dāng)今國際化大市場中的競爭力會發(fā)生質(zhì)的改變和加強。

二、建立和完善企業(yè)核心能力培植的管理會計——綜合業(yè)績評價制度

國有商業(yè)銀行建立綜合業(yè)績評價制度就是將結(jié)果（利潤和現(xiàn)金流量的財務(wù)目標(biāo)）和原因（顧客和員工的滿意度）聯(lián)系在一起，從財務(wù)維度（financial）、顧客維度（customers）、企業(yè)內(nèi)部流程（internalbusinessprocesses）、學(xué)習(xí)和成長（learningandgrowth）等四個方面全面評價經(jīng)營業(yè)績戰(zhàn)略實施系統(tǒng)。其綜合業(yè)績評價基本框架中財務(wù)維度是最終目標(biāo)，顧客維度是關(guān)鍵，內(nèi)部流程是基礎(chǔ)，自身的學(xué)習(xí)和成長是核心。而核心培植是一個動態(tài)過程，想要永遠(yuǎn)保持其核心能力，就必須依靠企業(yè)不斷的學(xué)習(xí)和成長，才能持續(xù)改善企業(yè)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，更好的為顧客服務(wù)，從而實現(xiàn)國有商業(yè)銀行最終的財務(wù)目標(biāo)。

1、財務(wù)維度

在市場經(jīng)濟(jì)條件下，國有商業(yè)銀行所有的改善都應(yīng)該面向財務(wù)目標(biāo)。

（1）以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的利潤依然是國有商業(yè)銀行的財務(wù)目標(biāo)。因此，財務(wù)會計依然是財務(wù)維度的重要內(nèi)容。

（2）鑒于利潤作為財務(wù)目標(biāo)的缺陷以及國有商業(yè)銀行處于不同發(fā)展階段，其財務(wù)目標(biāo)不同，現(xiàn)金流量優(yōu)勢比利潤更為重要。因此，必須輔之以現(xiàn)金流動會計。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的年財務(wù)會計與現(xiàn)金流動會計將在各自的領(lǐng)域發(fā)揮作用，但是兩者相結(jié)合，從戰(zhàn)略的高度和國有商業(yè)銀行核心能力層次上看，“效益”應(yīng)該分為直接效益、間接效益和無形效益在內(nèi)的全方位效益，而不是狹義的經(jīng)營活動中狹義的財務(wù)效益。

2、顧客維度

國有商業(yè)銀行想要獲取長遠(yuǎn)的、出色的財務(wù)業(yè)績，就必須創(chuàng)造出受顧客青睞的產(chǎn)品或服務(wù)。如何使顧客滿意關(guān)鍵在于產(chǎn)品的質(zhì)量。質(zhì)量由顧客認(rèn)定，是顧客對銀行所提供的產(chǎn)品或服務(wù)所感知的優(yōu)良程度。因此國有商業(yè)銀行應(yīng)該格外關(guān)注以下幾個方面：

（1）、顧客需要什么，何時需要以及如何需要，顧客是質(zhì)量概念的核心。實際上，對顧客的關(guān)注就是對市場及市場戰(zhàn)略的關(guān)注。毫無疑問，企業(yè)市場戰(zhàn)略會對利潤產(chǎn)生影響。國有商業(yè)銀行必須關(guān)注“市場份額”、“顧客留住率”、“顧客獲得率”、“顧客滿足程度”、“顧客給銀行帶來的利潤”等指標(biāo)。通過市場戰(zhàn)略對利潤的影響的研究可以診斷自身在市場的競爭地位。

（2）如何權(quán)衡質(zhì)量與成本之間的關(guān)系

（3）、產(chǎn)品生命周期成本。顧客的需求日益縮短，銀行對成本產(chǎn)生的根源及其結(jié)果的考察必須超越生產(chǎn)階段，拓展到整個產(chǎn)品的生命周期。

（4）、環(huán)境管理，在21世紀(jì)，銀行的產(chǎn)品不僅要有顧客觀念，而且還要有環(huán)保觀念。因此，質(zhì)量不僅對銀行及其顧客具有重要意義，而且對社會也具有重要意義?？沙掷m(xù)發(fā)展是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)。任何銀行如果其產(chǎn)品不符合可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)（比如產(chǎn)品質(zhì)量的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證），就不能生存。從國有商業(yè)銀行內(nèi)部的角度看，不僅要確認(rèn)、計量和歸集環(huán)境成本，而且要注重投資成本效益和環(huán)境業(yè)績評價。

3、國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程

從價值鏈通用模式出發(fā)，國有商業(yè)銀行流程包括研究開發(fā)過程、經(jīng)營過程和售后服務(wù)過程。在研究開發(fā)過程中，首先以顧客為導(dǎo)向，發(fā)現(xiàn)和培育新市場、新顧客，兼顧現(xiàn)有顧客的目前需要和潛在的需要，開發(fā)和設(shè)計新產(chǎn)品打入新市場。經(jīng)營過程強調(diào)對顧客靈活、及時、有效、連續(xù)的提高產(chǎn)品和服務(wù)，在經(jīng)營過程和售后服務(wù)中關(guān)注時間、質(zhì)量和成本。引入銀行資源計劃系統(tǒng)，把外部的顧客需求（包括供應(yīng)商和經(jīng)銷商）與銀行內(nèi)部的經(jīng)營活動有機(jī)地結(jié)合在一起，在充分調(diào)動國有商業(yè)銀行內(nèi)外部資源的基礎(chǔ)上，確立競爭優(yōu)勢。

三、引入智力資本管理會計——戰(zhàn)略性經(jīng)營性支持決策系統(tǒng)

管理會計作為決策支持系統(tǒng)，就是利用一系列的專業(yè)方法，為管理者提供有助于實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)相關(guān)信息而存在的，但目前我國國有商業(yè)銀行實施的管理會計比較注重一些戰(zhàn)術(shù)性問題研究，忽略了企業(yè)全局的，長期的戰(zhàn)略性問題研究，戰(zhàn)略性管理會計服從于本行的戰(zhàn)略選擇，將“軟科學(xué)”引入決策過程，為領(lǐng)導(dǎo)決策管理提供信息和智力支持，實質(zhì)上表現(xiàn)為決策的目標(biāo)從最優(yōu)化準(zhǔn)則向滿意性準(zhǔn)則轉(zhuǎn)變，決策的程序要求決策的科學(xué)化需以民主化為基礎(chǔ)，管理的信息從單一化向多元化（物質(zhì)、精神、心理和時空等）的轉(zhuǎn)變。戰(zhàn)略管理會計在經(jīng)營決策和投資決策的分析時，克服了傳統(tǒng)管理會計所存在的短期化和簡單化的缺陷，具體體現(xiàn)如下：

1、短期本量利模式中，不僅固定成本與變動成本的劃分是建立在一定的相關(guān)范圍基礎(chǔ)上的，而且還假定產(chǎn)銷平衡、產(chǎn)銷量的變動不會影響價格和成本發(fā)生變動。這樣條件下建立的線形模型只能在很短的時期適用。而從國有商業(yè)銀行實際經(jīng)營作業(yè)和長期期間來看，這些因素很難保持固定不便。因此戰(zhàn)略管理會計則更多的使用了不確定下的本量利分析和非線性本量利分析。

2、長期投資決策方面突破傳統(tǒng)的長期投資決策的局限，傳統(tǒng)的長期投資決策分析是建立在兩個假設(shè)基礎(chǔ)之上的。

第8篇：商業(yè)倫理論文范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行個人理財風(fēng)險管理

個人理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運用各種金融知識，專業(yè)技術(shù)以及廣泛的資金信用等專業(yè)優(yōu)勢，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況和具體要求，為個人客戶提供的財務(wù)分析、財務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)活動。

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和居民財富的日益積累，越來越多的人希望自己的資產(chǎn)能夠保值增值，希望得到專業(yè)的理財服務(wù)。與此同時，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)也得到了迅速發(fā)展，個人理財產(chǎn)品不斷豐富。據(jù)統(tǒng)計，2007年商業(yè)銀行人民幣理財產(chǎn)品發(fā)行了1302只，外幣理財產(chǎn)品發(fā)行了1760只，均遠(yuǎn)超過2006年的水平，呈現(xiàn)出爆發(fā)性的增長。2008年上半年，伴隨著資本市場的深幅回調(diào)，基金、券商集合理財產(chǎn)品遭遇重創(chuàng)。盡管商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)在4月份經(jīng)歷了較為嚴(yán)厲的“監(jiān)管風(fēng)暴”，但憑借其穩(wěn)健、多樣化等優(yōu)勢，受到投資者的追捧，成為資本市場弱勢下的資金避風(fēng)港。銀行理財產(chǎn)品在2008年上半年取得快速發(fā)展，共有53家商業(yè)銀行發(fā)行了2165款理財產(chǎn)品，其中40家中資銀行發(fā)行了1780款產(chǎn)品，10家外資銀行發(fā)行了385款產(chǎn)品。

今年上半年，銀行理財業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出以下幾個特點：1．受人民幣兌美元持續(xù)升值的影響，人民幣理財產(chǎn)品市場占比不斷增加，達(dá)到60.8%，美元理財產(chǎn)品市場占比不斷下降，為19.6%，其它幣種的理財產(chǎn)品合計占比與美元產(chǎn)品相當(dāng)。2．由于CPI居高不下、通脹壓力加大、資本市場持續(xù)低迷，短期人民幣理財產(chǎn)品受投資者青睞，6個月期以內(nèi)產(chǎn)品市場占比55.9%，成為市場主流產(chǎn)品，尤其是穩(wěn)健型的短期銀行理財產(chǎn)品受到投資者的熱烈追捧。3．信貸資產(chǎn)類理財產(chǎn)品不斷升溫，產(chǎn)品發(fā)行數(shù)與市場占比持續(xù)上升；而由于A股市場大幅調(diào)整，新股申購類理財產(chǎn)品在短暫延續(xù)了去年的輝煌之后出現(xiàn)大幅萎縮，到5、6月份幾近消失。4.QDII理財產(chǎn)品遭遇資本市場風(fēng)險，在指責(zé)聲中艱難前行；結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品經(jīng)歷了年初的零收益事件之后，在第二季度逐步走出陰影。

二、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

雖然國內(nèi)銀行個人理財業(yè)務(wù)近年來有了長足發(fā)展，但是與國外銀行理財業(yè)務(wù)相比，無論從規(guī)模上還是從內(nèi)容上都差距甚遠(yuǎn)，存在不少問題。

（一）理財產(chǎn)品雷同，產(chǎn)品設(shè)計管理機(jī)制不健全

目前國內(nèi)各家銀行推出的理財產(chǎn)品雖然名目眾多，但實質(zhì)上大同小異，互相效仿，沒有本質(zhì)上的差別，銀行理財服務(wù)實質(zhì)性內(nèi)容少，產(chǎn)品整體技術(shù)含量較低。一些商業(yè)銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品時沒有充分考慮客戶利益和風(fēng)險承受能力，沒有從資產(chǎn)配置的角度進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)和投資組合設(shè)計，沒有應(yīng)用科學(xué)合理的測算方法預(yù)測理財投資組合的收益率，沒有設(shè)置相應(yīng)的市場風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)和有效的市場風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制體系。

（二）專業(yè)人才缺乏

商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)是一項綜合性業(yè)務(wù)，政策性強、涉及面廣、服務(wù)要求高，要求理財師具備較高的素質(zhì)。一個優(yōu)秀的理財師需要全面了解理財產(chǎn)品的各項功能，熟練掌握證券、銀行、保險、法律、稅收、財務(wù)等多方面知識，具備豐富實踐操作經(jīng)驗，并有良好的交際和組織協(xié)調(diào)能力。但是國內(nèi)銀行普遍缺乏高素質(zhì)的優(yōu)秀理財人員，一些理財人員自身缺乏必要的專業(yè)知識、行業(yè)知識和管理能力，對所從事業(yè)務(wù)有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章也不了解，對所推介產(chǎn)品的風(fēng)險特性認(rèn)識不足，造成了銷售行為的不規(guī)范。（三）產(chǎn)品宣傳中風(fēng)險揭示不足，客戶評估工作欠缺

一些商業(yè)銀行在推銷理財產(chǎn)品的時候風(fēng)險揭示不足，沒有以醒目、通俗的文字進(jìn)行表達(dá)，過分強調(diào)預(yù)期收益率，追求銷售業(yè)績。一些商業(yè)銀行在為客戶提供理財服務(wù)時沒有對客戶進(jìn)行風(fēng)險偏好評估，或隨意評估。對客戶的投資目的、財務(wù)狀況、以及風(fēng)險認(rèn)知和承受能力了解不深，導(dǎo)致客戶購買了并不適合的理財產(chǎn)品，造成了客戶的損失。

（四）科技支撐力度不足

以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和通迅技術(shù)為中心的金融電子化是理財業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。目前我國商業(yè)銀行技術(shù)服務(wù)手段落后，通迅網(wǎng)絡(luò)、計算機(jī)應(yīng)用軟件配套能力差，科技化程度低，大多數(shù)商業(yè)銀行還在以宣傳圖表、資料、計算器等簡單工具為主，缺少專門為客戶設(shè)計的電腦軟件，以及提供必要的查詢和市場資訊服務(wù)，更談不上為客戶做理財分析、調(diào)查、量身定做理財目標(biāo)和計劃等。

三、發(fā)展我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的思路

我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)還處于新興階段，龐大并持續(xù)增長的個人金融資產(chǎn)，為我國商業(yè)銀行發(fā)展個人理財業(yè)務(wù)提供了充分的物質(zhì)基礎(chǔ)，市場前景十分廣闊。

（一）加快理財產(chǎn)品的創(chuàng)新

隨著社會不同經(jīng)濟(jì)主體對金融服務(wù)需求的多樣化，以及銀行間競爭的加劇，要求商業(yè)銀行不斷推出有市場特色、有效益的新產(chǎn)品。商業(yè)銀行應(yīng)積極與證券、保險、信托等非銀行金融機(jī)構(gòu)合作，努力發(fā)展交叉性金融業(yè)務(wù)，不斷推進(jìn)產(chǎn)品整合、開發(fā)能力，加快個人理財產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。商業(yè)銀行應(yīng)建立完備的客戶信息系統(tǒng)平臺，細(xì)分客戶層次，對不同層次的客戶設(shè)計不同的理財產(chǎn)品與投資方案，提供有針對性的、差別化的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足不同層次客戶的需求。

（二）個人理財服務(wù)的改進(jìn)

個人理財服務(wù)的質(zhì)量對理財業(yè)務(wù)的開展至關(guān)重要。中資銀行個人理財業(yè)務(wù)應(yīng)以客戶為中心，理財師要幫助客戶分析自己的風(fēng)險承受能力、理財目標(biāo)，詳細(xì)了解客戶的財務(wù)狀況及其它各方面的投資需求，向客戶傳達(dá)正確的理財觀念和方法，推薦適合的理財產(chǎn)品。除此之外，理財師應(yīng)定期訪問客戶，根據(jù)客戶財務(wù)需求的變化及時調(diào)整服務(wù)內(nèi)容。商業(yè)銀行應(yīng)定期為客戶寄送理財明細(xì)，便于客戶隨時了解自己的資產(chǎn)負(fù)債狀況、可運用的資金、盈虧情況等，讓客戶感受到貼心的人性化服務(wù)。一旦成為銀行的貴賓級客戶，要能享受銀行一些特別的優(yōu)惠服務(wù)，比如房屋按揭優(yōu)惠利率、信用卡消費打折、外匯兌換優(yōu)惠等。

（三）建立完整的信息披露機(jī)制，完善風(fēng)險管理

商業(yè)銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品、宣傳銷售理財產(chǎn)品、投資及后續(xù)服務(wù)等環(huán)節(jié)應(yīng)建立全面的風(fēng)險管理體系，及時向客戶充分披露相關(guān)信息。監(jiān)管部門應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管，要求理財人員在銷售理財產(chǎn)品時要向投資者完整、準(zhǔn)備、詳盡地揭示每個產(chǎn)品內(nèi)在的風(fēng)險結(jié)構(gòu)，讓客戶了解產(chǎn)品的操作方式和風(fēng)險度。對那些在理財產(chǎn)品的宣傳中沒有進(jìn)行充分、明確的風(fēng)險提示的商業(yè)銀行進(jìn)行一定的處罰。

（四）增加科技投入，培養(yǎng)高素質(zhì)人才

各商業(yè)銀行應(yīng)在充分利用現(xiàn)有網(wǎng)絡(luò)、計算機(jī)等設(shè)備的基礎(chǔ)上，加大資金投入力度，加快計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、相關(guān)軟件建設(shè)。開展個人理財業(yè)務(wù)，人才隊伍的建設(shè)是關(guān)鍵，要重視和培養(yǎng)理財業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人才，建立相應(yīng)的個人理財業(yè)務(wù)人員資格考核與認(rèn)定、繼續(xù)培訓(xùn)、跟蹤評價等管理制度。銀行要對現(xiàn)有個人理財業(yè)務(wù)從業(yè)人員加強培訓(xùn)，鼓勵員工學(xué)習(xí)進(jìn)修，提高員工的從業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)一支專業(yè)的理財隊伍。

參考文獻(xiàn)

[1]喻強，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)新趨勢[J]，中國金融，2007（21）

第9篇：商業(yè)倫理論文范文

國外學(xué)者基于實證分析,從商業(yè)環(huán)境下的供應(yīng)鏈角度提出彈性商業(yè)模式[三],其主要從商業(yè)模式形成及模式導(dǎo)向倆者的結(jié)合,引導(dǎo)彈性商業(yè)模式,認(rèn)為商業(yè)模式形成包括供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò),即上下游以及供應(yīng)鏈成員的瓜葛類型,還包括了交易契約、利益相干者影響,所有權(quán)相干方面。而模式導(dǎo)向集中體現(xiàn)在解決營銷問題,由顧客導(dǎo)向、競爭者導(dǎo)向、跨職能整合3個形成要素形成,此處的顧客導(dǎo)向包括了供應(yīng)鏈上下游廠家、商、經(jīng)銷商及終究消費者。商業(yè)模式的核心是為終究消費者創(chuàng)造價值。為企業(yè)設(shè)計商業(yè)模式是無比不容易且繁雜的,本文認(rèn)為,企業(yè)商業(yè)模式形成主要從企業(yè)所處供應(yīng)鏈網(wǎng)絡(luò)的外部性影響、渠道節(jié)制、各方信息活動的暢通、以終究消費者價值實現(xiàn)為主的市場導(dǎo)向、內(nèi)部運營管理、本錢營收幾個方面進(jìn)行鉆研(見圖一)。而營銷模式則基于內(nèi)外部的企業(yè)運營支撐、終究市場的深度分析、終究消費者的緊密瓜葛保護(hù)、執(zhí)行策略幾個方面進(jìn)行鉆研(如圖二)。基于此,本文將營銷模式概括為企業(yè)為解決在與目標(biāo)市場交互進(jìn)程中所發(fā)生的營銷問題,運用分析工具洞察企業(yè)所處宏微觀環(huán)境,在企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品以及資源的基礎(chǔ)上,制訂針對于特定營銷問題的解決法子體系,主要包含戰(zhàn)略分析、流程支撐、執(zhí)行驅(qū)動的3個方面,戰(zhàn)略分析觸及到戰(zhàn)略層面,將營銷的作用放到戰(zhàn)略層面斟酌,重視分析;而對于于流程支撐則是需要內(nèi)部管理流程的優(yōu)化,更快更好的在戰(zhàn)術(shù)層上提高營銷優(yōu)勢,執(zhí)行驅(qū)動觸及到具體營銷方案的施行,更為細(xì)節(jié)化的實際操作,即如何將營銷規(guī)劃落實到具體。

二、營銷模式3要素設(shè)計

作為商業(yè)模式市場前真?zhèn)€營銷職能愈來愈首要的時期,營銷問題的凸起使患上企業(yè)營銷職能愈來愈體系化,為了解決這些營銷問題,企業(yè)做了至關(guān)多的嘗試,從而也構(gòu)成了營銷模式的多樣性。本文初步提出營銷模式要素為包括以終究消費者價值主意為核心的驅(qū)動模塊、分析模塊、支撐模塊3大要素(如圖三)。分析模塊:重視市場分析以及營銷工具的開發(fā)及使用,針對于消費者、競爭等不同的導(dǎo)向為企業(yè)量身定做切實可行的營銷思路以及數(shù)據(jù)支撐。體現(xiàn)在企業(yè)對于市場的戰(zhàn)略性關(guān)注、及時定位以及調(diào)劑企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略方向,在營銷部門則體現(xiàn)在更為有效的策動以及分析能力,為領(lǐng)導(dǎo)層制訂戰(zhàn)略決策提供高效的分析支持,在與消費者互動的進(jìn)程中,更多的重視消費者體驗和與品牌互動等進(jìn)程,如何從全局動身,提高企業(yè)的動態(tài)營銷能力,分析模塊是企業(yè)對于營銷戰(zhàn)略制訂能力的體現(xiàn)。支撐模塊:貫穿營銷模式始終的統(tǒng)1路徑,在企業(yè)及環(huán)境分析的基礎(chǔ)上,肯定合適企業(yè)本身的營銷思路,用來指點企業(yè)管理實踐進(jìn)程中如何緊密繚繞顧客價值主意這1核心進(jìn)行。體現(xiàn)在營銷進(jìn)程的統(tǒng)1性,需要將營銷思路內(nèi)化為企業(yè)流程,支撐營銷流動及營銷戰(zhàn)略的正確切施。本文認(rèn)為資源支撐不但包含人力以及財務(wù)層面,還涵蓋企業(yè)現(xiàn)有的渠道范圍及平臺資源,作為基礎(chǔ)設(shè)施等硬件層面也是首要的支撐。要將營銷理念以及企業(yè)歷史經(jīng)驗相結(jié)合,使患上企業(yè)面向市場時成為統(tǒng)1的總體,緊密的流程使企業(yè)總體能夠快速使用動態(tài)的市場,在面向消費者時,企業(yè)品牌能夠始終維持統(tǒng)1的集體。驅(qū)動模塊:營銷模式的勝利施行不單單取決于企業(yè)對于市場的競爭定位和本身營銷管理的統(tǒng)1性,還取決于支撐營銷模式運作所需要的行為。企業(yè)通過各種各樣的服務(wù)及營銷流動與顧客發(fā)生關(guān)聯(lián),營銷流動作為無比首要的營銷手腕,不管哪種營銷模式都需要借助營銷流動實現(xiàn)其目的以及解決營銷問題,那末營銷流動的執(zhí)行效力及效果就是使企業(yè)營銷模式勝利的必不可少的癥結(jié)環(huán)節(jié)。而執(zhí)行流動的主體是人,即使是企業(yè)或者虛擬網(wǎng)絡(luò),終究操作也是由人來執(zhí)行,所以人作為執(zhí)行主體,其態(tài)度以及能力將對于流動執(zhí)行進(jìn)程發(fā)生首要影響。在實際操作進(jìn)程中,還需要掌控癥結(jié)節(jié)點管理及動態(tài)糾偏,在對于消費者行動的深入解析的基礎(chǔ)上,制訂營銷流動,并優(yōu)化執(zhí)行進(jìn)程的靈便變動,針對于消費者的興奮點進(jìn)行營銷流動設(shè)計及執(zhí)行[四]。