融資性擔保公司管理精選(九篇)

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第1篇：融資性擔保公司管理范文

【關鍵詞】 擔保 融資 風險

一、當前擔保公司存在的主要問題

1、監(jiān)管不到位，融資擔保亂象頻出

近年來，與擔保公司數(shù)量和業(yè)務快速增長相比，政府監(jiān)管資源嚴重不足，日常監(jiān)管不到位，加上有些擔保公司誠信缺失，利用政府監(jiān)管的空白點違規(guī)經(jīng)營，導致融資擔保亂象頻出。目前有些擔保公司出現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營，大部分不是由于擔保業(yè)務出了事，而是這些公司在擔保之外做了其他不該做的事情。在利益驅(qū)動下，這些公司超越其風險控制能力和代償能力盲目擴張業(yè)務，明顯缺乏承擔保證責任的意識。由于業(yè)務偏向“異化”，違規(guī)經(jīng)營增多，存在較大的風險隱患，主要包括以下幾方面：違規(guī)挪用或占用客戶保證金和客戶貸款的風險；資本金不實，股東直接或變相抽走資本金，或擔保公司違規(guī)運用資本金，偏離擔保主業(yè)從事高風險投資的風險；實際控制人和關聯(lián)交易的風險；非法集資、高息發(fā)放貸款以及以委托貸款等形式掩蓋代償風險。近期陸續(xù)爆發(fā)出問題的擔保公司，有的涉及金額高達數(shù)十億元，嚴重破壞了擔保公司的成立之本和社會聲譽，如果再不進行有效監(jiān)管，將會威脅擔保行業(yè)的安全防線。

2、擔保公司規(guī)模偏小，擔保放大倍數(shù)低

擔保行業(yè)是高風險的行業(yè)，公司的規(guī)模及經(jīng)濟實力直接影響到公司的抗風險能力。我國擔保公司的規(guī)模大都偏小，據(jù)統(tǒng)計，全國擔保公司目前的戶均資本金還不到3000萬元。有的擔保公司的注冊資金僅幾百萬元，由于規(guī)模小，擔保收益非常有限，一旦發(fā)生一筆代償，需要幾十筆擔保收入才能彌補損失。

此外，部分地區(qū)審批設立的融資性擔保機構(gòu)數(shù)量過多，加劇了擔保市場的過度競爭和亂象，而擔保放大倍數(shù)又難以提高，不利于擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。擔保機構(gòu)是從事風險經(jīng)營的機構(gòu)，其所承擔的風險相當大。作為中小企業(yè)的融資橋梁，擔保公司在中小企業(yè)擔保貸款中承擔了連帶還款責任，銀行在風險轉(zhuǎn)嫁，或者說通過第三方介入風險把關的基礎上降低貸款風險后，中小企業(yè)取得融資。按照國家的有關規(guī)定，擔保的放大倍數(shù)為5―10倍，但實際上我國擔保機構(gòu)的平均放大倍數(shù)只有2.5倍左右，遠低于國家規(guī)定的標準。由于信用杠桿作用不能得到有效發(fā)揮，造成了擔保資源的浪費。根據(jù)初步測算，正常情況下，擔保公司放大倍數(shù)在3倍的，利潤率在5%左右；放大倍數(shù)在5倍的，利潤率大致在10%左右?？傮w上看，擔保公司的經(jīng)營即使不出現(xiàn)風險，利潤還是非常微薄的。

3、缺乏必要的風險分擔機制

根據(jù)國際慣例，擔保公司承擔責任的比例一般為70%左右，其余部分由合作銀行承擔。我國的擔保業(yè)雖然起步較晚，至今只有十多年的時間，但發(fā)展速度非常快，社會效益很明顯。擔保公司與各銀行的合作關系日趨緊密，但在與銀行的合作中還是處于弱勢地位，缺乏必要的風險分擔機制，大部分銀行不愿意與擔保公司分擔風險比例，不少擔保公司被迫承擔100%的信貸風險。如果按照目前多數(shù)擔保機構(gòu)的運作模式，由擔保機構(gòu)承擔中小企業(yè)的市場風險、信用風險甚至銀行的信貸風險，將嚴重制約擔保機構(gòu)的發(fā)展和擔保業(yè)務的開展。不僅如此，銀行為了控制貸款風險，往往要求擔保公司按照擔保額的一定比例交存擔保責任保證金，以便在發(fā)生損失時可以得到有效補償。交存擔保責任保證金的比例一般為10%，甚至個別的需要交20%的保證金，且有的保證金存款沒有利息，造成擔保公司成本過高。

4、缺乏有效的信用信息共享平臺

至今為止，我國缺乏集中統(tǒng)一的征信系統(tǒng)信用信息共享平臺，擔保公司查詢擔保客戶的信用信息非常難。通過查詢各部門的信用信息是擔保公司掌握擔保對象信用狀況的有效途徑，但由于各部門的信息大多不對擔保公司開放，各擔保公司只能采取各自的方法收集客戶的信息，浪費了大量的人力物力，而且效果也不太明顯。人民銀行于2004年建立了全國集中統(tǒng)一的企業(yè)和個人基礎數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)和個人的信貸等信息納入數(shù)據(jù)庫，公安、稅務、工商、環(huán)保等各部門也建立完善了各自的信息系統(tǒng)，但除少數(shù)實現(xiàn)共享外，由于缺乏統(tǒng)一的接口標準，各部門基本未實現(xiàn)信息共享。由于統(tǒng)一的社會信用體系尚未完全建立，有關中小企業(yè)經(jīng)濟行為的基礎信用資料不規(guī)范，信息不完整、不真實，擔保公司無法全面掌握和監(jiān)督企業(yè)、個人的真實資信狀況，擔保風險加大。

5、缺乏健全的內(nèi)部管理制度

內(nèi)部管理是擔保公司管理的重要組成部分，是擔保公司生存之本。隨著越來越多擔保公司的成立和發(fā)展壯大，擔保公司之間的競爭也日益激烈。與此同時，擔保公司中許多內(nèi)部管理方面的問題也逐漸暴露出來。在風險管理方面，擔保公司存在以下幾個方面的突出問題：一是缺乏全面正確的風險管理理念和法律意識，風險管理不到位。二是尚未建立完整獨立的風險管理體系，包括嚴謹?shù)膬?nèi)部治理機構(gòu)及科學有效的擔保風險評價體系。三是缺乏必要的風險預警和監(jiān)督機制。四是缺乏識別和控制風險能力的專業(yè)人才，擔保行業(yè)從業(yè)人員良莠不齊，流動性大。

二、加強擔保公司風險管理的對策

1、制訂和完善與中小企業(yè)信用擔保相配套的法律法規(guī)

由于擔保公司在性質(zhì)上帶有較強的中小企業(yè)的扶持責任，在經(jīng)營上呈現(xiàn)出高風險、低回報的特點，因此政府有必要制訂和完善與中小企業(yè)信用擔保相配套的法律法規(guī)，通過立法形式對擔保機構(gòu)的準入與退出制度、業(yè)務范圍和種類、擔保各方的權(quán)利和義務、人員從業(yè)資格、財務內(nèi)控制度、風險防范與損失分擔機制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等方面做出明確的規(guī)定。通過立法，可以從法律法規(guī)方面加強對擔保市場的監(jiān)督管理，防范風險的發(fā)生。

2、建立風險共擔或風險轉(zhuǎn)移機制

擔保公司不是承擔風險的最終載體，也不應完全擔此重任。在銀行向中小企業(yè)貸款這一鏈條中，以下各個主體均獲得了利益：擔保公司及再擔保公司收取了保費，貸款銀行賺取了利息收入，貸款企業(yè)獲得了資金支持，政府取得了稅收和穩(wěn)定了市場經(jīng)濟。既然各個主體均獲得了利益，就應當相承相應風險。建立風險共擔或風險轉(zhuǎn)移機制，可以做到以下幾點：一是實行擔保代償共擔機制。擔保公司、銀行應該建立風險共擔、互利共贏的長效機制，擴大擔保公司擔保貸款的份額，通過信用擔保模式創(chuàng)新提升行業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。同時，對于擔保公司提供擔保的貸款利息不上浮或少上浮。二是全面建立不同層次的再擔保體系。由政府牽頭在全國范圍內(nèi)設立省級、市級再擔保機構(gòu)，依靠再擔保體系來分散風險，降低單筆擔保損失的實際代償率。三是建立信用擔保機構(gòu)的資金補償機制。按照各國的同行做法，政府每年都從預算中安排一部分的風險補償基金作為資本金注入擔保機構(gòu)，用于彌補風險損失。各級政府有關部門，應加大對擔保機構(gòu)的支持力度，如免稅、補助、貼息、貼保費等。

3、建立完善中小企業(yè)信用體系

如何構(gòu)建一個良好的信用環(huán)境，對促進擔保業(yè)健康發(fā)展至關重要。一是建立統(tǒng)一的信息共享平臺，并授予擔保公司一定的權(quán)限，在完善一定手續(xù)的前提下，只要錄入擔保對象的資料就可以提供擔保對象在工商行政、稅務、環(huán)保、公檢法等方面的信息，依法實現(xiàn)互為查詢、互為共享，實現(xiàn)行業(yè)內(nèi)的全國聯(lián)網(wǎng)和數(shù)據(jù)集中。二是人民銀行應完善征信系統(tǒng)建設，征信系統(tǒng)應增加擔保代償信息，并向擔保公司開放，簡化擔保公司查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)的手續(xù)，鼓勵擔保公司合法合規(guī)查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)。三是推進守信激勵與失信懲戒機制建設。對于信用記錄良好，信譽高的市場主體，在行政監(jiān)管、銀行信貸、稅收方面給予一定傾斜，而對于信用記錄不好的市場主體，采取一定的懲戒措施。

4、規(guī)范擔保公司的風險管理

擔保公司的核心競爭力是風險管理能力，擔保公司要提升管理風險的能力，應該在以下幾個方面下大力氣，形成完善的風險管理體系。

（1）堅持完善的風險管理制度，規(guī)范操作行為。擔保行業(yè)是一個高風險的行業(yè)，堅持完善的風險控制制度，規(guī)范操作行為舉足輕重。為此，在擔保公司內(nèi)部要樹立全員風險意識，將風險防范意識貫穿于公司的整個工作流程中，增強識別、控制、化解風險的能力。在拓展業(yè)務過程中，業(yè)務人員要對項目實行認真調(diào)查、分析、篩選，堅持雙角色調(diào)查制度、初復審制度、集體決策制度、雙人保后監(jiān)管制度等，力求為每一個環(huán)節(jié)建立牢固的“防火墻”，杜絕風險的發(fā)生。

（2）建立科學的風險評價體系。在擔保公司的經(jīng)營宗旨中，追求平穩(wěn)運作一直是第一位的，在風險與穩(wěn)定發(fā)展這一矛盾中，擔保公司就是要尋找一個平衡點，因而風險評價體系的建立對擔保公司來說是十分必要的，它可以對申?？蛻舻娘L險進行量化評價，不依靠項目人員的主觀判斷，減少人為的誤差。對客戶的信用風險評價主要包括三個方面：一是健康的日常貨幣資金持有量水平；二是第一還款來源有保證；三是適度第二還款能力補充。在考核企業(yè)貨幣資金持有量方面，首先根據(jù)客戶的行業(yè)情況、業(yè)務特點和經(jīng)營規(guī)模等要素，測算出企業(yè)合理日常貨幣資金持有量水平，然后與反映客戶現(xiàn)金活動的賬戶、銀行賬單等相關資料分析出企業(yè)的實際現(xiàn)金持有量，從而判斷出企業(yè)貨幣資金持有量的充足程度及貸款動機合理性。在考核第一還款來源方面，主要是對企業(yè)提供的資料進行書面核實及現(xiàn)場核實，對企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能力、資產(chǎn)質(zhì)量、資金結(jié)構(gòu)、未來發(fā)展?jié)摿Φ确矫孢M行綜合分析，選擇出合適的目標客戶。第二還款能力為前兩者的補充，主要包括客戶的反擔保財產(chǎn)、有代償能力的企業(yè)和自然人承擔連帶責任的反擔保。

（3）形成完善的內(nèi)控機制與業(yè)務制衡機制。公司建立制衡的內(nèi)控機制，通過集體智慧、集體廉潔來防范風險的發(fā)生。擔保崗位的設置做到分工合理、職責明確，崗位之間能夠相互配合、相互制約，從而有效地控制信用擔保經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的制度風險和道德風險。

（4）完善法律手續(xù)，重視法律問題。為了從法律上保障公司的權(quán)益，主要應做到了以下幾點：一是注意客戶資料的完整性，包括基本資料、法律文件、反擔保物的權(quán)屬憑證。二是加強合同及法律文件的管理。三是充分、及時了解最新法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，防止業(yè)務中的法律漏洞。

（5）依法提取未到期責任準備金、風險準備金。擔保公司應該嚴格按照《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》的規(guī)定提取未到期責任準備金、風險準備金，比例分別是：按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金、按不超過當年年末擔保責任余額的1%提取風險準備金。

【參考文獻】

第2篇：融資性擔保公司管理范文

【關鍵詞】融資擔保公司 財務管理 規(guī)范化

一、引言

近年來，國家出臺了一系列的政策支持中小企業(yè)的發(fā)展，特別是在財稅和資金支持方面，惠扶政策接連出臺，這同時也為融資性擔保公司的發(fā)展提供了良好的機遇。目前我國融資擔保公司數(shù)量不斷增加，業(yè)務規(guī)模持續(xù)擴大，貸款業(yè)務穩(wěn)步上升，對于扶持中小企業(yè)發(fā)展，推動我國國民經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了重要的作用。但是融資擔保公司的行業(yè)業(yè)務特殊性也決定了融資擔保公司具有較高的業(yè)務風險性，經(jīng)營發(fā)展所面臨的外部市場壓力與風險隱患非常大。促進融資擔保公司的長期穩(wěn)定發(fā)展，就必須強化對融資擔保公司的財務管理，尤其是理順財務管理體系，完善財務管理制度，優(yōu)化財務管理流程，進而為融資擔保公司各項業(yè)務活動的開展提供良好支撐。

二、融資擔保公司財務管理存在的問題分析

（一）對受保企業(yè)缺乏全面的審查

目前在融資擔保公司財務管理中存在的最突出的問題就是缺乏對受保企業(yè)公司的全面嚴格審查，特別是一些存在嚴重資金問題的企業(yè)，為了維持自身的經(jīng)營運轉(zhuǎn)迫切需要快速獲得資金，因而在向銀行申請融資并尋求擔保時，有時會刻意粉飾財務報表，編造一些虛假的會計材料作為擔保材料，如果擔保企業(yè)財務管理部門不能對這些財務數(shù)據(jù)進行全面的審查分析或者是對于擔保抵押物價值不夠熟悉，容易為擔保公司的財務管理工作埋下風險隱患。此外，一些擔保企業(yè)在財務管理工作的開展過程中，存在著短視的問題，只是片面的注重企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營績效，對擔保企業(yè)的一些問題視而不見，也很容易導致各類問題的發(fā)生。

（二）融資擔保公司財務管理制度體系建設不完善

一些融資擔保公司在財務管理工作中制度化、系統(tǒng)化與標準化程度不高，尤其是對于融資擔保公司的業(yè)務流程缺乏有效的跟蹤管理。在財務監(jiān)管工作上力度較弱，財務預算監(jiān)管體系不夠完善，甚至在業(yè)務開展過程中，為了實現(xiàn)經(jīng)濟效益的快速提升，在沒有進行必要的可行性分析的基礎上就開展一些短期的資金融通、流動資金借款、對外投資或者是票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務活動，而且對這些業(yè)務管理不到位，很容易造成融資擔保公司陷入到財務困境之中。

（三）融資擔保公司財務管理工作人員能力有待提升

融資擔保公司的財務管理與普通企業(yè)的財務管理工作有著很大的區(qū)別，對財務風險控制管理的要求更高，因而對于財務管理工作人員的能力素質(zhì)也有著更高的要求，財務管理工作人員除了必須具有相應的財務金融知識、政策法律法規(guī)知識以外，還必須有著較強的財務風險識別管控經(jīng)驗。但是目前我國融資擔保公司在財務管理工作人員在教育培訓上投入不足，一些新的基于風險控制的財務管理理念與財務管理方法未能應用于融資擔保公司的財務工作之中，不利于提升融資擔保公司的財務管理工作質(zhì)效。

三、融資擔保公司財務管理工作改進策略

（一）完善融資擔保公司財務管理體系的建設

對于融資擔保公司財務管理體系的設置，首先應該按照融資擔保公司的規(guī)模以及業(yè)務開展情況，合理的設置財務機構(gòu)以及財務會計人員，并對融資擔保公司的各項經(jīng)濟業(yè)務活動進行會計核算；其次，應該進一步的健全融資擔保公司的財務管理工作制度，重點是健全完善資產(chǎn)管理、資金管理、投資管理、成本和費用管理、營業(yè)收入、利潤管理、財務報告與財務評價等制度體系。第三，應該對融資擔保公司的財務管理工作任務進行明確，即合理的籌措資金、科學進行資金投資、收支與成本費用核算、債務債權(quán)關系的處理等工作內(nèi)容，并將財務管理工作內(nèi)容進行層層分解，落實到責任管理部門以及責任崗位，實施責任化管理的措施。此外，在財務管理體系的建設中，應該將對受保企業(yè)的財務審核作為關鍵管理控制內(nèi)容，尤其是提高對其財務會計數(shù)據(jù)的審核分析與風險識別能力，以免由于受保企業(yè)影響融資擔保公司的發(fā)展。

（二）加強融資擔保公司的財務預算管理

預算對于財務管理具有整體的規(guī)劃與指導作用。在融資擔保公司的財務預算管理上，應該根據(jù)融資擔保公司的財務經(jīng)營目標完成財務預算編制，在預算編制程序上盡可能采取上下結(jié)合的財務預算編制模式，將融資擔保公司的年度財務目標分解落實到各個業(yè)務部門及分支機構(gòu)，并結(jié)合其提報的收支預算實際需求形成整體預算計劃方案，在經(jīng)過董事會討論批準以后作為財務預算方案執(zhí)行。同時加強對財務預算執(zhí)行的控制，加強財務預算執(zhí)行的差異分析，確保財務預算真正起到規(guī)范約束財務管理的作用。

（三）提高融資擔保公司的財務評價分析能力

通過財務評價分析，可以全面的總結(jié)融資擔保公司的整體經(jīng)營狀況，并且可以發(fā)現(xiàn)財務工作中的風險問題。在具體的財務評價分析指標上，應該結(jié)合融資擔保公司的實際情況合理的選擇。對于經(jīng)營狀況指標，重點是選擇流動比率、負債經(jīng)營比率、資產(chǎn)負債率、固定資本比率等指標進行評價分析；對于經(jīng)營成果，則主要是采用利潤率、凈資產(chǎn)利潤率、成本率、費用率、社會貢獻率、上交積累率等指標進行評價分析；風險控制指標主要是選擇擔保放大倍數(shù)、逾期擔保率、擔保代償率、資本風險比率、擔保損失率等指標進行評價。

（四）加強對融資擔保公司財務管理團隊的建設

提高融資擔保公司財務管理工作質(zhì)量效率，必須加強對融資擔保公司財務管理工作人員的教育培訓。首先，在財務管理工作人員的管理上，可以定期組織財務管理工作人員到不同的業(yè)務工作崗位進行輪崗培訓，確保財務管理工作人員能夠全面的了解公司財務管理工作的內(nèi)容，提高財務工作業(yè)務處理的針對性。其次，應該加強對財務工作人員各項專業(yè)理論知識與技能的教育培訓，提高其專業(yè)勝任能力與職業(yè)素質(zhì)，促進公司財務管理水平的提高。

四、結(jié)語

財務管理對于整個融資擔保公司的經(jīng)營發(fā)展都有著至關重要的影響，強化財務管理工作也是融資擔保公司穩(wěn)定發(fā)展的基礎前提。這就要求融資擔保公司的財務管理部門必須充分的認識到財務管理工作的重要性，重點在規(guī)范化的財務管理體系建設、財務風險防范控制、資金成本管理、內(nèi)部控制監(jiān)督等幾方面采取強有力的措施，進而提高融資擔保公司的財務管理水平，提升融資擔保公司的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

參考文獻

[1]羅志勇，謝潔華.商業(yè)性擔保機構(gòu)經(jīng)營研究與思考[J].金融管理與研究，2011（04）.

第3篇：融資性擔保公司管理范文

【關鍵詞】績效考核 財務監(jiān)控 社會審計 資產(chǎn)評估

國務院辦公廳《關于進一步明確融資性擔保業(yè)務監(jiān)管職責的通知》（〔2009〕7號）、《融資性擔保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會等七部委令2010年第3號）、財政部《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務相關管理工作的意見》（財金〔2010〕23號）等一系列法律法規(guī)規(guī)章的頒布實施，對于支持和促進融資性擔保業(yè)務的規(guī)范發(fā)展，指導地方財政部門更好地履行職責，促進融資性擔保公司的健康發(fā)展具有重要意義。本文擬從以下幾個方面入手，探求融資性擔保公司加強財政財務及社會中介機構(gòu)監(jiān)控的一些途徑和方法。

一、強化融資性擔保公司的績效考核機制

建立績效考核體系是有效運用約束機制和激勵機制，促進融資性擔保公司業(yè)務穩(wěn)定、快速、高效、安全、持久發(fā)展的基本需要。其精髓是對績效目標實現(xiàn)過程的一種控制，通過融資性擔保公司的績效結(jié)果的反饋，實現(xiàn)融資性擔保公司績效的改進和提升，促進融資性擔保公司穩(wěn)健發(fā)展。設定風險管理、項目收益、資產(chǎn)質(zhì)量、資本比率、市場開拓、業(yè)務質(zhì)量、過程的控制與管理、內(nèi)部控制、員工發(fā)展、盈利能力等考核指標。實施各層次經(jīng)營績效考核制度（包括集體績效和個人績效），層層落實到最小組織單元甚至個人，量化指標體系及指標考核標準值、指標權(quán)重結(jié)構(gòu)。以業(yè)務發(fā)展最優(yōu)化和經(jīng)營效益最大化為目標，優(yōu)化績效考核體系的設計程序，確定不同的動態(tài)指標和靜態(tài)指標，前者是反映融資性擔保公司經(jīng)營績效變化方向（進步或退步）的趨勢；后者則反映融資性擔保公司經(jīng)營績效水平的現(xiàn)狀。從分析其經(jīng)營活動入手，依據(jù)簡明性、主導性、可操作性原則，找出影響和表征融資性擔保公司經(jīng)營績效管理成效的主要因子，確定指標權(quán)重系數(shù)，以計算相應的績效。具體計算過程可參照：

經(jīng)營績效考核總分=∑（各單項指標考核基準分+加分-扣分）；正向指標完成率=指標完成值÷指標標準值×100%；逆向指標完成率=（2-指標完成值÷指標標準值）×100%。

并設定，達到標準值得滿分，每多（少）完成1%，加（扣）基準分的0.5%。加分以基準分的0.5倍為上限，扣分以扣完基準分為止。

對于評價獲取的融資性擔保公司經(jīng)營績效綜合指數(shù)進行定性分析，建立一個分級表，并給出相應的分級評語，指出優(yōu)、劣之處以及重點改進方向，分析改進的難度，獎優(yōu)罰劣，并與收入掛鉤，營造科學的績效考核運行環(huán)境，以促進績效考核機制的不斷完善和發(fā)展。

二、加強融資性擔保公司的財務管理職能

財政部2010年4月6日下發(fā)的《關于地方財政部門積極做好融資性擔保業(yè)務相關管理工作的意見》，明確要求地方政府積極參與地方融資性擔保體系建設，落實好對符合條件的融資性擔保公司免征營業(yè)稅、準備金提取和代償損失稅前扣除等財稅優(yōu)惠政策。要求加強融資性擔保公司財務監(jiān)督，提高財務管理規(guī)范性，防范和化解地方金融風險；完善融資性擔保行業(yè)監(jiān)管制度；要求地方財政監(jiān)管部門支持建立健全本地區(qū)融資性擔保公司的信用評級和征信管理體系，推動建立銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔保公司之間的信息共享機制；鼓勵融資性擔保公司相互開展分保、聯(lián)保和再擔保等業(yè)務合作。所有這些政策，無疑是對融資性擔保公司提升財務管理職能而提出的新要求和新挑戰(zhàn)。

融資性擔保公司不妨從以下幾個方面著手提升其財務管理職能：（1）建立健全融資性擔保公司的財務會計制度，嚴格按照《企業(yè)會計準則》（2006）及財政部《關于印發(fā)〈擔保企業(yè)會計核算辦法〉的通知》（財會〔2005〕17號）進行會計核算。按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送包括資產(chǎn)負債表、損益表（或利潤表）、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值準備明細表、擔保余額變動表、代管擔保基金變動表、會計報表附注和財務情況說明書在內(nèi)的經(jīng)營報告、財務會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。融資性擔保公司向監(jiān)管機構(gòu)提交的各類文件和資料，應當真實、準確、完整、可靠。并按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。會計報表附注的內(nèi)容主要應當包括：所采用的主要會計處理方法及其變更情況、變更原因以及對財務狀況和經(jīng)營成果的影響；非經(jīng)常性項目的說明；會計報表中有關重要項目的明細資料；其他有助于理解和分析報表需要說明的事項。財務情況說明書主要說明投資經(jīng)營、利潤實現(xiàn)及其分配情況；財務收支情況、稅金繳納情況、各項財產(chǎn)物資變動情況、主管部門批準事項的執(zhí)行情況，對本期或下期財務狀況發(fā)生重大影響的事項，資產(chǎn)負債表截止日至報出期內(nèi)發(fā)生的對公司財務有重大影響的情況，資金增減、周轉(zhuǎn)以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。年度財務報告經(jīng)中國注冊會計師出具審計報告后和年度財務報告一起報送相關主管部門。并根據(jù)主管部門的要求，對各項財務收支執(zhí)行情況進行認真分析，提出改進和加強管理的意見。（2）嚴格資金管理，必須在國家規(guī)定的范圍內(nèi)籌措資金、運用資金、開展業(yè)務。（3）加強成本費用管理，嚴格管理費用開銷，建立高效合理的費用支出審批制度和用款審批報銷程序。從嚴控制業(yè)務招待費支出，實現(xiàn)成本費用預算制度，在經(jīng)營活動中發(fā)生的有關權(quán)益性支出必須按國家相關規(guī)定計入成本費用。（4）加強固定資產(chǎn)購建管理，制定經(jīng)過審批程序的固定資產(chǎn)購建計劃，按國家規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊。（5）嚴格資產(chǎn)管理和清查，融資性擔保責任余額應按相關法律、行政法規(guī)及部門規(guī)章的規(guī)定控制在一定的范圍內(nèi)，原則上不得超過其凈資產(chǎn)的10倍；對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%，對單個被擔保人及其關聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15%，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30%；并按不低于當年年末擔保責任余額1%的比例提取擔保賠償準備金；擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10%的，實行差額提?。话匆?guī)定計提各種包括未到期責任準備金在內(nèi)的準備金或者資產(chǎn)減值準備。（6）提高融資性擔保公司財務會計人員的業(yè)務素質(zhì)，遵循人是融資性擔保公司財務管理的主體，要求每一個從事財務會計工作的員工都具有會計從業(yè)資格證書，要求財務負責人的任職資格符合《會計法》等法律法規(guī)的規(guī)定，提高會計人員在公司的政治、經(jīng)濟地位和工作積極性。

三、發(fā)揮注冊會計師社會審計的監(jiān)督作用

經(jīng)國務院批準，由中國銀監(jiān)會、發(fā)改委、工信部、財政部、商務部、中國人民銀行和國家工商總局聯(lián)合的《融資性擔保公司管理暫行辦法》第四十三條明確規(guī)定：“融資性擔保公司應當聘請社會中介機構(gòu)進行年度審計，并將審計報告及時報送監(jiān)管部門?！边@里所述的社會中介機構(gòu)指的顯然是中國注冊會計師和所隸屬的會計師事務所。就注冊會計師審計而言，與其他行業(yè)的審計比較要特別關注以下事項：

1.內(nèi)部資產(chǎn)管理制度健全性、經(jīng)營運作規(guī)范性、薪酬制度科學性以及業(yè)務發(fā)展規(guī)范性等內(nèi)部控制制度情況。對經(jīng)營規(guī)則和風險控制、內(nèi)控制度、風險集中度管理、風險指標管理、準備金計提、關聯(lián)方擔保、信息管理與披露、公司治理、專業(yè)人員配備、財務制度、收費原則、責任分擔等內(nèi)容進行重點關注，實施必要的控制測試，以評價內(nèi)部控制的效果和效率。

2.關注設立的融資性擔保公司及其分支機構(gòu)是否經(jīng)監(jiān)管部門審查批準，其設立是否符合法律法規(guī)規(guī)定的設立條件，注冊資本是否符合國家規(guī)定的要求，并在外勤過程中，采集如下相關審計證據(jù)：設立申請書、可行性研究報告、章程或投資協(xié)議書、股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東出資的驗資證明及持有注冊資本5%以上股東的資信證明和有關資料、擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明和學歷證明、經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、營業(yè)場所證明材料等。關注被審計單位的業(yè)務范圍，判斷業(yè)務范圍是否符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，有沒有違法經(jīng)營行為，以保證審計證據(jù)的充分性和適當性，識別公司經(jīng)營活動的合法性。

3.注冊會計師要善于識別融資性擔保公司的財務、市場、信用、結(jié)算、償債、法律等風險。其中財務風險是指融資性擔保公司財務結(jié)構(gòu)不合理、融資不當?shù)蓉攧赵蚴构究赡軉适Оl(fā)展能力而導致投資者預期收益下降的風險；市場風險包括價格風險、流動性風險、基準風險等，是指因利率、匯率、商品價格或其他市場因素的變動導致被擔保人經(jīng)營能力變?nèi)醵饟p失的風險；信用風險是指被擔保人在到期時或之后期間內(nèi)沒有全額向擔保權(quán)人（又稱債權(quán)人）履行義務的風險；結(jié)算風險是指融資性擔保公司已履行交易義務，但沒有從客戶或交易對方收到相應價款的風險；償債風險是指融資性擔保公司在被擔保人無法實現(xiàn)付款承諾到期時需要擔保方代行支付卻沒有資金履行承付的風險；法律風險指國家法律法規(guī)發(fā)生變化給融資性擔保公司帶來的不利影響形成的風險。

4.由于融資性擔保公司具有的特征和風險，注冊會計師應當保持應有的職業(yè)謹慎，以將審計風險降至可接受的低水平。在接受業(yè)務時，充分考慮專業(yè)勝任能力，在評價自身專業(yè)勝任能力時，應當考慮：是否具備融資性擔保公司審計所需要的專門知識和技能；是否熟悉或了解融資性擔保公司計算機信息系統(tǒng)及其他和資金收付相關的系統(tǒng)；是否具有對融資性擔保公司國內(nèi)外分支機構(gòu)實施審計的充足人力資源。并重點關注以下現(xiàn)象：（1）宏觀經(jīng)濟形勢對融資性擔保公司的影響；（2）適用的融資性擔保公司監(jiān)管法規(guī)及監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管力度；（3）融資性擔保公司的特殊會計慣例及問題；（4）融資性擔保公司的組織結(jié)構(gòu)及資本結(jié)構(gòu)；（5）融資性擔保公司的金融產(chǎn)品、服務及市場狀況；（6）融資性擔保公司的風險及管理策略；（7）融資性擔保公司的相關內(nèi)部控制；（8）融資性擔保公司的資產(chǎn)、負債結(jié)構(gòu)及他們的被擔保人基本情況；（9）融資性擔保公司的主要被擔保對象所處行業(yè)狀況；（10）融資性擔保公司的重大訴訟。

5.可以通過對擔保收入組成等的了解，掌握被擔保人的基本情況，并通過函證，或者到被擔保人實地觀察、詢問、檢查，了解被擔保人的持續(xù)經(jīng)營能力、盈利能力、發(fā)展趨勢、市場現(xiàn)狀、經(jīng)營環(huán)境等狀況，測試擔保風險，判斷其可能會給企業(yè)帶來的代償風險。

四、發(fā)揮注冊資產(chǎn)評估師的作用

對于融資性擔保公司而言，發(fā)揮注冊資產(chǎn)評估師的作用尤其重要。公司為被擔保人提供擔保的同時，可以要求被擔保人用自己的財產(chǎn)權(quán)利或者第三人提供反擔保，通常有：

1.抵押品。具體包括：（1）抵押人所擁有的房屋和其他地上定著物；（2）抵押人依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物；（3）抵押人依法有權(quán)處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)；（4）抵押人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)；（5）依法可以抵押的其他財產(chǎn)等等。

2.動產(chǎn)質(zhì)押。可以是機器、交通運輸工具，或者損耗較小的貴重物資（包括金、銀、珠寶、玉石等有形動產(chǎn)）。

3. 權(quán)利質(zhì)押。主要有：（1）未兌付的匯票、支票、本票；（2）未到期的債券、存款單；（3）未到期的倉單、提單；（4）可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；（5）可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)；（6）應收賬款；（7）法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財產(chǎn)權(quán)利。

4.第三人擔保。有實力的第三人（包括法人和自然人）為被擔保人提供再擔保。

注冊資產(chǎn)評估師可以對上述的抵押品、用于質(zhì)押的動產(chǎn)、用于質(zhì)押的權(quán)利，根據(jù)資產(chǎn)評估的要求，運用資產(chǎn)評估的技術手段和方法，評估這些抵押品、質(zhì)押品等的公允價值，作為是否提供擔保以及可供擔保金額的依據(jù)。也可以通過對第三方企業(yè)價值的評估，為融資性擔保公司提供對第三方代行償債能力的判斷。融資性擔保公司在截止期編制會計報表時需要對還在擔保中的擔保事項進行風險測試，測試原公允價值是否發(fā)生了較大的變化，如果有了較大變化，融資性擔保公司應當及時采取補救措施，保證擔保行為的安全性，而這個變化區(qū)間，也可以由注冊資產(chǎn)評估師運用自己的專業(yè)勝任能力，予以提供參考數(shù)據(jù)。

五、當前特別要關注的事項

當前，在銀行對地方融資平臺貸款收緊的情況下，地方融資平臺能否獲得貸款，就要看是否能提供有效的抵押、擔保，而在財政擔保被叫停，地方人大出具的擔保函也被宣告無效之后，政策性擔保公司成為了地方政府所能依賴的擔保工具。所以，當前要特別加強政策性融資擔保公司對政策性融資提供擔保的監(jiān)管力度，規(guī)避市場風險，扼制地方政府的融資沖動。

（教授系CPA、資產(chǎn)評估師）

參考文獻

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[2] 財政部.企業(yè)會計準則（2006）[M].北京：經(jīng)濟科學出版社，2006.

[3] 中國注冊會計師協(xié)會.中國注冊會計師繼續(xù)教育審計案例（第一輯）[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2009.

[4] 國家稅務總局注冊稅務師管理中心.稅收相關法律[M].北京：中國財政經(jīng)濟出版社，2003.

第4篇：融資性擔保公司管理范文

[關鍵詞]融資性擔保；監(jiān)管體系；政府

1993年11月，經(jīng)國務院批準，全國第一家融資擔保機構(gòu)――中國經(jīng)濟技術投資擔保公司正式成立，開創(chuàng)了我國擔保行業(yè)的先河。近年來，由于擔保需求旺盛和國家政策支持，擔保行業(yè)迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，2002 2009年，我國擔保機構(gòu)凈增加了12877家，擔保機構(gòu)數(shù)量擴大近18倍，注冊總資本更是達到3500億，呈“井噴”式增長。不可否認，融資擔保公司在中小企業(yè)和銀行之間搭建起資金融通的橋梁，有效改善了中小企業(yè)的融資狀況。但是，隨著融資擔保行業(yè)的極速擴張，其面臨的各項風險也不斷積累，若不加強監(jiān)管，不但難以對經(jīng)濟發(fā)展起到促進作用，而且有可能對經(jīng)濟金融秩序產(chǎn)生不良影響，甚至威脅社會的穩(wěn)定。

一、融資擔保市場風險亟待高度關注

從目前社會各界對融資擔保公司的反映看，其存在的突出問題主要有以下幾個方面。

(一)缺乏科學規(guī)范的內(nèi)部控制制度。不少公司對擔保資金的來源與運用、擔保比例與結(jié)構(gòu)、受保企業(yè)信用狀況及評級標準、擔保資產(chǎn)評估等缺乏明確詳細的制度規(guī)定和操作規(guī)范，再加上風險補償機制落實不到位，給自身埋下巨大的風險隱患。以擔保業(yè)務結(jié)構(gòu)為例，我國擔保貸款的期限一般是三個月至半年，最長不超過一年，擔保品種基本上局限于流動資金，鮮有長期貸款擔保，這使得擔保公司風險在期限上較為集中，一旦連續(xù)發(fā)生貸款代償，極易引發(fā)資金鏈條斷裂，將自身推至破產(chǎn)邊緣。

(二)主輔業(yè)倒置現(xiàn)象較為嚴重。許多擔保公司偏離主營業(yè)務，熱衷于大項目和高風險、高盈利的投資項目或證券投資，增加了經(jīng)營的不確定性。值得注意的是，近年來民間融資日漸活躍，擔保公司的融資能力逐步提高，其資金運用的自主性也隨之提升。一些高風險、高收益的公司(尤其是房地產(chǎn)公司)與擔保公司合作，以較高的擔保費率獲得大量的資金。通過這種利益機制的誘導，擔保公司的擔保資金往往流向高風險項目，而沒有真正為中小企業(yè)服務。

(三)反擔保環(huán)節(jié)薄弱。整個擔保行業(yè)缺乏統(tǒng)一的抵押率，部分擔保公司為了追求業(yè)績增長，往往放寬反擔保限制，使許多抵押物不足或抵押資產(chǎn)變現(xiàn)能力差的企業(yè)順利獲得受保資格。不僅如此，擔保公司往往忽視對抵押物品及時的價值評估和流通性調(diào)查，對抵押品沒有進行有效管理。這樣，抵押率不足的反擔保無法緩沖風險，不能對擔保公司進行有效保護，一旦發(fā)生代償，擔保公司將會承擔較大損失。

(四)違法違規(guī)經(jīng)營問題突出。有些擔保公司在注冊成立后，便非法挪用注冊資金，從事投資投機活動，導致資本金嚴重不實；有的擔保公司為擴大業(yè)務規(guī)模，通過違規(guī)擴大擔保倍數(shù)開展擔保業(yè)務；還有些擔保機構(gòu)甚至從事吸收公眾存款、高利轉(zhuǎn)貸、擔保詐騙等嚴重違法行為。以某擔保公司為例，截至20lO年2月末，其資產(chǎn)總額為82374.55萬元，由于該公司非法吸收公眾存款、違規(guī)操作，負債總額達74018.88萬元，負債總額占資產(chǎn)總額的比例高達89.86％。這些違規(guī)經(jīng)營現(xiàn)象不僅極大地增加了擔保公司的風險，而且嚴重破壞了融資擔保行業(yè)的整體形象，致使社會各界(特別是銀行)對整個融資擔保行業(yè)缺乏信任，擔保公司的發(fā)展荊棘載途。

二、融資擔保監(jiān)管體系建設嚴重滯后

融資擔保公司經(jīng)營過程亂象叢生，迫切需要國家對其加強行業(yè)監(jiān)管。然而，目前我國對融資擔保公司的監(jiān)管既缺乏高層次的法律體系，又缺乏全國統(tǒng)一的監(jiān)管體系，無法對擔保公司形成有效監(jiān)督和管理。

(一)監(jiān)管法規(guī)建設滯后。迄今為止，我國尚沒有一部全國性的《融資擔保法》。雖然銀監(jiān)會等七部委聯(lián)合了《融資性擔保公司管理暫行辦法》(以下簡稱《辦法》)，但其在層次上屬于部門規(guī)章，法律位次較低。而且其他相關規(guī)定也多是不同部門和不同地方在各自監(jiān)管領域和地域內(nèi)頒布的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件。這些監(jiān)管規(guī)定不僅存在部門和地域局限性，而且內(nèi)容交叉重復，有的甚至相互沖突，無力對整個擔保行業(yè)形成全面有效約束，法律威懾力明顯不足。監(jiān)管法律體系缺乏統(tǒng)一性和系統(tǒng)性是我國擔保行業(yè)監(jiān)管方面存在的最大缺陷，也是造成目前擔保公司管理混亂的主要原因。

(二)監(jiān)管執(zhí)法主體不明確。按照《辦法》的要求，目前我國對融資擔保公司的監(jiān)管總體上由銀監(jiān)會等多部門組成的部際聯(lián)席會議負責，而省級以下融資擔保公司的監(jiān)管主體則由所屬省級人民政府自行確定。從各省的情況看，目前省級以下融資擔保公司的審批和監(jiān)管部門有的由各級政府金融辦負責，有的由工信部門負責，有的則由發(fā)改委等部門負責，而由地方財政出資組建的擔保公司又多與財政部門存在監(jiān)管被監(jiān)管關系。這種復雜而混亂的監(jiān)管體系造成了“群龍治水”的尷尬局面：“人人可管卻無人肯管”，“人人在管卻人人管不好”，遇到利益大家都管，遇到問題大家都不管，嚴重削弱了對擔保公司的監(jiān)管力度。

(三)信用評級體系不健全。目前，我國的企業(yè)和個人信用評級制度和體系尚不完善，一方面缺乏類似穆迪、標準普爾的權(quán)威評級機構(gòu)，另一方面以目前我國擔保公司的風險管理水平，也不可能有能力建立起自己的內(nèi)部評級體系。這使得擔保公司在為企業(yè)提供擔保時缺乏明確的判斷標準。出于對利益的追逐，一些還款能力和資信水平較差的企業(yè)可能因支付較高的擔保費率成為擔保公司的受?？蛻?，嚴重擾亂了擔保行業(yè)的秩序。

(四)信息披露機制不完善。及時、充分而準確的信息披露，是增強外部約束和保證公司穩(wěn)健經(jīng)營的重要途徑。但由于自身存在較多問題，大多數(shù)擔保公司管理者自愿披露信息的積極性不高，政府也沒有出臺相應的法規(guī)要求擔保公司及時披露公司信息。擔保公司透明度的嚴重缺乏一方面加大了社會監(jiān)管成本，增加了監(jiān)管難度，另一方面市場參與者(尤其是銀行)也很難搜集到擔保公司真實有效的信息，對擔保公司的信任度難以提高。這導致?lián)９鞠萑胍粋€惡性循環(huán)：擔保公司缺少透明度使市場難以給予其充分信任，于是擔保業(yè)務就難以展開，擔保公司進而趨向于非法經(jīng)營以維持公司發(fā)展，進而導致其更不愿意披露公司信息。

三、規(guī)范擔保行業(yè)必須實施全方位監(jiān)管

建立政府、社會、行業(yè)、公司等多方位的監(jiān)管體系，是規(guī)范擔保市場秩序的迫切需要，也是擔保行業(yè)長遠健康發(fā)展的重要保障。

(一)加強法規(guī)建設，加快立法進程。國家應抓緊制定《融資擔保法》，對融資擔保公司的準入標準、業(yè)務范圍、風險管理、監(jiān)管主體、違法責任進行統(tǒng)一規(guī)范。同時，要在清理與整合部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件的基礎上，研究制定與《融資擔保法》相配套的法規(guī)體系，解決現(xiàn)有部門和地方規(guī)章及規(guī)范性文件不配套、不協(xié)調(diào)、不完整的尷尬現(xiàn)狀，使融資擔保行業(yè)的運營和監(jiān)管真正實現(xiàn)有法可依。

(二)加強行業(yè)監(jiān)管，明確監(jiān)管主體。從我國融資擔保行業(yè)的現(xiàn)狀來看，亟待改變目前部門和地區(qū)各管一段、各管一片的現(xiàn)狀，應在全國范圍內(nèi)明確一個部門統(tǒng)籌對融資擔保行業(yè)進行監(jiān)管。從長遠來看，考慮到融資擔保行業(yè)的發(fā)展?jié)摿皩ι鐣闹卮笥绊?，可參照銀行、證券、保險行業(yè)的分業(yè)監(jiān)管模式，成立自上而下的獨立監(jiān)管機構(gòu)，對融資性擔保行業(yè)進行專業(yè)化管理。這樣不僅有助于提高監(jiān)管標準的統(tǒng)一和完整性，而且有利于形成有力而高效的監(jiān)管系統(tǒng)，解決目前融資擔保行業(yè)復雜混亂的局面。

(三)加強評級建設，提高信用水平。各級政府應致力于誠信社會建設，推進社會整體信用水平的提高。要加快培育高水平、權(quán)威性的社會評級機構(gòu)，對包括擔保公司在內(nèi)的各類企業(yè)進行信用評級，使其成為擔保公司、企業(yè)和銀行開展業(yè)務合作的重要參考，提高銀、保、企、合作效率。

(四)加強信息披露，擴大合作空間。監(jiān)管部門應出臺強制性披露規(guī)定，以便于市場參與者對融資擔保公司資本金規(guī)模、杠桿比率、風險防范等各個方面進行評價，增強市場對融資擔保公司的約束力，促進其經(jīng)營管理更加規(guī)范；另一方面，及時、真實與完整的信息披露，可以提高銀行、企業(yè)和社會公眾對擔保公司的了解和認可度，擴大銀、保、企三方合作空間。

(五)組建行業(yè)協(xié)會，制定行業(yè)規(guī)范。行業(yè)規(guī)范相比政府監(jiān)管法律具有更強的靈活性和針對性，而且由行業(yè)內(nèi)部共同制定的規(guī)范也更切合實際。同時考慮到擔保行業(yè)日新月異的發(fā)展速度，政府監(jiān)管難免跟不上行業(yè)更新的步伐。相比之下，行業(yè)協(xié)會可以對各種情況作出迅速反應，并整合各擔保公司的力量，對行業(yè)內(nèi)的擔保公司形成及時有效的規(guī)范和約束。

參考文獻

第5篇：融資性擔保公司管理范文

關鍵詞：中小金融機構(gòu) 擔保公司 金融機構(gòu) 融資

中小金融機構(gòu)服務的主要對象為小微企業(yè)，小微企業(yè)對社會經(jīng)濟的發(fā)展和社會的穩(wěn)定的貢獻具有較為深遠的意義，小微企業(yè)的發(fā)展境況又如何呢？實踐表明，真正面臨“融資難、融資貴”困境的主要是小微企業(yè)。中小金融機構(gòu)根據(jù)監(jiān)管部門的要求，所肩負的社會責任、自身的發(fā)展需求決定了要積極為地方經(jīng)濟發(fā)展、支持小微企業(yè)的發(fā)展，而就小微企業(yè)的現(xiàn)狀而言，資產(chǎn)往往不能提供抵押或者抵押不足，因而金融機構(gòu)和小微企業(yè)的的合作引入了擔保公司的合作。專業(yè)的信用擔保公司成立和業(yè)務的開展，的確為解決部分企業(yè)的融資提供了有益的支持。擔保公司的業(yè)務發(fā)展如何？如何加強對擔保公司和擔保業(yè)務貸款的研究和管理，對保證中小金融機構(gòu)的經(jīng)營的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展非常必要。本人結(jié)合工作實踐，對擔保合作業(yè)務的開展進行了認真的學習和思考。

一、擔保公司的業(yè)務發(fā)展及金融機構(gòu)的擔保合作業(yè)務情況

從2012年6月銀監(jiān)會融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議通報的《2011年融資性擔保行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管情況》可以看出以下良好勢頭：

第一，機構(gòu)和業(yè)務發(fā)展。2011年末，全國融資性擔保行業(yè)法人機構(gòu)達8402家，比上年末增加2372家，增長幅度達到39.3%，其中，國有控股占18.7%，民營及外資控股占81.3%。在保余額為19120億元，較年初增加5374億元，增長39.1%，情況說明，近年來擔保機構(gòu)的發(fā)展較快。

第二，支持中小微企業(yè)融資的作用明顯。2011年末，融資性擔保公司（不含小額貸款公司） 擔保貸款余額12747億元，較上年增長39.8%。其中，中小企業(yè)融資性擔保貸款余額9857億元，較上年增長40.5%，占融資性擔保貸款余額的77.3%。這也說明，融資性擔保機構(gòu)緩解了中小微企業(yè)融資難問題起到了積極的作用。

第三，融資性擔保機構(gòu)與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作加強。2011年末，與融資性擔保機構(gòu)開展業(yè)務合作的銀行業(yè)金融機構(gòu)總計15997家（含分支機構(gòu)），同比增長32.6%。融資性擔保貸款余額12747億元，較上年末增加3629億元，增長39.8%；融資性擔保貸款戶數(shù)18.1萬戶，較上年末增加1.6萬戶，增長9.6%。融資性擔保貸款在銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款中余額占比2.2%，戶數(shù)占比9.7%，較上年末分別增加0.4和0.5個百分點。

二、如何促進擔保合作業(yè)務健康發(fā)展

從擔保公司以及擔保合作業(yè)務的發(fā)展情況分析，我們可以認為擔保業(yè)務已經(jīng)是金融業(yè)務的一個重要領域，對社會經(jīng)濟的發(fā)展的積極意義和可能造成的負面影響均不能忽視，應關注和引導其健康發(fā)展。

（一）轉(zhuǎn)變觀念，增強對擔保貸款業(yè)務的風險意識

在與擔保公司業(yè)務合作中，擔保均約定為承擔“連帶責任保證擔保”，在借款人出現(xiàn)違約情形時，貸款人有權(quán)直接向擔保人主張權(quán)利，要求擔保人承擔代償責任，在已合作的大部分業(yè)務中，擔保人均按期履行了責任。這樣的業(yè)務與抵押和一般保證人的擔保而形成的不良貸款業(yè)務處理上就時間、程序、難易度相比，確實讓信貸管理人員感到輕松。信貸管理人員就認為擔保公司擔保的貸款管理輕松和收回容易。而逐步認為，擔保公司擔保的貸款無風險，在進行企業(yè)和擔保公司“三查”工作方面就放松了。于是，潛在風險增加了。原因何在？擔保公司的代償及其代償能力是建立在“持續(xù)經(jīng)管，有充足的現(xiàn)金”的條件下，兩個條件缺一不可。一方面，擔保公司也是企業(yè)，持續(xù)經(jīng)營也是必須有嚴密的風險把控為條件；另一方面，擔保公司如果面臨代償集中、代償額度過大也會缺乏現(xiàn)金。原因存在于兩方面，一方面是公司的現(xiàn)金已經(jīng)作為保證金對應相應的擔保責任存入放款機構(gòu)，在擔保責任沒有解除前不能動用，因而隨著繳存保證金的額度達到或超過資本金時會出現(xiàn)現(xiàn)金流短缺；二是擔保公司即使處理反擔保物的也現(xiàn)需要相當長的時間。中小金融機構(gòu)必須要堅持企業(yè)的第一還款來源在預期相對穩(wěn)定、可靠的前提下才放款，不能有擔保就可以放款。

（二）優(yōu)化結(jié)構(gòu)，嚴防擔保類貸款集中度風險

近年的全球性金融危機爆發(fā)后，世界上許多國家和地區(qū)的金融都受到較為明顯的影響，而新加坡金融還比較穩(wěn)定，原因是什么呢？原因就是新加坡的銀行監(jiān)管當局在以前就對中小金融機構(gòu)在國外的債券投資、貸款的投向結(jié)構(gòu)等許多方面有明確的監(jiān)管比例要求。例如，為了防范房地產(chǎn)市場帶來的風險，規(guī)定了銀行發(fā)放的房地產(chǎn)貸款不得超出貸款總額的35%。由此我們也可想象，如果我們的貸款過分依賴于擔保公司的擔?；蛘邠５馁J款過分集中于某個擔保公司，將來面臨的風險是多么可怕。原因主要有三方面，一是擔保公司是企業(yè)，它的生存也是有條件的，也要接受市場的選擇和淘汰；二是當擔保公司的擔保額度遠遠超過資本金時，投資人在市場不利的情況下可能會想方設法抽走投資，讓企業(yè)破產(chǎn)，產(chǎn)生道德風險；三是中小金融機構(gòu)在放款時選擇的風險控制措施是擔保公司履行代償責任，企業(yè)的可抵押財物已經(jīng)提供給擔保公司，中小金融機構(gòu)是不能優(yōu)先受償，也就是說如果擔保公司出現(xiàn)風險時中小金融機構(gòu)的風險控制措施很有可能失去，此時如果企業(yè)再遇到經(jīng)濟、金融危機倒閉，中小金融機構(gòu)將面臨損失。因此，中小金融機構(gòu)應該對發(fā)放擔保公司擔保的貸款結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化決策，把握以下原則：一是合理確定擔保公司擔保類貸款比例；二是對股東投資能力強（如政府投資的擔保公司、大型集團企業(yè)控股的擔保公司），尤其是對連年追加資本的擔保公司可以加強合作、在擔保放大倍數(shù)方面予以考慮；三是對管理規(guī)范、經(jīng)營審慎的公司可以多合作；四是對資本投資能力差、風險意識差、管理不規(guī)范的公司減少或不再合作；五是對代償意愿差或者有不履約行為的公司減少或不再合作；六是對擔保放大倍數(shù)過大、擔保行業(yè)過度集中、擔保的債務到期時間過于集中的要審慎增加額度。

（三）規(guī)范運作，增加對業(yè)務操作流程中的合作約定

在對中小金融機構(gòu)與擔保公司合作分析中，我們發(fā)現(xiàn)：擔保公司業(yè)務人員頻繁變動，但是基層中小金融機構(gòu)未收到任何確切的通知，無法核實有關人員的身份。這樣可能產(chǎn)生有些被擔保公司開除的人員，會出現(xiàn)以公司人員身份“騙保”等問題；中小金融機構(gòu)在獲得《保證擔保合同》、《董事會決議》等文件后對真實性難以識別，也可能會出現(xiàn)風險，尤其是分公司授權(quán)有關事項，在實際操作中更容易出現(xiàn)風險；保費采用現(xiàn)金直接收取，可能產(chǎn)生資金安全風險和經(jīng)辦人員的道德風險。

為了合作業(yè)務的安全和積極做好風險防范，與金融機構(gòu)簽約合作的擔保公司在操作流程上可試行：擔保公司的人更、分管區(qū)縣的客戶經(jīng)理的變動以及相應的授權(quán)和取消授權(quán)等事項均應以正式文件下發(fā)，并通過指定人員送中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到有關機構(gòu)；擔保公司對項目的《同意擔保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》等文件通過指定人員傳遞到中小金融機構(gòu)，中小金融機構(gòu)再通過內(nèi)部程序傳遞到放款社；擔保費用的收取問題，擔保公司應要求客戶在申請借款的機構(gòu)開立結(jié)算賬戶，將應繳納的擔保費繳存該賬戶，通過轉(zhuǎn)賬的方式支付。

與區(qū)縣簽約合作的擔保公司，在業(yè)務操作中的風險防范應堅持主要文件（包括但不限于《同意擔保函》、《股東（或董事）會決議》、《保證合同》、《合同生效通知》）面簽、中小金融機構(gòu)經(jīng)辦人員親自到擔保公司收取。

（四）強化政府職能，促進擔保業(yè)健康有序發(fā)展

融資性擔保行業(yè)務能否健康有序發(fā)展、走的更遠，是值得關注的一個問題。2011年，銀監(jiān)會融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議制定出臺的《關于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)與融資性擔保機構(gòu)業(yè)務合作的通知》，為促進和規(guī)范銀擔合作，推動融資性擔保行業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、健康發(fā)展提供了有效的政策依據(jù)。國務院轉(zhuǎn)發(fā)的8各部委的文件《關于促進融資性擔保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見》，對擔保業(yè)務的規(guī)范發(fā)展進行了較為系統(tǒng)的規(guī)劃，并有明確的目標和措施。但是，目前由于擔保公司是民營資本為主、擔保公司承擔著較高的風險，因而追逐商業(yè)利潤最大化是必然，“高擔保費、保證金和反擔保措施等“造成許多小微企業(yè)仍然“望擔卻步”，如何解決呢？一是加強地方監(jiān)管力度，指導擔保公司及中小金融機構(gòu)審慎經(jīng)營。國家在2009年出臺了《國務院辦公廳關于進一步明確融資性擔保業(yè)務監(jiān)管職責的通知》，通知確立了 “誰審批設立、誰負責監(jiān)管”的原則。因此，地方監(jiān)管部門應切實履行監(jiān)管責任，把工作重心從機構(gòu)審批轉(zhuǎn)移到加強監(jiān)管上來。加強對融資性擔保機構(gòu)風險狀況、經(jīng)營管理的日常分析監(jiān)測、保證金管理規(guī)范到位等問題，進一步提高風險防范意識和風險的防范技能；二是擔保體系要從單純的商業(yè)性擔保向政策性擔保轉(zhuǎn)變。要加快政策性擔保機構(gòu)建設，進一步增強擔保機構(gòu)的風險緩釋功能，降低小微企業(yè)的融資成本。

（五）風險同防，努力實現(xiàn)共同的發(fā)展目標

中小金融機構(gòu)與擔保公司的合作，是通過擔保公司搭建的擔保平臺，合規(guī)安全地放款，實現(xiàn)自己的信貸營銷和經(jīng)營發(fā)展，不是為了轉(zhuǎn)嫁風險而要求擔保公司提供擔保。中小金融機構(gòu)向企業(yè)發(fā)放擔保公司擔保的貸款，是企業(yè)提供的擔保條件達不到中小金融機構(gòu)規(guī)范、嚴格的要求的情況下，再選擇由擔保公司提供信用擔保，但前提也是企業(yè)除了擔保條件之外是符合放款條件的、在未來預期是有償債能力的。因此，中小金融機構(gòu)和擔保公司的經(jīng)營目標是一致的，即：讓企業(yè)獲得金融支持，使企業(yè)獲得發(fā)展，促進社會經(jīng)濟發(fā)展的同時實現(xiàn)自身的安全經(jīng)營和發(fā)展。于是雙方應該做到：有關企業(yè)的信息要共享，相互不隱瞞企業(yè)的風險預警信息、有關企業(yè)和人員的不良或不利信息；共同加強對企業(yè)的資金、財務和經(jīng)營的監(jiān)督、檢查和風險分析；在發(fā)現(xiàn)風險、出現(xiàn)風險時共同努力防范和處置。

參考文獻：

[1]杜文.淺談如何加強擔保與銀行機構(gòu)合作有效解決中小企業(yè)融資難題[J]. 中國市場. 2011（05）

[2]推進農(nóng)村中小金融機構(gòu)風險管理機制建設[J]. 中國農(nóng)村金融. 2010（02）

第6篇：融資性擔保公司管理范文

一、基本情況

截至2011年底，縣成立的中小企業(yè)擔保公司共5家，其中1家財政注資成立的省信用擔保公司分公司和4家民營擔保公司；注冊資本金9600萬元，其中民營擔保公司注冊資本金8000萬元，4家民營擔保公司最大1家注冊資本金5000萬元，其余均為1000萬元。擔保公司累計為企業(yè)和個人擔保融資52筆，金額3455萬元，對轄內(nèi)企業(yè)和個人融資起到了一定的幫助作用。但銀企擔三方業(yè)務合作業(yè)務量只占我縣當年社會融資總規(guī)模的1.1‰，離我縣引進或成立擔保公司的宗旨和預期相距甚遠。

二、“銀企擔”合作舉步維艱

調(diào)查顯示：轄內(nèi)銀行業(yè)、擔保業(yè)和中小企業(yè)都有較強的合作意愿，也曾做過嘗試，但受管理體制條塊分割、局部利益難于統(tǒng)一等因素的制約，“銀企擔”合作舉步維艱。

1、反擔保條件要求嚴。中小企業(yè)遇到資金困難，首先想到的是到銀行貸款。但由于抵押擔保物不足，被銀行拒之門外，轉(zhuǎn)而求助于擔保公司解決擔保難問題。擔保公司同樣要求中小企業(yè)提供擔保（俗稱反擔保），且反擔保的條件幾乎和銀行對等，也要經(jīng)過評估機構(gòu)進行評估、登記；省信用擔保公司分公司調(diào)查審批條件甚至比銀行還嚴。中小企業(yè)之所以到擔保公司申請擔保，是擔保公司較銀行的擔保條件相比相對較低：一是抵押物較銀行寬松，如可以將中小企業(yè)的部分財產(chǎn)“打包”抵押；二是抵押率較高，如中小企業(yè)的房產(chǎn)在擔保公司可按80%抵押，比銀行高20個百分點；有如，中小企業(yè)的機器設備在擔保公司可按50%抵押，比銀行高30個百分點。即使這樣，中小企業(yè)仍然達不到反擔保的要求，導致“銀企擔”合作流產(chǎn)。

2、民營擔保機構(gòu)與銀行合作準入難。據(jù)調(diào)查，除有財政背景的省信用擔保公司分公司與轄內(nèi)金融機構(gòu)有合作外，其余4家民營擔保公司均未與轄內(nèi)金融機構(gòu)就銀擔合作事項進行簽約。究其原因：一是注冊資本金要求較高。農(nóng)信社要求擔保公司注冊資本2000萬元以上，其余金融機構(gòu)均要求注冊資本5000萬元以上。截至2011年底，我縣實際注冊2000萬元資金以上的擔保公司只有一家；也就是說，只有1家民營擔保公司達到了與銀行進行銀擔合作的基本條件；二是基層金融機構(gòu)沒有審批權(quán)限。據(jù)調(diào)查，轄內(nèi)金融機構(gòu)的銀擔合作機構(gòu)，都有上級主管部門指定。工行、農(nóng)行有與瑞嘉擔保公司合作的意愿，但目前尚未審批。受上級行授權(quán)管理制約，在主管部門沒有政策的情況下，無法與民營擔保機構(gòu)合作。三是附加條件較為苛刻。有的銀行機構(gòu)從自身利益出發(fā)，在銀擔合作準入條件、承保比例、風險負擔比例等方面附加條件較為苛刻。據(jù)轄內(nèi)某擔保公司反映，轄內(nèi)擔保公司有與某金融機構(gòu)合作的意愿，但該金融機構(gòu)首先要求擔保公司合作前必須預存2000萬元在該金融機構(gòu)的賬戶上，并且不能動用，且不能轉(zhuǎn)為保證金。

3、銀擔合作意愿不強。現(xiàn)行擔保公司銀擔業(yè)務的收費標準是擔保金額的1-3%。按最低標準收費，擔保公司利潤較擔保公司開展其它擔保業(yè)務相比較低，而按較高標準收費，中小企業(yè)則難以承受。據(jù)調(diào)查，擔保公司開展一定量的銀擔業(yè)務是擔保公司年檢合格的必備條件。在此硬性條件的制約下，擔保公司被迫主動尋求開展銀擔業(yè)務，以取得開展融資性擔保業(yè)務的資格。

4、中小企業(yè)資質(zhì)差。據(jù)調(diào)查，該縣的中小企業(yè)資質(zhì)差，大部分中小企業(yè)廠房是租賃的，部分有廠房的也沒辦下土地使用證、房產(chǎn)證；除機器設備外，少有其它擔保抵押物，難以達到銀擔要求的擔?；蚍磽Ｒ蟆?/p>

5、監(jiān)督管理難到位。一是從《省融資性擔保機構(gòu)管理暫行辦法》的規(guī)定來看，融資性擔保公司歸口地方政府管理，由地方政府指定專門的監(jiān)管機構(gòu)負責監(jiān)督管理。監(jiān)管部門主要包括：綜合管理部門“金融辦”和日常監(jiān)管部門“民企局”及其它監(jiān)管部門。目前縣政府雖已確定民企局為擔保公司的監(jiān)管部門，但民企局缺少符合專業(yè)資質(zhì)監(jiān)管人員的實際情況使得對擔保公司的監(jiān)管，離規(guī)范履職還有一段不短的距離。目前雖然說有金融辦、工商、民企局等多部門監(jiān)管，但實際上誰也難管，以致于出現(xiàn)了心有余而力不足的現(xiàn)象。二是監(jiān)督管理處罰標準制度缺失。按《暫行辦法》等政策文件，對擔保企業(yè)增資擴股、抽逃注冊資本金、違規(guī)收取保費、擔保責任余額超規(guī)模、不按規(guī)定提取擔保賠償準備金、不真實反映企業(yè)財務狀況等違法、違規(guī)行為，沒有制定相關的處罰標準，導致難以規(guī)范擔保公司的業(yè)務開展。

三、加快發(fā)展“銀企擔”業(yè)務的路徑選擇

1、切實降低反擔保條件。擔保公司要從欠發(fā)達地區(qū)中小企業(yè)的實際出發(fā)，切實降低反擔保條件。一是降低反擔保的比例。對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)，根據(jù)其風險情況，按照其貸款額的50—90%的比例提供反擔保；二是增加反擔保的種類和形式：⑴采取多家中小企業(yè)“聯(lián)保”方式進行反擔保，既能降低反擔保風險又可降低費用；⑵將反擔保的種類擴大到應收賬款、商標、專利、股權(quán)、產(chǎn)權(quán)、大宗耐用消費品、法人（股東）的個人財產(chǎn)等，以增加反擔保的種類；三是對產(chǎn)品銷路好、有良好發(fā)展前景、信用記錄良好的中小企業(yè)50萬元以下的小額貸款擔保公司要逐步實行信用擔保；四是要充分發(fā)揮財政注資擔保公司的“龍頭”示范作用。與銀行簽約已開辦銀擔業(yè)務的省信用擔保公司分公司，要積極發(fā)揮財政資金的引導作用，在降低反擔保的比例、增加反擔保的種類和形式、逐步實行信用擔保等方面要有所作為，起帶頭作用，以形成以點帶面的正向?qū)蛐?/p>

2、積極幫扶擔保機構(gòu)。一是大力宣傳，積極鼓勵民間資本投資融資性擔保行業(yè)。相關監(jiān)管部門應通過電視、會議等多種形式，大力宣傳相關政策，認真做好咨詢、注冊、備案等相關服務工作，積極引導民間資本創(chuàng)辦擔保公司；二是監(jiān)管部門除及時為各擔保公司轉(zhuǎn)發(fā)各種有關政策文件外，還要針對新辦擔保公司處于創(chuàng)業(yè)初期的實際情況，及時安排專人幫助各擔保公司制定完善各種管理制度，組織擔保機構(gòu)從業(yè)人員參加省市舉辦的有關業(yè)務培訓，提高從業(yè)人員素質(zhì)；將有融資需求的企業(yè)信息及時提供給擔保公司，利用各種途徑向企業(yè)推介擔保機構(gòu)；三是對地方政府自辦的擔保機構(gòu)，要千方百計加大注資力度，壯大擔?；穑没鸬母軛U原理，力促擔保業(yè)務做大做強;四是逐步完善財政對中小企業(yè)融資擔保的風險補償機制，將中小企業(yè)納入風險分擔體系，當中小企業(yè)提供反擔保時，財政給予一定政策優(yōu)惠。五是轄內(nèi)金融機構(gòu)要積極尋求與擔保公司合作，同時向上級主管部門建議降低民營擔保機構(gòu)準入銀擔合作的限制性條款。

3、調(diào)動“銀擔”合作積極性。一是各監(jiān)管部門在加強對轄區(qū)內(nèi)擔保機構(gòu)進行監(jiān)管的同時，要千方百計貫徹利用好上級行有關對轄內(nèi)金融機構(gòu)和擔保機構(gòu)的獎勵補償措施，引導調(diào)動轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)加強與擔保機構(gòu)合作，擴大擔保業(yè)務量穩(wěn)定增長。引導擔保公司合法兼并重組，壯大擔保實力。同時也要引導擔保公司加強內(nèi)部管理，依法合規(guī)經(jīng)營；二是適當減免擔保企業(yè)需要繳納的有關稅費，降低擔保企業(yè)相關成本，促進企業(yè)發(fā)展。

4、有效監(jiān)管，規(guī)范擔保機構(gòu)運作。一是有關監(jiān)管部門要建立健全融資性擔保機構(gòu)信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，及時提醒擔保公司注意風險控制，切實維護轄內(nèi)擔保業(yè)持續(xù)健康發(fā)展；二是要加強對偏離主業(yè)，非法經(jīng)營金融業(yè)務行為的監(jiān)管，維護金融秩序。對有的擔保公司假從事融資中介服務之名偏離擔保主業(yè)，受托投資，受托發(fā)放貸款，吸收存款，發(fā)放高息貸款的違法違規(guī)行為，要予以嚴格監(jiān)管，維護好金融秩序。

5、規(guī)范整頓，確保擔保機構(gòu)健康發(fā)展。相關監(jiān)管部門要督促轄區(qū)內(nèi)擔保機構(gòu)健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度；依法建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風險預警機制和突發(fā)事件應急機制,并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務操作規(guī)程；按照金融企業(yè)財務規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，確保擔保公司健康發(fā)展。

第7篇：融資性擔保公司管理范文

    一、投資擔保公司產(chǎn)生的背景及現(xiàn)狀

    (一)投資擔保公司發(fā)展迅猛

    根據(jù)銀監(jiān)會2010年的統(tǒng)計數(shù)據(jù),截止當年年底,我國融資性投資擔保公司達到6030家,收資本總額達4506億元,同比增加約1000億元,平均注冊資本為0.75億元,全行業(yè)資產(chǎn)總額達5923億元,凈資產(chǎn)4798億元。2008年發(fā)生國際金融危機后,國內(nèi)中小企業(yè)大多進行生產(chǎn)轉(zhuǎn)型,資金需求很大。在股市低迷的情況下,社會中的民間資本非常充裕,投資渠道狹窄。由于當時投資擔保公司進入門檻較低,各地投資擔保公司迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計,湖北省荊州市從2000年成立第一家投資擔保公司到2011年以來,注冊資金已經(jīng)由最初的500萬元增長到近7億元,擔?？傤~有最初的1500萬元增長到16億元,10年來,擔?？傤~增長100倍。在2008年一年內(nèi),河南省鄭州市就新注冊開業(yè)了120多家投資擔保公司。2011年上半年,重慶市已經(jīng)有109家投資擔保公司獲取經(jīng)營許可證,注冊資本達到180億元,擔?？傤~達到1310億元。

    (二)投資擔保業(yè)務需求急迫

    隨著我國市場經(jīng)濟不斷深入發(fā)展,中小企業(yè)以其應變能力強、受經(jīng)濟震蕩影響小、新機制引入快和創(chuàng)業(yè)管理成本相對低等特點,近年來特別是科技創(chuàng)新型中小企業(yè)快速發(fā)展并迅速崛起。當前已經(jīng)成為推動經(jīng)濟發(fā)展的重要群體,在促進國民經(jīng)濟的增長、減輕就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、促進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面起著重要作用。中小企業(yè)資金缺乏是其發(fā)展壯大的瓶頸。第一、美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機,各國政府紛紛通過量化寬松的貨幣政策刺激經(jīng)濟增長,各國央行大量發(fā)行貨幣,導致通貨膨脹,消費品和原材料價格不斷上漲,加大了中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本,尤其對科技含量不高的企業(yè),產(chǎn)品銷售難以消化不斷提高的成本。同時,通貨膨脹又導致資金放貸緊縮,中小企業(yè)所需的流動資金更為緊張。第二、信用評價不高導致融資困難。由于規(guī)模較小、資金儲備有效、負債能力不強、破產(chǎn)風險較大以及發(fā)展方向相對于大企業(yè)較為不確定等因素,金融機構(gòu)對中小企業(yè)的信用評價等級不高。企業(yè)的信用額度及資源,要通過不斷的廣告投入或者社會公益事業(yè)宣傳獲得。中小企業(yè)大部分處于創(chuàng)業(yè)初期,缺少充足的資金來承擔巨大的宣傳費用,信用度無法快速提升。第三、金融銀行的利息較低,股市長期熊市,樓市泡沫加大,閑散的民間資本缺少合適的投資途徑。越來越多的中小企業(yè)通過民間借貸來快速獲得經(jīng)營資金。但由于民間借貸的自發(fā)性、盲目性、無序性和約束缺失等不足,資金的使用存在較大的風險隱患。對中小企業(yè)的健康發(fā)展,以及市場金融資本的正常運轉(zhuǎn)產(chǎn)生不利影響。投資擔保公司的出現(xiàn),有效的解決了這些問題。通過專業(yè)化、規(guī)范化的運營,為借貸雙方提供經(jīng)濟調(diào)查和信用擔保等業(yè)務,打破了中小企業(yè)融資困難的資金瓶頸,也促進金融資本合理流動及優(yōu)化配置,有利于經(jīng)濟價值創(chuàng)造和社會財富的增加。

    (三)投資擔保公司問題凸顯

    一些投資擔保公司資金規(guī)模小、盈利能力不強、擔保資質(zhì)不高,為了獲取大量資金促進發(fā)展,以擔保的名義開展高息借貸。通過高息吸儲募集資金、以高利率貸款從中賺取利潤。這類投資擔保公司一般有兩類:一類由關聯(lián)企業(yè)成立,即由母公司成立注冊投資擔保公司,將擔保的資金用于所轄的另一公司。如,一些房地產(chǎn)公司為了快速獲得資金拍賣地皮,成立自己的投資擔保公司來滿足大量資金需求。另一類直接開展民間資金借貸。經(jīng)調(diào)查研究,投資擔保公司進行借貸的業(yè)務鏈條中有“中間人”、“散戶”、“莊家”等,投資擔保公司處于業(yè)務鏈條的中心,即“中間人”。投資擔保公司一般處于業(yè)務鏈條的中心。作為“中間人”的投資擔保公司為了支付前面放款人的資金本息,就必須不斷招攬后續(xù)放款人的資金。一旦資金斷流,在高息融資的本金和利息無法支付的情況下,資金風險會迅速傳播,從而引發(fā)金融資本和社會恐慌。即使投資擔保公司的高利貸資金能維持下去,所得到的利潤和償還的利息都來自實體經(jīng)濟,追本朔源,中小企業(yè)是其最終負擔者。中小企業(yè)也面臨“貸不到款拿不到資金是餓死,拿到高利貸資金是自殺”的畸形困局。這種資金利益鏈條,折射出混亂的金融資本秩序。在溫州借貸危機發(fā)生后,社會有關人士提出“三逃”,第一是中小企業(yè)倒閉逃跑,第二是投資擔保公司逃跑,第三是銀行逃跑。

    二、投資擔保公司存在的問題

    (一)擔保管理團隊不專業(yè)

    投資擔保行業(yè)內(nèi)具備專業(yè)的管理知識、豐富的管理經(jīng)驗、嫻熟的業(yè)務技巧的專職工作人員比較匱乏,缺少專業(yè)的管理團隊。投資擔保業(yè)務要具備管理、金融、經(jīng)濟、法律、財會和稅務等基礎知識,也需要具有生物、設備、電子和軟件等與擔保對象密切相關的專業(yè)知識。大多數(shù)投資擔保公司工作人員沒有經(jīng)過專業(yè)培訓及從業(yè)經(jīng)歷,對投資擔保的業(yè)務結(jié)構(gòu)、市場定位和擔保原則模糊不清。缺少專業(yè)的評估人員,對擔保對象不能客觀調(diào)查和詳細分析。

    (二)相關法律法規(guī)制度缺失

    現(xiàn)有的法律法規(guī)并不能完全保障投資擔保業(yè)的健康發(fā)展,當前我國投資擔保所能依據(jù)的法律主要有《中華人民共和國擔保法》、《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》、《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》、《關于進一步明確融資性擔保業(yè)務監(jiān)管職責的通知》以及《融資性擔保公司管理暫行辦法》。這些法律法規(guī)更加側(cè)重于資金提供方的權(quán)益?！段餀?quán)法》雖對《擔保法》中的擔保物權(quán)進行了完善,但滿足不了對于日益發(fā)展且豐富的擔保業(yè)務需求。由于對擔保對象的調(diào)查、擔保審批、風險防范、債務追償、資產(chǎn)保全等業(yè)務管理制度缺失,擔保公司業(yè)務開展隨意,擔保審批判斷失誤機率較大,加大了投資擔保公司的風險。

    (三)實力不夠、規(guī)模偏小

    投資擔保公司之間注冊資金數(shù)額的差別很大,有的多至過億,有的不足千萬元。投資擔保公司注冊資金低、實力不強、規(guī)模不大,距離銀行的授信條件和授信額度差距較大,所能得到的擔保貸款資金就少,擔保費用隨之降低,經(jīng)營賺取的利潤較少。根據(jù)統(tǒng)計,近八成的投資擔保公司所擔保的資金為短期流動資金,期限最多是半年,中小企業(yè)所長期資金的需求還得不到有效滿足,經(jīng)營發(fā)展仍然受到限制。(四)投資擔保公司自身風險控制意識差投資擔保業(yè)務是一個高風險行業(yè),集中了資金風險、信用風險和生存風險等多個重要風險。投資擔保公司的審核、運行監(jiān)控、資金追償?shù)认嚓P制度沒有完全建立和完善,管理制度的缺失將導致投資擔保公司風險防范的辦法不多,抗風險能力不強,缺少事前預測、事中監(jiān)控、事后化解的能力。加之中小企業(yè)本身就存在可抵押的資產(chǎn)不多、財務制度不健全、信用水平比較低等自身缺陷,加上資金需求的頻率高且生產(chǎn)經(jīng)營風險高,都將導致投資擔保公司代償?shù)臋C率增大。(五)信用評價體系不完善社會整體較低的信用水平,個人和企業(yè)淡薄的信用意識,導致貸款違約機率較大。由于社會的信用體系建立不完善,投資擔保公司和借款企業(yè)信息不對稱,獲取企業(yè)信用評價的渠道較少,所以辨別中小企業(yè)信用優(yōu)劣的可靠信息較少。銀行基本不會涉及高風險業(yè)務,投資擔保公司將承擔著更大的經(jīng)營風險。

    三、投資擔保公司面臨的風險

    (一)擔保費用過高,從事高利貸

    投資擔保行業(yè)對擔保費用和企業(yè)支付的利息沒有硬性規(guī)定和統(tǒng)一標準,缺少規(guī)范的行政監(jiān)管和市場準則。投資擔保公司之間為了招攬更多擔保業(yè)務,不斷壓低擔保費用,提高支付利息,惡性競爭經(jīng)常發(fā)生,在這樣的擔保環(huán)境下,企業(yè)的融資成本太大,生產(chǎn)經(jīng)營風險過高。如果借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題,資金鏈發(fā)生斷裂,對于投資擔保公司將會是致命的危險,對整個投資擔保行業(yè)也是巨大的打擊。

    (二)高息吸儲,非法集資

    有的房地產(chǎn)企業(yè)、煤炭銷售企業(yè)、小規(guī)模資源礦產(chǎn)企業(yè),為了降低借款成本,自己建立注冊投資擔保公司,從而促進原本企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展,賺得的利潤用來計時償還貸款,如果原本企業(yè)受到國家政策或者經(jīng)濟發(fā)展大勢的影響,一旦經(jīng)營出現(xiàn)問題,導致資金鏈斷裂。

    (三)擔保業(yè)務同質(zhì)化

    當前投資擔保行業(yè)創(chuàng)新能力不足,設計、產(chǎn)品主要功能、使用價值、服務銷售方法、技術含量都大致相同。

    (四)擔保對象的經(jīng)營水平低

    在市場經(jīng)濟中,中小企業(yè)在專業(yè)知識、業(yè)務能力、政策支持、社會資源等諸多方面都存在局限性,中小企業(yè)產(chǎn)品本身的科技水平的高低,會計人員技術水平的高低,會計處理辦法、財務制度的落實以及資金運作等方面能力也大不相同。

    (五)監(jiān)管缺失帶來的風險

    政府對投資擔保公司的注冊資金和擔保能力不進行充分的監(jiān)督管理,投資擔保公司出現(xiàn)巨額代償,會遠遠超出投資擔保公司自身資金能力,導致一系列不良后果。

    四、投資擔保公司風險控制的對策

    (一)建立資金補充機制

    投資擔保公司引入風險投資進入擔保業(yè)務鏈,引導風險投資方參與到擔保業(yè)務中來,徹底打通信貸市場和資本市場之間的橋梁。風險投資方對中小企業(yè)做出承諾,滿足金融銀行貸款給中小企業(yè)的需求,同時可以按照合同規(guī)定的優(yōu)惠價格參股該中小企業(yè),提供新的資金來償還貸款,這樣能夠保持中小企業(yè)繼續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營。對銀行來說,壞賬損失的風險得到控制,資金安全有了保障;對投資擔保公司來說,有效地避免了代償風險,順利地獲得資金貸款,可以用低廉的價格獲取預期的目標公司。

第8篇：融資性擔保公司管理范文

從網(wǎng)貸公司目前的經(jīng)營模式來看，主要可以分為兩類，一類是非保本平臺，如拍拍貸，它對投資人不承擔擔保責任，單筆壞賬風險需要由投資人自己承擔，但風險高的同時收益也比較高。

另一類，則是保本平臺，網(wǎng)貸公司愿意保障投資人本金安全，甚至愿意賠付全部利息，如紅嶺創(chuàng)投、宜信、眾貸網(wǎng)等。不過，不同公司保障投資人本金的具體措施也有不同，紅嶺創(chuàng)投通過旗下的子公司提供擔保借款服務；宜信則是通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式保證本金；而眾貸網(wǎng)則是網(wǎng)貸平臺自己作擔保。

中央財經(jīng)大學金融法研究所所長黃震曾在微博上表示：“眾貸網(wǎng)大力發(fā)展抵押擔保貸款、流轉(zhuǎn)擔保貸款、聯(lián)合擔保貸款、個人信用擔保貸款，結(jié)果連自身都不保。我一直反對P2P網(wǎng)貸平臺自己做擔保，這個案例就是個例證。”

而在紅嶺創(chuàng)投的模式中，紅嶺創(chuàng)投的擔保業(yè)務由其子公司深圳可信擔保有限公司（簡稱“可信擔?！?負責。一方面，“紅嶺創(chuàng)投”對投資人收取年費；另一方面，“可信擔?！庇质杖∫欢ū壤膿ＹM，循環(huán)額度擔保費從每年0.5%到6%不等，非循環(huán)額度擔保費從每月0.5%到1%不等，廣東周航律師事務所的李寧梓律師表示，這個程度的擔保費率，比正規(guī)融資性擔保機構(gòu)的擔保費率高出20%左右。

其實，網(wǎng)貸公司的保本承諾能否兌現(xiàn)，僅有公司的承諾還不行，關鍵要看公司有沒有“兜底”的實力。北京盈科律師事務所孫自通律師對時代周報記者表示，能否全額賠付投資人本金的關鍵，在于網(wǎng)貸公司的代償能力如何，而這直接與網(wǎng)貸公司的凈資產(chǎn)相關。一旦出現(xiàn)問題，如果公司的擔保額度過大，風險不能完全覆蓋，肯定會影響到本金的賠償。

不過，擔保額度多大才屬于在合理范圍內(nèi)，孫自通表示，《融資性擔保公司管理暫行辦法》第二十八條的規(guī)定具有一定參考意義，該條規(guī)定融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。而據(jù)“網(wǎng)貸之家”統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，紅嶺創(chuàng)投曾在一周內(nèi)發(fā)生過2.6億元的交易量，而可信擔保的注冊資本僅為1000萬元，可信擔保的放大倍數(shù)超過26倍。

曹鳳岐向時代周報記者表示，P2P網(wǎng)貸公司的擔保，必須要由第三方來做擔保，如果是內(nèi)部擔保的話，了大家一起?！白员５扔跓o保?！辈茗P岐稱。

第9篇：融資性擔保公司管理范文

根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）規(guī)定，融資性擔保公司基本的贏利點在對貸款企業(yè)進行擔保，幫助企業(yè)從銀行機構(gòu)獲得貸款，擔保機構(gòu)可從中收取傭金。然而，目前部分擔保機構(gòu)已由最初的金融媒介演變?yōu)榧兇獾姆刨J機構(gòu)，收取高額利息已成為它們的主要業(yè)務。

據(jù)調(diào)查了解，合法、規(guī)范的擔保經(jīng)營模式不僅業(yè)務面比較窄，且量小，盈利也很有限。據(jù)業(yè)內(nèi)人士分析，如果一個擔保公司注冊資本1億元，假設擔保放大倍數(shù)6倍即6億元，按照2%的擔保手續(xù)費收入（普遍在2%左右）計算，一年下來收入1200萬元，算上存在銀行風險金的利息1000萬元，擔保公司一年總利潤2200萬元，扣除相關費用一半、25%的所有稅、未到期責任準備金（收取手續(xù)費的50%），還有按照擔保責任余額的1%提取補償風險金，一年下來凈利潤也就200萬～300萬元，利潤率僅為2%～3%（正常經(jīng)營的利潤率均在3%以下），同時或還肩負6億元的負債。相比年利率在20%以上的放貸來說，誰會不動心。因而擔保機構(gòu)出于利益考慮，開始大量從事短期企業(yè)融資和高息資金借貸等活動，偏離主業(yè)趨勢不斷上升。

就融資性擔保放大倍數(shù)而言，《暫行辦法》規(guī)定，擔保公司的最高擔保放大倍數(shù)為10倍（在保余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍）。而從目前情況看，還遠未到10倍。數(shù)據(jù)顯示，2012年擔保公司的平均擔保放大倍數(shù)3.1倍，2010年僅為2.1倍。而根據(jù)擔保機構(gòu)的有關數(shù)據(jù)測算，一般擔保放大到3倍，擔保公司才可以基本保本，而要放大到5倍才可以盈利。因此，正常經(jīng)營的擔保公司在目前的擔保放大倍數(shù)下僅能維持保本。擔保公司的客戶群體幾乎都是小微企業(yè)，擔保風險相對較高，再加上當前擔保機構(gòu)的公信力在銀行認可度還不夠。因此，擔保公司在目前還難以放開手腳大膽放大擔保倍數(shù)。