加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控精選(九篇)

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第1篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

一、工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分類

工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括：

（1）借款人惡意行為風(fēng)險(xiǎn)。在工商企業(yè)申請(qǐng)借款前，均會(huì)被考察資信評(píng)級(jí)，若考察結(jié)果在正常范圍內(nèi)，說明風(fēng)險(xiǎn)較小，故可獲得借款。而后，以資金使用計(jì)劃為依據(jù)，將資金投入到生產(chǎn)和銷售等相關(guān)環(huán)節(jié)中。若在還款日前，企業(yè)并未遵守信用而將其投入資金股市中，并企圖在還款前獲取高額利潤，便極有可能使借款資金被股市套牢，導(dǎo)致無法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產(chǎn)生，增加資金借貸風(fēng)險(xiǎn)。

（2）生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)工商企業(yè)進(jìn)行分析可知，其生產(chǎn)、經(jīng)營方面的困難具有較強(qiáng)的突發(fā)性與不確定性，當(dāng)其借款后，一旦出現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營的困難，便極有可能陷入生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致難以按時(shí)還款。

（3）財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。借款錢，財(cái)務(wù)體系的考察結(jié)果并不能完全規(guī)避資金使用過程中財(cái)務(wù)管理的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。例如，當(dāng)財(cái)務(wù)管理人員自身道德修養(yǎng)不高，易受利益誘惑時(shí)，其貪污、挪用借款等行為發(fā)生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業(yè)遭受嚴(yán)重?fù)p失。

二、工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1.賒銷比例較低，信用風(fēng)險(xiǎn)較大

據(jù)國家統(tǒng)計(jì)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，全球范圍內(nèi)，每年借助賒銷的方式完成的交易額已占據(jù)全球交易總額的70%，但就我國而言，賒銷比例較低，但壞賬損失率卻始終處于較高水平，從而導(dǎo)致潛藏在賒銷行為中的收益遭到嚴(yán)重?fù)p失。以我國商業(yè)企業(yè)為例，2014年，工商企業(yè)賒銷比例僅為20%，平均壞賬率卻高達(dá)8.5%，企業(yè)平均無效成本占總成本的14%，而應(yīng)收賬款的回收期長達(dá)125天，相對(duì)應(yīng)的逾期賬款歸還平均天數(shù)為90天，這便意味著工商企業(yè)從各相關(guān)企業(yè)中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業(yè)難以在規(guī)定的還款時(shí)間內(nèi)將借款按時(shí)歸還。對(duì)導(dǎo)致這一情況的原因進(jìn)行分析可知，極有可能是因?yàn)槠髽I(yè)自身的生產(chǎn)、經(jīng)營出現(xiàn)了眾多問題，從而導(dǎo)致其無效成本比例高達(dá)14%，在過度耗費(fèi)借款資金的同時(shí)，難以獲得相應(yīng)的本金和利潤，從而產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)防范控制能力較差

信用風(fēng)險(xiǎn)的防控能力較差是當(dāng)前工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理過程中存在的另一主要問題。工商企業(yè)的應(yīng)收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因?yàn)檎?、自然和管理因素而產(chǎn)生的拖欠行為。根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒》，2013年，我國工商企業(yè)應(yīng)收賬款被個(gè)拖欠類型的所占比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導(dǎo)致的拖欠賬款比例高達(dá)61%。由此可見，管理不善是導(dǎo)致工商企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。一方面，目前我國尚未建立社會(huì)信用體系，從而導(dǎo)致工商企業(yè)的外部約束機(jī)制仍然處于不完善的狀態(tài)當(dāng)中，另一方面，工商企業(yè)內(nèi)部也并未建立起科學(xué)的信用管理體系，導(dǎo)致企業(yè)信用信息的真實(shí)性、完整性以及透明度等均處于較低水平，在阻礙了信用信息商品化發(fā)展的同時(shí)，也使得工商企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)大幅提升。

3.企業(yè)人才匱乏，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱

對(duì)工商企業(yè)進(jìn)行分析可知，其信用風(fēng)險(xiǎn)的管控人才相對(duì)匱乏，加之銷售人員與財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，進(jìn)一步增加了工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。就現(xiàn)階段而言，工商企業(yè)內(nèi)并未針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范工作設(shè)置具體的崗位，信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作大都是由企業(yè)經(jīng)營者和財(cái)務(wù)管理人員負(fù)責(zé)，而其對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控知識(shí)的局限性導(dǎo)致企業(yè)始終難以在防范信用風(fēng)險(xiǎn)工作方面有所突破。此外，基于銷售目標(biāo)的管理辦法又使得銷售人員為了達(dá)到銷售目標(biāo)而不顧個(gè)人和企業(yè)信用，盲目追求業(yè)績，從而為企業(yè)帶來了較大的損失，加之企業(yè)管理者并未予以財(cái)務(wù)管理工作以相應(yīng)的重視，認(rèn)為財(cái)務(wù)管理只是為企業(yè)核算其成本、利潤和員工新薪金的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理人員并未將其自身工作與信用風(fēng)險(xiǎn)緊密關(guān)聯(lián)，由此產(chǎn)生的監(jiān)守自盜等情況也使得企業(yè)遭受了嚴(yán)重?fù)p失。

三、加強(qiáng)工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)對(duì)策

1.建設(shè)并完善宏觀控制環(huán)境

針對(duì)工商企業(yè)賒銷比例低的情況，我國應(yīng)建立相對(duì)系統(tǒng)的法律體系，就現(xiàn)階段而言，我國關(guān)于社會(huì)信用體系的相關(guān)立法僅有《信用控制法》、《信用數(shù)據(jù)采集與保護(hù)法》和《商業(yè)信用信息報(bào)告法》等，而專門針對(duì)商業(yè)企業(yè)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)制定的相關(guān)法律則少之又少。因此，未來我國應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管控法律法規(guī)的建設(shè)和完善力度，通過規(guī)范工商企業(yè)信用行為，明確信用雙方的權(quán)利和義務(wù)，進(jìn)而對(duì)社會(huì)信用體系的整體環(huán)境予以全面控制，從整體上降低工商企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。此外，工商企業(yè)自身也應(yīng)做出相應(yīng)的戰(zhàn)略調(diào)整，通過對(duì)其歷史信用風(fēng)險(xiǎn)的防范與應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行研究和分析，在總結(jié)歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，規(guī)范生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)，并對(duì)財(cái)務(wù)管理人員展開思想道德教育和專業(yè)技能培訓(xùn)，確保所借資金能夠正常、有序、高效運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)而帶動(dòng)企業(yè)效益增長并提升賒銷比例，逐步降低無效成本占企業(yè)總成本的份額，在提高資金利用率的基礎(chǔ)上，按時(shí)還款，合理規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理

首先，建立社會(huì)信用管理支持體系，加大對(duì)信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的鼓勵(lì)和支持力度，促使與工商企業(yè)有關(guān)的征信數(shù)據(jù)和信息向著商品化的方向發(fā)展，并以相應(yīng)的征信數(shù)據(jù)為依據(jù)，建立健全的征信數(shù)據(jù)庫，將工商企業(yè)、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者、經(jīng)營者和財(cái)務(wù)管理人員的社會(huì)信用檔案全部存儲(chǔ)至數(shù)據(jù)庫中，構(gòu)建公平、透明的社會(huì)信用支持體系。其次，加強(qiáng)工商企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理。工商企業(yè)自身需要建立獨(dú)立的信用管理部門，通過轉(zhuǎn)變銷售人員與財(cái)務(wù)管理人員針對(duì)資金問題互相推卸責(zé)任的情況，進(jìn)一步明確信用管理部門的權(quán)責(zé)，避免有權(quán)無責(zé)情況的發(fā)展。一方面，信用管理部需要以授權(quán)審批制度為依據(jù)，對(duì)企業(yè)的賒銷申請(qǐng)進(jìn)行審批，并嚴(yán)格監(jiān)督和管控相應(yīng)的賒銷業(yè)務(wù)，形成對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)及其相關(guān)行為的內(nèi)部牽制，另一方面，工商企業(yè)還需加強(qiáng)對(duì)客戶的動(dòng)態(tài)管理力度，通過建立起統(tǒng)一且規(guī)范的用戶信用信息管理檔案，對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行及時(shí)修改，并準(zhǔn)確評(píng)估、預(yù)測信用風(fēng)險(xiǎn)，做到防患于未然。

3.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

引進(jìn)專業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才，并加大對(duì)人才的培養(yǎng)力度，通過定期開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)課程，并加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作宣傳力度，從而使工商企業(yè)全體員工和管理者均能夠意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作對(duì)企業(yè)及其個(gè)人發(fā)展的重要性。在財(cái)務(wù)管理方面，企業(yè)管理者有必要也必須加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視，通過賦予財(cái)務(wù)管理人員以相應(yīng)的權(quán)限，使其充分認(rèn)識(shí)到自身在信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的地位和作用，在處理好銷售員目標(biāo)、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)關(guān)系的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的合理規(guī)避。

四、結(jié)論

第2篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】電力營銷；智能化體系；智能電網(wǎng)

一、智能化電力營銷基本理念

在現(xiàn)代智能電網(wǎng)建設(shè)的全面推進(jìn)環(huán)境下，轉(zhuǎn)變電力營銷服務(wù)觀念、創(chuàng)新營銷服務(wù)策略、提升服務(wù)質(zhì)量和管理效率，構(gòu)建新形勢下全面的、系統(tǒng)的、面向需求側(cè)的電力營銷智能化體系，是電網(wǎng)企業(yè)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營的重要手段和工具，是實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、文化創(chuàng)新的重要載體和推動(dòng)力。為充分發(fā)揮未來智能能源供應(yīng)體系的作用，優(yōu)化供電企業(yè)電力營銷系統(tǒng)，提高電力市場運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)客戶與電網(wǎng)企業(yè)高度信息化的實(shí)時(shí)互動(dòng)，本文提出并構(gòu)建了面向電力需求側(cè)的雙向互動(dòng)智能化營銷模式。該模式包含客戶知識(shí)管理、客戶負(fù)荷管控、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理、客戶關(guān)系管理、客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)5個(gè)子模塊，并以智能控制中心、智能交互終端、通信網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)挖掘等智能設(shè)備為硬件支持，以期實(shí)現(xiàn)供電企業(yè)與客戶能量流、信息流、業(yè)務(wù)流實(shí)時(shí)互動(dòng)，滿足智能電網(wǎng)下智能用電對(duì)技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)高效、服務(wù)多樣、靈活互動(dòng)和友好開放的要求。本文構(gòu)建的智能化營銷體系總體框架如圖1所示。

電力營銷智能化系統(tǒng)以客戶知識(shí)管理子模塊為中心，客戶負(fù)荷管控子模塊、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理子模塊、客戶關(guān)系管理子模塊、客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)子模塊通過與客戶知識(shí)管理子模塊相連構(gòu)成完整的智能化營銷系統(tǒng)，所有信息均通過客戶知識(shí)子模塊自動(dòng)流轉(zhuǎn)交換，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的智能化收集、存儲(chǔ)、分發(fā)、反饋和更新。同時(shí)，整個(gè)過程實(shí)現(xiàn)了供電企業(yè)與用戶的雙向?qū)崟r(shí)互動(dòng)和能源供需平衡，優(yōu)化了供電企業(yè)組織結(jié)構(gòu)，降低了運(yùn)營成本，提高了市場運(yùn)營效率、以及客戶滿意度，增強(qiáng)了公司獲益能力，達(dá)到智能電網(wǎng)建設(shè)多贏的目的。

二、電力營銷智能化體系

1.電力營銷客戶知識(shí)管理智能化體系

客戶知識(shí)管理智能化即是在供電企業(yè)高度信息化的基礎(chǔ)上，通過終端計(jì)量裝置和相關(guān)統(tǒng)計(jì)、分析技術(shù)手段，自動(dòng)實(shí)現(xiàn)客戶知識(shí)的采集、歸檔、更新和共享。在電力營銷智能化體系中，客戶知識(shí)管理模塊以其信息中樞的地位處理來自其它相連模塊的信息，實(shí)現(xiàn)信息的歸檔、管理和調(diào)用，是其它各項(xiàng)工作有序開展的基礎(chǔ)。因此，實(shí)現(xiàn)客戶知識(shí)管理智能化是實(shí)現(xiàn)其他4個(gè)子體系智能化的前提和基本要求。本文提出的智能化客戶知識(shí)管理體系構(gòu)架如圖2所示。

在電力客戶知識(shí)管理智能化體系的運(yùn)行過程中，客戶負(fù)荷管控智能化體系、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化體系、客戶關(guān)系管理智能化體系和客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)體系根據(jù)各自體系中對(duì)客戶知識(shí)的需求，從電力客戶知識(shí)庫中自動(dòng)提取相應(yīng)數(shù)據(jù)，通過各智能化體系的評(píng)價(jià)與運(yùn)算，生成測評(píng)報(bào)告，經(jīng)相關(guān)部門審核通過后產(chǎn)生相應(yīng)的營銷決策，對(duì)用戶實(shí)施激勵(lì)措施，同時(shí)所生成的測評(píng)結(jié)果再次輸回客戶操作知識(shí)與隱藏知識(shí)庫中，進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)歸檔并更新相應(yīng)數(shù)據(jù)。整個(gè)過程形成4個(gè)高效閉合回路，實(shí)現(xiàn)了4個(gè)子體系數(shù)據(jù)的共享，并從完善客戶知識(shí)內(nèi)容和實(shí)現(xiàn)客戶知識(shí)的動(dòng)態(tài)管理兩個(gè)方面優(yōu)化了傳統(tǒng)的電力營銷客戶知識(shí)管理工作。

2.電力營銷客戶負(fù)荷管控智能化體系

智能化的負(fù)荷管理與控制可以理想地完成自動(dòng)計(jì)量、電力制定、分布式上網(wǎng)監(jiān)控等實(shí)時(shí)應(yīng)用功能，為客戶知識(shí)的交互提供技術(shù)支持。通過雙向通信，供電企業(yè)可以自動(dòng)采集用戶數(shù)據(jù)，掌握用戶負(fù)荷需求情況，深入挖掘用戶用電模式，預(yù)測銷售市場未來的發(fā)展態(tài)勢，同時(shí)制定多樣化的可選用電服務(wù)方案，并將信息傳達(dá)給用戶，激勵(lì)用戶主動(dòng)參與到需求響應(yīng)中來，平衡電力供需；用戶則可通過在負(fù)荷終端設(shè)置參數(shù)選擇最優(yōu)用電方案，整合信息化家電使用時(shí)間和頻率，積極響應(yīng)售電市場的變化，使互動(dòng)營銷成為可能。本文提出的智能化客戶負(fù)荷管控體系構(gòu)架如圖3所示。

智能化負(fù)荷管控體系，起始于用戶數(shù)據(jù)收集，經(jīng)過對(duì)數(shù)據(jù)的傳輸以及整理分析，制定相應(yīng)措施并實(shí)施，然后進(jìn)行控制效果反饋，最終實(shí)現(xiàn)用戶與供電企業(yè)的雙向互動(dòng)。該體系中包括數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)分析、負(fù)荷控制、需求響應(yīng)4個(gè)子模塊，各模塊在功能上獨(dú)立，通過信息流動(dòng)相互支持，以實(shí)現(xiàn)用戶與供電企業(yè)的雙向互動(dòng)為目標(biāo)。

從其功能的實(shí)現(xiàn)方式及其功能效果上看，相比于傳統(tǒng)的負(fù)荷控制系統(tǒng)，智能化負(fù)荷管控體系在以下4個(gè)方面實(shí)現(xiàn)了優(yōu)化：(1)智能化用電監(jiān)測。智能監(jiān)測功能不同于傳統(tǒng)的人工用電檢測，其有效地將用戶與供電企業(yè)通過終端智能設(shè)備和軟件系統(tǒng)聯(lián)系起來，減少了人力、物力的支出，實(shí)現(xiàn)了電網(wǎng)運(yùn)行過程中負(fù)荷管控的智能化，提高了用戶信息收集的準(zhǔn)確性和高效性。(2)智能化數(shù)據(jù)通信。借助智能通信系統(tǒng)，供電企業(yè)可及時(shí)了解到用戶用電信息(實(shí)際用電量、預(yù)測電量、電價(jià)政策、用電建議等)，并將相關(guān)用電信息通過電子郵件、短信等通信方式傳達(dá)給用戶。同時(shí)，用戶也能夠利用通信網(wǎng)絡(luò)隨時(shí)查詢歷史用電數(shù)據(jù)(包括數(shù)據(jù)形式、負(fù)荷曲線形式等)。該項(xiàng)功能充分體現(xiàn)了用戶與供電企業(yè)的信息交互，相比于傳統(tǒng)管控系統(tǒng)，極大地提高了信息流通的速度，直接改善了負(fù)控措施實(shí)施的效率。(3)智能化數(shù)據(jù)處理。智能化數(shù)據(jù)處理包括數(shù)據(jù)甄別和數(shù)據(jù)管理兩方面主要功能。從數(shù)據(jù)甄別到數(shù)據(jù)管理都是在智能電網(wǎng)環(huán)境下進(jìn)行，借助電子智能設(shè)備進(jìn)行自動(dòng)處理，不再是傳統(tǒng)人工數(shù)據(jù)分析，數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性更高，邏輯性更強(qiáng)，整體性更完備，為智能負(fù)荷管控系統(tǒng)的應(yīng)用提供了堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。(4)智能化負(fù)荷控制。作為負(fù)荷管控智能化體系的核心部分，智能負(fù)控功能的實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的運(yùn)行起著至關(guān)重要的作用。通過核實(shí)上報(bào)的各種用電信息，利用智能分析(主要是功能性軟件)，自動(dòng)控制技術(shù)，并借助智能通信，將有效信息傳達(dá)給負(fù)控終端，來達(dá)到改善負(fù)荷質(zhì)量的目的，極大地縮短了傳統(tǒng)負(fù)控方式所產(chǎn)生的負(fù)控時(shí)間延遲，降低了控制誤差。

3.電力營銷客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化體系

電力營銷客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化，通過對(duì)客戶知識(shí)中相關(guān)數(shù)據(jù)的綜合分析，評(píng)估客戶信用水平，預(yù)測用戶欠費(fèi)、偷漏電風(fēng)險(xiǎn)，輔助制定激勵(lì)手段，引導(dǎo)用戶不斷改善自身的信用水平，從而有效降低電力公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，為電力事業(yè)健康發(fā)展創(chuàng)造有利條件。本文提出的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化體系構(gòu)架見圖4。

電力客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化體系主要包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)和客戶信用風(fēng)險(xiǎn)決策 3 個(gè)子模塊，采用一體化企業(yè)信息集成平臺(tái)技術(shù)，通過與客戶知識(shí)管理智能化體系的數(shù)據(jù)共享，提高了供電側(cè)用電營銷輔助決策水平，引導(dǎo)需求側(cè)客戶改善自身的信用水平。

電力客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化體系從以下3個(gè)方面實(shí)現(xiàn)了對(duì)傳統(tǒng)電力客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的優(yōu)化：

(1)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。傳統(tǒng)的電力客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理中通常缺少風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警環(huán)節(jié)，主要是通過事后處理，被動(dòng)地做出響應(yīng)，采取必要的追繳和懲罰措施。在智能電網(wǎng)環(huán)境下，客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化體系通過建立預(yù)警指標(biāo)體系準(zhǔn)確地預(yù)測客戶風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，在減少供電企業(yè)因客戶拖欠電費(fèi)、偷漏電造成的損失同時(shí)，極大削減因追繳電費(fèi)等增加的額外開支，最大限度地保護(hù)了電力公司的經(jīng)濟(jì)利益。

(2)客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)。傳統(tǒng)的客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)工作主要采用定性評(píng)級(jí)方法，缺乏“人機(jī)結(jié)合”，存在涉及信息量大、效率低下等問題，同時(shí)由于評(píng)價(jià)人員主觀因素的影響使信用評(píng)價(jià)工作更加困難。信用風(fēng)險(xiǎn)管理智能化體系中客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)通過對(duì)客戶的信用水平進(jìn)行量化，評(píng)定客戶的信用水平，極大地完善了供電企業(yè)客戶信用評(píng)價(jià)方法，為改善客戶信用水平提供堅(jiān)強(qiáng)支撐。

(3)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)決策?？蛻粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)決策是供電企業(yè)根據(jù)本期繳費(fèi)周期客戶信用等級(jí)、客戶信用等級(jí)歷史數(shù)據(jù)和本期繳費(fèi)周期客戶信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況，針對(duì)不同信用水平的客戶采取差異化服務(wù)措施，同時(shí)建立企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，逐漸引導(dǎo)用戶積極改善自身信用，實(shí)現(xiàn)用戶自覺、自發(fā)、循序漸進(jìn)地提高自身信用水平，從而不斷推動(dòng)供電企業(yè)的良好、高效運(yùn)行。

4.電力營銷客戶關(guān)系管理智能化體系

電力客戶關(guān)系管理智能化體系，以信息技術(shù)為支撐環(huán)境，通過對(duì)客戶數(shù)據(jù)的有效采集，在知識(shí)挖掘與發(fā)現(xiàn)、人工智能等工具的幫助下，充分實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場運(yùn)營、銷售管理、客戶服務(wù)和支持等經(jīng)營流程信息化，并借助客戶關(guān)系管理各環(huán)節(jié)的分析、建模及評(píng)估，洞察企業(yè)內(nèi)部的優(yōu)勢和不足，覺察外部風(fēng)險(xiǎn)，抓住市場契機(jī)，實(shí)現(xiàn)客戶資源的高效利用，提高企業(yè)決策能力、決策效率以及決策的正確性，并保持企業(yè)和客戶間的良好關(guān)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤和客戶利益最大化的新型營銷理念、管理機(jī)制和工作體系。其核心思想是以“客戶為中心”，提高客戶滿意度，改善客戶關(guān)系，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。本文提出的客戶關(guān)系管理智能化體系構(gòu)架如圖5所示。

客戶關(guān)系管理智能化體系包含客戶滿意度評(píng)價(jià)和智能化響應(yīng)兩個(gè)模塊，仍以客戶為中心，有效整合企業(yè)內(nèi)外部信息，加快供電企業(yè)向服務(wù)型企業(yè)轉(zhuǎn)變，并通過量化客戶關(guān)系管理的效果，為企業(yè)提供決策依據(jù)，優(yōu)化和改善企業(yè)與客戶之間的關(guān)系，提高電力客戶的服務(wù)水平和客戶滿意度，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和客戶的雙贏。與傳統(tǒng)的客戶關(guān)系管理相比，智能化客戶關(guān)系管理從服務(wù)層面上實(shí)現(xiàn)了2方面的功能優(yōu)化：

(1)客戶滿意度測評(píng)功能。傳統(tǒng)的客戶關(guān)系管理通常孤立的評(píng)價(jià)各影響因素，缺乏數(shù)據(jù)乃至模塊間的互聯(lián)，且數(shù)據(jù)收集不甚全面，評(píng)價(jià)過程主觀性較強(qiáng)，尤其是在對(duì)客戶抱怨的處理過程中，傳統(tǒng)的客戶關(guān)系管理往往采取被動(dòng)的、沒有固定章程的處理措施。客戶關(guān)系管理智能化體系依托智能電網(wǎng)采取主動(dòng)有序的處理，主動(dòng)收集信息，處理過程程序化，處理原則明確化，處理措施戰(zhàn)略化，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)事件信息收集、傳遞、處理的數(shù)據(jù)化運(yùn)行以及企業(yè)和客戶的互動(dòng)。

(2)智能化響應(yīng)功能。傳統(tǒng)的客戶響應(yīng)管理，以人工服務(wù)為主，通常也輔以半自動(dòng)化工作系統(tǒng)，往往造成信息傳達(dá)慢、客戶響應(yīng)不及時(shí)、客戶關(guān)懷策略針對(duì)性差、客服人員較多且利用效率低等問題，不利于客戶關(guān)系的維護(hù)，同時(shí)也降低了客戶響應(yīng)管理的價(jià)值。在構(gòu)建的智能化響應(yīng)模塊中，包含有銷售自動(dòng)化、營銷自動(dòng)化、服務(wù)自動(dòng)化3個(gè)子模塊，實(shí)現(xiàn)了中心主控、自助服務(wù)、交互響應(yīng)的智能化全面客戶關(guān)系管理。

5.電力營銷客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)智能化體系

電力客戶資源價(jià)值是一個(gè)綜合性的概念，包括電力客戶當(dāng)前價(jià)值和電力客戶潛在價(jià)值兩個(gè)方面。合理的電力客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)是供電企業(yè)實(shí)施營銷管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，電力客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)智能化體系根據(jù)客戶知識(shí)管理數(shù)據(jù)中心存儲(chǔ)的相關(guān)數(shù)據(jù)，通過客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)模型對(duì)電力客戶進(jìn)行價(jià)值分析，明確哪些客戶具有更大的潛在價(jià)值，能夠使供電企業(yè)有效地整合現(xiàn)有服務(wù)資源，有針對(duì)性地制定相匹配的差異化服務(wù)和增值服務(wù)的新型客戶資源價(jià)值管理理念。本文提出的客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)智能化體系構(gòu)架如圖6所示。

電力客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)智能化體系是在客戶資源價(jià)值評(píng)估的基礎(chǔ)上為客戶提供差異化服務(wù)，根據(jù)客戶價(jià)值分析結(jié)果，對(duì)不同價(jià)值客戶實(shí)施個(gè)性化的客戶關(guān)懷，優(yōu)化服務(wù)資源投入。相比于傳統(tǒng)的電力客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)模式，智能化的電力客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)不僅要參照客戶當(dāng)前的價(jià)值表現(xiàn)，更重要的依據(jù)其潛在價(jià)值表現(xiàn)，對(duì)客戶在未來生命周期中給企業(yè)帶來利潤貢獻(xiàn)的預(yù)測判斷。具體來說，實(shí)現(xiàn)了3個(gè)方面的優(yōu)化：

(1)客戶資源價(jià)值評(píng)估。傳統(tǒng)的客戶資源價(jià)值的評(píng)估工作往往不夠健全，獲取的客戶數(shù)據(jù)有局限性，對(duì)客戶的評(píng)價(jià)也主要基于售電量、售電收入等直觀數(shù)據(jù)，因而不能構(gòu)建系統(tǒng)科學(xué)的客戶綜合價(jià)值評(píng)估體系，無法有效地識(shí)別客戶潛在價(jià)值。智能化客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)基于對(duì)客戶數(shù)據(jù)的收集和分析，識(shí)別影響客戶當(dāng)前和潛在價(jià)值的影響因素，建立客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，量化客戶資源價(jià)值，并給出排序，為提供個(gè)性化服務(wù)，合理分配服務(wù)資源提供了完備的依據(jù)。

(2)基于客戶價(jià)值細(xì)分客戶群體。傳統(tǒng)供電企業(yè)因客戶資源價(jià)值評(píng)估方面的不完善導(dǎo)致客戶群體的劃分不夠科學(xué)，細(xì)分維度單一。在智能化客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)體系中，在客戶價(jià)值評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，基于客戶價(jià)值細(xì)分客戶群體劃分出價(jià)值相似的客戶，主要分為較高價(jià)值客戶、價(jià)值水平居中客戶和低價(jià)值客戶，分析客戶需求特征，提供具有不同側(cè)重點(diǎn)的差異化服務(wù)。

(3)基于群體的客戶價(jià)值分析。傳統(tǒng)的客戶資源價(jià)值分析采用的分析方法比較簡單，營銷管理決策主要依靠管理者的經(jīng)驗(yàn)，缺乏對(duì)群體客戶價(jià)值的深度分析，難以挖掘大客戶的價(jià)值，為客戶提供差異化、個(gè)性化的服務(wù)。客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)智能化體系中基于群體的客戶價(jià)值分析將目標(biāo)客戶群進(jìn)行細(xì)分，識(shí)別不同客戶群的需求特征，并結(jié)合電力營銷力度和實(shí)際貢獻(xiàn)率推出富有特色的營銷增值服務(wù)內(nèi)容。

三、結(jié)語

綜上所述，不斷完善的電力營銷智能化體系將在推動(dòng)智能電網(wǎng)建設(shè)、構(gòu)建新型電力營銷理念、實(shí)現(xiàn)供電企業(yè)與客戶雙贏等方面發(fā)揮重要作用。此外，建立在高度信息化平臺(tái)上的電力營銷智能化系統(tǒng)不僅需要先進(jìn)硬件基礎(chǔ)設(shè)施的支撐，以實(shí)現(xiàn)客戶知識(shí)的實(shí)時(shí)分析、數(shù)據(jù)挖掘、智能響應(yīng)以及數(shù)據(jù)庫更新，還需要制定合理的客戶知識(shí)管理模式、客戶負(fù)荷管控策略、客戶信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、客戶關(guān)系管理策略以及客戶資源價(jià)值評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，以確保電力營銷智能化系統(tǒng)的有效落地和高效執(zhí)行。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管控體系；建設(shè)問題；分析研究

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.23.167

1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在其經(jīng)營過程中受到若干不確定因素的影響，使銀行經(jīng)營取得的實(shí)際收益與預(yù)計(jì)收益的差異，這種差異會(huì)導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指是一個(gè)動(dòng)態(tài)的變化過程，是管理層在制定銀行戰(zhàn)略過程中一直貫穿于銀行各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)中，用來識(shí)別對(duì)銀行經(jīng)營活動(dòng)可能產(chǎn)生影響的未來事件中的不確定因素，根據(jù)銀行經(jīng)營的目標(biāo)，將經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行可接受的范圍之內(nèi)的管理活動(dòng)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理采取全面性、全員性、全程性的全面風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的類型

2.1 商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)營活動(dòng)和交易過程中由于借款人或者交易對(duì)象違反合同的規(guī)定或者信用質(zhì)量降低，而使債權(quán)人或者金融產(chǎn)品的持有者帶來的經(jīng)濟(jì)損失的可能性。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征是：信貸比較集中，中長期貸款比重大，資金的使用、投向和行業(yè)集中性強(qiáng)；由于我國目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r放慢，企業(yè)經(jīng)營遇到了困難期，使商業(yè)銀行經(jīng)營和資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下滑的風(fēng)險(xiǎn)概率在增加，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)逐步加??；商業(yè)銀行的存貸款期限配比不合理，突出的表現(xiàn)是中長期貸款占定期存款的比例逐年增加，定期存款到期可能出現(xiàn)兌現(xiàn)的困難，銀行的存款活期化與貸款的中長期化的矛盾比較明顯，使商業(yè)銀行運(yùn)營過程中會(huì)出現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 商業(yè)銀行的市場經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)來自于利率和匯率的波動(dòng)給銀行未來收益產(chǎn)生的不確定性。我國對(duì)利率和匯率管理制度進(jìn)行改革，逐步廢除管制制度，市場化的利率和匯率制度逐步形成，商業(yè)銀行的經(jīng)營自在不斷的放開，如果市場利率和匯率在短時(shí)間內(nèi)產(chǎn)生大的波動(dòng)，會(huì)給商業(yè)銀行帶來市場經(jīng)營方面的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)

依據(jù)國家《商業(yè)銀行資本管理辦法》中的有關(guān)論述，商業(yè)銀行的工作人員、管理系統(tǒng)、工作流程以及發(fā)生的外部事件而引起的各種風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為操作風(fēng)險(xiǎn)，也就是說操作風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的各個(gè)過程中。操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式比較多，主要有：商業(yè)銀行違規(guī)操作；優(yōu)質(zhì)客戶不斷分流，商業(yè)銀行之間的市場競爭加劇；銀行機(jī)構(gòu)規(guī)避監(jiān)管等都會(huì)加大商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行資金流動(dòng)不足產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，按照流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因分為商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩種類型的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。其表現(xiàn)形式有兩種情況，一是商業(yè)銀行缺少資金不能及時(shí)足額的滿足儲(chǔ)戶的平常取款的需要；二是商業(yè)銀行在管理方面出現(xiàn)問題，在短時(shí)間內(nèi)沒有辦法按照預(yù)期調(diào)配在其他項(xiàng)目方面投放的資金，會(huì)造成銀行暫時(shí)的支付困難和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至于會(huì)造成商業(yè)銀行出現(xiàn)極端的情況，而被清算破產(chǎn)。

3 加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控體系的建設(shè)措施

3.1 加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的體系建設(shè)

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管控體系建設(shè)方面要有整體規(guī)劃，商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素包括：銀行內(nèi)部控制環(huán)境、銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別與評(píng)估、銀行內(nèi)部控制措施、信息傳遞與反饋、監(jiān)督評(píng)價(jià)。商業(yè)銀行應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)管控要素的要求和銀行內(nèi)部管理流程設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體內(nèi)容，其具體路徑的走向展開：建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的組織體系、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控的部門責(zé)任體系、銀行內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程以及管理流程體系、銀行內(nèi)部控制的方法措施體系、銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)分析考核評(píng)價(jià)體系等。在具體的風(fēng)險(xiǎn)管控體系設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)該考慮管理的層級(jí)以及要始終保持與相關(guān)法規(guī)的協(xié)調(diào)一致，確保風(fēng)險(xiǎn)管控體系能夠體現(xiàn)銀行內(nèi)部績效考核、內(nèi)部審計(jì)管理和外部監(jiān)督管理等方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一性。

3.2 加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)建設(shè)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)可以劃分為銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、銀行內(nèi)部管理流程和銀行管理環(huán)節(jié)的控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在管理平臺(tái)建設(shè)過程中必須關(guān)注銀行內(nèi)部的崗位責(zé)任制的要求來實(shí)施商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系平臺(tái)建設(shè)。使其發(fā)揮能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警信號(hào)提示管理者采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的具體實(shí)施。商業(yè)銀行的內(nèi)部管理會(huì)隨著環(huán)境變化而及時(shí)調(diào)整管理策略，銀行內(nèi)部控制管理平臺(tái)也需要不斷優(yōu)化管理流程，使其在風(fēng)險(xiǎn)管控過程中更加有效。在具體的管理平臺(tái)建設(shè)過程中應(yīng)該根據(jù)銀行金融產(chǎn)品線進(jìn)行設(shè)計(jì)，必須做到對(duì)銀行的金融產(chǎn)品的品種全覆蓋；內(nèi)部控制操作體系完全獨(dú)立；做到計(jì)量科學(xué)，預(yù)警靈敏。

3.3 加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的責(zé)任體系建設(shè)

確定商業(yè)銀行各部門責(zé)任，是確保風(fēng)險(xiǎn)管控質(zhì)量的重要方面。它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管控的具體內(nèi)容。在設(shè)計(jì)中要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行業(yè)務(wù)管理平行進(jìn)行，管理的效率性、協(xié)調(diào)性、內(nèi)部不相容職務(wù)的牽制性以及各種管理程式的定位性。根據(jù)各層級(jí)確定職責(zé)權(quán)限，設(shè)計(jì)不同層次的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作。對(duì)各部門、各層次進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、登記、提出報(bào)告和進(jìn)行分析考核。

3.4 改善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)境

商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境影響著風(fēng)險(xiǎn)管控工作的質(zhì)量，改善銀行內(nèi)部控制環(huán)境，會(huì)提升風(fēng)險(xiǎn)管控工作的效率。首先創(chuàng)造商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的氛圍，必須加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的認(rèn)識(shí)。銀行董事會(huì)需要將風(fēng)險(xiǎn)管控作為銀行戰(zhàn)略管理的重要工作來進(jìn)行強(qiáng)化管理，提高銀行內(nèi)部各層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管控的認(rèn)知程度。銀行內(nèi)部的高級(jí)管理層，應(yīng)該認(rèn)真執(zhí)行銀行發(fā)展戰(zhàn)略，必須將風(fēng)險(xiǎn)管控作為內(nèi)部管理的重點(diǎn)來抓。不斷創(chuàng)新管理方法，調(diào)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控部門和人員的積極性。使大家始終保持風(fēng)險(xiǎn)管控、人人有責(zé)的工作理念的思維狀態(tài)。其次要加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息披露的相關(guān)工作，對(duì)表內(nèi)信息例如：銀行資本信息、利率風(fēng)險(xiǎn)、銀行信用風(fēng)險(xiǎn)等應(yīng)該按有關(guān)規(guī)定的要求進(jìn)行披露。要建立健全科學(xué)的銀行資產(chǎn)評(píng)估體系，進(jìn)一步提高銀行的資產(chǎn)管理水平。而對(duì)于表外的相關(guān)信息需要建立統(tǒng)一的衡量和檢查測試標(biāo)準(zhǔn)體系。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

對(duì)于傳統(tǒng)的證券業(yè)來說，“靠天吃飯”特征明顯，盈利模式單一，主要是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)加少量的自營投資，模式簡單，面臨的風(fēng)險(xiǎn)自然也單一，主要是股市波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等市場風(fēng)險(xiǎn)。隨著證券公司業(yè)務(wù)的多元化和產(chǎn)品的復(fù)雜化，面對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)也日趨復(fù)雜。單就中信證券而言，從1995年成立，經(jīng)過二十余年的發(fā)展，已由一家中小券商發(fā)展成為A+H綜合經(jīng)營的國際化投資銀行，資產(chǎn)規(guī)模由10億增長到超過6000億，雖然與銀行和保險(xiǎn)不可比擬，但相對(duì)于自身，已然擁有了龐大的資產(chǎn)負(fù)債表和可觀的利潤表，隱藏在表背后的是30個(gè)部門及業(yè)務(wù)線、涉及上百種業(yè)務(wù)類型、上千種金融產(chǎn)品，以及跨全球14個(gè)國家/地區(qū)不同的監(jiān)管環(huán)境?？上攵?，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是錯(cuò)綜復(fù)雜的。結(jié)合證券行業(yè)的業(yè)務(wù)特征，主要介紹券商面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)措施：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)壓力不斷上升

對(duì)于證券公司，主要的信用風(fēng)險(xiǎn)來自于：一是融資融券、股票質(zhì)押式回購等證券融資類業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。這部分風(fēng)險(xiǎn)券商主要通過擔(dān)保比例、強(qiáng)制平倉、逐日盯市等方式控制信用風(fēng)險(xiǎn)。從目前來看，中信證券該類業(yè)務(wù)的擔(dān)保比例在270%以上，在大盤下跌20%的壓力情景測試下，平倉后，潛在壞賬水平控制在1000萬以內(nèi)，總體風(fēng)險(xiǎn)可控。二是信用類產(chǎn)品投資的違約風(fēng)險(xiǎn)，即所投資信用類產(chǎn)品之融資人或發(fā)行人出現(xiàn)違約，導(dǎo)致的損失風(fēng)險(xiǎn)。這部分業(yè)務(wù)對(duì)公募類投資，公司采用交易對(duì)手授信制度，根據(jù)信用評(píng)級(jí)制定相應(yīng)的投資限制，對(duì)于私募類投資，制定了嚴(yán)格的產(chǎn)品準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和投資限額，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)加以管控。目前，中信證券的信用債中，70%左右發(fā)行人為中央或地方國企，償付風(fēng)險(xiǎn)可控。三是利率互換、股票收益互換、遠(yuǎn)期交易等場外衍生品交易的對(duì)手方違約風(fēng)險(xiǎn)，即交易對(duì)手方到期未能按照合同約定履行相應(yīng)支付義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。這部分風(fēng)險(xiǎn)公司主要通過對(duì)交易對(duì)手設(shè)定保證金比例和交易規(guī)模限制，通過盯市、追保、強(qiáng)制平倉等手段來控制信用風(fēng)險(xiǎn)敞口，目前，公司這部分業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口比較小。總體來說，券商的信用風(fēng)險(xiǎn)總體可控，通過及時(shí)、充足計(jì)提減值等方式真實(shí)反映和化解風(fēng)險(xiǎn)。但隨著經(jīng)濟(jì)增長放緩，違約事件頻發(fā)，金融市場的信用風(fēng)險(xiǎn)仍處于上升通道中，券商面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)管控壓力也不斷上升，尤其是IFRS9新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)施后，要求對(duì)金融工具的預(yù)期信用違約率和損失作出估計(jì)，這對(duì)券商的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更高的要求。

（二）股債市場波動(dòng)加劇，市場風(fēng)險(xiǎn)顯著上升

權(quán)益類投資、做市業(yè)務(wù)、債券自營投資等受到市場波動(dòng)影響較大。2016年1月份股市熔斷，造成恐慌式下跌，券商股票自營業(yè)務(wù)受到股市波動(dòng)影響較大。11月末，債市出現(xiàn)暴跌，中債財(cái)富指數(shù)年末兩個(gè)月下跌3%，券商債券投資業(yè)務(wù)市場風(fēng)險(xiǎn)急劇上升。這種階段性大幅波動(dòng)對(duì)券商的市場風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了更大的挑戰(zhàn)。中信證券在自營業(yè)務(wù)上一直保持著穩(wěn)健的規(guī)模，并根據(jù)市場預(yù)判，適時(shí)調(diào)整持倉規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保持可控的風(fēng)險(xiǎn)敞口，避免在股債市場波動(dòng)中產(chǎn)生過大的影響。

（三）市場流動(dòng)性緊平衡，對(duì)券商流動(dòng)性管理提出更高要求

央行實(shí)行穩(wěn)健中性的貨幣政策，市場流動(dòng)性處于中性平衡，資金成本有所上升，中信證券綜合運(yùn)用拆借、回購、收益憑證、公司債等多元化融資渠道，流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合監(jiān)管要求。另一方面，公司定期進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試，評(píng)估極端情況下的流動(dòng)性壓力，制定相應(yīng)的應(yīng)急方案，尤其在季末、年末時(shí)點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)控，保持公司的流動(dòng)性安全。

二、管理會(huì)計(jì)在金融風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)用

（一）管理會(huì)計(jì)使風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量更精確

管理會(huì)計(jì)是基于真實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，以管理者需要的角度和需求形成管理決策支持信息，這就要求必須全面考慮風(fēng)險(xiǎn)。同樣，風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)因子產(chǎn)生和發(fā)生變化時(shí)，一定會(huì)形成公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)績產(chǎn)生影響，這就要求必須結(jié)合精準(zhǔn)的管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，做好風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中信證券一直致力于從公司層面整合客戶、持倉、市場等內(nèi)外部數(shù)據(jù)，夯實(shí)管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為各類風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用提供支持。對(duì)于證券公司來說，金融產(chǎn)品和金融衍生產(chǎn)品的估值難度較大，公司通過清算數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)模型的有機(jī)結(jié)合，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)境內(nèi)外股權(quán)、固收、利率、外匯、信用類等超過40種金融產(chǎn)品，以及6大類金融衍生產(chǎn)品約2200筆交易的科學(xué)估值，保障金融風(fēng)險(xiǎn)的更精確計(jì)量。

（二）管理會(huì)計(jì)有效傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)偏好

中信證券一直秉持的是穩(wěn)健、平衡的風(fēng)險(xiǎn)偏好，在資本、風(fēng)險(xiǎn)、收益相匹配的原則下，通過承擔(dān)恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)并通過優(yōu)于競爭對(duì)手的專業(yè)能力換取超額回報(bào)，如何將公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好傳導(dǎo)給各經(jīng)營活動(dòng)主體呢？這個(gè)媒介就是績效評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)回報(bào)率（縮寫RoRWA，全稱ReturnonRiskWeightedAsset）是基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益指標(biāo)，以此作為KPI指標(biāo)，評(píng)價(jià)各經(jīng)營活動(dòng)主體的創(chuàng)利水平和能力更為客觀。因此，中信證券近幾年開始著力推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量工作，搭建風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量體系，依托于現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測系統(tǒng)，與管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)相對(duì)接、數(shù)據(jù)相匯集，最快可實(shí)現(xiàn)T+2生成風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的管理會(huì)計(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告。這些客觀評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)有效地應(yīng)用于公司日常的資金資本配置活動(dòng)中、業(yè)務(wù)策略研究中、新業(yè)務(wù)評(píng)估工作中、以及業(yè)務(wù)線績效評(píng)價(jià)體系中，實(shí)現(xiàn)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好的有效傳導(dǎo)，達(dá)到公司風(fēng)險(xiǎn)與收益的有機(jī)平衡。

（三）管理會(huì)計(jì)有助于傳導(dǎo)業(yè)務(wù)策略，滿足監(jiān)管要求

管理會(huì)計(jì)通過業(yè)績考核的指揮棒，設(shè)定各經(jīng)營主體差異化的業(yè)績考核指標(biāo)，引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展和競爭策略調(diào)整，以達(dá)到與公司盈利模式轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略對(duì)接。比如，去年以來對(duì)通道業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度持續(xù)加強(qiáng)，公司也及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略，在年初制定部門考核方案時(shí)對(duì)資管業(yè)務(wù)的主動(dòng)管理規(guī)模提出了明確的提升要求，對(duì)傳統(tǒng)通道業(yè)務(wù)提出了規(guī)模壓縮的指標(biāo)要求，進(jìn)而引導(dǎo)資管業(yè)務(wù)“脫虛向?qū)崱卑l(fā)展，更加滿足監(jiān)管政策的要求。

（四）管理會(huì)計(jì)有助于風(fēng)險(xiǎn)化解

第5篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)；私募債券；信用風(fēng)險(xiǎn)

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 23. 070

[中圖分類號(hào)] F830.5 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2016）23- 0126- 02

私募債券的發(fā)行，為中小企業(yè)提供了新的融資途徑，但由于私募債券自身的特點(diǎn)，導(dǎo)致中小企業(yè)私募債券存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，在很大程度上制約了中小企業(yè)私募債券的發(fā)展，對(duì)此要引起高度重視，進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)私募債券信用風(fēng)險(xiǎn)的研究力度，找出私募債券的信用風(fēng)險(xiǎn)因素，并有的放矢的制定信用風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施，這將有利于促進(jìn)中小企業(yè)私募債券的科學(xué)發(fā)展。

1 中小企業(yè)私募債券信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

深入分析中小企業(yè)私募債券的信用風(fēng)險(xiǎn)，盡管其風(fēng)險(xiǎn)因素較多，但從中小企業(yè)的角度來看，私募債券的信用風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在三個(gè)方面特點(diǎn)。

1.1 中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)具有行業(yè)性特點(diǎn)

深入分析中小企業(yè)私募債券，其信用風(fēng)險(xiǎn)具有行業(yè)性的特點(diǎn)，這種行業(yè)性的特點(diǎn)比較突出的表現(xiàn)在，不同的行業(yè)其信用風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，從傳統(tǒng)行業(yè)來看，由于中小企業(yè)缺乏品牌，因而比較依賴于大型企業(yè)，生存能力較強(qiáng)，因而其信用風(fēng)險(xiǎn)主要由其競爭能力所決定；從新興行業(yè)來看，由于其缺少規(guī)模優(yōu)勢，因而新興行業(yè)中的中小企業(yè)信用能力較強(qiáng)；從高科技行業(yè)來看，由于其受技術(shù)影響較大，因而其信用風(fēng)險(xiǎn)較大，無力償還債務(wù)的較多。

1.2 中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)具有經(jīng)營性特點(diǎn)

從中小企業(yè)發(fā)行私募債券的情況來看，中小企業(yè)的經(jīng)營能力如何，直接關(guān)系到其信用水平。從總體上來看，經(jīng)營能力較強(qiáng)、具有很強(qiáng)發(fā)展能力和創(chuàng)新能力的中小企業(yè)，其信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，反之其信用風(fēng)險(xiǎn)則較大。據(jù)全國工國商聯(lián)2015年對(duì)30家中小企業(yè)的調(diào)查顯示：在21家經(jīng)營能力較強(qiáng)的中小企業(yè)當(dāng)中，沒有出現(xiàn)違約現(xiàn)象，而9家經(jīng)營能力較差的中小企業(yè)，都或多或少出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)具有主觀性特點(diǎn)

對(duì)于中小企業(yè)發(fā)行私募債券來說，中小企業(yè)普遍都是為了融資，解決自身資金不足的現(xiàn)狀，特別是由于中小企業(yè)普遍經(jīng)營管理水平較低，因而中小企業(yè)私募債券的信用風(fēng)險(xiǎn)還存在一定的主觀性。個(gè)別中小企業(yè)為了達(dá)到融資的目的，存在著一定的造假行為，由于其償還能力較弱，必然會(huì)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。還有極個(gè)別中小企業(yè)存在著不良傾向，在發(fā)行私募債券之后，甚至出現(xiàn)攜款潛逃的問題。

2 中小企業(yè)私募債券信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施

2.1 加強(qiáng)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

要想更好的防范私募債券中的信用風(fēng)險(xiǎn)，最為重要的就是要大力加強(qiáng)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制建設(shè)，特別是要建立適應(yīng)我國國情、符合中小企業(yè)實(shí)際、能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，這將有利于進(jìn)一步健全和完善中小企業(yè)債券市場。這就需要我國大力加強(qiáng)中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體制機(jī)制建設(shè)，要健全和完善有關(guān)組織機(jī)構(gòu)，可以采取市場化的方式，政府委托信用評(píng)價(jià)機(jī)制加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)，對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷和識(shí)別，出現(xiàn)問題及時(shí)解決，培育中小企業(yè)的信用環(huán)境。

2.2 創(chuàng)新中小企業(yè)債券融資方式

對(duì)于中小企業(yè)來說，私募債券的推行，是解決中小企業(yè)融資難問題的重要戰(zhàn)略性舉措，使中小企業(yè)有了新的融資渠道，而要想更好的防范和控制中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，還必須在創(chuàng)新中小企業(yè)債券融資方式方面狠下功夫，特別是要建立正規(guī)的債券融資方式，使龐大的中小企業(yè)能夠運(yùn)用正規(guī)的渠道進(jìn)行債券融資，抵御不規(guī)范的民間行為，這也同樣有利于促進(jìn)我國債券市場的規(guī)范、穩(wěn)定和健全。從總體上來看，只有擴(kuò)大中小企業(yè)債券融資的數(shù)量，才能使更多的中小企業(yè)參與其中，進(jìn)而能夠使中小企業(yè)的信用體系更具有完善性，對(duì)中小企業(yè)的監(jiān)管也才能形成系統(tǒng)性。

2.3 建立科學(xué)合理風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制

盡管我國已經(jīng)開始重視中小企業(yè)私募債券融資，但從總體上來看，我國中小企業(yè)私募債券融資還沒有形成科學(xué)的運(yùn)行機(jī)制，發(fā)行鏈條還比較脆弱，擔(dān)保機(jī)構(gòu)、承銷機(jī)構(gòu)、政策三者之間沒有形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制，而要想更好的防范中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，在這方面下功夫。在這方面要重點(diǎn)發(fā)揮承銷機(jī)構(gòu)的重要作用，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、承銷機(jī)構(gòu)之間要協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化中小企業(yè)信息的基礎(chǔ)性、準(zhǔn)確性以及規(guī)范性，強(qiáng)化中小企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，各家要對(duì)服務(wù)內(nèi)容負(fù)主要責(zé)任，出現(xiàn)問題將由各個(gè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，這樣能夠建立起比較科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。

3 結(jié) 語

盡管私募債券對(duì)于解決中小企業(yè)融資難具有一定的作用，但由于私募債券的特殊性，導(dǎo)致中小企業(yè)存在著一定的信用風(fēng)險(xiǎn)，這種信用風(fēng)險(xiǎn)具有行業(yè)性、經(jīng)營性以及主觀性的特點(diǎn)，對(duì)此要引起重視，特別是要在加強(qiáng)中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、創(chuàng)新中小企業(yè)債券融資方式、建立科學(xué)合理風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制等方面狠下功夫，強(qiáng)化對(duì)中小企業(yè)私募債券信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制。

主要參考文獻(xiàn)

第6篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

銀行業(yè)表表外業(yè)務(wù)規(guī)模龐大

隨著利率市場化進(jìn)程的不斷加深、互聯(lián)網(wǎng)金融、金融脫媒等影響與沖擊，各類金融管制與準(zhǔn)入進(jìn)一步放開，金融市場的競爭不斷激烈，銀行的利息差不斷收窄，在此背景下，銀行也在尋求突破，突破傳統(tǒng)信貸規(guī)模的限制、突破存貸比的限制，突破資本約束的限制，以期做大資產(chǎn)規(guī)模，并向規(guī)模要效益。正是基于此，銀行在發(fā)展傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，通過不斷創(chuàng)新，做大表外規(guī)模，以擴(kuò)張整體資產(chǎn)規(guī)模。本文中對(duì)于銀行“表表外”業(yè)務(wù)范圍包括：銀行的各類代銷、撮合、理財(cái)、發(fā)債以及金融資產(chǎn)受益權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)中的甲方和假丙方業(yè)務(wù)，銀行通過快速做大“表表外”業(yè)務(wù)，擴(kuò)充了資產(chǎn)規(guī)模，創(chuàng)造了利潤，據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，銀行的“表表外”業(yè)務(wù)規(guī)模占到了總資產(chǎn)30%左右，個(gè)別銀行的“表表外”資產(chǎn)規(guī)模占比甚至還要高?！氨肀硗狻睒I(yè)務(wù)的快速發(fā)展，一方面做大了銀行的資產(chǎn)規(guī)模，創(chuàng)造了收益。另一方面，作為新生事物，各類“表表外”業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理又有別于傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，有其獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)特征，如果銀行缺少創(chuàng)新性、針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，“表表外”業(yè)務(wù)可能會(huì)成為下一個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)地雷”，給銀行帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)損失，不得不引起重視，以強(qiáng)化“表表外”業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。如以M銀行為例，截止2014年底，該行各類“表表外”業(yè)務(wù)存量合計(jì)為9500億元，已逾超其資產(chǎn)規(guī)模三分之一。

銀行業(yè)表表外業(yè)務(wù)存在的主要問題

“表表外”業(yè)務(wù)存在的主要問題可以歸結(jié)為“規(guī)?！薄ⅰ皵?shù)據(jù)”、“資金池”、“影子銀行”等方面。

總體發(fā)展規(guī)模不易把控

由于受到存貸比、資本耗費(fèi)以及授信額度等多條件制約，傳統(tǒng)的表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)的規(guī)模可以控制。但對(duì)于各類“表表外”業(yè)務(wù)，不受存貸款、資本占用等實(shí)際控制指標(biāo)的影響，各經(jīng)營機(jī)構(gòu)因利潤指標(biāo)、考核壓力等，紛紛做大“表表外”業(yè)務(wù)，放大杠桿作用，爭取上規(guī)模，創(chuàng)收入，但附有兜底責(zé)任的“表表外”等各類業(yè)務(wù)，一旦出現(xiàn)重大突發(fā)事件，不得不“表外轉(zhuǎn)表內(nèi)”時(shí)，或者“期限錯(cuò)配”創(chuàng)利模式的規(guī)模過度膨脹，在資金來源與資產(chǎn)運(yùn)用“滾動(dòng)周轉(zhuǎn)”中，當(dāng)一方出現(xiàn)問題時(shí)，都將對(duì)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成巨大影響。

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不完善

“表表外”業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)還主要依靠手工進(jìn)行匯總，而且對(duì)于數(shù)據(jù)的分類、分層、分渠道等還不完善，極大地影響了業(yè)務(wù)管控。萬億計(jì)的存量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是通過手工匯總的，還須進(jìn)一步補(bǔ)充與篩選。由于沒有統(tǒng)一的系統(tǒng)支持，雖然經(jīng)過不同層級(jí)的檢查與審計(jì)，但也不完全排除還有個(gè)別“抽屜協(xié)議”存在的可能。由于業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的手工統(tǒng)計(jì)，導(dǎo)致報(bào)送數(shù)據(jù)在及時(shí)性、完整性和準(zhǔn)確性等方面存在不足，不利于相關(guān)管理部門和銀行管理層及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的了解相關(guān)信息，做出有效管理措施。

資產(chǎn)池管理有待加強(qiáng)

目前，通過快速做大、發(fā)展各類“表表外”業(yè)務(wù)，形成了不同的“行內(nèi)行”資金池，如投資銀行的“保騰池”、金融市場的資金池、私人銀行的資產(chǎn)池;資產(chǎn)管理的“理財(cái)池”，每個(gè)“資產(chǎn)池”都有近千億或超千億的規(guī)模，雖然銀行會(huì)從資產(chǎn)負(fù)債比列管理的角度，對(duì)于各類資金池給予總體額度控制，但如何高效、合規(guī)地運(yùn)作資產(chǎn)池已成為各業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)管理部門面臨的一大難題。

另外各資產(chǎn)池的具體資金來源與運(yùn)用，由各單位負(fù)責(zé)，通過“期限錯(cuò)配”模式創(chuàng)利，平時(shí)尚無完善的流動(dòng)性備付準(zhǔn)備，若出現(xiàn)極端情況，可能會(huì)引發(fā)流動(dòng)性緊張與操作風(fēng)險(xiǎn)。

存在多通道授信套利

各類“表表外”業(yè)務(wù)，有不同的審批通道，分行或事業(yè)部從市場、客戶角度，在敘做業(yè)務(wù)時(shí)，可以在投行、私行、理財(cái)及金融市場等多條授信通道之間，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)選擇最容易通過的授信通道，施行通道套利，而且資產(chǎn)的運(yùn)用方多為受到宏觀調(diào)控、產(chǎn)能過剩以及貸款資質(zhì)不充分的企業(yè)或項(xiàng)目，最終風(fēng)險(xiǎn)始終存在。同時(shí)，多通道式的審批，對(duì)于客戶的識(shí)別、客戶總體額度的控制、公司客戶與其法人代表授信聯(lián)動(dòng)的額度控制都提出較高要求。

影子銀行的信用放大風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)的表內(nèi)外業(yè)務(wù)，可以通過人民銀行貸款卡查詢到客戶在其他金融機(jī)構(gòu)的整體授信情況及狀態(tài)，但是對(duì)于各類“表表外”業(yè)務(wù)卻查詢不到，只能依靠客戶自我報(bào)告或通過網(wǎng)絡(luò)信息查詢，既不全面又不準(zhǔn)確，若客戶不僅在銀行通過“表表外”業(yè)務(wù)進(jìn)行“套信”，而且還在其他金融機(jī)構(gòu)“套信”，就會(huì)出現(xiàn)外部監(jiān)管、銀行系統(tǒng)均不能有效應(yīng)對(duì)的“影子銀行”信用擴(kuò)張，放大整體銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而威脅到銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)的安全。

另外，各類“表表外”業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)，尚存在未進(jìn)行“五級(jí)”分類式管理以及評(píng)級(jí)不標(biāo)準(zhǔn)、不充分的情況，也對(duì)各類新興業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控產(chǎn)生一定影響。

聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的外溢與轉(zhuǎn)化

個(gè)別“表表外”業(yè)務(wù)，例如撮合以及代銷業(yè)務(wù)，從業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)以及設(shè)計(jì)初衷上看，銀行在其中并不承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)，而主要面臨聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。但是在實(shí)際業(yè)務(wù)開展過程中，經(jīng)營機(jī)構(gòu)或經(jīng)辦人員往往由于經(jīng)營利潤指標(biāo)考核的壓力、利益驅(qū)使以及維護(hù)銀行聲譽(yù)等多種原因，人為地改變了既定的業(yè)務(wù)模式，在融資方違約的情況下，通過信貸方式支持融資方還款，業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為了信用風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大了損失范圍，進(jìn)而可能需要銀行來承擔(dān)最終資金損失。

銀行業(yè)表表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的若干建議

銀行董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面

1.通過有針對(duì)性地設(shè)立超大額“表表外”風(fēng)險(xiǎn)限額標(biāo)準(zhǔn)，從產(chǎn)品、額度、評(píng)級(jí)等多個(gè)維度，進(jìn)一步具體強(qiáng)化對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)、對(duì)銀行負(fù)有“兜底”責(zé)任的“表表外”業(yè)務(wù)的大額審批控制，促進(jìn)銀行進(jìn)一步完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理、改善審批授權(quán)管理。

2.定期審批“表表外”等各類新興業(yè)務(wù)規(guī)模，實(shí)行“表表外”業(yè)務(wù)整體規(guī)?？刂?，資產(chǎn)池穩(wěn)健運(yùn)用、流動(dòng)性危機(jī)管理有效運(yùn)行等機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配，防止信用風(fēng)險(xiǎn)被不斷放大。

加大董事會(huì)對(duì)于各類“表表外”業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)督，查找銀行“表表外”業(yè)務(wù)發(fā)展、管控的薄弱之處，加強(qiáng)提示預(yù)警，并督促銀行建立風(fēng)險(xiǎn)追責(zé)制。

4.強(qiáng)化銀行“表表外”業(yè)務(wù)的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)報(bào)告機(jī)制，定期（按季）向董事會(huì)報(bào)告當(dāng)期“表表外”業(yè)務(wù)的發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管控、資產(chǎn)池投向及流動(dòng)性管理等情況。

銀行經(jīng)營層風(fēng)險(xiǎn)管理方面

1.建立發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡約束機(jī)制，從總量、結(jié)構(gòu)、資本等多維度，對(duì)于“表表外”業(yè)務(wù)的規(guī)模發(fā)展確定一個(gè)科學(xué)、合理的規(guī)模區(qū)間，控制銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的過快放大。對(duì)“表表外”業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期監(jiān)測和分類管理，及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)并制定應(yīng)對(duì)方案。

2.開發(fā)、完善風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)管理工具，做好業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的篩選與挖掘，以利于風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提升，防止出現(xiàn)“抽屜協(xié)議”。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)管理的支持力度，加快“表表外”業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)和整合工作，盡快實(shí)現(xiàn)“表表外”業(yè)務(wù)與表內(nèi)以及表外業(yè)務(wù)的統(tǒng)一平臺(tái)管理模式。在開展系統(tǒng)建設(shè)和整合的過程中，應(yīng)考慮盡量打破部門銀行式的界限，建立一套整合的系統(tǒng)，以加強(qiáng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理，保證業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。

3.嚴(yán)把業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和評(píng)審關(guān)，“表表外”業(yè)務(wù)應(yīng)切實(shí)履行盡職調(diào)查職責(zé)，將責(zé)任人制度落實(shí)到位;進(jìn)一步加強(qiáng)基礎(chǔ)資產(chǎn)的統(tǒng)一審批管理，進(jìn)一步完善評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)與尺度，加強(qiáng)客戶的統(tǒng)一授信管理、額度管理以及公私聯(lián)動(dòng)管理，杜絕風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化渠道。

4.加強(qiáng)各類“表表外”業(yè)務(wù)的操作性管理，做好資產(chǎn)穩(wěn)健性運(yùn)用的指導(dǎo)，持續(xù)做好資金來源端的流入，做好銀行統(tǒng)一的頭寸調(diào)度與管理，避免各單位各自的“期限錯(cuò)配”引致的流動(dòng)性緊張局面。

5.加大對(duì)各類存量、新增“表表外”業(yè)務(wù)的檢查與內(nèi)部審計(jì)力度，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營機(jī)構(gòu)“表表外”業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，同時(shí)加大對(duì)違規(guī)操作行為的問責(zé)力度，進(jìn)一步壓縮違規(guī)操作的空間，以促進(jìn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

第7篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

在激烈的市場競爭中，不存在沒有風(fēng)險(xiǎn)的銷售。銷售信用作為企業(yè)的一種信用和促銷手段，只有有效把握銷售信用產(chǎn)生的原因，才能規(guī)避企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)。因此，不同的企業(yè)的銷售信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生也不同，但是，總的概括為外部原因（市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、客戶拖欠賬款風(fēng)險(xiǎn)）和內(nèi)部原因（企業(yè)自身管理風(fēng)險(xiǎn)）。

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)的外部原因

(1)市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，整個(gè)經(jīng)濟(jì)處于下行的階段，不論是歐美發(fā)達(dá)國家還是中國在內(nèi)的新興市場國家，形勢都不太好。所以說大環(huán)境大氣侯不是我們單個(gè)企業(yè)或者任何個(gè)人改變，就信用風(fēng)險(xiǎn)管理來講，在一個(gè)大環(huán)境不太好的情況下加強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)提高效益勢在必行。同時(shí)，受市場經(jīng)濟(jì)體制不成熟，在市場交易中，履約的行為以實(shí)現(xiàn)利益息息相關(guān)。當(dāng)違約成本小于違約收益時(shí)，失信的行為就會(huì)發(fā)生。因此，如何在整個(gè)環(huán)境中建立起社會(huì)化信用體系，完善相關(guān)法律法規(guī)，優(yōu)化外部環(huán)境勢在必行。

(2)客戶拖欠賬款的風(fēng)險(xiǎn)。在市場競爭日益激烈條件下，客戶為了聚攏更多資金，保證資金的周轉(zhuǎn)，除了采用不同手段約束、限制對(duì)方或他人，還受惡性競爭影響，管理不到位，拉大債務(wù)關(guān)系，造成大量拖欠款產(chǎn)生。一是合同糾紛。在對(duì)合同中貨物質(zhì)量、數(shù)量等方面加大約束，造成分歧產(chǎn)生糾紛，導(dǎo)致貨款遲付或拒付。致使在銷售活動(dòng)中，容易出現(xiàn)貨物買賣糾紛、貨物運(yùn)輸糾紛、保險(xiǎn)糾紛、售后服務(wù)糾紛等；二是客戶經(jīng)營不善，無力償還。由于企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確，經(jīng)營者并不承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任、缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略、成本控制不力及管理機(jī)構(gòu)設(shè)置混亂、層次繁多等方面，造成企業(yè)間相互拖欠；三是故意占用對(duì)方資金。在托收承付方面，鉆銀行監(jiān)督不力的空子，賣方強(qiáng)制買方接受不符合約定的商品，買方則不守信用，任意拖欠貨款；四是蓄意欺詐。一些信用惡劣的企業(yè)利用合同、票據(jù)以及預(yù)付定金、延期付款等方式進(jìn)行長期拖欠，最后達(dá)到部分或全部占有對(duì)方貨物、貸款的目的。

1.2信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因

在企業(yè)實(shí)際經(jīng)營管理和交易過程中，企業(yè)自身的內(nèi)部管理原因表現(xiàn)為：一是客戶信息不全、不真實(shí)，不能準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況及客戶信用的變化情況；二是財(cái)務(wù)部門與銷售部門之間缺少有效的溝通；三是企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)人員與客戶勾結(jié)，抵不住誘惑，；四是不能因地制宜判斷，做出正確地選擇結(jié)算方式和結(jié)算條件；五是企業(yè)內(nèi)部資金和項(xiàng)目審批不嚴(yán)格，沒有合理的監(jiān)督體系；六是企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度。對(duì)應(yīng)收賬款監(jiān)控不嚴(yán)，對(duì)拖欠缺乏有效的追討手段。

2銷售信用風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

在當(dāng)今市場競爭日益白熱化，企業(yè)始終面臨著這樣的兩難困境，即：必須不斷擴(kuò)張信用以擴(kuò)大市場份額，又必須最大程度地減少壞賬以減小成本，提高盈利。解決這個(gè)難題的關(guān)鍵是借鑒國內(nèi)外成熟經(jīng)驗(yàn)。目前國際上流行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法—企業(yè)信用管理系統(tǒng)（ECMS模式）。ECMS模式運(yùn)用“過程控制”的管理思想，全面控制交易過程中的每一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，即從簽訂合同之前的對(duì)客戶的資信調(diào)查，即“事前控制”；同時(shí)加強(qiáng)交易額度的科學(xué)審批，即“事中控制”；以及對(duì)應(yīng)收帳款的專業(yè)化管理，即“事后控制”。

2.1事前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估—科學(xué)制定信用標(biāo)準(zhǔn)

“客戶即市場，既是企業(yè)最大的財(cái)富來源，也是風(fēng)險(xiǎn)的主要來源?！币虼?，企業(yè)在決定和客戶交易之前,必須對(duì)客戶的資信水平進(jìn)行調(diào)查與分析，以確定合理的信用標(biāo)準(zhǔn)。首先采用實(shí)地調(diào)研、工商機(jī)關(guān)取證等調(diào)查手段收集和處理能反映客戶信用狀況，如客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、償付能力、信用品質(zhì)、資本規(guī)模、抵押品、資本規(guī)模、經(jīng)濟(jì)狀況等信息；其次，對(duì)獲取的大量信息去偽存真，去粗存精，保證信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和可靠，并對(duì)客戶信用管理數(shù)據(jù)庫來進(jìn)行統(tǒng)一管理；最后，選擇適宜的銷售信用。依據(jù)客戶的資信評(píng)估數(shù)據(jù)，選擇適宜的結(jié)算方式，確定提供給客戶多少的銷售信用。通過苛刻信用條件，能提高銷售安全性，降低壞賬率。

2.2做好事中控制—加強(qiáng)內(nèi)部管理

客戶信用狀況隨時(shí)發(fā)生變化，在交易過程中會(huì)出現(xiàn)企業(yè)重組變更，或者發(fā)現(xiàn)其他有變賣資產(chǎn)等各種突發(fā)危險(xiǎn)的情況出現(xiàn)，這個(gè)時(shí)候應(yīng)及時(shí)把握風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行防范控制。

(1)盡快建立健全信用管理制度。信用管理制度的建立涉及到信用政策（包括信用總額度、信用期限、現(xiàn)金折扣與折扣期限）制定、銷售信用文件管理制度、客戶信用認(rèn)證制度的完善、應(yīng)收賬款的管理等。

(2)建立銷售信用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制，強(qiáng)化審批控制。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)直接介入銷售信息管理中，建立嚴(yán)格的審批程序，任何銷售必須經(jīng)得法人同意。從銷售到收款做到責(zé)任明確，分工具體。對(duì)銷售部門要實(shí)行銷售與收款一體化，堅(jiān)持誰負(fù)責(zé)，誰收款的原則。以確保貨款按時(shí)收回，避免營私舞弊等情況發(fā)生。

(3)實(shí)施債權(quán)擔(dān)保，轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)擔(dān)保是指債務(wù)人委托保證人為債權(quán)提供信用擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方式。債權(quán)擔(dān)保能夠保證債務(wù)履行，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，可以減少和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)，保證銷售的持續(xù)增長，還能保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)。在銷售信用中常用的擔(dān)保形式有定金、保證、抵押、質(zhì)押和留置等五種。當(dāng)與陌生客戶交易、老客戶要求增加交易額、以及客戶要求更改交易方式時(shí)，通過選擇債權(quán)擔(dān)保，確保在原債務(wù)人無力償還時(shí)，由擔(dān)保人負(fù)責(zé)履行債務(wù)或從擔(dān)保財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)中優(yōu)先受償。

(4)建立銷售風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化應(yīng)收賬款監(jiān)控。企業(yè)以賒銷形式售出貨物之后，要對(duì)應(yīng)收賬款的回收實(shí)施全程監(jiān)督控制，制定合理的收賬程序。相關(guān)部門除了做好售后服務(wù)，還要對(duì)客戶實(shí)施有效而規(guī)范地跟蹤。對(duì)已形成的應(yīng)收賬款及時(shí)登記，記錄詳細(xì)的原因，并與對(duì)方認(rèn)真核實(shí)；對(duì)已經(jīng)達(dá)到付款期限的客戶，及時(shí)保持聯(lián)系，并通知對(duì)方，保證及時(shí)收回貨款。

(5)培養(yǎng)、引進(jìn)高素質(zhì)管理人才，提高風(fēng)險(xiǎn)管控水平。利用現(xiàn)代化管理手段，加強(qiáng)銷售信用風(fēng)險(xiǎn)管理。將監(jiān)督、管理中所獲取的信息迅速截取，協(xié)助企業(yè)了解客戶各種信息，根據(jù)信息記錄分析：可往來戶、一般客戶、拒絕往來客戶等?？偟膩碚f，培養(yǎng)高素質(zhì)人才能合理解決部分銷售風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.3事后風(fēng)險(xiǎn)處理—強(qiáng)化事后追討

第8篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】 信貸風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管控

一、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)：這是最大的風(fēng)險(xiǎn)，銀監(jiān)會(huì)設(shè)定了16個(gè)指標(biāo)，其中包括不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失準(zhǔn)備金率、撥備覆蓋率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)度，以及很少聽到的正常貸款的遷徙率、關(guān)注貸的遷徙率、可以貸款的遷徙率、次級(jí)貸款的遷徙率等。從管控信用風(fēng)險(xiǎn)的角度來看，銀監(jiān)會(huì)所監(jiān)控的指標(biāo)是非常多的。

（二）市場風(fēng)險(xiǎn)：這主要是利率、匯率、股票、商品價(jià)格的波動(dòng)給銀行帶來損失的可能性。中國正在實(shí)行匯改，而且中國的利率相對(duì)波動(dòng)比較大，所以市場風(fēng)險(xiǎn)越來越大。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)：在銀監(jiān)會(huì)的報(bào)表系統(tǒng)中，還沒有非常具體完善的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控指標(biāo)。目前只有相關(guān)案件分析的操作風(fēng)險(xiǎn)，案件主要是外部員工和外部的不法分子利用各種手段來盜竊銀行的資金，給銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控存在的問題

（一）部分行資本嚴(yán)重不足，資本充足率偏低

2006年底即將實(shí)施的《巴塞爾新資本協(xié)議》將最低資本要求作為三大支柱中的第一支柱，而從2005年末的實(shí)際情況看，我國股份制商業(yè)銀行的資本充足率偏低，對(duì)長期次級(jí)債務(wù)等附屬資本的依賴過大，長效資本補(bǔ)充機(jī)制尚未建立，反映出較高的風(fēng)險(xiǎn)水平。

（二）不良貸款余額上升，新增不良貸款增長過快

長期以來，股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額和占比呈現(xiàn)“雙低”狀態(tài)，然而近幾年在國內(nèi)商業(yè)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量趨好的同時(shí)，部分股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的表現(xiàn)卻令人堪憂。

（三）貸款集中于個(gè)別行業(yè)和大客戶，風(fēng)險(xiǎn)突出

股份制商業(yè)銀行在成立之初對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的定位確定為以中小企業(yè)為主，但從多年的發(fā)展?fàn)顩r看，其主要業(yè)務(wù)的營運(yùn)對(duì)象并未體現(xiàn)出與國有商業(yè)銀行的差異，尤其是在授信業(yè)務(wù)中，過于追逐地方壟斷行業(yè)、集團(tuán)客戶等，造成信貸對(duì)象雷同，貸款集中風(fēng)險(xiǎn)突出。

三、針對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的措施

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1.企業(yè)層面。首先企業(yè)應(yīng)認(rèn)真分析自身所處的行業(yè)環(huán)境，因地制宜地發(fā)展生產(chǎn)，努力克服一些短期心態(tài)和近視心里，不斷向集約型經(jīng)營方式轉(zhuǎn)化，加強(qiáng)經(jīng)營管理，降低產(chǎn)品成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，增加產(chǎn)品的技術(shù)含量，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，其次我國企業(yè)無論是從自身的經(jīng)營特點(diǎn)還是從外部的體制約束來看，外源融資的成本都是很大的，短時(shí)期內(nèi)這種情況是難以得到改變。

2.銀行層面。（1）建立長期穩(wěn)定的銀企關(guān)系，降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)貸款難與銀行放款難現(xiàn)象較為突出，這說明銀行與企業(yè)二者之間缺乏有效的溝通和協(xié)調(diào)。中小企業(yè)和銀行這種非正常的關(guān)系不但阻礙了中小企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展，也大大降低了銀行業(yè)的效益。（2）多方面收集客戶資料，減少信息不對(duì)稱。企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的關(guān)鍵，在于從客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表之外，盡可能收集能夠反映客戶資信的相關(guān)信息。香港商業(yè)銀行在這方面有很多好的做法值得借鑒。

（3）優(yōu)化信用評(píng)級(jí)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)信貸審批的高質(zhì)高效。一是持續(xù)優(yōu)化完善小企業(yè)客戶評(píng)級(jí)技術(shù)。二是探索引人評(píng)分卡等新的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。對(duì)于數(shù)量眾多的小企業(yè)小額信貸，可借鑒香港商業(yè)銀行的做法，借助評(píng)分系統(tǒng)審核貸款申請(qǐng)，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)審批。

（4）采取多種擔(dān)保方式。對(duì)于銀行來講，要降低對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，有效方法就是要求中小企業(yè)提供可保值甚至在一定時(shí)間內(nèi)可以增值的抵押品，如土地。但中小企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較小，普遍存在抵押物不足和難以獲得信用擔(dān)保的現(xiàn)實(shí)狀況，使得銀行降低了對(duì)對(duì)中小企業(yè)貸款的發(fā)放量和發(fā)放率。

3.政府方面。首先完善中小企業(yè)金融支持的法律法規(guī)建設(shè)。其次成立專門的政策性金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)的發(fā)展。最后完善社會(huì)擔(dān)保體系。建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，確保擔(dān)保公司得到協(xié)作銀行、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1.確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念，營造風(fēng)險(xiǎn)控制文化。文化理念是行動(dòng)的先導(dǎo)， 文化是無形的約束， 確立風(fēng)險(xiǎn)防范理念， 將直接影響到銀行廣大員工日常的工作態(tài)度， 并形成習(xí)慣， 久而久之凝聚為風(fēng)險(xiǎn)控制文化。文化一旦形成， 就變成一種力量， 直接指導(dǎo)、激勵(lì)和約束著員工的行為。

2.構(gòu)建并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體制籌建統(tǒng)一的管理體制， 明確職責(zé)分工。該體制不僅要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的管理文化，，而且要提高銀行各操作部門的整合度， 明確界定各產(chǎn)品線業(yè)務(wù)管理部門、信息技術(shù)部門、法律合規(guī)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審計(jì)部門的職責(zé)分工， 只有這些職能部門有效地合作， 才能制定和實(shí)施有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。

3.借助科技手段， 建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估體系和完整的內(nèi)控信息反饋機(jī)制。應(yīng)充分利用現(xiàn)代化的信息處理和通訊技術(shù)， 建立靈敏的信息收集、加工、反饋系統(tǒng)和完整的信息交流渠道， 使各項(xiàng)決策和經(jīng)營活動(dòng)建立在充分的信息支持的基礎(chǔ)上。利用各種信息及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)經(jīng)營方針和發(fā)展策略， 加強(qiáng)決策和經(jīng)營管理活動(dòng)的針對(duì)性和主動(dòng)性， 及時(shí)協(xié)調(diào)解決內(nèi)部控制中的問題， 消除信息傳導(dǎo)失真， 有效防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）市場風(fēng)險(xiǎn)管控措施

1.完善市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的建立是健全風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的重要組成部分，更為重要的是這些政策和制度的嚴(yán)格執(zhí)行和實(shí)施。如前面提到的巴林銀行和“中航油”事件，這兩個(gè)機(jī)構(gòu)在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件前相應(yīng)的制度皆存在而且也相當(dāng)“完備”，然而它們均未能做到政策和程序的嚴(yán)格執(zhí)行，導(dǎo)致了重大損失。

第9篇：加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】供應(yīng)鏈融資融資主體融資模式風(fēng)險(xiǎn)管理

【中圖分類號(hào)】F274

近年來，在互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展和推動(dòng)下，供應(yīng)鏈融資也如火如荼地開展，供應(yīng)鏈融資改變了過去銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)單一企業(yè)進(jìn)行授信的模式，而是圍繞一家核心企業(yè)的完整供應(yīng)鏈，將供應(yīng)商、制造商、分銷商和零售商連成一個(gè)整體，全方位地為供應(yīng)鏈上的N個(gè)企業(yè)提供融資服務(wù)，不僅有效地解決了供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè)的融資難題而且提高了整個(gè)供應(yīng)鏈的融資效率，實(shí)現(xiàn)了供應(yīng)鏈的增值。完整的供應(yīng)鏈融資包括四個(gè)主體即資金的供給者銀行，資金的需求者上下游的中小企業(yè)，銀行的戰(zhàn)略合作者核心企業(yè)和融資服務(wù)機(jī)構(gòu)第三方物流企業(yè)。目前供應(yīng)鏈融資模式主要有三種，分別是應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。本文以四個(gè)主體出發(fā)，分別探討了四個(gè)主體三種融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)。

一、文獻(xiàn)綜述

（一）關(guān)于供應(yīng)鏈融資模式的研究

郭濤（2005）認(rèn)為應(yīng)收賬款融資主要分為應(yīng)收賬款抵押融資、應(yīng)收賬款讓售融資和應(yīng)收賬款證券化融資三種模式，并指出應(yīng)收賬款融資模式在解決中小企業(yè)融資難問題方面的優(yōu)勢。宋炳方（2008）認(rèn)為供應(yīng)鏈金融可分為三類：即基于核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的預(yù)付款類融資產(chǎn)品，基于動(dòng)產(chǎn)和貨權(quán)控制的存貨類融資產(chǎn)品和基于債權(quán)控制的應(yīng)收賬款類融資產(chǎn)品。王玉潔（2009）分析了預(yù)付賬款融資的服務(wù)對(duì)象，主要模式和流程設(shè)計(jì)，并結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在預(yù)付賬款融資模式下銀行的融資利率決策。朱曉偉（2010）通過借鑒物流金融業(yè)務(wù)存貨融資的主要模式，總結(jié)了供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)下存貨融資的主要模式，包括抵質(zhì)押授信、先票后貨授信、信用證項(xiàng)下未來貨權(quán)的質(zhì)押授信，并對(duì)兩種模式下存貨融資模式中涉及的成員關(guān)系進(jìn)行了比較。

（二）關(guān)于供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

Pater（2001）分別從企業(yè)的內(nèi)外部考慮供應(yīng)鏈金融的風(fēng)險(xiǎn)，他認(rèn)為內(nèi)部是供應(yīng)鏈缺乏敏捷性所致，外部則是由于資源和運(yùn)輸?shù)膹?fù)雜性以及需求和預(yù)測的不確定性造成。Matthew趙莉（2010）在梳理供應(yīng)鏈金融的理論研究的基礎(chǔ)上，對(duì)其三種典型模式以及每種模式下的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行介紹，并提出相對(duì)的防范策略，最后選取實(shí)務(wù)中一些典型案例進(jìn)行分析，提出有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。張爽（2013）提出現(xiàn)在供應(yīng)鏈融資中，主要存在問題為：核心企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)、物流企業(yè)質(zhì)押單的風(fēng)險(xiǎn)，從對(duì)核心企業(yè)的選擇、完善銀行操作環(huán)節(jié)、慎重選擇抵質(zhì)押物權(quán)三方面提出了風(fēng)險(xiǎn)控制思路。孟欣（2013）分析了供應(yīng)鏈融資的三種模式即應(yīng)收賬款、保兌倉、融通倉融資模式存在的風(fēng)險(xiǎn)，從現(xiàn)金流控制、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、外管體制完善三方面，提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的建議。

（三）文獻(xiàn)評(píng)述

目前對(duì)供應(yīng)鏈融資的研究主要從內(nèi)外部面臨的風(fēng)險(xiǎn)研究著手，或是從三種不同融資模式角度對(duì)供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，較少站在不同主體角度解析供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)或是只對(duì)單一主體的供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，本文從四個(gè)主體出發(fā)，分別分析了不同主體在三種融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，使得供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)分析更為完善，也更具針對(duì)性，這是本文主要的研究意義和創(chuàng)新所在。

二、供應(yīng)鏈融資的融資主體與融資模式

供應(yīng)鏈融資主要有四個(gè)參與主體，分別為核心企業(yè)、融資企業(yè)、銀行與第三方物流企業(yè)，根據(jù)融資流程和各主體參與角色和程度不同，供應(yīng)鏈融資可以分為三種融資模式，即應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。

（一）應(yīng)收賬款融資模式

應(yīng)收賬款模式是指處于供應(yīng)鏈上游的中小企業(yè)擁有核心企業(yè)的應(yīng)收賬款，并且將應(yīng)收賬款單據(jù)憑證作為質(zhì)押擔(dān)保物向銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，核心企業(yè)、融資企業(yè)與銀行通過簽訂三方協(xié)議，以融資企業(yè)的銷售收入作為第一還款來源，如果融資企業(yè)違約無法償還貸款，則核心企業(yè)需要替其償還所欠銀行的貸款。

（二）存貨融資模式

存貨融資模式是指存貨或動(dòng)產(chǎn)作為質(zhì)押物，向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)融資的融資模式。融資企業(yè)、銀行和第三方物流企業(yè)簽訂三方協(xié)議，銀行委托第三方物流企業(yè)對(duì)質(zhì)押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估和監(jiān)管，融資企業(yè)根據(jù)質(zhì)押物的評(píng)估價(jià)值獲得金融機(jī)構(gòu)一定貸款額度的融資模式。

（三）預(yù)付賬款融資模式

預(yù)付賬款融資模式是指在核心企業(yè)承諾回購的前提下，下游融資企業(yè)向銀行申請(qǐng)以核心企業(yè)在銀行指定倉單為質(zhì)押的貸款，授信企業(yè)指定第三方物流企業(yè)作為發(fā)貨中心，核心企業(yè)按照約定發(fā)貨的融資模式。

三、供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）基于核心企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

在供應(yīng)鏈融資中核心企業(yè)發(fā)揮著重要作用，主要體現(xiàn)在信用提供，核心企業(yè)利用自身的信譽(yù)為上下游企業(yè)提供信用擔(dān)保，使得商業(yè)銀行能夠?yàn)槿谫Y企業(yè)提供資金。由于核心企業(yè)承擔(dān)上下游融資企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)，所以核心企業(yè)會(huì)加強(qiáng)對(duì)融資企業(yè)資金使用的控制和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，從而提高整個(gè)供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。同時(shí)核心企業(yè)利用其在供應(yīng)鏈的主要的主導(dǎo)作用，通過改善供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信息交流和資源利用狀況，有助于加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈的控制，提高供應(yīng)鏈的運(yùn)作效率。核心企業(yè)雖然在供應(yīng)鏈融資中起到不可或缺的作用，然而也承擔(dān)了一定的風(fēng)險(xiǎn)，核心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來自兩個(gè)方面，一個(gè)是信用風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)融資企業(yè)無法償還貸款，核心企業(yè)由于替其承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)因此也會(huì)受到牽連；另一個(gè)是操作風(fēng)險(xiǎn)，是由于供應(yīng)鏈融資內(nèi)部流程不完善和人員操作失誤的人為造成的風(fēng)險(xiǎn)。

供應(yīng)鏈融資有三種主要模式即應(yīng)收賬款融資模式、存貨融資模式和預(yù)付賬款融資模式。在每種融資模式下核心企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的成因和形式表現(xiàn)都有所不同。在應(yīng)收賬款融資模式下核心企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來自自身和供應(yīng)鏈上下游融資企業(yè)還款能力，如果融資企業(yè)出現(xiàn)資金緊張發(fā)生違約問題，核心企業(yè)將承擔(dān)連帶責(zé)任替其償還貸款，彌補(bǔ)提供貸款銀行的損失。此外，由于供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款融資管理涉及的賬戶和業(yè)務(wù)較多，清償程序和支付路徑也較為復(fù)雜，因此易發(fā)生操作層面的人為失誤，造成操作風(fēng)險(xiǎn)。在存貨融資模式下，核心企業(yè)與銀行簽訂回購協(xié)議約定若融資企業(yè)逾期無法償還銀行剩余貸款時(shí)，核心企業(yè)將回購其尚未解除質(zhì)押的剩余存貨以償還剩余貸款。當(dāng)存貨市場價(jià)格短期內(nèi)急劇下降時(shí)，融資企業(yè)可能由于自身風(fēng)險(xiǎn)防范不足或是抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱而放棄償還貸款，此時(shí)核心企業(yè)就要替其承擔(dān)違約風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于供應(yīng)鏈融資環(huán)境較為復(fù)雜，如果供應(yīng)鏈中的運(yùn)輸和倉儲(chǔ)環(huán)節(jié)缺乏一定的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，流通中的物權(quán)難以得到保證同樣會(huì)引起風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式下，買方企業(yè)交納一定比例保證金從而獲得銀行授信，向賣方支付全額貨款，賣方按協(xié)議的約定發(fā)運(yùn)貨物，貨物到達(dá)后設(shè)定為抵質(zhì)押，作為銀行授信的擔(dān)保。由于核心企業(yè)在這種融資模式下同樣也承擔(dān)為融資企業(yè)提供擔(dān)保和承諾環(huán)節(jié)，因此引起風(fēng)險(xiǎn)的原因和形式和存貨融資模式下類似。

通過對(duì)核心企業(yè)供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險(xiǎn)分析，核心企業(yè)為防范風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同融資模式風(fēng)險(xiǎn)的成因和特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案管理，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈融資上下游企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控和監(jiān)督，促進(jìn)供應(yīng)鏈融資信息交流和及時(shí)傳遞，提升供應(yīng)鏈效率的同時(shí)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)防范的目的。

（二）基于商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

作為供應(yīng)鏈融資資金的提供方，商業(yè)銀行在整個(gè)過程中發(fā)揮著重要作用，在供應(yīng)鏈融資中，商業(yè)銀行作為資金的提供方在供應(yīng)鏈融資中，銀行通過運(yùn)用結(jié)構(gòu)性融資工具，基于供應(yīng)鏈企業(yè)貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款等資產(chǎn)發(fā)放融資，為供應(yīng)鏈中的企業(yè)提供資金。與傳統(tǒng)資金貸款方式相比，供應(yīng)鏈融資還處于發(fā)展階段，商業(yè)銀行在此方面的業(yè)務(wù)流程還不是很完善，所以存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。一方面來源于銀行工作人員對(duì)供應(yīng)鏈融資相關(guān)業(yè)務(wù)不熟悉而帶來操作風(fēng)險(xiǎn)和由于融資方提供虛假的交易合同和文件造成信息不對(duì)稱引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)。另一方面源于核心企業(yè)的資信和破產(chǎn)導(dǎo)致的供應(yīng)鏈的整體風(fēng)險(xiǎn)。下面具體從三種融資模式即應(yīng)收賬款、存貨和預(yù)付賬款融資來分析商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

在應(yīng)收賬款融資模式下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要來源企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)即核心企業(yè)由于行業(yè)和市場風(fēng)險(xiǎn)等原因引發(fā)的無法償還貸款的由于供應(yīng)鏈自身原因造成的信用風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)即銀行和企業(yè)間人員相互串通，放松審貸環(huán)節(jié)從而給銀行造成的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)融資企業(yè)可能提供不真實(shí)的交易文件和合同獲取資金后將質(zhì)押的應(yīng)收賬款匯入企業(yè)其他的賬戶之后擅自挪用的風(fēng)險(xiǎn)。此外還存在因?yàn)闃I(yè)務(wù)流程復(fù)雜，銀行和企業(yè)之間業(yè)務(wù)銜接和銀行內(nèi)部人員實(shí)務(wù)而引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在存貨融資模式下，商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以下幾個(gè)方面，一是融資企業(yè)和倉儲(chǔ)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。融資企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)是指融資企業(yè)由于自身的財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部管理問題無法還貸的風(fēng)險(xiǎn)，倉儲(chǔ)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于虛假上報(bào)、監(jiān)管失誤等監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。二是內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)此類風(fēng)險(xiǎn)類似于應(yīng)收賬款融資模式下質(zhì)押融資產(chǎn)品屬于銀行內(nèi)部控制的管控風(fēng)險(xiǎn)。三是質(zhì)物類別風(fēng)險(xiǎn)，此類風(fēng)險(xiǎn)源于抵押存貨貨權(quán)不清晰或是由于市場價(jià)格劇烈波動(dòng)和流動(dòng)性造成的。此外，存貨融資模式下也存在由于倉儲(chǔ)企業(yè)或者銀行內(nèi)部操作失誤和倉儲(chǔ)企業(yè)與銀行之間業(yè)務(wù)銜接方面造成的風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式下商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為兩方面，一是第三方企業(yè)由于自身的資信狀況無法對(duì)融資企業(yè)做出擔(dān)保和及時(shí)還款的信用風(fēng)險(xiǎn)，二是源于供應(yīng)商提供貨物的質(zhì)量和真實(shí)性造成的風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行作為供應(yīng)鏈融資中提供資金的一方，應(yīng)當(dāng)尤其注重風(fēng)險(xiǎn)的防范。首先應(yīng)當(dāng)對(duì)供應(yīng)鏈企業(yè)所處的行業(yè)和市場作出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，注重防止由于牛鞭效應(yīng)造成的供應(yīng)鏈整體風(fēng)險(xiǎn)，再者要對(duì)注意對(duì)授信文件交易合同的真實(shí)性進(jìn)行核查，在存貨融資模式下還要特別關(guān)注物質(zhì)類別風(fēng)險(xiǎn)，此外也不能忽視由于內(nèi)部管理和流程規(guī)范等原因造成的內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）基于中小企業(yè)的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

中小企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資的資金需求方，由于中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營業(yè)務(wù)單一，自有資金有限，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，一直以來就存在融資渠道單一，融資成本高的融資難題。通過供應(yīng)鏈融資，中小企業(yè)依托核心企業(yè)的信譽(yù)和擔(dān)保，極大降低其融資的準(zhǔn)入門檻和融資風(fēng)險(xiǎn)，使其授信不再困難，較好地解決了融資難題。但由于中小企業(yè)經(jīng)營能力有限，風(fēng)險(xiǎn)管控能力也較弱，在與大型企業(yè)的市場競爭中時(shí)常處于弱勢地位，在原材料采購階段、生產(chǎn)經(jīng)營階段和產(chǎn)品銷售階段存在較大的資金缺口和風(fēng)險(xiǎn)管理問題。下面根據(jù)其不同階段所對(duì)應(yīng)的融資模式具體分析其存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

應(yīng)收賬款融資模式下，中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r和核心企業(yè)的回款保障能力直接影響著應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的順利開展，是重要的控制點(diǎn)。此外中小企業(yè)提供商品的質(zhì)量也會(huì)影響到核心企業(yè)的銷售，對(duì)供應(yīng)鏈資金的流通造成風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)移和壞賬風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。在存貨融資模式下，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)收賬款模式下類似，主要是來源于經(jīng)營能力有限，應(yīng)對(duì)危機(jī)的能力較弱的信用違約風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)押物的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，和一些人為失誤引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)付賬款融資模式下，中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于其經(jīng)營能力和信用風(fēng)險(xiǎn)，中小企業(yè)的市場開拓、持續(xù)經(jīng)營能力、信譽(yù)能力和核心企業(yè)間的合作緊密度都與其違約風(fēng)險(xiǎn)密切相關(guān)。另一方面則是質(zhì)押物的質(zhì)量和受市場影響價(jià)格波動(dòng)和質(zhì)押物監(jiān)管失誤帶來的風(fēng)險(xiǎn)。此外，也存在一定的內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)。

中小企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資中的主要融資方，是風(fēng)險(xiǎn)的主要來源方和風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵點(diǎn)，因此中小企業(yè)應(yīng)關(guān)注自身的經(jīng)營和發(fā)展能力，建立良好的信譽(yù)和企業(yè)形象，并選擇與資金雄厚、信用良好的核心企業(yè)進(jìn)行合作，同時(shí)要建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施以穩(wěn)固整個(gè)供應(yīng)鏈融資運(yùn)作的順利進(jìn)行。

（四）基于第三方的供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三方的物流企業(yè)作為供應(yīng)鏈中物流管理外包的承接者，物流公司充分發(fā)揮其在貨物運(yùn)輸、倉儲(chǔ)和貨物監(jiān)管等方面的長處，承擔(dān)著抵押物的倉儲(chǔ)、運(yùn)輸和控制職能。同時(shí)第三方物流企業(yè)通過對(duì)質(zhì)押物的嚴(yán)格監(jiān)控，有助于解決信貸關(guān)系中信息不對(duì)稱的問題，在一定程度上降低供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)，成為第三方物流綜合解決方案的完整提供者。第三方物流企業(yè)通過深入供應(yīng)鏈，提供多元化服務(wù)的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也隨之加大，從與供應(yīng)鏈中各主體包括銀行、客戶和供銷商的接觸及運(yùn)輸倉儲(chǔ)各個(gè)環(huán)節(jié)都存在著風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)由于法律和經(jīng)營運(yùn)營環(huán)境復(fù)雜，對(duì)第三方物流企業(yè)而言，供應(yīng)鏈融資是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如何有效分析和控制風(fēng)險(xiǎn)，成為第三方物流企業(yè)順利開展供應(yīng)鏈融資的關(guān)鍵。下面還是從供應(yīng)鏈融資的三種模式出發(fā)具體分析第三方物流企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

在應(yīng)收賬款融資模式下，鑒于銀行業(yè)務(wù)范圍的限制，并不能對(duì)供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)中各節(jié)點(diǎn)企業(yè)間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)真實(shí)性進(jìn)行調(diào)查，第三方企業(yè)如若缺乏相應(yīng)的監(jiān)管舉措，容易給融資企業(yè)利用虛構(gòu)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)來欺騙銀行貸款提供機(jī)會(huì)。在存貨融資模式下，第三方物流企業(yè)在供應(yīng)鏈融資中是金融機(jī)構(gòu)的委托人和人，同時(shí)也是中小企業(yè)的監(jiān)管者，在質(zhì)押物估值及監(jiān)督管理方面發(fā)揮著重要作用，但由于第三方物流企業(yè)缺乏外部監(jiān)管和自身內(nèi)部管理的缺陷會(huì)給存貨融資帶來諸多不確定因素。此外也同樣存在內(nèi)部欺詐和一系列的法律風(fēng)險(xiǎn)。在預(yù)付賬款融資模式下，第三方物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要源于兩方面，一方面是貨物監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。由于供應(yīng)鏈金融參與主體眾多，各主體之間容易產(chǎn)生信息失真、滯后和信息不對(duì)稱問題，就存在質(zhì)押物決策和監(jiān)督管理的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面則是由于供應(yīng)鏈融資復(fù)雜環(huán)境產(chǎn)生的存貨倉儲(chǔ)和運(yùn)輸過程中人為原因產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

第三方物流企業(yè)作為供應(yīng)鏈融資物流方案的提供者和解決著，其風(fēng)險(xiǎn)管理是供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，應(yīng)該深入整個(gè)供應(yīng)鏈的流程，參與供應(yīng)鏈內(nèi)部的監(jiān)督和控制，尤其要注意對(duì)存貨倉儲(chǔ)和運(yùn)輸過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)及質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)的把控，同時(shí)也不能忽視其內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)控制。

四、結(jié)論

通過對(duì)四大主體三種融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)分析，為了供應(yīng)鏈融資的順利開展，各個(gè)主體應(yīng)更有針對(duì)性地對(duì)自身在不同融資模式下各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分析和控制，從而有助于防范整合供應(yīng)鏈融資系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，提高供應(yīng)鏈融資的整體效應(yīng)。對(duì)內(nèi)構(gòu)建和完善供應(yīng)鏈金融信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系并加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制技巧，對(duì)外建立核心企業(yè)的準(zhǔn)入體系，選擇合理的質(zhì)押物、建立中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫、加強(qiáng)對(duì)物流企業(yè)的監(jiān)督，還可以運(yùn)用金融衍生工具對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。核心企業(yè)要注意防范信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)不同融資模式風(fēng)險(xiǎn)的成因和特點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)，加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)鏈融資上下游企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控和監(jiān)督，發(fā)揮其在供應(yīng)鏈融資中的主導(dǎo)作用；商業(yè)銀行注重防止由于牛鞭效應(yīng)造成的供應(yīng)鏈整體風(fēng)險(xiǎn)，注意對(duì)授信文件真實(shí)性的核查，同時(shí)也要防范內(nèi)部欺詐和操作風(fēng)險(xiǎn)；中小企業(yè)則應(yīng)關(guān)注自身的經(jīng)營和發(fā)展能力，并選擇與實(shí)力信譽(yù)良好的核心企業(yè)進(jìn)行合作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；第三方物流企業(yè)則應(yīng)深入整個(gè)供應(yīng)鏈的流程，尤其要注意對(duì)存貨倉儲(chǔ)和運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)防范。只有各個(gè)主體在各自的節(jié)點(diǎn)上做好風(fēng)險(xiǎn)把控，才能有助于供應(yīng)鏈融資的整體風(fēng)險(xiǎn)管理。

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