銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞:基層商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 定價(jià) 預(yù)警

2008年，隨著我國(guó)金融體制改革的不斷深入，特別是銀行業(yè)開(kāi)放過(guò)渡期結(jié)束已有一年多，中國(guó)銀行業(yè)賴以生存的環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，面對(duì)機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)有商業(yè)銀行已逐步加入了上市公司的行列，在新的經(jīng)營(yíng)與監(jiān)管環(huán)境下，各家銀行已將風(fēng)險(xiǎn)控制放在了重要的位置，而信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理更是重中之重。對(duì)比西方商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的模式，我國(guó)商業(yè)銀行需要改革和借鑒的地方還很多。

一、中外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的差異

目前我國(guó)一些商業(yè)銀行，正在推進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革是在解決公司治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題，是在超形似的方向努力（目前仍然是過(guò)渡的形式），其最主要的作用恐怕在于形成有利于制衡的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。但就信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法、方案、體系來(lái)講，與國(guó)際先進(jìn)銀行間的差距是顯而易見(jiàn)的.

（一）管理理念對(duì)比

對(duì)照國(guó)外信貸管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行近幾年引入的一些管理理念確實(shí)是相當(dāng)先進(jìn)的，現(xiàn)在我們對(duì)這些基本概念和理念（如經(jīng)濟(jì)增加值、內(nèi)部轉(zhuǎn)移價(jià)格、經(jīng)濟(jì)資本及分配等）并不感到陌生。然而我們對(duì)這些理念的理解還是比較初步的和粗略的，理念的實(shí)踐運(yùn)用主要體現(xiàn)在編制和營(yíng)運(yùn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方面，能夠領(lǐng)會(huì)基本要義的人員可能主要集中在少數(shù)參與編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（含相關(guān)部門）的人員，對(duì)于業(yè)內(nèi)大多數(shù)人來(lái)講，甚至可以說(shuō)還是處在理念的普及階段。而國(guó)際先進(jìn)銀行無(wú)論在整體風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在具體業(yè)務(wù)層面，對(duì)資金和服務(wù)的科學(xué)定價(jià)（利率、費(fèi)率）用以響應(yīng)不同的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格、資本的合理分配用以匹配不同的風(fēng)險(xiǎn)類別等具體方法的運(yùn)用，對(duì)與信貸風(fēng)險(xiǎn)和資本占用相關(guān)的貸款定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)算，都貫穿于單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元的日常工作。

（二）管理方法與工具的使用

客觀地講，我國(guó)商業(yè)銀行在硬件技術(shù)方面與外資銀行相比，并不遜色，但技術(shù)水平的應(yīng)用與國(guó)際先進(jìn)水平卻存在明顯的差距：在風(fēng)險(xiǎn)的衡量和判斷上還不能借鑒先進(jìn)的科技，尤其是缺乏計(jì)量的各種模型、系統(tǒng)及工具，無(wú)法對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)分門別類地進(jìn)行自動(dòng)、動(dòng)態(tài)、組合計(jì)量從而實(shí)施管理策略措施的相應(yīng)取舍；數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)尚處于初級(jí)階段，數(shù)據(jù)積累不足；尚不能運(yùn)用先進(jìn)技術(shù)建立科學(xué)的業(yè)績(jī)價(jià)值管理體系，而這些才是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的真正精華之所在，是神似之真正目標(biāo)。

（三）產(chǎn)品定價(jià)方面

由于受我國(guó)利率管理體制的限制，我國(guó)商業(yè)銀行在產(chǎn)品定價(jià)的探索方面長(zhǎng)期處于空白狀態(tài)，而隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革的不斷推進(jìn)，各家銀行在信貸產(chǎn)品定價(jià)方面發(fā)生了積極的變化：在定價(jià)行為上具有了一定的制度規(guī)范；對(duì)貸款利率定價(jià)的管理方式方法進(jìn)行了有益的探索，定價(jià)行為已具有一定的穩(wěn)定性和成熟度。但在具體操作中仍存在著一些非理性因素：如定價(jià)方式簡(jiǎn)單粗放，缺乏科學(xué)性；信貸業(yè)務(wù)流程中定價(jià)環(huán)節(jié)被忽視；信貸產(chǎn)品單一，定價(jià)方式方法創(chuàng)新不足等。而外資銀行在產(chǎn)品定價(jià)方面早已有其成熟的做法和風(fēng)險(xiǎn)理念，值得我們?nèi)ソ梃b與推廣。 ?。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建設(shè)方面

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，任何行為主體之間都不可能擁有相同的信息，即現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)所說(shuō)的市場(chǎng)信息的不對(duì)稱。信貸市場(chǎng)的環(huán)境更為復(fù)雜，在現(xiàn)實(shí)的銀行與企業(yè)之間，由于受到許多因素的影響，存在著明顯的信息不對(duì)稱，即包括外部市場(chǎng)信息，也包括內(nèi)部交叉信息，它給銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)極大的難度。面對(duì)這種信息不對(duì)稱帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行建立科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施審貸分離業(yè)已多年，但銀行相對(duì)于借款人、風(fēng)險(xiǎn)管理部門（信審人員）相對(duì)于經(jīng)營(yíng)部門（客戶經(jīng)理）兩個(gè)層面的信息不對(duì)稱一直是不能逾越的難題。而發(fā)達(dá)國(guó)家銀行經(jīng)過(guò)多年的演變，已形成較為清晰且實(shí)效性很強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制.

二、我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向

我國(guó)商業(yè)銀行目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念和實(shí)踐，與國(guó)際一流銀行呈現(xiàn)出不小的差距，差距即方向。按照總部集中風(fēng)險(xiǎn)控制的趨勢(shì)，消除差距的許多方面基層行可能無(wú)法作為（如內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等各類系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)模型、組合管理所需的集中化數(shù)據(jù)庫(kù)、可自動(dòng)計(jì)算的違約率及損失模型等），但有些方面基層行還是能夠有所作為的（如定價(jià)、績(jī)效考核、貸后管理的一些方面）。借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，可以借用四個(gè)“基于”來(lái)表述我國(guó)基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式的改革方向：

（一）基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，基于價(jià)值的財(cái)務(wù)管理必然要求基于價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理。換言之，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理或者資產(chǎn)質(zhì)量控制要緊緊圍繞價(jià)值創(chuàng)造進(jìn)行，我們與國(guó)際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理從而創(chuàng)造價(jià)值的水平差異體現(xiàn)在：我們的風(fēng)險(xiǎn)管理是比較淺層次的（單一風(fēng)險(xiǎn)貸款的營(yíng)銷、發(fā)放、管理、回收、處置等），而先進(jìn)的更積極的風(fēng)險(xiǎn)管理方式是用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)推斷借款人的信用額度，進(jìn)行信貸組合管理，且貸款是可以買賣的、同時(shí)可以盯市估值的，可以買賣使風(fēng)險(xiǎn)得以“轉(zhuǎn)手”，可以盯市估值能夠及時(shí)擁有大量新的信息，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和應(yīng)對(duì)真正做到動(dòng)態(tài)。

（二）基于風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)品定價(jià)

我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)時(shí)往往對(duì)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足，或是沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，因此樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)產(chǎn)品定價(jià)顯得尤為重要，從基層行處的角度出發(fā)，樹(shù)立下列風(fēng)險(xiǎn)理念對(duì)商業(yè)銀行而言更為實(shí)際：

1．從貸款收取的息差不是簡(jiǎn)單的存貸款利差，而是作為對(duì)銀行給相關(guān)借款人發(fā)放貸款所承受的相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償。

2．信貸回報(bào)是不對(duì)稱的，上行空間有限，下行空間相當(dāng)大。

3．貸款集中不能不能像股票投資那樣會(huì)有額外收益，相反它會(huì)造成額外負(fù)擔(dān)外損失；

4．要把對(duì)中長(zhǎng)期貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析在多重假設(shè)性分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其中現(xiàn)金流分析至為重要。

5．把整體風(fēng)險(xiǎn)管理和決策結(jié)合起來(lái)的主要工具有兩個(gè)：用資金轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)分配利息收入（作為計(jì)算單筆業(yè)務(wù)、每條產(chǎn)品線、市場(chǎng)區(qū)間和業(yè)務(wù)單元利息收入的參考，將利率風(fēng)險(xiǎn)控制在既定的額度內(nèi)的同時(shí)讓資本最低化和投資回報(bào)最大化）；用資本分配系統(tǒng)用以分配風(fēng)險(xiǎn)。

6．通過(guò)合理定價(jià)信貸（產(chǎn)品和服務(wù)）定價(jià)，確保從客戶所賺取足夠的收益，足以彌補(bǔ)損失準(zhǔn)備和保證獲得相應(yīng)的資本回報(bào)率。

7．小額信貸損失是無(wú)可避免的，因此，銀行要把小額信貸損失作為銀行業(yè)務(wù)普通成本來(lái)處理；中小企業(yè)和地產(chǎn)企業(yè)借款人比大企業(yè)借款人的損失機(jī)率則較大。

以上風(fēng)險(xiǎn)理念的樹(shù)立將使商業(yè)銀行在具體操作上有量化的依據(jù)，從而保證其在定價(jià)時(shí)更科學(xué)合理。

（三）基于信息的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

在實(shí)行審貸分離后，信審人員所掌握的信息應(yīng)多于送審人員所提供的信息。面對(duì)信息不對(duì)稱這一難題，從國(guó)外的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，以下方面對(duì)于有效釋緩信息不對(duì)稱之困具有借鑒之處：

第2篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

論文摘要：WTO過(guò)渡期結(jié)束后，我國(guó)銀行業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)日益嚴(yán)峻，因此，適應(yīng)外部環(huán)境的變化，設(shè)計(jì)一個(gè)健全、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)對(duì)銀行具有重要意義。權(quán)變理論的基本觀點(diǎn)是有效組織的設(shè)計(jì)取決于環(huán)境的特性，不存在一個(gè)最佳的組織結(jié)構(gòu)模式?；跈?quán)變理論，我們通過(guò)考察當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要環(huán)境因素，并借鑒國(guó)際先進(jìn)模型和參考巴塞爾委員會(huì)有關(guān)規(guī)定，認(rèn)為設(shè)計(jì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)遵循原則。

一、引言

2o06年12月l1日，按照“人世”承諾，五年過(guò)渡期結(jié)束，中國(guó)銀行業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放，中外銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)將更加劇烈。而風(fēng)險(xiǎn)管理能力是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力之一，一些國(guó)際活躍銀行之所以幾十年甚至上百年長(zhǎng)盛不衰，是因?yàn)檫@些銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上積累了豐富經(jīng)驗(yàn)，特別是它們的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)隨著競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的變化而不斷變革，為風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了牢固的基石。而國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，和國(guó)際一流銀行相比，差距明顯，尚存在很多問(wèn)題。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的落后將帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)上的明顯劣勢(shì)，因?yàn)椋浜蟮娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)帶來(lái)的是風(fēng)險(xiǎn)管理手段的落后，而風(fēng)險(xiǎn)的失控對(duì)銀行的發(fā)展無(wú)疑是致命的。因此，適應(yīng)外部環(huán)境的變化，設(shè)計(jì)一個(gè)健全、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，對(duì)商業(yè)銀行有效管理面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)地提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力具有重要意義。

然而，國(guó)內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的研究文獻(xiàn)卻相當(dāng)缺乏，直到近幾年才陸續(xù)有文章發(fā)表。但這些文獻(xiàn)有的只針對(duì)管理某一類風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行研究分析，缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理的視角f李志剛，2003；蔣東明等，20o4；賈曉菁，2005；黃明喜，2005；劉永兵，2006)；有的雖然著眼于整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)構(gòu)建，卻主要是從實(shí)務(wù)角度出發(fā)，缺乏應(yīng)有的理論基礎(chǔ)(王雪梅，2005；李正旺等，2005)。本文基于權(quán)變理論的研究視角，對(duì)構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了探索以期能為我國(guó)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)變革提供借鑒。

二、權(quán)變理論概述

權(quán)變理論產(chǎn)生于20世紀(jì)60—70年代的美國(guó)，強(qiáng)調(diào)權(quán)變的理論和方法，即強(qiáng)調(diào)隨機(jī)應(yīng)變之意。權(quán)變理論的基本觀點(diǎn)是有效組織的設(shè)計(jì)取決于環(huán)境的特性。洛什在6o年代首次提出權(quán)變方法(Conitngency-Approach)，其核心觀點(diǎn)認(rèn)為在企業(yè)管理中要依據(jù)企業(yè)所處內(nèi)外環(huán)境隨機(jī)應(yīng)變，而不存在“普遍適用、一成不變或最好的”管理理論和方法。代表人物之一盧森斯指出權(quán)變關(guān)系是兩個(gè)或兩個(gè)以上的變數(shù)所對(duì)應(yīng)的一種“IF—THEN”函數(shù)關(guān)系。在具體的管理實(shí)踐中，環(huán)境是自變量變數(shù)，如組織外部的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件、內(nèi)部環(huán)境等，對(duì)應(yīng)“IF”；而管理的模式、手段、技術(shù)，則是相應(yīng)環(huán)境下的因變量變數(shù)，即“THEN”。特定的管理情境對(duì)應(yīng)不同的管理方法，并且后者的有效性隨前者的不同而變化。不存在既適應(yīng)于特定環(huán)境而又能普遍應(yīng)用于各種環(huán)境的最佳方法。

根據(jù)權(quán)變理論，組織結(jié)構(gòu)按內(nèi)外環(huán)境的特點(diǎn)來(lái)設(shè)計(jì)，可分成不同的結(jié)構(gòu)模式。伍德沃德在其著作中指出，每種有類似目的和工藝技術(shù)的生產(chǎn)系統(tǒng)，都有其獨(dú)特的組織模式和管理原則。伯恩斯和斯托克的研究認(rèn)為：企業(yè)按照目標(biāo)、任務(wù)、工藝和外部環(huán)境可分為“穩(wěn)定型”和“適應(yīng)型”兩大基本類型。前者適宜采用“機(jī)械式”的組織形式——強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的組織規(guī)范、明確的任務(wù)、與權(quán)力對(duì)等的責(zé)任。后者則應(yīng)采用強(qiáng)調(diào)權(quán)宜應(yīng)變、系統(tǒng)內(nèi)部的相互關(guān)系、技能和經(jīng)驗(yàn)的“有機(jī)式”組織形式。洛什和勞倫斯在前任研究基礎(chǔ)上提出分類法，強(qiáng)調(diào)外界環(huán)境影響，用“分化”來(lái)表示一個(gè)企業(yè)適應(yīng)于外部環(huán)境而劃分為各個(gè)小單位的程度，“綜合”或“整體化”來(lái)表示協(xié)作和管理的統(tǒng)一。比較而言，整體化程度(集權(quán)程度)適應(yīng)于外部環(huán)境的企業(yè)往往較為成功。赫爾瑞格和斯洛坎則進(jìn)一步按市場(chǎng)變化、工藝、產(chǎn)品特性等條件將集權(quán)程度分為四種模式：事業(yè)部制、矩陣結(jié)構(gòu)模式、直線職能結(jié)構(gòu)以及總店控制式。權(quán)變理論強(qiáng)調(diào)，在進(jìn)行組織和管理時(shí)不存在一個(gè)最好的方法。分權(quán)并不一定比集權(quán)好；官僚機(jī)構(gòu)也并不都?jí)?；明確清楚的目標(biāo)也不是總好；民主參與式的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格也可能不適合于某些環(huán)境；而嚴(yán)格的控制在某些時(shí)候也可能是適宜的?？偠灾?，這完全取決于很多相互作用的內(nèi)部和外部的變量。管理的形式和方法必須根據(jù)組織的外部環(huán)境和內(nèi)部條件的具體情況而靈活選用，并隨著環(huán)境和條件的發(fā)展變化而隨機(jī)應(yīng)變。權(quán)變理論的最終目標(biāo)是提出最適合于具體情景的組織設(shè)計(jì)和管理活動(dòng)。在一種環(huán)境條件下所運(yùn)行的組織運(yùn)作模式可能不適合另一種環(huán)境條件，不存在一個(gè)最佳的模式。

權(quán)變理論對(duì)商業(yè)銀行組織設(shè)計(jì)的意義非常大?，F(xiàn)代商業(yè)銀行面l臨的是一個(gè)迅速變化的外部環(huán)境，市場(chǎng)的風(fēng)云變幻會(huì)迅速地影響客戶的行為抉擇，銀行的經(jīng)營(yíng)方略必須不斷調(diào)整，以順應(yīng)外部環(huán)境的變化，這就要求銀行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)符合這一基本要求。

三、基于權(quán)變理論的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

(一)主要的環(huán)境影響因素

銀行環(huán)境指的是存在于銀行邊界之外的并對(duì)銀行具有潛在的或部分影響的所有因素，是環(huán)境中對(duì)銀行敏感的和必須對(duì)生存做出反應(yīng)的某些方面。近些年來(lái)，隨著我國(guó)金融乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系市場(chǎng)化和國(guó)際化程度的不斷加深，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的環(huán)境正在發(fā)生著深刻的變化，主要表現(xiàn)在市場(chǎng)環(huán)境的變化和監(jiān)管環(huán)境的變化。

1．市場(chǎng)環(huán)境變化。市場(chǎng)環(huán)境變化包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變化兩個(gè)方面。首先，從市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境角度看，近年來(lái)，構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的三大風(fēng)險(xiǎn)變量——利率、匯率和股票價(jià)格已實(shí)現(xiàn)或基本實(shí)現(xiàn)了市場(chǎng)化，其波動(dòng)性和對(duì)金融機(jī)構(gòu)的影響正在發(fā)生很大變化。其次，從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境角度看，20o6年WTO過(guò)渡期結(jié)束后，我國(guó)銀行業(yè)全面開(kāi)放，由此而帶來(lái)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)使得我國(guó)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)更大。這一方面是由于競(jìng)爭(zhēng)必然導(dǎo)致市場(chǎng)創(chuàng)新，而創(chuàng)新又必然伴隨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于產(chǎn)品創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的顯著差距，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)可能在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，從而被迫進(jìn)入市場(chǎng)中風(fēng)險(xiǎn)較大的一些領(lǐng)域，尤其是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)難以得到充分回報(bào)的那部分市場(chǎng)，因而風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境可能更加惡化。

2．監(jiān)管環(huán)境變化。自2O世紀(jì)9O年代中期以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成為西方各發(fā)達(dá)國(guó)家金融業(yè)監(jiān)管的主流，主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督檢查兩個(gè)方面。前者是基于資本約束風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和業(yè)務(wù)擴(kuò)展的基本功能，以敏感反映金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)管理水平的監(jiān)管資本要求來(lái)促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；后者則對(duì)金融機(jī)構(gòu)識(shí)別、衡量、控制和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)流程和組織架構(gòu)提出監(jiān)管要求并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)管檢查。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的發(fā)展突出反映在2004年出臺(tái)的“巴塞爾新資本協(xié)議”中。新協(xié)議使得“巴塞爾協(xié)議”作為風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)際協(xié)議得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，它通過(guò)提高監(jiān)管資本要求對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，并利用內(nèi)部激勵(lì)、監(jiān)管檢查和市場(chǎng)約束三種力量來(lái)促進(jìn)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。新協(xié)議覆蓋了金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，反映了國(guó)際金融領(lǐng)域全面風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的需要。新協(xié)議首次將包括法律風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的由人員、系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程以及外部事件引致的操作風(fēng)險(xiǎn)納入到資本要求框架，使得資本協(xié)議所覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍由1988年的信用風(fēng)險(xiǎn)和1996年的交易賬戶市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)展到金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)。盡管我國(guó)宣布暫不實(shí)施新協(xié)議，但新協(xié)議畢竟是國(guó)際金融市場(chǎng)上重要的游戲規(guī)則，只要我們繼續(xù)參與經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，就不可避免地要受到它的影響，甚至制約，在銀行業(yè)全面開(kāi)放的環(huán)境中更是如此。

總之，當(dāng)前對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織影響最大的環(huán)境因素是WTO過(guò)渡期已經(jīng)結(jié)束，中外銀行競(jìng)爭(zhēng)漸趨白熱化以及《巴塞爾新資本協(xié)議》所代表的更加嚴(yán)格的國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管?；谶@些環(huán)境因素的影響，我們認(rèn)為，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)充分借鑒國(guó)際上先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)，并適當(dāng)參考巴塞爾委員會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)問(wèn)題的有關(guān)規(guī)定，只有這樣才能為風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)建牢固的基石，盡快縮小與國(guó)際活躍銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的差距，以期與外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)中一決高低。

(二)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒

根據(jù)組織設(shè)計(jì)理論，組織結(jié)構(gòu)的整體設(shè)計(jì)包括三方面內(nèi)容：需要完成的工作活動(dòng)、報(bào)告關(guān)系、部門組合。一是規(guī)定的工作活動(dòng)。設(shè)立部門的目的是為了完成對(duì)組織有戰(zhàn)略意義的任務(wù)。為了完成組織認(rèn)為對(duì)其實(shí)現(xiàn)目標(biāo)有價(jià)值的任務(wù)，往往需要設(shè)立特定的部門。二是報(bào)告關(guān)系。通常也稱作指揮鏈，是一條連續(xù)的權(quán)力線，它將組織中所有的成員連接起來(lái)，并顯示誰(shuí)應(yīng)該向哪位主管報(bào)告工作。三是部門組合方式。部門組合的方式包括職能型、事業(yè)部型、矩陣型、橫向型以及網(wǎng)絡(luò)型結(jié)構(gòu)等，每種類型的結(jié)構(gòu)都適用于不同的情景條件，滿足不同的需要，都是幫助管理者改進(jìn)組織效果的一種工具，其有效性如何取決于特定情景條件的要求。下面我們將通過(guò)分析巴塞爾委員會(huì)和全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)人員協(xié)會(huì)(GARP)和關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的模型或規(guī)定，得到一些有益的啟示，供我國(guó)商業(yè)銀行借鑒。

1．巴塞爾委員會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)問(wèn)題的相關(guān)規(guī)定。

巴塞爾委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的規(guī)定散落于委員會(huì)出臺(tái)的幾個(gè)文件之中，如1997年9月《利率風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則》等，見(jiàn)表1．

經(jīng)過(guò)分析可以發(fā)現(xiàn)，巴塞爾委員會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定側(cè)重于操作層面，它把風(fēng)險(xiǎn)管理組織看作一個(gè)由不同子系統(tǒng)組成的有機(jī)系統(tǒng)，而每一個(gè)相關(guān)部門只是這個(gè)有機(jī)系統(tǒng)中的節(jié)點(diǎn)。因而，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的有效與否既取決于每一個(gè)節(jié)點(diǎn)的正常運(yùn)作，又取決于整個(gè)有機(jī)系統(tǒng)的健康運(yùn)行。具體來(lái)看，有以下幾點(diǎn)值得我們借鑒。

(1)強(qiáng)調(diào)職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確。委員會(huì)特別強(qiáng)調(diào)要在銀行內(nèi)部建立起一個(gè)職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。這既包括董事會(huì)與高級(jí)管理層之間的明確權(quán)責(zé)分工，又包括具體的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門、監(jiān)督部門獨(dú)立的、明確的職責(zé)規(guī)定。在強(qiáng)調(diào)清晰的職責(zé)的同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)還強(qiáng)調(diào)董事會(huì)、高級(jí)管理層和審計(jì)機(jī)構(gòu)之間要進(jìn)行充分的交流與合作。

(2)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性。委員會(huì)將有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織看作一個(gè)由決策系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)組成的有機(jī)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)完善與否就在很大程度上取決于它所包含的各個(gè)子系統(tǒng)是否健全和有效運(yùn)作。任何一個(gè)子系統(tǒng)的失靈都有可能導(dǎo)致整個(gè)管理框架的失效。

(3)強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部充分而有效的信息流動(dòng)。委員會(huì)特別強(qiáng)調(diào)要建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，進(jìn)而在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道——包括信息上報(bào)、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動(dòng)。一個(gè)正確的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略的出臺(tái)在很大程度上依賴于其所能獲得的信息是否充分。而風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略能否被正確執(zhí)行則受制于銀行內(nèi)部是否有一個(gè)充分的信息溝通渠道。對(duì)于審計(jì)監(jiān)督部門來(lái)講，沒(méi)有充分的信息就不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的成效進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，很難找出其存在的缺陷和不足。有效的信息溝通可以確保所有的工作人員都能充分理解其工作職責(zé)與責(zé)任，并保證相關(guān)信息能夠傳遞給適當(dāng)?shù)墓ぷ魅藛T，從而使風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)正常運(yùn)行。銀行內(nèi)部信息的順暢流通在很大程度上取決于銀行信息系統(tǒng)是否完善。因而，從某種意義上來(lái)講，信息系統(tǒng)是有效風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)和前提。

(4)強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行必要的監(jiān)督。委員會(huì)認(rèn)為銀行業(yè)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、快速變化的行業(yè)，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也是不斷變化的，因此，銀行必須不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系以保持其有效性而這就需要銀行根據(jù)不斷變動(dòng)的內(nèi)部和外部環(huán)境對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)督和評(píng)估。鑒于此，委員會(huì)突出強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的第三方來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略得到貫徹落實(shí)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的成效作出獨(dú)立的評(píng)估。’

2．GARP關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)的模型及啟示。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織模型是風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)中的基礎(chǔ)。GARP在對(duì)傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織模型進(jìn)行分析后，提出了一個(gè)改進(jìn)模型(見(jiàn)圖1)。

GARP推崇的風(fēng)險(xiǎn)管理組織模型特別強(qiáng)調(diào)四個(gè)方面的要求。第一，強(qiáng)調(diào)了董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的突出地位和重要作用。一方面，突出了董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的特殊地位；另一方面，強(qiáng)調(diào)了首席風(fēng)險(xiǎn)官對(duì)董事會(huì)的緊密責(zé)任關(guān)系。第二，強(qiáng)調(diào)了首席風(fēng)險(xiǎn)官對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)籌管理，各種風(fēng)險(xiǎn)管理部門(信用、市場(chǎng)和操作風(fēng)險(xiǎn))的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官有直接的匯報(bào)線。第三，強(qiáng)調(diào)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。第四，強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)組合分析的重要性。從職責(zé)上來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)組合分析除了負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)政策制定之外，還負(fù)責(zé)檢查較差的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題以及對(duì)資產(chǎn)配置、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整性能測(cè)量或新產(chǎn)品進(jìn)行分析。

從全球銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，GARP所提議的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架正被越來(lái)越多的銀行所接受，并被逐步印證。GARP在設(shè)計(jì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架和安排風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)時(shí)遵循了三項(xiàng)原則，即穩(wěn)健性、系統(tǒng)性、分散與集中相統(tǒng)一。

(1)穩(wěn)健性。GARP認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理框架的穩(wěn)健性源自于它的簡(jiǎn)樸和自上而下的風(fēng)險(xiǎn)解決辦法。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)一定要確保透明、可信、及時(shí)和可操作才能實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健性。為此，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能過(guò)于復(fù)雜，系統(tǒng)愈復(fù)雜，信息的傳遞速度愈慢，信息失真的概率就愈大，出現(xiàn)問(wèn)題的可能性也就愈大。

(2)系統(tǒng)性。一個(gè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架絕非單純的一個(gè)模型就可實(shí)現(xiàn)。它是一個(gè)融合了策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四方面因素的有機(jī)系統(tǒng)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效與否除了取決于框架本身，還要受到基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境因素的制約。

(3)分散與集中相統(tǒng)一。GARP認(rèn)為，為了提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和水平，不同類型的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由不同的部門來(lái)負(fù)責(zé)。這就是分散管理。與此同時(shí)，該組織又強(qiáng)調(diào)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門最終都應(yīng)直接向首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)籌規(guī)劃，即實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的集中管理。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于各相關(guān)部門集中力量將各類風(fēng)險(xiǎn)控制好，而風(fēng)險(xiǎn)的集中管理則有利于從整體上把握銀行面臨的全部風(fēng)，從而將風(fēng)險(xiǎn)策略與商業(yè)策略統(tǒng)一起來(lái)。因此，在實(shí)際工作中應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)分散與集中的有機(jī)統(tǒng)一。

(三)設(shè)計(jì)原則

基于以上分析，一個(gè)有效的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

1．全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)該涵蓋銀行所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)，能夠識(shí)別銀行面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)。

2．一致性原則。銀行在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)時(shí)，應(yīng)確保其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致性。風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于為業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個(gè)健康的環(huán)境和內(nèi)部機(jī)制，而不是抑制業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3．獨(dú)立性原則。包括三個(gè)方面的內(nèi)容，即董事會(huì)與高級(jí)管理層之間風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的獨(dú)立性、專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門。但獨(dú)立性原則并不排斥部門之間的交流與合作。

4．權(quán)威性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估監(jiān)督部門應(yīng)具有高度權(quán)威性，盡可能不受外部因素的干擾，以保持其客觀、公正。

5．垂直管理原則。要求商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)保證相關(guān)信息能夠自上而下及時(shí)傳遞給適當(dāng)?shù)墓ぷ魅藛T。

6．互通性原則。要求銀行建立一個(gè)完善的信息系統(tǒng)，在銀行內(nèi)部形成一個(gè)有效的信息溝通渠道——包括信息上報(bào)、信息下達(dá)以及內(nèi)部信息的橫向流動(dòng)。

7．程序性原則。要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循事前授權(quán)審批、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督三道程序。

8．分散與集中相統(tǒng)一原則。要求不同類型的金融風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由不同的部門來(lái)負(fù)責(zé)，與此同時(shí)，不同的風(fēng)險(xiǎn)管理部門最終都應(yīng)直接向高層的首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)，由首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)籌規(guī)劃。

四、結(jié)語(yǔ)

第3篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

【關(guān)鍵詞】 商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策研究

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,金融業(yè)已經(jīng)成為了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心,而銀行業(yè)在金融業(yè)中處于重要的地位,隨著人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的逐漸深入和商業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)的日益復(fù)雜以及國(guó)際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念的不斷深化,我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理也日益提上了日程。由于我國(guó)正處于轉(zhuǎn)型時(shí)期,所面臨的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境較為復(fù)雜,銀行業(yè)的發(fā)展還不是很成熟,相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)還相當(dāng)缺乏,所以就目前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀來(lái)看,風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為特殊,這就為我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高的要求。本文在這樣的背景下,展開(kāi)了我國(guó)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究,旨在為我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的借鑒。

1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念及特征

1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法,預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金安全的行為。

1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征

與一般企業(yè)相比,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征主要體現(xiàn)在以下方面:(1)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失大、涉及面廣;(2)商業(yè)銀行是社會(huì)各經(jīng)濟(jì)主體風(fēng)險(xiǎn)的集散地;(3)信用中介和信用創(chuàng)造使商業(yè)銀行面臨較大的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2 我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

2.1 利率風(fēng)險(xiǎn)

利率風(fēng)險(xiǎn)是指在一定時(shí)期內(nèi)由于利率的變化和資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收益和凈資產(chǎn)價(jià)值帶來(lái)的潛在影響。在顯示的資金市場(chǎng)中,由于資金的供給和需求的相互作用而造成市場(chǎng)利率的不斷變化,利率風(fēng)險(xiǎn)的存在使商業(yè)銀行暴露在利率的不斷變動(dòng)中。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。

2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)可定義為銀行的借款人或交易對(duì)象不能按事先達(dá)成的協(xié)議履行義務(wù)的潛在可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)將信用風(fēng)險(xiǎn)限制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。其中,道德風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于信息不對(duì)稱,即銀行由于缺乏對(duì)借款者借款目的和用途的完全了解而產(chǎn)生了帶來(lái)?yè)p失的可能性。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)則是由于借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳而不能按期還本付息的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一,我們說(shuō)一個(gè)銀行具有流動(dòng)性,一般是指該銀行可以在任何時(shí)候以合理的價(jià)格得到足夠的資金來(lái)滿足其客戶隨時(shí)提取資金的要求。銀行的流動(dòng)性包括兩方面的含義:一是資產(chǎn)的流動(dòng)性,二是負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力;負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行以較低的成本適時(shí)獲得所需資金的能力。當(dāng)銀行的流動(dòng)性面臨不確定性時(shí),便產(chǎn)生了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不是單純的資金管理問(wèn)題,而是多種問(wèn)題的綜合反映,所以商業(yè)銀行在處理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候應(yīng)該注意從系統(tǒng)的角度出發(fā),考慮多方面的因素。

2.4 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于不規(guī)范的內(nèi)部操作流程以及人員、系統(tǒng)或是突發(fā)外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的可能性。這與我國(guó)金融行業(yè)所實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng),導(dǎo)致了商業(yè)銀行具有經(jīng)營(yíng)對(duì)象同質(zhì)性,貸款對(duì)象單一性等特點(diǎn)有關(guān)。由于我國(guó)商業(yè)銀行的貸款對(duì)象大多限定于國(guó)有企業(yè),并且具有一定的專業(yè)貸款方向。20世紀(jì)90年代,國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)的倒閉、重組、改制等原因,使得國(guó)有商業(yè)銀行難以收回貸款。

3 我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及產(chǎn)生的根源分析

3.1 傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念與科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念存在差距

從目前我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)行情況來(lái)看,有些商業(yè)銀行過(guò)分追求規(guī)模經(jīng)營(yíng),將短期盈利目標(biāo)看作銀行經(jīng)營(yíng)的重點(diǎn),把風(fēng)險(xiǎn)控制看作企業(yè)的負(fù)擔(dān)。這與我國(guó)目前商業(yè)銀行的現(xiàn)狀是相違背的,由于我國(guó)的資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá),很多企業(yè)的融資都是間接的,因此我國(guó)的商業(yè)銀行運(yùn)作的空間比較小。另外我國(guó)的銀行產(chǎn)業(yè)主要集中在國(guó)有四大銀行,所以風(fēng)險(xiǎn)單位比較集中。

3.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)架還不完善

從目前我國(guó)商業(yè)銀行的運(yùn)行情況來(lái)看,許多商業(yè)銀行還沒(méi)有建立起一套科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃,風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中在某個(gè)或某幾個(gè)業(yè)務(wù)部門。例如在信貸管理方面,只有審查和審批兩個(gè)環(huán)節(jié)。從風(fēng)險(xiǎn)管理的程序看,只有識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟,它沒(méi)有制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃,也沒(méi)有對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)察。但就整個(gè)商業(yè)銀行體系來(lái)說(shuō),還是零散的,缺乏統(tǒng)一管理。

3.3 商業(yè)銀行在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方面比較欠缺

我國(guó)商業(yè)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)還主要停留在風(fēng)險(xiǎn)量化的最初階段,而對(duì)于一些關(guān)鍵的參數(shù)和計(jì)量模型,因?yàn)橘M(fèi)用和技術(shù)問(wèn)題,還沒(méi)有被大部分商業(yè)銀行所采納,致使我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要停留在制度和資金計(jì)劃層面。

3.4 商業(yè)銀行普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的工具

我國(guó)商業(yè)銀行的起步較晚,相應(yīng)的理論研究還不成熟,這也就導(dǎo)致了我國(guó)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)和證券市場(chǎng)到目前還不是很成熟,還不能為商業(yè)銀行提供有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖平臺(tái),這在某種程度上限制了我國(guó)商業(yè)銀行向(下轉(zhuǎn)第11 頁(yè))

(上接第7 頁(yè))現(xiàn)代化銀行邁進(jìn)的步伐。

3.5 我國(guó)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化

從目前的情況來(lái)看,我國(guó)大部分商業(yè)銀行還沒(méi)有真正地把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入到企業(yè)的文化建設(shè)中來(lái),企業(yè)的員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理方面知識(shí)和技能的相關(guān)培訓(xùn),這種狀態(tài)如果長(zhǎng)期持續(xù)下去,將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理帶來(lái)嚴(yán)重的隱患。

3.6 社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境有待加強(qiáng),外部環(huán)境的作用進(jìn)一步加劇商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)

由于我國(guó)商業(yè)銀行的信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)還處于剛剛起步階段,社會(huì)各界對(duì)信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)的重視程度不夠。由于信用中介服務(wù)行業(yè)的發(fā)展嚴(yán)重滯后,現(xiàn)存的信用數(shù)據(jù)庫(kù)覆蓋面窄,所以無(wú)法對(duì)相關(guān)的評(píng)價(jià)單位作出客觀、公正、合理的信用等級(jí)評(píng)估。

4 我國(guó)商業(yè)銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策研究

4.1 將風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度提高,使之成為商業(yè)銀行日常管理的一部分

商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理,首先應(yīng)該從銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)入手。加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)教育和培訓(xùn),使員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),在日常工作中自覺(jué)遵守風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求。另外有些風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn),所以要求銀行從業(yè)人員對(duì)具體業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)具有高度的敏感性,能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn),及時(shí)解決。

4.2 建立集中的監(jiān)督機(jī)制,樹(shù)立正確的監(jiān)督方向

商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,可以通過(guò)監(jiān)督權(quán)的內(nèi)在統(tǒng)一和外在監(jiān)督引入相結(jié)合的方式,達(dá)到合理運(yùn)用監(jiān)督機(jī)構(gòu),理順銀行治理結(jié)構(gòu),有效控制銀行內(nèi)部人員,以保障商業(yè)銀行的有效運(yùn)作。

4.3 強(qiáng)化內(nèi)部控制,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能

由于商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型有所差異,所以應(yīng)該對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源、形成機(jī)理和特征以及由于風(fēng)險(xiǎn)造成的損失的不同采取不同的防范和化解措施。為了達(dá)到此目的,商業(yè)銀行應(yīng)該建立起風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的內(nèi)部機(jī)制。

4.4 建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)模型

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)典型的系統(tǒng)工程,在日常管理中應(yīng)該建立起完善的信息收集和決策支持體系。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的建立可以明細(xì)信息的來(lái)源和傳輸渠道。同時(shí)要注意對(duì)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行吸納,為我所用。

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系,進(jìn)行整體管理策略,通過(guò)獨(dú)立且權(quán)威的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)管,以保障我國(guó)商業(yè)銀行健康有序發(fā)展。

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第4篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

1.現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理奠基人段開(kāi)齡博士 

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41.風(fēng)險(xiǎn)管理理論沿襲和最新研究趨勢(shì)綜述 

42.論政府風(fēng)險(xiǎn)管理——基于國(guó)內(nèi)外政府風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的評(píng)述 

43.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造研究

44.珠三角土壤鎘含量時(shí)空分布及風(fēng)險(xiǎn)管理 

45.互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)管理

46.災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)理論與風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究 

47.電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)研究 

48.大型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題研究

49.滑坡風(fēng)險(xiǎn)管理綜述

50.ICU護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素及對(duì)策研究  

51.對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新問(wèn)題的幾點(diǎn)看法 

52.論現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理十項(xiàng)原則  

53.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效性研究——對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制問(wèn)題的思考

54.論風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念在法律層面的引入——以監(jiān)事會(huì)的完善為目標(biāo)

55.試論風(fēng)險(xiǎn)投資的階段性特征及風(fēng)險(xiǎn)管理策略 

56.國(guó)外體育風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理論研究

57.學(xué)校體育運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究述評(píng) 

58.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述 

59.我國(guó)建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型及風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究 

60.股權(quán)激勵(lì)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)的化解——全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角

61.風(fēng)險(xiǎn)管理在隧道及地下工程中的應(yīng)用研討 

62.我國(guó)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展研究 

63.政府農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

64.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、資本約束與貸款買賣行為分析

65.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

66.藥品安全與風(fēng)險(xiǎn)管理 

67.不確定性、聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)管理與合作績(jī)效滿意度

68.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制研究 

69.廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的分析框架:理論、過(guò)程和機(jī)制 

70.風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化述評(píng)  

71.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)理論梳理和框架構(gòu)建 

72.風(fēng)險(xiǎn)管理:從被動(dòng)反應(yīng)到主動(dòng)保障 

73.構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究  

74.國(guó)外電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理典型案例及其啟示 

75.糖尿病護(hù)理團(tuán)隊(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用 

76.心血管內(nèi)科重癥患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理 

77.公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與績(jī)效評(píng)價(jià)關(guān)系研究

78.英美加澳和中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理方法與評(píng)估工具的比較研究

79.山地自然災(zāi)害、風(fēng)險(xiǎn)管理與避災(zāi)扶貧移民搬遷

80.企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展新方向

81.金融衍生品及其風(fēng)險(xiǎn)管理——基于美國(guó)次貸危機(jī)視角 

82.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的新趨勢(shì)  

83.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款信息披露與并購(gòu)宣告市場(chǎng)反應(yīng) 

84.內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理:關(guān)系與整合 

85.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用與風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題探討

86.國(guó)家審計(jì)在地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的功能認(rèn)知分析

87.區(qū)域生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理研究進(jìn)展 

88.論城市公共安全的風(fēng)險(xiǎn)管理 

89.從金融監(jiān)管改革新形勢(shì)看商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)的著力點(diǎn) 

90.門診輸液患兒應(yīng)用靜脈留置針的風(fēng)險(xiǎn)管理 

91.國(guó)際巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)計(jì)量分析 

92.基于模糊認(rèn)知圖的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理探究 

93.IPCC第五次評(píng)估報(bào)告對(duì)氣候變化風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的新認(rèn)知

94.彈性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建構(gòu)的探討——基于供應(yīng)鏈彈性等領(lǐng)域的文獻(xiàn)回顧與拓展

95.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系辨析——基于概念演進(jìn)的視角 

96.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制研究 

97.藥品風(fēng)險(xiǎn)管理:概念、原則、研究方法與實(shí)踐 

98.基于公司價(jià)值視角的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性檢驗(yàn) 

99.淺析我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀  

100.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制  

101.不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用與責(zé)任

102.學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理研究追溯與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)反思

103.軟土地下工程的風(fēng)險(xiǎn)管理

104.從COSO框架報(bào)告看內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的異同 

105.論我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

106.推行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理提高護(hù)理服務(wù)質(zhì)量 

107.金融風(fēng)險(xiǎn)管理悖論的經(jīng)濟(jì)學(xué)釋析  

108.農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的比較制度分析:一個(gè)文獻(xiàn)研究

109.論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

110.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

111.淺析金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理

112.從銀行監(jiān)管改革變遷看我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理路徑選擇

113.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究 

114.基于施工總承包模式下的地鐵風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

115.構(gòu)建我國(guó)商業(yè)銀行碳金融內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制 

116.金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建初探 

117.大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探索  

118.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考 

119.倫敦城市風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法與經(jīng)驗(yàn) 

120.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建 

121.新環(huán)境下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)

122.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇與控制流程

123.高校風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析及對(duì)策 

124.進(jìn)出口食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

125.中觀信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論探索與體系構(gòu)架

126.商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

127.風(fēng)險(xiǎn)矩陣在民航機(jī)務(wù)維修質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

128.金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論論述

129.國(guó)際化大都市風(fēng)險(xiǎn)管理:挑戰(zhàn)與經(jīng)驗(yàn)

130.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理:框架、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與工具運(yùn)用

131.金融監(jiān)管制度演變與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

132.“營(yíng)改增”后交通運(yùn)輸企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力——以滬市上市公司為例

133.社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)際比較分析

134.現(xiàn)代技術(shù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究的理論熱點(diǎn)與展望

135.論我國(guó)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

136.我國(guó)化學(xué)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)管理

137.眾包社區(qū)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制設(shè)計(jì)

第5篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行; 風(fēng)險(xiǎn)管理 

 

一、 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化 

 

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取收益。美國(guó)花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡(jiǎn)言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?nbsp;

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改變。 

（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化 

近年來(lái)隨著我國(guó)金融體制改革的深入推進(jìn)，我國(guó)利率、匯率及股票價(jià)格市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對(duì)市場(chǎng)化條件下這三大風(fēng)險(xiǎn)變量的變化，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。同時(shí),隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國(guó)當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無(wú)疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多樣化和復(fù)雜化。 

隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，2006年我國(guó)銀行業(yè)全面開(kāi)放,由此而帶來(lái)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)將使得我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了市場(chǎng)大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。 

（二） 風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命 

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場(chǎng)出現(xiàn)的各種新情況和新問(wèn)題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場(chǎng)革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。 

 

二、我國(guó)現(xiàn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷 

 

近幾年來(lái)，我國(guó)的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，各銀行高級(jí)管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長(zhǎng)于管理風(fēng)險(xiǎn)，交易人員也不會(huì)談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國(guó)外同行相比，我國(guó)銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 

（一） 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善 

在我國(guó)，許多銀行并沒(méi)有制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險(xiǎn)類型的管理委員會(huì)，但他們的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒(méi)有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會(huì)的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后 

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時(shí), 由于我國(guó)還沒(méi)有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度, 使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來(lái)的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問(wèn)題。而且，我國(guó)商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。 

（三） 風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)落后 

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開(kāi)發(fā)出了模型，但都很簡(jiǎn)單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗(yàn)。一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)及計(jì)量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）等并沒(méi)有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理更多停留在制度建設(shè)與資金計(jì)劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型與技術(shù)還沒(méi)有得到普及與有效應(yīng)用。 

（四） 風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏 

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來(lái)，國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開(kāi)展。然而，目前我國(guó)既缺乏成熟的金融衍生品市場(chǎng)為商業(yè)銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)，也沒(méi)有成熟的資產(chǎn)證券化市場(chǎng)供商業(yè)銀行通過(guò)貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融產(chǎn)品的缺乏, 極大限制了我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)多樣化資產(chǎn)組合來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性, 明顯制約了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑 

 

（一） 完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu) 

公司治理是對(duì)公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。 

（二） 加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)的學(xué)習(xí) 

20世紀(jì)90年代以來(lái)，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識(shí)的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，使整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來(lái)看，國(guó)外先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢(shì)。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型， 開(kāi)發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。 

第6篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：“互聯(lián)網(wǎng)+”模式；傳統(tǒng)商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；變革

中圖分類號(hào)：F83

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.30.053

1“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的重要性

伴隨互聯(lián)網(wǎng)與大數(shù)據(jù)快速普及應(yīng)用，互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)融合速度也越來(lái)越快，互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)也已經(jīng)找尋到新的發(fā)展方向。當(dāng)前我國(guó)還處于“互聯(lián)網(wǎng)+”模式初步發(fā)展階段，尤其是互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、商業(yè)銀行等各方共同努力實(shí)踐與創(chuàng)新，也是最近一段時(shí)間學(xué)術(shù)界與金融行業(yè)關(guān)注的熱點(diǎn)。針對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革展開(kāi)深入研究是具有重要作用的，原因是：首先，通過(guò)對(duì)比“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式所表現(xiàn)的新特點(diǎn)、更強(qiáng)的生命力以及更廣闊的發(fā)展前景指出傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)化不單純是未來(lái)的藍(lán)圖，更是現(xiàn)在應(yīng)該大力提倡和推廣的更有效率、更低成本、更有效控制風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)管理模式。當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式已經(jīng)缺乏效率，應(yīng)該由更具有效率的“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下發(fā)展。其次，通過(guò)對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革研究，針對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在主要問(wèn)題，提出一些可行性建議和對(duì)策?？偨Y(jié)其中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，更可以促進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革以及實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

2“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的阻礙

2.1商業(yè)銀行對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式的認(rèn)識(shí)不足

伴隨互聯(lián)網(wǎng)金融不斷深化發(fā)展，自2015年3月在政府兩會(huì)工作報(bào)告上率先提出“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)規(guī)劃的制定，此規(guī)劃旨在促進(jìn)物聯(lián)網(wǎng)、移動(dòng)互聯(lián)及云計(jì)算等同現(xiàn)代生產(chǎn)、制造與服務(wù)行業(yè)有效融合，充分調(diào)動(dòng)起互聯(lián)網(wǎng)針對(duì)生產(chǎn)要素優(yōu)化配置及集成方面的效用。從我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理視角來(lái)看，阻礙商業(yè)銀行發(fā)展變革首要問(wèn)題便是商業(yè)銀行對(duì)于“互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行”風(fēng)險(xiǎn)管理模式的認(rèn)識(shí)不足，當(dāng)前社會(huì)，一提到網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)不應(yīng)該只是想到提高利潤(rùn)，而是要從思想上發(fā)生質(zhì)的轉(zhuǎn)變。針對(duì)商業(yè)銀行具體發(fā)展而言，更是要從全面提高思想認(rèn)識(shí)，但是就目前來(lái)講商業(yè)銀行大部分管理層已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+”模式經(jīng)營(yíng)對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，但是由于企業(yè)管理層的文化水平不高以及對(duì)于新鮮事物的接受能力較差等因素使得他們對(duì)于“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理只是處于表面程度的認(rèn)識(shí)，因而具有一定的片面性，認(rèn)識(shí)上的不足使得他們認(rèn)為“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理和傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理并沒(méi)有什么區(qū)別。一方面由于了解了“只言片語(yǔ)”的“互聯(lián)網(wǎng)+”模式，盲目的改革傳統(tǒng)管理模式，另一方面由于“互聯(lián)網(wǎng)+”的迅速推廣，跟風(fēng)的心理使得其爭(zhēng)先開(kāi)展“互聯(lián)網(wǎng)+”經(jīng)營(yíng)，但是實(shí)際上他們卻并不了解“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下正確的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

2.2金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)信息方面的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

具體來(lái)講，現(xiàn)代化信息管理是當(dāng)今時(shí)代出現(xiàn)的一種新型管理理念和管理方式，而“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下企業(yè)也是才開(kāi)始實(shí)施這種先進(jìn)的管理方式的，因此在很多方面存在著一定的不足，其現(xiàn)代化信息管理的覆蓋范圍和應(yīng)用效果不佳。雖然采用了這種管理方式，但是沒(méi)有形成一個(gè)健全且完整的管理體系，很多操作并不是很規(guī)范，造成管理功能較為單一，對(duì)商品僅僅進(jìn)行簡(jiǎn)單的處理，而沒(méi)有實(shí)現(xiàn)對(duì)信息的管理。其很多管理人員的信息觀念不足，沒(méi)有形成信息管理意識(shí)，同時(shí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)不夠高，不能很好地操控計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等ι唐返男畔⒔行處理和記錄。由于現(xiàn)今“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展規(guī)模較大，金融產(chǎn)品種類繁多，如果不能很好地應(yīng)用信息手段進(jìn)行管理，不僅會(huì)浪費(fèi)大量的資源，同時(shí)也會(huì)在無(wú)形中加大成本的支出，并且提高錯(cuò)誤產(chǎn)生的概率，大大降低了經(jīng)營(yíng)效率，很容易造成貨物儲(chǔ)存記錄和信息的丟失，并不能正確地遵守客戶要求造成數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)一片混亂，帶來(lái)了很大的麻煩，并耽誤了大量的時(shí)間，導(dǎo)致商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理效率大幅下降。

2.3缺少“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下風(fēng)險(xiǎn)管理人才

可以說(shuō)在企業(yè)的發(fā)展中人才是企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力，人才資源對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)以及后續(xù)的發(fā)展都有著重要的作用，而企業(yè)往往較為缺乏的是專業(yè)性質(zhì)的技術(shù)人才以及綜合能力符合人才，而這些人才正是企業(yè)能夠壯大和快速發(fā)展的關(guān)鍵因素，而就目前來(lái)講我國(guó)商業(yè)銀行在“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下風(fēng)險(xiǎn)管理人才方面還比較匱乏。一方面擁有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力人員對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”的內(nèi)容并不了解，而對(duì)開(kāi)展“互聯(lián)網(wǎng)+”經(jīng)營(yíng)比較精通人才又對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)不甚了解，因而當(dāng)前商業(yè)銀行發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+”及風(fēng)險(xiǎn)管理人員也只能是“隔岸相望”，而且據(jù)相關(guān)調(diào)查我國(guó)有四成的銀行對(duì)于技術(shù)型的人才比較缺乏，而有將近八成的企業(yè)對(duì)開(kāi)發(fā)“互聯(lián)網(wǎng)+”及規(guī)避“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)人才又比較缺乏，而究其背后原因在于我國(guó)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)針對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”的相關(guān)培訓(xùn)還比較少，同時(shí)銀行也沒(méi)有在內(nèi)部建立完整的相關(guān)人才培養(yǎng)體系。

3“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的途徑

3.1確立先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)營(yíng)銷理念

針對(duì)上述商業(yè)銀行整體對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足的問(wèn)題要想促進(jìn)商業(yè)銀行“互聯(lián)網(wǎng)+”模式的真正發(fā)展就要提高銀行管理層對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，進(jìn)而確立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。從商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)者來(lái)講，作為銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要決策者，必須要在了解透徹“互聯(lián)網(wǎng)+”模式相關(guān)內(nèi)容的基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下銀行風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的深層次認(rèn)識(shí)，對(duì)比較成功的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理案例進(jìn)行深入的研究和分析，培養(yǎng)自身對(duì)于企業(yè)發(fā)展“互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行”的危機(jī)意識(shí)，以及培養(yǎng)自己對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行”的發(fā)展遠(yuǎn)見(jiàn)，從自身角度對(duì)發(fā)展與發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)識(shí)上的最大化提高，在此基礎(chǔ)上確立出比較先進(jìn)的“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)理念。同時(shí)還要在銀行內(nèi)部進(jìn)行對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”及其風(fēng)險(xiǎn)的大力宣傳，對(duì)銀行管理層要著重灌輸與教育，從而在商業(yè)銀行內(nèi)部建立良好的“互聯(lián)網(wǎng)+”發(fā)展氛圍。同時(shí)還要對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理模式結(jié)合“互聯(lián)網(wǎng)+”進(jìn)行一定程度的調(diào)整。

3.2構(gòu)建內(nèi)外部的金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫(kù)，強(qiáng)化對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理

基于大數(shù)據(jù)環(huán)境下，不難看到商業(yè)銀行面臨來(lái)自傳統(tǒng)互聯(lián)企業(yè)威脅逐漸加大，為了更好應(yīng)對(duì)該挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行務(wù)必做出改革，充分挖掘自身潛力，研發(fā)符合時(shí)代背景與滿足客戶需求金融產(chǎn)品。實(shí)際上，現(xiàn)如今我國(guó)商業(yè)銀行推行金融產(chǎn)品并不在少數(shù)，但該產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上卻讓人大跌眼鏡。對(duì)于上述中金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)信息方面的問(wèn)題來(lái)講，促進(jìn)其發(fā)展的解決對(duì)策應(yīng)該是加強(qiáng)自身的金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，做好相關(guān)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管控。從加強(qiáng)內(nèi)外部的金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)來(lái)講，具體來(lái)講商業(yè)銀行要將內(nèi)外部的金融產(chǎn)品數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)作為推行金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)，要?jiǎng)?chuàng)建銀行統(tǒng)一金融產(chǎn)品目錄及倉(cāng)庫(kù)，同時(shí)還要針對(duì)市場(chǎng)其它金融產(chǎn)品做對(duì)比分析，在建設(shè)過(guò)程中既要結(jié)合商業(yè)銀行的不同經(jīng)營(yíng)以及產(chǎn)品特點(diǎn)，又要考慮到數(shù)據(jù)庫(kù)的基礎(chǔ)用途，在數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)上要嚴(yán)格遵循“科學(xué)”、“合理”以及“實(shí)效”的三項(xiàng)原則。在產(chǎn)品更新過(guò)程中要做到及時(shí)和準(zhǔn)確，更新信息與實(shí)際的金融產(chǎn)品相對(duì)應(yīng)，突出商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，從整體上做好金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.3全面升級(jí)征信體系

搭建多邊平臺(tái)同時(shí)借助第三方平臺(tái)全面升級(jí)客戶征信數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)進(jìn)行延展與細(xì)化，促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效變革。征信活動(dòng)為商業(yè)銀行對(duì)投入市場(chǎng)交易活動(dòng)中個(gè)人或企業(yè)信用情況加以調(diào)查與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理手段，信用評(píng)級(jí)為其核心量化產(chǎn)物。傳統(tǒng)型商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)手段和穆迪、標(biāo)普等專業(yè)化評(píng)級(jí)企業(yè)還是有很大差距的，數(shù)據(jù)信息采集與積累為導(dǎo)致差距主要原因。因?yàn)閿?shù)據(jù)數(shù)量限制致使企業(yè)客戶的評(píng)級(jí)結(jié)果趨勢(shì)性與穩(wěn)定性還不及個(gè)人明顯。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，急需商業(yè)銀行同外界平臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)有機(jī)融合，構(gòu)建多邊平臺(tái)形式，憑借互聯(lián)網(wǎng)科技引擎將數(shù)據(jù)邊界打破，采集與深挖互聯(lián)網(wǎng)當(dāng)中企業(yè)與個(gè)人交易情況、行為習(xí)慣等內(nèi)容同時(shí)將這些信息補(bǔ)充先前征信數(shù)據(jù)庫(kù)當(dāng)中，就可以實(shí)現(xiàn)從多角度對(duì)比采集來(lái)的數(shù)據(jù)信息，并互相驗(yàn)證與識(shí)別，做不同形式數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化與融合，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)跨區(qū)、跨平臺(tái)與跨業(yè)務(wù)，不受時(shí)間與空間限制的信息共享互聯(lián)，豐富與提升數(shù)據(jù)庫(kù)準(zhǔn)確性與全面性。豐富數(shù)據(jù)基礎(chǔ)加上評(píng)級(jí)模型能夠讓模型更加清晰的分層，使模型驅(qū)動(dòng)因子變得更加合理，對(duì)主標(biāo)尺更為細(xì)致劃分，從而有效提高模型區(qū)分度、準(zhǔn)確性與表現(xiàn)力，使各個(gè)業(yè)務(wù)單元運(yùn)用模型時(shí)更加有信心，同時(shí)主動(dòng)性與自覺(jué)性也得到有效增強(qiáng)。而且回饋效應(yīng)還使得模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)具有更高靈敏度與前瞻性，有效提高風(fēng)險(xiǎn)管理總體水平。

3.4加大對(duì)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)

針對(duì)上述中商業(yè)銀行缺乏“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下風(fēng)險(xiǎn)管理人才的問(wèn)題來(lái)講，最好的對(duì)策應(yīng)該是加大對(duì)相關(guān)人才的培養(yǎng)力度，具體來(lái)講，商業(yè)銀行可以考慮和學(xué)校進(jìn)行合作，可以通過(guò)與相關(guān)的高校簽訂實(shí)習(xí)合同，提供給即將畢業(yè)的高校生來(lái)企業(yè)實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)，同時(shí)還可以借此機(jī)會(huì)向高校宣傳企業(yè)，為后續(xù)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下風(fēng)險(xiǎn)管理人才的順利招聘予以保證。還可以在學(xué)校進(jìn)行專項(xiàng)人才的培養(yǎng)，與學(xué)校達(dá)成共識(shí)在商務(wù)課程中加入“互聯(lián)網(wǎng)+”及該模式下企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)知識(shí)，這樣有針對(duì)性的進(jìn)行人才培養(yǎng)可以最大化的為商業(yè)銀行未來(lái)“互聯(lián)網(wǎng)+”模式的發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)，同時(shí)商業(yè)銀行也不能完全將培養(yǎng)電子相關(guān)人才的重?fù)?dān)交給學(xué)校，還該在企業(yè)內(nèi)部建立良好的相關(guān)人才培養(yǎng)體系，對(duì)于在職員工可以開(kāi)設(shè)定期的培訓(xùn)班，聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的講師來(lái)進(jìn)行授課，同時(shí)還可以在培訓(xùn)完成之后進(jìn)行技能檢測(cè)等等，通過(guò)這樣的方式最大的實(shí)現(xiàn)對(duì)有關(guān)人才的培養(yǎng)。

4結(jié)語(yǔ)

伴隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)設(shè)施建設(shè)的逐步完善，我國(guó)的網(wǎng)民規(guī)模也在不斷擴(kuò)大。從門戶網(wǎng)站、BBS到微博、微信，互聯(lián)網(wǎng)正在發(fā)生著巨變，互聯(lián)網(wǎng)也深刻的影響著我們的行為習(xí)慣。“互聯(lián)網(wǎng)+”模式則是作為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)衍生出來(lái)的新生事物，當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+”模式越來(lái)越受到各行各業(yè)青睞，同時(shí)該模式運(yùn)行也已經(jīng)逐步趨于成熟和規(guī)范，沖擊原有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式，從不同的層次和角度對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者思想和理念產(chǎn)生影響?，F(xiàn)代“互聯(lián)網(wǎng)+”模式被結(jié)合到企業(yè)經(jīng)營(yíng)中已經(jīng)越來(lái)越普及，成功的應(yīng)用“互聯(lián)網(wǎng)+”模式不僅能讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率更高，還可以帶給企業(yè)較大的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。因此從以上方面來(lái)講對(duì)于“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理變革的深入了解具有一定的價(jià)值意義。隨著互聯(lián)網(wǎng)的不斷發(fā)展，本文在寫作過(guò)程中，可能會(huì)出現(xiàn)理論上理解的不夠透徹、這就要求我們針對(duì)具體問(wèn)題需要進(jìn)行更加深入的了解和鉆研，能夠更好的把控我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行在“互聯(lián)網(wǎng)+”模式下的發(fā)展方向。

參考文獻(xiàn)

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第7篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

但正如一次次危機(jī)中暴露出的銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的不足，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)隨著形勢(shì)變化和時(shí)間推移而變得越加復(fù)雜的問(wèn)題。近一年多來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境經(jīng)歷了諸多大的變動(dòng)，信貸規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力陡然突出，對(duì)政府融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的管理問(wèn)題前所未有。新形勢(shì)、新問(wèn)題不僅給監(jiān)管層合規(guī)性監(jiān)管提出了新的挑戰(zhàn)，更增添了商業(yè)銀行自身合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切性和復(fù)雜性。邵平博士的新著《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》在這樣一種背景下推出，更具現(xiàn)實(shí)意義。

邵平博士現(xiàn)任中國(guó)民生銀行總行副行長(zhǎng)，總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主席，長(zhǎng)期在金融機(jī)構(gòu)基層和一線工作，具有豐富的金融工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和深厚的理論造詣。作為民生銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要負(fù)責(zé)人，邵平博士從我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理起步伊始，即研究并領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展民生銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，形成了廣受關(guān)注和借鑒的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的“民生銀行模式”。本書作為邵平博士多年理論研究和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)和升華，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)頗為深刻，通讀來(lái)看，全書的研究主要有如下特點(diǎn)。

首先是該書邏輯清晰、體系完善和系統(tǒng)性強(qiáng)。該書對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究和論述全面而翔實(shí)，涵蓋合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史和國(guó)內(nèi)外發(fā)展等諸多方面，主要從合規(guī)管理體系、機(jī)制、技術(shù)、效果評(píng)價(jià)方面闡述和分析合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展脈絡(luò)、經(jīng)驗(yàn)借鑒以及在我國(guó)的有效落實(shí)。除此之外，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的探討，豐富了全書的研究?jī)?nèi)涵，并為國(guó)內(nèi)銀行有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)展提供了很好的借鑒。

其次是該書理論聯(lián)系實(shí)際，具有很好的實(shí)務(wù)性。該書對(duì)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，不是僅僅定位于理論的研究和邏輯的推演，而是主要從我國(guó)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的探索和未來(lái)發(fā)展出發(fā)，針對(duì)目前合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面發(fā)展和存在的主要問(wèn)題，如合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的模式選擇和構(gòu)建、管理機(jī)制設(shè)計(jì)、流程的建設(shè)和完善、人員培訓(xùn)和理念形成等，進(jìn)行多角度的深入探討和研究。尤其是書中對(duì)中外銀行優(yōu)秀合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理案例的翔實(shí)分析和總結(jié)，更為我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了有益啟發(fā)。該書也在此基礎(chǔ)上，凝練形成了適用我國(guó)的管理思路和相關(guān)操作方法，可用于我國(guó)商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具體實(shí)踐。

第8篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)也逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理上來(lái)，當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)作為一種新的審計(jì)理念，成為備受人們關(guān)注的熱點(diǎn)。與其說(shuō)銀行是在經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，不如說(shuō)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間做著謹(jǐn)慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)而緊迫的任務(wù)。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計(jì)部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計(jì)資源，提高審計(jì)效率與效益，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)面臨的焦點(diǎn)課題。

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的涵義

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，也稱風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)或者風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，它是在傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)和內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)審計(jì)上發(fā)展起來(lái)的一種審計(jì)模式，是指審計(jì)人員在對(duì)被審單位的內(nèi)部控制充分了解和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，綜合分析、判斷被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況及其風(fēng)險(xiǎn)程度，從而把有限的審計(jì)資源集中到高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的審計(jì)對(duì)策，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，從而伎?jī)?nèi)部審計(jì)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的最低水平。與賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)審計(jì)相比，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)關(guān)注點(diǎn)在于對(duì)被審單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其審計(jì)重心向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)移，更加關(guān)注的是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)一一是否建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化，不但可以保證充分的審計(jì)覆蓋面，而且對(duì)每一個(gè)領(lǐng)域都會(huì)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果有不同的審計(jì)頻率與深度，增強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制作用，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法的重點(diǎn)是識(shí)另q、預(yù)防與控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)理論的核心是從分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)入手，通過(guò)建立科學(xué)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析模型，采取定性定量分析方法，量化確定固有保證程度系數(shù)，并控制保證程度系數(shù)，確定可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)水平，以確保審計(jì)質(zhì)量。

商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法的壩實(shí)重要牲

格林斯潘曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“銀行的基本職能是預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)?！憋L(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的本質(zhì)和根本目標(biāo)是促進(jìn)和保障商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，促進(jìn)商業(yè)銀行樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，堅(jiān)持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)并重；適應(yīng)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)需要，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，目標(biāo)是優(yōu)化資源配置，將風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承擔(dān)的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益最大化。

（一）風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理念和方法是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)選擇，進(jìn)一步提升了內(nèi)部審計(jì)的增值服務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的產(chǎn)物，存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程也是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行永恒的主題。在現(xiàn)代金融領(lǐng)域中，能建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面有效的管理，并以良好的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長(zhǎng)，是影響商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，也是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的必然要求。國(guó)有商業(yè)銀行上市后，要在提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的前提下保持持續(xù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

巴塞爾新資本協(xié)議和美國(guó)反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)fCOSO)的《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》將全面風(fēng)險(xiǎn)管理概括為對(duì)商業(yè)銀行各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位和各種類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，這種管理要求將包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程的控制和管理。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)正是以全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上人手，在深入分析判斷不同層面和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)集中資源重點(diǎn)審計(jì)，通過(guò)評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性、風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性及風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議，直接影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定，確保商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和效益增長(zhǎng)的有機(jī)統(tǒng)一

（二)采用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理論和技術(shù)、是現(xiàn)代商業(yè)銀行審計(jì)發(fā)展的目標(biāo)和方向，實(shí)現(xiàn)增值型審計(jì)轉(zhuǎn)型需要：當(dāng)前國(guó)際內(nèi)審發(fā)展已進(jìn)入一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理為標(biāo)志的新的發(fā)展階段，西方的絕大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)均采用了風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理論和技術(shù)。國(guó)際審計(jì)師協(xié)會(huì)主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“環(huán)境的變化給內(nèi)部審計(jì)師帶來(lái)增加價(jià)值的機(jī)會(huì)最多的領(lǐng)域是風(fēng)險(xiǎn)管理的公司治理?！?003年國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對(duì)2001年新的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》(以下簡(jiǎn)稱《標(biāo)準(zhǔn)》)修改后，在內(nèi)容上也自始至終都貫穿著風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的主導(dǎo)思想。

一是在對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義中要求內(nèi)部審計(jì)采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來(lái)對(duì)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及監(jiān)管過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)進(jìn)而提高它的效率，幫助機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)它的目標(biāo)。二是內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)要求內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。三是內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)要求內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。四是標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)測(cè)試、審計(jì)結(jié)果、后續(xù)審計(jì)各個(gè)方面都作了和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的明確規(guī)范。五是關(guān)于剩余風(fēng)險(xiǎn)，《標(biāo)準(zhǔn)》做出了在審計(jì)執(zhí)行主管認(rèn)為高級(jí)管理層接受的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是無(wú)法接受時(shí)就報(bào)告董事會(huì)加以解決的規(guī)定。這些規(guī)定和要求將內(nèi)部審計(jì)的范圍延伸到風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理，所以風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為內(nèi)部審計(jì)的主要工作。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來(lái)臨，內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)也發(fā)行了變化，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)突破了傳統(tǒng)的監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)職能的范圍，更多地介入商業(yè)銀行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)領(lǐng)域。

風(fēng)瞼審計(jì)在項(xiàng)代商業(yè)銀行風(fēng)瞼管理中的作用

(一)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和控制各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并按照次序排列風(fēng)險(xiǎn)，集中高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目?jī)?yōu)先審計(jì)。前者試圖阻止不期望的行為發(fā)生，這種事先的控制有助于阻止損失的發(fā)生；后者試圖檢查出不期望發(fā)生的行為，檢查性的控帶l目的是提供損失發(fā)生的證據(jù)。這兩種類型的控制都是必要的內(nèi)部控制系統(tǒng)，使商業(yè)銀行的內(nèi)控機(jī)制完善、管用。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)是業(yè)務(wù)過(guò)程中的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，涉及所有員工和管理者，這樣有助于形成商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化，從而提高商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

(二)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)采用通用風(fēng)險(xiǎn)分析模板及方法，識(shí)別商業(yè)銀行業(yè)務(wù)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員運(yùn)用某些分析方法，創(chuàng)造性地進(jìn)行分析，判斷管理層是否完全識(shí)別了企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)，

若有遺漏的風(fēng)險(xiǎn)要提醒管理層加以考慮。

(三)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)和控制。在風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行要根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)決定要采取的策略和方法，決定是避免風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、還是降低風(fēng)險(xiǎn)。如對(duì)有相對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以考慮接受，但要采取控制措施，才能將風(fēng)險(xiǎn)降低到可以接受的水平，獲得希望的回報(bào)。對(duì)于這部分風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行會(huì)采取減少風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的辦法以降低商業(yè)銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員的主要工作在于分析、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的合理性、減少風(fēng)險(xiǎn)的措施的有效性、以及接受風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的那一方的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)有利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息溝通和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的監(jiān)控。在風(fēng)險(xiǎn)信息溝通活動(dòng)中，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要將風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)有效地傳遞給內(nèi)部相關(guān)人員，以便及時(shí)采取相應(yīng)的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員可以通過(guò)評(píng)價(jià)報(bào)告系統(tǒng)證明風(fēng)險(xiǎn)信息被準(zhǔn)確、及時(shí)地傳遞到相關(guān)人員，內(nèi)部審計(jì)報(bào)告可以向董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)傳遞風(fēng)險(xiǎn)是否得到有效管理的信息。在監(jiān)控活動(dòng)中，商業(yè)銀行要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的運(yùn)行的監(jiān)控和對(duì)定期檢查結(jié)果及意外事項(xiàng)的處理結(jié)果的評(píng)價(jià)，保證商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理是一直有效的。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員可以通過(guò)分析環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)變化，檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)是否已更新，是否能控制新的風(fēng)險(xiǎn)。還可以通過(guò)后續(xù)審計(jì)管理層對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及對(duì)意外事項(xiàng)的處理情況，檢查新的控制措施是否有效，將分析結(jié)果和建議提供給管理層以便改進(jìn)控制措施。

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)在捕國(guó)商業(yè)銀行規(guī)劃與存在問(wèn)題

(一)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)的法制化、制度化規(guī)范化建設(shè)的道路還很漫長(zhǎng)。一是商業(yè)銀行內(nèi)部制度調(diào)整工作量大，相關(guān)業(yè)務(wù)制度和操作流程也要進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；二是支持系統(tǒng)建設(shè)難度大，因長(zhǎng)期需要具備相應(yīng)功能的電子化系統(tǒng)作支持，要求商業(yè)銀行改進(jìn)現(xiàn)有業(yè)務(wù)系統(tǒng)，并開(kāi)發(fā)建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的建設(shè)包括業(yè)務(wù)流程、歷史數(shù)據(jù)收集、參數(shù)選擇等需要大量投資和時(shí)間準(zhǔn)備。三是短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員素質(zhì)難以提高。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員需要精通包括審計(jì)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、法律、邏輯學(xué)、信息學(xué)、系統(tǒng)論、管理學(xué)等專業(yè)知識(shí)，懂得運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、數(shù)理、計(jì)算機(jī)等專用分析手段來(lái)預(yù)知和減少風(fēng)險(xiǎn)，每位風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員達(dá)到運(yùn)用自如的水準(zhǔn)尚需時(shí)日。

(二)審計(jì)證據(jù)的較高要求增加風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)取證的難度風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)必須獲取充足的、可靠的相關(guān)的證據(jù)以判斷，而目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)缺少可供遵循的標(biāo)準(zhǔn)和程序，且審計(jì)取證的渠道和方式多樣，因此，審計(jì)人員一般都需要提高調(diào)查樣本代表性和增大調(diào)查樣本的方法，以增強(qiáng)對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)推斷的準(zhǔn)確性。

(三)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)技術(shù)手段落后，難以適應(yīng)工作需要。計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、信貸管理系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用和發(fā)展，大大增強(qiáng)了審計(jì)的及時(shí)性，事后審計(jì)；逐步被實(shí)時(shí)審計(jì)所代替，這與針對(duì)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)不謀而合。在我國(guó)，商業(yè)銀行審計(jì)人員大多數(shù)對(duì)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)不太熟悉，許多還停留在傳統(tǒng)手工查賬的基礎(chǔ)上，在新技術(shù)面前還有些無(wú)所適從．審計(jì)手段落后，不但增加了審計(jì)難度，而且效率低、準(zhǔn)確差，嚴(yán)重影響了審計(jì)作用的發(fā)揮，無(wú)法滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)工作的需要

(四)協(xié)調(diào)配臺(tái)欠缺，降低了審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用日常審計(jì)中很少利用紀(jì)檢、人事及其他部門掌握的信息，審計(jì)結(jié)束后，除個(gè)別項(xiàng)目外一般也不與這些部門交換，致使審計(jì)成果在干部考核、任用、獎(jiǎng)懲等方面沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的作用，相應(yīng)削弱了審計(jì)的威懾力。

我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展和完善風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的對(duì)策

(一)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)在銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要作用，為風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的發(fā)展刨造良好的環(huán)境商業(yè)銀行公司治理的核心問(wèn)題是委托人(股東、投資者、管理者)如何激勵(lì)和約束人(經(jīng)理層)、積極有效地完成受托經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任，以確保股東或投資者財(cái)富最大化。顯然僅僅通過(guò)財(cái)務(wù)審計(jì)，委托人難以全面了解人是否有效履行其受托責(zé)任，而風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)有利于減少信息不對(duì)稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)方面信息，大大遏制了“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生，增強(qiáng)了經(jīng)營(yíng)管理的透明度，從而達(dá)到控制和抑制“內(nèi)部人控制”的目的，同時(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)可以有效地判斷人的業(yè)績(jī)和能力，評(píng)價(jià)人對(duì)受托人責(zé)任履行情況，促進(jìn)人提高經(jīng)營(yíng)管理效率因此，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)是商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是完善公司治理結(jié)構(gòu)的“四大基石”之一。

（二)抓緊制定風(fēng)瞼基蒯{計(jì)；，立則盡快完善評(píng)價(jià)標(biāo)：停體系要吸收借鑒美國(guó)、英國(guó)、典等發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，抓緊研究制定我國(guó)的風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)準(zhǔn)則，這是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的當(dāng)務(wù)之急。風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)準(zhǔn)則的制定要遵循“銜接”、“配套”、“務(wù)實(shí)”的原則，注意解決好前瞻與現(xiàn)實(shí)的矛盾，接軌與國(guó)情的矛盾。逐步探索和完善風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系，量化評(píng)價(jià)指標(biāo)，為不同項(xiàng)目之間的比較提供依據(jù)

(三)認(rèn)真搞好風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)研究，探索先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法。先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)和方法，是提高審計(jì)效率和質(zhì)量的重要保證要通過(guò)傳統(tǒng)方法與現(xiàn)代信息技術(shù)的結(jié)合，加大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)技術(shù)的研究力度，特別要注重探索完善審計(jì)抽樣、內(nèi)控測(cè)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面的方法和技術(shù)產(chǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的方法和技術(shù)的研究中，要實(shí)行科研人員與實(shí)務(wù)人員、科研與調(diào)研、審計(jì)人員與項(xiàng)目工程人員相結(jié)合的辦法開(kāi)展，以增強(qiáng)實(shí)用性、指導(dǎo)性和前瞧性。

第9篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)理論范文

關(guān)鍵詞：基層央行 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì) 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是建立在會(huì)計(jì)賬項(xiàng)審計(jì)和制度基礎(chǔ)審計(jì)基礎(chǔ)之上的一種新的審計(jì)模式，是以被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為基礎(chǔ)，審計(jì)人員充分了解、分析、判斷被審計(jì)單位的各種風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)程度，并根據(jù)量化的風(fēng)險(xiǎn)水平確定相應(yīng)的審計(jì)策略，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試，進(jìn)而將審計(jì)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降低至最低水平。

早在2005年，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)第三批內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則，將風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)納入內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則體系中。該批準(zhǔn)則的和實(shí)施，足見(jiàn)我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)已發(fā)展到了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向階段。從1999年央行成立獨(dú)立內(nèi)審機(jī)構(gòu)至今出臺(tái)20多項(xiàng)審計(jì)制度來(lái)規(guī)范和發(fā)展內(nèi)審工作，中國(guó)人民銀行取得了很好的成績(jī)，但是十幾年的發(fā)展中央行一直側(cè)重以監(jiān)督者的身份來(lái)執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作，無(wú)法高效的防范各種風(fēng)險(xiǎn)。隨著人民銀行職能的擴(kuò)展，信息技術(shù)、電子技術(shù)應(yīng)用日益廣泛，金融風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，傳統(tǒng)賬項(xiàng)審計(jì)和制度審計(jì)理論與方法已不能完全適應(yīng)內(nèi)審工作發(fā)展和需求，為改變這種狀態(tài)各基層央行正積極向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)轉(zhuǎn)型。

風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中包括了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過(guò)程，使當(dāng)中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理、而相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的事情則押后處理。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)測(cè)和衡量、選擇有效的手段，以盡可能降低成本，有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以獲得企業(yè)安全生產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)保障。這就要求企業(yè)應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成的消極影響，使生產(chǎn)能夠持續(xù)進(jìn)行。可見(jiàn)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)的處理是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟。

對(duì)于承擔(dān)著貨幣發(fā)行、支付清算和經(jīng)理國(guó)庫(kù)等金融服務(wù)職能，又承擔(dān)著維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定職責(zé)的人民銀行而言，在職責(zé)運(yùn)行中同樣面臨著不確定性和內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)隱患。業(yè)務(wù)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)所造成的社會(huì)影響力和破壞力是極為嚴(yán)重的?；鶎友胄械娘L(fēng)險(xiǎn)概括來(lái)說(shuō)主要包括制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。認(rèn)清央行風(fēng)險(xiǎn)所在，是央行風(fēng)險(xiǎn)管理的前提和基礎(chǔ)。

二、基層央行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用

（一）為管理者提供進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢服務(wù)和合理審計(jì)意見(jiàn)

完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不僅需要建立從上而下的組織機(jī)構(gòu)和人員，更需要這些專職人員積極有效的收集風(fēng)險(xiǎn)信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督和考核等等，高質(zhì)量完成各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的工作，形成全過(guò)程管理，構(gòu)建從不同級(jí)別風(fēng)險(xiǎn)管理到不同業(yè)務(wù)統(tǒng)一管理的管控模式和管理體系。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的有效開(kāi)展正恰好可以從高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域出發(fā)，針對(duì)性的提出合理審計(jì)意見(jiàn)，提供管理者咨詢服務(wù)，從而幫助基層央行優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（二）強(qiáng)化央行風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，促進(jìn)央行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的發(fā)展

自金融危機(jī)以來(lái)，央行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理也越來(lái)越得到大家的重視。但現(xiàn)實(shí)狀況是其目前尚處于初步開(kāi)展階段，存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在：一是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，尚未形成完善的風(fēng)險(xiǎn)管理理念；二是央行尚未建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體質(zhì)、制度體系；三是央行風(fēng)險(xiǎn)管理的手段及方法迫切需要更新和發(fā)展。央行內(nèi)部審計(jì)部門積極探索風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的研究應(yīng)用，對(duì)基層央行形成更加濃烈的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍起著不可磨滅的作用。同時(shí)，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型量化央行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估方面設(shè)計(jì)了一些軟件系統(tǒng)，將定量分析與定性分析相結(jié)合，大大促進(jìn)了央行風(fēng)險(xiǎn)管理手段的發(fā)展，有利于建立健全央行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

（三）大大提高監(jiān)督管理的前瞻性和有效性

人民銀行通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，不僅能夠發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理和業(yè)務(wù)操作過(guò)程中存在的問(wèn)題和漏洞，更能夠客觀地分析問(wèn)題和漏洞的產(chǎn)生給實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)帶來(lái)的影響，從而提出完善內(nèi)控的措施和管理監(jiān)督重點(diǎn)，促使被審計(jì)單位在日常監(jiān)督管理中做到有的放矢，重點(diǎn)監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，突出高風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)，減少盲目性，大大提高監(jiān)督管理的前瞻性和有效性。

三、基層央行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的途徑

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的運(yùn)用頗多，如以風(fēng)險(xiǎn)管理為引導(dǎo)，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定審計(jì)項(xiàng)目、在領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計(jì)和離任審計(jì)中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、在后續(xù)跟蹤審計(jì)中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)等等。以審計(jì)工作開(kāi)展順序?yàn)榫€索，可以劃分為以下風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)備、實(shí)施和出具報(bào)告三個(gè)階段的運(yùn)用。

風(fēng)險(xiǎn)管理需要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵需要識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)備階段剛好可以幫風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)備階段，考慮到風(fēng)險(xiǎn)管理的需求，在確定年度審計(jì)計(jì)劃審計(jì)項(xiàng)目時(shí)，首先會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析，識(shí)別有效風(fēng)險(xiǎn)，然后會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量評(píng)估，確定各處室涉險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度，將各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)水平量化。風(fēng)險(xiǎn)管理著根據(jù)定性和定量相結(jié)合評(píng)估后的風(fēng)險(xiǎn)大小識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施階段參與風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際在于對(duì)各個(gè)部門開(kāi)展內(nèi)部控制狀況的審計(jì)和評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和前提之一全面有效的內(nèi)部控制。央行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)施階段對(duì)各個(gè)部門內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制活動(dòng)、信息反饋、監(jiān)督反映等內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)，查找疏漏。

在編制審計(jì)報(bào)告時(shí)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，在報(bào)告中充分揭示風(fēng)險(xiǎn)控制中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。尋找消除風(fēng)險(xiǎn)根源的可能途徑，及時(shí)提出防范風(fēng)險(xiǎn)的有效建議。尤其是對(duì)需要通過(guò)改進(jìn)內(nèi)部管理、健全內(nèi)控制度來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容提出建設(shè)性的意見(jiàn)；并可進(jìn)一步提出全面防范或控制潛在風(fēng)險(xiǎn)的具體建議，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)提供依據(jù)。

四、現(xiàn)階段基層央行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)認(rèn)識(shí)不夠

一方面，很多基層央行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒(méi)有積極地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：(1)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)往往是暫時(shí)的或間斷性的，意識(shí)到了就進(jìn)行管理，事后則放在一邊，置之不理；(2)缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期復(fù)核和再評(píng)估，降低了央行適應(yīng)環(huán)境變化、管理和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。另一方面，內(nèi)部審計(jì)還是處于查錯(cuò)糾弊的合規(guī)性審計(jì)為主，在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的理念、制度、方法和手段等方面，還停留在一個(gè)較低的認(rèn)識(shí)層次上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的認(rèn)識(shí)和運(yùn)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

（二）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)指引和方法不統(tǒng)一

目前，人民銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)尚未制定統(tǒng)一、完整、行之有效的指導(dǎo)意見(jiàn)或相關(guān)辦法，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的程序、方法、工具和模型還沒(méi)有建立起來(lái)。一些支行雖然積極研究和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，但是沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)而只是根據(jù)各行情況經(jīng)行處理，導(dǎo)致標(biāo)準(zhǔn)不一，不利于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的有效開(kāi)展。

（三）數(shù)據(jù)收集困難，輔助設(shè)備落后

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求內(nèi)審人員必須充分了解組織內(nèi)外部環(huán)境和各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理的控制系統(tǒng)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序。目前人民銀行雖然已建立了許多管理信息系統(tǒng)，但由于各系統(tǒng)在設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)過(guò)程中存在限制，使得有關(guān)的基本信息難以實(shí)現(xiàn)共享，無(wú)法為內(nèi)審部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供準(zhǔn)確的基礎(chǔ)信息。另外，隨著形勢(shì)和業(yè)務(wù)的發(fā)展，管理辦法及風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生了變化，內(nèi)審部門未能及時(shí)跟進(jìn)了解，影響了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和實(shí)質(zhì)性測(cè)試。

（四）內(nèi)審人員缺乏開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)所必須的能力和經(jīng)驗(yàn)

開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)需要審計(jì)人員熟悉組織各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理，但目前人民銀行內(nèi)審人員的知識(shí)和業(yè)務(wù)比較單一，復(fù)合型人才少，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的專業(yè)知識(shí)和執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷能力不夠，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)人民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程進(jìn)行傘面、正確的評(píng)價(jià)。

五、研究對(duì)策

（一）轉(zhuǎn)變觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

首先要求管理者、部門負(fù)責(zé)人徹底轉(zhuǎn)變觀念、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、把風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)擺在重要位置，把有效控制風(fēng)險(xiǎn)隱患作為根本目標(biāo)，加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部管理，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任事故，保障各類資源有效利用、各項(xiàng)資產(chǎn)安全完整以及各類業(yè)務(wù)和管理信息真實(shí)可靠，促使各項(xiàng)工作規(guī)范、有序、高效運(yùn)行，確保基層央行依法、有效履行職責(zé)。

(二)研究風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，制定風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)指引

要借鑒國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則和其他西方發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的經(jīng)驗(yàn)，制定適合我國(guó)人民銀行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)指引和操作程序，明確風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的目標(biāo)、內(nèi)容、方法和步驟。統(tǒng)一評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)人民銀行各分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。

（三）注重技術(shù)和管理創(chuàng)新

為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供技術(shù)和信息支撐。一是要進(jìn)一步完善網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)，建立網(wǎng)絡(luò)化信息系統(tǒng)資源共享機(jī)制，為人民銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)以及各部門之間進(jìn)行信息交流搭建平臺(tái)，保證風(fēng)險(xiǎn)信息在人民銀行內(nèi)部傳遞暢通；二是要積極推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的開(kāi)發(fā)利用，充分運(yùn)用計(jì)算機(jī)軟件進(jìn)行分析性測(cè)試、統(tǒng)計(jì)抽樣和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)控制統(tǒng)計(jì)抽樣和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提出風(fēng)險(xiǎn)控制和防范的對(duì)策；三是要運(yùn)用計(jì)算機(jī)建立風(fēng)險(xiǎn)檔案資料庫(kù)，儲(chǔ)存人民銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估資料、規(guī)章制度、歷次審計(jì)檢查的報(bào)告以及業(yè)務(wù)運(yùn)行和管理活動(dòng)的相關(guān)歷史資料，為內(nèi)審部門開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供基礎(chǔ)。

（四）培養(yǎng)高素質(zhì)的審計(jì)人員

審計(jì)師執(zhí)行獨(dú)立審計(jì)或提供咨詢服務(wù)，專業(yè)性和技術(shù)性要求很高，客觀上需要從業(yè)人員必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的實(shí)施，要求審計(jì)人員具有很高的分析問(wèn)題及解決問(wèn)題的能力，應(yīng)用職業(yè)的判斷，保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎和關(guān)注。為此，應(yīng)該培養(yǎng)審計(jì)人員對(duì)影響宏觀環(huán)境的把握能力，培養(yǎng)其統(tǒng)計(jì)、分析等綜合能力，提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。

參考論文：

【1】劉笑霞，李明輝．不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用與責(zé)任【J】審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究。2007，(4)．

【2】曾蒙．我國(guó)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題【J】．財(cái)會(huì)月刊，2003，(8)．