財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)管理；財(cái)務(wù)管理；會(huì)計(jì)信息技術(shù)

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 23. 006

[中圖分類號(hào)] F232 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2012）23- 0010- 02

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的時(shí)代背景下，我國(guó)企業(yè)發(fā)展迅猛，為了適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理需求，財(cái)務(wù)管理工作從內(nèi)容到形式都發(fā)生了重大變化。面對(duì)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)方式已經(jīng)從傳統(tǒng)的生產(chǎn)規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)和資金投入競(jìng)爭(zhēng)逐步轉(zhuǎn)化為企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的較量。在企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力方面，財(cái)務(wù)管理水平已成為衡量企業(yè)綜合實(shí)力的重要標(biāo)準(zhǔn)。在信息時(shí)代，過(guò)去傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方式和理念已經(jīng)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理的需求，加強(qiáng)信息技術(shù)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中的應(yīng)用已成為現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展的新方向。

1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析

當(dāng)前我國(guó)企業(yè)數(shù)量眾多，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中存在的問(wèn)題也很多。首先，很多企業(yè)存在資金不足問(wèn)題，而資金是企業(yè)發(fā)展的基本保障，當(dāng)今社會(huì)，企業(yè)生存競(jìng)爭(zhēng)壓力逐漸增大，許多傳統(tǒng)行業(yè)的市場(chǎng)也逐漸趨于飽和。由于缺乏科學(xué)有效的企業(yè)財(cái)務(wù)管理，企業(yè)陷入資金短缺、四處籌資、企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)增大的多重困境。其次，由于沒(méi)有良好的財(cái)務(wù)管理程序，很多企業(yè)的投資決策缺乏科學(xué)的指導(dǎo)，盲目投資給企業(yè)帶來(lái)巨大經(jīng)濟(jì)損失。最后，企業(yè)流動(dòng)資金管理不善。流動(dòng)資金管理不善。一方面是指缺乏足夠流動(dòng)資金，使企業(yè)開展正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)由于沒(méi)有足夠資金而受到很大影響；另一方面是指大量閑置資金、機(jī)械設(shè)備、固定資產(chǎn)等無(wú)法得到有效的合理利用，白白浪費(fèi)了可貴的資金和資源，同時(shí)還增加了大量的管理費(fèi)用，造成企業(yè)資產(chǎn)的嚴(yán)重浪費(fèi)。

2 會(huì)計(jì)信息技術(shù)

所謂會(huì)計(jì)信息技術(shù)也就是我們常說(shuō)的會(huì)計(jì)信息化，它是以當(dāng)今計(jì)算機(jī)技術(shù)、通信技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)為基礎(chǔ)而產(chǎn)生的應(yīng)用于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的技術(shù)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)信息化就是用計(jì)算機(jī)替代過(guò)去需要人工操作的工作環(huán)節(jié)，比如會(huì)計(jì)信息記錄、企業(yè)賬冊(cè)登記、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算以及對(duì)于這些數(shù)據(jù)的分類、處理、分析、判斷等工作。會(huì)計(jì)信息技術(shù)的應(yīng)用在很大程度上解放了會(huì)計(jì)人員的雙手與大腦，會(huì)計(jì)人員只需要輸入原始數(shù)據(jù)，計(jì)算機(jī)就可以自動(dòng)進(jìn)行剩下的數(shù)據(jù)處理工作，而且快速、高效、準(zhǔn)確。目前會(huì)計(jì)信息化在國(guó)內(nèi)企業(yè)當(dāng)中已得到廣泛應(yīng)用，相應(yīng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式也需要隨之發(fā)生改變，這樣才能使會(huì)計(jì)信息技術(shù)更好地服務(wù)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作。

3 會(huì)計(jì)信息技術(shù)在財(cái)務(wù)管理中的優(yōu)化與完善

會(huì)計(jì)信息化為我國(guó)企業(yè)的生存發(fā)展作出了重要而積極的貢獻(xiàn)，但我國(guó)的會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用目前還存在著相當(dāng)多的問(wèn)題，如財(cái)務(wù)管理制度跟不上、財(cái)務(wù)系統(tǒng)安全性與穩(wěn)定性差、會(huì)計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)較低等。這些問(wèn)題如果不能得到妥善解決，會(huì)計(jì)信息化的作用就無(wú)法得到切實(shí)有效的發(fā)揮。

3.1 完善管理使用制度

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)能夠顯著提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的水平，為了確保會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)一直都處于安全、可靠、穩(wěn)定的工作環(huán)境之中，必須加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的程序控制，形成一套科學(xué)有效的系統(tǒng)管理辦法。例如交接班手續(xù)管理辦法、運(yùn)行日志管理辦法、數(shù)據(jù)備份管理辦法以及計(jì)算機(jī)和其他設(shè)備使用管理辦法、設(shè)備維修養(yǎng)護(hù)管理辦法等。通過(guò)制定一系列管理辦法，使系統(tǒng)有序運(yùn)行，提升系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)操作管理人員的控制，建立人員崗位責(zé)任制度、系統(tǒng)使用授權(quán)制度、崗位設(shè)置分離制度以及使用人員權(quán)限分級(jí)管理制度等。通過(guò)加強(qiáng)制度建設(shè)并嚴(yán)格執(zhí)行，保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的有序運(yùn)行，降低工作人員行為的發(fā)生概率。

3.2 優(yōu)化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，提升系統(tǒng)穩(wěn)定性

在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作當(dāng)中，會(huì)計(jì)信息化是一個(gè)由很多子系統(tǒng)所組成的工作體系，要切實(shí)保證會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行，必須對(duì)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性進(jìn)行進(jìn)一步的優(yōu)化。首先，企業(yè)應(yīng)當(dāng)依照財(cái)務(wù)管理工作的重點(diǎn)，解決好系統(tǒng)與成本核算、工資核算以及固定資產(chǎn)管理之間的匹配問(wèn)題，建立相應(yīng)的子系統(tǒng)；其次，信息系統(tǒng)信息交換的水平與質(zhì)量也亟待加強(qiáng)，使企業(yè)財(cái)務(wù)信息數(shù)據(jù)在傳輸?shù)倪^(guò)程中其安全性可以得到有效的保障；第三，對(duì)于信息化的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，企業(yè)方面必須通過(guò)添加防火墻等方式來(lái)進(jìn)行有效的防護(hù)，避免因惡意攻擊行為而使企業(yè)財(cái)務(wù)信息被竊取或破壞。只有如此，才能使企業(yè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)穩(wěn)定、高效地運(yùn)行，使會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理的水平得到全面提升。

3.3 加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息化人才隊(duì)伍建設(shè)

會(huì)計(jì)信息化的應(yīng)用是為了解放會(huì)計(jì)工作人員，使他們可以將更多的時(shí)間和精力投入到會(huì)計(jì)工作和財(cái)務(wù)管理的其他方面。但是會(huì)計(jì)信息化應(yīng)用也給會(huì)計(jì)工作人員帶來(lái)了業(yè)務(wù)素質(zhì)要求、操作技能要求等方面的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)會(huì)計(jì)工作人員只需要熟悉會(huì)計(jì)相關(guān)工作內(nèi)容和專業(yè)知識(shí)就可以勝任會(huì)計(jì)工作，而現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)人員不僅需要會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，同時(shí)也需要掌握較為扎實(shí)的網(wǎng)絡(luò)信息知識(shí)以及計(jì)算機(jī)操作、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理軟件操作等方面的操作技能。這對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作人員來(lái)說(shuō)，既是提升自己綜合能力的機(jī)會(huì)，又是可能面臨市場(chǎng)淘汰的挑戰(zhàn)。企業(yè)想要讓會(huì)計(jì)信息化最大限度地促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作水平提升，就需要加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息化人才隊(duì)伍建設(shè)。

4 結(jié) 語(yǔ)

會(huì)計(jì)信息化是一項(xiàng)專門化的操作程序，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用，已經(jīng)產(chǎn)生了非常積極的效果，促進(jìn)了企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作水平的提升。如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)信息化與企業(yè)現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理機(jī)制的融合，已成為企業(yè)需要認(rèn)真研究解決的問(wèn)題。

主要參考文獻(xiàn)

[1]張雪松.企業(yè)會(huì)計(jì)電算化存在的問(wèn)題和對(duì)策[J].經(jīng)濟(jì)師，2009（1）

第2篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：運(yùn)行管理；精密儀器；系統(tǒng)建設(shè)

中圖分類號(hào)：O6-32 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

目前，南京地鐵擁屬于固定資產(chǎn)的精密貴重儀器約2000臺(tái)。我公司長(zhǎng)期以來(lái)非常注重提高精密儀器的使用效益和開放共享，從2012年開始進(jìn)行精密科學(xué)儀器平臺(tái)的建設(shè)研究，利用信息和網(wǎng)絡(luò)資源，提供精密儀器的信息查詢和預(yù)約開放服務(wù)。并建設(shè)了一套較完整的平臺(tái)運(yùn)行管理機(jī)制，形成了以多種方式開放使用精密儀器的良好局面。

1精密儀器管理系統(tǒng)的設(shè)計(jì)思想

精密儀器管理系統(tǒng)的建設(shè)是企業(yè)信息化建設(shè)的一個(gè)重要組成部分，它利用企業(yè)信息化網(wǎng)絡(luò)、信息、通信等資源和企業(yè)統(tǒng)一的一卡通身份認(rèn)證系統(tǒng)，把精密儀器管理系統(tǒng)建設(shè)成為軟硬件相結(jié)合，拓展性強(qiáng)的智能化、網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng)。系統(tǒng)將實(shí)現(xiàn)儀器信息公開化，實(shí)行授權(quán)管理、人員管理、預(yù)約管理、使用管理和計(jì)費(fèi)管理的多樣化，數(shù)據(jù)共享、機(jī)時(shí)統(tǒng)計(jì)、成果管理、報(bào)表統(tǒng)計(jì)功能的實(shí)時(shí)化，為管理者、使用者提供方便、快捷、及時(shí)、易操作的服務(wù)平臺(tái)，達(dá)到儀器資源合理規(guī)劃、合理配置、合理使用的目的。

精密儀器管理系統(tǒng)由總公司，站點(diǎn)兩級(jí)平臺(tái)構(gòu)成，10萬(wàn)元以上精密貴重儀器由總公司級(jí)平臺(tái)（一級(jí)平臺(tái)）管理，10萬(wàn)元以下貴重儀器由站點(diǎn)級(jí)平臺(tái)（二級(jí)平臺(tái)）管理。公司歸口管理職能部門負(fù)責(zé)精密儀器管理系統(tǒng)整體規(guī)劃和一級(jí)平臺(tái)建設(shè)及日常管理工作，二級(jí)平臺(tái)的建設(shè)和日常管理工作由各個(gè)站點(diǎn)負(fù)責(zé)。一級(jí)平臺(tái)的建設(shè)分兩期進(jìn)行。一期建設(shè)納入精密儀器90臺(tái)，這些精密儀器集中在校本部，有專人管理，使用開放較好；其余貴重儀器納入二期建設(shè)。

二級(jí)平臺(tái)的建設(shè)由各個(gè)站點(diǎn)提出建設(shè)申請(qǐng)，由實(shí)驗(yàn)室設(shè)備處對(duì)建設(shè)方案進(jìn)行審核并協(xié)調(diào)二級(jí)平臺(tái)建設(shè)工作。精密儀器管理系統(tǒng)建設(shè)的最終目標(biāo)是使公司5萬(wàn)元以上的貴重儀器都納入精密儀器管理系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)化管理，用戶可隨時(shí)了解系統(tǒng)內(nèi)每臺(tái)儀器的狀態(tài)，并根據(jù)自己的需求進(jìn)行預(yù)約和使用；管理者可隨時(shí)掌握系統(tǒng)中每臺(tái)儀器的使用情況，并進(jìn)行各種數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，為上級(jí)部門提供決策依據(jù)。

2精密儀器管理系統(tǒng)的功能

2.1精密儀器管理系統(tǒng)采用基于角色的權(quán)限管理方式，可以靈活定義各級(jí)管理員及用戶的權(quán)限。系統(tǒng)同時(shí)支持權(quán)限規(guī)則列表，能實(shí)現(xiàn)比較復(fù)雜的授權(quán)邏輯。

2.2靈活易用的儀器預(yù)約使用授權(quán)

儀器負(fù)責(zé)人可以靈活設(shè)置使用者是否需要培訓(xùn)、開放預(yù)約或停止預(yù)約的時(shí)段、進(jìn)入黑名單的條件等。系統(tǒng)提供了全自動(dòng)的用戶預(yù)約使用授權(quán)機(jī)制，可根據(jù)用戶的預(yù)約情況，自動(dòng)授予用戶對(duì)指定儀器在特定時(shí)間段內(nèi)的使用權(quán)限，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判斷用戶使用超時(shí)和爽約等違規(guī)狀態(tài)，并根據(jù)事先的設(shè)置進(jìn)行自動(dòng)封禁。用戶使用儀器后，會(huì)被強(qiáng)制要求在24h內(nèi)填寫反饋。

2.3開放接口與遠(yuǎn)程同步

系統(tǒng)提供了開放式的接口，能夠?qū)崟r(shí)遠(yuǎn)程鏡像另外一個(gè)系統(tǒng)上的儀器情況。用戶可實(shí)時(shí)跨平臺(tái)查看所關(guān)注儀器的最新情況，可通過(guò)統(tǒng)一身份認(rèn)證后臺(tái)無(wú)縫接入，并對(duì)儀器進(jìn)行使用和操作。

2.4儀器遠(yuǎn)程控制

系統(tǒng)根據(jù)儀器類型的不同，分別采用智能遠(yuǎn)程電源控制器和終端授權(quán)客戶端控制。終端采用主動(dòng)連接的方式聯(lián)系服務(wù)器，因此能夠?qū)崿F(xiàn)跨網(wǎng)關(guān)遠(yuǎn)程連接不同網(wǎng)段的服務(wù)器，從而實(shí)現(xiàn)跨樓宇、跨地域的儀 器控制。

2.5儀器自動(dòng)計(jì)費(fèi)機(jī)制

針對(duì)不同的儀器和儀器負(fù)責(zé)人，除設(shè)置按次、按時(shí)或按樣品數(shù)等簡(jiǎn)單的計(jì)費(fèi)外，還可區(qū)別不同用戶設(shè)置特殊的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?？梢酝ㄟ^(guò)設(shè)置自定義的計(jì)費(fèi)腳本，區(qū)別不同制樣方法和多種測(cè)試手段，自動(dòng)地根據(jù)各種復(fù)雜的計(jì)費(fèi)規(guī)則進(jìn)行計(jì)費(fèi)。

2.6二級(jí)儀器計(jì)費(fèi)－財(cái)務(wù)系統(tǒng)

系統(tǒng)支持多個(gè)財(cái)務(wù)中心。我們可根據(jù)自己的管理需要，采用全校統(tǒng)一的財(cái)務(wù)收費(fèi)機(jī)制或各院分離的財(cái)務(wù)收費(fèi)機(jī)制。經(jīng)費(fèi)賬戶以課題組為單位，課題組負(fù)責(zé)人和職能部門可隨時(shí)查看該賬戶的收支情況，打印課題組內(nèi)部收支報(bào)表、經(jīng)費(fèi)使用報(bào)表和各儀器收費(fèi)記錄報(bào)表，從宏觀上了解財(cái)務(wù)狀況，為制定或修訂儀器管理制度提供依據(jù)。

2.7儀器地理信息監(jiān)控

系統(tǒng)可以提供儀器定位數(shù)據(jù)，允許用戶在網(wǎng)頁(yè)瀏覽器上對(duì)儀器使用的地理分布、使用頻率進(jìn)行直觀的瀏覽和監(jiān)控，可實(shí)現(xiàn)多層切換和跨樓宇切換，并結(jié)合全球地理信息系統(tǒng)，使管理者可以在網(wǎng)頁(yè)瀏覽器上對(duì)儀器的地理分布及使用狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)直觀的瀏覽和監(jiān)控。系統(tǒng)并保留了開放式的接口，可進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)對(duì)儀器環(huán)境溫度和濕度的監(jiān)控、儀器用電用水?dāng)?shù)據(jù)采集等，實(shí)現(xiàn)整體信息化樓宇監(jiān)控。

2.8文件數(shù)據(jù)共享

文件共享系統(tǒng)可使用戶直接通過(guò)瀏覽器訪問(wèn)自己或他人的數(shù)據(jù)文件。用戶實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)直接通過(guò)文件系統(tǒng)進(jìn)行中轉(zhuǎn)，不受U盤或光盤等物理媒體本地使用的局限。系統(tǒng)處于封閉獨(dú)立網(wǎng)段，并包含實(shí)時(shí)病毒安全防護(hù)機(jī)制，在有效杜絕病毒感染儀器的同時(shí)，也有效地杜絕了染毒儀器通過(guò)媒介交互感染。

2.9報(bào)表和成果管理

由于系統(tǒng)能強(qiáng)制用戶在使用儀器后填寫包括關(guān)聯(lián)項(xiàng)目在內(nèi)的反饋信息，所以能夠通過(guò)項(xiàng)目關(guān)聯(lián)年末成果。系統(tǒng)平臺(tái)根據(jù)客觀記錄，輔以主觀評(píng)分機(jī)制，可以對(duì)各類精密儀器的運(yùn)行、維護(hù)、服務(wù)水平、功能開發(fā)等狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)、分類排隊(duì)并公布評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，成果管理也為專家的聘任、專業(yè)人才的獎(jiǎng)勵(lì)提供依據(jù)。

除此之外，系統(tǒng)還可提供站內(nèi)消息，如儀器公告、送樣預(yù)約及計(jì)費(fèi)、儀器的維修和報(bào)廢申報(bào)等，真正做到一站式管理。

3精密儀器管理系統(tǒng)運(yùn)行機(jī)制的探討

3.1組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)

成立以主管領(lǐng)導(dǎo)、公司精密儀器管理委員會(huì)成員、財(cái)審部、儀器管理部門及相關(guān)部門中心多方人員組成的精密儀器管理系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌、規(guī)劃精密儀器管理系統(tǒng)（一級(jí)平臺(tái)和二級(jí)平臺(tái)）的建設(shè)、運(yùn)行與管理，制定系統(tǒng)管理制度、相關(guān)政策和運(yùn)行機(jī)制，并對(duì)系統(tǒng)實(shí)行宏觀、長(zhǎng)效的管理。通過(guò)該領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)儀器的開放共享，保證系統(tǒng)健康、持續(xù)、有效地發(fā)展。

3.2管理制度的建設(shè)

建立、健全精密儀器管理系統(tǒng)的管理制度和相關(guān)政策，制定了“南京地鐵精密儀器管理系統(tǒng)管理辦法”、“ 南京地鐵精密儀器管理系統(tǒng)維修基金管理辦法”、“ 南京地鐵精密儀器管理系統(tǒng)收費(fèi)管理辦法”、“ 南京地鐵精密儀器管理系統(tǒng)開放服務(wù)酬金分配管理辦法”等，同時(shí)建立“南京地鐵精密儀器管理系統(tǒng)儀器考核制度和考核標(biāo)準(zhǔn)”等相關(guān)管理制度。

3.3運(yùn)行機(jī)制的建設(shè)

（1）設(shè)立維修基金以保障系統(tǒng)內(nèi)儀器正常運(yùn)行。維修基金可多方籌措：系統(tǒng)精密儀器測(cè)試收入的5％～10％可留作維修基金；向企業(yè)申請(qǐng)精密儀器維修基金專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)；從精密儀器招標(biāo)采購(gòu)中標(biāo)服務(wù)中預(yù)留一定比例等。維修基金用于系統(tǒng)儀器的維修、維護(hù)、功能開發(fā)和升級(jí)改造，保障系統(tǒng)內(nèi)儀器的完好率，保證系統(tǒng)內(nèi)儀器的正常運(yùn)行及開放使用。制定維修基金的使用原則、資助比例、維修基金申請(qǐng)和審批程序等。

（2）建立精密儀器管理系統(tǒng)的收費(fèi)機(jī)制，規(guī)范精密儀器開放使用的有償收費(fèi)，合理、有效地使用系統(tǒng)內(nèi)儀器。系統(tǒng)內(nèi)儀器均可實(shí)行有償服務(wù)，遵循測(cè)試收入補(bǔ)貼儀器運(yùn)行的原則。儀器管理部門負(fù)責(zé)系統(tǒng)測(cè)試收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的審核、收費(fèi)的監(jiān)督管理和測(cè)試收入的分配管理。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)儀器的歸屬性質(zhì)分為多種級(jí)別，并引進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制自動(dòng)調(diào)節(jié)。

第3篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

關(guān)鍵詞： 高職 《會(huì)計(jì)電算化》課程 教學(xué)模式

一、高職《會(huì)計(jì)電算化》課程現(xiàn)有教學(xué)模式的缺陷

1.教學(xué)對(duì)象定位不準(zhǔn)，內(nèi)容缺乏針對(duì)性。

首先，我院《會(huì)計(jì)電算化》課程在教學(xué)設(shè)計(jì)上片面強(qiáng)調(diào)服務(wù)社會(huì)、具備復(fù)合型信息系統(tǒng)管理技能、與職業(yè)勝任能力接軌，對(duì)選課學(xué)生基礎(chǔ)能力和計(jì)劃培養(yǎng)能力層面要求較高，忽略了我院學(xué)生的實(shí)際素質(zhì)，定位嚴(yán)重不準(zhǔn)。其次，相關(guān)專業(yè)主干課程之間內(nèi)容銜接度差，進(jìn)而影響到《會(huì)計(jì)電算化》課程教學(xué)模式的整體規(guī)劃。

2.教學(xué)資源不充分，技能培養(yǎng)不到位。

教學(xué)資源不充分，首先體現(xiàn)在《會(huì)計(jì)電算化》課程的實(shí)訓(xùn)條件上，不具備實(shí)訓(xùn)所需的軟、硬件。其次是校企合作不深入，雙師資歷及兼職教師相對(duì)欠缺。最后是教學(xué)實(shí)踐的教材不合理，課時(shí)安排不充分。這三方面的不足，導(dǎo)致《會(huì)計(jì)電算化》課程教學(xué)的取向偏離該門課程教學(xué)目標(biāo)的設(shè)定。

3.片面追求實(shí)踐操作，輕理論講授，學(xué)生實(shí)務(wù)動(dòng)手應(yīng)變力差。

《會(huì)計(jì)電算化》所具備的嚴(yán)密的理論體系，是指導(dǎo)學(xué)生正確實(shí)踐會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理的準(zhǔn)繩，若僅片面重視該門課程的實(shí)踐操作，而輕視對(duì)理論指導(dǎo)的學(xué)習(xí)，學(xué)生往往只知其一，不知其二，無(wú)法積累相應(yīng)的實(shí)踐操作經(jīng)驗(yàn)，在不斷變化的實(shí)務(wù)環(huán)境中，不知變通，實(shí)務(wù)獨(dú)立操作能力差。

4.課程考核主體單一，評(píng)價(jià)指標(biāo)單一，與培養(yǎng)目標(biāo)不匹配。

現(xiàn)階段我院對(duì)該門課程考核的由院方實(shí)施，主體單一化，且僅采用筆試考試，不注重實(shí)務(wù)部門操作能力的考核，方式機(jī)械，與《會(huì)計(jì)電算化》課程應(yīng)該具有較強(qiáng)實(shí)踐性和社會(huì)適應(yīng)性不匹配，與培養(yǎng)目標(biāo)不匹配。

二、《會(huì)計(jì)電算化》課程的教學(xué)特征和教授要求

《會(huì)計(jì)電算化》作為一門專業(yè)必修課程，具有如下特征：其一是綜合性強(qiáng)，適用層面廣，教學(xué)內(nèi)容涉及面寬；其二是理論體系嚴(yán)密，技術(shù)要求規(guī)范，教學(xué)要求較高；其三是實(shí)踐操作性強(qiáng)，教學(xué)資源要求相對(duì)完善；其四是更新速度快，教學(xué)內(nèi)容與時(shí)俱進(jìn)。

因而，隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展和管理要求的不斷提高，在對(duì)《會(huì)計(jì)電算化》課程實(shí)施教學(xué)活動(dòng)中，既要重視基本技能和專業(yè)技能的傳授，又要重視基本理論知識(shí)的教授講解，更要重視實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)對(duì)學(xué)生應(yīng)用技能的培養(yǎng)。同時(shí)，國(guó)家關(guān)于會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)電算化、信息化執(zhí)業(yè)中的政策法規(guī)、管理辦法、職業(yè)道德等相關(guān)內(nèi)容也是這門課程教授中必不可少的。要完成如此艱巨的教學(xué)任務(wù)，《會(huì)計(jì)電算化》課程必須克服現(xiàn)有教學(xué)模式的缺陷，探索重建行之有效的教學(xué)模式。

三、重構(gòu)《會(huì)計(jì)電算化》課程教學(xué)模式

本文結(jié)合《會(huì)計(jì)電算化》的課程特征與教學(xué)要求，以“行為主義教學(xué)理論”為基礎(chǔ)，圍繞著教學(xué)模式的五要素，構(gòu)建“基于理論+基于項(xiàng)目+基于信息系統(tǒng)與ERP平臺(tái)+基于實(shí)踐”的有效教學(xué)模式，以滿足《會(huì)計(jì)電算化》培養(yǎng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理復(fù)合型后備人才的要求。該模式主體內(nèi)容如下。

1.以“行為主義教學(xué)理論”為理論基礎(chǔ)，構(gòu)建創(chuàng)新教學(xué)模式。

以“行為主義教學(xué)理論”為理論基礎(chǔ)，即將“刺激－反應(yīng)”原理運(yùn)用到該門課程的教與學(xué)中。具體來(lái)說(shuō)就是針對(duì)課程特征與教學(xué)要求，為培養(yǎng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理人才提供特定的環(huán)境與機(jī)制刺激，以引起學(xué)生的特定學(xué)習(xí)反應(yīng)，從而系統(tǒng)地掌握會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理的理論知識(shí)、實(shí)踐操作技能，形成較高的職業(yè)素養(yǎng)。根據(jù)這一教學(xué)理論，本文重設(shè)了適用于我院《會(huì)計(jì)電算化》課程的教學(xué)模式。

2.構(gòu)建“基于理論+基于項(xiàng)目+基于信息系統(tǒng)與ERP平臺(tái)+基于實(shí)踐”的課程教學(xué)模式。

該模式首先是基于理論。在《會(huì)計(jì)電算化》課程教學(xué)設(shè)計(jì)上，首先要立足于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理的法律法規(guī)準(zhǔn)則、理論方法、規(guī)范指南等。這些理論是指導(dǎo)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理實(shí)踐，規(guī)范實(shí)踐的約束性政策。

其次是基于項(xiàng)目。把項(xiàng)目管理理論運(yùn)用至該課程的體系架構(gòu)，采用項(xiàng)目化開發(fā)方式驅(qū)動(dòng)課程?；谄脚_(tái)，要明確界定學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)電算化》課程的不只是局限于掌握某種財(cái)務(wù)軟件。基于實(shí)踐，理論是指導(dǎo)實(shí)踐的導(dǎo)向，實(shí)踐則是升華理論的載體。

3.以項(xiàng)目化功能模塊為驅(qū)動(dòng)主體，科學(xué)化教學(xué)，課程對(duì)象與教授內(nèi)容精準(zhǔn)定位，因人制宜。

要發(fā)揮出該教學(xué)模式的效力，首先要在課程對(duì)象與教授內(nèi)容上做到精準(zhǔn)定位，因人制宜。其次要科學(xué)改善教學(xué)方法與手段，變教師本位為項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)。其實(shí)施的關(guān)鍵是：首先要做好會(huì)計(jì)電算化課程教學(xué)的整體規(guī)劃，組合優(yōu)化各種教學(xué)資源，遵循服務(wù)社會(huì)和職業(yè)勝任的原則確立針對(duì)該課程教學(xué)目標(biāo)的具體能力目標(biāo)的實(shí)施項(xiàng)目；其次要根據(jù)選定的實(shí)施項(xiàng)目科學(xué)設(shè)計(jì)教學(xué)步驟、加強(qiáng)校企合作，并創(chuàng)設(shè)仿真教學(xué)情境；最后要以項(xiàng)目問(wèn)題為導(dǎo)向，進(jìn)一步落實(shí)實(shí)踐環(huán)節(jié)，頂崗實(shí)習(xí)，工學(xué)結(jié)合，理實(shí)一體。

課程教學(xué)目標(biāo)定位不能過(guò)高，也不能過(guò)低，否則導(dǎo)致課程設(shè)計(jì)缺乏針對(duì)性。

4.課程考核主體多元化、方式多維化有效。

根據(jù)《會(huì)計(jì)電算化》課程教學(xué)目標(biāo)，制定出多元有效的課程考核體系。一是考核主體多元化，由學(xué)生、教師、實(shí)踐專家共同參與；二是考核方式多維化，比如可以實(shí)施階段考核與期末考核相結(jié)合、校內(nèi)考核與校外考核（如認(rèn)證考試）相結(jié)合、理論考核與實(shí)訓(xùn)考核相結(jié)合等，多管齊下，共同保障《會(huì)計(jì)電算化》課程教學(xué)模式的有效實(shí)施，促進(jìn)教學(xué)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

四、結(jié)論與建議

我院與其他部分高職院?！稌?huì)計(jì)電算化》課程的教學(xué)實(shí)踐證明，“基于理論+基于項(xiàng)目+基于信息系統(tǒng)與ERP平臺(tái)+基于實(shí)踐”的新課程教學(xué)模式是能夠滿足教學(xué)要求，增強(qiáng)教學(xué)效果的教學(xué)模式。該模式在《會(huì)計(jì)電算化》課程中的應(yīng)用有助于實(shí)現(xiàn)培養(yǎng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)管理的復(fù)合型后備人才的教學(xué)目標(biāo)。但是，應(yīng)該看到，在該模式的實(shí)施中，還需要重點(diǎn)做好教學(xué)總體規(guī)劃、具體能力目標(biāo)設(shè)計(jì)、教學(xué)環(huán)節(jié)緊密銜接、實(shí)訓(xùn)場(chǎng)景及資源設(shè)計(jì)、實(shí)踐基地篩選建設(shè)、教學(xué)效果實(shí)時(shí)反饋總結(jié)等具體工作，以更好地為教學(xué)目標(biāo)服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

［1］丁修平.會(huì)計(jì)電算化教學(xué)項(xiàng)目開發(fā)設(shè)計(jì)問(wèn)題研究［J］.中國(guó)校外教育，2011，（12）.

第4篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：信息化；農(nóng)網(wǎng)改造；流程化管理；應(yīng)用

中圖分類號(hào)：U665.12文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

我國(guó)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)大規(guī)模進(jìn)行是近年來(lái)才開始的，它的管理相對(duì)獨(dú)立，存在起步較晚、與主系統(tǒng)工程的管理存在較大差距、管理模式不夠清晰、管理制度不夠健全、管理者管理理念落后、管理粗放等嚴(yán)重問(wèn)題。我市供電公司積極采取創(chuàng)新流程化管理模式，采用信息化管理的方式改變這一局面，為我市農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)奠定良好的基礎(chǔ)，打好這場(chǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)攻堅(jiān)戰(zhàn)，為我市農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)創(chuàng)造最大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

一 我國(guó)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)現(xiàn)狀

隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展。農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)的管理模式和技術(shù)需要高度植入信息化，信息化已經(jīng)成為農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)信息系統(tǒng)管理和生產(chǎn)運(yùn)行管理不可缺少的一部分。也為信息化的植入提供了廣闊的平臺(tái)。雖然當(dāng)今社會(huì)已經(jīng)步入信息化時(shí)代，信息化發(fā)展已經(jīng)逐步趨于穩(wěn)定和成熟。但是在三農(nóng)建設(shè)中相對(duì)落后，在農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)過(guò)程中通信設(shè)備相對(duì)不足，信息傳達(dá)不夠順暢、穩(wěn)定性和流暢性不高，信息管理系統(tǒng)建設(shè)方面不夠完善、精確性和穩(wěn)定性有待提高，信息化人才不足，嚴(yán)重制約著流程化管理。我們?cè)谵r(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)過(guò)程中應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到這些困難，切實(shí)采取有效的創(chuàng)新模式將其各個(gè)擊破。

二 我市供電公司農(nóng)網(wǎng)改造流程化管理狀況和目標(biāo)

我市在農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)過(guò)程中積極準(zhǔn)備，充分認(rèn)識(shí)到自身存在的問(wèn)題和工程實(shí)施過(guò)程中所遇到的困難，在工程改造過(guò)程中我市供電公司要實(shí)現(xiàn)的流程化管理的終極目標(biāo)就是：不斷改進(jìn)創(chuàng)新和完善農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)管理模式，實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)工程的前期準(zhǔn)備工作，一直到工程結(jié)束驗(yàn)收，整個(gè)過(guò)程實(shí)施“可控、能控、在控；的流程化管理模式。在流程化管理過(guò)程中充分運(yùn)用信息化技術(shù)保證工程資金、員工施工安全，規(guī)范工程管理程序，提高工程施工質(zhì)量，提升施工效率縮短施工周期，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙豐收的目標(biāo)。

三 信息化在我市供電公司農(nóng)網(wǎng)改造流程化管理中的具體應(yīng)用

3.1ERP系統(tǒng)的應(yīng)用

ERP系統(tǒng)是企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)。是一款針對(duì)物資資源管理（物流）、人力資源管理（人流）、財(cái)務(wù)資源管理（財(cái)流）、信息資源管理（信息流）集成一體化的企業(yè)管理軟件。建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)。它是從MRP（物料需求計(jì)劃）發(fā)展而來(lái)的新一代集成化管理信息系統(tǒng)，它擴(kuò)展了MRP的功能，其核心思想是供應(yīng)鏈管理。它跳出了傳統(tǒng)企業(yè)邊界，從供應(yīng)鏈范圍去優(yōu)化企業(yè)的資源。ERP系統(tǒng)集信息技術(shù)與先進(jìn)管理思想于一身，成為現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)行模式，反映時(shí)代對(duì)企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的要求，成為企業(yè)在信息時(shí)代生存、發(fā)展的基石。它對(duì)于改善企業(yè)業(yè)務(wù)流程、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力具有顯著作用。我市供電公司在農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)前期就已經(jīng)引進(jìn)了ERP系統(tǒng)，全面應(yīng)用在工程的流程化管理當(dāng)中，是我市供電公司信息化建設(shè)的重要一步。

ERP系統(tǒng)在我市農(nóng)網(wǎng)改造流程化管理中的實(shí)際應(yīng)用

在我國(guó)很多地區(qū)電力改造升級(jí)過(guò)程中已經(jīng)有了深入的研究和廣泛的應(yīng)用，并取得了一定的效果。ERP 系統(tǒng)在農(nóng)網(wǎng)改造過(guò)程中對(duì)于工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、招標(biāo)、設(shè)備的購(gòu)買和管理、施工過(guò)程的管理以及改造過(guò)程中的調(diào)試等均能實(shí)現(xiàn)高效有序的管理，節(jié)省了大量的人力、資金。具體在以下幾個(gè)方面得到表現(xiàn)：

(1) 利用ERP系統(tǒng)對(duì)農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)工程進(jìn)行精細(xì)化管理，從工程的立項(xiàng)，招標(biāo)到最后工程的竣工驗(yàn)收實(shí)現(xiàn)流程化管理，減少一些繁瑣的過(guò)程，使得各個(gè)項(xiàng)目之間的管理銜接有序，配合和溝通更加便捷，為提供高質(zhì)量的施工節(jié)省了大量的人力和資金。

(2) 利用ERP系統(tǒng)進(jìn)行管理能夠有效提升農(nóng)網(wǎng)改造工程的施工效率，為工程項(xiàng)目管理者的決策提供有效的科學(xué)依據(jù)。由于農(nóng)網(wǎng)改造工程所需周期長(zhǎng)，涉及面廣，工程復(fù)雜程度高的的特有性質(zhì)，在施工過(guò)程中決策者會(huì)遇到一些突發(fā)問(wèn)題，這時(shí)我們的ERP系統(tǒng)能夠通過(guò)整合人力資源，財(cái)務(wù)資源，信息資源等各種有效信息為決策者提供有效依據(jù)，為決策者在決策過(guò)程中盡量減少?zèng)Q策上的錯(cuò)誤，從而少走彎路，提高整個(gè)工程的效率。

我市還加大力度對(duì)信息化人才的培養(yǎng)，在農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)過(guò)程中ERP系統(tǒng)的項(xiàng)目管理方、項(xiàng)目施工方和系統(tǒng)維護(hù)方通力合作，項(xiàng)目管理方統(tǒng)領(lǐng)大局，把握整個(gè)工程的走向和進(jìn)度，為工程提供高效而正確的決策；項(xiàng)目施工方加強(qiáng)執(zhí)行力，對(duì)決策高效而有序的實(shí)施；ERP系統(tǒng)維護(hù)方起著對(duì)軟件維護(hù)管理的作用，是工程高效實(shí)施的助推器。

ERP系統(tǒng)在農(nóng)網(wǎng)改造流程化管理中的應(yīng)用效果

在我市農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)過(guò)程中，ERP系統(tǒng)為其流程化管理提供了有效保障，在物資資源，人力資金預(yù)算，信息資源管理等方面為決策者提供了科學(xué)有效的依據(jù)，使得各個(gè)環(huán)節(jié)環(huán)環(huán)相扣，緊密有序，為整個(gè)工程節(jié)省了大量的人力，時(shí)間和資金，從而真正實(shí)現(xiàn)了管理流程化，高效而有序。

3.3其他信息技術(shù)在我市農(nóng)網(wǎng)改造過(guò)程中的應(yīng)用

GIS 系統(tǒng)全稱地理信息系統(tǒng)，是將計(jì)算機(jī)硬件、軟件、地理數(shù)據(jù)以及系統(tǒng)管理人員組織而成的對(duì)任一形式的地理信息進(jìn)行高效獲取、存儲(chǔ)、更新、操作、分析及顯示的集成。近年來(lái)我國(guó)很多地區(qū)在農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)中運(yùn)用此系統(tǒng)，我市也不例外。在當(dāng)前社會(huì)發(fā)展迅速，對(duì)電力需求越來(lái)越高的形勢(shì)下，在農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)工程中必須保證電網(wǎng)規(guī)劃的準(zhǔn)確性，有效性和實(shí)施率等各種情況。合理運(yùn)用GIS信息系統(tǒng)對(duì)電力設(shè)備的基礎(chǔ)信息、自然環(huán)境信息、電力設(shè)備設(shè)施信息、電網(wǎng)運(yùn)行狀態(tài)信息等各種因素進(jìn)行GIS 系統(tǒng)集成，從而提高決策者的決策能力，有效的提高施工效率，節(jié)省人力和資金，使得管理更加流程化。

四 結(jié)語(yǔ)

我市在農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)過(guò)程中，積極探索新思路，創(chuàng)新管理系統(tǒng)，改革管理方式，充分運(yùn)用信息化等現(xiàn)代科技手段，使得管理更加流程化，對(duì)整個(gè)改造升級(jí)工程實(shí)現(xiàn)“可控、能控、在控；可調(diào)、能調(diào)、便調(diào)”的流程化管理，大量的節(jié)省了人力，資金和時(shí)間等有限的資源。提升我市的供電能力，實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙豐收。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐福平.淺析農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)中存在的問(wèn)題[J].云南電力技術(shù).2012.（01）

[2] 張虎. 農(nóng)網(wǎng)改造升級(jí)工作淺析[J]. 中國(guó)電力教育, 2011(36)

第5篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：軍隊(duì)財(cái)務(wù)；標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)；科學(xué)管理

加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)科學(xué)管理是新的歷史時(shí)期適應(yīng)軍隊(duì)使命任務(wù)拓展和軍隊(duì)轉(zhuǎn)型建設(shè)的內(nèi)在要求，是提高經(jīng)費(fèi)保障效益的客觀需要，是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，加強(qiáng)資源節(jié)約工作的必然要求。當(dāng)前，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理仍存在理財(cái)指導(dǎo)思想與新的形勢(shì)任務(wù)要求不相適應(yīng)、標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)供應(yīng)與部分單位需求不相適應(yīng)、財(cái)務(wù)編制體制與標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理要求不相適應(yīng)等矛盾問(wèn)題，需要進(jìn)一步研究解決問(wèn)題的對(duì)策。

一、進(jìn)一步解放思想。轉(zhuǎn)變標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理觀念

科學(xué)發(fā)展觀要求我們大膽解放思想，堅(jiān)持實(shí)事求是，著力轉(zhuǎn)變不適應(yīng)不符合科學(xué)發(fā)展要求的思想觀念，遵循事物發(fā)展的客觀規(guī)律辦事。加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理，必須先從堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展，轉(zhuǎn)變思想觀念人手。首先，要堅(jiān)持黨委理財(cái)。把經(jīng)費(fèi)管理工作納入黨委重要工作議程，堅(jiān)持定期分析財(cái)經(jīng)形勢(shì)，認(rèn)真履行議財(cái)管財(cái)職能，準(zhǔn)確掌握事業(yè)部門經(jīng)費(fèi)開支動(dòng)態(tài)，防止“一言堂”和“個(gè)人說(shuō)了算”，充分發(fā)揮黨委集體理財(cái)?shù)暮诵淖饔谩Ｆ浯?，要?shí)施科學(xué)決策。要廣泛聽取官兵意見建議，充分發(fā)揚(yáng)民主，把事業(yè)任務(wù)建設(shè)的需求搞清楚，把制約經(jīng)費(fèi)使用效益提高的主要矛盾搞清楚，把部隊(duì)建設(shè)發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)搞清楚，不斷優(yōu)化標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)投向，合理確定標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)投量，提高科學(xué)決策質(zhì)量和水平。再次，要加強(qiáng)統(tǒng)籌兼顧。堅(jiān)持有所為有所不為，把各項(xiàng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)結(jié)余統(tǒng)管起來(lái)，把閑置資源盤活起來(lái)，大力壓縮非急需、非重點(diǎn)項(xiàng)目，集中財(cái)力解決制約部隊(duì)?wèi)?zhàn)備訓(xùn)練和基層建設(shè)急難問(wèn)題。使有限財(cái)力最大限度地轉(zhuǎn)化為保障力、戰(zhàn)斗力。

二、強(qiáng)化依法理財(cái)。正規(guī)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理秩序

依法理財(cái)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化和規(guī)范化的有力措施，標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理本身的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化和制度化特點(diǎn)，要求在管理中牢固樹立依法理財(cái)意識(shí)，堅(jiān)持“標(biāo)準(zhǔn)就是法規(guī)”的觀念，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施經(jīng)費(fèi)保障。首先，要突出預(yù)算管理主線地位。落實(shí)預(yù)算逐級(jí)評(píng)審和評(píng)估報(bào)告制度，嚴(yán)格按計(jì)劃控制借款、報(bào)銷，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)動(dòng)態(tài)管理和監(jiān)控，防止預(yù)算與執(zhí)行“兩張皮”問(wèn)題發(fā)生。其次，要嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任制。認(rèn)真組織經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任制落實(shí)情況考評(píng)，逐級(jí)簽訂經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任書，指導(dǎo)部隊(duì)加強(qiáng)新增標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)使用管理，確保經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任細(xì)化到人、目標(biāo)落實(shí)到位。再次，要規(guī)范細(xì)化經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限。區(qū)分經(jīng)費(fèi)管理重要程度，按照經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷類別明確經(jīng)費(fèi)審批層次，根據(jù)單位類型特點(diǎn)和擔(dān)負(fù)的具體任務(wù)，制定經(jīng)費(fèi)日常開支報(bào)銷的審批限額，形成責(zé)任明確、限額合理、方式靈活的經(jīng)費(fèi)開支審批制度。

三、深化財(cái)經(jīng)改革。理順標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理體制

現(xiàn)代軍事經(jīng)濟(jì)分工日趨細(xì)化，影響日益廣泛，涉及層面也越來(lái)越多。為適應(yīng)形勢(shì)任務(wù)發(fā)展，經(jīng)費(fèi)管理體制也經(jīng)歷了由“標(biāo)準(zhǔn)加補(bǔ)助”向“標(biāo)準(zhǔn)加管理”的轉(zhuǎn)變。要堅(jiān)持以標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理為突破口，繼續(xù)深化各項(xiàng)財(cái)經(jīng)改革，進(jìn)一步理順標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)保障體制，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理質(zhì)的飛躍。一是要做好經(jīng)費(fèi)供應(yīng)、消耗、管理標(biāo)準(zhǔn)一體化改革工作。圍繞水電、取暖等重難點(diǎn)經(jīng)費(fèi)管理，組織調(diào)研梳理部隊(duì)經(jīng)費(fèi)保障中存在的特殊困難，制定完善水電、取暖費(fèi)消耗和管理標(biāo)準(zhǔn)。制定配套措施，推廣典型做法。二是要深化經(jīng)費(fèi)預(yù)算與資金收付相分離管理改革。細(xì)化財(cái)務(wù)部門和事業(yè)部門職責(zé)，完善運(yùn)行機(jī)制，組織試點(diǎn)評(píng)估，確保試點(diǎn)真正取得實(shí)效。三是要加強(qiáng)行政消耗性經(jīng)費(fèi)管控。按照總部抓資源節(jié)約工作的要求，繼續(xù)推行行政消耗性費(fèi)用貨幣化支付改革，完善改革配套措施，推廣交流典型單位經(jīng)驗(yàn)。四是要深化資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合辦法。針對(duì)部隊(duì)落實(shí)資產(chǎn)管理與預(yù)算相結(jié)合改革過(guò)程中存在的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，完善改革配套措施。認(rèn)真考查形成資產(chǎn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算合理性，制定出臺(tái)通用資產(chǎn)使用標(biāo)準(zhǔn)，提高通用資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)一致性，在源頭上把好資產(chǎn)形成關(guān)口。

四、運(yùn)用現(xiàn)代手段，創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理方法

軍隊(duì)財(cái)經(jīng)管理領(lǐng)域的不斷拓展，軍事經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨復(fù)雜多樣，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理方法提出了新的要求，需要我們大膽引進(jìn)先進(jìn)的管理手段，提高標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理科技含量，促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)管理效益的提高。一是加大高科技手段應(yīng)用。要大膽借鑒地方先進(jìn)的科技管理方法，如充分發(fā)揮電子銀行優(yōu)勢(shì)，實(shí)時(shí)監(jiān)控部隊(duì)銀行賬戶資金流動(dòng)情況，嚴(yán)密控制大額資金劃撥與支付，維護(hù)資金安全；逐步深化公務(wù)卡支付結(jié)算，提高保障效率。二是推行精細(xì)化管理。全面總結(jié)精細(xì)化管理試點(diǎn)單位經(jīng)驗(yàn)，制定精細(xì)化管理細(xì)則，研發(fā)精細(xì)化管理操作系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)管理由粗放型向精細(xì)化轉(zhuǎn)變。深入開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量管理考評(píng)，在組織會(huì)計(jì)報(bào)表送審和檢查調(diào)研的基礎(chǔ)上，推行會(huì)計(jì)精細(xì)化核算管理辦法，研究解決核算與報(bào)表“兩張皮”問(wèn)題，改進(jìn)會(huì)計(jì)核算方法，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，為預(yù)算執(zhí)行與評(píng)估提供有效依據(jù)。三是運(yùn)用信息化方法理財(cái)。構(gòu)建財(cái)務(wù)信息庫(kù)，逐步實(shí)現(xiàn)文件通知、經(jīng)費(fèi)下達(dá)、報(bào)表評(píng)審、審核報(bào)銷和監(jiān)督管理等都在網(wǎng)上進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)信息完備、查詢快捷、決策科學(xué)的目標(biāo)，推動(dòng)財(cái)務(wù)建設(shè)信息化水平的提高。四是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)方法管理。如引用系統(tǒng)管理思路，不僅要看標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)費(fèi)投入，還要看產(chǎn)出效益，不僅要看單項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保障，還要看整體水平提高；采取集約管理方式，把預(yù)算經(jīng)費(fèi)、歷年經(jīng)費(fèi)結(jié)余、預(yù)算外收入、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，以及存量資產(chǎn)價(jià)值等，納入單位年度預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)力資源配置，實(shí)現(xiàn)經(jīng)費(fèi)整體管控；推行項(xiàng)目預(yù)算管理，建立預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)，公開項(xiàng)目庫(kù)內(nèi)容，所有預(yù)算安排項(xiàng)目從項(xiàng)目庫(kù)中提取，確保經(jīng)費(fèi)開支透明高效。

第6篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

關(guān)鍵詞： 財(cái)務(wù)管理企業(yè)管理成本管理市場(chǎng)機(jī)制

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，企業(yè)管理中要以財(cái)務(wù)管理為核心已逐步成為人們的共識(shí)。這種共識(shí)的形成，為抓好企業(yè)管理工作創(chuàng)造了良好的社會(huì)環(huán)境，同時(shí)也對(duì)財(cái)務(wù)管理工作提出了更多的要求。下面試對(duì)財(cái)務(wù)管理的重要作用及加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的幾個(gè)問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、財(cái)務(wù)管理的本質(zhì)決定了它在企業(yè)管理中的核心地位

財(cái)務(wù)管理是對(duì)資金運(yùn)動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行的直接的系統(tǒng)管理。資金循環(huán)和周轉(zhuǎn)良好與否，直接取決于財(cái)務(wù)管理工作的好壞，也直接影響甚至決定著企業(yè)效益的高低。財(cái)務(wù)管理涉及面廣、綜合性強(qiáng)、靈敏度高，使其區(qū)別于經(jīng)濟(jì)管理中的其它管理工作，也決定了它在企業(yè)管理中的核心地位。

(一)涉及面廣

首先就企業(yè)內(nèi)部而言，財(cái)務(wù)管理活動(dòng)涉及到企業(yè)生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門與資金不發(fā)生聯(lián)系的現(xiàn)象是不存在的。每個(gè)部門也都在合理使用資金，節(jié)約資金支出，提高資金使用率上接受財(cái)務(wù)的指導(dǎo)、監(jiān)督和約束。同時(shí)，財(cái)務(wù)管理部門本身為企業(yè)生產(chǎn)管理、營(yíng)銷管理、質(zhì)量管理、人力資源管理等活動(dòng)提供及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、連續(xù)的基礎(chǔ)資料。其次，現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也涉及到企業(yè)外部的各種關(guān)系。

（二）綜合性強(qiáng)

現(xiàn)代企業(yè)制度下，企業(yè)管理是一個(gè)由生產(chǎn)管理、營(yíng)銷管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、人事管理、財(cái)務(wù)管理、物資管理等諸多子系統(tǒng)構(gòu)成的復(fù)雜系統(tǒng)。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)管理滲透在全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，涉及生產(chǎn)、供應(yīng)、銷售的每個(gè)環(huán)節(jié)和人、財(cái)、物的各個(gè)要素。所以抓企業(yè)內(nèi)部管理以財(cái)務(wù)管理為突破口，通過(guò)價(jià)值管理來(lái)協(xié)調(diào)、促進(jìn)、控制企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

(三)靈敏度高

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)成為面向市場(chǎng)的獨(dú)立法人實(shí)體和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體。企業(yè)要生存發(fā)展，必須擴(kuò)大收入。收入增加意味著人、財(cái)、物相應(yīng)增加，都將以資金流動(dòng)的形式在企業(yè)財(cái)務(wù)上得到全面的反映，并對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成發(fā)生重大影響。因此，財(cái)務(wù)管理是一切管理的基礎(chǔ)、管理的中心，抓好財(cái)務(wù)管理就是抓住了企業(yè)管理的牛鼻子，管理也就落到了實(shí)處。

二、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，必須建立以財(cái)務(wù)管理為核心的企業(yè)管理體系

（一）財(cái)務(wù)管理真正成為企業(yè)管理的核心，首先是轉(zhuǎn)變觀念，使上至領(lǐng)導(dǎo)下至職工都懂得財(cái)務(wù)管理的重要性。其次，提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)，財(cái)務(wù)人員不僅要懂得會(huì)計(jì)核算，更要懂得善于理財(cái)，即如何發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理人員除了應(yīng)具備較扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)外，還要熟悉國(guó)家法律、法規(guī)，對(duì)社會(huì)環(huán)境有一定的觀察和預(yù)測(cè)能力以及具有較強(qiáng)的管理能力。

（二）建立健全完善的企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，建立以指標(biāo)考核為中心的企業(yè)管理制度，建立生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以預(yù)算為中心、財(cái)務(wù)管理以資金為中心，成本管理以環(huán)節(jié)控制為中心，營(yíng)銷管理以資金回籠為中心的一系列管理體系。真正確立財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心地位，充分認(rèn)識(shí)和發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的重要作用。

（三）建立健全財(cái)務(wù)管理控制制度，提高工作質(zhì)量。財(cái)務(wù)管理制度主要是為規(guī)范企業(yè)及所屬單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理行為，其主要內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)管理體系、財(cái)務(wù)支出的審批權(quán)限與程序、資產(chǎn)的管理責(zé)任與管理方法，物資采購(gòu)的管理辦法等等。

（四）建立財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化。財(cái)務(wù)部門要擴(kuò)大財(cái)務(wù)信息采集面，建立財(cái)務(wù)信息的收集、整理、反饋、利用程序，形成以財(cái)務(wù)信息為主，以企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)信息為輔的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，最終形成企業(yè)財(cái)務(wù)綜合分析數(shù)據(jù)庫(kù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的中心作用。

（五）提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)是搞好財(cái)務(wù)管理的重要因素。對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求一是財(cái)務(wù)人員要熱愛(ài)本職工作，在工作中要樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守勞動(dòng)紀(jì)律，努力提高勞動(dòng)效率和勞動(dòng)質(zhì)量。二是財(cái)務(wù)人員應(yīng)有高度責(zé)任心和崇高的使命感，要以會(huì)計(jì)法規(guī)為后盾，強(qiáng)化法制觀念，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。會(huì)計(jì)人員辦理業(yè)務(wù)要求實(shí)事求是，客觀公正，應(yīng)當(dāng)熟悉本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法進(jìn)行企業(yè)管理，提高經(jīng)營(yíng)效益服務(wù)。三是要適應(yīng)企業(yè)管理快速發(fā)展，不斷提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)和會(huì)計(jì)隊(duì)伍整體水平應(yīng)當(dāng)成為財(cái)務(wù)管理工作的基本任務(wù)，對(duì)財(cái)務(wù)人員開展后續(xù)教育，使財(cái)務(wù)人員的電算化水平和綜合控制能力不斷提高，釋放財(cái)務(wù)管理的潛能，是企業(yè)提高財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)基本工作。

包頭市九原電力有限責(zé)任公司是由內(nèi)蒙古電力（集團(tuán)）公司控股的躉售供電企業(yè)。近年來(lái)，我公司緊緊圍繞“企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以預(yù)算管理為中心，預(yù)算管理以資金管理為中心”的經(jīng)營(yíng)理念，積極采取有效措施加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，通過(guò)財(cái)務(wù)管理的網(wǎng)絡(luò)化，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息與其它業(yè)務(wù)信息的高度融合，實(shí)現(xiàn)企業(yè)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的在線控制和動(dòng)態(tài)管理，財(cái)務(wù)管理工作邁上了新臺(tái)階。其在整個(gè)企業(yè)管理中發(fā)揮的重要作用越來(lái)越突出，我公司的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生了根本性的變化，經(jīng)濟(jì)效益持續(xù)走高。

（一）加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，嚴(yán)格控制成本支出

會(huì)計(jì)工作是財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)核算是為企業(yè)財(cái)務(wù)管理服務(wù)的。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量和水平直接關(guān)系財(cái)務(wù)管理乃至企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量和水平。因此，我公司在財(cái)務(wù)工作中一直十分重視加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。聯(lián)系實(shí)際情況對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了認(rèn)真的研究、部署。制定了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作內(nèi)部考評(píng)辦法》，做到統(tǒng)一核算，統(tǒng)一科目，統(tǒng)一報(bào)銷憑證及收據(jù)，統(tǒng)一預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)、定額。

（二）引進(jìn)市場(chǎng)機(jī)制，改進(jìn)成本管理

成本管理水平直接反映企業(yè)綜合管理水平，與企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的好壞直接相關(guān)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我們感到成本管理必須由事后管理向事前管理轉(zhuǎn)變，嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算管理，劃清責(zé)任中心，劃小核算單位，引入市場(chǎng)機(jī)制，建立內(nèi)部清算制度，并加大激勵(lì)機(jī)制，用機(jī)制約束開支行為，把企業(yè)的壓力真正地落到每個(gè)職工的身上?？繖C(jī)制來(lái)加強(qiáng)成本管理。

我公司一是以預(yù)算管理為主題，加強(qiáng)資金管理。公司專門成立了預(yù)算管理委員會(huì)，制定了九原電力公司預(yù)算管理辦法，從預(yù)算編制原則、方法、內(nèi)容、編制程序和預(yù)算的運(yùn)作程序到考核辦法，均做出了規(guī)定。年度全公司各項(xiàng)資金籌措、使用和調(diào)配由預(yù)算委員會(huì)統(tǒng)一規(guī)劃、集體研究決定。全公司、各部門資金的使用，均列入月度、季度預(yù)算管理，提高了資金運(yùn)作水平，保證了資金的有效調(diào)控。同時(shí)為了加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的利用率，堅(jiān)持實(shí)行月度現(xiàn)金流量報(bào)告制度，并定期對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，為決策機(jī)構(gòu)提供資金運(yùn)作信息。

第7篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

（一）完善制度建設(shè)，建立長(zhǎng)效機(jī)制

2020年法律合規(guī)部共《合同管理辦法》《法律事務(wù)管理辦法》《糾紛事務(wù)管理辦法》《企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)實(shí)施辦法》《合規(guī)管理制度》共五項(xiàng)制度文件，進(jìn)一步劃定崗位權(quán)限做到有權(quán)必有責(zé)、權(quán)責(zé)相一致。完善合同管理制度建設(shè)，初步構(gòu)建合規(guī)管理制度體系，將合規(guī)管理納入公司日常管理體系，從粗放式管理經(jīng)營(yíng)逐步轉(zhuǎn)向優(yōu)化流程化經(jīng)營(yíng)管理。

（二）加強(qiáng)合同管理，督促整改落實(shí)

依據(jù)合同管理辦法，應(yīng)做到依法簽訂合同，保證合同的合法性；公平公正簽訂合同，維護(hù)公司利益、促進(jìn)合作共贏；切實(shí)履行合同，提高合同的履約率；有效監(jiān)控合同，保證資料的完整性；及時(shí)處理合同糾紛，維護(hù)公司的合法權(quán)益。依據(jù)以上五個(gè)要求全年分別對(duì)蕪湖項(xiàng)目部、南京分公司、集成房屋分公司分別進(jìn)行合同管理檢查。南京分和集成房屋按照季度檢查，自2020年5月1日授予合同備用章，已經(jīng)完成對(duì)其二、三季度的檢查并書面通報(bào)檢查情況。

法律合規(guī)部將定期對(duì)合同管理整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促被檢查單位合同規(guī)范管理，及時(shí)整改存在問(wèn)題并提交書面整改回復(fù)。

（三）依法化解糾紛，保障公司權(quán)益

截止當(dāng)前，2020年共發(fā)生11起訴訟案件，分別為3起主訴案件，8起被訴案件。主訴案件中2起為我方起訴南京政瀛高合金屬有限公司，剩余1起主訴案件是我方起訴慈溪四海軸承有限公司為政瀛案衍生案件。

政瀛案件中，聘請(qǐng)外部大所上海市錦天城（南京）律師事務(wù)所資深律師協(xié)助處理案件糾紛。深入研究政瀛案件關(guān)鍵點(diǎn)即涉案票據(jù)的流轉(zhuǎn)過(guò)程，法律手段和財(cái)務(wù)技巧雙管齊下發(fā)現(xiàn)突破口，促使政瀛公司、四海公司與我方達(dá)成協(xié)議。追回公司損失、訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、違約金的費(fèi)用合計(jì)270萬(wàn)。

（四）培養(yǎng)合規(guī)理念，構(gòu)建合規(guī)制度

開展公司內(nèi)部培訓(xùn)提高合同管理水平和合同合規(guī)管理意識(shí)水平。協(xié)助搭建OA平臺(tái)，優(yōu)化重大經(jīng)營(yíng)決策流程、合同評(píng)審流程，運(yùn)用信息化手段，將法律審核作為關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嵌入決策流程中并成為剛性約束。

（五）對(duì)標(biāo)工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，總結(jié)法治建設(shè)

強(qiáng)化組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌安排，組織法律合規(guī)部具體推動(dòng)落實(shí)，逐項(xiàng)對(duì)照《統(tǒng)計(jì)表》驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合依法合規(guī)考核工作，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，深入查找公司法治建設(shè)存在的不足和短板。年中初次向工業(yè)提交法治驗(yàn)收統(tǒng)計(jì)表以來(lái)，我司邊查邊改、以查促改完成《合規(guī)制度》《第一責(zé)任人》制度完善，組建合規(guī)管理委員會(huì)，統(tǒng)籌兼顧，在法律合規(guī)建設(shè)過(guò)程中保持動(dòng)態(tài)管理。

二、2020年重點(diǎn)工作、創(chuàng)新工作主要做法

（一）合同信息化管理

推進(jìn)合同信息化管理，實(shí)現(xiàn)合同管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、透明化，避免違規(guī)操作。授予分公司合同備用章，提高小微合同管理效率，保障重大復(fù)雜合同管控在機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)降本增效。

（二）十四五合規(guī)管理規(guī)劃

編制十四五合規(guī)管理規(guī)劃，公司將繼續(xù)開展合規(guī)建設(shè)和管理工作，建立健全合規(guī)管理體系，致力公司高質(zhì)量穩(wěn)定發(fā)展。立足合規(guī)管理的基本原則：全面覆蓋、強(qiáng)化責(zé)任、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、客觀獨(dú)立原則。將在公司內(nèi)部建立覆蓋全領(lǐng)域、全層級(jí)、全系統(tǒng)的合規(guī)管理體系，結(jié)合主營(yíng)業(yè)務(wù)，為公司轉(zhuǎn)型升級(jí)保駕護(hù)航。

三、面臨的行業(yè)環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、政策環(huán)境新變化、新動(dòng)態(tài)

利用《民法典》優(yōu)化的公平有序的法治化營(yíng)商環(huán)境，更加注重合法經(jīng)營(yíng)，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，保障自身合法權(quán)益，將法治能力轉(zhuǎn)化為推進(jìn)企業(yè)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的持續(xù)動(dòng)力。將平等、自愿、公平、誠(chéng)信的法律原則轉(zhuǎn)化為企業(yè)尊重契約、崇尚誠(chéng)信的運(yùn)營(yíng)準(zhǔn)則，構(gòu)建完善的運(yùn)營(yíng)體系和信用體系。

“十四五”法治企業(yè)建設(shè)規(guī)劃是實(shí)現(xiàn)全面依法治國(guó)與全面深化改革的戰(zhàn)略布局的重要工作，是國(guó)有企業(yè)的使命和責(zé)任要求，是企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理的需要?！笆奈濉逼陂g，面臨新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換、高質(zhì)量發(fā)展、自主創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級(jí)等問(wèn)題。加強(qiáng)法治企業(yè)建設(shè)，用法律手段為企業(yè)加快發(fā)展保駕護(hù)航，確保企業(yè)依法決策、依法競(jìng)爭(zhēng)、依法發(fā)展、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，是企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力、影響力與抗風(fēng)險(xiǎn)能力、持續(xù)發(fā)展能力的重要舉措。提前深入業(yè)務(wù)部門，為他們提供法律政策研究、交易架構(gòu)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范、協(xié)調(diào)糾紛、爭(zhēng)議解決以及管理流程的改善等專業(yè)、高效的法律服務(wù)。

四、立足系統(tǒng)管理和全局角度，2021年系統(tǒng)工作基本思路、安排和措施

（一）基本思路

建立健全合規(guī)管理的制度體系和搭建合規(guī)管理組織體系。完善體系建設(shè)，加強(qiáng)合規(guī)管理程序規(guī)范，基本方法是合規(guī)管理部門作為合規(guī)主體應(yīng)當(dāng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品質(zhì)量、安全環(huán)保、勞動(dòng)用工、財(cái)務(wù)稅收等多個(gè)重點(diǎn)領(lǐng)域，依次進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)，最終由法律合規(guī)部形成合規(guī)檢查報(bào)告。

同時(shí)，對(duì)標(biāo)上級(jí)單位進(jìn)行的法治經(jīng)驗(yàn)總結(jié)驗(yàn)收邊查邊改自我提升工作，應(yīng)當(dāng)與十四五合規(guī)管理規(guī)劃以及公司法治建設(shè)總體思路和重點(diǎn)任務(wù)有效銜接。促進(jìn)法律合規(guī)工作進(jìn)一步穩(wěn)定進(jìn)步，提升公司依法治企的水平。

（二）具體安排及措施

（1）構(gòu)建合規(guī)管理制度體系

落實(shí)《中鐵鋼結(jié)構(gòu)有限公司公司主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)實(shí)施辦法》《中鐵鋼結(jié)構(gòu)有限公司合規(guī)管理制度》總領(lǐng)性制度的落實(shí)工作，推進(jìn)合規(guī)管理規(guī)劃。

（2）實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理部門建設(shè)

保證公司內(nèi)部工作機(jī)構(gòu)崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，將合規(guī)管理職責(zé)融入部門，落實(shí)崗位職責(zé)，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離。確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間的權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，保證各部門職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)合法合規(guī)，實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理部門基礎(chǔ)建設(shè)。

（3）搭建公司合規(guī)管理架構(gòu)

“十四五”期間搭建公司內(nèi)部合規(guī)管理要素間關(guān)系的組織架構(gòu)，開展合規(guī)管理活動(dòng)。分配合規(guī)資源、合規(guī)職權(quán)、合規(guī)責(zé)任，保證合規(guī)信息在公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)順暢，增強(qiáng)各部門合規(guī)管理的協(xié)作與配合。

（4）注重落實(shí)管理鏈末端的合規(guī)建設(shè)

立足公司現(xiàn)有組織機(jī)構(gòu)資源，將合規(guī)綜合管理部門的職責(zé)納入法律合規(guī)部，建立復(fù)合交叉式的組織架構(gòu)層層推進(jìn)合規(guī)管理建設(shè)，落實(shí)到公司管理鏈的末端即項(xiàng)目部。降低成本消耗，加強(qiáng)合規(guī)綜合管理部門與其他部門之間的交流溝通、協(xié)作互動(dòng)，保障合規(guī)管理的動(dòng)態(tài)運(yùn)行。

（5）建立長(zhǎng)效機(jī)制

完善基礎(chǔ)的法律合規(guī)工作，重視總結(jié)驗(yàn)收，加強(qiáng)反思與提升。前置程序規(guī)范、高效、科學(xué)的基礎(chǔ)上，將實(shí)踐中的好經(jīng)驗(yàn)好做法固化提升為長(zhǎng)效機(jī)制，推廣應(yīng)用促進(jìn)共同發(fā)展進(jìn)步。

第8篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】信息系統(tǒng)；內(nèi)部審計(jì)；內(nèi)部控制；施工企業(yè)腐敗現(xiàn)象

近幾年，全國(guó)各地建筑施工企業(yè)腐敗案件頻頻曝光，建筑企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)涉嫌行賄受賄現(xiàn)象頻發(fā)，這些腐敗案件引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。預(yù)防與遏制建筑施工企業(yè)腐敗現(xiàn)象，成為當(dāng)前行政主管部門和社會(huì)各界面臨的重要課題。信息系統(tǒng)審計(jì)監(jiān)控功能弱化，內(nèi)控體系建設(shè)不完善，是建筑施工企業(yè)腐敗現(xiàn)象頻發(fā)的重要原因。以信息系統(tǒng)審計(jì)為平臺(tái)構(gòu)建完備的建筑施工企業(yè)內(nèi)控體系，是從根本上控制施工企業(yè)腐敗現(xiàn)象的關(guān)鍵。

1.信息系統(tǒng)審計(jì)與內(nèi)部控制系統(tǒng)

會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是施工企業(yè)綜合信息系統(tǒng)的核心組成部分，《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則第28號(hào)-信息系統(tǒng)審計(jì)》指出，信息系統(tǒng)審計(jì)是指由組織內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員對(duì)信息系統(tǒng)及其相關(guān)的信息技術(shù)內(nèi)部控制和流程開展的一系列綜合檢查、評(píng)價(jià)與報(bào)告活動(dòng)，該準(zhǔn)則適用于各類組織的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部審計(jì)人員及其從事的信息系統(tǒng)審計(jì)活動(dòng)。

內(nèi)部控制系統(tǒng)以控制環(huán)境為核心，由控制環(huán)境、控制活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息溝通、監(jiān)督五要素組成一個(gè)有機(jī)的整體，各要素之間相互作用、相互影響。施工企業(yè)內(nèi)部控制體系，是指為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，保證資金、資產(chǎn)、資源安全、完整，并得到合理有效利用；保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確，保證有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的貫徹實(shí)施而制定與實(shí)施的一系列控制方法、保證措施和業(yè)務(wù)程序?！?/p>

2.施工企業(yè)內(nèi)部控制體系現(xiàn)狀分析

2.1 硬件軟件配置齊備，內(nèi)部控制理念缺乏

目前，大多施工企業(yè)比較重視財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，逐步實(shí)現(xiàn)了硬件設(shè)備和軟件系統(tǒng)的信息化，實(shí)行計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息統(tǒng)一管理，在跨院區(qū)財(cái)務(wù)管理平臺(tái)上實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)同步。但是，隨著硬件設(shè)備的更新、軟件系統(tǒng)的升級(jí)和VPN技術(shù)的發(fā)展，仍有部分施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)審負(fù)責(zé)人對(duì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制管理的認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，未能及時(shí)以信息系統(tǒng)審計(jì)為平臺(tái)建立和完善內(nèi)部控制體系。

2.2 復(fù)合型審計(jì)人才缺乏，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)滯后

現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)需要內(nèi)部審計(jì)人員在具備審計(jì)專業(yè)知識(shí)的基礎(chǔ)上，還要學(xué)習(xí)信息系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)技術(shù)。信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是施工企業(yè)信息系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的前提。目前，大多數(shù)施工企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)滯后，尚不能準(zhǔn)確識(shí)別與信息系統(tǒng)技術(shù)相關(guān)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)，缺失完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，因而不能準(zhǔn)確分析信息系統(tǒng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。

2.3 內(nèi)部控制環(huán)境弱化，缺失風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)價(jià)

評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制環(huán)境的優(yōu)劣，主要的考察因素：?jiǎn)挝坏慕M織結(jié)構(gòu)、職權(quán)劃分、人事安排以及領(lǐng)導(dǎo)的思維方式、價(jià)值觀、管理理念和風(fēng)格等。目前，施工企業(yè)管理者大多是某些專業(yè)突出人才轉(zhuǎn)換而來(lái)，在管理理念上或多或少受到非管理專業(yè)思維模式的誤導(dǎo)，在對(duì)施工企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)分析上缺乏科學(xué)認(rèn)識(shí)。

2.4 法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，導(dǎo)致內(nèi)控體系不完善

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》相關(guān)規(guī)定，院長(zhǎng)對(duì)施工企業(yè)財(cái)務(wù)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。在實(shí)際工作中卻時(shí)而“政出多門、條塊分割、多頭操作”的異?，F(xiàn)象。施工企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制涉及各個(gè)部門，各單位都根據(jù)自身特點(diǎn)制定了內(nèi)部管理辦法和監(jiān)督控制手段。但是，缺乏綜合銜接的內(nèi)部“統(tǒng)一管理”辦法和聯(lián)動(dòng)牽制的內(nèi)部“監(jiān)督控制”手段，從而導(dǎo)致部門之間的工作重疊、利益矛盾、效率低下。

3.以信息系統(tǒng)審計(jì)為平臺(tái)，完善內(nèi)部控制體系

3.1 提高認(rèn)識(shí)、高度重視，完善內(nèi)部控制體系

加強(qiáng)施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的信息化建設(shè)，完善內(nèi)部控制體系，首先從思想觀念上要高度重視。為適應(yīng)施工企業(yè)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)的步伐，審計(jì)人員要增強(qiáng)緊迫感，努力學(xué)習(xí)現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)，不斷提升信息化審計(jì)的技術(shù)水平。隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展和軟硬件配置的不斷更新，施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)審負(fù)責(zé)人應(yīng)更加重視信息系統(tǒng)管理，及時(shí)建立和完善以信息系統(tǒng)審計(jì)為平臺(tái)的施工企業(yè)內(nèi)控體系。

3.2 加強(qiáng)培訓(xùn)、積極引進(jìn)，建立復(fù)合型審計(jì)隊(duì)伍

審計(jì)專業(yè)知識(shí)不僅關(guān)系到施工企業(yè)信息系統(tǒng)審計(jì)工作的質(zhì)量，也事關(guān)整個(gè)施工企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建立一支既有扎實(shí)的理論知識(shí)、又有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型審計(jì)隊(duì)伍，吸收專業(yè)知識(shí)豐富、計(jì)算機(jī)水平高、實(shí)踐能力強(qiáng)的人才加入到信息化審計(jì)隊(duì)伍中來(lái)，以促進(jìn)施工企業(yè)衛(wèi)生事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

3.3 優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，構(gòu)建信息化審計(jì)軟件平臺(tái)

隨著現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，財(cái)務(wù)系統(tǒng)和審計(jì)系統(tǒng)逐步實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)，強(qiáng)化了審計(jì)部門的事中審計(jì)監(jiān)督職能。目前，大多施工企業(yè)現(xiàn)已更新計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備、升級(jí)財(cái)務(wù)系統(tǒng)軟件，并著手構(gòu)建信息系統(tǒng)審計(jì)平臺(tái)。信息系統(tǒng)審計(jì)軟件歷經(jīng)數(shù)次升級(jí)，功能逐步完善，主要有四個(gè)模塊：（1）“審計(jì)項(xiàng)目管理”模塊，進(jìn)行人員分工、業(yè)務(wù)協(xié)作，監(jiān)控審計(jì)工作進(jìn)程；（2）“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)查詢”模塊，審計(jì)人員按照職責(zé)分工和授權(quán)范圍，查詢預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行情況、分析經(jīng)費(fèi)支出數(shù)據(jù)；（3）“財(cái)經(jīng)審計(jì)法律法規(guī)查詢”模塊，審計(jì)人員可以方便的檢索、查詢最新的法律法規(guī)文件；（4）“審計(jì)公文管理”模塊，審計(jì)人員檢索、查詢、編寫、存儲(chǔ)相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目的適用性文件。

3.4 以信息系統(tǒng)審計(jì)為核心，完善法人治理結(jié)構(gòu)

針對(duì)目前施工企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的缺陷帶來(lái)的內(nèi)控體系不完善，進(jìn)而導(dǎo)致控制環(huán)境整體弱化現(xiàn)狀，應(yīng)以內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和職能的完善解決施工企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)缺陷。內(nèi)部審計(jì)部門與單位其他職能部門之間相對(duì)獨(dú)立，專業(yè)技術(shù)要求高，具有較強(qiáng)的權(quán)威性。雖然施工企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力受黨委和紀(jì)委等部門的監(jiān)督和制約，但大都是事后監(jiān)督、查證落實(shí)。內(nèi)部審計(jì)則更側(cè)重事前預(yù)防，預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，分析風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，從而在根源上防止施工企業(yè)腐敗案件的發(fā)生。

4.結(jié)語(yǔ)

近年來(lái)頻發(fā)的施工企業(yè)腐敗現(xiàn)象，與信息系統(tǒng)審計(jì)功能弱化、內(nèi)部控制體系不完善密切相關(guān)。結(jié)合目前我國(guó)施工企業(yè)內(nèi)部控制體系的現(xiàn)狀，我們必須提高認(rèn)識(shí)、高度重視，加強(qiáng)培養(yǎng)復(fù)合型審計(jì)隊(duì)伍，優(yōu)化施工企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，以信息系統(tǒng)審計(jì)為平臺(tái)構(gòu)建完備的內(nèi)部控制體系，才能從根本上控制不斷蔓延的施工企業(yè)腐敗現(xiàn)象。

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第9篇：財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)電算化的概念及作用；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

中圖分類號(hào)：F232文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673-291X(2008)09-0085-02

一、會(huì)計(jì)電算化的概念及作用

1.會(huì)計(jì)電算化的概念有廣義和狹義之分。狹義的會(huì)計(jì)電算化是指以電子計(jì)算機(jī)(以下簡(jiǎn)稱計(jì)算機(jī))為主體的當(dāng)代電子信息技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用；廣義的會(huì)計(jì)電算化是指與實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作電算化有關(guān)的所有工作，包括會(huì)計(jì)電算化軟件的開發(fā)和應(yīng)用、會(huì)計(jì)電算化人才的培訓(xùn)、會(huì)計(jì)電算化的宏觀規(guī)劃、會(huì)計(jì)電算化的制度建設(shè)、會(huì)計(jì)電算化軟件市場(chǎng)的培育與發(fā)展等。

2.會(huì)計(jì)電算化的作用。(1)提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，提高會(huì)計(jì)核算的水平和質(zhì)量，減輕會(huì)計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度；(2)提高經(jīng)營(yíng)管理水平，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理由事后管理向事中控制、事先預(yù)測(cè)轉(zhuǎn)變，為管理信息化打下基礎(chǔ)；(3)推動(dòng)會(huì)計(jì)技術(shù)、方法、理論創(chuàng)新和觀念更新，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作進(jìn)一步發(fā)展。

二、電算化會(huì)計(jì)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

1.會(huì)計(jì)電算化軟件購(gòu)買中存在的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)使會(huì)計(jì)軟件市場(chǎng)百花齊放、百家爭(zhēng)鳴。目前市場(chǎng)上的會(huì)計(jì)軟件如網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)軟件、會(huì)計(jì)信息化軟件、在線財(cái)務(wù)軟件、會(huì)計(jì)決策軟件等多達(dá)十幾種。許多單位在購(gòu)買軟件時(shí)，往往喜歡購(gòu)買最新的、最先進(jìn)的產(chǎn)品而忽視單位自身情況和需要，對(duì)軟件的適用性、通用性缺乏必要的市場(chǎng)調(diào)查、試用及人員培訓(xùn)，結(jié)果帶來(lái)軟件適應(yīng)性差、初始參數(shù)設(shè)置難度大、軟件運(yùn)行環(huán)境要求高、操作復(fù)雜、對(duì)會(huì)計(jì)人員技術(shù)要求高、運(yùn)行成本昂貴等問(wèn)題，軟件配置不符合基本要求，缺乏最佳效益原則，導(dǎo)致資源浪費(fèi)。不良軟件配置使電算化工作一開始就存在著潛在的安全隱患。另一種情況則是單位為節(jié)約經(jīng)費(fèi)“舍貴求廉”，購(gòu)買和使用盜版會(huì)計(jì)軟件，致使非但不會(huì)使會(huì)計(jì)核算及時(shí)、快捷，反而問(wèn)題頻出，影響了會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，加大了會(huì)計(jì)電算化的風(fēng)險(xiǎn)。

2.實(shí)際使用軟件過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。目前，市場(chǎng)上開發(fā)出售的會(huì)計(jì)軟件都有一套相對(duì)完整的授權(quán)、審批、用戶身份識(shí)別、操作權(quán)限控制等功能，以充分發(fā)揮電算化會(huì)計(jì)中崗位互相牽制、監(jiān)督，有效保護(hù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的作用。一旦該單位會(huì)計(jì)信息網(wǎng)絡(luò)化公開，不但任何人都可以通過(guò)系統(tǒng)用戶無(wú)限制地瀏覽會(huì)計(jì)信息、控制會(huì)計(jì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，更嚴(yán)重的會(huì)破壞賬務(wù)參數(shù)設(shè)置及科目體系、修改數(shù)據(jù)庫(kù)，使系統(tǒng)陷入癱瘓；更有甚者，某些單位違犯規(guī)定，或受人員限制，一人兼多個(gè)不相容崗位，既授權(quán)、作賬，又復(fù)核、結(jié)賬。當(dāng)然，除了操作制度不完善、內(nèi)部崗位分工不科學(xué)、管理權(quán)限不嚴(yán)格外，工作人員的不當(dāng)操作和也是電算化會(huì)計(jì)實(shí)際使用中面臨風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

3.數(shù)據(jù)共享和系統(tǒng)維護(hù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)

（1）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展推動(dòng)著越來(lái)越多企事業(yè)單位紛紛借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)來(lái)展示和推介自己，網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)帶來(lái)了會(huì)計(jì)系統(tǒng)的開放和數(shù)據(jù)共享。電算化會(huì)計(jì)信息資料也以其具有的輔助分析、預(yù)測(cè)等功能越來(lái)越多地為多方共享。有些單位不注意電算化會(huì)計(jì)信息共享中應(yīng)注意的問(wèn)題，沒(méi)有合理界定共享信息范圍，或根本就缺乏信息安全意識(shí)，共享信息不設(shè)數(shù)據(jù)加密等保護(hù)性限制措施（包括數(shù)據(jù)的加解密、認(rèn)證信息的加解密、數(shù)據(jù)鑒定完整性）、訪問(wèn)控制技術(shù)、認(rèn)證技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)防毒等，造成會(huì)計(jì)信息被盜用、信息被篡改、丟失，單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或商業(yè)秘密、理財(cái)秘密被公開、網(wǎng)絡(luò)病毒入侵等后果，加大了會(huì)計(jì)資料共享的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）硬件維護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)。硬件維護(hù)主要指在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中，出現(xiàn)硬件故障時(shí)及時(shí)進(jìn)行故障分析、檢查、修復(fù)，并由系統(tǒng)維護(hù)人員及時(shí)進(jìn)行安裝調(diào)試的活動(dòng)。很多單位沒(méi)有指定專門的系統(tǒng)維護(hù)人員，或系統(tǒng)維護(hù)人員缺乏最基本的電腦硬件維護(hù)常識(shí)；有些單位的財(cái)會(huì)人員用系統(tǒng)計(jì)算機(jī)從事與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的工作，在財(cái)務(wù)專用機(jī)上使用、安裝外來(lái)軟盤、光盤甚至游戲軟件，系統(tǒng)計(jì)算機(jī)沒(méi)有安裝高效實(shí)時(shí)監(jiān)控的防毒、殺毒軟件，增加了系統(tǒng)計(jì)算機(jī)感染病毒的機(jī)會(huì)。更有甚者，系統(tǒng)維護(hù)員缺乏必要的防范意識(shí)和措施，對(duì)利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)犯罪知之不多，控制措施不得力，將會(huì)計(jì)系統(tǒng)服務(wù)器或工作站連接Internet，更進(jìn)一步增大了病毒通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)和電子郵件入侵的可能性。

（3）系統(tǒng)軟件維護(hù)中存在風(fēng)險(xiǎn)。軟件維護(hù)主要包括正確性維護(hù)、適應(yīng)性維護(hù)、完善性維護(hù)等。正確性維護(hù)是指診斷和改正錯(cuò)誤的過(guò)程，適應(yīng)性維護(hù)是指單位的會(huì)計(jì)工作發(fā)展變化時(shí)，為適應(yīng)而進(jìn)行的修改活動(dòng)；完善性維護(hù)是為了改善軟件已有功能的需求而進(jìn)行的軟件修改活動(dòng)。目前市場(chǎng)上出現(xiàn)的各種會(huì)計(jì)軟件，其功能均處于不斷的完善、開發(fā)、改造和升級(jí)之中。有些單位購(gòu)買軟件時(shí)不注重軟件售后服務(wù)，軟件性能缺乏穩(wěn)定性，難以適應(yīng)日新月異、新業(yè)務(wù)不斷出現(xiàn)的會(huì)計(jì)工作需要。系統(tǒng)升級(jí)改造前缺乏必要的論證、考察，盲目改造或?qū)浖龆伍_發(fā)，造成新問(wèn)題不斷出現(xiàn)，給實(shí)際會(huì)計(jì)工作造成麻煩和風(fēng)險(xiǎn)。

4.電子信息檔案管理存放中存在的風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)檔案在收集過(guò)程中，由于操作人員時(shí)間觀念不強(qiáng)，沒(méi)有及時(shí)或定期按規(guī)定把計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的所有會(huì)計(jì)資料備份到磁性介質(zhì)或光盤上；沒(méi)有脫離原計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行保存。一旦因意外或人為錯(cuò)誤造成數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)被破壞，就不能在最短時(shí)間、最小損失下恢復(fù)原有的會(huì)計(jì)資料，電算化系統(tǒng)不能正常工作。實(shí)際工作中許多單位的電子檔案在保管過(guò)程中，操作員往往是單備份保存，且保存在電算化系統(tǒng)附近，一旦意外，后果不堪設(shè)想。有的檔案保管人員缺乏必要的物理知識(shí)，不懂磁性介質(zhì)的物理特性，將電子檔案存放在磁場(chǎng)附近，造成備份資料瞬間消失。

此外，檔案保管人員缺乏安全意識(shí)，不注意檔案存放環(huán)境，使電子檔案遭遇火災(zāi)、水浸、霉變的情況時(shí)有發(fā)生。

三、防范會(huì)計(jì)電算化風(fēng)險(xiǎn)的措施

1.加快電算化法制建設(shè)，規(guī)范電算化安全管理

電算化會(huì)計(jì)的規(guī)范化、制度化管理，是電算化安全正常運(yùn)行的制度保證。規(guī)范化制度化管理主要是通過(guò)認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)規(guī)章來(lái)實(shí)現(xiàn)，通過(guò)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)規(guī)范、會(huì)計(jì)制度、管理辦法來(lái)指導(dǎo)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理，達(dá)到規(guī)范會(huì)計(jì)行為的目的。相關(guān)的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要對(duì)會(huì)計(jì)電算化的軟件采用的標(biāo)準(zhǔn)、軟件的安全性、具體的會(huì)計(jì)處理方法、會(huì)計(jì)信息的規(guī)范使用、會(huì)計(jì)電算化文檔的保管以及會(huì)計(jì)電算化人員的責(zé)任作出指導(dǎo)和說(shuō)明；對(duì)于原有的會(huì)計(jì)工作規(guī)范、管理辦法、會(huì)計(jì)制度，根據(jù)電算化的要求，做出相應(yīng)的調(diào)整。

2.擁有一批技術(shù)過(guò)硬素質(zhì)優(yōu)良的系統(tǒng)管理和軟件操作人員。再先進(jìn)的設(shè)備和系統(tǒng)軟件歸根到底是要靠人來(lái)使用和操作的，因此培養(yǎng)一批既懂電腦知識(shí)，又精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型系統(tǒng)管理人才和軟件使用、操作人員對(duì)推動(dòng)會(huì)計(jì)電算化的發(fā)展，降低電算化會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)有著直接的作用。

3.加強(qiáng)系統(tǒng)維護(hù)，防范風(fēng)險(xiǎn)。保持計(jì)算機(jī)在符合溫度、電壓、衛(wèi)生等要求的環(huán)境下正常工作，網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)電算化的單位要使用防火墻軟件。為防止社會(huì)不法分子對(duì)單位內(nèi)聯(lián)網(wǎng)的非法攻擊，可以根據(jù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)區(qū)域劃分的不同，設(shè)置多級(jí)防火墻。一類是外層防火墻，用來(lái)限制外界對(duì)主機(jī)操作系統(tǒng)的訪問(wèn)；另一類是應(yīng)用級(jí)防火墻，用來(lái)邏輯隔離會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)與外部訪問(wèn)區(qū)域間的聯(lián)系，限制外界穿透防火墻對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)的非法訪問(wèn)。同時(shí)也要安裝具有高效實(shí)時(shí)監(jiān)控功能的防毒軟件。對(duì)于軟件的升級(jí)改造，要充分考慮會(huì)計(jì)工作的延續(xù)性和升級(jí)軟件的穩(wěn)定性與會(huì)計(jì)信息資料的安全性，既要有工作的熱情，又要本著謹(jǐn)慎的原則，避免盲目和沖動(dòng)給會(huì)計(jì)工作帶來(lái)的被動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)。

4.制定切實(shí)可行的電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度。完善崗位分工責(zé)任制，規(guī)范會(huì)計(jì)操作流程。實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位要建立健全內(nèi)部控制制度，明確會(huì)計(jì)人員職責(zé)，采取相應(yīng)措施保護(hù)計(jì)算機(jī)設(shè)備，確保會(huì)計(jì)信息資料的準(zhǔn)確性。防止各種非指定人員操作計(jì)算機(jī)及財(cái)務(wù)軟件，保證機(jī)內(nèi)的程序和數(shù)據(jù)的安全。明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限。密碼是限制操作權(quán)限、檢查操作人員身份的一道防線，管理好每個(gè)人的密碼，對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的安全至關(guān)重要，因此，對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理、實(shí)行定期更換。杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件，防止會(huì)計(jì)人員越權(quán)使用軟件。操作人員離開機(jī)器時(shí)，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)的命令退出會(huì)計(jì)軟件。各單位應(yīng)根據(jù)本單位的實(shí)際情況，設(shè)專人保存上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容等并與軟件中的“日志管理”相比較，開展日志審計(jì)。

5.加強(qiáng)電算化會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)教育。會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的運(yùn)行是人機(jī)協(xié)調(diào)一致的工作過(guò)程，人是決定性的因素，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)教育是電算化安全保障的現(xiàn)實(shí)需要。(1)知識(shí)更新。會(huì)計(jì)人員要自覺(jué)加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)、計(jì)算機(jī)知識(shí)、網(wǎng)絡(luò)知識(shí)、信息安全知識(shí)的學(xué)習(xí)，重視新知識(shí)在工作中的應(yīng)用，減少工作中的盲目性。電算化單位的管理層要重視單位電算化人員的崗位培訓(xùn)，加快復(fù)合型會(huì)計(jì)人才的培養(yǎng)。(2)安全教育。深入開展電算化人員安全教育、職業(yè)道德教育，提高安全防范意識(shí)，培養(yǎng)工作責(zé)任心。(3)后續(xù)教育。后續(xù)教育是提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量的重要途徑，會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育在加強(qiáng)會(huì)計(jì)理論知識(shí)培訓(xùn)的同時(shí)，也應(yīng)注重電算化安全的教育，計(jì)算機(jī)操作和維護(hù)的培訓(xùn)。

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