財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；財(cái)務(wù)資金；策略

中圖分類號(hào)：F23文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2013）08-0112-02

0引言

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中經(jīng)常面臨決策問(wèn)題，決策的本質(zhì)就是在若干個(gè)方案中選擇一個(gè)最優(yōu)方案，或者確定某一特定方案是否可行。企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心，財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心。資金管理在增強(qiáng)融資能力、降低各項(xiàng)費(fèi)用、提高管理水平等多方面都發(fā)揮了重要作用。資金是企業(yè)的血液，寬維持著企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，任何企業(yè)都必須有一定數(shù)額的資金，離開(kāi)資金的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是比較困難的。資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一個(gè)非常重要的一部分，一個(gè)企業(yè)的生存、發(fā)展、盈利能力對(duì)其有很大的依賴性。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度也在不斷的完善，但是仍然存在著不足。

1企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

1.1忽視現(xiàn)金流量控制和管理強(qiáng)度不夠

在一些將利潤(rùn)指標(biāo)作為考核依據(jù)的公司中，過(guò)度重視了利潤(rùn)考核指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而忽視了現(xiàn)金流量的控制，導(dǎo)致企業(yè)當(dāng)中的資金出現(xiàn)了大量浪費(fèi)，且沒(méi)有對(duì)現(xiàn)金流量的運(yùn)行情況進(jìn)行可行性分析和控制，決策出現(xiàn)失誤風(fēng)險(xiǎn)?；I資渠道窄、資金不足一直是我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重阻礙。生產(chǎn)規(guī)模小，難以形成規(guī)模效益；管理落后，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，短期行為較普遍；還貸誠(chéng)信低，貸款風(fēng)險(xiǎn)大，這些原因直接影響了企業(yè)融資。日常管理不嚴(yán)，財(cái)務(wù)控制薄弱。對(duì)現(xiàn)金管理不嚴(yán)，造成資金閑置或不足。資金預(yù)算管理困難，目前的資本預(yù)算管理，不僅沒(méi)有發(fā)揮的公司自身的特點(diǎn)，也沒(méi)有提高資金使用效率。由于一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力差，導(dǎo)致資金的預(yù)算常出現(xiàn)錯(cuò)誤。預(yù)算執(zhí)行和控制，由于業(yè)務(wù)人員的預(yù)算概念意識(shí)差，使得資本預(yù)算過(guò)程難以有效實(shí)施。對(duì)于財(cái)政預(yù)算，往往超出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此我們應(yīng)建立統(tǒng)一的財(cái)政政策、統(tǒng)一的會(huì)計(jì)期間、統(tǒng)一報(bào)告格式，以獲取準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。會(huì)計(jì)制度的差異、報(bào)告格式的不同造成了本企業(yè)的綜合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性和及時(shí)性。有些企業(yè)認(rèn)為現(xiàn)金越多越好，造成現(xiàn)金閑置，未參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)；有些企業(yè)的資金使用缺少計(jì)劃安排，過(guò)量購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)，無(wú)法支付經(jīng)營(yíng)急需的資金，陷入財(cái)務(wù)困境。

1.2管理水平低

雖然我國(guó)大多數(shù)企業(yè)內(nèi)部都制定了關(guān)于資金使用的計(jì)劃以及各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)計(jì)劃，但是在實(shí)際操作中，往往都不能夠按照計(jì)劃來(lái)進(jìn)行，導(dǎo)致計(jì)劃的可行性較差，甚至有一些將計(jì)劃拋諸腦后，導(dǎo)致計(jì)劃和實(shí)際嚴(yán)重脫節(jié)，致使企業(yè)內(nèi)部的資金管理和控制喪失目的性，影響到企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)，例如有一些企業(yè)中存有諸多銀行賬戶，資金比較分散，對(duì)外投資決策時(shí)的隨意性較大，并不能夠?qū)ζ溥M(jìn)行嚴(yán)格的控制，對(duì)資金占用情況的管理不嚴(yán)格。資金管理過(guò)程中存在用戶通過(guò)主觀的人為操作的資金漏洞，繞過(guò)目標(biāo)的系統(tǒng)管理的局限性。俗話說(shuō)，上有政策下有對(duì)策。在日常業(yè)務(wù)過(guò)程中的資本性支出時(shí)可以自我決定，當(dāng)面對(duì)重大的資本支出，應(yīng)向總部報(bào)告時(shí)，由于復(fù)雜的審批過(guò)程時(shí)間長(zhǎng)，某些附屬公司可能分割成多個(gè)小額消費(fèi)的支出，以逃避審批。在這種情況下企業(yè)經(jīng)營(yíng)是不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)或避免的。此外，一些企業(yè)可能在其財(cái)務(wù)報(bào)告中為了掩蓋一些操作中的問(wèn)題，對(duì)其中的相關(guān)信息進(jìn)行修改，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)不能真實(shí)和準(zhǔn)確的反映財(cái)務(wù)管理信息。

1.3投資方向不明確

投資管理的目標(biāo)不明確及盲目投資，追求利潤(rùn)最大化本是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的原動(dòng)力，是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的最終目標(biāo)，但為了擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，使得一些中小企業(yè)忽視了自己資金短缺，籌資困難的問(wèn)題。而對(duì)于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)盡快的回收投資，利潤(rùn)最大化基本上是所有者追求的唯一目標(biāo)。在我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者缺乏長(zhǎng)期的目標(biāo)規(guī)劃，一味追求高額的利潤(rùn)，忽略了企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。由于我國(guó)中小企業(yè)的投資管理能力相對(duì)缺乏，而領(lǐng)導(dǎo)者們?yōu)榍蟮酶嗟耐顿Y資金又需要積極地投資，使得企業(yè)投資顯得很盲目，投資方向把握不準(zhǔn)。造成很多企業(yè)不但收不回投資，還導(dǎo)致企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)不靈倒閉的結(jié)果。

1.4管理者的原因

由于我國(guó)建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的時(shí)間比較短，企業(yè)還沒(méi)有完全地按現(xiàn)代企業(yè)制度來(lái)運(yùn)作，財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)不高，對(duì)工作重視不夠。財(cái)務(wù)管理人員意識(shí)淡薄，監(jiān)管不當(dāng)。大多企業(yè)管理人員大都還受制于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式，使得企業(yè)資金浪費(fèi)嚴(yán)重。許多企業(yè)管理者沒(méi)有認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的重要地位，對(duì)財(cái)務(wù)管理重視不起來(lái)，忽視管理，造成財(cái)務(wù)管理混亂。沒(méi)有規(guī)范適合的存貨計(jì)劃，使得中小企業(yè)對(duì)存貨的監(jiān)管不力，而存貨占用資金較大，也有發(fā)生存貨不足的情況，影響資金運(yùn)營(yíng)效率。企業(yè)定期盤(pán)存不到位，產(chǎn)品保管不力，資產(chǎn)丟失、損壞等現(xiàn)象的發(fā)生，資金閑置、浪費(fèi)嚴(yán)重，資金周轉(zhuǎn)率低，降低了企業(yè)的獲利能力。由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者本身管理能力不高，造成財(cái)務(wù)管理混亂、財(cái)務(wù)監(jiān)控不嚴(yán)、會(huì)計(jì)信息失真、存貨的監(jiān)管不當(dāng)及資產(chǎn)的流失等使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員對(duì)現(xiàn)財(cái)方式、管理理念不了解，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)技能不高，缺乏創(chuàng)新能力。

1.5內(nèi)部控制度只是在于形式

傳統(tǒng)的管理體系中的資金管理主要功能是事后核算以及對(duì)企業(yè)中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金進(jìn)行反應(yīng)和監(jiān)督，而隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的管理者和決策者逐漸意識(shí)到了資金管理中的其他功能，期望能夠通過(guò)資金管理實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)成本、支出、收益的來(lái)源進(jìn)行追蹤和分析。目前，我國(guó)多數(shù)企業(yè)的所有者對(duì)子公司、分公司等都存在著監(jiān)理不足以及內(nèi)控現(xiàn)象嚴(yán)重等情況，雖然設(shè)置了一些需要實(shí)現(xiàn)監(jiān)督的職能，也制訂了一些內(nèi)控制度，但是往往起不到理想的效果，究其原因，主要為企業(yè)管理層的問(wèn)題，一方面管理者帶頭違反制度和規(guī)矩，一些企業(yè)在重大資金決策時(shí)并沒(méi)有形成有效的決策約束機(jī)制，導(dǎo)致資金的流向失去控制。另一方面公司無(wú)法及時(shí)掌握財(cái)務(wù)資金的具體變動(dòng)情況，盡管實(shí)施了資金統(tǒng)一管理模式，強(qiáng)化了預(yù)算和計(jì)劃的職能，但是對(duì)于資金投放和使用過(guò)程中的管理和控制措施還有待加強(qiáng)。

1.6信息不及時(shí)

具體表現(xiàn)為：首先，在日常運(yùn)作和管理下，財(cái)務(wù)經(jīng)理不能及時(shí)、準(zhǔn)確地了解下屬企業(yè)在現(xiàn)金和貸款中的地位，只能等待直到等到年底報(bào)告的財(cái)務(wù)報(bào)表才能知道。其次每個(gè)級(jí)別的信息預(yù)算過(guò)程是很難保證信息的及時(shí)。再次，業(yè)務(wù)人員無(wú)法得到金融信息并及時(shí)傳遞商業(yè)信息的資金管理從而使基金經(jīng)理不能及時(shí)調(diào)整資金計(jì)劃造成計(jì)劃和實(shí)際的矛盾。最后由于時(shí)差原因，監(jiān)管人員的預(yù)算是很難得到準(zhǔn)確的信息，提前停止資本會(huì)造成支出超過(guò)預(yù)算。

2企業(yè)資金管理財(cái)務(wù)控制策略

2.1優(yōu)化企業(yè)資金管理模式

構(gòu)建企業(yè)資金管理信息平臺(tái)，傳統(tǒng)的手工加電腦不能解決資金管理的相關(guān)問(wèn)題，為解決資本管理中遇到的這些困難。首先，手工加電腦無(wú)法實(shí)現(xiàn)信息集成。手工加電腦方式有助于日常的日常管理和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的收集和整理，通過(guò)信息共享在一定程度上的分布，但所收集的數(shù)據(jù)不一定是使用數(shù)據(jù)的分布信息，也不一定是使用時(shí)間和內(nèi)容的需求。其次，手工加電腦無(wú)法處理一體化。手動(dòng)加電腦不能實(shí)現(xiàn)流程集成，不同的部門(mén)都是分開(kāi)核算的，資金的運(yùn)用仍然是分散的。即使通過(guò)相關(guān)制度和嚴(yán)格的管理，仍然也很難以實(shí)現(xiàn)有效的過(guò)程控制。

2.2加強(qiáng)金融人才儲(chǔ)備

建立人事檔案，提高企業(yè)會(huì)計(jì)人才和網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)。人力資源信息更新，并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，優(yōu)化人力資源配置，實(shí)現(xiàn)人力資源的共享與會(huì)計(jì)人員的培養(yǎng)。建立考核制度，提高科技人才，人才評(píng)價(jià)體系的評(píng)估機(jī)制。結(jié)合年度考核和績(jī)效考核評(píng)估，注重實(shí)用性和可操作性的能力?？荚嚦煽?jī)，每年將計(jì)入人員考核作為工資、獎(jiǎng)勵(lì)調(diào)整的重要文件。我們必須加強(qiáng)金融人才鏈的培訓(xùn)和使用。首先暢通人員的職業(yè)發(fā)展路徑，打開(kāi)了人才晉升通道。根據(jù)企業(yè)發(fā)展，以滿足人員的特點(diǎn)和增長(zhǎng)模式的職業(yè)發(fā)展，促進(jìn)人才在專業(yè)發(fā)展的目標(biāo)導(dǎo)向和戰(zhàn)略需要。積極創(chuàng)造條件健全內(nèi)部橫向流動(dòng)的人才機(jī)制。其次是完善高層次人才培養(yǎng)機(jī)制，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，安排專項(xiàng)資金，對(duì)在學(xué)術(shù)期刊上發(fā)表文章、出版專著的人才進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)以及對(duì)高層次的會(huì)計(jì)培訓(xùn)基地培訓(xùn)進(jìn)行資助。

2.3提高資金管理水平

新型的資金管理模式對(duì)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員提出了新要求，因此企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部人才隊(duì)伍的建設(shè)，根據(jù)資金管理工作來(lái)劃分崗位職責(zé)，規(guī)定任職條件以及程序，實(shí)行全員參與制度，不能將所有籌碼都?jí)涸谄髽I(yè)財(cái)務(wù)人員的身上，其他部門(mén)也要給予適當(dāng)?shù)呐浜?。另外，企業(yè)內(nèi)部人員工作為資金管理的具體執(zhí)行者，因此企業(yè)要采取一些激勵(lì)手段來(lái)鼓勵(lì)員工參與到財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，激發(fā)員工的工作熱情，共同為降低企業(yè)成本、提高資金管理水平而努力。

2.4改善資本結(jié)構(gòu)

一般來(lái)講，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率要少于50%，如果負(fù)債率的比例升高，那么企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債能夠便會(huì)隨之加強(qiáng)，如果企業(yè)的盈利率高于負(fù)債應(yīng)支付利息，那么對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)具有一定的積極作用，主要表現(xiàn)在企業(yè)的流動(dòng)資金方面，企業(yè)流動(dòng)資金能夠直接體現(xiàn)出企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

因此企業(yè)要改善自身企業(yè)資本機(jī)構(gòu)，并根據(jù)企業(yè)的長(zhǎng)期負(fù)債率和資本之間的關(guān)系進(jìn)行確定，負(fù)債率低的話，那么資本的使用成本就會(huì)較小，企業(yè)的獲益就會(huì)比較明顯，抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力就會(huì)增強(qiáng).在企業(yè)資金計(jì)劃方面，要首先進(jìn)行科學(xué)的分析，對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行合理的配置，追求最小資金消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大資金收益。在資金控制方面，要加大計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，通過(guò)利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，能夠減少資金管理控制中的人為因素，實(shí)現(xiàn)高效率的信息化管理。

2.5做好風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡量多層次、多渠道的進(jìn)行資金籌集，并且要把握好其中的界限。首先，要積極研究相關(guān)政策，除去傳統(tǒng)的銀行貸款、發(fā)行股票等渠道外，企業(yè)可以通過(guò)公司債券、發(fā)行票據(jù)等方式來(lái)進(jìn)行資金的籌集。其次，要重點(diǎn)解決資金投向的管理問(wèn)題，提高資金的使用效率，強(qiáng)化企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，建立并健全資金內(nèi)控制度，保證制度和相關(guān)規(guī)定的嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)。再次，要建立起風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，一旦發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)對(duì)其進(jìn)行分析和研究，主動(dòng)制定管理預(yù)案。

2.6提高資金使用效益

任何企業(yè)都會(huì)對(duì)資金的存量表現(xiàn)比較敏感，因此要合理控制存量資金，提高使用效益。例如通過(guò)加強(qiáng)對(duì)貨幣的使用和控制，預(yù)測(cè)最低成本，合理優(yōu)化資金的持有量，對(duì)企業(yè)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，將一些閑置資金轉(zhuǎn)移到運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的保存和管理，建立起客戶檔案以及預(yù)警機(jī)制，通過(guò)對(duì)客戶的信用進(jìn)行分析和研究，能夠有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)資金的回籠速度。

3結(jié)束語(yǔ)

資金是企業(yè)的命脈，有了足夠的資金企業(yè)才能很好的運(yùn)營(yíng)，所以需要對(duì)資金實(shí)施有效的控制和合理的利用。通過(guò)對(duì)資金的有效控制和合理的利用給企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，為投資者帶來(lái)最大的經(jīng)濟(jì)利益。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè) 資金管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

傳統(tǒng)的煤炭企業(yè)一直將生產(chǎn)作為首要工作任務(wù)，隨著煤炭行業(yè)發(fā)展速度加快，煤炭企業(yè)不斷提高生產(chǎn)率來(lái)獲得更多的經(jīng)濟(jì)收益，這個(gè)發(fā)展方向?qū)е旅禾科髽I(yè)的資金管理環(huán)節(jié)相當(dāng)薄弱，企業(yè)忽視了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，只是單純關(guān)注企業(yè)的賬面利潤(rùn)。這導(dǎo)致企業(yè)的現(xiàn)金流量瀕臨枯竭，無(wú)法維持企業(yè)的再生產(chǎn)，對(duì)煤炭企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展帶來(lái)了不利影響。

一、國(guó)內(nèi)煤炭企業(yè)的資金管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

（一）資金管理現(xiàn)狀

1、不注重資金管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

隨著我國(guó)工業(yè)發(fā)展，大量的煤炭需求帶動(dòng)了煤炭行業(yè)的飛速發(fā)展，煤炭企業(yè)也逐漸發(fā)展壯大，企業(yè)的生產(chǎn)效率大幅度提升，但是相應(yīng)的管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)較為薄弱。資金管理相關(guān)的財(cái)務(wù)人員主要是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)兼任的，企業(yè)沒(méi)有意識(shí)到資金管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性。很多煤炭企業(yè)都沒(méi)有設(shè)立專門(mén)的資金管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范部門(mén)。

2、資金管理方式與手段較為落后

煤炭企業(yè)近年來(lái)業(yè)務(wù)量逐漸增大，所以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)量隨之增長(zhǎng)，但是煤炭企業(yè)還是采用傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方式，資金管理存在很多漏洞，給煤炭企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)了隱患。且我國(guó)煤炭企業(yè)大部分是民營(yíng)企業(yè)逐漸發(fā)展壯大的，在管理方面沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)范，尤其是財(cái)務(wù)管理理念與方式較為落后，導(dǎo)致資金管理并沒(méi)有任何成效。

3、財(cái)務(wù)信息失真

煤炭企業(yè)的發(fā)展壯大，管理者往往通過(guò)財(cái)務(wù)信息來(lái)掌握公司資金流動(dòng)情況，但是現(xiàn)下企業(yè)內(nèi)存在部門(mén)之間利益或者員工為了個(gè)人利益，提供的財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確或是不及時(shí)，加上企業(yè)沒(méi)有完善的管理制度與手段，造成了很多信息傳遞漏洞，很多煤炭企業(yè)管理層往往得不到真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。

（二）煤炭企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)工業(yè)發(fā)展帶動(dòng)了大量的煤炭需求，煤炭企業(yè)的銷售量逐年提高，煤炭企業(yè)之間的銷售競(jìng)爭(zhēng)很大，但是有不少企業(yè)只注重提高煤炭銷售業(yè)績(jī)，不注重及時(shí)收回貨款，導(dǎo)致了壞賬損失。

2、項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)

金融機(jī)構(gòu)為了順應(yīng)當(dāng)下股份制改造需求，不斷完善公司的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控嚴(yán)格、運(yùn)作要求規(guī)范、貸款審批的權(quán)限上收等很多措施，都導(dǎo)致現(xiàn)下企業(yè)的項(xiàng)目融資難度加大。很多煤炭企業(yè)選擇短貸長(zhǎng)用，這個(gè)防范導(dǎo)致違約風(fēng)險(xiǎn)較大，還造成融資的工作量較大。

3、對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)內(nèi)很多煤炭企業(yè)都不再滿足于自身企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，還會(huì)采取對(duì)外投資形式來(lái)獲取更多收益，但是效果并不明顯，主要是因?yàn)槠髽I(yè)沒(méi)有專門(mén)的對(duì)外投資負(fù)責(zé)部門(mén)和專業(yè)人員，其次，投資缺乏監(jiān)管，對(duì)外投資情況不透明，資金流向不明。

4、預(yù)算控制風(fēng)險(xiǎn)

煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)管力度的加大，很多企業(yè)都存在實(shí)際投資超出預(yù)算的現(xiàn)象。除此之外，煤炭企業(yè)的預(yù)算不全面詳細(xì)，所以在投資實(shí)施過(guò)程中不具備參考作用，往往與超出實(shí)際資金投入。另外，煤炭企業(yè)內(nèi)部資金的調(diào)控力度較小，自有資金的集中度不夠，不具備煤炭企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的資金分配方法。

二、煤炭企業(yè)的資金有效管理與風(fēng)險(xiǎn)防范措施

（一）企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建資金調(diào)度控制的相關(guān)制度

傳統(tǒng)的煤炭企業(yè)由于缺乏完善的內(nèi)部資金調(diào)度控制的制度，導(dǎo)致很多資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范措施得不到落實(shí)。所以完善的內(nèi)部資金調(diào)度控制制度的制定迫在眉睫。制度應(yīng)該包含財(cái)務(wù)管理人員職責(zé)分配與責(zé)任、資金使用的審批制度、對(duì)外擔(dān)?；蛘咄顿Y的監(jiān)管等等內(nèi)容，確保煤炭企業(yè)的資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范在實(shí)施過(guò)程中有制度參考。

（二）提高企業(yè)籌集資金的管理力度

煤炭企業(yè)籌集資金主要包括企業(yè)資金需求量的準(zhǔn)確預(yù)測(cè)與選擇合理的資金籌集方式。煤在進(jìn)行資金需求量預(yù)測(cè)時(shí)，應(yīng)該結(jié)合煤炭企業(yè)自身的實(shí)際情況與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，從而作出科學(xué)預(yù)測(cè)?；I資方式很多，為了分散資金籌集風(fēng)險(xiǎn)，在選擇籌資方式時(shí)，應(yīng)該選擇像是發(fā)行股票、債券，貸款、吸收投資等多種籌資方式。

（三）實(shí)現(xiàn)煤炭企業(yè)資金的集中管理

資金管理是為了確保企業(yè)資金安全穩(wěn)定、提高收益、加強(qiáng)流通等，而資金的集中管理可以確保資金管理集中統(tǒng)一，更有效實(shí)現(xiàn)以上作用。企業(yè)內(nèi)部的資金集中管理主要是指構(gòu)建完善的集中結(jié)算制度或是資金調(diào)度中心，通過(guò)統(tǒng)一集中管理煤炭企業(yè)各類資金，來(lái)保證企業(yè)所有的資金往來(lái)都在財(cái)務(wù)部門(mén)控制內(nèi)，避免企業(yè)因?yàn)槎囝^開(kāi)戶等帶來(lái)資金管理混亂等問(wèn)題。

（四）實(shí)施資金預(yù)算控制管理

在進(jìn)行企業(yè)項(xiàng)目資金預(yù)算時(shí)，一定要對(duì)涉及到的細(xì)節(jié)進(jìn)行全面、詳細(xì)描述，預(yù)算中明確資金使用作用，對(duì)預(yù)算內(nèi)容進(jìn)行審核、比對(duì)后才能確保實(shí)施。在進(jìn)行實(shí)際資金流通時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)資金預(yù)算來(lái)實(shí)施，確保資金預(yù)算的引導(dǎo)作用，有效控制資金使用。

（五）構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)的機(jī)制

為了避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響煤炭企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，企業(yè)應(yīng)該構(gòu)建一套完善的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測(cè)的機(jī)制，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)做好防范與解決措施。應(yīng)該包含資金的供給與投放、資金周轉(zhuǎn)率以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平等方面，列出監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)對(duì)象與項(xiàng)目，對(duì)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提前做好防范措施。

三、結(jié)束語(yǔ)

盡管煤炭企業(yè)發(fā)展速度較快，但是由于資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范不到位，導(dǎo)致煤炭企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益受到一定影響，甚至有部分煤炭企業(yè)由于缺乏有效的資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范最終倒閉。煤炭企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身實(shí)際與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境制定完善的資金控制制度，實(shí)施科學(xué)合理的企業(yè)籌資，加強(qiáng)企業(yè)資金集中管理，做好預(yù)算控制，及時(shí)回收應(yīng)收款項(xiàng)，構(gòu)建預(yù)警監(jiān)測(cè)的機(jī)制。最終確保煤炭企業(yè)在快速發(fā)展過(guò)程中，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)收益。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān)鍵詞】 高等職業(yè)院校 信貸資金 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制

高等職業(yè)院校近些年來(lái)都加強(qiáng)了自身的建設(shè)力度。高等職業(yè)院校要想使得建設(shè)的質(zhì)量更高，那么必須投入大量的資金。但是高等院校的主要財(cái)政來(lái)源是靠國(guó)家補(bǔ)貼以及收取學(xué)生的學(xué)費(fèi)。這些資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高等職業(yè)院校建設(shè)方面的需求。為了獲得更多的資金來(lái)建設(shè)，大部分高等職業(yè)院校還向銀行貸款來(lái)獲取一定數(shù)量的資金。高等職業(yè)院校在向銀行貸款的過(guò)程當(dāng)中也面臨著一些財(cái)政方面的風(fēng)險(xiǎn)。

一、高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指高等職業(yè)院校為了自身更好的建設(shè)而向銀行獲取一定數(shù)量的信貸資金，但是由于某種原因，使得高等職業(yè)院校在信貸資金方面面臨著眾多的風(fēng)險(xiǎn)。為了更好地認(rèn)識(shí)與了解高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，下面主要對(duì)高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行分析闡述。

1、客觀性

舉債辦學(xué)是高等職業(yè)院校信貸資金面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。多方面的原因使得高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：國(guó)家有關(guān)政策還不夠完善；當(dāng)今市場(chǎng)環(huán)境會(huì)對(duì)高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)；社會(huì)政治背景也是不容忽視的一個(gè)影響因素；國(guó)家有關(guān)部門(mén)對(duì)高等職業(yè)院校投入的建設(shè)資金不足。上述四個(gè)方面就從客觀上使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)在短期內(nèi)是不可能消失的。

2、潛在性

高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的一些風(fēng)險(xiǎn)具有一定的不確定性。這也就是所謂的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)是肯定存在的，但是至于在何時(shí)何種情況下發(fā)生則存在著很大的不確定性。除此之外，高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率是不能有效確定的。因此，使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)存在著一定的潛在性。

3、相對(duì)性

高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面存在著眾多的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)因素之間相互影響，相互作用。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生所需要的條件可能是不同的。由于隨著事態(tài)的發(fā)展，一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件可能被削弱，那么這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就相對(duì)變小了。但是還有一些風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性也會(huì)不斷地增大。因此，高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，而不是一成不變的。這就是我們所說(shuō)的高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)具有相對(duì)性。

4、危害性

高等職業(yè)院校一旦在信貸資金財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)之后，這些風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)直接影響到學(xué)校的日常教學(xué)活動(dòng)。高等職業(yè)院校如果在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)非常突出，那么學(xué)校在資金運(yùn)轉(zhuǎn)以及日常辦公等方面將面臨很大的困難。因此，為了降低高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自身造成的危害，銀行近些年來(lái)在向高等職業(yè)院校發(fā)放貸款的過(guò)程當(dāng)中也增加了貸款的限制條件。高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)不僅僅嚴(yán)重影響了高等職業(yè)院校自身的發(fā)展，而且嚴(yán)重阻礙了我國(guó)教育事業(yè)的發(fā)展。

5、政策法規(guī)性

高等職業(yè)院校向銀行申請(qǐng)貸款成功之后，除了付給銀行本金之外還要按照規(guī)定支付一定的貸款利息。學(xué)生的學(xué)費(fèi)以及住宿費(fèi)成為高等職業(yè)院校向銀行還貸的主要資金來(lái)源。國(guó)家給高等職業(yè)院校的補(bǔ)貼是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高等職業(yè)院校的建設(shè)所需的。因此，高等職業(yè)院校為了更好地進(jìn)行建設(shè)，就必須向銀行申請(qǐng)貸款。由于貸款的數(shù)量比較大，高等職業(yè)院校為了盡最大能力償還銀行的貸款，只能提高學(xué)生的學(xué)費(fèi)以及住宿費(fèi)來(lái)增加資金來(lái)源。但是國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定高等職業(yè)院校不能隨意調(diào)整學(xué)生的學(xué)費(fèi)以及住宿費(fèi)。這樣高等職業(yè)院校就面臨著巨大的困難。因此，高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面也就出現(xiàn)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

1、高等職業(yè)院校沒(méi)有科學(xué)合理地制定相關(guān)決策

高等職業(yè)院校在決策方面具有盲目性是高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。高等職業(yè)院校在進(jìn)行自身建設(shè)的過(guò)程當(dāng)中，沒(méi)有充分考慮一些實(shí)際的情況，而是盲目進(jìn)行建設(shè)。除此之外，高等職業(yè)院校在制定自身建設(shè)規(guī)劃的過(guò)程當(dāng)中沒(méi)有請(qǐng)相關(guān)專家學(xué)者對(duì)規(guī)劃方案進(jìn)行論證或者沒(méi)有通過(guò)專家的論證。高等職業(yè)院校一意孤行，只是憑借自身的判斷能力而進(jìn)行建設(shè)。因此，上述情況的存在也就使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)。

2、高等職業(yè)院校向銀行申請(qǐng)貸款的數(shù)量過(guò)大

高等職業(yè)院校要想高質(zhì)量地完成自身的建設(shè)，需要大量的資金投入才有可能實(shí)現(xiàn)。因此，高等職業(yè)院校向銀行申請(qǐng)的資金數(shù)額也在不斷地變大。但是高等職業(yè)院校在向銀行申請(qǐng)貸款的過(guò)程中沒(méi)有認(rèn)真地考慮分析自身的承受能力，而是盲目地確定貸款的數(shù)額。雖然高等職業(yè)院校通過(guò)銀行發(fā)放的貸款高質(zhì)量地完成了自身的建設(shè)，但是在還貸方面面臨著很大的困難。因此高等職業(yè)院校大規(guī)模地向銀行申請(qǐng)貸款也是高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

3、高等職業(yè)院校沒(méi)有開(kāi)拓其他的資金來(lái)源渠道

高等職業(yè)院校為了高質(zhì)量地完成自身的建設(shè)，只是一味地向銀行申請(qǐng)貸款。其實(shí)，高等職業(yè)院校有多種獲取資金的方式。但是高等職業(yè)院校沒(méi)有充分利用這些能夠獲取資金的方式。現(xiàn)階段，我國(guó)大部分高等職業(yè)院校的資金來(lái)源主要就是向銀行申請(qǐng)貸款，而沒(méi)有積極地通過(guò)其他渠道來(lái)獲得資金。這樣就在很大程度上使得風(fēng)險(xiǎn)變得非常的集中。因此，高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越大。

4、高等職業(yè)院校在還貸意識(shí)方面還比較缺乏

現(xiàn)階段，我國(guó)大部分高等職業(yè)院校大量獲得建設(shè)資金的來(lái)源主要是通過(guò)向銀行申請(qǐng)一定數(shù)量的貸款來(lái)實(shí)現(xiàn)。高等職業(yè)院校在獲得銀行發(fā)放的貸款之后必須要對(duì)償還能力進(jìn)行認(rèn)真的分析考慮。這也是高等職業(yè)院校應(yīng)盡的義務(wù)。但是，我國(guó)大部分高等職業(yè)院校在向銀行申請(qǐng)貸款的過(guò)程當(dāng)中，只是一味申請(qǐng)而沒(méi)有認(rèn)真考慮自身是否具有償還的能力。因此，我國(guó)大部分高等職業(yè)院校在向銀行申請(qǐng)貸款方面還存在一定的盲目性。如果高等職業(yè)院校在向銀行申請(qǐng)貸款的同時(shí)沒(méi)有認(rèn)真分析考慮自身的償還能力，那么這些貸款就不能按期地支付給銀行。上述情況隨之帶來(lái)的后果就是使得高等職業(yè)院校失去銀行的信任，極大地影響了自身的聲譽(yù)。與此同時(shí)，高等職業(yè)院校不按時(shí)償還銀行貸款，也將會(huì)使得日常辦公以及教學(xué)活動(dòng)受到嚴(yán)重的影響。因此，高等職業(yè)院校在還貸意識(shí)方面缺乏也是造成自身信貸資金方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

5、高等職業(yè)院校沒(méi)有合理使用資金

高等職業(yè)院校向銀行貸款是為了高質(zhì)量地對(duì)自身進(jìn)行建設(shè)，同時(shí)也為國(guó)家的高等教育事業(yè)做出了巨大的貢獻(xiàn)。但是高等職業(yè)院校在申請(qǐng)貸款的過(guò)程當(dāng)中存在一定的盲目性，同時(shí)還在資金使用方面也存在著一定的盲目性。銀行發(fā)放給高等職業(yè)院校的貸款沒(méi)有得到充分的利用，使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大。因此，高等職業(yè)院校沒(méi)有對(duì)資金進(jìn)行合理的使用也是高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

6、高等職業(yè)院校在對(duì)自身需求方面缺乏正確的判斷

由于我國(guó)人口眾多，我國(guó)必須投入大量的資金建設(shè)高等職業(yè)院校才能滿足公民受教育的要求。隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，一些民辦高校以及國(guó)外高校也隨之出現(xiàn)。這些高校的出現(xiàn)使得我國(guó)高等職業(yè)院校面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，我國(guó)高等職業(yè)院校為了提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，則大規(guī)模地對(duì)自身進(jìn)行建設(shè)。但是高等職業(yè)院校在進(jìn)行建設(shè)的過(guò)程當(dāng)中，沒(méi)有充分的考慮到自身的真正地位。而且，高等職業(yè)院校大規(guī)模的建設(shè)需要大量的資金。因此，銀行成了高等職業(yè)院校獲取建設(shè)資金的主要渠道。由于盲目性的建設(shè)以及資金沒(méi)有得到合理的使用，最終高等職業(yè)院校在信貸資金方面產(chǎn)生了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

1、正確認(rèn)識(shí)信貸資金，決策更加慎重

國(guó)家也頒布了一些高校利用信貸資金的政策。如果高等職業(yè)院校對(duì)信貸資金能夠充分合理地利用，那么高等職業(yè)院校將會(huì)得到很大的發(fā)展，同時(shí)也可以促進(jìn)我國(guó)高等教育事業(yè)的發(fā)展。因此，高等職業(yè)院校為了對(duì)信貸資金進(jìn)行科學(xué)合理的利用，相關(guān)人員首先必須對(duì)信貸資金的概念以及國(guó)家有關(guān)政策進(jìn)行正確認(rèn)識(shí)。高等職業(yè)院校只有對(duì)信貸資金的相關(guān)內(nèi)容有了正確認(rèn)識(shí)之后，才能對(duì)信貸資金進(jìn)行科學(xué)合理的使用。除此之外，高等職業(yè)院校在制定貸款有關(guān)決策的過(guò)程當(dāng)中，一定要對(duì)決策進(jìn)行充分的分析論證?？茖W(xué)合理的決策是高等院校獲得發(fā)展以及消除信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要措施。

2、注重貸款渠道的拓寬

現(xiàn)階段，我國(guó)大部分高等職業(yè)院校的建設(shè)資金主要是通過(guò)向銀行申請(qǐng)貸款來(lái)獲取。其他的一些建設(shè)資金來(lái)源渠道沒(méi)有引起高等職業(yè)院校的重視。這也就使得風(fēng)險(xiǎn)變得非常的集中。為了使得高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分散，那么高等職業(yè)院校一定要利用其他的資金籌集渠道。高等職業(yè)院校只有充分利用其他資金籌集渠道之后才能使得風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大大降低。

3、制定合理的貸款數(shù)額

高等職業(yè)院校在向銀行申請(qǐng)貸款之前，一定要制定科學(xué)合理的貸款對(duì)策。高等職業(yè)院校要充分地分析論證完成自身建設(shè)到底需要多少資金，以及自身是否具有相對(duì)的償還能力。因此，高等職業(yè)院校的規(guī)模以及發(fā)展?fàn)顩r一定要與貸款的數(shù)額相互適應(yīng)。現(xiàn)階段，我國(guó)大部分高等職業(yè)院校在進(jìn)行貸款的過(guò)程當(dāng)中，沒(méi)有充分考慮上述情況。因此，高等職業(yè)院校勢(shì)必會(huì)因信貸資金財(cái)務(wù)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了降低高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，高等職業(yè)院校在貸款之前一定要確定合理的貸款數(shù)額。

4、國(guó)家應(yīng)該改進(jìn)與完善高等職業(yè)院校貸款的政策

近些年來(lái)，我國(guó)為了促進(jìn)高等職業(yè)院校的發(fā)展，制定了一些相關(guān)的貸款政策。雖然這些政策起到了一定的積極作用，但是仍然還存在著一些問(wèn)題。因此，國(guó)家應(yīng)該制定更加嚴(yán)格的高等職業(yè)院校貸款政策，以此來(lái)降低高等職業(yè)院校貸款的盲目性。同時(shí)，高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此得到有效控制。

四、結(jié)語(yǔ)

高等職業(yè)院校要想降低信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)提高自身的辦學(xué)質(zhì)量，就必須對(duì)信貸資金方面的內(nèi)容進(jìn)行正確認(rèn)識(shí)。高等職業(yè)院校只有正確認(rèn)識(shí)信貸資金的相關(guān)內(nèi)容之后，才能更加合理地進(jìn)行貸款以及合理地利用資金。除此之外，高等職業(yè)院校還要在認(rèn)識(shí)信貸資金財(cái)務(wù)方面的同時(shí)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取有效的控制措施，以此來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

【參考文獻(xiàn)】

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第4篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

1.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的含義

企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，由于內(nèi)外各種原因，在財(cái)務(wù)活動(dòng)方面出現(xiàn)的波動(dòng)損失。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，市場(chǎng)主體一般都要面對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，至于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的程度以及化解措施就要看企業(yè)的能耐高低了。

2.中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容。

2.1融資風(fēng)險(xiǎn)

在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，資本主宰著一個(gè)企業(yè)發(fā)展的命脈，而中小企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)當(dāng)中就會(huì)有應(yīng)收賬款等各類債務(wù)，所以，中小企業(yè)會(huì)出現(xiàn)“透支”狀況，這需要融資來(lái)繼續(xù)推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。然而中小企業(yè)普遍存在遇到的第一個(gè)困難是融資難、貸款難，其他一些融資方式渠道也不是很暢通的現(xiàn)象。這時(shí)候通過(guò)融資可以給企業(yè)注入新鮮血液，如果企業(yè)融資失敗可能就要停業(yè)、歇業(yè)。

2.2投資風(fēng)險(xiǎn)

在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，企業(yè)面臨著發(fā)展方向、資金投向的抉擇，所以也就面臨著投資的風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)未來(lái)投資收益的不確定性，在投資中可能會(huì)遭受收益損失甚至本金損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2.3收益分配風(fēng)險(xiǎn)

收益分配主要是以企業(yè)的稅息前利潤(rùn)(即利息、所得稅和凈利潤(rùn))為對(duì)象在各利益主體間進(jìn)行的分割。收益分配有必要但一定要進(jìn)行充分的考慮，否則可能帶來(lái)通常的兩類風(fēng)險(xiǎn)：一是虛盈實(shí)虧，過(guò)度分配的風(fēng)險(xiǎn)；二是企業(yè)無(wú)法償債。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因

1.外部環(huán)境波動(dòng)大

在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素就是資金。但是，市場(chǎng)訊息萬(wàn)變，外部環(huán)境波動(dòng)大，信息不對(duì)稱是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的弊病，市場(chǎng)主體因?yàn)楂@得信息渠道之不同、信息量的多寡而承擔(dān)的不同風(fēng)險(xiǎn)和收益。而中小企業(yè)由于其人力、物力、財(cái)力的限制，難以快速地跟進(jìn)市場(chǎng)的信息以及做出靈活的調(diào)整，反而在外部環(huán)境波動(dòng)大的形勢(shì)下無(wú)動(dòng)于衷或者是難以做出正確的應(yīng)變。

2.中小企業(yè)資本結(jié)構(gòu)不合理

資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)起著至關(guān)重要的作用，隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的建立和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷的發(fā)展，越來(lái)越多的企業(yè)資本結(jié)構(gòu)經(jīng)歷了質(zhì)的變化，但同時(shí)也暴露出一些問(wèn)題。一方面，不少中小企業(yè)的的資本結(jié)構(gòu)中，負(fù)債成為其財(cái)務(wù)的主要構(gòu)成；我們都知道，公司發(fā)展中債務(wù)應(yīng)該占有一定的比例，但是債務(wù)過(guò)高會(huì)增加公司的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。而又有大部分企業(yè)的債務(wù)過(guò)低，企業(yè)資本運(yùn)用過(guò)于保守，這表明資金運(yùn)用效率偏低。

3.中小企業(yè)內(nèi)部管理不到位

企業(yè)往往將重心放在銷售盈利之上，將內(nèi)部控制把控在領(lǐng)導(dǎo)者一個(gè)人身上，而事務(wù)繁多的管理者往往無(wú)法兼顧；還有部分企業(yè)管理者不愿分散所有權(quán)，放任全面控制制度淪為表面文章，內(nèi)部管理不得力自然導(dǎo)致管理效益跟不上去，很多企業(yè)始終在財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等方面的管理水平上不去，距離企業(yè)現(xiàn)代化越來(lái)越遠(yuǎn)。

三、中小企業(yè)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

1.樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)格成本管理

防范風(fēng)險(xiǎn)比處理風(fēng)險(xiǎn)更有價(jià)值，為了促進(jìn)公司的繁榮穩(wěn)健發(fā)展，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范處理機(jī)制是很必要的。一方面要嚴(yán)格成本控制，制定具有前瞻性、全局性、長(zhǎng)遠(yuǎn)的成本控制目標(biāo)。成本控制不能是短期的、短利行為，成本控制應(yīng)該具有長(zhǎng)期性的目標(biāo)，即基于對(duì)未來(lái)預(yù)測(cè)而在公司推行的業(yè)務(wù)模式改革、加強(qiáng)內(nèi)部管理、進(jìn)行成本核算與控制。成本控制不能是孤立的，而是應(yīng)該具有外延性，將與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的同行、政府機(jī)關(guān)、客戶、經(jīng)銷商等都納入到考慮層面，以及需要將成本和與成本相關(guān)的因素聯(lián)系起來(lái)加以考慮，正確認(rèn)識(shí)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境變化及市場(chǎng)需求，實(shí)施正確適當(dāng)?shù)某杀究刂颇繕?biāo)。成本控制并非衡量一切事物的標(biāo)尺，內(nèi)外環(huán)境的變動(dòng)意味著成本管理必然是具有動(dòng)態(tài)性的，所以要根據(jù)企業(yè)的不同成長(zhǎng)階段靈活設(shè)置制定具有彈性的成本控制目標(biāo)。二是建立全員成本控制體系，成本控制一定要得到企業(yè)的所有成員的一致認(rèn)可和支持，才能取得成本控制的最大成功；企業(yè)進(jìn)行的成本控制活動(dòng)隱含在規(guī)劃、溝通、協(xié)調(diào)、控制等各個(gè)管理環(huán)節(jié)，在企業(yè)生產(chǎn)銷售研發(fā)等各個(gè)環(huán)節(jié)，牽涉到每一個(gè)員工。

2.加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制

企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制首先要求企業(yè)提升內(nèi)部會(huì)計(jì)管理水平，提升崗位資格要求，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)核算，握企業(yè)每一筆賬務(wù)的來(lái)龍去脈；對(duì)于不具備開(kāi)展財(cái)務(wù)管理的企業(yè)更加要取得行業(yè)的協(xié)助，利用記賬等方式來(lái)規(guī)范內(nèi)部財(cái)務(wù)管理。其次，企業(yè)要完善內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管。很多中小企業(yè)把財(cái)務(wù)權(quán)利緊緊抓在自己人手里，認(rèn)為這樣就已經(jīng)加強(qiáng)了控制，其實(shí)，這樣的財(cái)務(wù)管理模式缺乏來(lái)自外部的監(jiān)督，行制定財(cái)務(wù)制度、自行推行，缺乏應(yīng)有的建言與監(jiān)管渠道，財(cái)務(wù)管理容易出問(wèn)題。再次，公司財(cái)務(wù)管理要重視成本控制。很多公司的財(cái)務(wù)管理過(guò)于強(qiáng)調(diào)成本控制，卻忽視了財(cái)務(wù)管理開(kāi)源節(jié)流、以投入換產(chǎn)出的功用，公司財(cái)務(wù)過(guò)于拮據(jù)，導(dǎo)致公司的生產(chǎn)銷售研發(fā)工作都得不到財(cái)務(wù)上的支持，反而影響公司長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)管理計(jì)劃，公司的成本控制一定要將全員納入進(jìn)來(lái)，對(duì)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)進(jìn)行分解，將有限的成本投入到最具有價(jià)值的項(xiàng)目上去。

3.加強(qiáng)資金管理

決定企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)是資金，從企業(yè)盈利來(lái)看，加強(qiáng)企業(yè)資金流通性是企業(yè)創(chuàng)造利潤(rùn)多少的重要指標(biāo)，所以，加強(qiáng)資金管理對(duì)于企業(yè)而言是關(guān)系到企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵。一方面，企業(yè)要重視資金的運(yùn)用，提高資金利用效率，善于盤(pán)活小額資金；建立銷售賬務(wù)管理賬本，增加企業(yè)資金，及時(shí)將盈利資金投入到生產(chǎn)銷售活動(dòng)之中。另一方面，企業(yè)要建立資金循環(huán)機(jī)制。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以說(shuō)是通過(guò)資金支出、獲得資金利潤(rùn)這個(gè)循環(huán)過(guò)程來(lái)不斷推進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，建立資金循環(huán)機(jī)制就是要確保資金高效地投入到經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中去，這需要企業(yè)管理好其支出、消費(fèi)、投入等方面的資金運(yùn)作，“好鋼用在刀刃上”，提高資金的效益。對(duì)于企業(yè)而言，投資是企業(yè)加強(qiáng)資金循環(huán)的重要手段，一方面，企業(yè)要考查分析適合的投資項(xiàng)目，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度布局企業(yè)的短期投資、中長(zhǎng)期投資；另一方面，要在發(fā)展的過(guò)程中，還應(yīng)同步凝練出企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，打造出企業(yè)的核心業(yè)務(wù)，鞏固企業(yè)的利潤(rùn)；第三，既一定要加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)，在產(chǎn)品和服務(wù)上推陳出新，贏得市場(chǎng)。完善利潤(rùn)分配制度，兼顧企業(yè)各方利益。重視企業(yè)資金管理，就要對(duì)企業(yè)在支出、消費(fèi)方面的規(guī)劃，提高員工收入與福利支出，曾強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)的歸屬感，激勵(lì)員工對(duì)企業(yè)的付出行為，從而為企業(yè)創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。細(xì)化應(yīng)收賬款管理。應(yīng)收賬款是企業(yè)基于商業(yè)信用與拓展市場(chǎng)所形成的賬款，應(yīng)收賬款資產(chǎn)的優(yōu)劣事關(guān)企業(yè)的生死存亡。尤其在全球信貸規(guī)模日益增大、不良資金日益擴(kuò)大、金融危機(jī)未得緩解的形勢(shì)下，企業(yè)更要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。

4.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

第5篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：公司 資金管理 防范 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

資金是經(jīng)營(yíng)等一系列經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最基本也是最重要的要素之一。資金通過(guò)市場(chǎng)來(lái)分配，公司企業(yè)唯有統(tǒng)籌兼顧才能求得生存和發(fā)展，這是一切企業(yè)生存發(fā)展的法則。只有資金和市場(chǎng)得到了有效配置才能獲取公司的最大效益，也將會(huì)贏得市場(chǎng)，得以長(zhǎng)久的發(fā)展。而這里提到的的效益又是通過(guò)資金來(lái)體現(xiàn)的，資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的必需品。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司財(cái)務(wù)管理架構(gòu)和結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)而使公司和投資者的利益受損。在瞬息萬(wàn)變、科技發(fā)展迅猛的現(xiàn)今社會(huì)，企業(yè)生存環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)面臨的不僅僅是產(chǎn)品的推陳出新、市場(chǎng)的擴(kuò)張和競(jìng)爭(zhēng)、人力資源有效分配等諸多問(wèn)題，還面臨加強(qiáng)資金管理、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

一、原則

資金管理的原則是：一是對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)資金實(shí)行有計(jì)劃地具體的管理，使其既能夠在國(guó)家資金管理的要求內(nèi)得到最大限度的實(shí)施，又能夠有效地、因地制宜的按照企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式及企業(yè)發(fā)展的需要來(lái)管理利用使用資金；二是聘請(qǐng)資金管理的專業(yè)人員對(duì)資金進(jìn)行專業(yè)的管理，使財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)能夠與有關(guān)資金使用與審批的部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督與協(xié)作；三是將各項(xiàng)資金的使用去向進(jìn)行有效的劃分，將固定資金、流動(dòng)資金、專項(xiàng)資金清楚的劃分開(kāi)來(lái)，使其不能相互流通使用；四是為培養(yǎng)企業(yè)內(nèi)各部門(mén)成員對(duì)資金合理、節(jié)約使用的出事方式，公司的資金管理部門(mén)可以對(duì)資金進(jìn)行集中管理、與分口、分級(jí)管理相結(jié)合。

二、主要內(nèi)容

資金管理的主要內(nèi)容是：對(duì)資金的使用和管理進(jìn)行責(zé)任制劃分，在進(jìn)行投資的決策與計(jì)劃時(shí)，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，定期對(duì)資金的利用效果進(jìn)行考核。我國(guó)自建國(guó)到現(xiàn)在，對(duì)我國(guó)國(guó)營(yíng)企業(yè)的資金管理原則和管理辦法進(jìn)行了多次的探索和改進(jìn)。在我國(guó)建國(guó)的最初一段時(shí)期，國(guó)家負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行供給，企業(yè)的資金管理是不計(jì)算成本和盈虧，僅對(duì)物資進(jìn)行核算并記錄收取、發(fā)放、存入的開(kāi)支的數(shù)額。到了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)初期，國(guó)家對(duì)企業(yè)的所有財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行記錄和盤(pán)點(diǎn)。并在對(duì)物資財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，按照企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模給予企業(yè)的資金。到了1979年，企業(yè)的資金管理方針有了明顯的變化，基礎(chǔ)建設(shè)投資，由國(guó)家財(cái)政根據(jù)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的清查和記錄評(píng)估后統(tǒng)一進(jìn)行撥款，變?yōu)橛善髽I(yè)去銀行進(jìn)行貸款，尋找可用資金；固定資產(chǎn)，由過(guò)去的將基本折舊基金由全部上交國(guó)家，由國(guó)家進(jìn)行處理，變?yōu)槠髽I(yè)只上交國(guó)家財(cái)政的30%給國(guó)家，其余的70%歸企業(yè)，并且一部分的企業(yè)在國(guó)家政策準(zhǔn)許的情況下，可以將全部固定資產(chǎn)折舊基金自行留用，不用再交30%給國(guó)家；

三、管理目的和途徑

資金管理的主要目的：保證資金供應(yīng)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；有效提高資金利用效率，并且節(jié)約資金；對(duì)企業(yè)資金的使用建議和措施提出切實(shí)可行的方案，促進(jìn)企業(yè)在產(chǎn)品生產(chǎn)，技術(shù)開(kāi)發(fā)等各方面的提高。

資金管理的途徑：首先，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金匯入及流出的管理，比如，可以對(duì)資金進(jìn)行加速周轉(zhuǎn)，以此來(lái)減少資金的流出，從而增加資金的流入，減少資金在企業(yè)所占用的時(shí)間。其次，對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，防止資金的體外循環(huán)。統(tǒng)一對(duì)資金進(jìn)行調(diào)配使用，各部門(mén)實(shí)施備用金；對(duì)分公司的預(yù)算實(shí)行嚴(yán)格管理。最后，增大企業(yè)對(duì)資金的使用支配額度，抓住有利時(shí)機(jī)，利用企業(yè)信用與銀行進(jìn)行融資。

四、資金管理現(xiàn)狀

（一）管認(rèn)識(shí)不足

評(píng)估一個(gè)企業(yè)能否長(zhǎng)久可持續(xù)的發(fā)展，在某種程度上來(lái)說(shuō)是評(píng)估這家企業(yè)的資金管理模式的建立是否合理及是否將理論付諸于實(shí)踐。有的企業(yè)把資金管理模式和理論與企業(yè)的實(shí)際運(yùn)作分離，不能很好地實(shí)施資金管理的模式。也有的企業(yè)對(duì)資金管理模式的設(shè)計(jì)只停留在內(nèi)部會(huì)計(jì)上，并沒(méi)有將其專業(yè)性和群眾性將融合。

（二）資金管理環(huán)境差

近年來(lái)，財(cái)務(wù)工作中有的人員不具備財(cái)會(huì)的資格，并且資金管理者素質(zhì)低，學(xué)歷不高。不但不對(duì)于正常的會(huì)計(jì)工作一竅不通，對(duì)于會(huì)計(jì)工作無(wú)從下手，更對(duì)資金管理模式聞所未聞。這樣的企業(yè)容易按照往年的工作流程做，從來(lái)不進(jìn)行改革與修訂，因此在推行資金管理模式及實(shí)施上較困難。

（三）管理模式不健全

國(guó)內(nèi)的一部分企業(yè)根本沒(méi)有對(duì)于資金管理的相關(guān)規(guī)定，也根本就沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)該管理模式。那些企業(yè)只知道占有市場(chǎng)，一味的開(kāi)發(fā)或者進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。 他們認(rèn)為金管理模式會(huì)縮小自己企業(yè)的發(fā)展，對(duì)自身的發(fā)展造成束縛。因此，那些企業(yè)中的會(huì)計(jì)工作秩序混亂、虛報(bào)假賬，亂填報(bào)賬單、對(duì)于資金的使用核算不清等，對(duì)企業(yè)資金使用造成了嚴(yán)重的影響。

（四）管理機(jī)制不完善

如上所述，國(guó)內(nèi)的一部分企業(yè)根本沒(méi)有對(duì)于資金管理的相關(guān)規(guī)定，只是建立了資金管理機(jī)構(gòu)，但并不知道什么是資金管理機(jī)構(gòu)的作用，也從來(lái)沒(méi)有想到要將資金管理納入到公司發(fā)展規(guī)劃中，從而造成公司空有資金管理機(jī)構(gòu)的框架，卻沒(méi)有發(fā)揮實(shí)質(zhì)的作用。

（五）缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制

現(xiàn)今已經(jīng)形成了包括政府監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督在內(nèi)的監(jiān)督體系。但空有一個(gè)監(jiān)督體系的架構(gòu)，沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的工作和作用。這就使改監(jiān)督體系對(duì)企業(yè)資金管理不能充分的進(jìn)行有效的監(jiān)督。

五、資金管理措施

（一）應(yīng)對(duì)資金管理設(shè)定明確目標(biāo)

企業(yè)應(yīng)建立、完善各項(xiàng)資金管理政策和規(guī)定，以便財(cái)務(wù)制度上解決企業(yè)管理的各種問(wèn)題，協(xié)調(diào)各部門(mén)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。從資金安全控制及有效使用方面完善資金管理制度。有計(jì)劃地對(duì)各項(xiàng)資金實(shí)行管理。在不違反適應(yīng)國(guó)家的資金管理計(jì)劃的前提下，完成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需要，有效的利用資金；企業(yè)的各項(xiàng)使用資金劃分開(kāi)來(lái)，使其不能相互流通；啟用專業(yè)人員對(duì)資金進(jìn)行管理；將統(tǒng)一集中管理與分級(jí)管理相結(jié)合。

（二）優(yōu)化管理環(huán)境

管理環(huán)境包括組織人事機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)程序、職權(quán)和責(zé)任的劃分、資金管理者的對(duì)資金管理的認(rèn)識(shí)等。企業(yè)的資金管理受多種因素的影響，因此，好的資金管理環(huán)境會(huì)使企業(yè)的資金使用更為有效。例如，一個(gè)企業(yè)的管理者，如果，私自挪用企業(yè)財(cái)務(wù)，必然會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展不利，也會(huì)對(duì)于一個(gè)企業(yè)的內(nèi)部人員的團(tuán)結(jié)產(chǎn)生影響。

（三）強(qiáng)化管理者的內(nèi)控意識(shí)

企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率有著巨大的影響。企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)就是要建立完善管理，有效的控制工作環(huán)境，要為員工建立一個(gè)公平，公正，機(jī)制清晰完善的管理系統(tǒng)。對(duì)于資金的管理者，不能一味的按照家長(zhǎng)制或者習(xí)慣性的方式進(jìn)行資金的管理和調(diào)控，應(yīng)有的放矢，高效的將資金投入使用。

（四）確認(rèn)正確的資金管理模式

資金管理首先應(yīng)該確保資金管理模式是否正確、完整。企業(yè)的資金管理活動(dòng)必須有具體的可執(zhí)行的整體框架。管理者對(duì)于資金的出入應(yīng)該做到心里有數(shù)，每一筆賬目的流向和所產(chǎn)生的效益應(yīng)該有深入的了解和決策。

（五）提高現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度

提高現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度，不但可以避免現(xiàn)金的不必要浪費(fèi)，而且可以減少企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的占用量，提高現(xiàn)金的使用率。企業(yè)可以通過(guò)開(kāi)展賒銷業(yè)務(wù)增加企業(yè)收入，但首先應(yīng)對(duì)開(kāi)展賒銷業(yè)務(wù)所增加的收入和損失進(jìn)行比較，其次應(yīng)該正確地選擇客戶，確定賒銷期限。

（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的項(xiàng)目和需要金額進(jìn)行市場(chǎng)的評(píng)估，對(duì)可能出現(xiàn)的不良結(jié)果進(jìn)行提前預(yù)警，并提出切實(shí)可行的解決方案，并且應(yīng)該對(duì)流動(dòng)資金的需求量和固定資金的需求量進(jìn)行預(yù)先的估計(jì)和計(jì)算。除此以外，企業(yè)對(duì)于籌資的成本、結(jié)構(gòu)及償還計(jì)劃和期限等都要事先評(píng)估，企業(yè)要保證擁有合理的資金結(jié)構(gòu)，并且要合理的融資，防止出現(xiàn)財(cái)政緊缺的現(xiàn)象。企業(yè)應(yīng)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的提前預(yù)警、分析及提出有效解決方案等一系列措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范與控制。

六、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，企業(yè)應(yīng)圍繞資金管理采取有效的管理和控制措施，切實(shí)提高企業(yè)的收效，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，只有財(cái)務(wù)關(guān)系的協(xié)調(diào)統(tǒng)一、財(cái)務(wù)管理監(jiān)督各項(xiàng)職能都能夠有效發(fā)揮，才能促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展的順利進(jìn)行。

參考文獻(xiàn)：

[1]林燕.加強(qiáng)企業(yè)資金管理增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì). 2011（03）

[2]屈曉云.企業(yè)財(cái)務(wù)集約化模式下的資金管理研究[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師. 2011（01）

第6篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)管理；投資；風(fēng)險(xiǎn)控制

1投資風(fēng)險(xiǎn)控制的概念及意義

1.1投資風(fēng)險(xiǎn)控制的概念

投資風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)企業(yè)在對(duì)外進(jìn)行投資的時(shí)候，由于受到外部及內(nèi)部等諸多條件的影響，存在不能獲得預(yù)期收益甚至喪失本金的風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)控制是指相關(guān)部門(mén)或企業(yè)采取一定的措施對(duì)企業(yè)進(jìn)行的投資進(jìn)行預(yù)測(cè)、評(píng)估等形式來(lái)對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

1.2投資風(fēng)險(xiǎn)控制的意義

（1）投資風(fēng)險(xiǎn)控制可以幫助企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，維持自身企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，減少投資風(fēng)險(xiǎn)和不必要的投資損失，搶占市場(chǎng)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（2）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，投資風(fēng)險(xiǎn)控制會(huì)降低商業(yè)交易的風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，也幫助企業(yè)規(guī)避交易風(fēng)險(xiǎn)。

2企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概念及意義

2.1企業(yè)財(cái)務(wù)管理的概念

企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是指通過(guò)會(huì)計(jì)工作、利用會(huì)計(jì)信息對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、促進(jìn)和約束，進(jìn)而到達(dá)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。

2.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理的意義

（1）在我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，市場(chǎng)環(huán)境也越來(lái)越復(fù)雜化和多樣化，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理可以有效控制企業(yè)的資金流向，降低成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（2）隨著我國(guó)加入WTO以來(lái)，各項(xiàng)制度政策都要與國(guó)際接軌，加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資控制的必然要求。

（3）實(shí)行企業(yè)財(cái)務(wù)控制是提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量的必然要求，有效防止企業(yè)違法和企業(yè)效益的缺失，同時(shí)也是保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必然要求。

2.3企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資控制和財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

（1）企業(yè)管理者的財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱。企業(yè)管理者往往對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的警惕性不高，缺少對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和防范的經(jīng)驗(yàn)。且企業(yè)中普遍存在管理者“家長(zhǎng)制”，在投資或融資的決策過(guò)程中，不是依靠科學(xué)的財(cái)務(wù)分析，而是依靠“家長(zhǎng)”的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)，投資或融資存在很大的盲目性，影響企業(yè)未來(lái)的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

（2）目前我國(guó)的相關(guān)法律制度尚不健全。目前我國(guó)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)的法律還存在很大的漏洞和不足，不健全的法律法規(guī)導(dǎo)致部分企業(yè)鉆法律漏洞，法律制度的約束性較差，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和防范只能依靠已經(jīng)暴露的危機(jī)來(lái)進(jìn)行識(shí)別，經(jīng)濟(jì)糾紛大量出現(xiàn)。

（3）企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理制度不完善。企業(yè)往往存在組織建設(shè)不健全，人員配備混亂的現(xiàn)象，這不僅使職能部門(mén)的職權(quán)得不到完全的發(fā)揮，也起不到相互監(jiān)督的作用。缺乏相互監(jiān)督的企業(yè)內(nèi)部容易出現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理缺失的問(wèn)題。

（4）欺詐、違約及拖欠款現(xiàn)象嚴(yán)重。面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，當(dāng)前存在很多企業(yè)為了擴(kuò)大銷售，占有更多的市場(chǎng)份額，盲目投資，盲目賒銷，嚴(yán)重影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)和健康可持續(xù)發(fā)展。

（5）對(duì)客戶信息不能全面、客觀的掌握。由于企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本低，利潤(rùn)薄，所以企業(yè)大多不設(shè)置專門(mén)的部門(mén)對(duì)客戶信息進(jìn)行全面的了解、記錄和評(píng)價(jià)。企業(yè)信息管理制度的缺乏增加了商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3財(cái)務(wù)管理過(guò)程中投資風(fēng)險(xiǎn)的控制策略

在財(cái)務(wù)管理工作過(guò)程中，對(duì)企業(yè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)予以控制是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的重要途徑。在企業(yè)的具體項(xiàng)目實(shí)踐過(guò)程中主要從以下幾個(gè)方面著手：

3.1強(qiáng)化企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理程序中的評(píng)價(jià)與審查環(huán)節(jié)

在審查與評(píng)價(jià)過(guò)程中，要對(duì)企業(yè)的對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)管理的組織健全性進(jìn)行審查，企業(yè)根據(jù)自身規(guī)模的大小、管理水平、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小以及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)等特點(diǎn)，在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下，讓企業(yè)的全體員工都參與到其中來(lái)。逐步建立起一個(gè)結(jié)合了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人、專業(yè)管理人、外部風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)以及非專業(yè)管理人員于一體的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。在整個(gè)體系當(dāng)中，整個(gè)體系以風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、產(chǎn)生的階段等為依據(jù)，在企業(yè)投資項(xiàng)目的各個(gè)階段進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，并以完善的制度為依據(jù)來(lái)確定各個(gè)參與主體之間的職責(zé)、利益、權(quán)力等，使得企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系形成一個(gè)相互融合的有機(jī)整體。

3.2分析投資環(huán)境，合理確定投資規(guī)模

企業(yè)應(yīng)該根據(jù)預(yù)投資行業(yè)的發(fā)展情況以及競(jìng)爭(zhēng)程度等進(jìn)行分析，盡量選擇沒(méi)有高度壟斷問(wèn)題存在的行業(yè)（公共事業(yè)），且競(jìng)爭(zhēng)性較低的行業(yè)來(lái)進(jìn)入。同時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門(mén)還應(yīng)該對(duì)企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)之后能夠在該市場(chǎng)中所占的份額、市場(chǎng)需求量等進(jìn)行預(yù)測(cè)，只有對(duì)市場(chǎng)有一個(gè)充分的了解之后才能對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)予以充分的防范。再次，通過(guò)規(guī)模投資的方式化解投資的成本風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，我國(guó)很多企業(yè)的投資效益不佳的一個(gè)重要原因就是因?yàn)闆](méi)有形成對(duì)應(yīng)的規(guī)模投資，不能通過(guò)形成規(guī)模投資效益，導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本高、競(jìng)爭(zhēng)力低下。因此，企業(yè)在投資的過(guò)程中可以通過(guò)適當(dāng)增大投資規(guī)模來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資成本的節(jié)約，最終實(shí)現(xiàn)投資效益的增加、投資風(fēng)險(xiǎn)的降低。

3.3保持主業(yè)發(fā)展，充分利用閑散資金

從現(xiàn)代企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)管理來(lái)看，任意一個(gè)企業(yè)都應(yīng)該對(duì)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行培養(yǎng)，使企業(yè)的產(chǎn)品與服務(wù)都能夠達(dá)到行業(yè)的領(lǐng)先水平，使自己企業(yè)的主業(yè)得以穩(wěn)定發(fā)展。這樣，企業(yè)后續(xù)的投資和發(fā)展才能有動(dòng)力、有潛在能力。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，不能夠?yàn)榱怂^的多元化投資而選擇那些和企業(yè)主業(yè)相關(guān)性不大的投資項(xiàng)目或者是兩者之間利潤(rùn)率相互獨(dú)立的項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行投資。這樣不僅分散了企業(yè)的資本，同時(shí)還使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理資源從主業(yè)中分離開(kāi)來(lái)，使得企業(yè)主業(yè)失去發(fā)展前景。

4結(jié)束語(yǔ)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)日趨激烈，而投資是企業(yè)得以發(fā)展的必要途徑。在投資的過(guò)程中，如何避免由于投資風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)受阻，企業(yè)發(fā)展受限等成為了現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。

參考文獻(xiàn)

[1]杜鳳云，岳麗紅.淺議現(xiàn)代企業(yè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理[J].管理學(xué)家，2010（9）：116~117.

第7篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

摘 要 隨著煤炭企業(yè)資金管理的不斷加強(qiáng)，但由于煤炭企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨復(fù)雜，不僅形成了多渠道籌資和多樣化的資金運(yùn)作趨勢(shì)，而且市場(chǎng)因素的滲透程度也在不斷擴(kuò)大。

關(guān)鍵詞 煤炭企業(yè) 資金管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 措施

長(zhǎng)期以來(lái)，煤炭企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中傾向于只重生產(chǎn)不重管理，只重產(chǎn)量不重效益，而在對(duì)企業(yè)考核方面，只注重賬面利潤(rùn)完成情況而很少關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。在這種考核體系及管理理念的支配下，企業(yè)形成一種怪現(xiàn)象:企業(yè)賬面反映實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)，而企業(yè)的現(xiàn)金流量卻出現(xiàn)枯竭現(xiàn)象，連簡(jiǎn)單再生產(chǎn)都無(wú)法維持，企業(yè)瀕臨破產(chǎn)的邊緣。究其原因，一些煤炭企業(yè)受行業(yè)生產(chǎn)特點(diǎn)影響，長(zhǎng)期實(shí)行粗放型管理。因此，有必要從加強(qiáng)企業(yè)資金管理入手，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金運(yùn)管效率，有效盤(pán)活資金，合理負(fù)債，從而緩解企業(yè)資金困難，保證企業(yè)走上健康發(fā)展的軌道。

一、目前煤炭企業(yè)資金管理存在如下幾個(gè)問(wèn)題

1、資金管理方式及手段落后。近年來(lái)，一些煤炭企業(yè)隨著業(yè)務(wù)量的加大，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)量隨之增加，財(cái)務(wù)管理沒(méi)有跟上形勢(shì)的發(fā)展，資金管理存在不少漏洞。企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)管理方式、核算原則、貨幣資金籌資和管理方面沒(méi)有嚴(yán)格規(guī)范。煤炭企業(yè)普遍缺乏嚴(yán)格的程序和約束機(jī)制，從而造成應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)等沉淀資金膨脹問(wèn)題，財(cái)務(wù)預(yù)算管理薄弱。

2、信息失真直接影響煤炭企業(yè)的科學(xué)決策。在實(shí)踐中，煤炭企業(yè)管理者主要通過(guò)及時(shí)掌握真實(shí)準(zhǔn)確的信息來(lái)控制公司的資金流動(dòng)。由于煤炭企業(yè)各部門(mén)之間出于各自的局部利益，不愿及時(shí)提供準(zhǔn)確的相關(guān)信息，阻滯信息流動(dòng)，造成信息嚴(yán)重不對(duì)稱和不集中，或者由于煤炭企業(yè)管理技術(shù)和手段落后，信息傳遞速度緩慢，導(dǎo)致企業(yè)的高層決策者難以獲取及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的財(cái)務(wù)信息。

3、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)知識(shí)匱乏，缺少風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。個(gè)別煤炭企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中既不注意考察和研究合作方的資信程度、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)行為，也不能采取有效措施把本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)化解到最低程度，導(dǎo)致資金的損失。有些煤炭企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展需要，盲目投資，熱衷于鋪新攤子，投資方向難以把握，投資能力較弱，且缺乏科學(xué)性，導(dǎo)致投資失誤多、損失嚴(yán)重，使本來(lái)就十分緊張的資金狀況雪上加霜。

二、當(dāng)前煤炭企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。隨著近幾年煤炭供求矛盾的加大，煤炭企業(yè)的銷量急劇上升，部分企業(yè)在注重銷量的同時(shí)未注重貨款回收，造成大量壞賬損失的發(fā)生。

2、對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)。目前煤炭企業(yè)的對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三方面:一是投資收益率低；二是管理部門(mén)不明確，存在職責(zé)不清、權(quán)限不清、工作程序不清、信息渠道不通暢；三是投資監(jiān)管不到位，資本投出后，無(wú)人或基本無(wú)人考慮收益。

3、項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)。一是金融機(jī)構(gòu)為適應(yīng)股份制改造的需要而采取健全公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控從嚴(yán)、規(guī)范運(yùn)作、貸款審批權(quán)限上收等措施，都加大了項(xiàng)目融資難度；二是短貸長(zhǎng)用，既加大了違約風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也加大了融資工作量。

4、預(yù)算控制風(fēng)險(xiǎn)。一是隨著國(guó)家對(duì)煤礦安全生產(chǎn)等監(jiān)管力度的加大，煤炭企業(yè)大多存在維簡(jiǎn)投資超預(yù)算的現(xiàn)象；二是項(xiàng)目投資預(yù)算不全面，缺少項(xiàng)目資金的年度及分月實(shí)施計(jì)劃；三是內(nèi)部資金調(diào)控力度不夠，自有資金集中度小，缺少適應(yīng)礦井客觀需要的發(fā)展型、平穩(wěn)型和退出型等不同類別的資金分配辦法。

三、加強(qiáng)煤炭企業(yè)資金管理的具體措施

1、實(shí)施資金的集中管理以積極規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資金集中統(tǒng)一管理是集團(tuán)化集中管理中的最重要的一條主線。監(jiān)控住了資金，也就控制住了企業(yè)的財(cái)務(wù)，也就控制住了企業(yè)的大局，也就基本防范了大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、完善結(jié)算中心制度，實(shí)施資金集中管理。建立結(jié)算中心制度，嚴(yán)格控制多頭開(kāi)戶和資金賬外循環(huán)，保證資金管理的集中統(tǒng)一。企業(yè)通過(guò)建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金的集中管理、統(tǒng)一調(diào)度和有效監(jiān)控。

3、加強(qiáng)現(xiàn)金流量分析預(yù)測(cè)，嚴(yán)格控制現(xiàn)金流出，保證支付能力和償債能力。企業(yè)應(yīng)樹(shù)立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，高度重視企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)把現(xiàn)金流量的出入關(guān)口，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進(jìn)行嚴(yán)格管理。

4、推行全面預(yù)算管理，嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，保證資金的有序流動(dòng)。預(yù)算范圍由過(guò)去單一的經(jīng)營(yíng)資金計(jì)劃擴(kuò)大到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、基建、投資等全面資金預(yù)算。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛運(yùn)用，也為資金的全面預(yù)算和及時(shí)結(jié)算提供了可能，從而使資金的集中管理成為可行。預(yù)算編制采取逐級(jí)編報(bào)、逐級(jí)審批、滾動(dòng)管理的辦法，預(yù)算一經(jīng)確定，即成為企業(yè)內(nèi)部組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的法定依據(jù)，不得隨意更改。

5、建立投資回報(bào)制度，變“要錢”機(jī)制為“掙錢”機(jī)制。為扭轉(zhuǎn)企業(yè)向集團(tuán)總部要錢、花錢，卻不計(jì)回報(bào)的現(xiàn)象，集團(tuán)總部要逐步建立投資回報(bào)機(jī)制，凡集團(tuán)投入企業(yè)的資金，包括項(xiàng)目投資、技改投資、固定資產(chǎn)更新投入、科技投入、安全投入等，都要按規(guī)定計(jì)算投資回報(bào)，計(jì)入企業(yè)預(yù)算利潤(rùn)指標(biāo)。

四、煤炭企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制

1．完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以適應(yīng)不斷變化的財(cái)務(wù)管理環(huán)境。財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境雖然客觀存在于企業(yè)之外,企業(yè)無(wú)法對(duì)其施加影響或加以控制,但并不意味著企業(yè)面對(duì)環(huán)境變化就無(wú)能為力。首先，企業(yè)應(yīng)對(duì)不斷變化的財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境認(rèn)真分析，把握其變化趨勢(shì)及規(guī)律，并制定多種應(yīng)變措施，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理政策，改變財(cái)務(wù)管理方法，從而提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，以此降低和規(guī)避因環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，面對(duì)不斷變化的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，財(cái)務(wù)管理體系應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新、完善。企業(yè)應(yīng)設(shè)置合理、高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)高效運(yùn)行，以防范因財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不適應(yīng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2．強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觀念。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，勇于承擔(dān)并善于分散風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)成功的關(guān)鍵。因此，現(xiàn)代企業(yè)必須樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觀念，遵守風(fēng)險(xiǎn)收益均衡的原則，不能只顧收益而不考慮發(fā)生損失的可能性。企業(yè)各部門(mén)、各人員，特別是企業(yè)的決策管理部門(mén)和財(cái)務(wù)管理人員必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)滲透于財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。

3．提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化水平。財(cái)務(wù)決策的正確與否直接關(guān)系到財(cái)務(wù)管理工作的成敗，在決策過(guò)程中，應(yīng)充分考慮影響決策的各種因素，采用定量計(jì)算及分析方法，并運(yùn)用科學(xué)的決策模型進(jìn)行決策。如在籌資決策中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況合理預(yù)測(cè)資金需要量，然后通過(guò)對(duì)資金成本的計(jì)算分析及各種籌資方式的風(fēng)險(xiǎn)分析，選擇正確的籌資方式，確定合理的資金結(jié)構(gòu)，并在此基礎(chǔ)上做出正確的籌資決策，以降低籌資成本，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第8篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)下行；企業(yè)；資金；風(fēng)險(xiǎn)管理；問(wèn)題；策略

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2017）04-0005-02

國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)在迅速增長(zhǎng)之后，逐步地進(jìn)入了中速增長(zhǎng)期。經(jīng)濟(jì)下行也逐步地體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)，不少企業(yè)存在非常多的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。與此同時(shí)，大部分的企業(yè)都明確了資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意義，然而，在企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中依舊面臨不少問(wèn)題。為此，怎樣優(yōu)化企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理模式以及改革資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，這變成了企業(yè)管理工作者迫切需要解決的問(wèn)題。

一、經(jīng)濟(jì)下行壓力下對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的影響

（一）經(jīng)濟(jì)下行壓力不可避免

毋庸置疑，自從改革開(kāi)放之后，國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，然而，在當(dāng)前時(shí)期，卻面臨經(jīng)濟(jì)下行的壓力。針對(duì)國(guó)內(nèi)近些年的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)情況來(lái)講，2013年、2014年、2015年第一季度國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的增長(zhǎng)速度分別是7.7%、7.4%、7%，很顯然，經(jīng)濟(jì)存在下行的趨勢(shì)。當(dāng)然，這是難以避免的。這是由于世界其他國(guó)家的經(jīng)濟(jì)也存在這種情況，例如，韓國(guó)和日本的經(jīng)濟(jì)在幾十年的時(shí)間得以迅速地發(fā)展，而在高速發(fā)展的時(shí)期后也處于中速發(fā)展時(shí)期，經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度也存在顯著下行的情況。總之，這意味著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展速度存在下降的趨勢(shì)，國(guó)內(nèi)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也是如此，這導(dǎo)致國(guó)內(nèi)企業(yè)存在比較大的經(jīng)濟(jì)下行壓力。

（二）企業(yè)受到經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響

基于持續(xù)增加經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響下，國(guó)內(nèi)的企業(yè)資金存在非常大的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)，具體來(lái)講，主要體現(xiàn)在下面幾點(diǎn)上：

1.提高了發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性。跟經(jīng)濟(jì)上行期進(jìn)行比較，當(dāng)今經(jīng)濟(jì)存在比較大的下行壓力，這導(dǎo)致企業(yè)更加容易出現(xiàn)一些風(fēng)險(xiǎn)，如企業(yè)由于缺少資金鏈而造成的破產(chǎn)、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)等，如此的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成很多企業(yè)的倒閉，甚至?xí)鼓硞€(gè)領(lǐng)域面臨破產(chǎn)的浪潮。并且，如此性質(zhì)的破產(chǎn)不但會(huì)導(dǎo)致其他有關(guān)企業(yè)難以實(shí)時(shí)地回收應(yīng)收賬款，而且會(huì)停止購(gòu)銷產(chǎn)品，從而使企業(yè)面臨的庫(kù)存壓力增加，造成資金流動(dòng)得緩慢，這不利于有效管理資金。

2.提高了傳遞風(fēng)險(xiǎn)的速度?；诮?jīng)濟(jì)下行壓力的影響下，市場(chǎng)供應(yīng)的資金比較緊張，大部分企業(yè)會(huì)采取預(yù)防措施，這會(huì)降低支出的資金量，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)資金鏈存在較高的風(fēng)險(xiǎn)。如果一個(gè)方面存在問(wèn)題，那么會(huì)加速傳遞，從而使企業(yè)的資金管理面臨更嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)。

3.提高了資金風(fēng)險(xiǎn)管理決策的難度。在經(jīng)濟(jì)下行壓力增加的形勢(shì)下，政府部門(mén)會(huì)調(diào)控經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀，進(jìn)而使經(jīng)濟(jì)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)降低，這樣市場(chǎng)也會(huì)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行進(jìn)行調(diào)節(jié)和反應(yīng)，而這一系列的現(xiàn)象會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理決策面對(duì)越來(lái)越復(fù)雜的外部環(huán)境，從而加大了資金風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

二、經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)管理模式滯后

在當(dāng)今的資金風(fēng)險(xiǎn)管理模式上，存在比較多的問(wèn)題。首先，資金風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)性缺少。大部分的企業(yè)都應(yīng)用了比較先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)備，可是不注重有效地統(tǒng)一信息管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)備，這造成企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理缺少較高的信息化水平，也不具備一致性與系統(tǒng)性，進(jìn)而不利于決策人員得到有效的資金風(fēng)險(xiǎn)管理信息。其次，大部分企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理依舊傳統(tǒng)化，未曾立足于實(shí)際情況創(chuàng)新管理。特別是對(duì)于一部分家族企業(yè)和中小型的企業(yè)，在資金管理中實(shí)施備用資金模式和統(tǒng)收統(tǒng)支模式，很少應(yīng)用財(cái)務(wù)公司的模式，如此的資金管理模式盡管可以統(tǒng)一管理資金，可是因?yàn)樘^(guò)集中權(quán)力，下屬的部門(mén)或者是公司難以回收資金以及整理和收集信息，因而難以跟經(jīng)濟(jì)下行壓力下的特殊環(huán)境相適應(yīng)，這會(huì)使企業(yè)的發(fā)展時(shí)機(jī)錯(cuò)失，要么是導(dǎo)致未收資金成為壞賬或者是呆賬。例如，一些企業(yè)難以有效地管理應(yīng)收賬款，導(dǎo)致企業(yè)的資金問(wèn)題面臨風(fēng)險(xiǎn)性，從而使企業(yè)難以有效地體現(xiàn)資金的應(yīng)用價(jià)值，最終降低盈利水平。最后，企業(yè)內(nèi)部資金的分散和集中管理面臨相應(yīng)的矛盾，導(dǎo)致管理資金存在失控的情形。如一部分企業(yè)忽視了投資管理，沒(méi)有認(rèn)真地分析投資風(fēng)險(xiǎn)，造成主觀性投資的形成，如果出現(xiàn)失敗的投資，那么企業(yè)面臨的經(jīng)濟(jì)損失會(huì)非常大。

（二）資金風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)人才缺乏

資金風(fēng)險(xiǎn)管理需要管理工作者具備較高的專業(yè)素質(zhì)和能力，不但熟悉股票、法律、財(cái)務(wù)、債券等有關(guān)知識(shí)，而且要懂得通過(guò)各種方式收集風(fēng)險(xiǎn)管理要求的信息資料，且加以歸納與整理，進(jìn)而探究其中存在的風(fēng)險(xiǎn)性與經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，辨別企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)，探究原因，及時(shí)實(shí)施相應(yīng)的解決對(duì)策。然而，在企業(yè)的管理實(shí)踐中，大部分的資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作者都是會(huì)計(jì)專業(yè)，掌握的知識(shí)僅限于會(huì)計(jì)方面，不具備分析、辨別、評(píng)估、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的能力，難以勝任資金風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度的不健全重點(diǎn)體現(xiàn)為企業(yè)缺少健全的內(nèi)部控制制度。在企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中，內(nèi)控制度是十分關(guān)鍵的一個(gè)組成部分，是減少資金風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要保障。缺少內(nèi)控制度或者是內(nèi)控制度不健全都會(huì)降低資金運(yùn)轉(zhuǎn)的管理強(qiáng)度，從而使應(yīng)用資金存在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)性。特別是對(duì)于一部分家族企業(yè)，由于缺少內(nèi)控制度，因此在規(guī)模投資的情況下難以收集完善的信息，從而導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督體系缺失

在資金風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，倘若企業(yè)的有效監(jiān)督缺少，那么會(huì)持續(xù)地累積資金風(fēng)險(xiǎn)，這重點(diǎn)體現(xiàn)為：企業(yè)缺少健全的監(jiān)督體系，較難體現(xiàn)監(jiān)督審計(jì)的功能；盡管企業(yè)建立了相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，可是管理不夠先進(jìn)，流于形式，未曾有效地執(zhí)行監(jiān)督機(jī)制。例如，一部分企業(yè)的管理工作者未曾有效地監(jiān)督資金運(yùn)轉(zhuǎn)的過(guò)程，甚至面臨內(nèi)部互相控制的現(xiàn)象，這會(huì)造成經(jīng)常出現(xiàn)資金非法轉(zhuǎn)移、占用、挪用的情況。倘若缺少監(jiān)督體系，就難以形成監(jiān)督約束機(jī)制，控制和使用資金的過(guò)程會(huì)出現(xiàn)分離。例如，有的企業(yè)雖然制定了相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，但是因?yàn)槲丛陀^與全面地收集企業(yè)內(nèi)部的資金信息，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的資金信息較難體現(xiàn)企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀，最終較難體現(xiàn)監(jiān)督體系的功能。

三、經(jīng)濟(jì)下行壓力下強(qiáng)化企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）健全資金內(nèi)控制度，加強(qiáng)監(jiān)督

企業(yè)需要實(shí)施有效的對(duì)策，進(jìn)而健全企業(yè)資金內(nèi)控制度、優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境，如創(chuàng)建和完善授權(quán)審批制，根據(jù)要求的制度與權(quán)限辦理收支資金事項(xiàng)；實(shí)施分離不相容職務(wù)制度，保障部兼容崗位的互相監(jiān)督、制約、分離；實(shí)施內(nèi)部審計(jì)制，實(shí)時(shí)地發(fā)現(xiàn)和處理內(nèi)部控制面臨的問(wèn)題，確保在應(yīng)用資金的過(guò)程中可以根據(jù)相應(yīng)程序進(jìn)行。并且，需要對(duì)有關(guān)的項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格地要求，根據(jù)固有的制度與有關(guān)的預(yù)算貫徹實(shí)施項(xiàng)目，不然就禁止執(zhí)行。總之，要切實(shí)實(shí)現(xiàn)事前能夠防范、事中能夠控制、事后能夠監(jiān)督，從防范點(diǎn)滴做起，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的高效化管理。

（二）注重建設(shè)資金風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍

針對(duì)企業(yè)而言，財(cái)務(wù)工作者熟練的業(yè)務(wù)素質(zhì)和良好的職業(yè)道德素質(zhì)非常重要，其有助于確保企業(yè)資金使用的安全性。這樣不但能夠避免貪污和挪用資金的現(xiàn)象出現(xiàn)，而且能夠使他們?cè)诠ぷ鞯倪^(guò)程中充分發(fā)揮自身的聰明才智，從而為企業(yè)的資金管理提出合理化建議。企業(yè)需要高度重視培養(yǎng)財(cái)務(wù)工作者，嚴(yán)格地選拔和錄用人才，防止存在任人唯親的情況。盡可能地吸收財(cái)經(jīng)類的高校優(yōu)秀畢業(yè)學(xué)生，從而使財(cái)務(wù)的中堅(jiān)力量壯大，且注重對(duì)他們開(kāi)展安全觀念教育以及職業(yè)道德教育，提高工作質(zhì)量，從而財(cái)務(wù)上大力地支持企業(yè)的發(fā)展，從而使企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)降低。

（三）創(chuàng)建資金風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，增強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理觀念

企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)不但在于企業(yè)資金本身方面，而且還在于企業(yè)運(yùn)行當(dāng)中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（如法律風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等等）。在復(fù)雜化的市場(chǎng)環(huán)境當(dāng)中，企業(yè)務(wù)必增強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，創(chuàng)建和完善有效的企業(yè)管理系統(tǒng)與資金風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。企業(yè)需要根據(jù)自身目前的情況，創(chuàng)建涵蓋內(nèi)控系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織職能系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)策略的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。并且，企業(yè)需要逐步地健全內(nèi)部管理系統(tǒng)，讓企業(yè)在運(yùn)營(yíng)的過(guò)程中可以有效地避免資金風(fēng)險(xiǎn)，以及在出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)的情況下，可以準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)地解決存在的問(wèn)題，從而降低企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。

（四）規(guī)劃與統(tǒng)籌資金的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)資金應(yīng)用的科學(xué)化

資金的合理應(yīng)用，其第一要?jiǎng)?wù)是回收資金。企業(yè)需要加速周轉(zhuǎn)存貨與應(yīng)收賬款，增加預(yù)收，減少預(yù)付，嚴(yán)格地審核重大的擔(dān)保和投資問(wèn)題，以使其風(fēng)險(xiǎn)性減小，以及確保企業(yè)的資金應(yīng)用做到規(guī)劃和統(tǒng)籌，從而確保資金結(jié)構(gòu)的科學(xué)性。企業(yè)還需要實(shí)施戰(zhàn)略性管理，密切關(guān)注國(guó)家的經(jīng)濟(jì)政策與國(guó)內(nèi)外的市場(chǎng)環(huán)境，在分析市場(chǎng)經(jīng)環(huán)境的基礎(chǔ)上給企業(yè)制定科學(xué)的應(yīng)用資金的規(guī)劃，以使資金的應(yīng)用效率提升，進(jìn)而降低因?yàn)橥獠恳貙?dǎo)致的資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)收益的最大化，給社會(huì)創(chuàng)造理想的效益。除此之外，企業(yè)需要搞好投資活動(dòng)資金預(yù)算、融資活動(dòng)資金預(yù)算、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金預(yù)算等全面的預(yù)算管理工作，以保障一系列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。

四、結(jié)語(yǔ)

總而言之，基于經(jīng)濟(jì)下行壓力的影響之下，企業(yè)的資金管理存在非常大的挑戰(zhàn)與風(fēng)險(xiǎn)。為此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確經(jīng)濟(jì)下行壓力下資金風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題，實(shí)施有效的對(duì)策應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，從而不斷地提升資金風(fēng)險(xiǎn)管理的水平與效率，最終取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的優(yōu)勢(shì)地位。

參考文獻(xiàn)：

[1] 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)經(jīng)濟(jì)研究所經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析課題組.經(jīng)濟(jì)仍有下行壓力 調(diào)控政策還需加強(qiáng)[J].中國(guó)物價(jià)，2015，（4）.

第9篇：財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)范文

（一）資金風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)其他風(fēng)險(xiǎn)的集中體現(xiàn)

首先，政策風(fēng)險(xiǎn)，包括國(guó)際環(huán)境、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、本行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的政策無(wú)疑都是影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要因素。如果對(duì)各種政策預(yù)判不足，對(duì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)防范不夠，企業(yè)可能導(dǎo)致決策失誤、業(yè)務(wù)萎縮、重大資產(chǎn)損失等，最終導(dǎo)致現(xiàn)金流短缺甚至資金鏈斷裂，從而導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)。其次，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及由其帶來(lái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的惡化，也最終表現(xiàn)為資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。目前國(guó)際市場(chǎng)需求不斷萎縮，國(guó)家繼續(xù)加強(qiáng)房地產(chǎn)市場(chǎng)調(diào)控，抑制房地產(chǎn)投資，影響鋼鐵、建材、能源需求增長(zhǎng)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷加大，市價(jià)波動(dòng)對(duì)于企業(yè)營(yíng)運(yùn)或投資可能產(chǎn)生虧損風(fēng)險(xiǎn)。此外，法律風(fēng)險(xiǎn)的惡化也最終導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。法律風(fēng)險(xiǎn)，是指因我方或?qū)Ψ竭`法、違約、侵權(quán)，或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理漏洞等因素，導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)行政、民事、刑事法律責(zé)任及經(jīng)濟(jì)損失。其廣泛存在于企業(yè)管理的各個(gè)領(lǐng)域，與其他風(fēng)險(xiǎn)共生，融通或潛存于企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)中。以上這些不同的法律風(fēng)險(xiǎn)，最終都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)成本增加、現(xiàn)金流減少，資金風(fēng)險(xiǎn)增加、經(jīng)營(yíng)困難。

（二）資金風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致企業(yè)其他各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要誘因

由于資金活動(dòng)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的始終。一旦資金發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)即無(wú)力開(kāi)展正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)；也無(wú)力加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，及時(shí)調(diào)整營(yíng)銷策略；針對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)，更無(wú)力提供資金支持；如果資金風(fēng)險(xiǎn)不能得到及時(shí)有效地疏解，更會(huì)阻礙企業(yè)整體戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)。從企業(yè)外部來(lái)講，資金的短缺將造成應(yīng)付帳款的大量發(fā)生，直接影響到債權(quán)人的利益，加大了法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。因此，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，要始終把防控資金風(fēng)險(xiǎn)放在第一要?jiǎng)?wù)。

二、化解資金風(fēng)險(xiǎn)措施

（一）提高資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)安全穩(wěn)健運(yùn)行

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)往往是同時(shí)存在的，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的誘因，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的貨幣表現(xiàn)。當(dāng)前，市場(chǎng)變化的不確定因素增多，經(jīng)營(yíng)工作中各種風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，要突出控制好經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要把二者有機(jī)統(tǒng)一起來(lái)。因此要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，善于發(fā)現(xiàn)、識(shí)別經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高處置應(yīng)變能力。

（二）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系是防范資金風(fēng)險(xiǎn)的有力保障

一是規(guī)范制度，強(qiáng)化執(zhí)行。充分發(fā)揮制度建設(shè)的積極作用，將制度建設(shè)應(yīng)用到實(shí)際工作當(dāng)中；要及時(shí)調(diào)整、修訂相關(guān)管理制度，使其更加適合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。二是要明確責(zé)任，抓好落實(shí)。根據(jù)分工做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，責(zé)任到人并抓好落實(shí)工作；總結(jié)涉法涉訴案件經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，防范風(fēng)險(xiǎn)，全力保全企業(yè)資產(chǎn)不受損失。

（三）加強(qiáng)資金預(yù)算管理，有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)

一是企業(yè)通過(guò)編制資金預(yù)算，把企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有的資金收支納入嚴(yán)格的預(yù)算管理之中。同時(shí)，嚴(yán)格預(yù)算外支出、堅(jiān)持授權(quán)批準(zhǔn)制度、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、確保資金鏈安全，把風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。二是發(fā)揮資金預(yù)算對(duì)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的綜合平衡作用。經(jīng)營(yíng)預(yù)算最終都要反映為現(xiàn)金收支預(yù)算，在資金預(yù)算的編制、執(zhí)行過(guò)程中，必然會(huì)平衡、修正經(jīng)營(yíng)預(yù)算，從而保證總體資金平衡，防止產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)流程,是有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)的前提

規(guī)范業(yè)務(wù)流程，從客戶準(zhǔn)入、合同簽訂、用戶選擇、流程審批、收付款制度的執(zhí)行等入手，全面清理，對(duì)不符合流程規(guī)范要求的，停止業(yè)務(wù)往來(lái)，限期收回資金，從源頭規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(五)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理

制定應(yīng)收款指標(biāo)與崗位責(zé)任人收入掛鉤辦法，從緊確定應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)，壓縮應(yīng)收款項(xiàng)總規(guī)模，加大考核獎(jiǎng)罰力度，定期分析應(yīng)收款項(xiàng)的變動(dòng)情況.

(六)強(qiáng)化資金管控，提高資金利用效率