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1 俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)發(fā)展的背景和現(xiàn)狀
二十多年前,除了美國,蘇聯(lián)心理學(xué)是世界心理學(xué)的又一大中心,蘇聯(lián)是世界上從事心理學(xué)研究最積極的國家。蘇聯(lián)解體后,作為獨聯(lián)體主體的俄羅斯心理學(xué)在研究人數(shù)、研究機構(gòu)及研究成果等方面依然保持著自己的優(yōu)勢與特色。俄羅斯學(xué)者在國際學(xué)術(shù)性期刊上發(fā)表心理學(xué)論文的數(shù)量居世界第6位,而經(jīng)濟學(xué)居第9位,政治學(xué)則居第10位。由此可見,今天的俄羅斯心理學(xué)在世界主流學(xué)術(shù)研究中仍占有一定的地位。
蘇俄心理學(xué)的發(fā)展基本遵循著兩條路線,即維果茨基所開創(chuàng)的社會文化歷史學(xué)派和蘇聯(lián)心理學(xué)體系創(chuàng)立者魯賓斯坦所引導(dǎo)的主體心理學(xué)思想。前者的代表人物有維果茨基、列昂捷夫、魯利亞、加里培林、贊科夫、達(dá)維多夫和塔雷金娜等,其主要陣地為蘇聯(lián)(俄羅斯)教育科學(xué)院心理學(xué)研究所。
主體心理學(xué)思想的路線由魯賓斯坦所開創(chuàng),其追隨者布魯什林斯基創(chuàng)建了代表著當(dāng)今俄羅斯心理學(xué)發(fā)展方向的主體心理學(xué)。主體心理學(xué)理論廣泛地應(yīng)用于個性心理學(xué)、發(fā)展與教育心理學(xué)、認(rèn)知心理學(xué)、心理咨詢和經(jīng)濟心理學(xué)等心理學(xué)各分支學(xué)科中。特別是,隨著俄羅斯經(jīng)濟的私有化以及市場經(jīng)濟的發(fā)展,俄羅斯科學(xué)院心理學(xué)研究所成立了以A.幾菇拉夫列夫(A.見。}Kypaaaea)、E.B.霄洛霍娃、B.兀。巴孜尼亞科夫(B.n.[IosHSKOB)等為首的經(jīng)濟心理學(xué)研究課題組。在主體心理學(xué)思想的指導(dǎo)下,他們對在俄羅斯經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟過渡的所有制形式變化情況下的不同社會群體調(diào)節(jié)自己經(jīng)濟行為的社會心理因素進行專門的研究,特別探討了經(jīng)濟活動主體的各種積極性和心理態(tài)度的問題。
1987年基多夫出版的專著《經(jīng)濟心理學(xué)》開創(chuàng)了蘇聯(lián)俄羅斯的經(jīng)濟心理學(xué)。當(dāng)今,在俄羅斯科學(xué)院內(nèi)部聯(lián)合心理學(xué)、經(jīng)濟學(xué)、社會學(xué)、哲學(xué)和法學(xué)等各方面力量,以整合經(jīng)濟學(xué)和心理學(xué)。并成立有專門的研究機構(gòu),如:俄羅斯科學(xué)院心理學(xué)研究所社會與經(jīng)濟心理學(xué)實驗室、國立貝加爾經(jīng)法大學(xué)社會與經(jīng)濟心理學(xué)系、圣彼得堡財經(jīng)大學(xué)經(jīng)濟心理學(xué)實驗室。經(jīng)濟學(xué)家和心理學(xué)家的聯(lián)合會議成為了傳統(tǒng)。
近幾年在伊爾庫茨克(2002)、卡盧加(2007)、圣彼得堡(2008)和莫斯科(2012)召開了全俄或者國際性的經(jīng)濟心理學(xué)大會。近幾年他們的研究取得了一系列成果,發(fā)表了許多論文和著作,其中有代表性的有:}KypaBneB A.幾。分別于2005和2007年出版的《經(jīng)濟心理學(xué):理論問題和經(jīng)驗研究的方向》、《經(jīng)濟自決:理論和經(jīng)驗研究》等。同時,俄羅斯心理學(xué)界特別注重培養(yǎng)學(xué)生經(jīng)濟心理學(xué)方面的專業(yè)知識,并出版有相應(yīng)的本科教材,如,2004年出版的由3.3.
BaXHTOBa主編的《經(jīng)濟關(guān)系主體感知的社會經(jīng)濟特征》、1999年出版的由o.C.且eflHera主編的《經(jīng)濟心理學(xué)》、2003年出版的由B.兀。H03HnKOB主編的《經(jīng)濟心理學(xué)》和2005年出版的由B.A.Pafia6epr主編的《心理經(jīng)濟學(xué)》等。
當(dāng)前,俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)研究的基本方向有兩個。第一個方向研究的是基本經(jīng)濟現(xiàn)象,如金錢、財產(chǎn)和勞動等。第二個方向研究的內(nèi)容在很大程度上是傳統(tǒng)的社會心理研究的對象,但是從經(jīng)濟的角度進行研究。作為經(jīng)濟心理學(xué)相對獨立研究方向傳統(tǒng)地研究了不同社會群體對金錢的態(tài)度和“金錢行為”的特征他們分析了個體和群體意識中的經(jīng)濟價值問題個體的經(jīng)濟自決問題。近幾年他們還特別關(guān)注了共同經(jīng)濟活動中的工作相互影響的心理特征
2俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)的基本特征
2.1 俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)突出對經(jīng)濟意識的研究
西方的經(jīng)濟心理學(xué)以及深受其影響的我國的經(jīng)濟心理學(xué)都比較一致地認(rèn)為,經(jīng)濟心理學(xué)的研究對象是關(guān)于特定行為人的經(jīng)濟行為(俞文釗,2004;王光榮,2010;馬勝祥,2008)。在俄羅斯心理學(xué)界,他們把經(jīng)濟心理學(xué)的研究對象定義為經(jīng)濟積極性(個體與群體主體的經(jīng)濟意識、行為及其相互作用)的心理規(guī)律、經(jīng)濟現(xiàn)象及其與心理現(xiàn)象的相互聯(lián)系和相互影響(B.兀。n03HffKOB,2004)。經(jīng)濟現(xiàn)象的社會心理分析可以在不同的生命活動水平展開,其主體可以是個體、群體和大群體。與西方傳統(tǒng)經(jīng)濟心理學(xué)一樣,他們認(rèn)為,經(jīng)濟心理學(xué)的研究對象包括經(jīng)濟行為,但他們還更加關(guān)注經(jīng)濟意識及其與經(jīng)濟行為的相互關(guān)系。他們既研究個體和群體主體的消費、投資、儲蓄等經(jīng)濟行為,并更為關(guān)注經(jīng)濟意識現(xiàn)象的結(jié)構(gòu)和動力等問題。他們認(rèn)為,經(jīng)濟意識現(xiàn)象的產(chǎn)生不僅有外在的因素,如知識內(nèi)容的變化、關(guān)系情態(tài)的變化和行為準(zhǔn)備狀態(tài)表現(xiàn)水平及方向的變化等;而且經(jīng)濟意識的動力產(chǎn)生于其各要素的矛盾中,如過去經(jīng)驗與新知識之間的矛盾。這種矛盾成為個體與群體經(jīng)濟意識內(nèi)涵發(fā)生變化的內(nèi)部機制。經(jīng)濟意識現(xiàn)象最重要的動力點就是時間構(gòu)成要素,即在主體生命活動中存在的時間連續(xù)體:過去一現(xiàn)在一將來。屬于主體過去意識經(jīng)驗的要素有:個體和群體所追溯的對過去社會經(jīng)濟變化的記憶、與它們相關(guān)的知識及與主體的關(guān)聯(lián)性。屬于未來的期待和預(yù)測范疇的有:未來主體自身的積極性及其目標(biāo)和計劃等。而屬于當(dāng)前的緊迫的經(jīng)濟意識內(nèi)涵只是這個時間連續(xù)體中的一個點,其變化的可能性取決于外在社會經(jīng)濟條件的動力和主體自身的積極性。對于經(jīng)濟行為與經(jīng)濟意識的相互關(guān)系,他們認(rèn)為,是辯證的關(guān)系(B.兀。H03HgKOB,2000,2001)。一方面,經(jīng)濟意識現(xiàn)象是在主體生命活動的外在的、變化的社會經(jīng)濟條件影響下形成的。另一方面,其自身決定著經(jīng)濟積極性的方向和水平。這種聯(lián)系不僅表現(xiàn)為主體經(jīng)濟意識和行為的協(xié)調(diào)性,也反映出它們之間的巨大分歧和矛盾,這些分歧和矛盾成為了主體經(jīng)濟意識的動力要素和主體經(jīng)濟行為的調(diào)節(jié)器。
2.2 他們提出了俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)研究的具體原則西方主流經(jīng)濟學(xué)研究的基礎(chǔ)是經(jīng)濟人假設(shè)。然而,人并不是經(jīng)濟學(xué)家所想象的理性的經(jīng)濟人。經(jīng)濟生活中大量存在的“不經(jīng)濟”、“非理性”的“非正?,F(xiàn)象”,正是對經(jīng)濟學(xué)完全理性原則的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。
因此,美國普林斯頓大學(xué)心理學(xué)教授丹尼爾??崧P(guān)注到人類行為的非理性一面,研究了不確定條件下的經(jīng)濟決策行為,并因此獲得2002年的諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎。但是,以丹尼爾??崧鼮榇淼慕?jīng)濟心理學(xué)理論也存在局限。如,單一問題設(shè)計的信效度問題、決策偏差產(chǎn)生的原因以及如何避免等(李永鑫,黃宏強,2007)。相對來說,俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)提出的具體研究原則在一定程度t-.克服了西方經(jīng)濟心理學(xué)的這些局限,更加關(guān)注經(jīng)濟行為產(chǎn)生文化歷史條件、人的主體性等。
2.2.1 經(jīng)濟活動文化歷史條件性原則
這一原則意味著,經(jīng)濟行為的規(guī)律不是絕對萬能的、超越歷史的;經(jīng)濟行為的心理特性帶有文化的烙印,取決于統(tǒng)一的歷史發(fā)展特征;另一方面,許多對現(xiàn)金消費及其他形式經(jīng)濟行為跨文化研究的結(jié)果、對在社會經(jīng)濟緊急變化條件下的社會心理現(xiàn)象動力的研究也驗證了這一原則的經(jīng)驗基礎(chǔ)。
2.2.2主體性原則
這一原則意味著,人伴隨經(jīng)濟條件影響和經(jīng)濟作用的消極對象,而是在與其他經(jīng)濟主體交互作用中實現(xiàn)不同經(jīng)濟行為方式的能動主體;基本的主體性特征有:積極性、行為的意識性、目的性和選擇性。
2.2.3 經(jīng)濟主體行為與意識的辯證統(tǒng)一原則經(jīng)濟主體的行為和意識是辯證統(tǒng)一的,而不是等同的,也就是,經(jīng)濟行為主體及其意識之間不僅存在著相似性和協(xié)調(diào)性,而且還有分歧和矛盾。
2.2.4經(jīng)濟現(xiàn)象與社會~心理現(xiàn)象相互聯(lián)系和影響原則
這一原則強調(diào),在調(diào)節(jié)主體經(jīng)濟行為和反映不同經(jīng)濟生活方面的心理現(xiàn)象中存在著經(jīng)濟因素與社會心理因素的相互作用。
2.2.5理論與實驗、實踐相統(tǒng)一原則
這一原則意味著,經(jīng)濟心理學(xué)理論發(fā)展既與包括實驗的經(jīng)驗研究,而且與不同范疇經(jīng)濟生活的實踐活動緊密聯(lián)系;這也顯示出心理學(xué)實踐者對科學(xué)心理學(xué)理論與方法的關(guān)注,也顯示出根據(jù)社會心理生活提出的經(jīng)驗研究任務(wù)。
2.3 俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)關(guān)注經(jīng)濟積極性的主體范疇.
由魯賓斯坦和布魯斯林斯基開創(chuàng)的主體心理學(xué)思想,在俄羅斯心理學(xué)中,特別是在俄羅斯科學(xué)院心理學(xué)研究所具有重大的影響力。在其經(jīng)濟心理學(xué)領(lǐng)域,突出經(jīng)濟積極性的主體范疇是必然的。按照主體心理學(xué)的理論,心理學(xué)的研究對象是作為主體的人。在這一思想指導(dǎo)下,他們提出并在理論與實踐中研究了主體工作積極性概念。這一概念整合了內(nèi)在(心理)的和外在(表現(xiàn)于現(xiàn)實行為)的主體積極性現(xiàn)象。工作積極性概念在經(jīng)濟活動及其主體的心理研究的概念體系中處于中心地位。首先,它強調(diào)了主體積極性的內(nèi)在心理特性。積極性的心理基礎(chǔ)包括目標(biāo)、動機、期待、意愿以及其他的調(diào)節(jié)經(jīng)濟活動的主體動機因素。其次,工作積極性概念能夠?qū)崿F(xiàn)的不僅是對主體經(jīng)濟活動質(zhì)的、而且還有量的分析,與其動力和評價水平相聯(lián)系。工作積極性的方向表現(xiàn)在經(jīng)濟活動條件的選擇上。工作積極性的水平則體現(xiàn)了經(jīng)濟活動的強度及與其存在相聯(lián)系的能量與資源消耗的總和。他們的研究顯示,在主體工作積極性范疇,社會心理因素和個性因素在工作積極性調(diào)節(jié)中起著重要的作用。
3 對俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)的評價及其對我國經(jīng)濟心理學(xué)研究的啟示意義
俄羅斯經(jīng)濟心理學(xué)以新的方法研究影響工作積極性的社會心理因素問題,其創(chuàng)新之處在于,揭示的因素能夠描述主體工作積極性變化的社會心理機制,評判它們的社會心理指標(biāo)和方法,可以用以分析和預(yù)測不同社會群體的工作積極性,也可以根據(jù)社會心理指標(biāo)在經(jīng)濟活動之前以確定提高或降低去工作積極性。
經(jīng)濟心理學(xué)研究的目的最終就是為了服務(wù)于經(jīng)濟。隨著近幾年來美國次貸危機和歐洲債務(wù)危機的爆發(fā)、擴散和放大,深處世界經(jīng)濟體系中的中國也深受影響。當(dāng)前形勢下,以“經(jīng)濟人”假設(shè)為前提的西方主流經(jīng)濟學(xué)自然而然成為批判的焦點。在我國面臨深化經(jīng)濟體制改革和國際金融債務(wù)危機的內(nèi)外雙重壓力下,如何制定有效的經(jīng)濟政策已是當(dāng)務(wù)之急。
一、計算機環(huán)境下審計風(fēng)險的特征
根據(jù)1983年美國注冊會計師協(xié)會的第47號審計標(biāo)準(zhǔn)說明(SAS47),審計風(fēng)險模型為:審計風(fēng)險AR=固有風(fēng)險IRx控制風(fēng)險CRx檢查風(fēng)險DR。
審計風(fēng)險可能因客戶的會計系統(tǒng)使用計算機和內(nèi)部控制電腦化而呈現(xiàn)出新的特征,審計師就應(yīng)重新規(guī)劃審計程序,采取相應(yīng)的對策和輔助審計軟件進行審計。
1.固有風(fēng)險的特征。固有風(fēng)險是指假定不存在相關(guān)內(nèi)部控制時,某一帳戶或交易類別單獨或連同其他帳戶、交易類別產(chǎn)生錯報或漏報的可能性。具體表現(xiàn)為:
(1)化會計數(shù)據(jù)存在被濫用、篡改和丟失的可能性。手工系統(tǒng)中,紙質(zhì)介質(zhì)上的信息易于辨認(rèn)、追溯。而在計算機系統(tǒng)中,由于存貯介質(zhì)的改變,一旦用戶非法透過計算機系統(tǒng)的"防火墻",極易破壞和修改電子數(shù)據(jù),且不留蛛絲馬跡;計算機病毒、電源故障、操作失誤、程序處理錯誤和傳輸故障也會造成實際數(shù)據(jù)與電子帳面數(shù)據(jù)不相符,增加了固有審計風(fēng)險的可能性。
(2)電子數(shù)據(jù)存在易于減少或消失審計線索的可能性。手工系統(tǒng)中,會計處理的每一步都有文字記錄和經(jīng)手人簽名,審計線索清晰;但在計算機系統(tǒng)中,從原始數(shù)據(jù)的錄入到報表的自動生成,幾乎勿需人工千預(yù),傳統(tǒng)的審計線索不復(fù)存在,為審計師追查審計線索帶來了極大困難。
(3)原始數(shù)據(jù)的錄入存在錯漏的可能性。計算機系統(tǒng)下,大量的記帳憑證仍靠人工錄入,表面上機制帳、證、表的相互平衡,可能掩蓋了人工錄入的錯漏。
2.控制風(fēng)險的特征??刂骑L(fēng)險是指某一帳戶或交易類別或連同其他帳戶、交易類別產(chǎn)生錯報或漏報,而未能被內(nèi)部控制防止、發(fā)現(xiàn)或糾正的可能性。具體表現(xiàn)為:
(1)有意或無意使設(shè)置權(quán)限密碼實現(xiàn)職責(zé)分工的約束機制有失效的可能性。手工系統(tǒng)下,通過建立崗位責(zé)任中心達(dá)到內(nèi)部控制的目的。在計算機系統(tǒng)下,一是通過劃分操作員的責(zé)任范圍,設(shè)置權(quán)限和密碼實現(xiàn)人員分工;二是通過軟件設(shè)計劃分若干子系統(tǒng)或功能模塊設(shè)置不同的責(zé)任中心。由于權(quán)限設(shè)置的重疊或跨責(zé)任中心越權(quán)設(shè)置,使這一控制措施有可能形同虛設(shè)。
(2)網(wǎng)絡(luò)傳輸和數(shù)據(jù)存貯故障或軟件的不完善,有便會計數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常錯誤的可能性。手工系統(tǒng)下,這種可能性幾乎不存在;而在計算機系統(tǒng)下,這種可能性難以通過有效的內(nèi)控制度消除,必須靠先進的硬、軟件平臺以及會計軟件本身的自我保護,減少出現(xiàn)異常錯誤的機率。就多數(shù)會計軟件看,對數(shù)據(jù)錄入的一致性和正確性控制,會計數(shù)據(jù)處理的安全性和連續(xù)性控制,軟件設(shè)計還是比較慎密的。但對集成化程度較高的級管理軟件,數(shù)據(jù)的共享性和一致性還不盡人意。另外某些網(wǎng)絡(luò)平臺在實際中還是不少。
(3)會計軟件對現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)缺乏實時有效的控制手段。對于企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù),多數(shù)軟件是通過人工填制記帳憑證,從帳各系統(tǒng)人口錄入到電腦,部分軟件雖通過出納系統(tǒng)實時地錄入,但可能與憑證數(shù)據(jù)不同步;對于銀行存款的收付業(yè)務(wù),不僅數(shù)據(jù)難以實時同步,而且存在雙方數(shù)據(jù)不一致的可能性。
3.檢查風(fēng)險的特征。檢查風(fēng)險是指某一帳戶或交易類別或連同其他帳戶、交易類別產(chǎn)生錯報或漏報,而未能被實質(zhì)性測試發(fā)現(xiàn)的可能性。具體表現(xiàn)為:
(1)軟件的更新?lián)Q代,增加了文件難以提取的可能性。對帳戶或交易的重大實質(zhì)性測試往往離不開的歷史數(shù)據(jù)。由于軟件版本的更新、平臺的遷移,難以從往年帳套里提取這些歷史數(shù)據(jù),迫使審計師不得不從浩如煙海的文檔申收集整理歷史數(shù)據(jù)。這不僅降低了審計效率,而且?guī)砹烁嗟臋z查風(fēng)險。
(2)內(nèi)部控制主要依賴軟件本身,增加了難以全面檢查測試的可能性。手工系統(tǒng)下,對內(nèi)部控制的測試看得見、摸得著;而在機系統(tǒng)下,內(nèi)部控制融匯于軟件之中,肉眼無法覺察,這就要求審計師有必要設(shè)計一些正常有效的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和一些例外業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)(不完整的、無效的、不合理的、不合邏輯的),來檢查測試軟件的控制能力。由于多數(shù)審計師不是電腦專家,要在有限的審計時間里設(shè)計面面俱到的測試數(shù)據(jù)是不現(xiàn)實的。為此,筆者認(rèn)為對軟件本身的審計檢查可納人軟件開發(fā)或評審之中,審計師在審計實務(wù)中,重點是測試數(shù)據(jù)的完整性以及操作權(quán)限的分配和情況;
根據(jù)以上討論,計算機系統(tǒng)下審計風(fēng)險有其特有的表現(xiàn)形式,注冊會計師面臨著新的風(fēng)險。然而審計環(huán)境的變化并不能改變注冊會計師的審計責(zé)任,注冊會計師仍應(yīng)保持應(yīng)有的執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎,并采取適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦虮泔L(fēng)險控制在可接受的水平上。
二、降低審計風(fēng)險的對策
1.降低固有風(fēng)險的對策??梢酝ㄟ^加強內(nèi)外部安全機制、完善軟件功能、改進數(shù)據(jù)錄入技術(shù),降低審計固有風(fēng)險。
(1)加強內(nèi)外部安全控制機制,降低會計數(shù)據(jù)被濫用、篡改和丟失的可能性。首先是配備可靠的硬件設(shè)備,如增加防火墻設(shè)備,增加數(shù)據(jù)加密及路由加密設(shè)備,增加備份硬盤等;其次,獲取后續(xù)支持軟件,如會計軟件版本更新的支持、加密算法更新的支持等;再次,建立安全的運行環(huán)境,為會計系統(tǒng)建立一個相對開放且安全級別較高的專用局域網(wǎng),合理設(shè)置多層加密關(guān)口和防火墻;最后是完善管理制度。
(2)完善軟件的設(shè)計,降低減少或消失審計線索的可能性。一是完善操作日記的設(shè)計,只有打印存檔后才允許刪除;二是設(shè)置強制備份,如跨期操作必須做備份;三是取消反過帳、反結(jié)帳功能,設(shè)計報表與帳套數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián),并記錄報表已打印的次數(shù);四是非經(jīng)授權(quán)不可擅自修改報表的取數(shù)公式。
(3)改進數(shù)據(jù)錄入技術(shù),降低數(shù)據(jù)錄入錯誤的可能性。一是設(shè)計磁性單據(jù),盡量采取掃描錄入;二是對重要的原始憑證,利用多媒體技術(shù)掃描壓縮存盤,便于事后讕閱;三是盡旦使用自動轉(zhuǎn)帳功能,保持?jǐn)?shù)據(jù)的工確完整。
2.降低控制風(fēng)險的對策。一般來說,控制措施包括制度控制和程序控制,這里主要就權(quán)限密碼、降低數(shù)據(jù)異常鍺誤和聯(lián)網(wǎng)傳輸,談一些具體措施。
(1)分配設(shè)置責(zé)任中心和操作權(quán)限密碼,降低約束機制失效可能性。首先是系統(tǒng)管理員為不同崗位的會計人員設(shè)置不同的操作權(quán)限和口令;其次是經(jīng)授權(quán)后的各用戶應(yīng)定期修改自己的密碼;最后是嚴(yán)格控制跨責(zé)任中心設(shè)置操作權(quán)限。
(2)提高通信效率和效果,降低軟件出現(xiàn)異常錯誤的可能性。一是選取性能優(yōu)良的網(wǎng)絡(luò)操作平臺和網(wǎng)絡(luò)傳輸配套設(shè)備;二是選擇基于優(yōu)良數(shù)據(jù)庫開發(fā)平臺的會計軟件;三是提高軟件使用者的計算機應(yīng)用水平。
(3)建立企此與銀行之間的網(wǎng)絡(luò)連接,降低數(shù)據(jù)不一致的可能性。對企業(yè)內(nèi)部的收付業(yè)務(wù)借助磁性單據(jù)掃描錄入,依靠軟件的智能化同步自動生成記帳憑證;對與銀行間的業(yè)務(wù),建立廣域網(wǎng)連接,實時傳送,保證數(shù)據(jù)同步和一致。
3.降低檢查風(fēng)險的對策。從被審計單位的角度看,應(yīng)主動與審計師溝通,統(tǒng)一歷史文件的存貯格式;從審計者的角度看,面對新的審計環(huán)境,應(yīng)采取更有效的審計程序和審計。
關(guān)鍵詞:經(jīng)濟差異;縣域;山東省
中圖分類號:F127文獻標(biāo)志碼:A文章編號:1673-291X(2010)19-0120-02
山東省地處中國東部沿海地帶,地理位置優(yōu)越,自然資源豐富,多項經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)居全國前列。但在其內(nèi)部,猶如中國的一個縮影,存在著東西部差異,并且在20世紀(jì)90年代以來,在全省經(jīng)濟高速發(fā)展的同時,區(qū)域經(jīng)濟差異問題也出現(xiàn)了顯著的變化。
一、山東省縣域經(jīng)濟差異變化的時間特征
以2004年山東省行政區(qū)劃為標(biāo)準(zhǔn),以縣級區(qū)域(縣和縣級市)和省轄市市區(qū)作為地域研究單元,以1995―2004年十年的連續(xù)時間為研究時段,以人均GDP為度量區(qū)域經(jīng)濟差異的變量指標(biāo),運用標(biāo)準(zhǔn)差(絕對差異)和變異系數(shù)(相對差異)兩個常用指標(biāo)分析1995年以來山東省區(qū)域經(jīng)濟差異的演變趨勢及主要特征。
1.絕對差異呈擴大趨勢。從圖1可以看出,1995~2004年山東省各縣市區(qū)人均GDP的標(biāo)準(zhǔn)差年均遞增率為11.06%,表明山東省縣域經(jīng)濟發(fā)展水平的絕對差異一直呈擴大趨勢。從擴展速度看,大致可分為兩個時期,第一時期,從1995―2000年,絕對差異呈緩慢擴大趨勢,標(biāo)準(zhǔn)差由3 625增加到4 973,年遞增率為6.58%;第二時期,從2000―2004年,絕對差異呈急劇擴大趨勢,標(biāo)準(zhǔn)差由4 973增加到9 186,年遞增率為16.66%。
2.相對差異呈波浪式減小趨勢。從圖1可以看出,在1995―2004年,變異系數(shù)從0.71減小到0.64,相對差異總體上呈減小的趨勢。其中1995―1999年,系數(shù)從0.71減小到0.64,年遞減率為2.42%,呈急速減小趨勢;1999―2004年,系數(shù)從0.6437減小到0.6362,年遞減率為0.23%,呈緩慢減小趨勢,基本趨于相對穩(wěn)定狀態(tài)。
二、山東縣域經(jīng)濟差異變化的空間特征
(一)縣域經(jīng)濟差異變化的空間格局
運用SPSS統(tǒng)計軟件的K-Means Cluster聚類法,選取Nich指標(biāo)把縣域經(jīng)濟地位的變化聚為四類:(1)顯著上升型,Nich在2.0934以上,共有10個縣域;(2)緩慢上升型,Nich在1.0057~1.9389之間,共有30個縣域;(3)緩慢下降型,Nich在0.5024~0.9954,共有57個縣域;(4)顯著下降型,Nich在0.0809~0.4962,共有18個縣域。
由圖2可知,第一類多屬于經(jīng)濟發(fā)展基礎(chǔ)較好而增長較快的縣市,主要集中在省會及沿海地區(qū);第二類多位于經(jīng)濟增長最快區(qū)域的周圍和地處省邊界和中部的部分縣市;第三類在東、南、西部基本呈連續(xù)環(huán)狀分布,以臨沂、濟寧、德州和聊城4個地市分布最多,這些縣市原有基礎(chǔ)就較差,改革開放以來的發(fā)展又相對滯后,是政府政策調(diào)控的難點和重點區(qū)域。第四類縣市集中分布在西南部,在荷澤市分布最多,其他地區(qū)只有零星分布。這類區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展過程中存在著一些特殊的制約因素,需要專門加以研究和解決。
(二)縣域經(jīng)濟空間結(jié)構(gòu)變化特點
根據(jù)人均GDP空間組成變化情況,以下分析空間極化―擴散效應(yīng)。
1.極化作用持續(xù)加強,區(qū)域差異不斷擴大
從表1可以看出,人均GDP前五位和后五位的縣市區(qū)從1995―2004幾乎沒有變化,空間極化作用在加強。發(fā)達(dá)縣域經(jīng)濟總是保持持續(xù)增長,處于領(lǐng)先地位;低發(fā)展水平的縣域,經(jīng)濟增長是一種低收入水平狀態(tài)下的增長,具有很強的穩(wěn)定性,因而很難擺脫“貧窮陷阱”。
2.擴散效應(yīng)開始顯現(xiàn),核心―邊緣結(jié)構(gòu)進入新的階段
根據(jù)山東省各縣市區(qū)人均GDP是全省平均水平的比率,按1.50、1.25、1.00、0.75、0.50倍數(shù),將全省各縣市區(qū)分成6個等級。
從表2可以看出,山東省縣域經(jīng)濟發(fā)展在多極化的同時,亦出現(xiàn)了向地區(qū)擴散的反極化趨勢。核心區(qū)人均GDP指數(shù)最高等級的縣市區(qū)有所增大,由1995的17個增加到2004年的20個,基本上是由中等級的縣市區(qū)轉(zhuǎn)化而來,表明增長極的擴散作用有所增強,而且這種擴散作用的強度和廣度更甚邊緣區(qū);邊緣區(qū)人均GDP指數(shù)最高等級的縣市區(qū)數(shù)目有所增大,由1995年的21個增加到2004年的23個,同時最低等級的縣域數(shù)有所減小,由1995年的19個減少到2004年的14個,都是擴散效應(yīng)引起的。隨著邊緣區(qū)次級中心經(jīng)濟發(fā)展,以及其他設(shè)施網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展,與核心區(qū)域的聯(lián)系,將更加密切,并依托其腹地―廣大邊緣區(qū)的資源優(yōu)勢,次級中心的發(fā)育成長必將促進整個核心―邊緣結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和完善。
三、結(jié)論
根據(jù)以上分析,得出從1995―2004年山東省縣域經(jīng)濟絕對差異呈擴大趨勢,相對差異呈縮小趨勢,并且差異擴大的原因在于高收入人群收入的增加;同時在空間上,體現(xiàn)出經(jīng)濟發(fā)展較好地區(qū)內(nèi)部的差異在縮小,經(jīng)濟發(fā)展相對落后地區(qū)的差異在擴大。
參考文獻:
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[2]仇方道,朱傳耿,等.江蘇省縣域經(jīng)濟差異及時空特征分析[J].經(jīng)濟地理,2004,(4).
一、縣域經(jīng)濟的涵義和特征
(一)縣域經(jīng)濟的涵義。縣域經(jīng)濟是在縣級行政區(qū)劃的地域和空間范圍內(nèi)統(tǒng)籌安排社會經(jīng)濟資源而形成的區(qū)域經(jīng)濟,它以縣城為中心,鄉(xiāng)鎮(zhèn)為紐帶,廣大農(nóng)村為腹地,城鄉(xiāng)兼容,是我國社會經(jīng)濟功能比較完善的基本單元。其涵義主要包括:(1)縣域經(jīng)濟是區(qū)域經(jīng)濟??h域經(jīng)濟是在一定的空間范圍內(nèi)進行的,這種范圍是由縣級行政區(qū)劃所決定的,是縣級政府管理范圍內(nèi)各種經(jīng)濟活動的總和。(2)縣域經(jīng)濟是綜合經(jīng)濟??h域經(jīng)濟包括農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商業(yè)、交通運輸業(yè)、建筑業(yè)、旅游業(yè)、信息業(yè)、金融業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)等各個產(chǎn)業(yè)部門。(3)縣域經(jīng)濟是中觀經(jīng)濟??h域經(jīng)濟既不屬于宏觀經(jīng)濟系統(tǒng),也不屬于微觀經(jīng)濟系統(tǒng),而是宏觀經(jīng)濟與微觀經(jīng)濟的結(jié)合部,是國民經(jīng)濟的一個重要中間環(huán)節(jié)。
(二)縣域經(jīng)濟的特征??h域經(jīng)濟是一種區(qū)域經(jīng)濟,又不完全等同于區(qū)域經(jīng)濟??h域經(jīng)濟首先具有區(qū)域經(jīng)濟的一般特征,此外它還具有自身的基本特征。(1)農(nóng)業(yè)性??h域經(jīng)濟雖然包括多種產(chǎn)業(yè)部門,但農(nóng)業(yè)經(jīng)濟在縣域經(jīng)濟中占有絕對優(yōu)勢,農(nóng)業(yè)經(jīng)濟活動是我國目前大多數(shù)縣域的最主要的經(jīng)濟活動,農(nóng)業(yè)人口構(gòu)成了縣域人口的主體。(2)綜合性。縣域經(jīng)濟包括各個產(chǎn)業(yè)部門、各種經(jīng)濟成分,包括財政、銀行、稅務(wù)、物價、工商等經(jīng)濟職能部門和各種社會管理機構(gòu),具有很強的綜合性。(3)層次性??h域經(jīng)濟中的縣城經(jīng)濟、鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟和村級經(jīng)濟構(gòu)成了縣域經(jīng)濟的三個層次。村級經(jīng)濟是縣域經(jīng)濟的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),屬于基礎(chǔ)層,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟是處于縣城經(jīng)濟和村級經(jīng)濟之間的層次,屬于中間層,縣城是縣域內(nèi)的經(jīng)濟、政治和文化中心,是縣域經(jīng)濟的中心環(huán)節(jié),縣城經(jīng)濟屬于中心層。(4)差異性。不同的縣域之間在地理環(huán)境、氣候條件、自然資源、人文資源、風(fēng)俗習(xí)慣、歷史傳統(tǒng)等各方面都存在著一定差異。(5)不平衡性。縣域經(jīng)濟的差異性和國家的政策性因素等,造成了我國縣域經(jīng)濟之間發(fā)展的不平衡性,既有發(fā)達(dá)的縣域經(jīng)濟,又有不發(fā)達(dá)的縣域經(jīng)濟,還有落后的縣域經(jīng)濟,并且,在我國經(jīng)濟發(fā)展過程中,這種不平衡性呈不斷加劇的趨勢。
二、縣域經(jīng)濟發(fā)展的基本思路
發(fā)展縣域經(jīng)濟,需要從縣情出發(fā),理清發(fā)展的基本思路,由于縣域經(jīng)濟情況千差萬別,發(fā)展路徑也不會完全相同,總體而言,基本的發(fā)展思路可歸納為:縣域經(jīng)濟的發(fā)展應(yīng)著力于解決農(nóng)業(yè)問題,推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村工業(yè)化和農(nóng)村城鎮(zhèn)化,做到以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ),工業(yè)為主導(dǎo),同時發(fā)展第三產(chǎn)業(yè)。具體可表述為:加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程,著力解決傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門改造問題;選擇縣域經(jīng)濟發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),促進農(nóng)村工業(yè)化進程;建設(shè)村鎮(zhèn)經(jīng)濟園區(qū),培育縣域經(jīng)濟發(fā)展增長極;大力發(fā)展民營經(jīng)濟,打造縣域經(jīng)濟發(fā)展主體。
(一)加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程,著力解決傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門改造問題。我國農(nóng)業(yè)經(jīng)濟帶著極大的自然經(jīng)濟色彩,這與我國建立社會主義市場經(jīng)濟體制的改革目標(biāo)是格格不入的,也極大地限制了農(nóng)民收入的增加,嚴(yán)重制約著縣域經(jīng)濟的發(fā)展。改變這種狀況,必須加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進程。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的實質(zhì)就是農(nóng)業(yè)和市場相聯(lián)系,即提高農(nóng)產(chǎn)品的商品化程度,實現(xiàn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟由自然經(jīng)濟向商品經(jīng)濟的轉(zhuǎn)化。因此,應(yīng)當(dāng)把推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營作為縣域經(jīng)濟工作的一個重點,落實好有關(guān)政策,找準(zhǔn)主攻方向,加大扶持力度,做好農(nóng)業(yè)開發(fā)工作,不斷提高農(nóng)產(chǎn)品加工的精度和深度,使傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)經(jīng)營方式得以徹底改造。
(二)選擇縣域經(jīng)濟發(fā)展主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),促進農(nóng)村工業(yè)化進程。世界經(jīng)濟發(fā)展史表明,在一定時期,不同產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟增長速度是不同的,對整個國民經(jīng)濟的影響和貢獻也是不同的,個別產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展比其他產(chǎn)業(yè)快得多,這少數(shù)產(chǎn)業(yè)往往會決定某一地區(qū)的經(jīng)濟增長速度。因此,應(yīng)集中有限的人才、物力、財力優(yōu)先發(fā)展這些產(chǎn)業(yè),以此帶動其他產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。發(fā)展縣域經(jīng)濟,促進農(nóng)村工業(yè)化進程,必須選擇好主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),由于我國縣域之間存在著差異性,主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的選擇也是不同的,選擇的基本原則是:一方面是能夠推動縣域經(jīng)濟的快速發(fā)展,使其在一定時期內(nèi)能夠取得實質(zhì)上突破的產(chǎn)業(yè);另一方面是符合縣域?qū)嶋H情況、能夠付諸實施的產(chǎn)業(yè)。
(三)建設(shè)村鎮(zhèn)經(jīng)濟園區(qū),培育縣域經(jīng)濟發(fā)展增長極。科技園區(qū)和工業(yè)園區(qū)是人類進入21世紀(jì)所選擇的最佳區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展模式,它創(chuàng)造了經(jīng)濟增長的奇跡,使區(qū)域經(jīng)濟的能量大大超出常規(guī)的界限,而遠(yuǎn)播于四面八方。不過,就已有的國內(nèi)外園區(qū)經(jīng)濟實踐來看,這種模式是以基礎(chǔ)設(shè)施完善,交通便利,科技智力高度密集的大中城市或地區(qū)為依托的,并不能照搬到縣域經(jīng)濟的發(fā)展中去。所以,我們提出了“村鎮(zhèn)經(jīng)濟園區(qū)”概念,這是在借鑒上述區(qū)域經(jīng)濟模式成功經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,結(jié)合我國縣域經(jīng)濟實際,賦予經(jīng)濟園區(qū)以全新內(nèi)涵的一種全新模式。這種模式的基本特點是:經(jīng)濟園區(qū)建立在行政區(qū)劃的最基層單位村、鎮(zhèn);建立經(jīng)濟園區(qū)的村鎮(zhèn)是經(jīng)濟發(fā)展程度較高或地理位置優(yōu)越或具有某種特定資源的村鎮(zhèn);園區(qū)經(jīng)濟以民營企業(yè)尤其是家族企業(yè)為主,以勞動密集型企業(yè)為主;園區(qū)所需原材料、勞動力幾乎全部由當(dāng)?shù)剞r(nóng)民提供。在具體形式上村鎮(zhèn)經(jīng)濟園區(qū)包括工業(yè)型經(jīng)濟園區(qū)、商業(yè)型經(jīng)濟園區(qū)、旅游型經(jīng)濟園區(qū)和綜合型經(jīng)濟園區(qū)等。村鎮(zhèn)經(jīng)濟園區(qū)將成為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟增長核心區(qū),對其周圍的農(nóng)村地區(qū)和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟活動產(chǎn)生輻射作用,發(fā)揮擴展效應(yīng),帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的快速發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】縣域經(jīng)濟;發(fā)展指標(biāo);發(fā)展模式
1.縣域經(jīng)濟的內(nèi)涵及特征
1.1 縣域經(jīng)濟的概念界定
高煥喜(2005)指出,縣域經(jīng)濟有廣義和狹義之分。廣義上,縣域經(jīng)濟是縣域范圍內(nèi)生產(chǎn)力與生產(chǎn)關(guān)系的綜合;狹義上,縣域經(jīng)濟指的是以縣級經(jīng)濟區(qū)域為地理空間,市場為導(dǎo)向,以縣級政權(quán)為調(diào)控主體,具有地域特色,功能完備的區(qū)域經(jīng)濟。孟憲江,劉福剛(2005)認(rèn)為,縣域經(jīng)濟是以縣級行政區(qū)劃為地理空間,以縣級政權(quán)為重要推動,以市場為導(dǎo)向,優(yōu)化資源配置,具有地域特色和功能完備的特殊區(qū)域經(jīng)濟。馮德顯(2004)指出,縣域經(jīng)濟指的是縣域范圍內(nèi),各種經(jīng)濟成分有機構(gòu)成的一種區(qū)域性經(jīng)濟系統(tǒng),在國民經(jīng)濟體系中占據(jù)特殊的重要地位。朱舜(2001)認(rèn)為,縣域經(jīng)濟是縣行政區(qū)域多種經(jīng)濟活動交織形成的經(jīng)濟有機體。
綜合上述學(xué)者觀點,縣域經(jīng)濟是指在縣級行政區(qū)劃范圍內(nèi),以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟為基礎(chǔ),以市場為導(dǎo)向,涉及產(chǎn)業(yè)各部門協(xié)調(diào)發(fā)展的具有地方特色的區(qū)域經(jīng)濟。是以縣城為中心,以集鎮(zhèn)為紐帶,以農(nóng)村為腹地,廣大鄉(xiāng)村為基礎(chǔ)的區(qū)域性經(jīng)濟,包括縣城經(jīng)濟,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟,村域經(jīng)濟各個層次。
1.2 縣域經(jīng)濟的特點
區(qū)域性。王懷岳(2001)指出縣域經(jīng)濟在空間上具有一定的范圍,在地理上具有一定的位置和相互間可分的行政界線??h域經(jīng)濟的社會再生產(chǎn)過程,在一個特定的區(qū)域進行,縣域的經(jīng)濟管理權(quán)限也集中在這一范圍內(nèi)。有學(xué)者認(rèn)為,由于各個縣域地理位置、資源條件和發(fā)展基礎(chǔ)的不同,不同縣的縣域經(jīng)濟發(fā)展差別很大,存在明顯區(qū)域性的特點。
開放性。陳清(2004)指出,由于縣域之間存在自然資源、經(jīng)濟發(fā)展水平等條件的不同,縣域之間必然存在差異和梯度??h域經(jīng)濟的發(fā)展必然以與外界交往為前提。凌耀初(2005)指出,縣域經(jīng)濟不僅僅等同于縣行政區(qū)劃的經(jīng)濟,它可以突破人為劃分的區(qū)域和邊界,實現(xiàn)經(jīng)濟的集聚和交流。張秀生(2007)指出,盡管縣域經(jīng)濟使在縣行政區(qū)域長期穩(wěn)定的基礎(chǔ)上逐步建立起來的,但隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展,縣域經(jīng)濟可以在更大區(qū)域內(nèi)進行資源配置,形成跨縣域的經(jīng)濟協(xié)作網(wǎng)絡(luò)、貿(mào)易集散地或某一專業(yè)化生產(chǎn)中心。
過渡性。張紅宇指出縣域經(jīng)濟的過渡性體現(xiàn)在兩個方面:一是微觀經(jīng)濟和宏觀經(jīng)濟的橋梁,二是農(nóng)業(yè)經(jīng)濟與工業(yè)經(jīng)濟的結(jié)合點。高煥喜(2005)指出,這種過渡性一方面是由行政性的特點決定的,另一方面是受經(jīng)濟社會條件決定的。在一定程度上,體現(xiàn)了縣域經(jīng)濟所屬的層次。在縣域經(jīng)濟的層次中,縣域經(jīng)濟是中心層次,鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟使介于縣域和村域之間的紐帶層次,村域經(jīng)濟是縣域經(jīng)濟的基礎(chǔ)層次。(李潤田,2004)
綜合性。肖越(2011)指出,縣域經(jīng)濟是集三次產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和服務(wù)活動、經(jīng)營與管理為一體,具有很強的綜合性。學(xué)者們指出,縣域經(jīng)濟的綜合性包括以下幾個方面:一是產(chǎn)業(yè)一應(yīng)俱全,既有農(nóng)業(yè)經(jīng)濟,又有工業(yè)和服務(wù)業(yè)經(jīng)濟;二是為縣域經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)的基礎(chǔ)設(shè)施齊全,其經(jīng)濟部門和行業(yè)構(gòu)成完整;三是縣域經(jīng)濟包含了國有經(jīng)濟,集體經(jīng)濟,個體和私有、混合經(jīng)濟。同時,城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制也將長期在縣域經(jīng)濟中存在。
2.縣域經(jīng)濟發(fā)展的指標(biāo)體系
肖越(2011)指出,在經(jīng)濟指標(biāo)體系設(shè)計中應(yīng)當(dāng)遵循以下原則:明確界定評價體系的統(tǒng)計范圍,從現(xiàn)實出發(fā),代表性和綜合性,注重指標(biāo)的內(nèi)在聯(lián)系。余魯(2004)認(rèn)為,縣域經(jīng)濟發(fā)展的指標(biāo)應(yīng)是全方位和科學(xué)的,但從指標(biāo)體系建立的角度來說,可操作性更為重要。曾智(2010)認(rèn)為指標(biāo)建立的幾個原則包括:全面性和綜合性,合理性,可行性,動態(tài)性。李首涵(2007)等學(xué)者認(rèn)為的原則還包括科學(xué)性、客觀系統(tǒng)和可靠以及可比性。
紀(jì)明(2007)指出,縣域經(jīng)濟發(fā)展集中反映了縣域范圍內(nèi)的經(jīng)濟和社會的全局發(fā)展,包括縣域內(nèi)的經(jīng)濟、政治、社會、環(huán)境等方面的情況。田全房(2007)指出,縣域經(jīng)濟發(fā)展的指標(biāo)體系是對縣域經(jīng)濟社會發(fā)展的綜合分析,各指標(biāo)之間應(yīng)是相互聯(lián)系和依存的。
余魯(2004)指出的評價指標(biāo)體系包括三個方面:一是經(jīng)濟發(fā)展投入,二是經(jīng)濟發(fā)展的投入績效,三是資源稟賦。曾智(2010)提出的經(jīng)濟指標(biāo)體系分為四個方面:經(jīng)濟發(fā)展數(shù)量(GDP,人均GDP),經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量(每百元固定資產(chǎn)產(chǎn)值),經(jīng)濟發(fā)展結(jié)構(gòu)(第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)業(yè)體系中的比重),經(jīng)濟市場化程度的指標(biāo)(非國有經(jīng)濟投資額占總投資額的比重)。
綜合學(xué)者們的觀點,縣域經(jīng)濟發(fā)展指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)遵循的主要原則有:全面性、動態(tài)性、可比性、層次性、可行性、科學(xué)性、可持續(xù)發(fā)展原則??疾熘笜?biāo)主要包括經(jīng)濟規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、資源稟賦。
3.縣域經(jīng)濟發(fā)展模式
3.1 產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)模式
工業(yè)主導(dǎo)模式。針對中部地區(qū)的縣域經(jīng)濟發(fā)展,姜保雨(2006)指出,要大力發(fā)展工業(yè),建立完善的現(xiàn)代工業(yè)體系,提高經(jīng)濟實力。趙偉(2007)指出,工業(yè)主導(dǎo)模式的經(jīng)濟中,第二產(chǎn)業(yè)在產(chǎn)值和就業(yè)比重都應(yīng)當(dāng)占據(jù)主導(dǎo)地位,他將這種工業(yè)化模式分為:大城市依托型,內(nèi)生型,開放型。
農(nóng)業(yè)主導(dǎo)模式。趙偉(2007)指出,農(nóng)業(yè)驅(qū)動型縣域經(jīng)濟不是基于農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量擴張,而是重在市場性農(nóng)業(yè)的發(fā)育和建設(shè)。閆天池(2003)指出,農(nóng)業(yè)主導(dǎo)的縣域經(jīng)濟發(fā)展模式并非單一的,可分為種植業(yè)主導(dǎo),畜牧業(yè)主導(dǎo)和漁業(yè)主導(dǎo),根據(jù)資源條件的差異,縣域之間各有不同。
服務(wù)業(yè)主導(dǎo)模式。第三產(chǎn)業(yè)驅(qū)動型的經(jīng)濟發(fā)展,指的是通過服務(wù)業(yè)的發(fā)展帶動縣域經(jīng)濟三大產(chǎn)業(yè)全面進步(趙偉,2007)。鄒進泰,彭先鎮(zhèn)(2005)認(rèn)為,這種模式分為兩種類型:一種是批發(fā)市場帶動模式,在縣域之外的范圍形成較大的輻射力,從而帶動縣域經(jīng)濟的發(fā)展;一種是旅游開發(fā)模式,開發(fā)當(dāng)?shù)氐穆糜钨Y源,以旅游業(yè)帶動縣域經(jīng)濟的發(fā)展。
3.2 資源稟賦型模式
人文資源推動模式。一是勞務(wù)經(jīng)濟型模式。梁興輝,王麗欣(2009)指出,這種模式的勞務(wù)輸出方是相對貧困地區(qū),勞務(wù)輸出到較發(fā)達(dá)地區(qū)后,積累一定的資金技術(shù),返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè),帶動縣域經(jīng)濟的發(fā)展。二是科技型發(fā)展模式。這種模式是以科技為突破點,發(fā)展高科技產(chǎn)業(yè),進行科技的創(chuàng)新改革
自然資源推動模式。這種模式主要分為三種類型:特殊氣候和地形條件形成的發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)的資源優(yōu)勢;依靠豐富的礦產(chǎn)資源發(fā)展資源性工業(yè);依靠豐富的自然風(fēng)光等旅游資源,發(fā)展旅游業(yè)(宋效忠,賈謀,駱宏偉,2010)。
3.3 主體推動模式
政府推動模式。這種模式是指政府直接介入到縣域經(jīng)濟領(lǐng)域,推動其發(fā)展。政府不僅提供基本的制度和政策環(huán)境,還會制定明確的發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略引導(dǎo)投資者進入,引導(dǎo)外部資源和企業(yè)家的加入(梁興輝,王麗欣,2009)。
市場推動模式。一些縣域經(jīng)濟的發(fā)展并非靠“官方”渠道進行,而是通過民間渠道展開的。市場可以分為國內(nèi)市場和國際市場,縣域經(jīng)濟的發(fā)展可以選擇依靠兩個市場中任何一個,也可以選擇二者兼顧。
企業(yè)推動模式。大型企業(yè)往往可以帶動一個縣域的經(jīng)濟發(fā)展,這是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的高級形態(tài)。這些企業(yè)往往是一體化、集團化程度高的企業(yè),擁有先進的技術(shù)和管理經(jīng)驗,在縣域經(jīng)濟參與國內(nèi)、國際競爭中起著重要的作用(陳秀山,孫久文,2005)。
4.結(jié)語
關(guān)于縣域經(jīng)濟的闡述充分體現(xiàn)了其基礎(chǔ)性地位,它是國家最基礎(chǔ)的經(jīng)濟發(fā)展和布局的單元。縣域經(jīng)濟的發(fā)展對于國家整個國民經(jīng)濟發(fā)展具有極為重要的作用??h域經(jīng)濟發(fā)展模式具有動態(tài)性,應(yīng)考慮其實用性,分析其特殊性和偶然性??h域經(jīng)濟模式的選擇是縣域生產(chǎn)力、自然資源、經(jīng)濟資源的具體體現(xiàn)。在不同的發(fā)展階段,不同自然資源稟賦和外部環(huán)境條件會影響縣域經(jīng)濟的具體發(fā)展模式的選擇。對于上述經(jīng)濟模式的分類都有一定的科學(xué)性,在實踐中也有很好的指導(dǎo)價值。但可能會缺乏整體的把握,難免出現(xiàn)交叉和遺漏,在一定程度上影響了理論的綜合指導(dǎo)價值。
參考文獻:
[1]梁興輝,王麗欣.中國縣域經(jīng)濟發(fā)展模式研究綜述[J].經(jīng)濟縱橫,2009(2).
[2]趙偉.縣域經(jīng)濟發(fā)展模式:基于產(chǎn)業(yè)驅(qū)動的視角[J].武漢大學(xué)學(xué)報,2007(4).
[3]陳清.關(guān)于縣域經(jīng)濟問題的若干思考[J].學(xué)術(shù)論壇,2004(1).
縣是一級最基本和最完善的行政區(qū)域,縣域經(jīng)濟在國民經(jīng)濟中處于十分重要的地位。從經(jīng)濟總量看,整個國家的GDP有相當(dāng)大的比重是由縣和縣以下的經(jīng)濟活動創(chuàng)造的,絕大多數(shù)的人口也是居住在縣和縣以下地域之內(nèi),因此,發(fā)展縣域經(jīng)濟不僅對國民經(jīng)濟的整體發(fā)展具有重要的作用,而且關(guān)系到地方的穩(wěn)定和人民生活的改善。推動縣域經(jīng)濟的發(fā)展必須要有一個合理的、科學(xué)的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,或者好的發(fā)展思路,才能從總體和長遠(yuǎn)把握縣域經(jīng)濟發(fā)展的重點、發(fā)展次序和相應(yīng)的政府措施。
1.區(qū)域競爭的要求。目前,全國有2052(2001年底)個縣級行政單位,每個縣都存在著生存和發(fā)展的問題,而面臨的市場、資金、資源等又是有限的,特別是隨著國際和國內(nèi)兩個市場的整合,縣與縣之間的經(jīng)濟競爭必然會加強,這就要求各個縣必須要制定相應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略研究,確定適合自身發(fā)展特點的競爭戰(zhàn)略。一個科學(xué)和合理的縣域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃對確定發(fā)展戰(zhàn)略,形成特色經(jīng)濟,增強競爭力具有重要的意義。
2.長遠(yuǎn)發(fā)展的要求。目前很多縣域經(jīng)濟的發(fā)展缺乏長遠(yuǎn)的、明確的發(fā)展規(guī)劃,主導(dǎo)或者優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)的確定沒能抓住自己的特色,要么簡單地模仿其他縣的發(fā)展,要么閉門造車,沒能將縣域經(jīng)濟的發(fā)展,立足于國際和國內(nèi)大市場中,尋找發(fā)展機遇。基本是一屆領(lǐng)導(dǎo)一個發(fā)展思路,整個縣域經(jīng)濟發(fā)展具有極大的盲目性。
3.市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。在市場經(jīng)濟條件下,縣域經(jīng)濟的發(fā)展會受到諸多不確定性的因素的影響,比如,前幾年東南亞金融危機,對一些以出口為導(dǎo)向的縣域經(jīng)濟的發(fā)展,帶來了致命的打擊。面對可能出現(xiàn)的各種不確定因素的影響,只有制訂明確的發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略,才能夠在激烈的市場競爭中,排除或避免各種風(fēng)險對縣域經(jīng)濟發(fā)展的擾動。
4.政府職能轉(zhuǎn)變的要求。從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變過程中,政府將由全能政府角色中退出來,凡是市場機制能發(fā)揮作用的地方,政府就不參與;凡是企業(yè)能辦的事,政府就不干預(yù);凡是中介機構(gòu)能辦的事,政府就不包攬。政府的工作應(yīng)該主要是從戰(zhàn)略層面進行科學(xué)規(guī)劃,制定縣域經(jīng)濟的發(fā)展方向,指導(dǎo)各個層面的經(jīng)濟活動。因此,縣域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和實施應(yīng)該是政府的一項重要工作,在規(guī)劃基礎(chǔ)上,重點搞好重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),營造一個良好的投資環(huán)境,引導(dǎo)和扶持特色經(jīng)濟的發(fā)展。
二、縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃編制的程序
縣盡管是一級最基本的行政區(qū)域,但縣域經(jīng)濟的發(fā)展涉及經(jīng)濟和社會發(fā)展、人口和就業(yè)問題、城市發(fā)展以及生態(tài)保護和環(huán)境治理等各個方面。因此,編制縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略,必須建立在系統(tǒng)性、綜合性、前瞻性和科學(xué)性的規(guī)劃理念基礎(chǔ)上,設(shè)計規(guī)劃程序和規(guī)劃藍(lán)圖。
編制縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的基本程序包括以下幾個基本步驟:一是分析縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的現(xiàn)狀;二是確定縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的目標(biāo);三是縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的具體內(nèi)容的編制;四是監(jiān)控和跟蹤縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的實施效果,并且及時調(diào)整有關(guān)內(nèi)容。
1.現(xiàn)狀分析階段。在對縣域經(jīng)濟發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀調(diào)研的基礎(chǔ)上,要系統(tǒng)和綜合分析縣域經(jīng)濟發(fā)展的狀態(tài)與趨勢、實力與潛力、優(yōu)勢與劣勢、挑戰(zhàn)與機遇等各方面,為編制縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的詳細(xì)提綱和具體內(nèi)容做好準(zhǔn)備??h域經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀分析包括以下幾個方面。
(1)本縣在全國或省域范圍內(nèi)的經(jīng)濟地位和作用判斷;
(2)本縣的人口、資源與環(huán)境狀況分析;
(3)本縣發(fā)展的優(yōu)劣勢、有利條件與制約因素及潛力剖析;
(4)本縣經(jīng)濟和社會發(fā)展水平與發(fā)展實力評估;
(5)本縣經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀和變化趨勢分析;
(6)本縣發(fā)展所面臨的機遇與挑戰(zhàn)分析。
2.目標(biāo)確定階段。在對本縣經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀了解基礎(chǔ)上,立足于“現(xiàn)實”和“未來”,按照動態(tài)和發(fā)展的觀點,確定縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略重點等。
戰(zhàn)略目標(biāo)的確定是縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的核心,其準(zhǔn)確或者合理與否,直接影響縣域經(jīng)濟的中長期發(fā)展。因此,戰(zhàn)略目標(biāo)的確定要廣泛征求內(nèi)外專家、公眾以及地方各級官員的意見,在定性和定量分析基礎(chǔ)上,可以提出多種方案,供規(guī)劃領(lǐng)導(dǎo)小組和研究小組選擇和決策。
3.具體內(nèi)容編制階段。按照縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略重點,確定縣域經(jīng)濟發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè),構(gòu)建適合本縣經(jīng)濟長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)體系,做好各行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和重大問題專題論證,并確定合理的空間布局思路。最終完成縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略總報告、各行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略分報告、縣域重大問題專題論證報告等。
4.監(jiān)控和調(diào)整階段。縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃最終是實現(xiàn)所規(guī)劃的戰(zhàn)略目標(biāo)。因此,要使戰(zhàn)略目標(biāo)變?yōu)楝F(xiàn)實,必須要求總體戰(zhàn)略部門、各行業(yè)制訂出相應(yīng)的戰(zhàn)略實施方案,把戰(zhàn)略的基本思路、內(nèi)容和主要指標(biāo)體系分解成年度計劃或5年計劃,并確保各方面年度計劃和規(guī)劃相協(xié)調(diào)。在發(fā)展戰(zhàn)略實施過程中,當(dāng)?shù)貙嵤┎块T、專家和領(lǐng)導(dǎo)要及時發(fā)現(xiàn)和反饋規(guī)劃存在的問題,并能夠及時調(diào)整和解決問題,以保證發(fā)展戰(zhàn)略在動態(tài)中提高和完善。
三、縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略編制的內(nèi)容
縣域經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略的編制內(nèi)容涉及多方面,但大致包括以下幾個內(nèi)容:戰(zhàn)略定位、戰(zhàn)略優(yōu)勢、機遇與挑戰(zhàn)、戰(zhàn)略指導(dǎo)思想、戰(zhàn)略原則、戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略重點、戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略布局、戰(zhàn)略方向、戰(zhàn)略措施、戰(zhàn)略決策等。
1.縣域經(jīng)濟發(fā)展定位。定位是準(zhǔn)確確定該縣在全國、省、地區(qū)中所占據(jù)的地位、發(fā)揮的作用、承擔(dān)的功能等??h域經(jīng)濟發(fā)展定位要體現(xiàn)以下幾個方面:一是要有層次性,由大而小層層定位;二是要以市場為導(dǎo)向,不拘泥于當(dāng)?shù)氐馁Y源情況,即跳出本縣來看縣域經(jīng)濟的發(fā)展;三是要進行分類定位,即經(jīng)濟性質(zhì)定位、社會功能定位、科技文化定位、發(fā)展階段定位等;四是要準(zhǔn)確、精煉、全面、通俗。
如筆者對河北省黃驊港開發(fā)區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的基本定位:(1)東北亞乃至世界知名的能源輸出大港;(2)中國東部地區(qū)節(jié)水型臨海產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)示范基地;(3)立足河北,依托京津,服務(wù)晉陜蒙等中西部地區(qū)的重要的現(xiàn)代物流中心;(4)河北省區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的新增長點和“兩環(huán)”開放帶動戰(zhàn)略的重點實施區(qū)域。
2.縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略優(yōu)勢。對縣域經(jīng)濟發(fā)展的區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、經(jīng)濟基礎(chǔ)優(yōu)勢、科教優(yōu)勢、交通優(yōu)勢、人才優(yōu)勢等進行全新審視,分析哪些是絕對優(yōu)勢、哪些是比較優(yōu)勢、哪些具有巨大潛在優(yōu)勢、哪些優(yōu)勢正在喪失或者已經(jīng)變成了劣勢(如表1)。戰(zhàn)略優(yōu)勢分析要以動態(tài)的、相對的觀點來分析,在明確優(yōu)勢的同時也要分析清楚制約因素。
3.縣域經(jīng)濟發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)。機遇對縣域經(jīng)濟的發(fā)展至關(guān)重要,分析一個縣發(fā)展的機遇,要立足于該縣發(fā)展所面臨的宏觀和微觀背景,從國家或大的區(qū)域政策、產(chǎn)業(yè)政策、投融資政策、大型基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)、周邊地區(qū)的發(fā)展態(tài)勢等各個方面來發(fā)現(xiàn)和把握機遇,尋找經(jīng)濟發(fā)展的突破口。挑戰(zhàn)與機遇相伴而生,機遇越大,挑戰(zhàn)也越大。分析挑戰(zhàn)重點在于了解競爭對手的情況,以及可能對本縣發(fā)展帶來的壓力,如環(huán)境問題、三農(nóng)問題、農(nóng)村工業(yè)化和城市化問題等等。如我國的許多縣城還處在半工業(yè)化階段和現(xiàn)代化的邊緣,這應(yīng)該說是一種壓力和挑戰(zhàn),但同時也說明,這些縣經(jīng)濟發(fā)展具有廣闊的空間,仍有較大的可塑性。
4.縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略原則和指導(dǎo)思想。縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略原則是制訂縣域發(fā)展戰(zhàn)略時所必須遵循的宏觀原則,戰(zhàn)略指導(dǎo)思想是制訂戰(zhàn)略規(guī)劃必須遵循的各項宏觀方針政策等。如我們可以把某縣的戰(zhàn)略指導(dǎo)思想按照下列思路來確定:即“以對外開放為動力,以民營經(jīng)濟為主體,以特色經(jīng)濟為依托,以縣城為發(fā)展中心,推動縣域經(jīng)濟的全面發(fā)展”。
5.縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)??h域經(jīng)濟的發(fā)展目標(biāo)包括三大部分:一是經(jīng)濟發(fā)展目標(biāo),包括經(jīng)濟總量、經(jīng)濟增長目標(biāo)、經(jīng)濟結(jié)構(gòu)目標(biāo)、經(jīng)濟運行質(zhì)量目標(biāo)等;二是社會發(fā)展目標(biāo),包括基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展目標(biāo)、人口發(fā)展目標(biāo)、科技教育發(fā)展目標(biāo)、生活質(zhì)量目標(biāo)、社會保障目標(biāo)等;三是資源環(huán)境發(fā)展目標(biāo),包括資源開發(fā)利用目標(biāo)、環(huán)境保護目標(biāo)等。按照時間尺度,每一項具體戰(zhàn)略目標(biāo)又可分為近期目標(biāo)、中期目標(biāo)和遠(yuǎn)期目標(biāo)。
6.支柱產(chǎn)業(yè)的選擇與特色經(jīng)濟的培育。支柱產(chǎn)業(yè)是指對縣域經(jīng)濟發(fā)展起到帶動和主導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè),一般具有技術(shù)水平高、規(guī)模大、創(chuàng)匯能力和競爭力強、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度大等特征。支柱產(chǎn)業(yè)的選擇一般采取定性和定量相結(jié)合的方法來確定。
支柱產(chǎn)業(yè)的選擇不僅要立足自身的資源優(yōu)勢和現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ),而且還要從全國乃至國際產(chǎn)業(yè)分工體系中尋找自己的定位;支柱產(chǎn)業(yè)的選擇要避免與其他縣域產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)同構(gòu)現(xiàn)象,要實施錯位競爭發(fā)展戰(zhàn)略,構(gòu)筑起分工明確和聯(lián)系密切的特色產(chǎn)業(yè)群。
如筆者針對河北京唐港特征,提出了京唐港開發(fā)區(qū)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向為:一是打造臨港工貿(mào)型產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。充分發(fā)揮港口優(yōu)勢,制定各項優(yōu)惠政策,積極鼓勵發(fā)展非國有經(jīng)濟,重點培植石油化工、機械、建材、海洋生物和海產(chǎn)品加工為主的綜合發(fā)展的偏重型加工業(yè);通過河北省唐山市北方中心漁港的建設(shè),帶動旅游、商貿(mào)、信息咨詢等第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,打造臨港工貿(mào)型的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),實現(xiàn)開發(fā)區(qū)經(jīng)濟的跨越式發(fā)展。二是構(gòu)建外向型經(jīng)濟格局。充分利用加入WTO后將有利于我國引進外資,擴大對外貿(mào)易的契機,積極發(fā)揮京唐港腹地廣闊的優(yōu)勢,采取有效的招商方式,加大招商引資力度,積極與跨國公司和大型企業(yè)集團進行嫁接,推進海港開發(fā)區(qū)外向型經(jīng)濟的發(fā)展進程。三是建設(shè)一流的現(xiàn)代化港口。通過完善港口功能,提高港口管理和服務(wù)的現(xiàn)代化水平,增強港口的輻射功能,把京唐港建設(shè)成為一流的現(xiàn)代化港口,真正實現(xiàn)“以港促區(qū)”的基本思路。
7.縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略重點。在縣域經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃編制中,一定要明確縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略重點,進行集中投入,集中建設(shè),以點帶面,全面推進。如有的縣制訂了“工業(yè)強縣”戰(zhàn)略,而有的縣則制訂了“旅游富縣”戰(zhàn)略,我們可以把縣域經(jīng)濟發(fā)展的重點放在以下幾個方面:農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村工業(yè)化和城鎮(zhèn)化、經(jīng)濟民營化等“四化”戰(zhàn)略作為縣域經(jīng)濟發(fā)展的重點,加以落實。筆者針對黃驊港開發(fā)區(qū)提出了四大發(fā)展戰(zhàn)略:即港口牽動戰(zhàn)略、大項目拉動戰(zhàn)略、物流中心促動戰(zhàn)略、外向型帶動戰(zhàn)略。
8.縣域經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略布局和發(fā)展模式。戰(zhàn)略布局是將戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略重點在空間上的具體落實,實施資源優(yōu)化配置和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化配置,通過空間結(jié)構(gòu)的合理化提高區(qū)域競爭力。戰(zhàn)略布局要根據(jù)縣的發(fā)展布局現(xiàn)狀,結(jié)合增長極理論和點軸開發(fā)理論,確定能夠帶動縣域經(jīng)濟發(fā)展的極核和增長軸線或經(jīng)濟區(qū),形成點、線、面有機結(jié)合的空間發(fā)展結(jié)構(gòu)體系。
關(guān)鍵詞:流動性風(fēng)險;流動性黑洞;集聚性;非對稱效應(yīng)
JEL分類號:G21中圖分類號:F830.9文獻標(biāo)識碼:A文章編號:1006-1428(2012)04-0063-08
一、引言
流動性作為金融資產(chǎn)的三大基本屬性之一,一直未能受到監(jiān)管層和投資者的足夠重視。1987年紐約股市黑色星期一、1988年俄羅斯金融危機及2007年由美國次級債危機引爆并蔓延全球的金融危機等,讓人們關(guān)注并思考這些事件背后的深層次根源——流動性風(fēng)險。證券市場作為金融市場的核心主體之~,金融市場的流動性危機會在此集中表現(xiàn),并通過證券市場的連鎖反應(yīng)傳導(dǎo)擴散至整個金融市場體系。
本文將流動性的概念區(qū)分為流動性水平和流動性風(fēng)險兩個層面,在此基礎(chǔ)上利用中國證券市場的數(shù)據(jù)來對中國金融市場的流動性風(fēng)險問題進行深度研究。在流動性的具體測度指標(biāo)選擇方面,我們應(yīng)用楊朝軍等(2008)的非流動性指標(biāo)來測度流動性水平的高低,并定義流動性風(fēng)險為流動性水平未來的不確定性,具體用非流動性指標(biāo)的波動方差來測度。從我們近期對15家機構(gòu)投資者的市場需求調(diào)研結(jié)果并結(jié)合對中國股市歷史數(shù)據(jù)的分析,發(fā)現(xiàn)中國股票市場流動性所存在的問題重點已經(jīng)不是流動性水平高低的問題,而是流動性風(fēng)險過大的問題,這與Persaud(2003)所認(rèn)為的“金融流動性管理的主要挑戰(zhàn)并非來自于流動性平均水平,而是流動性的易變性和不確定性”的觀點思想基本一致。
二、流動性風(fēng)險的認(rèn)識
流動性風(fēng)險是與流動性相對應(yīng)的一個概念,反映的是流動性水平未來變化的不確定性,即流動性水平變化的風(fēng)險。從投資者的角度講,按照流動性風(fēng)險的來源,可分為外生流動性風(fēng)險和內(nèi)生流動性風(fēng)險。外生流動性風(fēng)險是指由于來自投資者外部沖擊造成的證券流動性的下降。這種外部沖擊可能是影響所有證券的事件,也可能只是影響個別證券的事件,但是其結(jié)果都是使得所有證券、某類證券或者單個證券的流動性水平下降。從而增加投資者的交易執(zhí)行成本;內(nèi)生流動性風(fēng)險是指投資者進行投資組合再平衡操作時,由于自身交易速度或交易規(guī)模等原因,使交易不能按照事前期望的價格成交的風(fēng)險。外生的流動性風(fēng)險是系統(tǒng)性的風(fēng)險,比較難以避免和控制,但內(nèi)生流動性風(fēng)險卻在一定程度上是可控的。
流動性黑洞是流動性風(fēng)險表現(xiàn)出的一種極端情況,即金融市場的流動性水平在短時間內(nèi)大幅下降直至消失的狀況。盡管流動性黑洞從表面看是由市場的內(nèi)在行為所引起的。但外生流動性風(fēng)險是處于主導(dǎo)地位的(Persaud,2002)。流動性黑洞是由投資者的交易行為改變所導(dǎo)致的,當(dāng)投資者交易行為由多樣性轉(zhuǎn)變?yōu)橐恢滦詴r,整個市場將出現(xiàn)只有賣方而缺少買方,市場流動性大幅下降,被拋售的資產(chǎn)價格急速下跌與賣盤持續(xù)增加并存,這又會進一步惡化流動性,直至流動性消失殆盡,導(dǎo)致流動性黑洞的產(chǎn)生。由此可見,流動性黑洞的源頭主要在于外部的沖擊,這主要表現(xiàn)為相關(guān)政策、事件等信息對投資者交易行為的影響,投資者通過對外部沖擊信息的判斷,為滿足自身風(fēng)險控制需要及監(jiān)管部門的規(guī)定要求等約束將打破投資者交易的多樣性,使得部分投資者面臨流動性短缺時,他們就會轉(zhuǎn)向投資組合中流動性較為正常的部分,以滿足他們所需要的流動性,同時也將其當(dāng)前投資組合中的其他資產(chǎn)存在的一些流動性壓力通過價格的急速下跌擴散出去,導(dǎo)致很大的流動性風(fēng)險乃至黑洞的產(chǎn)生(Lowenstein,2001)。流動性黑洞一旦出現(xiàn),資產(chǎn)的價格表現(xiàn)為在沒有重要新聞事件的情況下狂跌,而且在接下來的相當(dāng)時段內(nèi)陷入持續(xù)低迷的狀態(tài),沒有復(fù)蘇回彈的表現(xiàn)。
伴隨著1987年的紐約“黑色星期一”股災(zāi),一些學(xué)者的研究開始關(guān)注流動性風(fēng)險與金融危機之間的關(guān)聯(lián)性,如Greenwald和Stein(1988)的研究認(rèn)為流動性提供機制的崩潰導(dǎo)致了股價的持續(xù)下跌;Amihud et al.(1990)的研究支持了這種觀點,他們認(rèn)為流動性受到強烈沖擊帶來的流動性不足導(dǎo)致了股票價格的異常下跌,而無法預(yù)期的拋售壓力和流動性的重新評估又進一步加速價格的下跌。已有的對流動性黑洞形成的研究可從理論角度和實證角度展開,從理論角度研究的學(xué)者主要認(rèn)為由于投資者之間存在信息不對稱。不同投資者之間因?qū)π畔⒌恼J(rèn)識偏差導(dǎo)致需求曲線反向彎曲,從而導(dǎo)致無信息的價格變化和離散的價格跳躍,由此產(chǎn)生多重均衡的交替實現(xiàn)(Xiong,2000;Gromb和Vayanos,2003;Badevy和Veronesi,2003):也有一些學(xué)者從做市商的角度,認(rèn)為當(dāng)做市商不能滿足較大的流動性需求時,市場流動性將消失(Gennoue和Leland,1990;Morris和Shin,2002;Brun-nermeier和Pedersen,2002);還有一些學(xué)者從博弈論的角度,通過構(gòu)建基于流動性需求的動態(tài)交易模型,認(rèn)為市場流動性匱乏是交易者之間合作停止并轉(zhuǎn)為互相之間“掠奪易”的結(jié)果(Carlin etal,2006)。從實證的角度驗證流動性黑洞存在的相關(guān)研究文獻較少,而且是間接證實流動性黑洞的存在,如Beniamin和Shin(2003)利用美國國債報價改變及帶交易方向的數(shù)據(jù),通過檢驗特殊波動日的點對點交易,發(fā)現(xiàn)價格下降引起拋售,而價格上升引起購入,表明美國的國債市場上交易和價格運動在短期出現(xiàn)了正反饋現(xiàn)象,特別是在市場具有壓力時期。Felderer(2006)利用1928-1933年政府債券的日買賣價差數(shù)據(jù)。將樣本區(qū)間劃分為1928-1931年和1931-1933年兩個區(qū)間,并計算政府債券市場非流動性的橫截面以及臨時變化,研究表明:1928-1931年間,非流動性主要由貨幣政策的改變以及股票市場波動驅(qū)使。非流動性被定價并且買賣價差反映了政府債券市場沖擊能夠解釋債券收益率,而自1931年后,非流動性便與這些變量沒有直接關(guān)聯(lián),這意味著1931到1933年政府債券市場進入流動性黑洞。
相關(guān)學(xué)者的研究刻畫了流動性風(fēng)險及其極端情況下的黑洞特征,但沒有學(xué)者對流動性風(fēng)險的形成機理進行實證研究,同時缺乏認(rèn)識外部信息沖擊對流動性風(fēng)險的影響變化情況,本論文的實證研究將彌補這些不足。
三、實證分析
(一)流動性指標(biāo)的選取
縣域經(jīng)濟是最具中國特色、歷史悠久的區(qū)域經(jīng)濟,是城鄉(xiāng)經(jīng)濟的結(jié)合部,進而是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、建設(shè)社會主義新農(nóng)村的樞紐。我國90%的國土面積、70%的人口都屬縣域的管轄范疇;縣域GDP占全國GDP的60%以上??h域經(jīng)濟在整個國民經(jīng)濟中占據(jù)舉足輕重的地位,而從現(xiàn)實發(fā)展來看,我國二元經(jīng)濟特征明顯,城鄉(xiāng)差距巨大,要從統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的大格局戰(zhàn)略定位縣域經(jīng)濟這一城鄉(xiāng)結(jié)合部,通過打造優(yōu)良的創(chuàng)業(yè)環(huán)境和宜居環(huán)境,使廣大居民尤其是企業(yè)經(jīng)營人才“離土不離縣”。
縣域經(jīng)濟的發(fā)展離不開縣域金融的支持,在市場經(jīng)濟體制下,縣域金融無疑是縣域經(jīng)濟的核心。金融可以改變生活、提高生活質(zhì)量,也可以興國、興縣域經(jīng)濟。
農(nóng)業(yè)銀行在縣域經(jīng)濟在的優(yōu)勢
在當(dāng)前的形勢下,國務(wù)院大力支持發(fā)展農(nóng)業(yè),每年用于發(fā)展農(nóng)業(yè)及農(nóng)村建設(shè)的財政資金不斷增加,同時隨著大城市工業(yè)化的腳步逐漸放緩,城市工業(yè)的縣域轉(zhuǎn)移,縣域工業(yè)經(jīng)濟開始進入一個快速發(fā)展時期,這些良好的環(huán)境為農(nóng)行縣域發(fā)展提供了一個很好的機遇,如果能夠很好的把握這個機遇,農(nóng)行在這次縣域發(fā)展革命中能夠取得很好的一個發(fā)展成果。
農(nóng)行的使命是面向三農(nóng)、服務(wù)城鄉(xiāng),農(nóng)行在支持農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展方面有著得天獨厚的優(yōu)勢,在工行、建行、中行在逐漸退出縣域市場的情況下,農(nóng)行仍然堅持服務(wù)城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展,支持縣域經(jīng)濟的發(fā)展,農(nóng)行網(wǎng)點數(shù)量眾多,全行超過24000家的分支機構(gòu),這些豐富的資源使得農(nóng)行在發(fā)展縣域經(jīng)濟中比較工行、中行、建行有更大的優(yōu)勢。
中國農(nóng)業(yè)銀行是中國大型上市銀行,資金實力雄厚,服務(wù)功能齊全,相對于地方性質(zhì)的城市商業(yè)銀行,農(nóng)行在功能服務(wù)及資金實力上都占有比較大的優(yōu)勢,農(nóng)行有著更好的結(jié)算服務(wù)以及更強的風(fēng)險管控能力,而這些東西往往是很多城市商業(yè)銀行所不具備的,同時相對于城市商業(yè)銀行,農(nóng)行的理財服務(wù)做得更加的專業(yè),農(nóng)行的金融性人才的質(zhì)量更好,這些方面的優(yōu)勢使得農(nóng)行在縣域經(jīng)濟中占有一個比較重要的地位。
以龍南縣支行為例,首先相對于工行、中行、建行,農(nóng)行的網(wǎng)點數(shù)量有4個,其他三家行都是一到兩個,網(wǎng)點數(shù)量方面有優(yōu)勢。其次農(nóng)行僅僅圍繞三農(nóng)經(jīng)濟的發(fā)展,發(fā)展了具有農(nóng)行特色的小額農(nóng)業(yè)發(fā)展貸款,支持農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的同時也在增強農(nóng)行在縣域經(jīng)濟中的競爭力,同時農(nóng)行給予了地方性農(nóng)業(yè)性質(zhì)企業(yè)的大力支持,發(fā)展出了恒泰集團、宏昌商貿(mào)有限責(zé)任公司等一批實力雄厚的客戶,在支持企業(yè)快速增長的同時不斷地壯大農(nóng)行在縣域經(jīng)濟中的實力。
農(nóng)行在縣域經(jīng)濟中發(fā)展的挑戰(zhàn)
雖然農(nóng)行在縣域經(jīng)濟發(fā)展中占有很多優(yōu)勢,同時也面臨著很大的挑戰(zhàn),如果不能夠很好的應(yīng)對,不但我們的優(yōu)勢不能夠得到發(fā)揮,甚至我們自身一些劣勢會被不斷地放大,以至于會在競爭激烈的市場環(huán)境中被打敗。
在當(dāng)前的金融環(huán)境形勢下,國務(wù)院支持發(fā)展多元化金融經(jīng)濟,越來越多地方性銀行孕育而生,同時小額貸款擔(dān)保公司的興起等使得金融業(yè)的競爭壞境更加的激烈,這些地方性商業(yè)銀行往往都是由地方政府出資,在縣域競爭中經(jīng)常能夠得到地方政府的照顧,一些地方性的財政存款往往會進入這些城市商業(yè)銀行,而小額貸款擔(dān)保公司的興起使得農(nóng)行的農(nóng)業(yè)小額助農(nóng)貸款業(yè)務(wù)受到挑戰(zhàn),這些越來越多的金融機構(gòu)使得農(nóng)行在縣域經(jīng)濟中的競爭更加激烈。
在縣域金融環(huán)境里,城市商業(yè)銀行通常有更大的自主度、更高自由度,城商行在貸款的審批方面有更大的決定權(quán)利,很多的貸款直接在縣域支行審批通過就可以,而在農(nóng)行的體制中,一筆貸款的發(fā)放往往要經(jīng)過縣支行、二級分行、省分行審批才能通過,這樣的審批流程使得農(nóng)行在發(fā)放貸款方面處于劣勢地位,同時城商行對于存款及客戶關(guān)系維護的力度更大,在縣域經(jīng)濟環(huán)境中,城商行有著更多的人力資源維護客戶關(guān)系,同時他們有著更加充足的客戶拓展經(jīng)費,這樣的復(fù)雜情況是農(nóng)行在縣域經(jīng)濟中面臨許多挑戰(zhàn)。
【關(guān)鍵詞】縣域經(jīng)濟 產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式 特色產(chǎn)業(yè)
縣級行政單位作為基層行政組織,可自主支配的資源要素相對有限,但縣域經(jīng)濟依然發(fā)揮了功不可沒的重要作用。截止到2010年,我國90%的國土由縣級政府管轄,縣域總?cè)丝谡既珖丝诘?0%還多,但只貢獻了少量的GDP,農(nóng)民收入不足城市居民收入的三分之一。發(fā)展產(chǎn)業(yè)是促進縣域經(jīng)濟發(fā)展的重要推手,產(chǎn)業(yè)興衰直接決定縣域經(jīng)濟的強弱。因此,縣級政府要在深入了解本縣實情的基礎(chǔ)上,積極促進產(chǎn)業(yè)發(fā)展謀求產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢,這是當(dāng)前縣級政府發(fā)展地方經(jīng)濟的不二選擇。
一、縣域經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式的重要性
支柱產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平直接影響縣域經(jīng)濟的發(fā)展速度和效益??h域經(jīng)濟具有規(guī)模小、結(jié)構(gòu)相對單一的特點,同省、地一級區(qū)域經(jīng)濟相比,縣城行政區(qū)域面積較小,區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟資源不多,政策性資源也比較稀缺,這些都是制約縣域經(jīng)濟發(fā)展的不利因素,也決定了縣域經(jīng)濟獨特的發(fā)展道路。根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,縣域經(jīng)濟的發(fā)展必須充分利用本區(qū)域內(nèi)的資源和生產(chǎn)要素,建立適合本土實情的地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈和經(jīng)濟聚集效應(yīng)。在已發(fā)展起來的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)上,橫向拓展相關(guān)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,最終打造結(jié)構(gòu)合理、橫、縱向交錯的產(chǎn)業(yè)體系,不斷提高區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平和綜合效益。
縣域經(jīng)濟受限于區(qū)域界線,在資源開發(fā)、生產(chǎn)要素供給等方面受到諸多影響因素限制,因此,其發(fā)展水平與當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和成熟度密切相關(guān),地區(qū)產(chǎn)業(yè)體系的現(xiàn)狀和發(fā)展?jié)摿χ苯佑绊憛^(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展??梢哉f,產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平不僅是當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟發(fā)展水平的標(biāo)志,也是一個縣未來發(fā)展方向的主導(dǎo)因素。因此,必須充分重視產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和發(fā)展方式對縣域經(jīng)濟發(fā)展的深遠(yuǎn)影響,要努力通過打造科學(xué)合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷提升縣域經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量和水平。
二、縣域經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式的類型
本文在前面已對縣域經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進行了相關(guān)介紹,根據(jù)縣域經(jīng)濟特點,可將其產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式分為四種主要類型:即特色農(nóng)業(yè)型、工業(yè)主導(dǎo)型、第三產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)型與混合產(chǎn)業(yè)型。
(一)特色農(nóng)業(yè)型
發(fā)展特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈,不僅要追求糧食產(chǎn)量的高增長、高總量和高效益,而且更加要注重與農(nóng)產(chǎn)品市場的聯(lián)系,以消費者需求為導(dǎo)向,制定科學(xué)合理的農(nóng)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,培育集生產(chǎn)、精細(xì)加工和銷售一條龍的特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)品體系,不斷提高農(nóng)產(chǎn)品附加值和競爭力,打造本地優(yōu)勢農(nóng)業(yè)產(chǎn)品品牌,最終實現(xiàn)以農(nóng)業(yè)促進工業(yè)發(fā)展的目標(biāo)。
(二)工業(yè)主導(dǎo)型
工業(yè)化是未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展的終極目標(biāo),是縣域經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)。較高水平的工業(yè)化,能夠創(chuàng)造眾多就業(yè)機會,順利吸收大量農(nóng)業(yè)剩余勞動力,從而加速城市化進程,同時切實提高社會生產(chǎn)效益,最終實現(xiàn)通過發(fā)展工業(yè)帶動社會經(jīng)濟全面發(fā)展的目標(biāo)。因此,立足于工業(yè),以發(fā)展工業(yè)促進縣域經(jīng)濟總體發(fā)展,是大多數(shù)縣城的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略。在以工業(yè)為主導(dǎo)的區(qū)域經(jīng)濟中,第二產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟中占據(jù)主導(dǎo)地位,并且農(nóng)村地區(qū)逐漸開始向工業(yè)化過度,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)如雨后春筍涌出,工業(yè)產(chǎn)值占據(jù)了相當(dāng)大的比例。
(三)服務(wù)業(yè)主導(dǎo)型
一般而言,第三產(chǎn)業(yè)具有就業(yè)崗位多、涉及面廣以及經(jīng)營門檻低的特點,能夠為區(qū)域帶來量的人流、物流和資金流。在現(xiàn)代經(jīng)濟格局之下,服務(wù)業(yè)被眾多經(jīng)濟人士一致認(rèn)為是最具增長潛力的產(chǎn)業(yè),在許多政府工作報告中,服務(wù)業(yè)的占比成為衡量地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平的重要指標(biāo)。隨著居民收入水平的不斷提高,通過大力發(fā)展服務(wù)業(yè)來促進縣域經(jīng)濟的全面發(fā)展成為地方政府的不二抉擇。以服務(wù)也為主導(dǎo)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu),重點是要發(fā)揮服務(wù)行業(yè)對國民經(jīng)濟的促進作用,最終實現(xiàn)縣域經(jīng)濟的均衡發(fā)展。
(四)混合產(chǎn)業(yè)型
在混合產(chǎn)業(yè)型模式下,縣域經(jīng)濟的發(fā)展受到不止一種的產(chǎn)業(yè)促進,隨著經(jīng)濟不斷的發(fā)展,第一產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展貢獻不斷下降,二三產(chǎn)業(yè)對經(jīng)濟增長的促進作用日益提高,此時縣域經(jīng)濟得到全面的發(fā)展,擁有比較合理的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),科技、文化、教育、醫(yī)療等社會經(jīng)濟事業(yè)得到均衡提高,二三產(chǎn)業(yè)從業(yè)人數(shù)不斷增長,GDP占比逐漸提高。
三、縣域經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)發(fā)展的路徑
縣域經(jīng)濟是國民經(jīng)濟重要的增長點,是轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式的重要發(fā)力點,因此,采取何種經(jīng)濟發(fā)展模式來不斷增強區(qū)域經(jīng)濟實力,提高區(qū)域經(jīng)濟對國民經(jīng)濟增長的貢獻率,具有十分重要的意義。首先,結(jié)合地方資源稟賦和基礎(chǔ)設(shè)施,利用 SWOT方法來分析縣域經(jīng)濟發(fā)展,從而制定精確的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向,例如發(fā)展旅游產(chǎn)業(yè)、外來加工、貼牌生產(chǎn)、農(nóng)產(chǎn)品深加工等;其次,確定實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標(biāo)的具體路徑,扶持現(xiàn)有具有發(fā)展?jié)摿Φ钠髽I(yè)或者吸引外資成立新興產(chǎn)業(yè)以促進縣域經(jīng)濟的全面發(fā)展,這條路徑其實就是地方特色資源發(fā)展道路。對于縣域經(jīng)濟而言,特色是最重要的主線,只有特色才能彌補縣域經(jīng)濟發(fā)展遇到的瓶頸和短板, 才能夠在日益激烈的市場競爭中贏得生存發(fā)展的機會;可持續(xù)發(fā)展道路,重視在發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟過程中,保證社會、經(jīng)濟、資源和環(huán)境協(xié)調(diào)發(fā)展、互相促進,保證經(jīng)濟發(fā)展符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略要求,實現(xiàn)人與自然環(huán)境的和諧共處。從內(nèi)在聯(lián)系上看,特色與可持續(xù)不是相互沖突而是緊密聯(lián)系的。唯有特色才能夠提供可持續(xù)發(fā)展的動力,保證產(chǎn)業(yè)具有長久的生命力和競爭力。除此之外,大力發(fā)展縣域經(jīng)濟,要注重創(chuàng)新的作用,積極打造適合縣域經(jīng)濟發(fā)展要求的投資環(huán)境;突出地方特色產(chǎn)業(yè)的輻射力;打造地方品牌,提高地方產(chǎn)業(yè)品牌效應(yīng)。
參考文獻
[1] 課題組.縣域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對其經(jīng)濟增長的影響——以湖南省為例[J].湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版),2010,(1):59-63.