考古知識(shí)精選(九篇)
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第1篇：考古知識(shí)范文
（山東大學(xué)法學(xué)院，山東濟(jì)南250100）
摘要：針對疑難案件問題提出的觀點(diǎn)和學(xué)說是戰(zhàn)后法理學(xué)研究的重要內(nèi)容，這種研究動(dòng)向發(fā)端于德沃金，源自當(dāng)時(shí)的歷史傳統(tǒng)和社會(huì)淵源，并成為法學(xué)理論關(guān)注的重點(diǎn)與核心。德沃金對疑難案件的探討是借助其法律解釋理論的基本框架而展開論述的，并建立在批判性繼承現(xiàn)實(shí)主義法學(xué)和實(shí)證分析法學(xué)的基礎(chǔ)之上。具體而言，德沃金的疑難案件理論主要包括以下內(nèi)容：其一是對原則的確證和強(qiáng)調(diào)，其二是建構(gòu)性解釋和唯一正解，其三是以赫爾克勒斯為標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立的裁判形象。與此同時(shí)，哈特和波斯納等學(xué)者都對疑難案件問題表達(dá)出各自的深刻見解，并與德沃金有過多次學(xué)理論戰(zhàn)。關(guān)注疑難案件理論的發(fā)展過程有助于補(bǔ)充并完善其內(nèi)容建構(gòu)，并將對相關(guān)問題的有效解決產(chǎn)生重要而深遠(yuǎn)的影響。
關(guān)鍵詞 ：疑難案件；德沃金；法律模糊性；建構(gòu)性解釋；整體性法律
中圖分類號：D920．0文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號：1007－8207（2015）07－0123－07
收稿日期：2015－05－10
作者簡介：曹晟旻（1992—），男，山東臨朐人，山東大學(xué)法學(xué)院法學(xué)理論專業(yè)碩博連讀，研究方向?yàn)橛⒚婪ㄕ軐W(xué)和人權(quán)法學(xué)。
基金項(xiàng)目：本文系國家社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“中國特色人權(quán)發(fā)展道路研究”的階段性成果，項(xiàng)目編號：11AZD044。
一、歷史傳統(tǒng)與社會(huì)淵源：德沃金關(guān)注疑難
案件的起點(diǎn)與開端
在探索存于自身內(nèi)外的知識(shí)和智慧的過程中，人類總是展現(xiàn)出巨大的興趣，并付出了巨大的努力。在這種所謂理性之光的照耀下，對疑難案件（疑難問題）的探討也成為值得引起高度重視的社會(huì)現(xiàn)象。從古希臘的黃金時(shí)代開始，智者學(xué)派以及其他多種學(xué)派就對疑難案件和疑難問題有過相互爭辯，并激發(fā)出智慧之花，這些可以被稱為人類理性和智慧的最初展現(xiàn)。在現(xiàn)代法理學(xué)研究中，這種對疑難案件和疑難問題的探索仍然沒有結(jié)束。因此，對相關(guān)思想觀念進(jìn)行梳理可以幫助我們獲得更多的有關(guān)智慧的知識(shí)，甚至是關(guān)于知識(shí)的智慧。
在現(xiàn)代法理學(xué)對疑難案件的研究中，羅納德·德沃金注定是位無法回避的人物。在20世紀(jì)70年代的法理學(xué)研究中，德沃金和赫伯特·哈特已然成為絕對的主角。在當(dāng)時(shí)法理學(xué)的核心刊物中，不是他們各自闡發(fā)或相互爭論的內(nèi)容表述，就是其擁戴者的相關(guān)論述。在德沃金撰寫的重要著作中，《認(rèn)真對待權(quán)利》（1977年）、《原則問題》（1985年）和《法律帝國》（1986年）都對疑難問題進(jìn)行過非常深刻而詳盡的闡釋?？梢哉f，這種對疑難問題的關(guān)注貫穿著德沃金學(xué)術(shù)生涯的全部過程，在其后來的《自由的法》（1996年）和《至上的美德》（2000年）中，德沃金將注意力更多地放在對具體疑難案件的探討上，但早在前幾本著作中，其對疑難案件的理論視角和立場建構(gòu)就已經(jīng)成型。不可否認(rèn)，德沃金無疑是當(dāng)代法理學(xué)對疑難案件探討的主要發(fā)起者和堅(jiān)定倡導(dǎo)者。
當(dāng)然，德沃金對疑難案件的探討并非是憑空產(chǎn)生的，而是有著深厚的歷史傳統(tǒng)和現(xiàn)實(shí)淵源。在戰(zhàn)后自然法經(jīng)過短暫的復(fù)興之后，在新的歷史條件下，如何理解和實(shí)踐法治已經(jīng)成為各國特別是西方國家所面臨的共同問題和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，而在學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域內(nèi)，人們?nèi)匀浑y以擺脫紐倫堡審判所凸顯出來的實(shí)然與應(yīng)然的二元對立問題。這種明顯帶有“溯及既往”的判決內(nèi)容通過所謂的擴(kuò)張解釋獲得的是政治和道義方面的支持與贊同，［1］但這并不意味著問題解決可以在法律和法理學(xué)的視野之內(nèi)完成，①相反，在現(xiàn)實(shí)生活中，由這類難題所引發(fā)的是嚴(yán)重的“多米諾骨牌效應(yīng)”，重大的現(xiàn)實(shí)問題逐漸演變（亦或是激發(fā)）出更多的理論探討和爭辯。當(dāng)然，紐倫堡審判只是引發(fā)上述理論爭議的某個(gè)方面。此外，德沃金對“疑難案件”予以關(guān)注或許出于更為重要的原因，即其自身所處的具體社會(huì)環(huán)境——在六七十年代的美國，各種社會(huì)矛盾經(jīng)過二戰(zhàn)的激發(fā)和壓縮而更加集中地爆發(fā)出來，諸如反對種族隔離、反對越南戰(zhàn)爭、黑人爭權(quán)運(yùn)動(dòng)和女權(quán)運(yùn)動(dòng)等都是這種社會(huì)難題的具體表征。而在德沃金的著作中對這些社會(huì)難題均給予了不同程度的關(guān)注，其已經(jīng)成為德沃金探討疑難案件的現(xiàn)實(shí)淵源?？傮w而言，德沃金對疑難案件的探討是在其法律解釋的理論框架內(nèi)進(jìn)行的，而疑難案件也反過來成為其法律解釋理論的集中體現(xiàn)。至少，這種相互作用的基本關(guān)系可以從若干方面得以展現(xiàn)。
二、內(nèi)容構(gòu)建：法律解釋理論框架下的
疑難案件問題探討
首先，對原則的強(qiáng)調(diào)是德沃金最重要的觀點(diǎn)和貢獻(xiàn)之一。從解決疑難案件的角度來講，在難以適用具體規(guī)則的情況下，訴諸更為宏觀（這樣可以更好地契合法律精神）的法律原則成為尋求問題解決的重要途徑。②作為原則使用的概念出現(xiàn)于法律規(guī)則之中，其有助于理解疑難案件指向的普遍理論，旨在保證對類似案件作出的判決均是類似的，［2］而這點(diǎn)已經(jīng)被很多學(xué)者所重點(diǎn)論述。值得注意的是，在強(qiáng)調(diào)原則的地位和作用之外，“政策”也是德沃金法律解釋理論中的重要內(nèi)容，但這點(diǎn)似乎沒有引起學(xué)者們的普遍重視和足夠關(guān)注。尤其是面對疑難案件的時(shí)候，理解或爭論關(guān)涉權(quán)利義務(wù)的尖銳問題需要使用的是作為評判標(biāo)準(zhǔn)的原則、準(zhǔn)則和各類政策，而不是借助規(guī)則所發(fā)揮的作用。［3］對具體政策而言，其所設(shè)定的政治、經(jīng)濟(jì)和文化等方面的社會(huì)目標(biāo)幾乎都是必須實(shí)現(xiàn)的，并始終防范著當(dāng)前社會(huì)可能出現(xiàn)的消極的改變。［4］從積極的方面來說，相對于抽象的原則而言，具體政策能夠?qū)⑦@些原則轉(zhuǎn)化為針對疑難案件所采取的可行性措施。另外，考慮到在邏輯結(jié)構(gòu)和理論深度方面，原則與規(guī)則均表現(xiàn)出較為明顯的差異，德沃金對兩者的區(qū)分有過細(xì)致而詳盡的闡述。［5］總而言之，“原則——規(guī)則——政策”這種結(jié)構(gòu)能夠?yàn)橐呻y案件提供多于僅僅依靠規(guī)則的解決方案。與此同時(shí)，這種結(jié)構(gòu)也是德沃金“整體性”法律解釋的基本要素，正如他所談到的，法律解釋內(nèi)含著特定的整體性要求，即使適用的是法律文本規(guī)定的單句或單項(xiàng)條款，解釋者亦需要說明該解釋為何是最佳的，其意在服從法律解釋自身的內(nèi)在約束。畢竟，任何解釋方法均包含前后連貫的客觀要求。［6］但是，德沃金設(shè)計(jì)的這種結(jié)構(gòu)并不是那么完善，甚至他自己似乎也有自相矛盾的地方。通常而言，政治家所提倡的個(gè)人權(quán)利多是類似于自由權(quán)、平等權(quán)和尊嚴(yán)權(quán)等抽象權(quán)利，其間涉及對人類根本利益的普遍陳述。除某些憲法問題外，這些具有普遍性的基本權(quán)利并非適于處理司法實(shí)踐中的疑難案件，即便含有某種程度的可適用性，這些普遍權(quán)利亦會(huì)因過分抽象而缺乏足夠的說服力。［7］應(yīng)當(dāng)說，政策的制定和執(zhí)行更多地體現(xiàn)出政治和政府方面的作用，其未必如德沃金所設(shè)想的那樣，能夠同原則保持較為基本一致。此外，結(jié)合以上政治方面的內(nèi)容分析可以發(fā)現(xiàn)，一方面，它說明對政治方面的主張和要求（包括政策）所采取謹(jǐn)慎態(tài)度的重要性；另一方面，更為重要的是，這段話展現(xiàn)出憲法案件在德沃金的理論體系中的特殊地位。在德沃金看來，很多憲法案件處于政治與法律（原則）的中間地帶，其間很多都屬于疑難案件的范疇。例如，德沃金的《認(rèn)真對待權(quán)利》和《法律帝國》對“布朗案”有過詳細(xì)討論，而在探討憲法中的疑難案件方面，其《自由的法》有著更為突出的展現(xiàn)，如羅伊案（墮胎案）和新聞自由等。盡管如此，他仍然無法在憲法案件中解決以上抽象與具體之間的復(fù)雜矛盾，甚至缺乏充分的說服力。憲法領(lǐng)域的疑難案件處于“常規(guī)案件”和“非法律爭議”之間的過渡地帶，開明的法官往往受理這類案件，他們通過法律規(guī)則之外的法律原則、法理與人情等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審判，而謹(jǐn)慎的法官則通常以法律方面沒有明確規(guī)定為由而拒絕受理。［8］
其次，德沃金的另外兩個(gè)重要觀點(diǎn)是“建構(gòu)性解釋”和“唯一正解”。大致而言，建設(shè)性闡釋會(huì)賦予具體對象以特定目的，以便其展現(xiàn)出各自所屬風(fēng)格或形式的典型表征。在創(chuàng)造性觀點(diǎn)看來，建設(shè)性闡釋能夠更好地反映出目的與對象之間的相互關(guān)聯(lián)。［9］在德沃金的法律解釋理論體系中，這種建構(gòu)性解釋與前述的原則和政策是具有內(nèi)在一致性的，而原則和政策正是德沃金倡導(dǎo)建構(gòu)性解釋所需要利用的材料，且建構(gòu)性解釋本身就致力于促成所有案件中“唯一正解”的最終實(shí)現(xiàn)，其中必然包括疑難案件在內(nèi)。若法官堅(jiān)持整體性的法律解釋理念，則意味著對社會(huì)結(jié)構(gòu)和法律理論最具合理性的建設(shè)性闡釋肯定不會(huì)有悖于有關(guān)權(quán)利和義務(wù)的連貫性原則，反而應(yīng)當(dāng)依此裁判疑難案件。［10］在此，“唯一正解”是德沃金法律解釋理論中最為核心的觀點(diǎn)，甚至可以說是其法律理論的核心觀點(diǎn)。在對疑難案件進(jìn)行現(xiàn)實(shí)審判的過程中，出現(xiàn)德沃金稱之為“平手”情況的可能性的確高于普通案件，但這種情況更多地是由案件本身存在著多種爭議所造成的，其并非意味著對已經(jīng)受理案件所做出的最終判決結(jié)果亦是多樣的。從某種意義來講，“唯一正解”原本就是對現(xiàn)實(shí)司法活動(dòng)的真實(shí)寫照。在多數(shù)情況下，之所以無法為疑難案件的有效解決找到正確答案，就是因?yàn)榈赖聜惱韺用婧心撤N不確定性或不可通約性。［11］但是，在理論探討層面，“唯一正解”的存在始終表現(xiàn)為有諸多爭議的問題，而德沃金最終因固守該觀點(diǎn)而受到相當(dāng)多的批評。
最后，赫爾克勒斯（Hercules）的形象。在德沃金看來，就疑難案件而言，僅存在找出既存法律內(nèi)含的唯一正確答案較難而已，而在既有的法律中絕非沒有解答，只是運(yùn)用抽象和概括的“法律原則”做“立論”的難度比較高，并需要法官具備深厚的理論素養(yǎng)。然而，只要法官擁有德沃金這種解釋法律的本領(lǐng)和功力，其必然能夠找到“唯一正解”。這絕對不是意圖說明不同法官得出不同見解都只是源自不同人的主觀看法，因而理所當(dāng)然地認(rèn)針對既定法的觀點(diǎn)而言必定難以判斷孰是孰非。［12］如果要針對疑難案件恰當(dāng)而準(zhǔn)確地作出裁判，對具體司法者的要求就是德沃金所設(shè)定的赫爾克勒斯的標(biāo)準(zhǔn)。無論是運(yùn)用原則或政策，還是進(jìn)行建設(shè)性解釋，各種情況均是如此。當(dāng)赫爾克勒斯判決疑難案件時(shí)，他會(huì)對自己的責(zé)任得出某些更為深入的結(jié)論。其中，最重要的就是，他必須限制先例的吸引力，以便擴(kuò)充必要的原則論據(jù)來論證這些判決。如果早期的判決完全是由某些政策所論證的，那么就不會(huì)存在吸引力的問題。［13］這里出現(xiàn)的是“整體性法律”的概念，這種包括規(guī)則、原則和政策以及其他各個(gè)方面內(nèi)容的“廣義”概念是赫爾克勒斯可以利用的“法律淵源”。在此，它既來源于司法過程之中，又會(huì)對相關(guān)法律實(shí)踐活動(dòng)的理論證成產(chǎn)生激勵(lì)和促進(jìn)作用，其要求法官作出的基本闡釋面向的是作為整體的法律規(guī)范，甚至應(yīng)當(dāng)比原有探討更為全面而深入。［14］從另外的意義上講，這可以被稱為法律之網(wǎng)。在審理疑難案件之前，法官早已準(zhǔn)備好法律的信念之網(wǎng)。［15］正如德沃金所言，“法律可能并非是一張嚴(yán)密的網(wǎng)，但是，原告有權(quán)要求赫爾克勒斯把法律當(dāng)作一張嚴(yán)密的網(wǎng)來看待”。［16］
雖然，以上這些闡述只是掛一漏萬，但基本能夠描繪德沃金法律解釋理論對疑難案件所表現(xiàn)出的基本態(tài)度。若要在相互對立的不同法律原則之間作出恰當(dāng)取舍，就應(yīng)當(dāng)按照“整合法學(xué)”的思維方式，運(yùn)用“建設(shè)性解釋”的具體方法進(jìn)行操作，力求保證針對疑難案件得出的“唯一正解”來自法律內(nèi)部。由此可見，德沃金堅(jiān)持認(rèn)為原則和價(jià)值方面的矛盾沖突均能在法律內(nèi)部得到終極化解。［17］這些描述給我們展示的是關(guān)于疑難案件的“理想圖景”：當(dāng)面對疑難案件的時(shí)候，在準(zhǔn)確把握“整體性法律”的前提下，具有完美司法素質(zhì)的赫爾克勒斯能夠利用原則和政策等進(jìn)行“建構(gòu)性闡釋”，并最終找到“唯一正解”。毫無疑問，法律解釋的理想目標(biāo)就是找到最佳的裁判結(jié)論，這點(diǎn)在憲法解釋中表現(xiàn)得甚為明顯，除非人們期待某種悲劇性結(jié)局的出現(xiàn)，否則根本不存在任何回旋的余地。［18］為更好地解決社會(huì)生活中的矛盾糾紛，從對疑難案件進(jìn)行審判的現(xiàn)實(shí)角度來看，追求“唯一正解”本身無可厚非。但是，德沃金所持有的這種觀點(diǎn)似乎導(dǎo)致理論和現(xiàn)實(shí)之間的區(qū)別變得更加模糊，就司法結(jié)果而言，對疑難案件的判解可以是僅有的，但很難說唯獨(dú)某判解才是正確的。盡管在某種程度上，德沃金已經(jīng)認(rèn)識(shí)到理論與現(xiàn)實(shí)之間的緊張關(guān)系，針對那些對自己的理論學(xué)說存有異議的人而言，“他也不太可能通過逐個(gè)找遍法律報(bào)告以圖發(fā)現(xiàn)沒有正確答案案件的實(shí)際案例來獲得成功。每一個(gè)個(gè)案報(bào)告都包括一個(gè)意見，它證明了某一方面具有法律論證的較大優(yōu)勢。有的案件也有不同意見，但是這樣的案件也是較好意見占據(jù)上風(fēng)的案件。……在某個(gè)特殊案件中，將使所有法律工作者都信服的這樣一個(gè)論證是極其不可能的。被一個(gè)學(xué)者作為判例來引用的任何一個(gè)案件在其他人看來都可以是有爭議的”。［19］但是，對疑難案件僅有的正解近乎頑固的堅(jiān)持不僅使得這種觀點(diǎn)帶有現(xiàn)實(shí)壓迫理論的強(qiáng)烈色彩，而且導(dǎo)致德沃金面對疑議和不解時(shí)難免會(huì)顯得捉襟見肘。
三、觀點(diǎn)交鋒：針對疑難案件問題
核心爭議的兩次論戰(zhàn)
（一）德沃金與哈特：基于規(guī)則論和整體性法律理論的爭辯
在德沃金對疑難案件進(jìn)行探討的過程中，他與哈特就該問題所引發(fā)的爭論更是明顯拓展其原有的影響，并使得疑難案件和疑難問題成為他們論戰(zhàn)的重要內(nèi)容之一。簡而言之，他們對疑難案件和疑難問題持有的核心爭議是由哈特的規(guī)則論和德沃金的整體性法律所構(gòu)成的。哈特的規(guī)則論建立在其著名的空缺結(jié)構(gòu)理論的基礎(chǔ)之上。針對包括判例或立法在內(nèi)的所有用以規(guī)定行為標(biāo)準(zhǔn)的方法和手段，不管如何適用于各類普通案件的審理之中，均會(huì)在某些方面表現(xiàn)出模糊性和不確定性。在傳遞或探討事實(shí)問題的過程中，這些被稱為空缺結(jié)構(gòu)的顯著特征難免會(huì)導(dǎo)致分類語詞的具體使用將會(huì)為此付出相應(yīng)的代價(jià)。［20］此類對中心與邊緣的區(qū)分是同規(guī)則論保持內(nèi)在一致的：正是因?yàn)樘幵谥行牡匚坏木唧w規(guī)則難以涵蓋法律在社會(huì)現(xiàn)實(shí)中所面對的各種問題，致使處于規(guī)則邊緣的內(nèi)容必須著力應(yīng)對這些問題，并因此使哈特深切感受到法律自身的模糊性。但德沃金對此并不贊同。在他看來，帶有模糊性的語言表述致使人們無法為某些法律問題找到正確答案，而這種觀念始終為絕大多數(shù)法律工作者所普遍接受，但其并沒有對由表述模糊的法律語言所帶來的事實(shí)和結(jié)果加以區(qū)分。［21］很顯然，這種做法沒有區(qū)分模糊性的事實(shí)與模糊性的結(jié)果，并建立在德沃金“唯一正解”的理論基礎(chǔ)之上：即便法律可能帶有些許模糊性（事實(shí)），但這并不意味著經(jīng)過復(fù)雜的審判過程所得出的最終結(jié)論（結(jié)果）就必然是模糊的?！叭绻呻y案件的判決一定是關(guān)于各方權(quán)利的判決，那么，某一官員如此判斷的理由一定是論證承認(rèn)或否認(rèn)權(quán)利的理由。他必須使自己的判決與某一種關(guān)于他的體制內(nèi)為什么規(guī)則創(chuàng)造或否定權(quán)利的普遍理論相聯(lián)系，而且，他必須說明在疑難案件中這一普遍理論要有什么樣的判決?！保?2］換言之，只要法官能夠完成以上說明，即使面對法律的模糊性，他仍舊能夠達(dá)致“唯一正解”的預(yù)期目標(biāo)。除此以外，有鑒于唯一正解在德沃金的法律理論體系中所占有的重要地位，承認(rèn)法律的模糊性還有可能會(huì)威脅到“建構(gòu)性解釋”等內(nèi)容，而這正是德沃金更加難以贊同的。法律職業(yè)共同體的全體成員可以針對以下議題展開探討，即該法律規(guī)范的效力是由為法律語詞的抽象表述提供政治正當(dāng)化辯護(hù)的原則和政策所決定的，以便裁判結(jié)論能夠更好地取得法律規(guī)范的理解和支持。換言之，如果某法律規(guī)范的適用必定會(huì)涉及語言的模糊性，那么其原先無可爭議的本質(zhì)內(nèi)涵將會(huì)變得備受質(zhì)疑，甚至其正當(dāng)?shù)姆傻匚灰鄷?huì)受到根本性動(dòng)搖。［23］縱觀以上論述可以發(fā)現(xiàn)，盡管德沃金和哈特的觀點(diǎn)在很多方面似乎都是對立的，如法律的模糊性和法律的范圍等。但從其各自理論預(yù)設(shè)的角度出發(fā)，對立雙方矛盾的嚴(yán)重程度就會(huì)減弱很多。由于哈特的規(guī)則論將具體規(guī)則認(rèn)定為法律的中心內(nèi)容，對那些無法涵蓋在規(guī)則之內(nèi)的難題就需要交給邊緣內(nèi)容加以解決，這很容易形成法律模糊性的潛在印象。如果雙方談及的規(guī)則和概念本身存在較為嚴(yán)重的分歧，那么根本不可能具備展開論辯的基礎(chǔ)性條件，更無法期待實(shí)現(xiàn)相互間的理解與溝通。①對此，本杰明·N·卡多佐有著極為相似的觀點(diǎn)和看法，只不過后者更強(qiáng)調(diào)發(fā)揮法官的能動(dòng)性，當(dāng)既定的法律規(guī)范為應(yīng)當(dāng)涵蓋的情況留有空白時(shí)，法律規(guī)范總會(huì)顯得無能為力，而只能借由保持中立的法官居中裁判。此時(shí)，所謂的規(guī)則無非是為人們普遍接受正義價(jià)值和公平理念，亦或是規(guī)制其行為的良心、習(xí)俗和慣例。［24］在此，涉及到德沃金對程序正義和實(shí)質(zhì)正義的理論主張。①通過審視其觀點(diǎn)可以發(fā)現(xiàn)，他的整體性法律理論將規(guī)則、原則和政策等諸多內(nèi)容都納入其中。在這種理解法律的背景之下，法官都能夠發(fā)現(xiàn)整體性法律解決這些難題時(shí)所展現(xiàn)出的態(tài)度和立場，進(jìn)而形成唯一正解。也就是說，在哈特認(rèn)為是展現(xiàn)法律模糊性的邊緣地帶，德沃金用原則和政策等內(nèi)容來涵蓋，由此便不存在所謂的模糊性問題。借助這種比較分析的視角加以審視，兩者間的對立并非如人們所想的那樣嚴(yán)重嚴(yán)重，只是從各自的理論基點(diǎn)出發(fā)，并對不同的“法律”內(nèi)容賦予不同的地位和意涵而已。
（二）德沃金與波斯納：對法官能動(dòng)性的理解存在分歧并各有側(cè)重
除此以外，同樣的情況發(fā)生在德沃金和理查德·A·波斯納之間的爭議和論辯之中。從以上哈特持有的觀點(diǎn)和主張出發(fā)，如果沒有適用于具體疑難案件的規(guī)則，那么對法官能動(dòng)性的強(qiáng)調(diào)就會(huì)成為解決案件的必然選擇，法官甚至可以創(chuàng)造出新的規(guī)則，當(dāng)然，這種創(chuàng)造并不是憑空而來的，這點(diǎn)已經(jīng)為擁有法官身份的實(shí)用主義者波斯納所支持并贊同。在處理疑難案件的時(shí)候，法官的最高追求僅限于做出某種具有可行性并合乎情理的裁判結(jié)論，而這必定需要借助非法律的方法和材料，甚或會(huì)提及某些難以言說的直覺感受，而根本不可能局限于慣常使用的法律規(guī)范。［25］很顯然，這里所謂的“常規(guī)的法律材料”就是哈特所強(qiáng)調(diào)的法律規(guī)則，而“非法律的材料”更多地被看成是法律原則和政策等內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)，至于那些“說不清楚的直覺”，則是法官所具有的“法律感”，這種法律感有時(shí)候甚至決定著前述法律材料和非法律材料如何運(yùn)用，同時(shí)也是進(jìn)行法律論證的心理預(yù)設(shè)。由此可見，在實(shí)體意義上，波斯納并不反對包括規(guī)則、原則和政策等內(nèi)容的“整體性法律”，而只是更加強(qiáng)調(diào)法官在面對疑難案件的時(shí)候如何從法律的空缺結(jié)構(gòu)中發(fā)現(xiàn)能夠給予自己的法律論證以充分資源供給。僅憑有關(guān)法律規(guī)范的邏輯推理必然不足以作為司法裁判的基礎(chǔ)和支撐，這就要求憑借被稱為“實(shí)踐理性”的非正式推理方法。在此，司法過程尋求的不只是某種發(fā)現(xiàn)的邏輯，而主要目的在于證成邏輯推理的正當(dāng)化。［26］為達(dá)到這種“正當(dāng)化”的結(jié)果，法官必須尋找各種能夠支持其結(jié)論的資源。于是，從其實(shí)用主義的立場出發(fā)，各種能夠?yàn)榻Y(jié)論提供權(quán)威依據(jù)的內(nèi)容和資料都能夠成為法官所利用的法律淵源。
應(yīng)當(dāng)指出的是，就適用的各種法律資料和非法律資料來說，如果沒有在嚴(yán)格意義上借助“邏輯”和“科學(xué)”的話，就只能更多地發(fā)揮“修辭”的作用，只要能夠形成形式上的唯一正解，并使得該結(jié)論能夠?yàn)榉陕殬I(yè)群體和普通民眾中的多數(shù)群體所接受（即使沒有形成那么鞏固的接受，起碼也并不導(dǎo)致強(qiáng)烈的反對），那么法官利用這些資料的實(shí)用目的也就可以順利實(shí)現(xiàn)。這種搜索的過程被艾倫·B·漢德勒法官稱為“結(jié)論的需要”——對疑難案件而言，裁判結(jié)論的有效形成終歸要超越當(dāng)前存在的權(quán)威，而需要憑靠其他具有實(shí)質(zhì)合理性的基礎(chǔ)理由，即其依據(jù)不可能在既有的法律規(guī)范中找到，正是“結(jié)論的需要”為權(quán)威理由的擴(kuò)展提供著足夠的動(dòng)力。［27］當(dāng)然，貫穿于其中的就是法官個(gè)體的能動(dòng)性，這種能動(dòng)性所體現(xiàn)的就是其才智以及對法律和社會(huì)的深刻理解。
針對此類法官能動(dòng)性的發(fā)揮，德沃金并不反對，甚至認(rèn)為法官可以拋卻兩步走的審判方式，而是先明確體制內(nèi)部的限制和約束，再有針對性地提出有建設(shè)性的意見和看法。就判決結(jié)果而言，只要法官意識(shí)到法律制度方面的原則性規(guī)定即可，更為重要的是體制道德與個(gè)人道德之間潛在的相互作用，而法律解釋的實(shí)際效果恰恰取決于此。［28］他所強(qiáng)調(diào)的不是那種從事實(shí)到法律的三段論邏輯結(jié)構(gòu)，而是個(gè)人與制度之間彼此限制和相互促進(jìn)的復(fù)雜關(guān)聯(lián)，力求更好地保證法律確定性的實(shí)現(xiàn)。在他看來，基于共同的政治原則和道德情感，人們完全可以憑借法律整體性的思想觀念，努力尋求法律規(guī)范所包含的確切內(nèi)涵，而切忌走向絕對司法能動(dòng)所提倡的造法誤區(qū)。由此可見，德沃金和波斯納之間在疑難案件問題上的分歧并沒有很多學(xué)者所想象的那么嚴(yán)重，而只是在面對相同的法律現(xiàn)象的時(shí)候，兩者有著各自不同的側(cè)重和關(guān)注而已?？梢哉f，在理論研究和法律實(shí)踐方面，德沃金對疑難案件問題的研討已經(jīng)產(chǎn)生了深刻而久遠(yuǎn)的影響，其嚴(yán)肅而穩(wěn)健的理論建構(gòu)受到哈貝馬斯和阿列克西等學(xué)者的借鑒和追捧，由此變得更加詳盡而明確，并被認(rèn)為具有劃時(shí)代和里程碑式的重要意義。
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第2篇：考古知識(shí)范文
關(guān)鍵詞：唐詩、傷春、氣象
自古以來，文人墨客都喜以景寄情，而景物的意象也多因詩人的情緒而變幻無窮，在簡單的意象之中夾雜多種情感。例如：季節(jié)之交替，花草之凋零，千變?nèi)f化的氣象特征在詩人筆下也展現(xiàn)出不一樣的風(fēng)情。政治失意，憑欄而悲秋；客居異地，望月而思鄉(xiāng)；縱情山水，懷古而言志。不同季節(jié)的天氣現(xiàn)象，也因詩人的情懷而展現(xiàn)出別樣的姿態(tài)。分析研究氣象現(xiàn)象對古人心情的影響，可以深入了解氣象意象在唐詩中的作用和價(jià)值，發(fā)掘歷史時(shí)期氣象現(xiàn)象的記錄，從而了解唐朝時(shí)期的氣候以及物候狀況，有利于學(xué)科的交叉與融合，為文學(xué)和歷史氣候研究注入新的活力。本文主要通過對《唐詩三百首》中詩歌的分析，來闡釋唐詩中季節(jié)變化這一氣象現(xiàn)象對詩人主觀情緒關(guān)系變化的影響，從而從氣象角度闡釋古人為何具有“傷春”情懷。
一、唐詩中的“傷春”現(xiàn)象
在《唐詩三百首》中，談及春天或者描寫了關(guān)于春天的天氣意象的詩歌占據(jù)了很大的比例，其中直接描寫春日天氣現(xiàn)象的詩歌就有四十六首；而其中表達(dá)詩人傷春情懷的詩歌則有二十八首，超過半數(shù)均為傷春之作。春日本是象征美好、希望的季節(jié)，自古以來文人墨客也都喜在詩歌中贊美春日風(fēng)光，而在唐朝許多文人心中卻有一種傷春情懷，其大多以春日物候和氣象記錄為載體來闡述自己的傷春愁思，這是唐詩中比較獨(dú)特的現(xiàn)象之一。
二、“傷春”詩的類型和特點(diǎn)
針對唐詩中的傷春現(xiàn)象，主要可以分為以下幾類：表達(dá)政治失意詩人的傷春情懷的詩歌有十一首，例如李白的《月下獨(dú)酌》、杜甫的《贈(zèng)衛(wèi)八處士》、韋應(yīng)物的《長安遇馮著》等；表達(dá)女子傷春情懷的詩歌有七首，例如李白的《春思》、劉禹錫的《春詞》、王昌齡的《春宮曲》、《閨怨》等；表達(dá)游子客居思鄉(xiāng)或羈旅途中傷春情懷的詩歌有八首，例如李白的《金陵酒肆留別》、杜審言的《和晉陵陸丞相早春游望》、王灣的《次北固山下》等；詠懷歷史而感傷春日美好的詩歌也有四首，例如韋莊的《金陵圖》、杜牧的《金谷園》、杜甫的《麗人行》、《蜀相》。
為探尋《唐詩三百首》中關(guān)于傷春詩歌中所記錄的天氣現(xiàn)象與詩人情緒之間的關(guān)系，下面將通過對政治失意詩、閨怨思夫詩和羈旅送別詩三大類別的詩歌進(jìn)行分析。
（一）政治失意詩
唐朝經(jīng)濟(jì)繁榮，政治鼎盛，這使得很多詩人大都熱衷政治，渴望入仕。然而也就是這一現(xiàn)象導(dǎo)致入仕之后的文人們雖擁有豪情壯志，但現(xiàn)實(shí)境遇與其人生理想之間的反差導(dǎo)致這類詩人失意之感頗多，所以即使在描寫春日風(fēng)光的唐朝詩歌中也有一種悲傷情懷。《唐詩三百首》中關(guān)于春日氣象描寫的詩歌中，提及或表達(dá)出傷春情懷的政治失意詩歌有十一首。本文按其具體的氣象就進(jìn)行了逐一分析：
1、物候中的“傷春”情懷
（1）花草
杜甫詩《蜀相》中描寫道：“映階碧草自春色，隔葉黃鸝空好音。”在詩人眼中此時(shí)的春天景象只是“草自春色”，表現(xiàn)出來的春天更多的是一種獨(dú)自一人的荒涼，往日春天的美好也因作者壯志未酬的心境而蒙上了一層悲涼落寞的色彩。又如李商隱詩中對暮春的描寫，一曲《落花》，客散樓空，斜陽將近，花落隨風(fēng)，一片暮春的蕭條之景展現(xiàn)在詩人眼前，暮春代表著美好繁盛景象的離去，詩人通過慨嘆春天的離去，將自己政治上的失意落寞都融進(jìn)了這花落的暮春時(shí)節(jié)。
（2）黃鸝
用黃鸝之音繞耳一片春意繁盛之景下，反襯失意詩人的落魄與惆悵?！顿?zèng)闕下裴舍人》（作者：錢起）中寫道：“二月黃鸝飛上林，春城紫禁小陰陰?！贝阂饣\罩的紫禁城內(nèi)，春風(fēng)和煦，黃鸝之音聲聲悅耳，但這熱鬧春景之下卻徒添了詩人的一份落第的悵恨。又如韋應(yīng)物在《滁州西澗》中對春日景象的描寫，也運(yùn)用了黃鸝這一物候意象：“獨(dú)憐幽草澗邊生，上有黃鸝深樹鳴。春潮帶雨晚來急，野渡無人舟自橫?！痹娙舜河瓮沓睅в甑囊岸?，由黃鸝幽草聯(lián)系到自己的政治生活，美好春日游玩的隨性中也包含了不在其位，不得其用的無可奈何之傷感。又如上述提到的杜甫詩《蜀相》中，也有關(guān)于這一物候的記錄：“映階碧草自春色，隔葉黃鸝空好音?！?/p>
2、氣象記錄下的“傷春”情懷
春風(fēng)和煦溫柔，春雨細(xì)膩多蘊(yùn)味，春日風(fēng)雨本應(yīng)給人以美與安寧的享受，而在政治失意運(yùn)途坎坷的唐朝詩人眼中，春日氣象又是另外一種風(fēng)采。如錢起《增闕下裴舍人》中的“龍池柳色雨中深”、韋應(yīng)物《滁州西澗》中的“春潮帶雨晚來急”、韓翎《寒食》中的“寒食東風(fēng)御柳斜”等，都因詩人飄零的政治命運(yùn)而多了份淡淡的憂傷，春風(fēng)春雨中也多了對前路茫茫而無知的無奈與傷感。
（二）閨怨思夫詩
在唐詩三百首中關(guān)于描寫春日的詩歌中，也有很多詩歌通過對春日天氣現(xiàn)象的描寫款款道出了女子的無限愁思。高墻之后宮瓦樓閣中獨(dú)守閨房的女子們在春日里，迸發(fā)出淡淡情思以及對遠(yuǎn)方親人的思念之情?！短圃娙偈住分袑懙琅觽呵閼训脑姼杩偣灿衅呤?，以下對其進(jìn)行分析：
1、物候記錄的“傷春”情懷
“燕草如碧絲，秦桑低綠枝?！保ā洞核肌防畎祝┭嗳拇翰菀呀?jīng)碧綠如絲，而秦地桑枝已低，本是春日美好，而燕秦兩地春景差異之大，獨(dú)處秦地的思婦面對此景此境也不由發(fā)出“春風(fēng)不相識(shí)，何事入羅幃？”的感嘆，春景因思婦美好中多了一份愁情，讓人讀來更顯得委婉動(dòng)人。
楊柳枝也是春季中常見的物候現(xiàn)象。例：“閨中不知愁，春日凝妝上翠樓。忽見陌頭楊柳色，悔教夫婿覓封侯?！保ā堕|怨》作者：王昌齡）便是以春日楊柳這一物候現(xiàn)象勾起情思，本是登樓賞春，一片天真浪漫，而忽見柳樹又綠夫君卻未歸來，不由感嘆時(shí)光流逝，悔教夫婿覓封侯。全詩雖是寫賞春，并無刻意寫思婦愁怨，但面對柳枝春色而勾起的情思也不由讓人感慨。
2、天氣現(xiàn)象中的“傷春”情懷
閨怨思婦詩也有對不同天氣現(xiàn)象的涉獵――春風(fēng)，春雨等。例如李白詩《長相思?其二》，“日盡花含煙，月明欲素愁不眠?！?、“此曲有意無人傳，愿隨春風(fēng)寄燕然?！睂懗隽舜喝丈钜?，月光皎潔，并以春風(fēng)春花起興，道出了女子望月懷思的悱惻纏綿。又例如“風(fēng)暖鳥聲碎，日高花影重?！保ā洞簩m怨》 作者：杜荀鶴），春季暖風(fēng)襲人，花叢茂影重重，伴著細(xì)碎的鳥聲本都是美好的意象，而深宮女子面對此景卻憑添了一份愁思，春日時(shí)光雖然美好嫻靜，而更襯托出處在深宮高墻的宮女們卻無暇欣賞的拘束，顯得更加哀愁，對著春日美景也隨著多了一份哀怨的心境。
（三）羈旅送別詩《唐詩三百首》中，表達(dá)游子客居思鄉(xiāng)或羈旅途中傷春情懷的詩歌有八首，在這些詩人眼中的春日風(fēng)光
又多了份孤獨(dú)之美。
1、物候記錄中的“傷春”情懷
柳樹是春天到來的代表物候現(xiàn)象，而在羈旅送別詩人的路途中，柳樹也就成了他們感懷春天最典型的一
種物候意象。如李白在《金陵酒肆留別》中描寫道：“風(fēng)吹柳花滿店香”，春光春色中的江南水鄉(xiāng)，詩
人滿懷離愁別緒，風(fēng)吹柳花，正映襯了詩人離愁時(shí)的那份情意綿綿，希望離愁也能隨柳花吹走；杜審言
《和晉陵陸丞相早春游望》中寫道：“云霞出海曙，梅柳渡江春?！贝簹夂团畷r(shí)，詩人宦游他鄉(xiāng)，望
見梅柳抽芽，這一番新春景色中，更加懷念中原故土，不由感傷。又如《雜詩》中寫道“近寒食雨草萋
萋，著麥苗風(fēng)柳鶯啼?！睂懗隽撕硨⒌蕉娙藚s客居不能返鄉(xiāng)，本是春日美景麥苗濃綠柳樹發(fā)芽，卻
聽到杜鵑悲泣，傷春之情更加濃重。
2、氣象記錄下的“傷春”情懷
“渭城朝雨輕塵”，王維的《渭城曲》，寫春日早晨送別之景，因這離情本是清新的春日清晨也下起
了微微細(xì)雨，更添離愁；另外王灣的《次北固山下》，“海日生殘夜，江春入舊年。”早春之景，本是
春潮上漲，江上紅日升起一片欣欣向榮之景，而詩人旅行江中，即景生情，莫名而起了一份鄉(xiāng)愁。
三、結(jié)語
千變?nèi)f化的春日氣象在唐朝詩人筆下展現(xiàn)出不一樣的風(fēng)情，從上述所列舉的詩歌中我們可以看出唐朝的
春天時(shí)十分溫暖的季節(jié)，萬物興盛繁榮，一片安寧之景。對于多情思的唐朝文人墨客，春日風(fēng)光自成筆
下寄托思緒之物，那一花一草，一輪明月，一襲春風(fēng)，一簾春雨，在不同詩人的眼中都有了不一樣的情
韻，政治失意之人望春而感懷自己的坎坷運(yùn)途；閨閣女子賞春而自憐；羈旅途中的異鄉(xiāng)游子們行走于春
日的天涯海角而想念起遠(yuǎn)方的親朋好友更多一份傷感的情愁。氣象現(xiàn)象影響著人的思緒與情感，古人的
傷春悲秋里包含著著他們的多愁善感，也包含著變化萬千的氣象現(xiàn)象記錄。唐代春秋時(shí)節(jié)常見的氣象現(xiàn)
象，催生了詩人們綿綿長長的感傷情懷。因而，在唐詩里“傷春”不是簡單的字眼，它是一種情感與自
然的交融，一種獨(dú)有的詩意的詠嘆。（作者單位：南京信息工程大學(xué)語言文化學(xué)院）
資助基金：國家公益性行業(yè)（氣象）專項(xiàng)（編號：GYHY201306064）
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第3篇：考古知識(shí)范文
【關(guān)鍵詞】OTC市場；股權(quán)估值；中小企業(yè)；做市商
THE DISCUSSION ON STOCK VALUATION IN OTC MARKETS
Abstract： A healthy equity valuation system will promote the long-term development of the OTC market， and will provide more national and transparent financing channels for those small and medium-sized enterprises. The stock valuation methods used in the OTC market of North America are based on those methods used in the main board markets. In practice， some adjustments are necessary and important. For those small and medium-sized enterprises in China， the stock valuation methods are determined by the characteristics of business. The stock value is inextricably bound to the trend of earnings. The combination of several valuation methods is necessary. It’s better to avoid too many assumptions and complex process. Discount or premium on valuation is the result of risk-return trade-off.
Key words： The OTC market， stock valuation， small and medium-sized enterprises， market-maker
1、股權(quán)估值體系是OTC市場長期發(fā)展的基石
OTC市場，即柜臺(tái)交易市場。在國外，OTC市場的上市公司通常OTC市場上柜公司通常分為四類：尋求低成本掛牌的外國發(fā)行方；因缺乏規(guī)模、資本或其他條件而無法在主要的證交所上市的新興高成長公司；從主要交易所摘牌的公司；不愿受主板交易制度和披露規(guī)則等嚴(yán)格約束的公司。
一個(gè)好的OTC市場，需要有如下功能：需要及時(shí)披露交易價(jià)格等信息；需要滿足買賣雙方的流動(dòng)性；上市公司能夠被估值；能夠滿足上市公司或產(chǎn)品融資需求；能夠提供保持誠信的機(jī)制。
OTC股票從性質(zhì)上講比主板股票風(fēng)險(xiǎn)更高、波動(dòng)性更強(qiáng)。只有具有價(jià)值發(fā)現(xiàn)功能的OTC市場才吸引企業(yè)前來融資，才能吸引投資者進(jìn)行交易。
只有建立起健康的股權(quán)估值體系，才會(huì)促進(jìn)OTC市場的長期發(fā)展，才能為中小微型與創(chuàng)新企業(yè)提供全國性、富有透明度的融資渠道，在合理保護(hù)投資者的前提下，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展并提供大量就業(yè)機(jī)會(huì)。
2、OTC市場股權(quán)估值方法研究現(xiàn)狀
2.1北美OTC市場已經(jīng)形成較為完善的股權(quán)估值體系
表1：北美常用的估值方法
2.1.1 EBITDA：一個(gè)重要的指標(biāo)和可比基數(shù)
EBITDA在北美的股權(quán)估值體系里是個(gè)重要的指標(biāo)。它被用來代表現(xiàn)金流量，讓投資者對不同公司進(jìn)行比較，甚至還被應(yīng)用在跨行業(yè)比較上。
最初是做杠桿收購的投資銀行家們推廣了EBITDA的應(yīng)用。EBITDA利息覆蓋率（EBITDA除以財(cái)務(wù)費(fèi)用）可以用來分析公司的償債能力。
通過去除折舊攤銷、利息和稅收等項(xiàng)目，EBITDA使投資者能更為容易地比較各個(gè)公司的財(cái)務(wù)健康狀況。擁有不同資本結(jié)構(gòu)、稅率和折舊政策的公司可以在EBITDA的統(tǒng)一口徑下對比盈利能力。
尤其是初創(chuàng)階段的公司，前期投入會(huì)導(dǎo)致較大的折舊攤銷，EBITDA可用來做為估值的重要參照指標(biāo)。
例如，EV/EBITDA經(jīng)常被應(yīng)用于：比較那些利潤度很低的公司；比較資本結(jié)構(gòu)不同、債務(wù)層次較多的公司；進(jìn)行杠桿收購時(shí)常用的估值方法；消除公司不同的資本化模式帶來的盈利主觀調(diào)整。
2.1.2 PEG或PEGY：成長股估值的重要方法
如果公司是盈利的，收入也可通過查看市盈率與增長比率或PEG率正?；?。對于低增長可比分析而言，有時(shí)也用PEGY率，即市盈率/（盈利增長率+股息收益）。
其優(yōu)點(diǎn)包括：考慮到行業(yè)趨勢和成長前景，可對不同增速的公司進(jìn)行估值調(diào)整；按照目前市場條件計(jì)算估值倍數(shù)；可提供估值可比標(biāo)準(zhǔn)。因此，PEG或PEGY更多地被應(yīng)用到成長股的估值。
2.1.3 北美OTC市場股權(quán)估值的特點(diǎn)：重要而又藝術(shù)的估值調(diào)整項(xiàng)
在美國OTC市場，私營公司估值以主板上市公司估值方法為基礎(chǔ)，但是又做了一些必要的調(diào)整，包括：
風(fēng)險(xiǎn)折讓，如流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)折讓、收入模式單一風(fēng)險(xiǎn)的折讓等；
根據(jù)行業(yè)和公司經(jīng)營特點(diǎn)，用不同的估值基準(zhǔn)來替代更常見的收入和現(xiàn)金流倍數(shù)等；
管理團(tuán)隊(duì)對公司經(jīng)營的影響；
產(chǎn)業(yè)整合、內(nèi)在增長、現(xiàn)金流等其他因素。
同時(shí)，資本市場的資金供求情況、資本市場對某些特定行業(yè)的資金流入情況等，也都會(huì)影響到OTC市場上柜公司的估值。
例如，F(xiàn)acebook發(fā)行上市是經(jīng)典案例。投資人當(dāng)時(shí)過于樂觀導(dǎo)致估值溢價(jià)幅度過高。投資者以google公司的單位客戶價(jià)值為參照標(biāo)準(zhǔn)，并按照google公司25%的凈利率對facebook進(jìn)行盈利預(yù)測。當(dāng)時(shí)google等公司的PE大約在15倍左右，市場在假設(shè)facebook更快增長的前提下，給出基于5年后EPS的20倍PE估值水平。假設(shè)股權(quán)投資必要回報(bào)率為9%，38美元的發(fā)行價(jià)意味著公司5年收入復(fù)合增長60%才會(huì)給投資者合理回報(bào)。2012年上半年facebook營收增長38%，低于市場預(yù)期，同時(shí)IPO股票供給量過大，市場流動(dòng)性難以承擔(dān)，上市后投資者隨了巨大的市場波動(dòng)。
2.2我國OTC市場股權(quán)估值體系還在探索階段
與國外上百年的OTC市場歷史相比，我國的OTC市場還處于起步階段。截至2013年11月18日，在新三板掛牌的345家。國內(nèi)對OTC市場的研究多在市場建設(shè)方面，對OTC市場股權(quán)估值的研究較少。
目前我國新三板市場也未建立做市商制度，轉(zhuǎn)板過程也比較復(fù)雜，必須走IPO程序。因此，新三板公司股權(quán)的流動(dòng)性較差，估值更多是借鑒PE公司的股權(quán)估值水平。
根據(jù)目前新三板市場擴(kuò)容方案，做市商系統(tǒng)可能于2014年中期上線。新三板掛牌公司轉(zhuǎn)板機(jī)制也有望建立，新三板公司存在直接繞過IPO轉(zhuǎn)板上市的可能。上述政策將改變新三板公司股權(quán)交易的流動(dòng)性，進(jìn)而會(huì)引發(fā)股權(quán)估值方法的變革。我國OTC市場股權(quán)估值體系也將日益完善。
3、做市商：OTC市場股權(quán)估值的引導(dǎo)者
3.1做市商的盈利模式?jīng)Q定了股權(quán)估值的重要性
OTC市場交易制度一般采取做市商制度。做市商是指在證券市場上，由具備一定實(shí)力和信譽(yù)的證券經(jīng)營法人作為特許交易商，不斷向公眾投資者報(bào)出某些特定證券的買賣價(jià)格，雙向報(bào)價(jià)并在該價(jià)位上接受公眾投資者的買賣要求，以其自有資金和證券與投資者進(jìn)行證券交易的交易商。
做市商通過這種不斷的買賣來維持市場的流動(dòng)性，滿足公眾投資者的投資需求。做市商通過買賣報(bào)價(jià)的適當(dāng)差額來補(bǔ)償所提供服務(wù)的成本費(fèi)用，并實(shí)現(xiàn)一定的利潤。
做市商主要有以下兩種盈利模式：
以賺取交易傭金為主。以此為目的的做市商每日最大可能的進(jìn)行點(diǎn)選成交，盡量創(chuàng)造交易量，即使報(bào)買與報(bào)賣的價(jià)格相差無幾，也可以賺取交易傭金。該種方式的優(yōu)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)低、盈利穩(wěn)定，對資本金占用??；缺點(diǎn)是由于整體交易量有限，收益總額相對不高。但是如果交易量份額占比較高，也可以取得可觀的收入。例如，臺(tái)灣興柜市場做市券傭金率上限為5‰，按照07年最高成交金額3100億新臺(tái)幣計(jì)算，去掉做市部分，其傭金上限可接近16億新臺(tái)幣。
以賺取資本利得為主。以此為目的的做市商首先選取優(yōu)質(zhì)股票，再爭取做市商資格，每日僅盡最基本的做市義務(wù)。在預(yù)期的時(shí)間內(nèi)買入股份，如果未來股價(jià)上漲，再將股票拋出，從價(jià)差中受益。該種方式的優(yōu)點(diǎn)是收益率和金額均相對較高；缺點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)大、盈利波動(dòng)性大，對資本金耗用大。
OTC股票從性質(zhì)上講比主板股票風(fēng)險(xiǎn)更高、波動(dòng)性更強(qiáng)，無論做市商采取哪種盈利模式，估值錯(cuò)誤均會(huì)對自營業(yè)務(wù)帶來更大的風(fēng)險(xiǎn)。
3.2做市商需要承擔(dān)價(jià)值發(fā)現(xiàn)的作用
在柜臺(tái)市場上柜的公司一般規(guī)模比較小、業(yè)務(wù)較為單一，且多來自新興產(chǎn)業(yè)，業(yè)績波動(dòng)大，投資風(fēng)險(xiǎn)也較高。一般投資者難以直接根據(jù)公司披露信息進(jìn)行估值，需要做市商發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，引導(dǎo)投資者，發(fā)現(xiàn)公司價(jià)值，保證了柜臺(tái)市場交易的持續(xù)性。
在交易過程中，做市商所報(bào)的價(jià)格是在綜合分析市場所有參與者的信息以衡量自身風(fēng)險(xiǎn)和收益的基礎(chǔ)上形成的，投資者在報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上進(jìn)行決策，并反過來影響做市商的報(bào)價(jià)，從而促使證券價(jià)格逐步靠攏其實(shí)際價(jià)值。
上柜公司的股權(quán)交易能否連續(xù)，在于其定價(jià)能否合理。過高的定價(jià)會(huì)帶來摒棄價(jià)值的炒作，最終會(huì)損害投資者利益，也不利于上柜公司的市值管理和持續(xù)融資；過低的定價(jià)會(huì)損傷上柜公司的積極性，不利于上柜公司的價(jià)值發(fā)現(xiàn)，也損害了投資者的積極性，使其資金向能合理定價(jià)的市場流動(dòng)。
此外，柜臺(tái)市場要求做市商必須持續(xù)交易，這對做市商在資本定價(jià)、流動(dòng)性判斷、經(jīng)濟(jì)預(yù)測能力等方面提出了較高的要求。
4、關(guān)于我國OTC市場股權(quán)估值方法的思考
4.1根據(jù)上柜公司盈利特點(diǎn)選擇合適的估值方法
OTC市場是投融資雙方提供流動(dòng)性的平臺(tái)，上柜公司既可能來自于新興產(chǎn)業(yè)，也可能來自于傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。
對于分紅穩(wěn)定的上柜公司，可采取DDM絕對估值方法；對于新興行業(yè)的上柜公司，可采取PEG估值方法；對于盈利較少或尚未實(shí)現(xiàn)盈利的發(fā)展初期的上柜企業(yè)，P/S、EV/EBITDA等估值方法；對于經(jīng)營穩(wěn)定的行業(yè)，可采取DCF、P/E等估值方法；對于資本消耗型上柜公司，可采取P/B等估值方法；對于房地產(chǎn)類上柜公司，可以采取重估凈資產(chǎn)法；對于資源品上柜公司，可以采取市值/儲(chǔ)量法。
4.2多種估值方法互為補(bǔ)充
估值方法并不是排他性的，事實(shí)上，北美私募股權(quán)公司經(jīng)常會(huì)使用多種估值方法對投資標(biāo)的進(jìn)行估值，最終確定一個(gè)合理的估值區(qū)間。
例如，新興行業(yè)上柜公司適用于PEG估值方法，同時(shí)并不排斥DCF等絕對估值方法。因?yàn)樵谶\(yùn)用DCF估值方法時(shí)，可以對上柜公司的未來發(fā)展階段進(jìn)行更為清晰的劃分，同時(shí)通過對其自由現(xiàn)金流的預(yù)測，更為清晰地把握其盈利模式和成長性。
4.3對折價(jià)和溢價(jià)的設(shè)定最具挑戰(zhàn)
OTC上柜公司收入單一、盈利波動(dòng)大；有很多公司處于非常細(xì)分的小行業(yè)，找不到可比公司。在找到合適的估值方法后，根據(jù)上柜公司特點(diǎn)對估值結(jié)果進(jìn)行修正，是OTC上柜公司估值中最具挑戰(zhàn)性的部分，也是影響估值合理性的關(guān)鍵步驟。
在確定OTC上柜公司估值折價(jià)或溢價(jià)水平時(shí)，下面幾個(gè)因素應(yīng)該被重點(diǎn)考慮：股權(quán)交易的流動(dòng)性；盈利的穩(wěn)定性；管理團(tuán)隊(duì)的能力；產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢；公司的競爭優(yōu)勢；信息的真實(shí)性；OTC市場股權(quán)資金供求的趨勢和格局；是否有風(fēng)險(xiǎn)對沖工具；股權(quán)是否有被稀釋的可能性。
表2：OTC上柜公司估值折價(jià)和溢價(jià)的確定
4.4避免過于復(fù)雜的過程及過多的主觀假設(shè)
OTC上柜公司普遍具有規(guī)模小、業(yè)務(wù)單一的特征，其盈利的波動(dòng)性也相應(yīng)加大，投資風(fēng)險(xiǎn)高于主板投資。但是，過于復(fù)雜的估值過程或過多的主觀假設(shè)均會(huì)造成較大偏差，進(jìn)而引發(fā)定價(jià)失敗。
4.5盈利趨勢的判斷仍是最關(guān)鍵的部分
無論是主板上市公司，還是OTC上柜公司，未來盈利和股東回報(bào)的判斷，仍然是整個(gè)估值體系的基礎(chǔ)。通過盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力、成長性、現(xiàn)金流情況等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證，既可發(fā)現(xiàn)上柜公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，又可發(fā)現(xiàn)上柜公司的經(jīng)營拐點(diǎn)。
參考文獻(xiàn)
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第4篇：考古知識(shí)范文
關(guān)鍵詞:上市公司 股權(quán)置換 并購 企業(yè)價(jià)值
一、上市公司股權(quán)置換和并購的含義和特征
上市公司進(jìn)行股權(quán)置換的出發(fā)點(diǎn)是以公司利益為前提，以引入戰(zhàn)略投資者為途徑，以戰(zhàn)略伙伴雙方協(xié)商一致為基礎(chǔ)，在不涉及控股權(quán)變更的條件下實(shí)現(xiàn)公司控股股東與合作伙伴之間的交叉持股，建立雙方的關(guān)聯(lián)利益。上市公司對股權(quán)進(jìn)行置換交叉持股的常見方式有兩種，一是母子公司的股權(quán)置換。母公司在需要增加資產(chǎn)投資時(shí)，在公司內(nèi)部或者公開對外發(fā)行股票進(jìn)行集資，子公司收購母公司新增加的股份，成為母公司的股東。因此，交叉持股的雙方母公司與子公司之間互相持有控股權(quán)，達(dá)到二者相互牽制運(yùn)作。二是同行業(yè)之間的股權(quán)置換。這種置換情況一般發(fā)生在需要優(yōu)勢互補(bǔ)的企業(yè)之間，上市公司將幾近虧損或微利的資產(chǎn)與其他公司進(jìn)行置換，達(dá)到公司資產(chǎn)重組，改善企業(yè)的經(jīng)營狀況。進(jìn)行股權(quán)置換的方式有三種：一是不需要支付任何現(xiàn)金的股權(quán)置換，二是股權(quán)加公司資產(chǎn)式的置換，三是公司股權(quán)加上現(xiàn)金的置換方式。
上市公司并購是指有相同或相關(guān)主營業(yè)務(wù)的上市公司對另一公司實(shí)施的并購行為，并在并購后將原有的產(chǎn)業(yè)做大做強(qiáng)。并購分為橫縱向兩種模式。進(jìn)行并購的目的是實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)間的優(yōu)化重組，并購動(dòng)機(jī)可簡單分為三類：一是某些公司由于種種條件限制不能上市，于是采用股權(quán)置換的方式借殼上市，收購方并購上市方；二是資產(chǎn)注入方式并購達(dá)到整體上市的目標(biāo)；三是產(chǎn)業(yè)為了達(dá)到產(chǎn)業(yè)整合和價(jià)值的提升進(jìn)行的資產(chǎn)并購與重組。
二、上市公司股權(quán)置換并購的案例分析企業(yè)價(jià)值
(一)樣本選擇
采用系統(tǒng)抽樣調(diào)查方法，選取2004年滬深兩市上市公司中的815家公司為基本范圍，并就其中有資產(chǎn)重組情況的1668起并購事件為樣本進(jìn)行有條件的篩選：一是，對所有并購事件進(jìn)行有條理的分類，分別包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、兼并收購、資產(chǎn)剝離和其他資產(chǎn)重組；二是，對一年中進(jìn)行多次并購行為的上市公司和發(fā)生小規(guī)模并購的上市公司的事件加以剔除。通過篩選有517起并購事件符合條件，所占比例如圖1所示。
(二)事件研究實(shí)證分析
運(yùn)用CAPM模式估算企業(yè)并購事件的正常收益，分別計(jì)算超額收益率，平均超額收益率和截至日的累計(jì)平均超額收益率。有關(guān)專家已對就這一評估進(jìn)行了嚴(yán)密的科學(xué)推算和分析，得出結(jié)論，筆者較為認(rèn)同，并加以引用。即在所有企業(yè)的并購事件中，市場對資產(chǎn)置換類和股權(quán)置換類有較高的認(rèn)可度，而對企業(yè)進(jìn)行的資產(chǎn)剝離、收購兼并與其他資產(chǎn)重組并購持較低的認(rèn)同度。
(三)對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的實(shí)證分析
從公司的經(jīng)營業(yè)績，選取13個(gè)指標(biāo)，并用成分綜合評價(jià)法對公司經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行綜合評估。
運(yùn)用SPSS軟件算出樣本公司在2004年-2006年間個(gè)指標(biāo)成分的得分系數(shù)和方差貢獻(xiàn)。得出結(jié)論：一是從總體上看，上市公司進(jìn)行并購后，企業(yè)績效（價(jià)值）有所提示，但較為短暫；二是從正值比率看，有不低于50%的樣本公司在并購后經(jīng)營業(yè)績得到改善；三是資產(chǎn)置換和股權(quán)轉(zhuǎn)讓類并購對上市公司業(yè)績貢獻(xiàn)高于兼并收購類和資產(chǎn)剝離類并購
(四)上市公司股權(quán)置換并購舉例說明
以徐工集團(tuán)工程機(jī)械有限公司和凱雷投資集團(tuán)的并購案例在三年間的合作情況分析企業(yè)價(jià)值。徐工集團(tuán)和凱雷投資集團(tuán)共同宣布在2005年簽署入股徐工的協(xié)議，凱雷出資3.75億美元購買徐工機(jī)械85%的股權(quán)，截至2007年，凱雷將持股比例降低到了45%。有資料顯示，在徐工與凱雷實(shí)現(xiàn)合作后，徐工集團(tuán)銷售收入平均增幅達(dá)到了33%，在2007年銷售收入達(dá)到308億元，2008年上半年出口額達(dá)4億多美元，增幅達(dá)60%以上。不論徐工當(dāng)初與凱雷投資集團(tuán)合作的出發(fā)點(diǎn)為何，但在并購后的三年中，徐工集團(tuán)確實(shí)是得到了實(shí)質(zhì)性的發(fā)展，并且客觀地看，在三年以前對于徐工是正確的選擇，當(dāng)年徐工面臨戰(zhàn)略資源重組和種種企業(yè)經(jīng)營困境，也就只值當(dāng)時(shí)的并購價(jià)值。但是，從數(shù)據(jù)中我們可以看到，在長達(dá)三年的合作中，徐工已經(jīng)得到了較好的發(fā)展，作為機(jī)械行業(yè)的龍頭企業(yè)，徐工已成為一個(gè)高度整合，有全球知名度和強(qiáng)大競爭力的企業(yè)。
但是，徐工和凱雷并購案件只是國內(nèi)所有企業(yè)股權(quán)置換和并購的一個(gè)縮影，有許多企業(yè)在股權(quán)置換和并購前沒有認(rèn)識(shí)到市場環(huán)境、并購政策的重大變化，沒有意識(shí)到資本市場定價(jià)能力已大大提高的情形，過分低估企業(yè)價(jià)值；有些企業(yè)在并購過程中沒有考察方的出資并購初衷，進(jìn)入惡性并購圈套；有些在企業(yè)選擇上，沒有做好把關(guān)，導(dǎo)致經(jīng)營危機(jī)越來越大等等，這些情況都是企業(yè)在股權(quán)置換和并購中需要注意的，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。
三、結(jié)束語
綜上所述，經(jīng)過對上市公司股權(quán)置換和并購的含義進(jìn)行理解，通過科學(xué)的公式進(jìn)行推算，從事件實(shí)證和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)證得出科學(xué)的總結(jié)，上市公司在股權(quán)置換和并購后，公司的業(yè)績得到改善，企業(yè)價(jià)值得到提升，但也是總體上的概述，而對收購兼并類、資產(chǎn)剝離類和其他資產(chǎn)重組類的并購形式并不樂觀。通過實(shí)踐操作的案例，分析企業(yè)在股權(quán)置換和并購中需要注意的問題，需求進(jìn)行充分的論證，明確并購的目的，帶來的效益，防止盲目并購行為。在并購種類和方式上，也應(yīng)該有所選擇，依據(jù)企業(yè)情況選擇合適的方式。
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第5篇：考古知識(shí)范文
【關(guān)鍵詞】市政公用事業(yè)體制改革 回顧與思考
中圖分類號： TU99文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號：
2003年以來，市政公用事業(yè)改革在摸索中走過近十年，一系列深層次的問題不斷顯現(xiàn)，引起政府、行業(yè)和企業(yè)對于改革方向的思考和爭論?，F(xiàn)結(jié)合濟(jì)寧市市政體制改革的經(jīng)歷，及長期從事市政行業(yè)的觀察和研究，提出有關(guān)思考和建議。
一、市政公用事業(yè)的特點(diǎn)與民生的關(guān)系
（一）市政公用事業(yè)的特點(diǎn)
市政公用設(shè)施是地方政府投資建設(shè)并管轄的城市基礎(chǔ)設(shè)施，包括道路、橋梁、隧道、能源、園林綠化、公共交通、供排水、供熱、固體廢棄物處理等。
市政工程施工和養(yǎng)護(hù)在《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼BT4754-2002》屬于兩個(gè)不同的行業(yè)。市政工程施工屬于建筑業(yè)，而養(yǎng)護(hù)則屬于市政公用設(shè)施管理業(yè)。市政工程施工范圍包括：城市道路、橋梁、隧道、公共廣場工程；城市供水工程、排水工程或污水處理工程；城市燃?xì)夤こ袒驘崃こ?；城市生活垃圾處理工程。市政公用設(shè)施管理是指城市污水排放、雨水排放、路燈、道路、橋梁、隧道、廣場、涵洞、防空洞等市政設(shè)施的維護(hù)、搶修、緊急處理、管理等。
盡管兩者在行業(yè)劃分上屬于不同類別，但其內(nèi)在聯(lián)系緊密：一、兩者都是圍繞市政公用基礎(chǔ)設(shè)施作為其經(jīng)營活動(dòng)的主要對象；二、兩者屬于同一產(chǎn)業(yè)鏈的不同環(huán)節(jié)。
2005年9月10日建設(shè)部了《關(guān)于加強(qiáng)市政公用事業(yè)監(jiān)管的意見》,充分強(qiáng)調(diào)了市政公用事業(yè)特有的基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性、公用性和自然壟斷性。
（二）市政公用事業(yè)與民生的關(guān)系
盡管市政公用事業(yè)的范圍非常廣闊，但與其他的行業(yè)相比，市政公用事業(yè)存在以下共同的基本特征：基礎(chǔ)性、公益性、投資大、地域性。所以可以毫不夸張地說，市政公用事業(yè)是城市社會(huì)、經(jīng)濟(jì)生活的重要命脈，是城市工業(yè)生產(chǎn)和居民生活的基本條件。直接關(guān)系到社會(huì)公眾利益，關(guān)系到人民群眾生活質(zhì)量，關(guān)系到城市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。
二、市政行業(yè)改革的背景與趨勢
（一）、行業(yè)改革背景
長期以來，我國一直把市政基礎(chǔ)設(shè)施作為公益性事業(yè)來運(yùn)作，政府既是政策的制定者和監(jiān)督者，又是具體業(yè)務(wù)的實(shí)際經(jīng)營者，這種狀況直接導(dǎo)致了市政基礎(chǔ)設(shè)施事業(yè)的種種弊端。主要表現(xiàn)在政府直接投資,國有企業(yè)壟斷經(jīng)營、政企合一、職能不清，市政公用事業(yè)的投資、價(jià)格等重大決策都是由政府制定的，缺乏成本約束機(jī)制，政府和企業(yè)都缺少足夠的動(dòng)力去追求成本最小化,使生產(chǎn)成本膨脹。市政公用事業(yè)的價(jià)格形成機(jī)制不能刺激企業(yè)提高生產(chǎn)效率,一切虧損包括經(jīng)營性虧損都由政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，壟斷經(jīng)營使企業(yè)缺乏競爭活力，服務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量低。因此,對市政公用行業(yè)投資體制和經(jīng)營管理體制進(jìn)行改革已勢在必行。
針對這種情況，我國開始探索對城市基礎(chǔ)設(shè)施市場化改革，將投融資主體由政府部門為主轉(zhuǎn)向私人部門為主，讓社會(huì)資金參與城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，同時(shí)將市場機(jī)制引入城市基礎(chǔ)設(shè)施投融資過程。
（二）、我市市政體制改革的情況
濟(jì)寧市位于魯西南，人口790萬，面積1.1萬平方公里，城區(qū)建成面積117.5平方公里，人口102.4萬。一城四區(qū)，分別為市中區(qū)、任城區(qū)、高新區(qū)、北湖新區(qū)。2010年5月我市為解決市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與管理體制存在的政企不分、職責(zé)不明、機(jī)構(gòu)臃腫、企業(yè)活力不足等傳統(tǒng)管理體制的通病，在市政府的主導(dǎo)下進(jìn)行了針對市政、園林、環(huán)衛(wèi)的的體制改革，主要做了幾個(gè)方面的工作：
1、管理重心下移，由市級管理為主變?yōu)閰^(qū)級管理為主，市級市政、園林、環(huán)衛(wèi)部門由建管養(yǎng)單位變?yōu)楸O(jiān)管部門。
2、政企分離，行使政府部門管理的職能與企業(yè)剝離，企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榻ㄎ聦俚膰蟆?/p>
3、人員劃轉(zhuǎn)分流,人員身份不變、待遇不變、編制不變的前提下，通過屬地管理、打分選擇等方式劃轉(zhuǎn)到各區(qū)工作，鼓勵(lì)部分事業(yè)編制人員在放棄編制的前提下到企業(yè)工作。
4、資產(chǎn)分配，將生產(chǎn)性資產(chǎn)歸入企業(yè),將管理維護(hù)用的資產(chǎn)按屬地原則劃歸所在區(qū)。經(jīng)過一個(gè)月緊鑼密鼓的運(yùn)作完成了這次改革，實(shí)現(xiàn)了政企分離、重心下移的目的。
三、濟(jì)寧市政行業(yè)體制改革中出現(xiàn)的問題及對策
（一）體制改革過程中出現(xiàn)的問題
新的管理體制經(jīng)過兩年的運(yùn)行實(shí)踐，不少問題顯現(xiàn)出來。
1、大量富有經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)和管理人員從企業(yè)硬性剝離，造成了企業(yè)技術(shù)管理水平的下降，人員出現(xiàn)斷層，甚至造成了企業(yè)降級，城市建設(shè)工程質(zhì)量下降，環(huán)境衛(wèi)生變差。
2、由于各區(qū)財(cái)力不均，管理參次不齊，條塊分割不合理，區(qū)級管理部門不掌握人、財(cái)、物，監(jiān)管力度不夠等原因，代表城市形象的老城區(qū)衛(wèi)生出現(xiàn)了臟亂差，道路積水無人管，大橋建好無人接，路燈亮燈率大幅下滑，衛(wèi)生死角隨處可見。
3、機(jī)構(gòu)設(shè)置混亂，政令不暢。比如各區(qū)的路燈管理所，市中區(qū)和北湖新區(qū)隸屬執(zhí)法局，任城區(qū)隸屬市容局，高新區(qū)隸屬市政園林處，其他部門類似。
4、劃轉(zhuǎn)各區(qū)人員從企業(yè)崗位調(diào)整到管理崗位很多不能勝任和適應(yīng)，同時(shí)由于缺少歸屬感難于融合到各區(qū)，造成大量人員閑置。劃轉(zhuǎn)人員在升職升級等方面也受到了影響，難以調(diào)動(dòng)其工作積極性，職工情緒存在嚴(yán)重的失落感。
因此，這次改革效果不理想。究其原因主要為改革調(diào)研不足、過于匆忙，不以全局為出發(fā)點(diǎn)而以個(gè)別部門利益為出發(fā)點(diǎn)。沒有征求廣大干部職工的意見，沒有認(rèn)識(shí)到改革的復(fù)雜性，沒有從行業(yè)發(fā)展角度考慮，對改革出現(xiàn)的問題沒有跟蹤解決。
（二）、改革過程中解決問題的對策
隨著濟(jì)寧城市“一城四區(qū)”總體戰(zhàn)略規(guī)劃的全面實(shí)施以及建設(shè)生態(tài)美麗濟(jì)寧的客觀要求，現(xiàn)有城市管理體制越來越無法適應(yīng)城市建設(shè)管理的現(xiàn)實(shí)需要，針對出現(xiàn)的問題，為全面提高城市建設(shè)管理水平，2012年初市委市政府提出了持續(xù)開展“城市建設(shè)管理年”活動(dòng)，進(jìn)一步理順城市管理體制，創(chuàng)新管理模式，實(shí)現(xiàn)城市管理的精細(xì)化、科學(xué)化、全覆蓋的目標(biāo)。經(jīng)過有關(guān)部門的反復(fù)調(diào)研，廣泛征求意見，制定詳細(xì)實(shí)施方案，新一輪理順城市管理體制深化改革的工作于2012年12月實(shí)施完成，新體制于2013年1月1日開始運(yùn)行。新的體制市級主要負(fù)責(zé)城市建設(shè)管理的中長期規(guī)劃、年度計(jì)劃和目標(biāo)責(zé)任，對各區(qū)相關(guān)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督考核，市城市管理綜合執(zhí)法隊(duì)伍實(shí)行“一級主體、雙重管理”。人員編制方面,按照人隨事走的原則,原劃轉(zhuǎn)到各區(qū)的養(yǎng)護(hù)管理企業(yè)人員,原則上與工作崗位歸屬變化一致,愿留在各區(qū)的,辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)，體現(xiàn)了以人為本。除高新區(qū)及北湖新區(qū)外，城區(qū)主干道、廣場綠地、公園等劃歸市級管理。市級市政、園林、環(huán)衛(wèi)部門對10條道路、5座大型橋梁、6個(gè)防汛搶排泵站、7個(gè)大型綠地廣場各司其職。各區(qū)作為城市建設(shè)管理的主體，全面承擔(dān)本轄區(qū)內(nèi)市管范圍以外的全部城市建設(shè)管理工作，按照“屬地管理、街區(qū)負(fù)責(zé)、部門協(xié)調(diào)、門前三包”的原則，建立“橫到邊、縱到底、無縫隙、全覆蓋”的城市建設(shè)管理責(zé)任體系。運(yùn)行機(jī)制方面，遵循市場規(guī)律，組建若干個(gè)市政工程公司、園林養(yǎng)護(hù)公司、環(huán)衛(wèi)保潔公司，均為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的獨(dú)立企業(yè)法人，充分引入市場競爭機(jī)制，加快形成政府主導(dǎo)、市場運(yùn)作、管干分離、以費(fèi)養(yǎng)事的城市建設(shè)管理新體制，逐步建立可查詢、可評價(jià)、可追溯、有依據(jù)、有記錄、有考核的城市建設(shè)管理新體系，實(shí)現(xiàn)城市建設(shè)管理的全覆蓋、高效能。
（三）、持續(xù)改革呈現(xiàn)的效果
網(wǎng)格化管理及實(shí)施效果:2013年元旦起,濟(jì)寧市區(qū)城市建設(shè)管理網(wǎng)格化管理新體制開始運(yùn)行,城區(qū)的主要道路、橋梁、公園實(shí)施網(wǎng)格化精細(xì)管理，劃分了56個(gè)網(wǎng)格，明確了每個(gè)網(wǎng)格的負(fù)責(zé)人。城市網(wǎng)格化管理是城市管理模式的一種創(chuàng)新，就是在城市管理中運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)地圖的技術(shù)思想，以單位平方米或部件、事件為基本單位，將城市所轄區(qū)域劃分為若干個(gè)網(wǎng)格狀單元，由城市管理監(jiān)督員對所分管的單元進(jìn)行全時(shí)段監(jiān)控，通過城市網(wǎng)格化信息平臺(tái)（如12319城建投訴電話，12345市長熱線）進(jìn)行信息采集，通過整合政府資源、市區(qū)聯(lián)動(dòng)、條塊結(jié)合、行業(yè)聯(lián)手、流程再造，建立城市管理新機(jī)制。城市網(wǎng)格化管理實(shí)現(xiàn)了信息數(shù)字化、服務(wù)市場化、管理科學(xué)化，城市管理由粗放轉(zhuǎn)向精細(xì)，從開環(huán)轉(zhuǎn)向閉環(huán)，從靜態(tài)轉(zhuǎn)向動(dòng)態(tài)，從被動(dòng)轉(zhuǎn)向主動(dòng)，從分散轉(zhuǎn)向綜合，以實(shí)現(xiàn)城市管理精細(xì)、快速、高效，全過程、全覆蓋。
新體制運(yùn)行半年以來，取得了明顯效果，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、解決了城市建設(shè)中的重點(diǎn)、難點(diǎn)問題和群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題，改善了城區(qū)面貌，優(yōu)化了市容環(huán)境和人居環(huán)境。下一步將結(jié)合體制運(yùn)行實(shí)際，進(jìn)一步細(xì)化工作方案，優(yōu)化完善工作流程，逐漸形成適合本地特點(diǎn)的城市管理體制。
四、市政行業(yè)市場化改革的思考
公用事業(yè)效率低下不是中國特有的現(xiàn)象，與社會(huì)制度無關(guān)，也不是所有制造成，私有制同樣形成壟斷，壟斷就可能帶來效率低下。因此，既要保證公眾利益不受損壞,保證國有資產(chǎn)不流失,還要保證原有企業(yè)職工的合法權(quán)益不受侵害，又要兼顧經(jīng)營企業(yè)利益的前提下，建立有效經(jīng)營管理機(jī)制才是關(guān)鍵。
（一）、明確政府在社會(huì)管理和公共服務(wù)方面的職能
正確理解政府在市政基礎(chǔ)設(shè)施市場化中的角色定位及其經(jīng)濟(jì)職能，大力推動(dòng)政府治理由“統(tǒng)治行政”向“服務(wù)行政”的轉(zhuǎn)變。強(qiáng)調(diào)政府在社會(huì)管理和公共服務(wù)方面的職能，并不能否定政府在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的重要作用；相反，由于市場失靈的存在和我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型的特殊環(huán)境，政府還在承擔(dān)著舉足輕重的經(jīng)濟(jì)職能。但在市場化條件下，政府的主要職能應(yīng)該逐漸從直接的經(jīng)濟(jì)經(jīng)營活動(dòng)中退出來，把精力集中到搞好社會(huì)管理和提供公共服務(wù)等方面來。只有明確這一角色定位，才能在政府職能設(shè)定和履行中做到不越位、不錯(cuò)位、不缺位。
（二）、推進(jìn)市政公用行業(yè)改革必須同時(shí)改進(jìn)和加強(qiáng)監(jiān)管。
由于市政公用行業(yè)的特殊性，推進(jìn)市場化改革過程中，如經(jīng)營權(quán)放開、出售部分國有股權(quán)，對政府的監(jiān)管水平提出了更高要求。首先要逐步完善和嚴(yán)格市場準(zhǔn)入，對進(jìn)入該行業(yè)的企業(yè)的技術(shù)、經(jīng)營管理、資金實(shí)力都應(yīng)有明確的標(biāo)準(zhǔn)。保證市政公用企業(yè)國有股權(quán)所占的比重。其次，要促進(jìn)監(jiān)管科學(xué)化、客觀化、透明化。無論是存量改革還是增量改革，要盡可能使用公開招標(biāo)等手段，防止黑箱操作。第三，監(jiān)管技術(shù)和手段要逐步提高。對市政公用設(shè)施建設(shè)和運(yùn)營成本盡可能定量化核算，保證使用政府補(bǔ)貼的建設(shè)運(yùn)營落到實(shí)處。
（三）、建立市政基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)養(yǎng)護(hù)、管理體系
通過適度資源整合，提高市政基礎(chǔ)設(shè)施管理的綜合效率和效能，提高資源的共享程度，避免不必要的重復(fù)投資，實(shí)現(xiàn)整體大于部分之和的效果。開發(fā)建設(shè)市政公用行業(yè)地理信息系統(tǒng)（GIS）、衛(wèi)星定位系統(tǒng)（GPS），以及城建熱線等服務(wù)平臺(tái)，發(fā)揮系統(tǒng)信息平臺(tái)優(yōu)勢。
（四）、建立建全行業(yè)法律法規(guī)保障體系
建立健全法律法規(guī)體系,真正實(shí)現(xiàn)依法監(jiān)管研究市政公用事業(yè)改革中所遇到的問題,以法律形式明確投資者、經(jīng)營者和管理者的權(quán)力、義務(wù)和責(zé)任,明確政府及其主管部門與投資者、經(jīng)營者之間的法律關(guān)系。對于改革中的一些關(guān)鍵問題,如市場準(zhǔn)入、產(chǎn)品和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)權(quán)界定、價(jià)格收費(fèi)機(jī)制、稅收優(yōu)惠政策、土地使用方式、項(xiàng)目經(jīng)營期限、應(yīng)急管理 機(jī)制等問題,也應(yīng)以法律法規(guī)的形式加以明確。法律法規(guī)體系的建立需要中央和各級地方政府共同努力,地方立法的進(jìn)度更應(yīng)加快,以滿足改革進(jìn)程的需要。
（五）、行業(yè)改革的規(guī)范化運(yùn)作
以引入市場機(jī)制、提高效率、提高服務(wù)質(zhì)量為主要目標(biāo)的市政公用事業(yè)改革是符合建立和完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制要求的,成功與否,取決于能否正確認(rèn)識(shí)和規(guī)范操作。
規(guī)范運(yùn)作應(yīng)該從改革的各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)人手,做到運(yùn)作組織、運(yùn)作程序和項(xiàng)目文件的規(guī)范。從運(yùn)作組織上,市政公用事業(yè)改革應(yīng)該由政府來主導(dǎo),因?yàn)檎枪娎娴拇?同時(shí)也必須有企業(yè)的參與和配合。從程序上特別要規(guī)范市場準(zhǔn)入環(huán)節(jié),科學(xué)制定標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格操作程序,把好市場準(zhǔn)入關(guān)。要認(rèn)真研究編制特許經(jīng)營協(xié)議書,因?yàn)樘卦S經(jīng)營協(xié)議是保證項(xiàng)目規(guī)范實(shí)施的重要法律文件,是對特許經(jīng)營行為進(jìn)行監(jiān)管的重要依據(jù)。充分發(fā)揮有相關(guān)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)中介機(jī)構(gòu)的作用將有助于改制運(yùn)作的規(guī)范性。
總之，公用事業(yè)市場化是加快我國城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和公用事業(yè)發(fā)展的必由之路，也是完善我國市場經(jīng)濟(jì)體制的必然要求。但是市政公用改革仍處于起步探索階段,還面臨許多困難和挑戰(zhàn),對改革的認(rèn)識(shí)、法律和政策環(huán)境、監(jiān)管手段、操作規(guī)程、資產(chǎn)處置、保障公眾利益等方面有待進(jìn)一步深入，建立起城市化發(fā)展的良好運(yùn)行機(jī)制還需政府、行業(yè)、企業(yè)、社會(huì)的共同努力不斷思考和探索。
參考文獻(xiàn)：
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2、《淺談城市基礎(chǔ)設(shè)施管理模式的發(fā)展》孫 磊馮 海
3、《公用事業(yè)市場化運(yùn)作中的五大誤區(qū)》金永祥 馬延博
第6篇：考古知識(shí)范文
2008年的金融海嘯之后,中國股票市場亦逐步從泡沫時(shí)代回歸理性。很多上市公司已經(jīng)具備了長期投資和行業(yè)整合價(jià)值,以產(chǎn)業(yè)整合為主要目的的收購兼并有了全方位展開的契機(jī),中國的并購行業(yè)開始迎來了自己的新時(shí)代!
但是,一條看似不起眼卻極富殺傷力的監(jiān)管規(guī)則,讓整個(gè)并購行業(yè)深感憂慮。這就是2008年8月證監(jiān)會(huì)公布的《上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》(下稱管理辦法)。繼2005年《證券法》要求財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)要進(jìn)行資格認(rèn)證后,管理辦法打算模仿券商的保薦制度,建立以財(cái)務(wù)顧問主辦人為核心的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)監(jiān)管體系,同時(shí)規(guī)定財(cái)務(wù)顧問主辦人獲得資格的前提,是通過中國證監(jiān)會(huì)舉辦的財(cái)務(wù)顧問主辦人專項(xiàng)考試。
迄今為止,監(jiān)管部門尚未有關(guān)考試大綱,具體考試屬資格考試還是準(zhǔn)入考試,暫時(shí)也無定論。券商保薦人制度本身已受到諸多批評,對于這項(xiàng)影響整個(gè)并購業(yè)的新辦法,業(yè)內(nèi)亦充滿爭議。
并購行業(yè)將遭扭曲
此項(xiàng)考試制度的設(shè)立,必將扭曲發(fā)展中的中國并購業(yè)。
首先,財(cái)務(wù)顧問主辦人制度將使全行業(yè)人力成本過度上漲。
按照證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,每個(gè)申請財(cái)務(wù)顧問資格的機(jī)構(gòu)至少需要五個(gè)以上財(cái)務(wù)顧問主辦人,一個(gè)項(xiàng)目需要兩個(gè)以上財(cái)務(wù)顧問主辦人簽字。這一規(guī)定,將使得財(cái)務(wù)顧問主辦人成為市場稀缺資源,年薪超過百萬指日可待。比如,券商在申請保薦資格時(shí)原本僅需要兩個(gè)人,最近才增至四個(gè)人,但中小券商為了保住這最低數(shù)量的保薦代表人,往往需要不惜血本,每年至少需要支付200萬-300萬元的年薪,即使部分保薦代表人一年一事無成。
按照有關(guān)政策規(guī)定,申請保薦資格的只能是資本規(guī)模達(dá)到一定程度的證券公司,全國總數(shù)還不到100家,但可以申請財(cái)務(wù)顧問資格的機(jī)構(gòu)不僅包括所有的證券公司,還包括投資咨詢公司等其他多類機(jī)構(gòu)。這樣,財(cái)務(wù)顧問主辦人的需求將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于保薦代表人,其稀缺程度甚至超過目前已紅得發(fā)紫的保薦代表人。
證券公司以自身實(shí)力,目前還勉強(qiáng)能夠養(yǎng)得起這些昂貴的保薦代表人,但目前從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)者很多屬于注冊資本僅百萬元的民營小公司。一旦財(cái)務(wù)顧問主辦人的年薪超過100萬元,這些機(jī)構(gòu)要么大幅度提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),讓上市公司埋單;要么被強(qiáng)行擠出市場。
并購本身屬于高度智力密集型業(yè)務(wù),目前這些民營財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)一般都已經(jīng)歷了5年-10年的艱難歷程、經(jīng)過市場競爭的洗禮,才形成今天的局面,具有一定業(yè)務(wù)特色。如此不公平的洗牌,將造成中國證券市場不必要的重大損失。
其次,如果通過財(cái)務(wù)顧問主辦人考試成為全體從業(yè)人員的最高目標(biāo),創(chuàng)新和服務(wù)將無從談起。不難想見,財(cái)務(wù)顧問主辦人資格認(rèn)證,必將引發(fā)證券從業(yè)人員的第二輪考試狂潮,因?yàn)閹装偃f的無風(fēng)險(xiǎn)年薪對任何工薪階層來說都是致命誘惑。如果并購從業(yè)人員沒有了創(chuàng)新和服務(wù)意識(shí),而一心撲在考試上,夢想著如保薦代表人一般可以不勞而獲,整個(gè)行業(yè)必然會(huì)“不戰(zhàn)自敗”!
第三,人員的穩(wěn)定性將無法保證。當(dāng)前證券公司的從業(yè)人員只要通過保薦代表人考試,就立刻身價(jià)倍增,稍有不滿便立即跳槽,上市公司的保薦代表人變動(dòng)公告幾乎天天可見便是明證。按照理性人假設(shè),通過考試者必然會(huì)頻繁流動(dòng),以謀求最大利益,這對于個(gè)人來說無可厚非,但對整個(gè)行業(yè)來說可能就是一場災(zāi)難。
并非必要之舉
這項(xiàng)制度不僅無益,而且也沒有必要。
首先,中國證券業(yè)協(xié)會(huì)舉辦的證券業(yè)從業(yè)資格考試已延續(xù)十年并形成體系,考試科目包括證券市場基礎(chǔ)知識(shí)、證券交易、證券發(fā)行與承銷、證券投資分析、證券投資基金等五門,基本涵蓋了證券市場各專業(yè)所需要的基礎(chǔ)知識(shí),在社會(huì)各界已經(jīng)獲得了廣泛的認(rèn)可。在這樣的情況下,又何必再為財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)單獨(dú)設(shè)立某種考試科目?
第二,并購技能是無法通過考試體現(xiàn)的。并購重組猶如外科手術(shù),其專業(yè)能力只能通過實(shí)踐的千錘百煉才能形成,核心能力是無法通過教科書獲得的,這早已是華爾街的公開秘密。
退一步說,即使能從教科書中學(xué)到部分操作技巧,這些呆板的操作技巧市場價(jià)值也不會(huì)太高,因?yàn)閯?chuàng)新永遠(yuǎn)是并購重組的靈魂,被總結(jié)進(jìn)教科書的東西算不上真正的創(chuàng)新。如果考試能夠提升并購人員的專業(yè)能力,那么華爾街早就有成熟的題庫。以中國人優(yōu)秀的學(xué)習(xí)能力,我們豈不是一夜就能超越華爾街?
第三,如果說發(fā)行承銷業(yè)務(wù)是連接上市公司與社會(huì)公眾的橋梁、尚屬于“BTC”業(yè)務(wù),那么并購業(yè)務(wù)基本屬于“BTB”業(yè)務(wù),服務(wù)對象本身對并購業(yè)務(wù)就具有很強(qiáng)的識(shí)別能力,誰的重組方案更有價(jià)值,重組雙方的管理層一看便明白,無需監(jiān)管部門操心。如果財(cái)務(wù)顧問主辦人考試使得有從業(yè)能力的人變得沒有執(zhí)業(yè)資格,而擁有資格的人又沒有能力,中國的并購重組行業(yè)豈非被嚴(yán)重扭曲?
第四,以考試成績來提高行業(yè)規(guī)范水平,無異于緣木求魚。管理辦法第一條開宗明義,制定該辦法的出發(fā)點(diǎn)是“為了規(guī)范上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)活動(dòng),保護(hù)投資者的合法權(quán)益,促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作,維護(hù)證券市場秩序”。
不可否認(rèn),中國證券市場發(fā)生的并購重組確實(shí)有很多欺詐成分,嚴(yán)重?fù)p害證券市場形象,需要監(jiān)管部門出重拳進(jìn)行治理整頓。
但是,考試成績與從業(yè)人員的責(zé)任心并不存在任何關(guān)聯(lián)度,不論財(cái)務(wù)顧問主辦人考試有多難,也永遠(yuǎn)無法增強(qiáng)并購從業(yè)人員的責(zé)任心和道德水平。
提高從業(yè)人員責(zé)任心、維護(hù)證券市場秩序的根本措施,在于監(jiān)管部門加大執(zhí)法力度,大幅度提高當(dāng)事人違規(guī)成本。
歷史教訓(xùn)不應(yīng)遺忘
與現(xiàn)在的保薦代表人、財(cái)務(wù)顧問主辦人一樣,1993年至2002年注冊會(huì)計(jì)師、律師從事證券業(yè)務(wù),也必須經(jīng)過所謂的“證券從業(yè)資格考試”,只有通過考試的人才能獲得證券從業(yè)資格,而會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)申請執(zhí)業(yè)資格的主要門檻,就是擁有證券從業(yè)資格的人員數(shù)量。這也直接造成了獲得證券從業(yè)資格的律師、會(huì)計(jì)師長期成為市場上的稀缺資源,個(gè)人通過證券從業(yè)資格考試后立即身價(jià)倍增。
超額收益自然會(huì)讓很多人為之“折腰”,一些參加過當(dāng)年證券從業(yè)資格考試的會(huì)計(jì)師、律師,至今還對當(dāng)年參加考試時(shí)的緊張心情唏噓不已。1998年就有會(huì)計(jì)師因過于緊張當(dāng)場暈倒在考場,再也沒有醒過來。
事實(shí)證明,殘酷的資格考試不僅沒有帶來監(jiān)管部門預(yù)期的效果,相反,多種弊端卻逐漸顯現(xiàn)出來,甚至整個(gè)行業(yè)的發(fā)展都因此受到了嚴(yán)重影響。
鑒于此,監(jiān)管部門于2002年正式廢止了會(huì)計(jì)師和律師個(gè)人的證券從業(yè)資格,僅保留了對機(jī)構(gòu)證券從業(yè)資格的認(rèn)證。
但令人困惑的是,2004年推出的保薦代表人制度就已經(jīng)有重蹈覆轍之嫌,為什么今天還要繼續(xù)犯同樣的錯(cuò)誤?
綜上所述,不難得出結(jié)論:財(cái)務(wù)顧問主辦人考試不僅不會(huì)提高并購行業(yè)的整體競爭力,而且很可能將中國并購行業(yè)引入歧途,因此,監(jiān)管部門應(yīng)立即廢止財(cái)務(wù)顧問主辦人考試及其相關(guān)制度規(guī)定。
在廢止財(cái)務(wù)顧問主辦人考試以后,監(jiān)管部門完全可以繼續(xù)按照管理辦法規(guī)定的其他條件,對機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)顧問資格認(rèn)證。
第7篇：考古知識(shí)范文
論文摘要:本文對蒙古族婚俗中的定親習(xí)俗進(jìn)行了探討，亦對這一習(xí)俗在不同歷史時(shí)期的演變及演變原因進(jìn)行了研究，以期對蒙古族婚俗的研究盡綿帛之力。
蒙古民族是一個(gè)悠久歷史的游牧民族之一，在漫長的游牧生活中造就了自己獨(dú)特的民俗文化。其中的婚姻習(xí)俗以它獨(dú)有的特色一直引起國內(nèi)外學(xué)術(shù)界的重視與研究。本文主要就蒙古民族古老的定親習(xí)俗略做考證。
一、以從馬做定親禮
關(guān)于此習(xí)俗在(蒙古秘史)中講:“帖木真九歲時(shí)，他父親也速該將引他往母舅斡勒忽訪氏處索女兒與帖木真做妻?！卵ΧU就引到他家里……第二日也速該問他索這女子，德薛禪說:‘豈多遍索了與呵便重，少遍索了與呵便輕。大凡女孩兒生了，老在家里的理無。我將女兒與你兒子……’兩家相從了。也速該就留下他一個(gè)從馬做定禮去了?！边@里提到的也速該以從馬做定禮就是十三世紀(jì)蒙古社會(huì)的婚姻習(xí)俗中以馬做禮定親的習(xí)俗。而且這種習(xí)俗在當(dāng)時(shí)的蒙古社會(huì)中普遍存在，是以習(xí)慣來約束的習(xí)俗之一。這點(diǎn)可從文獻(xiàn)資料或現(xiàn)行的民俗中找到證據(jù)。布里亞特蒙古婚俗之“騎馬或聘禮”中說:“提親是訂婚前提的話，騎馬是用法律來保障定親似的?！薄膀T馬”是指給未來新娘的舅舅送一匹馬騎，這一現(xiàn)行的習(xí)俗就是從古代以馬做定親的習(xí)俗演變而來的。(元朝社會(huì)-生活史》一書中寫道:“定婚時(shí)男方家庭要向女方家庭下聘禮，通常是以馬匹為聘。”這記載更逃了步說明當(dāng)時(shí)婚俗中以馬做定親禮是一種全社會(huì)公認(rèn)的習(xí)俗。文學(xué)作品起源于生活，反映于生活己蒙古族著名的英雄史詩(江格爾》中的“浩順·烏蘭娶親”章里寫道:“你送來的是馬駒子，我給的卻是栗色線臉寶駒……訂婚的禮物?！闭f的也是古時(shí)以馬做定親習(xí)俗在民間文學(xué)作品中的真實(shí)反映。赫牧民族的游牧生活中馬是不可缺少的，也是蒙古人最可靠的伙伴之一。所以蒙古人把馬當(dāng)做選擇其終身伴侶的定親物是有它的象征意義的。
二、吃“不兀勒札兒”定親
對此習(xí)俗(蒙古秘史)有這樣的記載:合刺合勒只戰(zhàn)役之前，桑昆議謀抓帖木真，與眾人商議:“帖木真曾索咱女子察兀兒別乞來，如今可約日期請他吃不兀勒札兒，來時(shí)就這里拿了?！薄安回＠赵齼骸睘檠蝾i喉肉;吃“不兀勒札兒”為吃定親筵席之意。當(dāng)時(shí)在蒙古人的定親筵席上務(wù)必要進(jìn)行吃羊頸喉肉，成為一種禮俗。羊頸喉肉骨頭堅(jiān)硬，連接牢固而不易開，所以吃羊頸喉肉做定親是表示定婚不悔。《元史》卷一記載:“歲癸，汪罕父子謀欲害帝，乃遣使者來曰:‘向者所解姻事，今當(dāng)相從，請來飲布渾察兒。”’《元史》作者批注:“布渾察兒，華言許親酒也?！边@里說的“布渾察兒”就是(蒙古秘史)中提到的“不兀勒札兒”。《元史》所寫“飲布渾察兒”有誤，應(yīng)為“吃布渾察兒”，是吃羊頸喉肉定親之意。蒙古族的一支察哈爾人婚俗中的姑娘宴時(shí)女方為考驗(yàn)新郎的機(jī)靈強(qiáng)壯進(jìn)行一種游戲，即讓新郎冊開羊頸喉骨。此游戲就是古代“吃不兀勒札兒”習(xí)俗在現(xiàn)行婚姻習(xí)俗中的遺留和演變。
三、以哈達(dá)做定親物
關(guān)于“哈達(dá)”的來源學(xué)術(shù)界意見不一，多數(shù)學(xué)者都認(rèn)為“哈達(dá)”是藏族人民禮儀用的絲織物。近兩年筆者在查閱文獻(xiàn)資料過程中發(fā)現(xiàn)，“哈達(dá)”原是蒙古草原上禮儀用的物品一一哈達(dá)片( hadak ) ,元世祖忽必烈時(shí)國師八思巴第一次返藏，把“哈達(dá)卡”帶到了西藏。(中華奇風(fēng)趣俗》一書中:“哈達(dá)是元朝時(shí)傳入西藏的，薩迎法王八思巴會(huì)見元世祖忽必烈后，把第一條··一哈達(dá)帶回了西藏”的記載對“哈達(dá)”來源的研究提供了線索。著名藏學(xué)家巴桑羅布在(中國西藏》雜志上撰文提出:“八思巴…第一次返藏時(shí)向衛(wèi)藏地區(qū)的菩薩、佛像和僧眾官員敬獻(xiàn)，賜奉哈達(dá)?！薄案鶕?jù)藏語語音和組詞分析，哈達(dá)不太像藏語，反而有點(diǎn)像“哈達(dá)卡”這一蒙語在藏語中的變音?！卑蜕Ａ_布的觀點(diǎn)_吻合了蒙文文獻(xiàn)的記載;因?yàn)槲覀兛稍?蒙古秘史)的201頁和279頁及(十善福白史冊)的第九十頁都能找到“哈達(dá)卡”一詞的詞根。(馬可·波羅游記)中有這樣一段記載:過年過節(jié)百姓拜見皇帝時(shí)用最珍貴的禮品金、銀、玉石同白色的綢布一起捧獻(xiàn)，百姓之間互相拜年時(shí)同樣互敬白色的綢布，表示敬意和祝賀。這里提到的白色的綢布就是最初的哈達(dá)，并且與蒙古人歷來崇尚白色有著密切的內(nèi)在意義關(guān)系。
第8篇：考古知識(shí)范文
【考研時(shí)間】
2020北京平谷考研時(shí)間為2019年12月21日至12月22日（每天上午8:30-11:30，下午14:00-17:00）。超過3小時(shí)的考試科目在12月23日進(jìn)行（起始時(shí)間8:30，截止時(shí)間由招生單位確定，不超過14:30）。
考試時(shí)間以北.京時(shí)間為準(zhǔn)。不在規(guī)定日期舉行的碩士研究生招生考試，國家一律不予承認(rèn)。
【初試科目】
初試方式均為筆試。
12月21日上午思想政治理論、管理類聯(lián)考綜合能力
12月21日下午外國語
12月22日上午業(yè)務(wù)課一
12月22日下午業(yè)務(wù)課二
12月23日考試時(shí)間超過3小時(shí)的考試科目
第9篇：考古知識(shí)范文
日常教學(xué)中，教師很注重利用課前幾分鐘時(shí)間，讓學(xué)生背誦古詩文，經(jīng)過幾年的積累，考生對備考的古詩文篇目不論是直接型默寫，還是理解型默寫都能做到對答如流了，但是落實(shí)到書寫上有時(shí)會(huì)出現(xiàn)一些失誤，導(dǎo)致失分。古詩文背誦默寫錯(cuò)一個(gè)字扣一分，也就是說所檢測的9句古詩文，每句都只有一個(gè)錯(cuò)別字，那么這9分也將全部失去。
在最后的復(fù)習(xí)階段，教師如果引導(dǎo)學(xué)生對以往古詩文書寫中出現(xiàn)的失誤進(jìn)行會(huì)診，會(huì)對其日后的學(xué)習(xí)起到事半功倍的效果。筆者認(rèn)為，教師應(yīng)引導(dǎo)學(xué)生準(zhǔn)確地理解詩文的含義，尤其是易錯(cuò)字的含義，會(huì)減少或避免失誤的出現(xiàn)。
針對學(xué)生在古詩文書寫中出現(xiàn)的一些失誤，筆者認(rèn)為學(xué)生的失誤表現(xiàn)為寫別字或?qū)戝e(cuò)字。
造成學(xué)生寫別字的原因
（一）誤解錯(cuò)用。誤解詩文的意思，造成書寫中出現(xiàn)別字。
例如：
1．何當(dāng)共剪西窗燭，卻話巴山夜雨時(shí)。
詩句的意思是：何時(shí)你我重新聚首，共剪西窗燭花；再告訴你今夜秋雨，我的情思。個(gè)別學(xué)生誤解為共剪西窗外的竹子，而將“燭”寫成“竹”。
2．斗折蛇行，明滅可見。
詩句的意思是：像北斗星的排列一樣曲折，像蛇那樣蜿蜒前行，時(shí)而看得見，時(shí)而看不見。個(gè)別學(xué)生誤解為像蛇那樣的形狀，而將“行”寫成“形”。
3．香遠(yuǎn)益清，亭亭凈植。
詩句的意思是：（蓮花）香氣遠(yuǎn)播，更加清香，筆挺潔凈地立在那里。
個(gè)別學(xué)生誤解為蓮花香氣四溢，潔凈筆直的在水里。而將“益”寫成“溢”，將“植”寫成“直”。
（二）同音替代。沒有準(zhǔn)確理解詩文的意思，在書寫中用同音字替代，造成別字。
例如：
1．隔篁竹，聞水聲，如鳴環(huán)。
環(huán)是指玉制的裝飾物，不能誤寫成佩。
2．人生自古誰無死，留取丹心照汗青。
汗青：原意是青竹出汗的工序，漸漸成了竹簡的代名詞了。現(xiàn)在指史冊。
3．勸君更盡一杯酒，西出陽關(guān)無故人。
學(xué)生有時(shí)會(huì)把“盡”誤寫成“進(jìn)”，這里教師要提醒學(xué)生，“盡”的意思：本義是完畢，在這里是全部飲完。
（三）形近混淆。沒有準(zhǔn)確理解詩文的意思，在書寫中造成形近字混淆。
例如：
1．下見小潭，水尤清冽。
2．釀泉為酒，泉香而酒洌。
冽：冷。洌：清。“冽”和“?！毙谓敉瑫鴮憰r(shí)如果不準(zhǔn)確理解詩文的意思及兩個(gè)字的含義，就極易混淆。
3．紛紛暮雪下轅門，風(fēng)掣紅旗凍不翻。
4．左牽黃，右擎蒼，錦帽貂裘，千騎卷平岡。
掣：拽、拉。擎：向上托，舉。“掣”和“擎”形近，書寫時(shí)如果不準(zhǔn)確理解詩文的意思及兩個(gè)字的含義，就極易混淆。
（四）不明意象。
古代詩歌，往往借助客觀事物表現(xiàn)詩人的主觀感情。客觀事物就是“象”， 詩人的主觀感情就是“意”，“象”與“意”的完美結(jié)合，就是“意象”。鑒賞詩歌時(shí)，捕捉、感受并理解詩歌中意象，能準(zhǔn)確理解詩歌的意旨、感情和哲理。明確了詩歌中的意象，書寫時(shí)自然會(huì)減少失誤。
例如：
1．鄉(xiāng)書何處達(dá)，歸雁洛陽邊。
2．征蓬出漢塞，歸雁入胡天。
3．幾處早鶯爭暖樹，誰家新燕啄春泥。
4．無可奈何花落去，似曾相識(shí)燕歸來。
古詩中多用“雁”這一意向表達(dá)漂泊流離、孤凄憂慮的羈旅之情或孤傲、孤高和受盡迫害等情感；多用“燕”這一意象象征春天，表歡快、生機(jī)。
（五）忽視通假。古詩文中的通假字現(xiàn)象不容忽視，書寫時(shí)要寫其假借字。
例如：
1．學(xué)而時(shí)習(xí)之，不亦說乎？說：通“悅”，愉快。
2．便要還家，設(shè)酒殺雞作食。要：同“邀”，邀請。
3．政通人和，百廢具興。 具：通“俱”，全。
造成學(xué)生寫錯(cuò)字的原因
明確了字的含義就不會(huì)寫別字，即用形近字或同音字替代。如果在準(zhǔn)確理解詩文中字含義的基礎(chǔ)上，還熟知字的本義，就不會(huì)寫錯(cuò)字了。
例如：
1．學(xué)而不思則罔，思而不學(xué)則殆。
罔：其中的“亡”表示“罔”字的讀音，而“亡”外面的偏旁是“網(wǎng)”字的變形。教師要提醒學(xué)生“罔”的本義是蒙蔽，在句中的意思是迷惑。這樣學(xué)生就不會(huì)把下框?qū)懗伞伴T”，或者把下框內(nèi)的“亡”字上面的部首寫成草字頭。
2．山隨平野盡，江入大荒流。
荒：《說文解字》中解釋為“草掩地也”，即荒蕪?！盎摹辈葑诸^下面的部分現(xiàn)在已不單用，只用作偏旁，在古時(shí)是一個(gè)形聲字，讀作huāng，上面的“亡”表字的讀音，下面是“川”字的變形，表字的含義，為“水廣大”之意。所以“荒”字的中間部分是“亡”。
流：左邊三點(diǎn)水表示字的含義，右邊部分古時(shí)讀作liú,現(xiàn)在已經(jīng)不單用，只用做偏旁，表示字的讀音。而“流”右邊的偏旁在古時(shí)表示帶血水的倒子，表示順暢，疏通。即“流”右邊偏旁的上面是倒寫的“子”字，下面是“川”字的變形，表示血水。
如果教師講明了這兩個(gè)字的本義，學(xué)生就不會(huì)把“荒”字的下半部分與“流”字的右半部分相混淆。
3．萬籟此都寂，但余鐘磬音。
籟：本義是古代的一種簫，竹制樂器。上面的“竹”是“籟”的義項(xiàng)，下面的“賴”是“籟”的聲符。引申為從孔穴里發(fā)出的聲音，泛指聲音。有些學(xué)生容易把下面的“賴”字寫成“刺”、“敕”，還有學(xué)生將“賴”右側(cè)的偏旁寫成“頁。”
還要注意的一點(diǎn)是，有一些古詩文，由于版本不同，個(gè)別詩句有不同的寫法，教師要提示學(xué)生遵從教材，對于一些在教材中也沒有明確的字詞，要提出來，師生共同探討，以明確，避免不了了之。
如人教版義務(wù)教育課程標(biāo)準(zhǔn)實(shí)驗(yàn)教科書《語文》八年級下冊中選取的《相見歡》的下闋是“剪不斷，理還亂，是離愁，別是一般滋味在心頭?！庇械陌姹緦ⅰ耙话恪币矊懽鳌耙环?。
建議
進(jìn)入復(fù)習(xí)階段，教師會(huì)通過各種方式檢測學(xué)生的古詩文背誦默寫情況。在這個(gè)過程中，教師應(yīng)要求學(xué)生將每一次檢測的試卷保存下來。課上教師可以將學(xué)生寫別字的誤因，如誤解錯(cuò)用、同音替代、形近混淆、忽視通假等展示給學(xué)生，引導(dǎo)學(xué)生將自己古詩文背誦默寫方面出現(xiàn)的錯(cuò)誤對照誤因進(jìn)行分析、歸類，然后讓學(xué)生以小組為單位合作交流，匯報(bào)自己小組交流的結(jié)果，這樣基本上把古詩文中易錯(cuò)字匯總出來，既訓(xùn)練了學(xué)生自主學(xué)習(xí)及整理的能力，又大大提高了學(xué)生的學(xué)習(xí)效率。
學(xué)生書寫中的錯(cuò)字，即學(xué)生在本字基礎(chǔ)上的自造字，一直是困擾教師的一件事。筆者認(rèn)為罰寫不能從根本上解決問題，關(guān)鍵還是要讓學(xué)生理解字的本義。教師應(yīng)讓學(xué)生備一本字典，對學(xué)生出現(xiàn)的錯(cuò)字，及時(shí)讓學(xué)生查字典，了解字的本義，教師適時(shí)向?qū)W生補(bǔ)充一些偏旁部首的本義，如“畏”是一個(gè)會(huì)意字，甲骨文中是一個(gè)人頭戴恐怖的假面具，手持樹枝欲撲打的樣子，本義為形象丑惡。所以手持樹枝應(yīng)向前撲打，不該在下面再加一瞥，猿已經(jīng)進(jìn)化為人，沒有尾巴了。在明白字的本義的基礎(chǔ)上，為加深學(xué)生對字的識(shí)記理解，教師還可以設(shè)計(jì)讓學(xué)生為字編寫字謎的教學(xué)環(huán)節(jié)。教師先教給學(xué)生編寫字謎的方法：借字法（即借用其他字交待謎底），如給一半，留一半――細(xì)；寫義法[用敘述或同義詞代替的方法揭示謎底或組成謎底的字（有時(shí)是組字部件）的含義]，如木乃伊――居；筆畫交待法（抓住謎底的筆畫特點(diǎn)交待謎底），如，心有余力不足――刀。經(jīng)過幾個(gè)環(huán)節(jié)的設(shè)計(jì)及對學(xué)生的訓(xùn)練，學(xué)生對一些易錯(cuò)字掌握的準(zhǔn)確率明顯提升。
同時(shí)，2008年普通高等學(xué)校招生全國統(tǒng)一考試大綱規(guī)定，語文在寫作的“基礎(chǔ)等級”中加了一個(gè)注解，即每錯(cuò)一個(gè)字扣一分，重復(fù)不計(jì)。同時(shí)，“課程標(biāo)準(zhǔn)”針對學(xué)生識(shí)字寫字一項(xiàng)有這樣的目標(biāo)：累計(jì)認(rèn)識(shí)常用漢字3 500個(gè)，其中3 000個(gè)左右會(huì)寫。
所以，教師在平時(shí)教學(xué)中要特別注意對學(xué)生漢字書寫規(guī)范的訓(xùn)練，并通過多種喜聞樂見的形式讓學(xué)生達(dá)成這一目標(biāo)。
