法律事務(wù)專(zhuān)業(yè)調(diào)研報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：法律事務(wù)專(zhuān)業(yè)調(diào)研報(bào)告范文

一、精心籌備，全力打造“同心一家”工作品牌。

按照全區(qū)開(kāi)展統(tǒng)戰(zhàn)工作“一鎮(zhèn)街一品牌”創(chuàng)建活動(dòng)的總體要求，街道進(jìn)一步拓寬思路、完善機(jī)制、創(chuàng)新方法，在深入開(kāi)展調(diào)研活動(dòng)、摸清家底的基礎(chǔ)上，結(jié)合社區(qū)“家文化”發(fā)展理念，全力打造集服務(wù)之家、文化之家、活動(dòng)之家于一體的“同心一家”工作品牌。“同心一家”活動(dòng)空間總面積約3000平方米，其中服務(wù)中心活動(dòng)面積800平方米，老年服務(wù)中心200平米，健身廣場(chǎng)800平米，文化活動(dòng)中心1200平米，總投資500萬(wàn)元。一樓設(shè)置服務(wù)之家，主要利用便民服務(wù)大廳、四點(diǎn)半課堂、學(xué)雷鋒志愿服務(wù)站等場(chǎng)所為統(tǒng)戰(zhàn)人士提供政策咨詢(xún)、事務(wù)辦理、勞動(dòng)保障等各類(lèi)“一站式”服務(wù)，為統(tǒng)戰(zhàn)人士營(yíng)造“家”的歸屬感；二樓學(xué)習(xí)之家，主要利用家長(zhǎng)學(xué)校、市民學(xué)校、道德講堂等場(chǎng)所，開(kāi)展經(jīng)常性學(xué)習(xí)教育培訓(xùn)，增進(jìn)統(tǒng)戰(zhàn)人士的政治和思想認(rèn)識(shí)，加深社會(huì)各界對(duì)統(tǒng)戰(zhàn)工作、民族宗教、僑務(wù)等知識(shí)的了解；三樓設(shè)置活動(dòng)之家，主要借助書(shū)畫(huà)室、文體活動(dòng)室等場(chǎng)所，積極為全街道統(tǒng)戰(zhàn)人士開(kāi)展活動(dòng)、聯(lián)誼交友、施展才華提供平臺(tái)，通過(guò)不定期組織統(tǒng)戰(zhàn)人士開(kāi)展豐富多彩的各類(lèi)活動(dòng)，進(jìn)一步團(tuán)結(jié)、凝聚社會(huì)各界人士的力量。

二、扎實(shí)推進(jìn)，實(shí)現(xiàn)品牌服務(wù)經(jīng)?；⒁?guī)范化。

第2篇：法律事務(wù)專(zhuān)業(yè)調(diào)研報(bào)告范文

礦產(chǎn)信托融資特征

我國(guó)礦產(chǎn)融資有五個(gè)顯著特征：一是融資額度大。同房地產(chǎn)行業(yè)相似，礦產(chǎn)資源的勘探和開(kāi)采需要投入較大的資金成本，從取得礦業(yè)權(quán)到建設(shè)礦井巷道、購(gòu)置設(shè)備、引進(jìn)技術(shù)以及承擔(dān)各種稅費(fèi)，加上資源整合政策對(duì)企業(yè)提出的新的要求，礦產(chǎn)能源企業(yè)普遍面臨著較大的資金壓力，資金缺口都較大。二是融資條件限制多。眾所周知，礦產(chǎn)行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的行業(yè)。無(wú)論是投資者還是信貸機(jī)構(gòu)，對(duì)礦產(chǎn)能源企業(yè)的融資行為都十分謹(jǐn)慎，為了最大限度地保證資金安全，投資人和信貸機(jī)構(gòu)在通過(guò)企業(yè)的融資申請(qǐng)時(shí)通常會(huì)附加較多的條件或限制。三是融資時(shí)間緊迫。根據(jù)我國(guó)《礦產(chǎn)資源法》規(guī)定，探礦權(quán)和采礦權(quán)都有一定的期限，且權(quán)利人在登記的礦區(qū)內(nèi)必須完成國(guó)家規(guī)定的最低投入，因此，礦產(chǎn)企業(yè)在融資過(guò)程中對(duì)時(shí)效性要求較高。四是融資擔(dān)保較少。礦產(chǎn)能源企業(yè)最重要的資產(chǎn)就是礦業(yè)權(quán)，而其固定資產(chǎn)則相對(duì)較少，尤其是可用于擔(dān)保的固定資產(chǎn)就更少。五是礦產(chǎn)企業(yè)往往不是銀行合格的借款者，銀行法律上也不是礦產(chǎn)的合格投資者。我國(guó)的《礦產(chǎn)資源法》及其實(shí)施細(xì)則、《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等法律法規(guī)， 均強(qiáng)調(diào)礦業(yè)權(quán)的受讓人必須符合規(guī)定的準(zhǔn)入條件，但銀行這類(lèi)金融機(jī)構(gòu)恰恰是最不符合直接投資礦業(yè)的機(jī)構(gòu)。我國(guó)礦山企業(yè)的稅費(fèi)負(fù)擔(dān)比例過(guò)大，礦山企業(yè)在礦山開(kāi)發(fā)的初期的負(fù)債過(guò)大，需要礦山后期的規(guī)模開(kāi)發(fā)產(chǎn)生的利潤(rùn)作為經(jīng)濟(jì)保證，而礦山企業(yè)經(jīng)營(yíng)初期的可擔(dān)保資產(chǎn)十分有限，這更使得銀行不能認(rèn)可礦山企業(yè)的償債能力。

礦產(chǎn)信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素

礦產(chǎn)信托的風(fēng)險(xiǎn)既有技術(shù)性的，也有制度性的；既有能夠克服避免的，也有難以避免的；既有企業(yè)內(nèi)部管理導(dǎo)致的，也有法律環(huán)境、經(jīng)營(yíng)環(huán)境，以及礦產(chǎn)本身的內(nèi)在特征決定的。由于礦產(chǎn)類(lèi)資源都是深埋地下，勘探和評(píng)估的難度較大，其中的估值風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)對(duì)信托的回款造成影響。

礦產(chǎn)儲(chǔ)量及品質(zhì)偏差風(fēng)險(xiǎn)

礦產(chǎn)資源勘探資料是評(píng)估采礦權(quán)價(jià)值的主要依據(jù)，一些地區(qū)出現(xiàn)了礦產(chǎn)資源勘探報(bào)告造假的問(wèn)題。這是源頭型風(fēng)險(xiǎn)，即礦場(chǎng)價(jià)值存在問(wèn)題。

首先是礦產(chǎn)儲(chǔ)量存在偏差的風(fēng)險(xiǎn)。（1）礦產(chǎn)在地下，儲(chǔ)量預(yù)測(cè)不可能百分百精確，實(shí)際開(kāi)采量和企業(yè)最終所獲得的收益也就難以估算。（2）礦產(chǎn)企業(yè)所出具的評(píng)估報(bào)告都是企業(yè)自己請(qǐng)的評(píng)估公司做的。小型礦產(chǎn)企業(yè)很少去請(qǐng)可信度高的大型評(píng)估公司來(lái)評(píng)估礦權(quán)價(jià)值。（3）除去礦產(chǎn)公司惡意欺詐這一因素外，受天氣、地形以及技術(shù)等條件的約束，礦產(chǎn)的儲(chǔ)量同樣會(huì)產(chǎn)生誤差。

其次是儲(chǔ)量或品位等的真實(shí)性信息難以獲得的風(fēng)險(xiǎn)。盡管信托公司派出高管和聘請(qǐng)的技術(shù)人員前去要求打孔考察，但不少礦產(chǎn)公司會(huì)以鉆孔太麻煩且耽誤時(shí)間為由而拒絕。部分礦主甚至?xí)哑渌胤降暮玫膸r心挪到鉆孔里，造成出礦的假象，只有老地質(zhì)人員才能發(fā)現(xiàn)。另外，儲(chǔ)量探測(cè)報(bào)告僅僅是一份商業(yè)報(bào)告，并沒(méi)有嚴(yán)格的流程和規(guī)范需要被遵守。

最后，即使礦山開(kāi)出了信托公司所要求的承諾書(shū)，信托公司的能力范圍也只能核查承諾書(shū)中所記錄的不到10%的內(nèi)容。由于信托項(xiàng)目期限臨近，核查人員往往草草地承認(rèn)了該承諾書(shū)的真實(shí)性。

礦業(yè)行業(yè)管理的高風(fēng)險(xiǎn)

行業(yè)管理的高風(fēng)險(xiǎn)特征決定了第二道風(fēng)險(xiǎn)，安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

礦業(yè)管理較混亂。一是從業(yè)人員的素質(zhì)難以適應(yīng)煤礦安全生產(chǎn)的需要。煤礦的從業(yè)人員絕大多數(shù)是家庭貧困、文化素質(zhì)低的弱勢(shì)群體，安全生產(chǎn)意識(shí)淡薄，業(yè)務(wù)素質(zhì)上提高困難，自我規(guī)范能力不強(qiáng)。而且，人員流動(dòng)性大也不利于安全教育。二是中小煤礦地質(zhì)條件復(fù)雜，礦井規(guī)模小，裝備條件差，抗洪排澇風(fēng)險(xiǎn)能力差。三是礦井專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員嚴(yán)重匱乏，技術(shù)管理工作幾乎無(wú)人能做。四是管理體制不順，職責(zé)權(quán)利不明確。現(xiàn)在煤炭管理部門(mén)職權(quán)越來(lái)越小，責(zé)任越來(lái)越大，機(jī)構(gòu)被削弱，缺乏權(quán)威性，難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

一旦出現(xiàn)安全事故，礦山的經(jīng)濟(jì)效益就受到致命打擊。采掘、生產(chǎn)過(guò)程中的不可預(yù)見(jiàn)因素，如頂板、瓦斯、煤塵、火災(zāi)、水害和中毒等，一旦造成安全事故，監(jiān)管當(dāng)局會(huì)要求暫停作業(yè)進(jìn)行安全整改，甚至停止礦山勘查、開(kāi)發(fā)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是第三道風(fēng)險(xiǎn)，即產(chǎn)品安全生產(chǎn)出來(lái)后，卻賣(mài)不上好價(jià)錢(qián)，企業(yè)只能微利或虧損。

礦產(chǎn)資源的市場(chǎng)價(jià)格很大程度上影響還款來(lái)源的可靠性。如煤炭?jī)r(jià)格不斷下行，庫(kù)存超警戒線(xiàn)，使中小煤礦的生存面臨危機(jī)，煤礦信托自然風(fēng)險(xiǎn)巨大。

首先，礦產(chǎn)的價(jià)格會(huì)受到國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)供求關(guān)系的影響。銅的價(jià)格從2001年到2006年漲了6倍，礦產(chǎn)資源的價(jià)格也不斷飆升。鐵礦石的定價(jià)權(quán)掌握在力拓等國(guó)際礦產(chǎn)資源壟斷者的手上。國(guó)際資本市場(chǎng)能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)中國(guó)礦產(chǎn)資源需求情況，從而牢牢地掌握了定價(jià)權(quán)。

其次，國(guó)際礦產(chǎn)品的價(jià)格易受美元匯率波動(dòng)的影響。美元升降與國(guó)際礦產(chǎn)價(jià)格呈現(xiàn)一定負(fù)相關(guān)關(guān)系，自1971年以來(lái)，美元出現(xiàn)了四次幅度超過(guò)20%的貶值，在每次貶值的過(guò)程中，礦產(chǎn)價(jià)格都走出了一波大規(guī)模牛市行情。

信托公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足的風(fēng)險(xiǎn)

信托公司作為信托資金的運(yùn)用者，它是礦產(chǎn)信托的第四道風(fēng)險(xiǎn)。

第一，信托業(yè)在與銀行、證券、保險(xiǎn)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)，往往成為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的對(duì)象。雖然理論上講，信托投資公司可以選擇證券投資、信貸、拆借或項(xiàng)目投資等多種途徑進(jìn)行組合管理，但資產(chǎn)規(guī)模小，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)少，難以開(kāi)展這些業(yè)務(wù)。而銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)相繼推出了委托貸款、分紅保險(xiǎn)、銀證受托理財(cái)?shù)纫幌盗袠I(yè)務(wù)，借助其網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛、客戶(hù)資源豐富的優(yōu)勢(shì)，占據(jù)了信托市場(chǎng)很大的份額。銀信合作中，銀行保留了絕大份額的收益，而將風(fēng)險(xiǎn)推給信托公司。

第二，信托公司對(duì)信托資金的運(yùn)作管理不善而造成收益損失的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目的選擇和評(píng)估失誤、違規(guī)經(jīng)營(yíng)、投資者不能勝任經(jīng)營(yíng)管理工作、運(yùn)作模式和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一，甚至發(fā)生挪用資金等道德風(fēng)險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)造成投資者的損失。

法律風(fēng)險(xiǎn)

法律環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)是礦產(chǎn)信托的第五道風(fēng)險(xiǎn)。

法人結(jié)構(gòu)混亂，產(chǎn)權(quán)不清。一些礦產(chǎn)投資人采取承包、租賃、招聘和合作等形式取得礦產(chǎn)的股份，享有一定的礦產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權(quán)，而各礦產(chǎn)工商登記的企業(yè)法人性質(zhì)基本上是“集體所有”制，礦產(chǎn)的法人結(jié)構(gòu)法律上與實(shí)際不符，結(jié)構(gòu)混亂，產(chǎn)權(quán)不清。例如：許多村辦礦產(chǎn)集體所有制性質(zhì)實(shí)際上已成為多元投資主體，但此轉(zhuǎn)讓股份行為不符合法定方式，未進(jìn)行工商變更登記，礦產(chǎn)企業(yè)在法律上仍是集體所有制性質(zhì)，新的投資人不享有法律上的股權(quán)。這使得信托公司不享有法律上保護(hù)，投資沒(méi)有法律保障。

由于礦產(chǎn)企業(yè)的法人結(jié)構(gòu)混亂，采礦權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，無(wú)法發(fā)揮采礦權(quán)的抵押等融資功能，產(chǎn)權(quán)不清晰，一般所有權(quán)人不許或限制貸款，注冊(cè)資本很低，無(wú)法得到金融部門(mén)的貸款支持。礦產(chǎn)在無(wú)法得到金融的支持下，只能靠經(jīng)營(yíng)者的實(shí)力投入，從而導(dǎo)致礦產(chǎn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的融資功能大大弱化。同時(shí)，投資人因礦產(chǎn)的投資得不到法律保障，投資人漸漸就會(huì)減少對(duì)礦產(chǎn)的投資，無(wú)形中降低了投資回報(bào)率，礦產(chǎn)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)減弱。

以非法定方式擅自轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)不受法律保護(hù)。根據(jù)《礦業(yè)權(quán)出讓轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定》和《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，采礦權(quán)人不得將采礦權(quán)以承包等方式轉(zhuǎn)給他人。依《合同法》規(guī)定，違反法律、行政法規(guī)的合同無(wú)效。實(shí)踐中，投資人大多通過(guò)簽訂承包合同、招聘經(jīng)營(yíng)、委托經(jīng)營(yíng)等方式取得的經(jīng)營(yíng)權(quán)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，采取這些方式取得經(jīng)營(yíng)權(quán)是不受法律保護(hù)的，會(huì)導(dǎo)致如下的法律后果。

第一，礦業(yè)轉(zhuǎn)讓的合同往往無(wú)效，采礦權(quán)人有權(quán)收回礦產(chǎn)。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，礦業(yè)權(quán)可以出租，但應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備以下條件：（1）承租人應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的資質(zhì)條件；（2）礦業(yè)權(quán)出租應(yīng)當(dāng)符合國(guó)務(wù)院規(guī)定的礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓的條件；（3）由原發(fā)證機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn)；（4）礦業(yè)權(quán)人在礦業(yè)權(quán)出租期間繼續(xù)履行礦業(yè)權(quán)人法定的義務(wù)并承擔(dān)法律責(zé)任；（5）承租人轉(zhuǎn)租的，必須經(jīng)出租人同意。但是，在實(shí)際操作中，合同雙方未嚴(yán)格遵循這些規(guī)定。

第二，經(jīng)營(yíng)權(quán)的取得不符合法定方式，導(dǎo)致其后的一系列行為無(wú)效。實(shí)踐中，許多礦產(chǎn)投資人以非法定方式取得經(jīng)營(yíng)權(quán)后，并不關(guān)心其所取得的經(jīng)營(yíng)權(quán)是否有法律保障，就開(kāi)始經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，日常經(jīng)營(yíng)中自然會(huì)發(fā)生的一系列經(jīng)濟(jì)行為，如簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同、進(jìn)行合作經(jīng)營(yíng)等，并期望通過(guò)經(jīng)營(yíng)取得收益。但以上這些行為由于經(jīng)營(yíng)權(quán)的不合法，使得這些經(jīng)營(yíng)行為無(wú)效或效力待定，法律上的風(fēng)險(xiǎn)根本無(wú)法避免，投資人的利益得不到保障。

“投資人”投資相互滲透，法律責(zé)任相互牽連。首先，“投資人”不享有法律認(rèn)可的股份，投資人不能成為法律上的利益享有者。其次，投資人將承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。許多礦產(chǎn)投資人不只是對(duì)單個(gè)礦產(chǎn)投資，很多情況下都是同時(shí)投資數(shù)個(gè)礦產(chǎn)，并且這種投資方式大量存在。這種投資模式存在著很大的法律及責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。例如：礦產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如果某個(gè)礦產(chǎn)發(fā)生問(wèn)題需承擔(dān)責(zé)任時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》和《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》，合伙人對(duì)其債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的相關(guān)規(guī)定。如果存在投資人同時(shí)投資數(shù)個(gè)礦產(chǎn)的情形，一個(gè)礦產(chǎn)發(fā)生問(wèn)題追究投資人責(zé)任時(shí)，其余投資礦產(chǎn)也會(huì)被牽連，其余礦產(chǎn)的其他投資人勢(shì)必受到牽連，所以投資人投資相互滲透模式存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大，必須設(shè)法隔離。

礦產(chǎn)信托的礦產(chǎn)權(quán)質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

采礦權(quán)質(zhì)押是礦產(chǎn)信托常見(jiàn)的控制風(fēng)險(xiǎn)方法，但礦產(chǎn)權(quán)質(zhì)押存在風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：

采礦權(quán)抵押和轉(zhuǎn)讓中尚存在較多操作性難點(diǎn)。1996年修訂后的《礦產(chǎn)資源法》和國(guó)務(wù)院1998年出臺(tái)的《探礦權(quán)采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》明確提出采礦權(quán)可以流轉(zhuǎn)。2000年國(guó)土資源部《礦業(yè)權(quán)出讓轉(zhuǎn)讓管理暫行規(guī)定》，規(guī)定采礦權(quán)可以用于抵押，確立了采礦權(quán)市場(chǎng)建立和采礦權(quán)流轉(zhuǎn)的運(yùn)行規(guī)則。2011年1月公布的《國(guó)土資源部關(guān)于進(jìn)一步完善采礦權(quán)登記管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）進(jìn)一步對(duì)采礦權(quán)新立、延續(xù)和審批管理，以及采礦權(quán)抵押備案和注銷(xiāo)條件進(jìn)行了規(guī)范。

但是，金融機(jī)構(gòu)不能成為采礦權(quán)的主體，只能委托法院或其他拍賣(mài)單位進(jìn)行拍賣(mài)，獲得相應(yīng)的拍賣(mài)款補(bǔ)償損失。根據(jù)《通知》第十三條，該等主體應(yīng)具有獨(dú)立企業(yè)法人資格，企業(yè)注冊(cè)資本應(yīng)不少于經(jīng)審定的礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用方案測(cè)算的礦山建設(shè)投資總額的30%。通常，質(zhì)押權(quán)人可能并不具備采礦權(quán)受讓人的資質(zhì)條件。這樣，該采礦權(quán)就不能以合同約定的折價(jià)方式轉(zhuǎn)讓給質(zhì)押權(quán)人，而只能按照一定的司法程序，轉(zhuǎn)讓給符合國(guó)家規(guī)定之資質(zhì)條件的主體后，從處置的采礦權(quán)所得中依法受償。

用于抵押的采礦權(quán)需滿(mǎn)足一定的法定條件。根據(jù)《通知》，發(fā)證機(jī)關(guān)予以備案的采礦權(quán)抵押申請(qǐng)，應(yīng)具備以下條件：（1）采礦權(quán)權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議；（2）礦業(yè)權(quán)稅費(fèi)已按規(guī)定繳清，即采礦權(quán)價(jià)款、采礦權(quán)使用費(fèi)、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)和資源稅；（3）采礦權(quán)未被法定機(jī)關(guān)扣押與查封；（4）采礦權(quán)抵押期未超過(guò)采礦許可證有效期；（5）采礦權(quán)不處于抵押備案狀態(tài)或債權(quán)人見(jiàn)就受償關(guān)系達(dá)成協(xié)議。

由于礦業(yè)管理體制不完善及礦業(yè)登記制度不健全，部分企業(yè)采礦許可證的取得存在重大法律瑕疵，可能面臨被發(fā)證機(jī)關(guān)吊銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)。一旦采礦權(quán)人的采礦許可證被發(fā)證機(jī)關(guān)依法吊銷(xiāo)，抵押物不復(fù)存在，抵押權(quán)極易落空。

所以，須認(rèn)真對(duì)采礦權(quán)進(jìn)行審查：一是審查《采礦許可證》的有效性和有效年限。采礦許可證期限屆滿(mǎn)前未依法申請(qǐng)續(xù)延，采礦權(quán)證可能被發(fā)證機(jī)關(guān)吊銷(xiāo)。二是了解采礦權(quán)的權(quán)屬及資費(fèi)繳納情況。到地質(zhì)礦產(chǎn)主管部門(mén)，了解采礦權(quán)權(quán)屬有無(wú)爭(zhēng)議，是否存在共有以及轉(zhuǎn)讓受限等情形，是否存在出租或先行抵押等不允許抵押的情況；到采礦權(quán)登記機(jī)關(guān)，了解采礦權(quán)使用費(fèi)及采礦權(quán)價(jià)款是否按規(guī)定足額繳納；到礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)征收管理機(jī)關(guān)，了解礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)是否足額繳納；到資源稅征收管理部門(mén)，了解資源稅是否足額繳納。若采礦權(quán)或采礦權(quán)人在上述方面存在不足，應(yīng)要求采礦權(quán)人補(bǔ)充整改，消除瑕疵。

礦產(chǎn)價(jià)值難以評(píng)估，且礦產(chǎn)價(jià)值可能發(fā)生遞減的風(fēng)險(xiǎn)。礦產(chǎn)資源具有不可再生性，隨著不斷的開(kāi)采，礦產(chǎn)資源數(shù)量和經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)逐年減少，其派生的采礦權(quán)權(quán)能價(jià)值也將隨之縮小，直至最終消失。同時(shí)，采礦權(quán)很大程度上依賴(lài)于對(duì)礦體信息的獲知情況，而礦產(chǎn)開(kāi)采的技術(shù)特性和經(jīng)濟(jì)特性與其他資產(chǎn)不同，因此采礦權(quán)價(jià)值存在較大不確定性，隨著礦產(chǎn)的開(kāi)采，礦產(chǎn)價(jià)值可能遞減。

規(guī)避礦產(chǎn)信托風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

礦產(chǎn)公司的篩選與礦產(chǎn)儲(chǔ)量的科學(xué)評(píng)估

篩選優(yōu)秀的中小礦產(chǎn)公司。愿意支付信托資金高收益的都是中小礦業(yè)企業(yè)，特別是能源型中小企業(yè)。因?yàn)榇笃髽I(yè)能夠從銀行獲得成本更低的貸款。如果信托公司管理較差，這樣的信托產(chǎn)業(yè)高收益的背后必然對(duì)應(yīng)著高風(fēng)險(xiǎn)。可以對(duì)礦業(yè)公司提出以下硬性管理?xiàng)l件：第一，礦產(chǎn)公司全面開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，建立持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。第二，建立嚴(yán)格的監(jiān)督檢查和報(bào)告制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的隱患和不合規(guī)的情況。第三，實(shí)行鼓勵(lì)事件報(bào)告制度，將不足全部暴露出來(lái)。第四，進(jìn)行有效的事故調(diào)查，預(yù)防事故的再發(fā)生。

建立健全的礦產(chǎn)儲(chǔ)量評(píng)估程序。在篩選了優(yōu)秀的礦產(chǎn)公司之后，仍然要對(duì)礦產(chǎn)儲(chǔ)量及其價(jià)值進(jìn)行科學(xué)評(píng)估。避免儲(chǔ)量誤判和價(jià)值誤判等重大差錯(cuò)。同時(shí)，要建立一定的責(zé)任機(jī)制。對(duì)于故意欺詐或腐敗背景的價(jià)值評(píng)估，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。因?yàn)榧闲磐袪可娴角Ъ胰f(wàn)戶(hù)的，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)也是敏感的。

信托公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升

規(guī)避價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。信托公司應(yīng)當(dāng)尋找礦產(chǎn)資源種類(lèi)豐富的礦產(chǎn)企業(yè)來(lái)設(shè)計(jì)信托產(chǎn)品，以分散風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于礦產(chǎn)價(jià)格與經(jīng)濟(jì)周期、貨幣政策等密切相關(guān)，加強(qiáng)相關(guān)價(jià)格走勢(shì)的研究也是必要的。

完善信托公司的管理經(jīng)營(yíng)機(jī)制。在與信托與銀行、證券、保險(xiǎn)合作機(jī)制中，通過(guò)法律法規(guī)等形式來(lái)維護(hù)信托行業(yè)的利益，避免合作收益大多為其他合作伙伴掠取，而風(fēng)險(xiǎn)卻自留的非正常局面，同時(shí)信托公司要有專(zhuān)業(yè)人士操作，擁有自己的團(tuán)隊(duì)，對(duì)礦產(chǎn)有一個(gè)持續(xù)的長(zhǎng)期的關(guān)注和研究。

法律風(fēng)險(xiǎn)的防范

聘請(qǐng)法律顧問(wèn)，并對(duì)礦產(chǎn)投資的法律問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研。構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制為核心，建立健全內(nèi)部法律顧問(wèn)制度和法律事務(wù)機(jī)構(gòu)制度。企業(yè)就專(zhuān)項(xiàng)法律業(yè)務(wù)外聘律師時(shí)，還應(yīng)注重內(nèi)部法律顧問(wèn)制度與外聘律師事務(wù)所之間的工作銜接與密切聯(lián)系。

信托企業(yè)在正式開(kāi)展礦產(chǎn)公司投資活動(dòng)前應(yīng)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)律師對(duì)投資的具體行業(yè)的準(zhǔn)入制度、公司法律框架、稅務(wù)體制、勞動(dòng)法律制度、環(huán)保要求等與企業(yè)運(yùn)營(yíng)和收益密切相關(guān)的法律法規(guī)做詳盡的調(diào)研和確認(rèn)。律師事務(wù)所利用其專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)完成該項(xiàng)工作后根據(jù)企業(yè)要求出具法律調(diào)研報(bào)告，這將成為企業(yè)決策時(shí)的核心基礎(chǔ)和重要參考，并且企業(yè)應(yīng)在投資過(guò)程中嚴(yán)格遵守法律法規(guī)。

執(zhí)行嚴(yán)格的操作流程和規(guī)范。在協(xié)商過(guò)程中注意區(qū)分沒(méi)有約束力的協(xié)議和不需要書(shū)面確認(rèn)的一致意見(jiàn)；聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)律師、財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，進(jìn)行細(xì)致的法律盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查，要求賣(mài)方允許全權(quán)查閱目標(biāo)公司的所有賬簿、記錄和其他文件，并且全權(quán)接觸目標(biāo)公司的高級(jí)管理人員；在投資協(xié)議中加入全面的陳述與保證條款，由賣(mài)方對(duì)目標(biāo)公司的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)狀態(tài)做出全面的保證；簽訂保密協(xié)議，防止信息泄露對(duì)上市公司的影響；在收購(gòu)協(xié)議中針對(duì)惡意違約的情況專(zhuān)門(mén)約定高額懲罰性賠償條款，用于償付對(duì)方因前期收購(gòu)活動(dòng)所產(chǎn)生的內(nèi)部成本、向中介機(jī)構(gòu)（金融機(jī)構(gòu)、律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等）支付的費(fèi)用以及其他損失。

第3篇：法律事務(wù)專(zhuān)業(yè)調(diào)研報(bào)告范文

關(guān)鍵詞: 知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押 知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估 知識(shí)產(chǎn)權(quán)處置

中圖分類(lèi)號(hào): F830.5文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼: B文章編號(hào): 1006-1770(2009)09-049-05

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押1貸款有利于擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技型小企業(yè)解決資金緊張問(wèn)題,是對(duì)傳統(tǒng)擔(dān)保方式的有益探索。但由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身的特性及外部環(huán)境的不完善,銀行在開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí),面臨著估值風(fēng)險(xiǎn)、處置變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等諸多風(fēng)險(xiǎn),需通過(guò)相關(guān)措施切實(shí)加以防范。

一、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款和變現(xiàn)融資現(xiàn)狀

為幫助創(chuàng)新型中小企業(yè)解決資金緊張等難題,北京、上海、天津、福建、湖北等省(市)專(zhuān)門(mén)出臺(tái)了有關(guān)政策或辦法推動(dòng)轄內(nèi)銀行開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2008年12月確定了北京市海淀區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等6家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局為全國(guó)首批知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資試點(diǎn)單位,試點(diǎn)工作自2009年1月1日啟動(dòng),為期兩年。2009年5月,銀監(jiān)會(huì)和科技部聯(lián)合了《關(guān)于進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見(jiàn)》,鼓勵(lì)銀行業(yè)積極開(kāi)發(fā)適合科技型中小企業(yè)特點(diǎn)的金融服務(wù)產(chǎn)品,開(kāi)展專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。

其中,專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押貸款在我國(guó)從開(kāi)始到現(xiàn)在不過(guò)十余年,資金規(guī)模較小,有關(guān)資料顯示,從1996年到2007年5月,登記的324筆知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款項(xiàng)目總金額51.6億,涉及專(zhuān)利700余項(xiàng),數(shù)量?jī)H占我國(guó)163萬(wàn)件專(zhuān)利的萬(wàn)分之四。

國(guó)際上通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行融資的方式有多種,質(zhì)押貸款是其中之一,主要國(guó)家立法都在動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保的相關(guān)規(guī)定中涉及到知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押?jiǎn)栴}。除此之外還有出售、許可與專(zhuān)利聯(lián)盟、作價(jià)出資、信托、證券化、引入風(fēng)險(xiǎn)投資等方式。其中,知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)權(quán)益的證券化和信托產(chǎn)品的發(fā)展較為迅速。知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化從最初的音樂(lè)版權(quán)開(kāi)始,已拓展到電子游戲、生物技術(shù)、電影、主題公園等與文化產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)以及醫(yī)藥產(chǎn)品專(zhuān)利、半導(dǎo)體芯片等行業(yè)。對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的信托產(chǎn)品涉及到動(dòng)畫(huà)片、音樂(lè)著作權(quán)、軟件著作權(quán)等。

二、商業(yè)銀行針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

目前,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款主要采取以下風(fēng)險(xiǎn)管理手段:

(一)設(shè)置貸款申請(qǐng)條件

銀行主要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)年限、經(jīng)營(yíng)(現(xiàn)金流)狀況、資信記錄、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬、價(jià)值評(píng)估等提出要求。如商業(yè)銀行要求企業(yè)用于質(zhì)押的專(zhuān)利要具備下列條件:至少已實(shí)施2年、具有盈利能力的專(zhuān)利,現(xiàn)有有效期不少于8年的發(fā)明專(zhuān)利,現(xiàn)有有效期不少于4年的實(shí)用新型專(zhuān)利;用于質(zhì)押的商標(biāo)權(quán)應(yīng)當(dāng)是:已用于產(chǎn)品或服務(wù)上,使用期限至少在2年以上,具有盈利能力的商標(biāo);商標(biāo)實(shí)際使用的產(chǎn)品或服務(wù)范圍與注冊(cè)范圍一致等。只有經(jīng)營(yíng)良好并擁有合格知識(shí)產(chǎn)權(quán)的企業(yè)才能申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款。

(二)通過(guò)貸款用途、期限、質(zhì)押率、額度等規(guī)定授信條件

通常,銀行針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的授信條件包括:貸款用途僅限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的正常資金需求,不能用于證券、期貨、股本權(quán)益性投資、房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)及違法經(jīng)營(yíng);貸款期限通常較短,一般為1年,最長(zhǎng)不超過(guò)3年,且不得辦理展期;規(guī)定質(zhì)押率,發(fā)明專(zhuān)利權(quán)、實(shí)用新型專(zhuān)利權(quán)、馳名商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、普通商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)的授信額分別不超過(guò)評(píng)估值的25%、15%、30%和20%;貸款額度一般控制在1000萬(wàn)元以?xún)?nèi),超限額的要按照流程進(jìn)行上報(bào)。

(三)通過(guò)外部中介機(jī)構(gòu)介入以降低風(fēng)險(xiǎn)

主要做法有:通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所對(duì)質(zhì)押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評(píng)估以控制風(fēng)險(xiǎn);由律師事務(wù)所從法律專(zhuān)業(yè)角度對(duì)借款人資質(zhì)、借款用途、質(zhì)物權(quán)屬、出質(zhì)人資質(zhì)及還款來(lái)源、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行調(diào)查、見(jiàn)證、評(píng)審,作為防范法律風(fēng)險(xiǎn)的主要方式;通過(guò)專(zhuān)業(yè)的擔(dān)保公司為申請(qǐng)貸款的企業(yè)提供擔(dān)保,如出現(xiàn)逾期不還的情況,先由擔(dān)保公司墊付資金。

(四)實(shí)施有針對(duì)性的貸后管理

銀行通常針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款制定專(zhuān)門(mén)的貸后管理要點(diǎn),重點(diǎn)關(guān)注:知識(shí)產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)、維權(quán)與授權(quán)情況;企業(yè)實(shí)際控制人資信變化情況;資金使用計(jì)劃執(zhí)行情況;企業(yè)或?qū)嶋H控制人的重大事件;影響知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值的突發(fā)事件等。

(五)與其它風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具組合

目前,商業(yè)銀行在開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí),主要依賴(lài)于傳統(tǒng)擔(dān)保方式,知識(shí)產(chǎn)權(quán)只是作為補(bǔ)充擔(dān)保。有的銀行甚至將知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款按照信用貸款條件發(fā)放,幾乎不考慮知識(shí)產(chǎn)權(quán)將來(lái)變現(xiàn)賠償?shù)目赡苄?。?shí)踐中,利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)與實(shí)物混合打包作抵押物的方式主要有:一是“質(zhì)押+保證”,即除了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押以外,擔(dān)保公司還提供保證。貸款出現(xiàn)逾期,由擔(dān)保公司代償銀行貸款,在約定的期限內(nèi),擔(dān)保公司負(fù)責(zé)對(duì)授信客戶(hù)進(jìn)行催收或?qū)|(zhì)物進(jìn)行處置。二是“質(zhì)押+抵押”,銀行另外要求貸款企業(yè)提供不動(dòng)產(chǎn)抵押,發(fā)生違約時(shí),銀行通過(guò)處置抵押物和質(zhì)押物收回貸款。三是與政府專(zhuān)項(xiàng)擔(dān)?；鸾Y(jié)合。如成都銀行采取與成都市科技局下屬單位――成都市生產(chǎn)力促進(jìn)中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中心)合作推進(jìn)的模式。中心設(shè)立總額為4000萬(wàn)元的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專(zhuān)項(xiàng)擔(dān)保基金,成都銀行按1:3的比例提供1.2億元貸款授信額度,借款人將所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押給中心,由中心為貸款企業(yè)提供擔(dān)保。如貸款產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn),由銀行承擔(dān)10%的損失,中心承擔(dān)90%。

國(guó)外銀行在發(fā)放知識(shí)產(chǎn)權(quán)貸款時(shí)(如版權(quán)貸款),會(huì)進(jìn)一步通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)制分散風(fēng)險(xiǎn),并綜合考慮企業(yè)價(jià)值和知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物的價(jià)值,在此基礎(chǔ)上測(cè)算出貸款的違約損失率。而且,國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)(如瑞穗實(shí)業(yè)銀行)多采用知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化或信托的方式來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn),并非直接發(fā)放質(zhì)押貸款,這主要是基于法律上的考慮。由于信托的知識(shí)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分離,借款企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與信托產(chǎn)品是相隔離的。如果借款企業(yè)破產(chǎn),投資者和信托機(jī)構(gòu)的權(quán)益能夠得到一定的保護(hù)。在日本,這一因素尤為明顯。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款模式下,被質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)仍屬于借款企業(yè)所有,根據(jù)日本《破產(chǎn)法》、《公司更生法》、《民事再生法》等規(guī)定,一旦企業(yè)出現(xiàn)破產(chǎn)重組,銀行對(duì)抵押品的留置權(quán)和處置權(quán)都要中止,銀行作為債權(quán)人的利益會(huì)受到較大不利影響,所以銀行更愿意通過(guò)信托的方式為企業(yè)融資。此外,知識(shí)產(chǎn)權(quán)證券化和信托中,由于有投資人購(gòu)買(mǎi)證券化或信托產(chǎn)品,知識(shí)產(chǎn)權(quán)使用人支付使用費(fèi),從法律形式上起到了分散風(fēng)險(xiǎn)的作用。而知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的資金完全來(lái)源于銀行,如貸款無(wú)法收回且知識(shí)產(chǎn)權(quán)無(wú)法處置,風(fēng)險(xiǎn)將完全由銀行自己承擔(dān)。即使知識(shí)產(chǎn)權(quán)可以處置,銀行也面臨著尋找買(mǎi)家等種種變現(xiàn)困難。

三、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款需重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)

總體來(lái)看,商業(yè)銀行對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制措施與其它貸款基本類(lèi)似,也未脫離傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式,只是在具體要求上有所區(qū)別,在額度和質(zhì)押率的控制上更為嚴(yán)格。商業(yè)銀行要進(jìn)一步拓展該業(yè)務(wù)和提高退出變現(xiàn)能力還應(yīng)關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn):

(一)估值風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估的彈性較大,使銀行在變現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)時(shí)可能面臨著出讓價(jià)格與貸款發(fā)放時(shí)的評(píng)估價(jià)值存在較大差異的問(wèn)題。實(shí)踐中主要的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)有:(1)替代技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致的替代技術(shù)可能使原有專(zhuān)利價(jià)值降低或變得毫無(wú)價(jià)值;(2)可轉(zhuǎn)讓性風(fēng)險(xiǎn)。如專(zhuān)利權(quán)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)依賴(lài)于發(fā)明人的技能,使得其可轉(zhuǎn)讓性降低;(3)市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)。與有形實(shí)物不同,知識(shí)產(chǎn)權(quán)在很多方面并沒(méi)有可以參考的數(shù)據(jù)和成交記錄。既使有歷史交易數(shù)據(jù),評(píng)估價(jià)格跟市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)前景關(guān)系密切,對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)前景的預(yù)測(cè)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng),難以預(yù)測(cè)。一些知識(shí)產(chǎn)權(quán)可能只有潛在價(jià)值,而無(wú)當(dāng)前可實(shí)現(xiàn)的市場(chǎng)價(jià)值;(4)評(píng)估人主觀(guān)判斷風(fēng)險(xiǎn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)一無(wú)二性,使得其價(jià)值評(píng)估更易受到評(píng)估人主觀(guān)判斷的影響,評(píng)估機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)能力、視角、方法、經(jīng)驗(yàn)直接影響估值;(5)權(quán)利人的道德風(fēng)險(xiǎn)。如有的企業(yè)通過(guò)造假獲得“中國(guó)馳名商標(biāo)”的認(rèn)定;(6)強(qiáng)制許可風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)制許可,或稱(chēng)強(qiáng)制授權(quán),是指政府強(qiáng)制專(zhuān)利、版權(quán)或其它具有排他性權(quán)利的持有人,允許政府或他人使用。通常而言,權(quán)利人根據(jù)法律或通過(guò)仲裁,可以得到一定的特許費(fèi)補(bǔ)償。實(shí)踐中,我國(guó)對(duì)發(fā)明專(zhuān)利、實(shí)用新型專(zhuān)利、版權(quán)等可以采取強(qiáng)制許可,而不對(duì)商標(biāo)權(quán)、外觀(guān)設(shè)計(jì)專(zhuān)利權(quán)采用強(qiáng)制許可。強(qiáng)制許可可能會(huì)導(dǎo)致質(zhì)押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)迅速貶值。

我國(guó)目前知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估尚未形成系統(tǒng)化、規(guī)范化的體系,價(jià)值評(píng)估的隨意性較大。2001年我國(guó)財(cái)政部頒布的《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――無(wú)形資產(chǎn)》對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估規(guī)定主要包括重置成本法、收益法和市場(chǎng)法三種。三種方法依據(jù)不同,各有利弊,評(píng)估結(jié)果的差異性也較大。2006年4月,財(cái)政部、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估管理工作若干問(wèn)題的通知》,對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估管理工作進(jìn)行規(guī)范。財(cái)政部于2007年1月1日起修定了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第6號(hào)――無(wú)形資產(chǎn)》,中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)制定的《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――無(wú)形資產(chǎn)》和《專(zhuān)利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》于2009年7月1日起施行,可為無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估提供一定的參考依據(jù),但相對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估的復(fù)雜性來(lái)講,這些規(guī)定仍顯不夠,缺少具體的評(píng)估實(shí)施細(xì)則和量化標(biāo)準(zhǔn)。而由于由借款企業(yè)支付評(píng)估費(fèi)用,導(dǎo)致評(píng)估機(jī)構(gòu)受制于借款企業(yè),易做出有利于借款企業(yè)的估值,侵害銀行利益。

在國(guó)際層面,美國(guó)最早制定了規(guī)范無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估的準(zhǔn)則性文件,但全球尚無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)估價(jià)方法,現(xiàn)有的評(píng)估方法只適用于重要專(zhuān)利和馳名商標(biāo)。2007年,德國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)(DIN)出版了《正確評(píng)價(jià)專(zhuān)利的基本原則》,以評(píng)估估價(jià)報(bào)告和專(zhuān)家鑒定的質(zhì)量為標(biāo)準(zhǔn)。德國(guó)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會(huì)成立了一個(gè)委員會(huì),在國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織(ISO)啟動(dòng)了有關(guān)專(zhuān)利評(píng)估的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化項(xiàng)目。如果所有相關(guān)的團(tuán)體通過(guò)其國(guó)內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)構(gòu)向ISO表示希望制定標(biāo)準(zhǔn),ISO將指定一個(gè)委員會(huì)制定ISO的專(zhuān)利評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。

(二)處置變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變現(xiàn)前景難以預(yù)測(cè)、變現(xiàn)困難也是商業(yè)銀行開(kāi)展此業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。與不動(dòng)產(chǎn)抵押相比,知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物的流動(dòng)性相對(duì)較差,并受到產(chǎn)權(quán)交易活躍度的限制,拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓、訴訟及執(zhí)行的交易成本較高。銀行難以像處理有形資產(chǎn)一樣,迅速通過(guò)拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓等方式收回資金。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)依附于專(zhuān)業(yè)知識(shí)和團(tuán)隊(duì),且必須與一定的生產(chǎn)條件如生產(chǎn)設(shè)備、銷(xiāo)售渠道及售后服務(wù)相結(jié)合才能產(chǎn)生穩(wěn)定的現(xiàn)金流,其本身不會(huì)獨(dú)立地帶來(lái)收益。知識(shí)產(chǎn)權(quán)在脫離特定研發(fā)(生產(chǎn))團(tuán)隊(duì)后價(jià)值容易迅速降低。這種需要與其它資產(chǎn)相結(jié)合才能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的特點(diǎn),決定了若出現(xiàn)拍賣(mài)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情況,可能會(huì)出現(xiàn)該知識(shí)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)原有生產(chǎn)工藝或設(shè)施不適應(yīng)的問(wèn)題而難以出售。

(三)法律風(fēng)險(xiǎn)

由于目前我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律制度尚不健全,而且受產(chǎn)權(quán)特征的影響,知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身存在較大的權(quán)利不穩(wěn)定性,易導(dǎo)致權(quán)屬爭(zhēng)議。主要的法律風(fēng)險(xiǎn)有:(1)權(quán)屬爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn),如專(zhuān)利發(fā)明人不一定是權(quán)利人,在職務(wù)發(fā)明創(chuàng)造中,專(zhuān)利權(quán)人為單位而非發(fā)明創(chuàng)造人;(2)國(guó)家授權(quán)風(fēng)險(xiǎn),如專(zhuān)利因未交年費(fèi)而失效或授權(quán)期限屆滿(mǎn)、超過(guò)保護(hù)期而失效;(3)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn),如被仿冒;(4)授權(quán)和轉(zhuǎn)讓爭(zhēng)議風(fēng)險(xiǎn),如商標(biāo)、專(zhuān)利權(quán)授權(quán)使用形式的約定可能會(huì)影響其價(jià)值,在評(píng)估時(shí)忽略該因素可能導(dǎo)致過(guò)高估值;(5)質(zhì)押登記風(fēng)險(xiǎn),如商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)質(zhì)押時(shí),存在相同與相似商標(biāo)必須同時(shí)質(zhì)押、卻又難以實(shí)現(xiàn)的困境。

2007年,聯(lián)合國(guó)貿(mào)易法委員會(huì)(UNCITRAL)出臺(tái)了《擔(dān)保交易法律指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)草案,其中涵蓋了知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn),草案將為各國(guó)國(guó)內(nèi)法律如何與國(guó)際接軌,取消對(duì)低成本融資和信貸的法律限制提供借鑒意義。但目前的《指引》中沒(méi)能充分區(qū)分知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其它財(cái)產(chǎn)權(quán)利(如有形資產(chǎn)),不利于現(xiàn)有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資。UNCITRAL已委托其第六工作組為《指引》起草《知識(shí)產(chǎn)權(quán)附件》,以明確《指引》中某些規(guī)定在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的應(yīng)用,這也是對(duì)《指引》上述不足的補(bǔ)充2。

四、商業(yè)銀行開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的外部障礙

(一)中介合作機(jī)構(gòu)的資質(zhì)尚需加強(qiáng)

如何尋找到能夠與銀行達(dá)成風(fēng)險(xiǎn)共識(shí)、評(píng)估經(jīng)驗(yàn)豐富的評(píng)估合作機(jī)構(gòu)是困擾貸款銀行的一個(gè)重要問(wèn)題。目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量相對(duì)較少,經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范并有意愿參與知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的更少,難以保證擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)。一些法律機(jī)構(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)和工作能力與實(shí)際操作需要還存在較大差距,難以為銀行提供有效的專(zhuān)業(yè)協(xié)作。

(二)知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)不夠活躍,交易需求有待提升

盡管我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的物理平臺(tái)已初步搭建,但目前市場(chǎng)交易規(guī)模較小,交易發(fā)展也不夠成熟。特別是知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)較薄弱,轉(zhuǎn)讓程序復(fù)雜嚴(yán)格,且交易信息不透明,也影響了知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變現(xiàn)能力。2008年4月,科技部、財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合了《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》,規(guī)定高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證必需有專(zhuān)利,對(duì)企業(yè)認(rèn)識(shí)到知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性、提升知識(shí)產(chǎn)權(quán)的交易需求發(fā)揮了積極作用。但這并非基于實(shí)體經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要而產(chǎn)生的真實(shí)市場(chǎng)需求的變化,要提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押物的變現(xiàn)能力,還要進(jìn)一步增強(qiáng)市場(chǎng)活躍度,并推進(jìn)市場(chǎng)交易條件的改善和市場(chǎng)需求的提升。

(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記不規(guī)范

我國(guó)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)權(quán)登記方面規(guī)定了不同的登記機(jī)關(guān),如商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)、植物新品種權(quán)出質(zhì)的登記機(jī)關(guān)分別為國(guó)家工商行政管理總局商標(biāo)局、國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、國(guó)家版權(quán)局、國(guó)務(wù)院農(nóng)林業(yè)行政部門(mén)等。如果出質(zhì)人將兩項(xiàng)以上的知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同出質(zhì),其登記機(jī)關(guān)更為復(fù)雜。各登記機(jī)關(guān)所的登記程序、內(nèi)容不一致,其登記期限和費(fèi)用也各不相同。這種登記體系抬高了知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的成本,降低了退出變現(xiàn)的效率。

此外,我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律制度并不健全,知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識(shí)較差,給知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的權(quán)利保護(hù)及相關(guān)權(quán)利的合法行使造成了障礙,增加了銀行開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

五、有關(guān)建議

(一)健全和完善有關(guān)法律和規(guī)章制度

我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款對(duì)解決科技型中小企業(yè)的融資難問(wèn)題起到了積極作用,銀行可本著“先易后難、循序漸進(jìn)”的原則開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。但目前在風(fēng)險(xiǎn)控制、變現(xiàn)退出以及外部環(huán)境方面還面臨諸多困難,為了積極穩(wěn)妥地推動(dòng)銀行開(kāi)展該業(yè)務(wù),有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn),提出以下建議:

1.健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的管理制度。國(guó)外銀行大都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的信貸政策,知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款遵循銀行關(guān)于抵押擔(dān)保貸款管理的全球政策。但從長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的角度考慮,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)制定知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的操作規(guī)程,可結(jié)合中小企業(yè)貸款“六項(xiàng)機(jī)制”,建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

2.增強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的準(zhǔn)確性和公允性。鑒于目前知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款占銀行貸款總量的比例較小,銀行培養(yǎng)自己內(nèi)部專(zhuān)業(yè)的評(píng)估專(zhuān)家成本較高,可考慮由銀行業(yè)協(xié)會(huì)建立專(zhuān)門(mén)的專(zhuān)家?guī)旎蛭瘑T會(huì),就知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估制定專(zhuān)門(mén)的操作流程和方法。再由銀行組成由專(zhuān)家、資產(chǎn)評(píng)估師、會(huì)計(jì)師、律師及相關(guān)管理部門(mén)參加的評(píng)估組進(jìn)行評(píng)估,并建立嚴(yán)格的評(píng)估人員責(zé)任制度,因評(píng)估人員過(guò)錯(cuò)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題應(yīng)由其承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

3.充分利用內(nèi)部法律事務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)力量控制法律風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行要認(rèn)真研究知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)法律和擔(dān)保法律制度,增強(qiáng)法律事務(wù)部門(mén)的專(zhuān)業(yè)能力。在貸前審查、貸中以及貸后管理階段,法律事務(wù)部門(mén)要做到對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全程跟蹤,動(dòng)態(tài)關(guān)注所質(zhì)押知識(shí)產(chǎn)權(quán)的權(quán)利狀態(tài),避免由于權(quán)屬不明、權(quán)利狀態(tài)變更等引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。

4.加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)信用狀況的了解,提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)變現(xiàn)能力和風(fēng)險(xiǎn)處置能力。商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、信用狀況等方面的了解,真正做到“了解你的客戶(hù)”,并拓展到了解客戶(hù)的關(guān)聯(lián)方、了解客戶(hù)的交易商等。當(dāng)客戶(hù)發(fā)生違約情形時(shí),能夠協(xié)助客戶(hù)采用多種風(fēng)險(xiǎn)處置的方式來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行不僅應(yīng)與產(chǎn)權(quán)交易所等知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系,及時(shí)借助產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,同時(shí)應(yīng)積極探索知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款資產(chǎn)重組的各種有效方式,盡量避免以質(zhì)押標(biāo)的出售的方式收回貸款。

(二)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)退出變現(xiàn)創(chuàng)造有利的外部條件

1.加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估制度建設(shè),指導(dǎo)和規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估工作。有關(guān)部門(mén)應(yīng)在財(cái)政部《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――無(wú)形資產(chǎn)》的基礎(chǔ)上,針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的特征,分別制定專(zhuān)利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的專(zhuān)門(mén)的評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)或準(zhǔn)則,更有針對(duì)性地規(guī)范和指導(dǎo)各類(lèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)估工作,增強(qiáng)評(píng)估的公允性和準(zhǔn)確性。

2.進(jìn)一步推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易的發(fā)展,完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)制。逐步建立全國(guó)統(tǒng)一的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng),完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)制,增強(qiáng)交易的公平性、透明度和交易效率;可引入和發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資基金收購(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán),增強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的變現(xiàn)能力;鼓勵(lì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展,規(guī)范服務(wù)行為,提高專(zhuān)業(yè)化水平。

3.規(guī)范知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記手續(xù),加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)。設(shè)立統(tǒng)一的知識(shí)產(chǎn)權(quán)登記機(jī)關(guān),統(tǒng)一登記程序,以降低擔(dān)保成本。此外,還應(yīng)加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)力度,降低由于知識(shí)產(chǎn)權(quán)被侵權(quán)所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn),維護(hù)銀行債權(quán)安全。

注:

1.關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的說(shuō)法值得商榷,根據(jù)民法抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保的區(qū)別以及占有的相關(guān)理論,準(zhǔn)占有(民法上將對(duì)可成為占有客體的某些財(cái)產(chǎn)權(quán)利的占有稱(chēng)為準(zhǔn)占有,而占有的客體一般以有體物為限。)制度不適用于依賴(lài)國(guó)家機(jī)關(guān)登記才能產(chǎn)生的知識(shí)產(chǎn)權(quán),如專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、商號(hào)權(quán),此類(lèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)不存在占有交付的問(wèn)題,也就不能作為質(zhì)押標(biāo)的,只能作為抵押標(biāo)的。著作權(quán)雖不依賴(lài)國(guó)家登記即可產(chǎn)生,但著作權(quán)之準(zhǔn)占有(署名)卻不宜轉(zhuǎn)移給擔(dān)保權(quán)人,所以著作權(quán)也只能作為抵押標(biāo)的而不能作為質(zhì)押標(biāo)的。不依賴(lài)國(guó)家登記即可產(chǎn)生的商業(yè)秘密權(quán),由于其準(zhǔn)占有(采取保密措施)可以轉(zhuǎn)移給擔(dān)保權(quán)人,因此,商業(yè)秘密權(quán)既可作為質(zhì)押標(biāo)的,也可作為抵押標(biāo)的。但考慮到知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押已成約定俗成的用語(yǔ),并且我國(guó)新通過(guò)的《物權(quán)法》仍將知識(shí)產(chǎn)權(quán)“一刀切”地納入“權(quán)利質(zhì)押部分”,本文暫且使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的說(shuō)法。

2.International Chamber of Commerce The world business organization , Current and emerging intellectual property issues for business, A roadmap for business and policy makers.(ninth edition )2008.

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作者簡(jiǎn)介:

仇書(shū)勇 法學(xué)博士 北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院中國(guó)銀監(jiān)會(huì)博士后工作站