投資理財分析精選(九篇)

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第1篇：投資理財分析范文

關(guān)鍵詞：大眾家庭；金融理財；發(fā)展趨勢；分析研究

理財不僅可以讓人們追求財務(wù)自由，而且還可以保障人們的財務(wù)安全。面對現(xiàn)階段我國大眾家庭金融投資理財發(fā)展迅速，投資產(chǎn)品層出不窮，為了在金融投資理財環(huán)境日益紛亂復(fù)雜的環(huán)境下，幫助我國大眾家庭提高金融投資意識，推動我國大眾家庭金融投資理財發(fā)展，有必要對我國大眾家庭金融投資理財進行趨勢分析。

一、我國大眾家庭金融投資理財?shù)谋匾?/p>

雖然我國在金融投資理財方面起步較晚，近年來，我國大眾家庭金融投資理財方面發(fā)展迅速，金融市場上可供大眾家庭挑選的理財產(chǎn)品種類繁多，為了讓我國大眾家庭解決溫飽問題之后，仍然能夠選擇在自身家庭經(jīng)濟狀況允許的情況下，根據(jù)意愿，選擇適合的理財產(chǎn)品，保證財務(wù)升值。需要對我國大眾家庭金融投資理財進行必要的分析與研究，只有這樣才能避免我國大眾家庭，由于貪念影響投資的選擇，錯誤的選取風(fēng)險投入較大的投資理財產(chǎn)品，增加家庭財務(wù)資源的風(fēng)險；不僅如此，對我國大眾家庭金融投資理財進行必要的分析與研究，還可以提高社會理財能力，在實現(xiàn)大眾家庭金融投資理財參與人員獲得額外收益的同時，也可以促進整個社會經(jīng)濟的金融資源的發(fā)展，提高金融資源配置的效率?？偠灾?，對我國大眾家庭金融投資理財進行分析與研究，具有一定的必要性，這些必要性體現(xiàn)在：1.平衡家庭收支情況，增加家庭理財投資收益，提高大眾家庭生活質(zhì)量；2.通過科學(xué)投資理財?shù)姆椒ǎ黾拥挚挂馔怙L(fēng)險，以及危險災(zāi)害的能力；3.有助于創(chuàng)造大眾家庭人員之間的團結(jié)，讓大眾家庭收入與利潤明細清晰，捋順大眾家庭經(jīng)濟關(guān)系；4.平衡消費與節(jié)約美德之間關(guān)系，利用投資理財，實現(xiàn)在提高生活質(zhì)量的同時，平衡物質(zhì)物欲、理想生活追求以及家庭收入之間的關(guān)系；5.社會經(jīng)濟水平提高后，大眾家庭可支配的余額資金日益擴增，大眾家庭不再愿意將錢死死地放在銀行，等待死收益，更傾向于家庭理財，這種投資意愿帶來了大眾家庭金融投資理財社會需求，為了滿足這種社會投資理財需求，需要對我國大眾家庭金融投資理財進行分析與研究。6.隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國在金融體制方面的改革不斷深入，金融競爭日益嚴(yán)峻，金融投資理財需要創(chuàng)新性發(fā)展，為了滿足社會經(jīng)濟發(fā)展需求，為了促進我國金融投資理財創(chuàng)新性發(fā)展，對我國大眾家庭金融投資理財?shù)姆治鲅芯烤哂斜匾浴?/p>

二、我國大眾家庭金融投資理財現(xiàn)狀及存在的主要問題

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，我國人均收入也得到不斷增長。我國大眾家庭已經(jīng)意識到：放在銀行儲存的錢幣會因為社會經(jīng)濟的發(fā)展出現(xiàn)貶值問題，只有通過金融投資理財?shù)仁侄?，讓錢幣流通起來，讓錢生錢，才能實現(xiàn)利益的擴增。為了促進我國大眾家庭金融投資理財?shù)陌l(fā)展，需要對我國大眾家庭金融投資理財?shù)陌l(fā)展現(xiàn)狀進行分析研究，筆者在縱觀我國現(xiàn)階段大眾家庭金融投資理財發(fā)展現(xiàn)狀后，發(fā)現(xiàn)我國大眾家庭金融投資理財存在這樣幾點問題：（1）我國部分大眾家庭，受傳統(tǒng)思想影響，對金融理財投資有誤解，不僅不進行理財投資，還散播金融投資理財?shù)呢撁嫠枷?，阻礙影響我國大眾家庭金融投資理財?shù)陌l(fā)展進度。（2）我國大眾家庭金融投資理財需求日益擴張，面對我國大眾家庭金融投資理財熱的問題，很多家庭出現(xiàn)了不顧家庭基本經(jīng)濟情況，盲目跟風(fēng)，胡亂選擇金融投資理財產(chǎn)品的問題。（3）隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，金融市場金融投資理財產(chǎn)品紛繁復(fù)雜，令大眾家庭選擇的時候容易出現(xiàn)跟風(fēng)，不顧現(xiàn)實經(jīng)濟狀況。（4）隨著大眾家庭金融投資理財?shù)陌l(fā)展，人們的選擇能力日益提高，對大眾家庭金融投資理財?shù)囊笕找嫣岣?，在投資方法投資理念方面也在不斷得到提升，已經(jīng)從生活理財?shù)姆绞椒椒?，逐漸轉(zhuǎn)變到了投資理財需求方面。（5）由于我國大眾家庭金融投資理財發(fā)展時間不久，對這方面的管理存在不足與弊端，還有待完善。（6）對大眾家庭金融投資理財?shù)睦斫庹J(rèn)識不深入，選擇理財投資的時期認(rèn)識存在偏差，很多剛畢業(yè)走入社會的人員，片面地認(rèn)為現(xiàn)階段不需要進行理財投資，賺的錢應(yīng)該都投入到提高生活質(zhì)量，提升自己價值方面，理財是成家之后，或者年齡大的時候才去做的事。

三、解決大眾家庭金融投資理財問題的建議

為了推動我國金融的全面發(fā)展，針對上述大眾家庭金融投資理財存在的問題，筆者結(jié)合自身工作經(jīng)驗，認(rèn)為可以通過這樣幾個方法進行解決：（1）加大我國社會對大眾家庭投資理財?shù)男麄?，加強大眾家庭閑置資金的合理配置，幫助人們正確認(rèn)識大眾家庭金融投資理財。（2）通過國家銀行等正規(guī)金融股投資理財企業(yè)，進行金融投資理財產(chǎn)品知識的宣傳，幫助人們選擇適合自身家庭狀況的理財產(chǎn)品，增加家庭經(jīng)濟收入的額外收益，提高人們生活質(zhì)量，減少人們盲目跟風(fēng)攀比的投資問題，減少由于選擇不恰當(dāng)金融投資理財產(chǎn)品，而帶來的金融投資風(fēng)險。（3）加強國家對大眾家庭金融理財投資的法律宣傳，增強投資人員的法律保護知識，減少大眾家庭金融投資理財風(fēng)險。綜上所述，在思想意識上幫助人們認(rèn)識到理財投資的好處的基礎(chǔ)上，通過提高人們投資風(fēng)險意識，與法律知識保護大眾家庭金融投資理財?shù)睦媸找妫c此同時加強國家對大眾家庭金融投資理財?shù)墓芾砼c研究，幫助大眾家庭根據(jù)各自經(jīng)濟狀態(tài)，選擇適合自己的金融投資理財產(chǎn)品，切忌在選擇過程中，不可不顧自身家庭狀況，進行中短期金融投資理財，購買量控制在小幅范圍，這樣不僅可以減輕家庭負擔(dān)，還可以便于統(tǒng)計資金，獲得可靠穩(wěn)定的資金收益。

四、我國大眾家庭金融投資理財趨勢分析

面對社會經(jīng)濟全球化的發(fā)展現(xiàn)狀，我國經(jīng)濟在持續(xù)地、飛快地增長著。為了幫助我國大眾家庭可以根據(jù)家庭財力狀況，將閑散資金投入到金融投資理財當(dāng)中，幫助我國大眾家庭正確認(rèn)識金融投資理財，幫助我國大眾家庭選擇合適的理財工具，幫助我國大眾家庭通過金融投資理財，推動促進社會經(jīng)濟的全面發(fā)展?？v觀我國大眾家庭金融投資理財發(fā)展現(xiàn)狀，可以發(fā)現(xiàn)：我國大眾家庭金融投資理財?shù)陌l(fā)展趨勢勢頭良好，這種大眾家庭金融投資理財發(fā)展不僅僅是一種滿足社會經(jīng)濟發(fā)展需求的趨勢；是利用社會大眾家庭閑散資金，幫助社會經(jīng)濟對金融資金進行合理科學(xué)配置，進行小資金集中匯攏，統(tǒng)一進行社會經(jīng)濟發(fā)展的科學(xué)化資金利用創(chuàng)新性體現(xiàn)。這種大眾家庭金融投資理財發(fā)展還是一種降低家庭金融理財投資風(fēng)險，進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移的投資趨勢；選擇多種投資理財產(chǎn)品，分散投資，是一種將資金合理分配，有效抵御經(jīng)濟社會市場投資風(fēng)險，細水長流，多管齊下，只有這樣才能實現(xiàn)投資的有效調(diào)整。這種大眾家庭金融投資理財發(fā)展還是一種增加資金流動，保證資金收益長期性可持續(xù)性；通過購置股票、基金、債券、保險等小型金融投資理財產(chǎn)品，實現(xiàn)收益期效短，資金不閑置的資金使用，同時將長期不用的閑置資金，通過購置增長、穩(wěn)定型股票的長期持有，節(jié)約手續(xù)費，也免受市場經(jīng)濟波動，影響投資理財產(chǎn)品的收益。不僅如此，這種大眾家庭金融投資理財發(fā)展更是一種改變傳統(tǒng)思想束縛，積累家庭財務(wù)資產(chǎn)，改善家庭經(jīng)濟條件，滿足家庭物質(zhì)需求，實現(xiàn)家庭人員人生目標(biāo)，與時俱進的一種家庭資產(chǎn)管理思想。最后，根據(jù)社會經(jīng)濟發(fā)展，可以發(fā)現(xiàn)這種大眾家庭金融投資理財發(fā)展也是一種社會經(jīng)濟發(fā)展的必然，畢竟我國現(xiàn)在是處于老齡化嚴(yán)重的社會情勢，現(xiàn)在的年輕人以為數(shù)不多的養(yǎng)老繳納金，供養(yǎng)人數(shù)眾多的老齡人群，然而現(xiàn)今社會由于社會壓力大，選擇一個孩子或者丁克生活方式的家庭越來越多，面對這種下一代養(yǎng)老金繳納人員潰減的現(xiàn)狀，現(xiàn)階段的人員只能依靠金融投資理財?shù)姆椒?，增加家庭收入，通過購置保險、證券等理財產(chǎn)品的方法，為以后的生活提前準(zhǔn)備一個保障，避免退休或者沒有經(jīng)濟收入時，可以不受疾病造成經(jīng)濟壓力，保障晚年的生活所需。

參考文獻：

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第2篇：投資理財分析范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟發(fā)展；投資理財；方法分析

中圖分類號：F830.59文獻識別碼：A文章編號：1001-828X（2016）018-000-02

引言

當(dāng)前，我國經(jīng)濟發(fā)展迅速，大大增加了居民的生活收入和社會收入，人們愈加追求更多的收入渠道，特別追求個人理財領(lǐng)域，人民通過各種方式了解合理科學(xué)的理財種類，讓自身的財產(chǎn)得到有效地使用，提升財富價值，增加個人財產(chǎn)收入，使自己得到滿意的價值服務(wù)。然而，目前我國市場經(jīng)濟發(fā)展空間較為廣闊，投資理財方式多種多樣，在如此廣大的投資市場、種類繁雜的的理財方式，如何有效地使用自己的資產(chǎn)得到利益最大化，這是每個公民特別關(guān)注的焦點問題。

一、促進居民選擇投資的主要動機

投資是指居民通過購買金融資產(chǎn)，到一定時期不僅可以獲得自己的本金，還可以獲取多余的收益的一種理財方式，目前，從市場上的實物資產(chǎn)包括：股票、債券、保險等投資方式。由于市場投資方式的多樣化，巨大的收入差異誘惑，追求投資、增加財富價值的欲望愈加強烈，尤其是我國經(jīng)的濟體制在不斷地進行深入的改革，居民地家庭投資方式的重要性認(rèn)識的得到很大提高，投資的主體已經(jīng)在發(fā)生深刻的變化，逐漸由轉(zhuǎn)向個人和家庭，由此可知，實現(xiàn)保值增值是人們實行投資理財行動的最終目的。

二、目前居民主要的投資種類

1.銀行儲蓄的理財方式

一直以來，人們比較傾向于銀行存款，因為銀行是人們接觸最頻繁的財產(chǎn)交易和理財基地，加上銀行具有低風(fēng)險性，強流動的優(yōu)勢特點，就算人們選擇定期存款，一般情況下，也可預(yù)先支取。目前，各大銀行的營業(yè)網(wǎng)點大范圍的分布在全國各地，這使人們的投資方式更加安全，投資心理更加踏實。然而，當(dāng)物價指數(shù)遠遠超過銀行存款利率時，居民實施的投資難以受益，還有可能面臨貨幣貶值的不良狀況。近年來，我國居民在消費觀念和投資觀念方面，逐漸發(fā)生翻天覆地的變化，但我們首選的投資方式依然是銀行儲蓄。根據(jù)統(tǒng)計的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國居民的在選擇儲蓄的投資方式方面，投資金額超了40萬億元。在2013年8月，已經(jīng)實現(xiàn)了連續(xù)三個月的巨大突破，超過43萬億元以上，達到歷史新高。

2.通過購買國債和投資房地產(chǎn)業(yè)的理財方法

目前，國債種類多種多樣，由于上市國債是在交易所開始上市，所以，有眾多的投資者參與上市國債，導(dǎo)致上市國債的流通性極強。與銀行存款相比較，銀行的同期存款利率遠遠低于發(fā)行國債的收益，除此之外國債和活期存款一樣具有較強的靈活性和流通性，但收益扔高于活期存款。房地產(chǎn)投資方式也是目前人們的重要選擇之一，房地產(chǎn)的巨大發(fā)展，國家政策的扶持，使得人們更愿意嘗試甚至選擇房地產(chǎn)投資方式，在眾多的投資方式中，房地產(chǎn)投資與其他的投資方式有很大差異，具體表現(xiàn)在房地產(chǎn)投資不僅具有很高的保值作用，還有較強的盈利好處。

3.通過最直接的方式：參與股市和購得基金

股票是一種高風(fēng)險高收益的投資方式，主要發(fā)行于股份有限公司，通過股票體現(xiàn)出各大股東權(quán)勢和身份，股東借此贏得股息和紅利。投資者選擇股票投資獲得收益主要有以下幾種方式：第一，投資者直接取得股份公司的盈利，第二，股東獲得盈利還會通過一些買賣差價，其大多數(shù)來源于股票流通過程中產(chǎn)生而得來的收益。但是，因為股票的預(yù)期獲益頻繁不確定和紛雜多樣，所以，投資者在選擇股票投資的時候需要謹(jǐn)慎考慮清楚。另外，基金也是人們觀望的投資理賬方式，基金說到底是集中地集合各個投資者的部分投資金額，由于基金具有很多優(yōu)勢：具有利益共享性、共同承擔(dān)風(fēng)險性，因此，這種投資方式比較適合中小投資者。4.購買黃金和新興市場產(chǎn)品的理財方式

從傳統(tǒng)到現(xiàn)代，黃金一直是人們推崇的追捧的貴金屬，象征著富有和權(quán)勢，由于影響黃金價格的因素種類較多，體現(xiàn)在政治、經(jīng)濟、文化等方方面面。黃金的價格趨向與經(jīng)濟發(fā)展的方向亦步亦趨聯(lián)，然而與股市的發(fā)展方向和走勢卻背道而馳。經(jīng)濟的發(fā)展推動著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛被應(yīng)用和認(rèn)可，一些新興的網(wǎng)絡(luò)理財工具日益出現(xiàn)在人們的生活和理財領(lǐng)域，比如：支付寶、余額寶理財通等等。這些理財方式具有低風(fēng)險低收益的效益，然而盈利卻高于英航活期存折卡的收益，這是一種極其方便快捷的理財方式，比較適合個人單獨進行小資理財。這類新型產(chǎn)品的流通能力遠遠超過傳統(tǒng)的理財方式，由于互聯(lián)網(wǎng)的便捷和高技術(shù)，人們可以方便通過此方式實施購物、轉(zhuǎn)賬、支付等生活需要，方便了人們的生活支付方式，提高了人們的生活質(zhì)量。

三、投資理財?shù)穆窂?/p>

1.儲蓄投資方法

儲蓄是最接近人們生活的一種投資方式，然而，儲蓄的利率波動較大，這會大大影響人們的投資選擇。當(dāng)中國人民銀行開始規(guī)定降低利率的時候，這就暗示著人們?nèi)绻x擇銀行儲蓄進行投資，不能獲取較高的收益額。雖然儲蓄存款風(fēng)險較低，能保證投資者的穩(wěn)定利息收益，是一種很適合人們尤其是農(nóng)民的投資理財方式，但是面對這較低的儲蓄利率，居民需要轉(zhuǎn)變投資觀念，改進思想積極努力尋找能保證資金安全或一項對穩(wěn)定的投資方式，從而實現(xiàn)自己的資金投資收益，提高收入。目前，我國還有很多人的觀念比較傳統(tǒng)，堅定穩(wěn)重的性格讓他們依然愿意選擇銀行儲蓄。

2.股票投資策略

由于在股市領(lǐng)域，常常存在著“一夜暴富的”說法，所以大多數(shù)人們總是把美好的發(fā)財夢想寄托在股市中，并堅持暴富的觀念。然而，股市中真正的狀況并非人們主觀所想。股市存在著眾多隱患，一直是一種高風(fēng)險高收益方式，而且每次的股市行情不是一成不變的，這就要求居民投資者在選擇為投資的時候，必須適當(dāng)?shù)馗淖兺顿Y策略，變換思想，改變觀念，精通股市操作方法。目前，大多數(shù)的居民投資者仍然懷著依著股市發(fā)家致富的高回報思想，但他們在選擇股市投資的時候，沒有正確地認(rèn)識到股市還中存在著不為人知的各種隱患，股市也是一種高風(fēng)險的投資方式，安全性較低，波動率較大。所以，居民投資者需要樹立正確的人生觀和價值觀，明確自己的投資目標(biāo)，正確選擇適合自己的理財方式，保證資金安全穩(wěn)定，提高自身的理財收益。

3.購買黃金理財方式

在中國國內(nèi)，黃金是人們最為常見和追求的貴金屬重品，然而黃金飾品在投資理財方面有利有弊。首先，黃金飾品與生俱來就擁有較高的美學(xué)價值，值得人們珍藏，提升價值。然而，購買黃金從來都不是一個簡單低廉價格，但依舊沒有影響人們對黃金的推崇。由于市場上黃金的價格不符合黃金原料的內(nèi)在價值，金塊到金飾的過程，必須要經(jīng)過一系列程序：加工、制造、批發(fā)、零售等，整個過程結(jié)束后最后的費用承擔(dān)者就是購買者。從中可知，黃金的在市場上的交易成本費用不低，程序不少。人們在選擇購買黃金實現(xiàn)自己投資目標(biāo)時，要充分考慮黃金價格的波動以及是否易磨損，否則就會降低黃金價格，難以達到收益。

4.選擇購買實物的投資方式

在現(xiàn)代社會，越來越多居民投資者喜歡選擇實物投資，比如：房地產(chǎn)投資要選擇房地產(chǎn)投資的投資者第一必須要根據(jù)自身的情況，合理地對房地產(chǎn)投資進行分析，尤其注重投資的資本和時間安排，再根據(jù)當(dāng)?shù)貙嵤┑恼?，?gòu)深入了解人民幣存款基準(zhǔn)率波動，最后進行合理分析和科學(xué)的決策。投資者首先必須樹立投資風(fēng)險意識，正確對待認(rèn)識投資研究的積極意義，從而讓自己能夠精通掌握房地產(chǎn)業(yè)的變動趨勢和發(fā)展?fàn)顩r，用客觀全面的角度去看待投資。除此之外，投資者還必須結(jié)合充分考慮國內(nèi)外的經(jīng)濟、政治社會發(fā)展前景和傾向，客觀分析國內(nèi)的地區(qū)性差異，以及國家制定和修改的一些政策方針。在深刻認(rèn)識這些后，以此為基礎(chǔ)，對自己需要進行的方案設(shè)計實施精準(zhǔn)的估測，最終獲得比較準(zhǔn)確合理的經(jīng)濟測算數(shù)據(jù)。然而，投資者還需要注意投資不能自目跟風(fēng)，而是要根據(jù)自己的真實情況，清楚地認(rèn)識到投資的特點和結(jié)果，理性分析，合理作出選擇。

四、結(jié)語

第3篇：投資理財分析范文

【關(guān)鍵詞】個人理財投資意識；理財方式

隨著我國經(jīng)濟的不斷增長，個人可支配收入持續(xù)增長，在國內(nèi)金融改革不斷深化，世界經(jīng)濟一體化不斷加深的背景下，個人理財觀念，個人理財方式、居民理財產(chǎn)品等相關(guān)問題日益引起廣泛的關(guān)注。本文基于地方經(jīng)濟視角，于2012年6月對蘭州市居民個人理財觀念和方式等問題進行問卷調(diào)查，此次調(diào)查共發(fā)放問卷123份，收回有效問卷123份。

一、蘭州市居民個人理財?shù)默F(xiàn)狀

1、首先從相關(guān)部門獲悉，全國36個大中城市的人均可支配收入為9824.54元，蘭州市為6364.32元，低于36個大中城市的平均水平3460.22元，人均可支配收入排列第35位。其次本次調(diào)查年齡在26-35歲的居多，占到被訪問者的41%，36-45歲年齡段的人群，有16.7%，46-55歲的占到5.1%，56歲以上的人群有14.1%，25歲以下年齡段的人群，有23%，這些年齡段中，對理財投資略知一二的人數(shù)占到其總?cè)藬?shù)的60%，完全不知道也不了解的只占到其中的20%，說明理財投資意識經(jīng)開始深入我市的中、輕年群體。

2、被調(diào)查人群中月收入在2000-3500元人民幣的人數(shù)居多，占到對理財投資相關(guān)知識略知一二部分總?cè)藬?shù)的37.5%，他們生活的時代正處于投資理財新舊觀念的交替時代，所以他們中的大多數(shù)開始選擇接受新型的理財投資意識并開始積極的進行理財投資。但他們在生活中擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧枰嗟呢斄χС?，加之近年來由于物價的增長遠遠大于每月收入的增長，理財投資的資金鏈確很薄弱，因此，雖然理財投資的意識正在迅速增強，但理財投資行為卻滯后于意識。

3、56歲以上的人群，了解或接觸投資理財?shù)囊庾R非常弱，傳統(tǒng)理財觀念根深蒂固，他們更愿意接受單一化的投資方式，會選擇簡單的將閑散資金存入銀行的可能性最大，年齡更大一些老人寧愿把一輩子為數(shù)不多的積蓄放進自家的保險柜也不愿意將其簡單的存入銀行而得到相應(yīng)的利息回報。

4、25歲以下年齡段的人群由于他們大多數(shù)是剛剛進入社會或還在上學(xué)期間，他們的收入只能保證基本的生活所需，因此，有50%的人對理財投資并沒有實質(zhì)了解，只有5.6%家庭收入富?；?qū)Υ朔矫鎲栴}相當(dāng)感興趣的人了解或知道相關(guān)的理財投資知識。剩下38.8%對此略知一二。另外在上學(xué)期間，同學(xué)們除了家人供給外并沒有或只有少量額外收入，即使對投資理財方面做了相關(guān)的了解也未必有相應(yīng)的經(jīng)濟能力負擔(dān)理財投資行為。

從整體看此次調(diào)查，對理財投資了解較全面的市民只占很少比例，絕大部分市民集中在對其略知一二的了解程度，完全不了解的人數(shù)也占到總?cè)藬?shù)的28.2%也就是說，理財投資受到越來越高的關(guān)注度，但仍有部分市民因受到收入瓶頸制約對理財投資無暇顧及，也有些市民因為“防老”思想有相當(dāng)一部分人選擇傳統(tǒng)或放在自己家里。對理財投資的了解渠道主要有親友、銀行等機構(gòu)宣傳，通過自己閱讀書籍資料獲取理財知識的人數(shù)比例最少，造成這一現(xiàn)象的主要原因是，讀書時間在人們的生活中所占比例越來越少這也使得圖書的更新速度變慢，相關(guān)書籍不全等。對未來經(jīng)濟走勢的預(yù)期很大程度上影響著他們是否會增加理財投資的資金量。

在所有被調(diào)查者中，有30.8%的人在眾多的理財方式中選擇銀行存款，會投資房地產(chǎn)來進行資產(chǎn)保值增值的占16.7%，選擇股票投資的有12.8%，選擇銀行理財產(chǎn)品投資的只占到9%，令人驚奇的是有21.8%的人對理財投資非常盲目，我們將這部分人群進一步分為有部分閑散資金、家庭月收入中上水平和收入較低、沒有閑散資金兩部分進行分析，其中大部分處在家庭收入在4000元以下，他們大多從市面廣告或其他渠道或多或少的聽到過一些理財知識，除了個人保險以外，有的會因跟隨身邊親友嘗試性的進行一些盲目的股票或基金的投資，但只要風(fēng)險過高或者收益受損會立刻撤出；家庭月收入在4000元以上的另一部分人群，大多是40歲左右的中年人，他們會關(guān)注理財投資的動向和方式，但為了教育和“防老”，其投資的偏向往往是低風(fēng)險低收益的服務(wù)項目，總體來看，被調(diào)查的市民中34.6%對未來經(jīng)濟走勢比較看好，認(rèn)為下半年經(jīng)濟會出現(xiàn)回暖跡象，并且會根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的明朗性適時調(diào)整自己的理財投資計劃，還有46.2%的市民反映物價太高，不敢貿(mào)然投資，并且不看好未來的經(jīng)濟走勢，還有19.2%認(rèn)為走勢不明顯，也不愿過高的加入理財投資的行列。選擇其成本和收益回報也不同，起決定因素主要是個人的資本、機會、技巧、收益率等，人們在決定選擇某種理財產(chǎn)品前應(yīng)從各方面了解這項投資，在對比和根據(jù)個人自身情況的前提下，選擇適合自己的理財產(chǎn)品而非盲目投資較為科學(xué)。

二、樹立正確的理財觀，合理安排支出

我認(rèn)為日常生活中開源節(jié)流，合理規(guī)劃日常開支是必不可少的，國家應(yīng)引導(dǎo)市民消費向正確的方向發(fā)展。投資人也應(yīng)該及時調(diào)整合理的花銷，優(yōu)化家庭財政結(jié)構(gòu)，提高資金利用率以便制定下一步的投資理財計劃。

三、銀行等投資機構(gòu)推出相關(guān)理財產(chǎn)品

由于收入水平不同，人們承受風(fēng)險能力的也大不相同，年齡段不同，接受投資理財觀念的程度也不同，因此，根據(jù)年齡段推出投資理財產(chǎn)品既有利于銀行增加收益，同時也引導(dǎo)了市民的理財觀，培養(yǎng)青少年的理財意識。

四、社會要規(guī)范、引領(lǐng)積極健康的消費環(huán)境和投資制度

第4篇：投資理財分析范文

1.1 外匯期權(quán)交易投資的含義

外匯期權(quán)指的是在購買期權(quán)的一方支付費用給出售期權(quán)的一方之后，在簽訂的合約期限內(nèi)購買期權(quán)的一方可以買進或者賣出自己購買的期權(quán)來進行獲利。外匯期權(quán)交易的實質(zhì)其實是權(quán)利的買賣，外匯期權(quán)交易的優(yōu)勢是它鎖定了未來的匯率，給投資者提供了一種新的外匯保值方式，投資者可以靈活地根據(jù)市場中匯率的上漲或下降浮動購買或出售自己的期權(quán)，獲利的機會更多。投資者在外匯期權(quán)交易投資中只承擔(dān)購買外匯期權(quán)時的支付費用就有可能在匯率變動中得到巨大的收益，而出售期權(quán)的一方只有來自期權(quán)費轉(zhuǎn)讓的收益，風(fēng)險比購買方大很多。

1.2 外匯期權(quán)交易投資重點內(nèi)容

外匯期權(quán)交易的投資風(fēng)險與收益幾乎在交易過程中占有相同的比重，投資者要想在外匯期權(quán)交易市場中獲利，必須對外匯期權(quán)交易的特點和投資中的重點內(nèi)容做到充分的了解，這是進行外匯期權(quán)交易投資的基礎(chǔ)準(zhǔn)備。外匯期權(quán)交易投資的特點是不管購買方是否在規(guī)定的時間按照合約辦事，在這個購買過程中支付的期權(quán)費都不會退還給購買方，期權(quán)費用支付后即屬于期權(quán)的賣方所有資產(chǎn)。但是買賣雙方的權(quán)利和義務(wù)也非常的不均等，期權(quán)的購買方具有選擇權(quán)，賣方要承擔(dān)被選擇的義務(wù)，無法拒絕購買方的選擇；然而購買方只需付出一定的期權(quán)費就有可能收獲巨大的利益，但期權(quán)賣方的最大收益也只限于期權(quán)費用。另外，外匯期權(quán)交易中協(xié)定的匯率以美元價格為報價標(biāo)準(zhǔn)。

2 投資者選擇外匯期權(quán)交易的原因

隨著我國改革開放的深化和經(jīng)濟全球化的影響，股票、期貨等交易品種在國內(nèi)資本市場中逐漸流行起來。雖然外匯期權(quán)交易屬于我國資本市場中近年來新興的一種交易品種，很多人對它的了解并沒有比對股票和期貨的熟悉程度高，但是外匯期權(quán)交易還是吸引了很多投資者。

究其原因，主要有以下幾個方面。

2.1 投資者的個人認(rèn)知和愛好

由于國內(nèi)資本市場中，股票市場在2007年開始投資者人數(shù)暴增，之后就進入好幾年的連續(xù)熊市，流失了很多投資者。隨著近一年股市的好轉(zhuǎn)，很多投資者都選擇進入股票市場，想要分一杯羹，但是牛市并不持久，近期大盤大幅振蕩，漲漲跌跌之后基本又處于萎靡狀態(tài)，對股民來說每天都像在坐過山車，一大部分新進的股民被套牢，大量的資產(chǎn)投資都付之東流，雖然還有一部分股民想要繼續(xù)留在股票市場中等待奇跡的發(fā)生，很多人面對這種雞肋行情已經(jīng)默默地淡出了獲利機會變少的股票市場轉(zhuǎn)而投入其他交易市場。外匯期權(quán)交易與期貨交易相比沒有那么高的風(fēng)險，于是很多投資者根據(jù)個人對投資理財和外匯期權(quán)交易的認(rèn)知和自身的興趣愛好選擇進入外匯期權(quán)交易市場。

在國外，外匯期權(quán)交易投資理財?shù)姆绞绞艿搅撕芏嗥胀ㄍ顿Y者的歡迎，比如在日韓等國家，很多家庭主婦早已進入外匯期權(quán)交易市場進行投資理財，這已經(jīng)成為非常大眾化的現(xiàn)象，但是目前國內(nèi)比較流行的還是股票和期貨，外匯期權(quán)交易這一投資方式還不為大多數(shù)人所了解。但是仍然有很多投資者已經(jīng)開始大膽地嘗試，因此研究外匯期權(quán)交易投資理財?shù)娘L(fēng)險并對其控制和規(guī)避顯得尤為重要。

2.2 外匯期權(quán)交易的價格優(yōu)勢

很多投資者選擇外匯期權(quán)交易的最大的原因就在于它的價格優(yōu)勢，因為外匯期權(quán)交易市場每天交易量數(shù)額可達數(shù)萬億美元，這樣巨大的市場交易額之下很少有出現(xiàn)國內(nèi)股票市場中的莊家操盤現(xiàn)象，而股票市場中由于有莊家，很容易出現(xiàn)莊家用較大的資金操控大盤走勢，賺取散戶資金的風(fēng)險。但是外匯期權(quán)交易市場中價格與股票市場的價格相比就具有更高的透明性和穩(wěn)定性。

2.3 外匯期權(quán)交易的盈利模式

投資者在進行操作時，應(yīng)該對外匯期權(quán)交易與投資者個人實盤外匯買賣加以區(qū)分，外匯期權(quán)交易投資的盈利模式為，當(dāng)投資者根據(jù)銀行的報價支付了期權(quán)費用，就可以享有在合約規(guī)定的價格內(nèi)買入或賣出投資理財產(chǎn)品的權(quán)利，這樣的盈利模式具有巨大的優(yōu)勢，就是不單純以美元匯率的某一種變化而盈利，即美元匯率上漲和下跌都為投資者提供了可以賺取利潤的空間，不像股票市場交易中股民基本上只能通過等待股票上漲后賺取買入價和現(xiàn)價的差額利潤。在外匯期權(quán)交易中只要投資者能抓住匯率浮動的時機，就有可能賺取一定的收益。

外匯期權(quán)交易另一個吸引投資者的特點就在于，投資者可以在可控和可接受的風(fēng)險之內(nèi)以小博大，一般情況下只需投入與其他金融品種相同數(shù)額的資金，就有可能獲得比普通交易中更多的收益，這樣的高利潤是一個巨大優(yōu)勢，十分適合想要在交易市場中利用較少投資成本賺取大量財富的投資者。

3 外匯期權(quán)交易投資風(fēng)險規(guī)避及盈利方法

外匯期權(quán)交易市場對投資者的進入要求很低，比如在招商銀行繳納數(shù)百元就可以開戶，但是在國內(nèi)交易市場中期權(quán)交易并不是很普遍，大多數(shù)人都不敢進入外匯市場，很多進入投資者也只是處于剛剛進入外匯市場進行摸索的階段，還有一些進入市場的投資者因為不熟悉外匯期權(quán)交易的特點對其投資風(fēng)險程度評價過低，其實外匯期權(quán)交易的投資風(fēng)險還是很高的。

因此雖然外匯期權(quán)交易投資有著低投入、高收入的誘人優(yōu)勢，但是投資者們不應(yīng)存在僥幸心理，經(jīng)過知識儲備之后，不做任何實踐準(zhǔn)備和風(fēng)險預(yù)防工作就將自己的資金盲目投入外匯期權(quán)市場中，這是非常不理智的投資行為。投資者可以參考以下方法進行外匯期權(quán)交易投資中的風(fēng)險規(guī)避，爭取在外匯市場中盈利。

3.1 進入市場之前的模擬交易訓(xùn)練

進入外匯期權(quán)交易市場之前，投資者最好先進行一段時間和足夠多次數(shù)的模擬交易訓(xùn)練，熟悉外匯期權(quán)交易的交易規(guī)則和風(fēng)險，鞏固自己在之前進行的理論知識儲備，為自己以后的實際交易操作打下良好的基礎(chǔ)，減少投資虧損的風(fēng)險。目前有很多手機軟件都是專門為外匯期權(quán)交易愛好者開發(fā)的，投資者可以下載安裝這些軟件，每天抽出一定的精力模擬操作進行交易，了解市場的節(jié)奏并及時獲得金融市場的最新資訊，不能悶在書本里或者單純看一些交易專家的評論，要自己親身體驗一下外匯市場的交易特點，并根據(jù)這樣的模擬訓(xùn)練考慮自己是否適應(yīng)這樣的交易方式，能否在外匯期權(quán)交易市場中立足和盈利。在進行過模擬交易訓(xùn)練之后，投資者再根據(jù)自己的實際資金額度和交易水平等情況，量力而行，選擇是否要進入外匯期權(quán)交易市場進行真實的投資。一旦進入市場，就要有長期鉆研外匯期權(quán)市場規(guī)律和投入大量精力的準(zhǔn)備，不能因為困難就輕易地放棄。

3.2 正確認(rèn)識外匯期權(quán)交易的風(fēng)險

外匯交易市場是錯綜復(fù)雜的，單憑模擬交易訓(xùn)練是遠遠不夠的。投資者在進行真實的選擇時，要正確認(rèn)識外匯期權(quán)交易的風(fēng)險，不要因為過于恐懼而不敢下單。投資者要認(rèn)識到，外匯期權(quán)交易的風(fēng)險高，但是可控，虧損的最大數(shù)額不會超過購買期權(quán)時支付的期權(quán)費用，不需要繳納保證金或其他費用。同時，投資者一定要慎重選擇外匯保證金交易和期貨交易，目前在國內(nèi)資本交易市場中，外匯保證金交易因為風(fēng)險過大還屬于非法交易的范疇，因為在外匯保證金交易中，如果投資者做錯方向且倉位過重就需要繳納保證金，如果不能及時上繳就面臨著被強行平倉的風(fēng)險，甚至損失更加慘重。相比之下外匯期權(quán)交易的風(fēng)險是可控的，屬于合法交易品種的范圍。

3.3 根據(jù)實際選擇外匯期權(quán)交易方式

投資者在進行外匯期權(quán)交易理財時，要選擇符合自身實際情況的交易方式。外匯期權(quán)交易中主要的變化來自于以美元為基準(zhǔn)的其他貨幣匯率變動，而匯率變動又受到各種政治因素和經(jīng)濟因素的影響，波動的范圍和頻率都不容易確定，這正是外匯期權(quán)交易的利潤機遇，同時也增加了外匯期權(quán)交易的風(fēng)險。

舉例來說，如果投資者進行進出口貿(mào)易或者在日常生活或工作中有其他外匯收付的需要，當(dāng)投資者選擇外匯期權(quán)交易以后，既能夠保證匯率發(fā)生不利變動時投資者的經(jīng)濟不受損失或減少損失，又能夠在匯率發(fā)生有利變動時獲得相當(dāng)?shù)睦?。例如，如果一個投資者進行的是美國進口貿(mào)易，2個月后他需要支付一筆歐元貨款，并且在2個月之后或者在這2個月之間歐元的匯率肯定會有所變化，但是至于是上升還是下降投資者是無法預(yù)見的。針對這種情況，建議投資者購買歐元的買進期權(quán)，這樣2個月之后，如果歐元匯率上升了，美元匯率下降，這時他就可以按照2個月前簽訂的合約中約定的匯價和數(shù)量行使買入的權(quán)利；反之，如果2個月以后的歐元匯率下降了，美元匯率上升，投資者就可以選擇不履行簽訂的合約，按照合約中約定的匯率從2個月之后的市場買入歐元，這樣就可以在英鎊匯率下跌之后獲得好處。反之，如果投資者進行的是美國出口貿(mào)易，2個月后會收到其他人支付的歐元貨款，根據(jù)當(dāng)前的政策形勢他能肯定的是2個月后歐元匯率會發(fā)生大幅的變動，但歐元的匯率到底是上升還是下跌無法確定，這種情況下，不管投資者是否在遠期外匯市場賣出，都會困擾這個投資者，因為如果2個月后歐元匯率下跌而他沒有賣出就會承擔(dān)貨款損失，自己的出口利潤降低甚至大量的虧損；如果2個月后歐元匯率上升而他已經(jīng)賣出又不能賺取歐元升值的出口利潤。投資者可以選擇進行外匯期權(quán)交易投資，買入外匯賣出期權(quán)，只需要支付期權(quán)費用就可以解決這一問題，減少歐元匯率改變?yōu)樽约簬淼氖找胬_。

外匯期權(quán)交易中的雙向開倉交易方式是比較建議有經(jīng)驗的投資者選擇的交易方式，因為這種交易方式中投資者有雙向的準(zhǔn)備，也就有了雙向的機會，投資者將資金分成兩部分投入，不至于冒著孤擲一注的風(fēng)險，擁有看跌期權(quán)以后還可以購買看漲期權(quán)，是比較安全的，盈利方式更靈活，不受匯率的單方面波動影響，但是雙向開倉交易方式對于投資者對交易時間的把握和交易者對看跌看漲期權(quán)的價格處理都有著比較高的要求，一般投資者在這樣的價格變動中很難找準(zhǔn)機會下單獲利，因此投資者在雙向開倉交易方式中需要保持良好的價格和收益計算思維，在價格的跌跌漲漲中看準(zhǔn)時間平倉盈利。

3.4 總結(jié)經(jīng)驗找到投資盈利的機會

要想真正在外匯期權(quán)交易市場中立足并適應(yīng)這個市場的規(guī)律生存下來，甚至賺取大量的財富，投資者必須總結(jié)經(jīng)驗，找到適合自己的交易方式。天上不會掉餡餅，外匯期權(quán)交易市場中也不會

有免費的盈利。很多有經(jīng)驗的投資者都是在一次次的失敗和成功中跌跌撞撞得到了最終的穩(wěn)定收益。其實只要進入資本交易市場，無論你選擇了哪一種交易方式，都要有正確的投資態(tài)度和心理準(zhǔn)備。

第5篇：投資理財分析范文

由政府成立重大建設(shè)項目協(xié)調(diào)小組，由市長、發(fā)改委主任分別擔(dān)任正、副組長，成員由市監(jiān)察局、審計局、發(fā)改委、土地儲備中心、規(guī)劃局、國土局、建委、財政局、經(jīng)委、環(huán)保局、水利局、旅游局、招商局及各政府代建公司等單位分管領(lǐng)導(dǎo)組成。協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在發(fā)改委重點辦，并指定專人負責(zé)日常聯(lián)系工作。

二、協(xié)調(diào)對象范圍

協(xié)調(diào)對象范圍為財政投資重大項目。2008年柳州市要突出發(fā)展和民生兩大主題，緊緊圍繞投資項目建設(shè)促進年、文化社會建設(shè)促進年、宜居城市建設(shè)促進年，大力實施百億投資工業(yè)強市工程、百億投資城建美市工程、10億投資農(nóng)業(yè)穩(wěn)市工程，50億投資商貿(mào)旺市工程，20億投資社會建設(shè)安市工程，10億投資文化盛市工程，確保今年有更好、更快、更大的發(fā)展。財政投資的重大項目支撐和推動著城市快速發(fā)展，為進一步強化責(zé)任意識和增強主動性，推進項目建設(shè)。

三、工作職責(zé)

(一)建立高效的協(xié)調(diào)管理機制，協(xié)調(diào)重大項目從前期工作到竣工驗收全過程遇到的問題；協(xié)調(diào)處理在重大項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)上可能出現(xiàn)的各種問題，以免造成項目建設(shè)進度受堵。

(二)對重大建設(shè)項目進行全程督辦；對項目的進度及投資進行監(jiān)控。

(三)協(xié)調(diào)各成員單位，落實推進重大建設(shè)項目進程的各項措施。

四、工作程序

(一)在項目的前期階段，應(yīng)充實工作內(nèi)容，發(fā)揮規(guī)劃指導(dǎo)作用。各部門應(yīng)各負其責(zé)，超前研究項目工作相關(guān)內(nèi)容，與國土局、財政局、土地儲備中心做好協(xié)調(diào)工作，力爭做到經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、城市規(guī)劃、土地規(guī)劃的無縫對接，盡量減少問題的出現(xiàn)。

(二)在項目立項、可行性研究、初步設(shè)計階段出現(xiàn)問題時，由發(fā)改委牽頭協(xié)調(diào)，市政重點辦、建委、國土部門、項目業(yè)主等單位做好配合工作。

(三)在項目的設(shè)計及施工招投標(biāo)階段出現(xiàn)需要協(xié)調(diào)的問題時，建委負責(zé)組織監(jiān)察、審計、發(fā)改委稽察辦等相關(guān)部門進行協(xié)調(diào)解決。

(四)在項目的開工準(zhǔn)備階段，協(xié)調(diào)小組要主動了解重大項目推進過程中涉及的重要情況、關(guān)鍵問題，與土地部門及項目業(yè)主做好溝通工作，要及時了解并積極協(xié)調(diào)，確保項目落實、按時開工和建設(shè)。

(五)在項目實施階段，發(fā)改委、建委及各代建公司等有關(guān)單位對重大建設(shè)項目進行職能管理中遇到的問題，在本單位職能范圍內(nèi)難以解決的，應(yīng)在問題產(chǎn)生之日起10日內(nèi)向重大建設(shè)項目協(xié)調(diào)小組書面報告。書面報告中應(yīng)詳細說明問題產(chǎn)生的原因，本部門為解決此問題所做的工作，存在問題對重大建設(shè)項目已經(jīng)或可能產(chǎn)生的影響，問題的難點和重點，解決問題的關(guān)鍵和分歧意見及本部門解決此問題的傾向性意見。

(六)協(xié)調(diào)小組辦公室接到書面報告后，或通過主動了解發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)請示協(xié)調(diào)小組副組長，確定召開協(xié)調(diào)小組成員會議時間并通知各成員。

1重大項目工程原則上按照各單位專業(yè)職能進行分工，由各責(zé)任專業(yè)單位牽頭協(xié)調(diào)。

2市領(lǐng)導(dǎo)另有指定的，由被指定的單位牽頭協(xié)調(diào)，各相關(guān)部門配合。

3專業(yè)單位難以協(xié)調(diào)解決的問題，由協(xié)調(diào)小組副組長牽頭協(xié)調(diào)。

4協(xié)調(diào)小組副組長難以協(xié)調(diào)解決的問題，由協(xié)調(diào)小組組長負責(zé)協(xié)調(diào)。

(七)為提高行政效能，提高會議質(zhì)量，協(xié)調(diào)會議議題涉及多個部門、單位的，主辦部門應(yīng)在會前進行溝通；經(jīng)主辦部門協(xié)調(diào)意見仍不一致的，由協(xié)調(diào)小組副組長或組長進行協(xié)調(diào)，盡量減少與會人員，提高會議效率，杜絕就一個問題多個協(xié)調(diào)會議無法解決的情況。

(八)協(xié)調(diào)小組成員會議就有關(guān)部門或單位提出的問題進行討論，聽取各成員單位及相關(guān)單位的意見，對存在意見分歧，但能共同商定解決辦法的，明確部門分工、步驟和時限以落實解決問題。對意見分歧較大、一時難以商定解決辦法的，由各部門和單位在會后5個工作日內(nèi)分別提交書面意見，協(xié)調(diào)小組可指定一成員單位或直接組織調(diào)研，探尋可供參考借鑒的解決辦法，條件成熟時再召開全體成員會議商討對策。

(九)協(xié)調(diào)小組成員會議應(yīng)就在3日內(nèi)以會議紀(jì)要形式報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及抄送各有關(guān)單位，協(xié)調(diào)小組辦公室跟蹤督辦相關(guān)措施的落實。

(十)建立發(fā)改委內(nèi)協(xié)調(diào)配合機制。協(xié)調(diào)小組每月要定期召開會議，主要任務(wù)是貫徹落實上級發(fā)改部門及市領(lǐng)導(dǎo)對項目推進工作的要求部署，通報前一階段項目推進情況，協(xié)調(diào)突出問題，以及安排部署下階段有關(guān)工作等。

(十一)發(fā)揮重大項目聯(lián)席會議作用。建議以上級政府名義下文，由上級發(fā)改部門牽頭，相關(guān)部門參與，定期協(xié)調(diào)落實項目建設(shè)過程中突出問題。對項目業(yè)主進行指導(dǎo)和幫助。

五、工作要求

(一)重大項目的協(xié)調(diào)工作，實行按級協(xié)調(diào)原則。各職能處室要積極主動做好基礎(chǔ)性工作，為協(xié)調(diào)提供基本素材。

(二)各級協(xié)調(diào)工作，必須進行書面記錄，出具會議紀(jì)要(或書面意見)，對協(xié)調(diào)所達成的會議紀(jì)要(意見)要認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

(三)協(xié)調(diào)中如涉及市其他有關(guān)部門的工作，相關(guān)處室要做好督促與溝通，并按照會議紀(jì)要(或書面意見)的要求做好跟蹤分析工作，及時反饋并按級反映。

(四)市重大項目協(xié)調(diào)時限，各有關(guān)單位和部門、各縣(市)、區(qū)上報需要協(xié)調(diào)的問題，自收到書面申請報告之日起，在15個工作日內(nèi)協(xié)調(diào)答復(fù)。

六、定期報告通報制度

每月各代建公司及相關(guān)單位應(yīng)及時向協(xié)調(diào)小組報告工作落實的進度。將重大建設(shè)項目的形象進度、存在問題及解決措施等情況以報表形式上報協(xié)調(diào)小組，由協(xié)調(diào)小組綜合整理并及時通報全市重大建設(shè)項目進展情況。

每月協(xié)調(diào)小組將重大項目月度月報上報上級發(fā)改部門。每季度最后的10日內(nèi)，要通報上季度重大項目進展情況，分析項目推進存在的問題，提出措施建議，及時向上級發(fā)改部門報告。

每月協(xié)調(diào)小組負責(zé)將領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)險抵押責(zé)任制的項目進展情況以簡報的形式報送各個項目的責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。

每周協(xié)調(diào)小組負責(zé)向重大建設(shè)項目協(xié)調(diào)小組副組長通報上周重大項目協(xié)調(diào)情況。

在每個項目結(jié)束后，協(xié)調(diào)小組要負責(zé)對項目進行后評價的工作，并對項目后評價的結(jié)果進行通報。項目后評價工作的重要性不言而喻，但一直存在責(zé)任人不明確的問題，項目后評價工作一起沒有得到很好的落實。財政投資重大項目協(xié)調(diào)管理機制將把項目后評價落到實處。

七、基本建設(shè)項目的竣工驗收和結(jié)算(決算)管理

(一)建設(shè)項目竣工驗收時，代建單位(建設(shè)單位)應(yīng)及時通知市發(fā)改委、市建委、市財政局及相關(guān)部門參與。工程通過竣工驗收后，按財政部、建設(shè)部《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦法》規(guī)定，對結(jié)算審核結(jié)果及時對數(shù)復(fù)核，應(yīng)當(dāng)在3個月內(nèi)完成竣工財務(wù)結(jié)算、決算的編制工作?？⒐へ攧?wù)結(jié)算(決算)應(yīng)當(dāng)對基本建設(shè)工程項目概況、專項工程及造成工程量調(diào)整的主要因素和原因作出說明。設(shè)計、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)當(dāng)配合項目單位做好竣工財務(wù)結(jié)算、決算的編制工作。

代建單位(建設(shè)單位)、施工單位必須積極配合工程結(jié)算審核工作，及時提供相關(guān)資料，并對資料的完整性、真實性作出承諾。審核部門對事后施工單位補簽提供的資料不予采信。

(二)建設(shè)周期長、建設(shè)內(nèi)容多的項目，單項工程竣工，具備交付使用條件的，可編制單項工程竣工決算。建設(shè)項目全部竣工后應(yīng)編制竣工總決算。

(三)代建單位(建設(shè)單位)報送建設(shè)項目竣工決算時，應(yīng)同時報送下列材料：概算及其批準(zhǔn)文件、歷年投資計劃、經(jīng)市財政局審核批準(zhǔn)的項目預(yù)算、工程合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料。對于代建單位(建設(shè)單位)未按基本建設(shè)程序和本意見規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)的基本建設(shè)項目結(jié)算(決算)資料，市財政投資評審中心不受理評審工作。

(四)竣工財務(wù)結(jié)算報市財政投資評審中心評審后，代建單位(建設(shè)單位)應(yīng)當(dāng)編制竣工財務(wù)決算，報市財政局批復(fù)。列入市審計監(jiān)督計劃的項目，市財政局應(yīng)當(dāng)依據(jù)審計機關(guān)對項目單位編制的竣工財務(wù)決算的審計決定批復(fù)竣工財務(wù)決算。

(五)對基本建設(shè)工程項目竣工結(jié)算的審核，按下列原則辦理：

1依法招標(biāo)的工程，審查工程施工后的有增減項目的和有爭議的內(nèi)容，無增減或無爭議的按合同約定執(zhí)行。

2單項工程的某一單項工程有爭議，或單項工程的某一部分有爭議，其他單項或部分工程按原約定執(zhí)行。

3特殊工程在部分項目(子項目)的預(yù)算定額、費用定額運用上有爭議的，其他單項或部分工程按合同約定執(zhí)行。

4有爭議部分嚴(yán)格按有關(guān)財政投資評審工作程序進行評審確定。

(六)工程項目驗收后，代建單位(建設(shè)單位)應(yīng)根據(jù)市財政局批復(fù)的決算辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，產(chǎn)權(quán)單位依據(jù)相關(guān)規(guī)定實行固定資產(chǎn)核算。

(七)市財政投資評審中心對工程預(yù)、結(jié)(決)算、招投標(biāo)文件、施工合同的評審和市審計局對竣工結(jié)(決)算的審計均不得向建設(shè)單位和施工單位收取任何費用。

八、績效考核

對存在下列情況的部門和單位，協(xié)調(diào)小組可向市直部門和鎮(zhèn)區(qū)工作實績考核辦公室提出給予扣分處理。

(一)職責(zé)明確但落實不力，而影響到項目進度的，將給予通報批評；

(二)在重大建設(shè)項目建設(shè)過程中遇到問題，本部門難以解決又沒有及時向協(xié)調(diào)小組報告，造成拖延建設(shè)進程；

(三)在重大建設(shè)項目建設(shè)過程中遇到問題，在本部門職能范圍內(nèi)能解決但沒有采取措施解決，直接將問題移交協(xié)調(diào)小組。希望通過該協(xié)調(diào)管理機制能對財政投資項目進一步加強管理，縮短項目建設(shè)時間，節(jié)約財政投資，為規(guī)范化、制度化管理項目提供有力依據(jù)，提高政府的行政效能。

第6篇：投資理財分析范文

家庭資產(chǎn)和投資情況：持有的單位股份對應(yīng)的實際凈資產(chǎn)約50萬元，投資成本約20萬元；定期存款8萬元，活期存款1萬元；持有股票一只，市值約5萬元，成本約10萬元；購買偏債平衡型開放基金1只，價值5萬元；還有貨幣基金18萬元。日常開銷每月不超過2萬元。

■理財分析

劉先生家庭的整體財務(wù)狀況顯示兩個明顯特點：結(jié)余比例高和零負債。說明該家庭有充分的投資配置管理余地，家庭資產(chǎn)負債狀況極為安全。

由于無負債，且家庭年收入達28萬元，劉先生一家是較為典型的中產(chǎn)家庭，且由于有充足的凈現(xiàn)金流收入，近期財務(wù)目標(biāo)可輕松達到。

家庭主要收入貢獻者的風(fēng)險保障嚴(yán)重不足。劉先生夫婦作為家庭主要經(jīng)濟支柱，應(yīng)優(yōu)先購買商業(yè)保障性保險。除為父母購買壽險外，還應(yīng)補充意外和醫(yī)療保障性保險。

流動資產(chǎn)與長期資產(chǎn)的比例配置尚可，仍存在大部分流動資產(chǎn)利用效率低的狀況，具有較強流動性的低收益資產(chǎn)過多，有必要進一步調(diào)整改善。目前持有的股票品種較差，虧損達50％，可考慮補倉或割肉。

■理財建議

目標(biāo)是通過對家庭收支現(xiàn)金流、資產(chǎn)負債情況以及投資組合的調(diào)整，達到合理配置家庭資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)保值和增值，同時健全完善家庭的綜合保障計劃。在平穩(wěn)實現(xiàn)近期自住房條件升級目標(biāo)的前提下，逐步達到投資性資產(chǎn)不低于年平均5％的資產(chǎn)收益率水平，在較長期的階段內(nèi)超越通貨膨脹水平。

經(jīng)過與劉先生的交流溝通，對其資產(chǎn)和負債做如下合理調(diào)整，并對實現(xiàn)理財目標(biāo)的資金運用及投資策略作如下安排：

現(xiàn)金等流動資金調(diào)整每個家庭都應(yīng)準(zhǔn)備足夠的備用金以應(yīng)對諸如突發(fā)事件等意外情況引發(fā)的現(xiàn)金需求。但預(yù)留過多的現(xiàn)金等流動性過高的資金，則在一定程度上導(dǎo)致減少投資收益。因此建議：家庭目前保持以1萬元活期存款來應(yīng)付日常生活開銷是適當(dāng)?shù)?，另保?萬元備用金在貨幣基金上，其余的16萬元貨幣基金可轉(zhuǎn)向更高收益的投資。

第7篇：投資理財分析范文

摘要：人力資本的概念及其理論研究已經(jīng)有近半個世紀(jì)的歷史，人力資本必須經(jīng)過投資才能形成。人力資本投資的主體有政府、企業(yè)和個人。本文是從個人的角度，從經(jīng)濟學(xué)和財務(wù)學(xué)的視角來分析人力資本投資的兩方面的決策，并提出決策時應(yīng)充分考慮影響投資收益率的風(fēng)險因素，試圖比較全面地分析個人人力資本投資，對本領(lǐng)域的理論研究有一定的參考意義。

關(guān)鍵詞：人力資本投資決策風(fēng)險

一、人力資本的概念

“人力資本”最初被諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者舒爾茨在研究美國經(jīng)濟中物質(zhì)資本存量與產(chǎn)出差距在不斷加大，出現(xiàn)巨額余值時使用，并由此產(chǎn)生了人力資本理論。舒爾茨及以后學(xué)者從不同的角度對人力資本進行了多方面的研究，形成了豐富的理論和實證研究成果。在隨后的近半個世紀(jì)在西方發(fā)達國家牢固樹立起了“人力資源是第一資產(chǎn)”的理念，并掀起了人力資本研究的熱潮。

人力資本是與物質(zhì)資本相對的一個概念,是指通過人力投資形成的、體現(xiàn)了個體或群體的知識、技術(shù)、能力等，并能夠為其帶來長期收入來源的生產(chǎn)能力。

人力資本的一個重要特征是資本化了的人力資源。馬克思曾指出，資本的本質(zhì)屬性在于對利潤的不懈追求，人力資本既然屬于資本化形態(tài)，當(dāng)然就不例外了。無論個人還是企業(yè)都希望能在將來獲得回報（如通過增加收入或提高公司的生產(chǎn)力）。

本文主要討論通過正規(guī)教育（學(xué)校教育）形成的個人人力資本投資的決策問題。

二、人力資本投資決策：

（一）、是否繼續(xù)投資的決策：

人力資本投資的主要形式是教育，因而有必要分析教育投資的成本與收益。

下圖顯示了學(xué)校教育投資的可能分析。一個人面臨兩種選擇：需要S年全日制學(xué)校教育，在完成后如果就業(yè)，會有年收Ws,直到退休年齡，比如65歲。更一般地說，年齡T。學(xué)校教育有直接成本如學(xué)費、書本費等K。另一選擇是不接受學(xué)校教育，直接工作，可賺得工資W0，（從決策開始到退休年齡T）。

這里有一個假設(shè)前提：沒有能力限制，沒有退學(xué)風(fēng)險，收入在整個工作年限內(nèi)不變。工作經(jīng)驗與決策無關(guān)，沒有失業(yè)風(fēng)險（見圖1）。

假設(shè)投資成本（或教育成本）包括直接成本K和機會成本W(wǎng)0（可能賺得的工資）。而放棄的收益即機會成本是成本中較大的組成部分，我們可以通過比較兩種方案中整個生命周期貼現(xiàn)收入，選擇貼現(xiàn)收入較高的方案。我們還可以將不接受學(xué)校教育的收入從接受教育的收入中減去，如果結(jié)果為正，可以預(yù)測該個體會選擇投資于學(xué)校教育。在第一個S年，每年的差距為-K-W0，

該個體必須付出學(xué)費和書本費等K，并且不能享有收入W0，因此，每年的W0為機會成本，即由于選擇了教育而放棄的收入。W0+K為每年的投資成本。從整個生命周期看，貼現(xiàn)后收入為圖中的B+C，在S年之后，兩種收入流改變：獲取Ws（超過不接受教育的收入W0）。差額Ws-W0為教育帶來的利得。較高的年收入是由于學(xué)校教育。同樣考慮折現(xiàn)，可以發(fā)現(xiàn)貢獻于整個生命周期的收益差額為A。

如果由教育決策帶來的終生凈收入為正數(shù)，或所得利益（Ws-W0，從年齡S到年齡T，貼現(xiàn)后）大于投資成本（W0+K，從年齡0到年齡S，貼現(xiàn)后），那么該個體會選擇學(xué)校教育。如果人們可以以市場同期利率進行借貸，則該市場利率為折現(xiàn)率。

這個非常簡單的模型有以下幾個結(jié)論：如果符合以下條件，則參加學(xué)校教育的人數(shù)會增加（雖然每種條件的影響大小可能不同）：（1）未來收益增加，即工資獎金對那些已經(jīng)完成其學(xué)校教育的人來說增加了。（2）直接教育成本減少，比如學(xué)校降低學(xué)費或政府增加教育補貼。（3）貼現(xiàn)率降低。由于未來工資收益相對于以前工作階段中的成本增加了，或者說對那些著眼于未來利益而非當(dāng)前利益的人來說，貼現(xiàn)率較低會使人們傾向于學(xué)校教育。（4）教育籌資變得容易。如銀行更愿意貸款并且降低利率甚至提供免費的獎學(xué)金。

進一步分析，如果給定受教育的年數(shù)，與工資增加Ws-W0相對應(yīng)的年回報率（學(xué)校教育的回報率）是投資決策中必須知道的一個重要指標(biāo)。由于每增加一年的教育會產(chǎn)生一定收入百分比的增長，這個增長的百分比則是教育的回報（Mincer，1974）。為了計算它，理論上必須知道某人實現(xiàn)的收入并等到退休。

關(guān)于是否投資教育或繼續(xù)投資教育已經(jīng)有許多公式化研究，美國人口經(jīng)濟學(xué)家恩格爾曼認(rèn)為，人力投資的時間比較長，難以根據(jù)已知的投資期限來計算投入量與收入量，為此，他把投資期限限定在一個時期（例如13年），而把收益擴展到其他時期帶來的收入，用來分析教育（正規(guī)學(xué)校教育）投資的收益率。公式為式中，C表示受過第13年教育的直接費用，W0表示受過第13年教育而放棄的收入，Xi表示受過12年教育的人的收入，Yi表示受過13年教育的人的收入，n表示受了13年教育之后可以賺取收入的總年數(shù)，r表示第13年教育的收益率，i表示觀察的年份。根據(jù)這個公式，利用所要求的資料可以計算出教育投資的收益率，個人就可根據(jù)對投資與收益的分析，做出是否繼續(xù)投資教育的決策。決策基本原則是,預(yù)期收益流量（流入量）之和不能小于人力資本投資流量(流出量)之和，否則，人們就不愿進行人力資本投資。即受過13年教育的人的人力資本投資收益率，不能低于受過12年教育的人的人力資本投資收益率。否則，人們只進行12年教育投資，而不選擇13年教育投資。

（二）最佳投資的決策：

由于學(xué)校教育具有連續(xù)性，有的個體獲得比其他人更多的學(xué)校教育，在做出最佳投資決策時，我們必須分析學(xué)校教育的最佳長度。受教育每增加一年，就會增加生命周期的收入，但并不穩(wěn)定。在最初的幾年，如果一個人繼續(xù)增加教育年份，生命周期收入的增長幅度會增加，但以后年份不可避免地會出現(xiàn)投入學(xué)校教育的邊際收益遞減的情況（Yoram，1975）。對人力資本理論的發(fā)展做出了巨大貢獻的YoramBen-Porah公式化了教育投資過程并描述了其主要決定因素。在他的模型中，個人通過已有的人力資本和他自己的時間、其他市場資源相結(jié)合來達到產(chǎn)出（人力資本積累）的增加。Yoram最佳資本積累的模型是個人人力資本生產(chǎn)函數(shù)：Qt表示個人在時期t人力資本的總投資；Kt表示個人在時期t初始人力資本存量；St表示個人在時期t內(nèi)貢獻于存量Q的時間（Q：人力資本存量總增加）；Xt表示積累人力資本（生產(chǎn)中）購買的商品和勞務(wù)。如果初始人力資本較低，追求利益最大化的個人首先會進一步增加人力資本存量，也就是說，全部時間都花在學(xué)校教育上。在完成全日制教育后，會在接下來的工作中繼續(xù)他的在職培訓(xùn)（on-the-jobtraining）。參數(shù)B是由Becker在1975年運用同一生產(chǎn)函數(shù)時增加上去的，它表示“有限的個人體力和智力”，使Yoram的規(guī)模報酬遞減的假設(shè)合理化。原因是（1）隨著個人在增加其人力資本累計的過程中，成本增加。（2）個人生命是有限的，隨著受教育時間的不斷付出，工作年限會縮短，這減少了獲得利益的時間，結(jié)果最終是收益的增長幅度減少。而且個人繼續(xù)延長其受教育時間，增加的教育年限的成本是增加的，一個簡單的原因是：機會成本增加了。接受學(xué)校教育的時間越長，在同等教育水平下獲得的工資越高，同時也意味著更大的花費（見圖2）。

從圖中我們可以看到，如果學(xué)校教育年限不斷延長，邊際收益（每延長一年增加的收益）會下降而邊際成本會上升。受教育的最佳年限出現(xiàn)在邊際成本線與邊際收益線相交的那一點。如果教育年限超過S*，則產(chǎn)生的額外成本要大于額外的收益，此時再選擇學(xué)校教育從經(jīng)濟上來看是不理性的。

因此，S*為最佳投資點。在此點上，投資者可獲得最高的收益率，即內(nèi)部收益率（IRR），是投資成本現(xiàn)值與投資收益現(xiàn)值相等時的貼現(xiàn)率（即教育投資的凈現(xiàn)值NPV為零時的貼現(xiàn)率），也就是說圖1中面積A=B時的貼現(xiàn)率。這個模型也可得出幾個預(yù)測（允許成本和收益曲線隨個體不同而不同）：

（1）邊際成本曲線較低的人（總成本線較平坦）選擇更多（時間更長）的學(xué)校教育投資。如較易獲得貸款的人，資金成本較低（籌資費用較少）。如圖中A曲線。

（2）邊際收益曲線較高的人會選擇更多（時間更長）的學(xué)校教育投資。比如由于家庭關(guān)系網(wǎng)絡(luò)、有較高的學(xué)術(shù)理論水平或智商很高而學(xué)校教育恰好能與之互補等原因較易在接受教育后找到工作的人。如圖中B曲線。

三、人力資本投資決策中的風(fēng)險因素

簡單的模型能反映問題的實質(zhì)，卻容易忽略一些重要的因素，比如風(fēng)險，下面討論人力資本投資中的風(fēng)險因素。

在傳統(tǒng)的經(jīng)濟理論中,人力資本投資風(fēng)險較少被論及。但事實上,有投資就會有風(fēng)險。與證券市場相同，人力資本市場包含許多資產(chǎn)，即各種教育。人力資本投資的回報不僅與受教育的時間長度有關(guān)，而且與所受教育的種類有關(guān)。每個人選擇與其未來收入的風(fēng)險和回報相匹配的資產(chǎn)來獲得最優(yōu)選擇。與證券市場不同的是，教育資產(chǎn)市場有幾個重要的限制：首先，多樣化不可能。第二，任意調(diào)整不可能。也就是說，不能通過在金融市場上套利來調(diào)整投資。投資于教育是不可撤回的,一旦你持有某種教育，你就不能再出售它。加之投資收益具有很強的滯后性,人力資本所有者的有限理性、信息不充分以及市場環(huán)境等導(dǎo)致人力資本投資收益率的不確定性增加。

這些投資風(fēng)險概括起來說，有市場風(fēng)險和個別風(fēng)險。（盡管在有關(guān)研究中有關(guān)于風(fēng)險與不確定性的區(qū)別的描述，但在本文中為了簡潔起見，統(tǒng)稱為風(fēng)險。）

（一）、市場風(fēng)險：影響整個市場上或一個受教育群體內(nèi)所有投資者的投資回報的不確定因素。

1．未來人力資本市場供需變化

假設(shè)每個人都有相同的能力獲得在任何教育水平的期望回報，每個人都是理性的投資者，只關(guān)心生命周期收益的最大化。在這種情況下，每個人都會選擇有最高凈收益（投資收益減去投資成本后的值）的教育。則我們只需觀察接受每一種教育的人群。在一種教育下，每個人的凈收益都是相同的。這種相同可以通過彈性工資來建立。如果太多的人選擇同一種教育，在勞動力市場上會出現(xiàn)供大于求的情況，會使接受這種教育的畢業(yè)生的工資下降。相反，如果只有少數(shù)人接受這種教育，在勞動力市場上會出現(xiàn)供不應(yīng)求的情況，短缺會使接受這種教育的畢業(yè)生的工資上升。只有當(dāng)工資產(chǎn)生的終生收益相等時才會出現(xiàn)均衡的態(tài)勢。

2．市場分割

YumingFu和StuartGabriel研究得出結(jié)論：教育投資在私人部門（單位）的回報要高于在國有單位的回報。另外從職業(yè)等級上看，存在高等教育水平的勞動力市場和中初等教育水平的勞動力市場。由于高等教育水平的勞動力市場上的工作崗位對求職者有著較強的專用性人力資本要求，而大學(xué)生所具有的人力資本并不會自然保值，如果就業(yè)時選擇了中初等教育水平的勞動力市場，其專用性的人力資本就長時期處于閑置狀態(tài)，最終將逐漸貶值。因此，投資回報中包含了失業(yè)風(fēng)險和由于就業(yè)于不利的行業(yè)或部門而導(dǎo)致的低收入風(fēng)險。

此外，還有市場平均工資、流動限制等風(fēng)險因素。

（二）、個別風(fēng)險：只影響個體或群體中少數(shù)人的人力資本投資回報率的因素。個體在許多方面是不同的，比如智力能力、動機、興趣等。這些因素使教育回報的估計變得不是很準(zhǔn)確。受更多教育者獲得較高工資不僅因為他們在學(xué)校學(xué)到的知識，還由于他們的能力及其他特征。具體地，個別風(fēng)險有以下：

1.自身認(rèn)識的不確定性：

個人進行人力資本投資時面臨幾種不確定性。首先，人力投資者（即潛在的學(xué)生）對其所選擇的教育本身的信息了解并不充分。比如，許多教育系統(tǒng)在學(xué)生步入大學(xué)教育之前向?qū)W生展示越來越多的選項（如課程、專業(yè)等）。而潛在的學(xué)生并不知道哪種學(xué)科對自己來說是必要的，以及喜歡與否，能否達到學(xué)科的要求（智力水平、耐心或能力等）。第二，在完成學(xué)科（畢業(yè)）后，學(xué)生在勞動力市場上同樣面臨不確定性。即便是接受過職業(yè)或?qū)I(yè)教育，他仍可能缺乏職業(yè)所需的能力或其他要求。而個人并不能明確地知道他相對于職業(yè)的真實能力。AdamSmith早在1776年就清醒地認(rèn)識到這一點，他說：“任何特定的個體永遠擁有資格于他的工作的可能性在不同的行業(yè)中有很大的不同。讓你的兒子去當(dāng)鞋匠的學(xué)徒，幾乎毫無疑問他會做出一雙鞋；但如果送他去學(xué)法律，精通法律的可能性與他會在此行業(yè)中站得住腳的可能性相比，至少為20比5?！?/p>

2.生命風(fēng)險。作為人力資本投資的主體的人是有生命周期,隨著年齡的增長,人力資本的生產(chǎn)效率將會下降，人力資本受益期也將隨之縮短,人力資本投資成本則必須在更短的時期內(nèi)得到補償。因此人力資本投資的風(fēng)險也隨著主體年齡的增長而逐漸加大。極端地說,人力資本投資也會隨著一個人的生命或工作能力的喪失而全部損失掉。

此外，還有人力資本投資成本中個人承擔(dān)的份額、個人已有的人力資本存量、時間的投入（總時間=受教育時間+工作時間+用于消費的時間）、機會成本、經(jīng)驗等。

總之，我們在進行個人人力資本投資決策時，需要進行是否繼續(xù)進行教育投資的決策以及最佳投資的決策，在基本原則的基礎(chǔ)上充分考慮影響人力資本投資收益率的風(fēng)險，能夠幫助投資主體做出更客觀準(zhǔn)確和相關(guān)的決策。文章今后努力的方向是如何進一步將風(fēng)險因素量化，從理論上和實證上更加完善個人人力資本投資決策的研究。

參考文獻：

[1]西奧多•W•舒爾茨.論人力資本投資[M].北京經(jīng)濟學(xué)院出版社,1992.

[2]雅各布•明塞爾,張鳳林譯.人力資本研究[M].中國經(jīng)濟出版社,2001.

第8篇：投資理財分析范文

關(guān)鍵詞：稅收；企業(yè)財務(wù)管理；投資政策一、稅收的內(nèi)容

1、稅收的含義：稅收主要是國家憑借著政治權(quán)利，按照相關(guān)法律規(guī)定，并通過稅收工具進行強制性以及無償性的征收，參與到國民收入以及社會產(chǎn)品的分配以及再分配，進而取得相關(guān)財政收入的一種實現(xiàn)國家職能的形式。是國家為了滿足社會的公共需求，憑借著公共的權(quán)利，按照法律所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)以及程序，參與到國民的收入分配中，強制性的取得財政收入，它主要體現(xiàn)出了國家跟納稅人在征收以及納稅利益分配上的一種特殊的關(guān)系，屬于一定社會制度下的一種特定的分配關(guān)系。國家財政收入的主要來源就是稅收收入。

2、稅收的特征：

（1）強制性：國家通過社會管理者的身份，憑借著國家政權(quán)依據(jù)政治力量，并通過頒布相關(guān)的法律跟政令進行強制性的稅務(wù)征收來體現(xiàn)出稅收的強制性特征。所有具有納稅義務(wù)的社會集團以及社會成員，絕不能夠違反國家強制性的稅收法令法規(guī)，納稅人在國家稅法所規(guī)定的限度內(nèi)要進行依法納稅，不然就要接受國家法律的制裁，這主要體現(xiàn)出了稅收法律地位的表現(xiàn)。

（2）無償性：國家對于納稅人所繳納的稅費并不支付任何的報酬或是代價，征收他們的一部分收入，稅收的這種無償性的特征主要是緊密聯(lián)系著國家利用政治權(quán)利進行收入再分配的本質(zhì)。

（3）固定性：納稅人以及課稅對象、稅目跟稅率等稅收法令預(yù)先規(guī)定的，并按照這些固定的法令法規(guī)的標(biāo)準(zhǔn)進行稅務(wù)征收，稱之為稅收的固定性，有一個比較穩(wěn)定的試用期，屬于一種固定的連續(xù)性收入，館員稅收預(yù)先所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，征稅以及納稅雙方要嚴(yán)格遵守規(guī)定，不得隨意進行修訂或是調(diào)整，征稅跟納稅雙方不能夠違背或是改變這個固定的比例或是數(shù)額及其他的一些制度規(guī)定。

3、稅收的基本職能

（1）調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟

社會各個集團跟其內(nèi)部成員在國民收入分配中所占有的份額在政府憑借國家強制力參與到社會的分配過程中必然會發(fā)生一定的改變，他們能夠支配的收入發(fā)生了不均等的減少，納稅人的經(jīng)濟活動能力以及行為受到這種利益得失的影響，對社會經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)也產(chǎn)生了一定的影響。政府將這種影響進行有效的利用，以此進行有目的的引導(dǎo)社會的經(jīng)濟活動，將社會的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進行合理的調(diào)整。

（2）監(jiān)督管理社會經(jīng)濟活動

國家需要以日常深入而細致的稅務(wù)管理作為征收基礎(chǔ)實行征收收入，對于稅源的變化情況有一個全面的掌控，在發(fā)現(xiàn)問題的時候能夠在第一時間內(nèi)進行處理，監(jiān)督納稅人依法進行納稅，嚴(yán)格抵抗違反稅收法令的不法行為，隨時監(jiān)督社會經(jīng)濟的活動方向，給社會的正常生活秩序提供強有力的保障。

稅收的主要作用就是讓稅收職能在一定的社會經(jīng)濟條件下，將其效果具體表現(xiàn)出來。能夠體現(xiàn)公平稅負，促進平等競爭；調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量，保持經(jīng)濟穩(wěn)定；體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整；合理調(diào)節(jié)分配，促進共同富裕；維護國家權(quán)益，促進對外開放等。是稅收的主要作用體現(xiàn)。

二、稅收跟企業(yè)財務(wù)政策的關(guān)系

國家財政收入最主要的來源就是稅收，其是社會體制下的一種特定的分配關(guān)系。它的主要涵義是，國家為了實現(xiàn)自身職能，為了能夠滿足社會的公共需求，依靠政治權(quán)利，以法律法規(guī)為依據(jù)，通過稅收工具強制無償性的征收參與到國民收入以及社會產(chǎn)品的分配以及再分配所取得的一種財政收入形式。因此說稅收具有強制性以及無償性跟固定性的特點，三者之間有著緊密而不可分割的聯(lián)系。它的基本職能主要包括了組織財政收入，對社會經(jīng)濟利益的調(diào)節(jié)以及監(jiān)督管理社會經(jīng)濟管理活動，促進市場上的公平競爭機制，保持社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進共同富裕以及對外開放政策的實施。財務(wù)政策主要指的是為了達到某種特定的財政以及社會經(jīng)濟等目的，來調(diào)節(jié)財務(wù)行為以及高速的財務(wù)關(guān)系所特定的有關(guān)政策的一個總稱。企業(yè)財務(wù)政策屬于其中的一種，企業(yè)管理一般有融資管理以及投資管理、對營運資金的管理、股利管理，因此說財務(wù)政策也可以說是融資管理政策以及投資營運資金方面的管理政策跟股利管理政策。稅收政策會直接影響到企業(yè)的財務(wù)政策，因此要想有效的實現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理目標(biāo)就需要全面做好企業(yè)的稅收籌劃。

三、企業(yè)投資政策對稅收問題的處理

1、被投資企業(yè)分回利潤的稅務(wù)處理方法：

投資方在關(guān)于內(nèi)部投資企業(yè)在被投資企業(yè)經(jīng)營中的分回利潤中要確認(rèn)投資收益的實現(xiàn)，一般不同的地區(qū)之間的所得稅率存在著一定的差異性，導(dǎo)致了投資方企業(yè)所使用的所得稅稅率要比被投資企業(yè)所適用的所得稅的稅率要高出一部分。除開國家稅收法規(guī)所規(guī)定的在定期內(nèi)減稅以及免稅優(yōu)惠以外，其所得到的投資還需要按照相關(guān)的法規(guī)所規(guī)定的還原到稅前的收益之后，并將其投入到投資企業(yè)中的應(yīng)交稅費所得中，同時還得按照我國稅收政策所規(guī)定的依法補繳企業(yè)的所得稅費。外商投資企業(yè)在中國境內(nèi)投資其他的企業(yè)跟國內(nèi)投資企業(yè)稅收稅費有所不同，外商投資企業(yè)從接受投資的企業(yè)中得到利潤股息，這個可以不用記錄到本企業(yè)所應(yīng)繳納的稅費所得額，但是還需要按照上述所講的投資所發(fā)生的費用跟損失，不能夠進行沖減本企業(yè)所應(yīng)繳納的納稅所得額。

2、股權(quán)投資發(fā)生相關(guān)費用的稅務(wù)處理：

在內(nèi)部投資企業(yè)中，納稅人對于一些對外投資的成本無法進行折舊或是談笑，同時也不能夠作為一種投資的檔期費用直接進行抵消，對于一些財務(wù)費用外的其他費用要進行正確的處理。關(guān)于外商投資企業(yè)在中國內(nèi)的其他企業(yè)的投資，可以直接從被投資企業(yè)中獲得利潤股息，這個不需要記錄到本企業(yè)的應(yīng)繳納稅費所得額里，但是這種投資所產(chǎn)生的費用跟損失是不能夠直接沖減本企業(yè)所應(yīng)繳納稅費所得額的。

四、稅收對企業(yè)財務(wù)管理中的投資政策影響

1、基于投資地點選擇的投資政策：

在選擇經(jīng)營地點的時候，要考慮到稅負的總體水平以及一些主要的稅種跟稅收優(yōu)惠、相關(guān)產(chǎn)業(yè)的政策導(dǎo)向等一些有可能會減少稅收費用的內(nèi)容。在跨國投資者方面，對于相關(guān)國家在同一時間實行稅收居民的管轄權(quán)以及收入的來源地的管轄權(quán)導(dǎo)致同一所得征收雙重稅費的問題也要有一個全面的考慮，這樣能夠避免國際間雙重征稅的雙邊稅收協(xié)定相關(guān)的稅收抵免規(guī)定，同時對投資國家跟地區(qū)進行一個合理的選擇。

2、基于投資方式選擇的投資政策：

根據(jù)對象進行分類，主要將投資分成直接投資跟間接投資。通過購買經(jīng)營資產(chǎn)開辦企業(yè)，利用經(jīng)營資產(chǎn)的投資來掌握住被投資企業(yè)的實際控股權(quán)稱之為直接投資，并以此來獲得企業(yè)投資的經(jīng)營利潤。有很多稅制因素會影響企業(yè)進行直接投資，一般有商品的稅收以及經(jīng)營所得稅跟財產(chǎn)稅以及行為稅。開辦一個新的企業(yè)或是收購虧損的企業(yè)是企業(yè)在進行直接投資過程中所面臨的問題。也可以說在稅法允許的條件下，投資企業(yè)跟被收購?fù)顿Y企業(yè)兩者之間進行合并報表實行集中納稅，并且能夠經(jīng)營盈虧抵消，那么投資企業(yè)在最終所獲得的稅費負擔(dān)會輕松很多。

總結(jié)：我國現(xiàn)有的體制屬于社會主義市場經(jīng)濟化的體系，一般企業(yè)在制定以及選擇財務(wù)政策的時候，首先需要考慮稅收這個主要因素，因為資本的結(jié)構(gòu)以及國家投資、籌資以及股權(quán)利率等政策都會直接受到稅收因素的影響。因此說要想全面的提高企業(yè)的財務(wù)管理效率，給企業(yè)的未來發(fā)展開辟出一條可持續(xù)發(fā)展的道路以及穩(wěn)定的基礎(chǔ)，就需要對稅收政策有一個全面而有即時的了解，這樣才能夠制定出一個有效的企業(yè)財務(wù)政策，規(guī)范化以及優(yōu)化企業(yè)的財務(wù)行為。（作者單位：遼寧公安司法管理干部學(xué)院）

參考文獻：

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第9篇：投資理財分析范文

關(guān)鍵詞：投資理財；大學(xué)生；特性分析；風(fēng)險預(yù)測

中圖分類號：F830.59 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）05-0-01

一、我國投資理財市場

1.投資理財?shù)谋匾浴Ｋ^理財，即管錢，是對自己所擁有的現(xiàn)金流量及風(fēng)險的管理。這里所說的投資理財，是指主動的理財，是投資意識與風(fēng)險承擔(dān)意識并重的理財模式。

在金融業(yè)日趨市場化的今天，個人投資理財日益火熱，其必要性主要表現(xiàn)在以下兩個方面：其一，對個人來講，投資理財可以改善個人及家庭財務(wù)狀況，提高生活質(zhì)量。金錢，是生存之根本。成功的個人理財，節(jié)制不必要的消費，預(yù)算未來開支，在節(jié)流的前提下開源，以錢生錢，以閑置資本為個人創(chuàng)造利潤，從而提升個人生活品質(zhì)。其二，對社會而言，可以通過投資理財將私人閑置資本集中起來，是社會融資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有利于社會再生產(chǎn)。個人通過購買金融產(chǎn)品的行為，將資金回流于生產(chǎn)領(lǐng)域，保證了生產(chǎn)部門資金的循環(huán)，促進再生產(chǎn)。

2.市場現(xiàn)狀。目前，我國理財市場中，金融業(yè)的銀行、證券、保險、信托等割據(jù)并立，紛紛推出多種理財產(chǎn)品，如：銀行業(yè)中的基金、債券，壽康人壽推出的e愛家長期綜合保障計劃等，但是綜合看來，我國專業(yè)理財人員缺乏、理財產(chǎn)品單一。縱觀理財市場，多數(shù)為職場人士提供投資理財渠道，工商銀行也曾推出一系列針對兒童的理財產(chǎn)品，卻鮮有機構(gòu)推出專門針對大學(xué)生的投資理財項目。

二、大學(xué)生投資現(xiàn)狀

1.有投資基礎(chǔ) 。大學(xué)生作為一群特殊的社會群體，是投資理財強大的潛在客戶。他們有思想、有獨立的行為能力，以家庭供給為主導(dǎo)的資金更是具有穩(wěn)定性的特點。再者，大學(xué)生群體也有通過兼職、獎學(xué)金等多方面的融資渠道，為大學(xué)生的投資理財提供了穩(wěn)定且具有彈性的資金基礎(chǔ)。

2.有投資意愿。作為有思想、有獨立行為能力、有資金使用的自和決定權(quán)的特殊的社會群體，大學(xué)生對投資理財表現(xiàn)出極大的興趣。然而，不少大學(xué)生因為缺少對投資理財方面的專業(yè)知識和正確的認(rèn)識，加之市場上針對大學(xué)生的理財產(chǎn)品十分有限，使得他們盲目跟風(fēng)、急功近利，造成了精神、財富的雙重損失。

二、大學(xué)生投資理財分析

1.投資理財特性分析。大學(xué)生是投資理財市場上的一群特殊客戶群體，其特殊性主要表現(xiàn)在以下三個方面：其一，有較為穩(wěn)定的理財資金，主要以家庭生活供給為主導(dǎo)，輔之兼職、獎學(xué)金等額外收入，但是，大學(xué)生很難實現(xiàn)財務(wù)上的獨立；其二，有一定的知識為基礎(chǔ)，是受到過高等教育的群體，恰恰由于資金數(shù)量有限，對于投資理財表現(xiàn)出極強的穩(wěn)健性偏好；其三，大學(xué)生的投資理財意識仍處于萌芽階段，理財產(chǎn)品的可選擇性小，在投資理財市場上，極少有專門針對大學(xué)生的理財產(chǎn)品，需求與供給嚴(yán)重失衡。

2.投資理財重要性分析。大學(xué)生養(yǎng)成良好的投資理財習(xí)慣具有重要的意義。具體說來，首先，可以減輕家庭財務(wù)負擔(dān)，以錢生錢。在校大學(xué)生有相當(dāng)一部分來自于農(nóng)民家庭、工薪家庭，盡早學(xué)會投資理財，在很大程度上可以減輕父母負擔(dān)；其次，可以提高自我管理意識和能力，節(jié)流也是另一種意義上的開源；最后，可以更早的適應(yīng)社會生存法則，大學(xué)生雖說是投資理財?shù)钠鸩诫A段，但也是黃金階段，美國理財專家康寧漢說，“不能養(yǎng)成良好的理財習(xí)慣，即使擁有博士學(xué)位，也難以擺脫貧窮”。

3.投資理財存在的問題。雖說大學(xué)生是投資理財市場最為廣泛的潛在客戶，但是，我們不難發(fā)現(xiàn)，在大學(xué)生投資理財中，存在諸多顯著的問題，如：經(jīng)驗欠缺、盲目跟風(fēng)、急功近利、選擇產(chǎn)品單一、投資理財意識淡薄、缺乏專業(yè)知識指導(dǎo)等，處于萌芽期的大學(xué)生投資理財市場任重而道遠。

4.投資理財建議 。提高大學(xué)生投資理財意識和能力，已經(jīng)成為學(xué)校和社會的共識。針對上述大學(xué)生理財存在的問題，我們提出以下幾點建議：從個人角度：（1）學(xué)習(xí)專業(yè)的理財知識，全面了解理財工具，用知識指導(dǎo)實踐；（2）加強經(jīng)驗交流，多從父母、老師、同學(xué)積累經(jīng)驗，開闊眼界，補己之短；（3）設(shè)立合理的理財計劃，脫離“月光族”，從練習(xí)理小財，培養(yǎng)將來理大財；（4）樹立正確的投資理財觀念，給自己一個正確的定位，切忌跟風(fēng)、急功近利、患得患失，投資有風(fēng)險，要以穩(wěn)健為先。從社會角度：（1）改善外部投資環(huán)境，做大市場規(guī)模，提供更多的、以大學(xué)生群體為主要客戶的投資理財產(chǎn)品；（2）完善理財業(yè)務(wù)的法律框架，糾正不正當(dāng)?shù)母偁幮袨?，同時，嚴(yán)格要求各理財產(chǎn)品在宣傳中做好風(fēng)險提示，以保證理財產(chǎn)品的健康發(fā)展和經(jīng)濟市場的穩(wěn)定。

四、總結(jié)

個人投資理財在資產(chǎn)的保值增值中扮演著重要的作用，對于大學(xué)生這一特殊的客戶群體，必須學(xué)會正確的、合理的投資理財，才能適應(yīng)社會生存法則。索羅斯說，“今天的市場正在被許多沒有經(jīng)歷過熊市的年輕人主導(dǎo)”，作為未來的投資理財主體，大學(xué)生必須在大學(xué)這一黃金時期，努力學(xué)習(xí)理財知識，樹立正確理財觀念，勤儉節(jié)約，穩(wěn)健當(dāng)先，合理規(guī)劃，堅持開源與節(jié)流并重，同時伴有長期的努力，要知道，投資理財并非一夜暴富，“反蝕把米”的大有人在。當(dāng)然，大學(xué)生投資理財?shù)姆绞接泻芏啵欢ㄒ鶕?jù)自身情況，找到適合自己的投資項目，“膽”和“識”著實缺一不可。大學(xué)生投資理財能為今后的理財?shù)缆贩e累經(jīng)驗，對樹立正確的投資意識、人生價值觀有著積極的意義。

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