數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)精選(九篇)

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第1篇：數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)范文

我國(guó)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展遇到了好機(jī)遇。

從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，當(dāng)人均GDP超過(guò)3000美元時(shí)，消費(fèi)結(jié)構(gòu)就發(fā)生變化，物質(zhì)消費(fèi)比重會(huì)逐漸減少，精神文化消費(fèi)比重會(huì)不斷增加。2008年我國(guó)人均GDP達(dá)到3266.8美元，剛好踩上了文化產(chǎn)業(yè)爆發(fā)點(diǎn)。

湊巧的是，偏偏就在這個(gè)時(shí)候，國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)。經(jīng)濟(jì)不景氣更加抑制了人們的物質(zhì)需求，而精神文化需求卻會(huì)相應(yīng)膨脹。美國(guó)好萊塢危機(jī)中崛起、日本動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)逆勢(shì)飄紅，一再佐證了這個(gè)道理。今年初我國(guó)賀歲片出現(xiàn)井噴式增長(zhǎng)，票房超過(guò)5億元，也是非?，F(xiàn)實(shí)的例證。

文化是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的軟驅(qū)動(dòng)。將文化產(chǎn)業(yè)培育成新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，將促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展由單一的硬驅(qū)動(dòng)向軟、硬并舉的綜合驅(qū)動(dòng)轉(zhuǎn)化。

文化產(chǎn)業(yè)大發(fā)展的序幕已經(jīng)拉開(kāi)。要讓文化軟驅(qū)動(dòng)最大限度發(fā)揮效用，讓國(guó)家文化產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃落到實(shí)處，必須在制度重建、資金投入、技術(shù)創(chuàng)新等方面強(qiáng)力啟動(dòng)。

首先，重建文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的體制機(jī)制，需要改革的勇氣與魄力?！兑?guī)劃》明確指出，要完善法律體系，規(guī)范市場(chǎng)秩序，為規(guī)劃實(shí)施和文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供強(qiáng)有力的保障?！兑?guī)劃》還僅僅是一個(gè)框架性指導(dǎo)意見(jiàn)，文化市場(chǎng)主體更期待可操作的細(xì)則陸續(xù)出臺(tái)。

其次，建立文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的投融資體系，需要開(kāi)放的氣度與胸襟。文化產(chǎn)業(yè)的核心資產(chǎn)是人力資源和品牌，使其天然具有輕資產(chǎn)的特點(diǎn)，與建立在地產(chǎn)、設(shè)備等重資產(chǎn)之上的投融資體系相距甚遠(yuǎn)。

《規(guī)劃》提出設(shè)立100億元規(guī)模的文化產(chǎn)業(yè)投資基金，降低文化產(chǎn)業(yè)投資門(mén)檻，吸收社會(huì)資本和外資參與國(guó)有文化企業(yè)股份制改造，引導(dǎo)文化產(chǎn)業(yè)跨地區(qū)、跨行業(yè)并購(gòu)重組等舉措，為建立一個(gè)開(kāi)放、多元的文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展投融資體系打開(kāi)了想象空間。

其中，開(kāi)展文化產(chǎn)權(quán)交易，對(duì)破解文化企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估難、抵押變現(xiàn)難、抵押擔(dān)保信用程度低等難題，具有巨大作用。

第三，發(fā)展文化產(chǎn)業(yè)，還要重視技術(shù)創(chuàng)新、引進(jìn)和推廣。新世紀(jì)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展的突出特征是文化產(chǎn)業(yè)與新技術(shù)對(duì)接。必須大手筆推進(jìn)信息技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、數(shù)字技術(shù)的創(chuàng)新、引進(jìn)和推廣，為文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展奠定技術(shù)基礎(chǔ)。

第2篇：數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)范文

一、我國(guó)個(gè)人信用制度建立建設(shè)的現(xiàn)狀

1.個(gè)人信用制度建設(shè)有比較好的政策環(huán)境

中國(guó)人民銀行于1999年3月頒布了《關(guān)于開(kāi)展個(gè)人消費(fèi)信貸指導(dǎo)意見(jiàn)》,明確提出了“逐步建立個(gè)人消費(fèi)貸款信用中介制度”,“信用制度是個(gè)人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的重要條件”等建議。2000年4月,我國(guó)正式頒布實(shí)行了《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》,該制度的推行成為建立我國(guó)個(gè)人基本賬戶(hù)和個(gè)人信用資料庫(kù)的基礎(chǔ)。

2.初步建立了個(gè)人信用中介機(jī)構(gòu),個(gè)人聯(lián)合征信開(kāi)始起步

我國(guó)已有一些信用中介機(jī)構(gòu)從事個(gè)人信用調(diào)查、評(píng)估業(yè)務(wù)。2000年7月1日,上海成立了全國(guó)第一家專(zhuān)業(yè)性個(gè)人信用中介機(jī)構(gòu)——上海資信有限公司,并正式開(kāi)通了個(gè)人信用聯(lián)合征信服務(wù)系統(tǒng)。

3.個(gè)人資信評(píng)估工作逐步開(kāi)展,開(kāi)始為銀行貸款決策提供參考

各商業(yè)銀行紛紛利用所掌握的個(gè)人資信資料開(kāi)展個(gè)人信用評(píng)級(jí),把個(gè)人信用能力引入到信貸管理中來(lái)。

二、制約我國(guó)個(gè)人信用制度建設(shè)的主要因素

1.個(gè)人信用資料不完全,缺乏個(gè)人資產(chǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

能否在一個(gè)地區(qū)開(kāi)展征信服務(wù),最基本的條件是征信公司能否快速、真實(shí)、完整、連續(xù)、合法、公開(kāi)地取得當(dāng)?shù)貍€(gè)人信用資料,并能夠合法向需求者提供對(duì)這些數(shù)據(jù)分析處理的結(jié)果。目前我國(guó)絕大多數(shù)居民能夠提供的信用文件主要有:一是身份證和戶(hù)籍證明;二是所在單位的人事檔案;三是個(gè)人存單憑證和實(shí)物資產(chǎn)證明。這些數(shù)字并不能證明個(gè)人收入的多少、來(lái)源及可靠性,也不能據(jù)此計(jì)算個(gè)人及家庭的總資產(chǎn)。

2.缺乏明確的個(gè)人信用記錄

個(gè)人信用一般是通過(guò)連續(xù)記錄建立起來(lái)的,個(gè)人信用記錄直接記載著個(gè)人信用行為的結(jié)果,沒(méi)有記錄就無(wú)法判別信用的好壞。在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中,居民個(gè)人的信用記錄普遍缺乏。金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、事業(yè)單位等沒(méi)有對(duì)居民個(gè)人信用行為的系統(tǒng)記載。

3.缺乏法律、法規(guī)及配套政策的保障

從個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理的法律環(huán)境來(lái)看,我國(guó)現(xiàn)行法律體系涉及個(gè)人信用方面的規(guī)定較少,沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)法律、法規(guī)來(lái)調(diào)整個(gè)人信用活動(dòng)中的各種利益關(guān)系,少數(shù)相關(guān)的法律,與個(gè)人信用銜接不夠,針對(duì)性不強(qiáng)。另外,對(duì)于個(gè)人失信行為也沒(méi)有明確規(guī)定具體的懲罰力度和懲罰方式。

三、完善個(gè)人信用評(píng)估系統(tǒng)

個(gè)人信用制度建設(shè)是一項(xiàng)錯(cuò)綜復(fù)雜的系統(tǒng)工程,僅僅依靠市場(chǎng)力量的推動(dòng)和“提高全民族的誠(chéng)信道德意識(shí)”是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的,它需要政府和社會(huì)的,需要制定相關(guān)的政策和措施來(lái)為其發(fā)共同參與展與完善提供相應(yīng)的制度和組織保障。

1.健全個(gè)人信用的法律法規(guī)體系

(1)修改現(xiàn)有法律。修改民法通則,對(duì)公民隱私權(quán)不受侵犯、信用權(quán)及債權(quán)人權(quán)利享受保護(hù)作出明確、具體的規(guī)定;修改《商業(yè)銀行法》,對(duì)銀行個(gè)人信息數(shù)據(jù)開(kāi)放和保密作出平衡規(guī)定,明確可以開(kāi)放的條件、范圍、方式及其它措施;修改行政法規(guī)或規(guī)章,明確個(gè)人信用制度的管理部門(mén),強(qiáng)化職責(zé)與權(quán)限,消除各自為政、零散分割的不利局面。(2)制定新的法律。主要包括:信息公開(kāi)法,對(duì)個(gè)人信用數(shù)據(jù)公開(kāi)制定統(tǒng)一的法律,明確公開(kāi)的范圍、程序與對(duì)象,確保征信機(jī)構(gòu)能合法、快捷地獲得個(gè)人的相關(guān)數(shù)據(jù);個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)法,強(qiáng)化個(gè)人隱私權(quán)免受非法侵害;公平信用報(bào)告法,規(guī)范個(gè)人資料的收集、利用、傳播及權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任等等。(3)健全失信懲戒機(jī)制。

2.引入科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)級(jí)指標(biāo)

個(gè)人素質(zhì)在很大程度上決定著個(gè)人信用,能不能還貸是銀行能夠度量的問(wèn)題,而是否有還貸意愿相對(duì)來(lái)說(shuō),更難以測(cè)度,不過(guò)在這里我們可以用個(gè)人素質(zhì)來(lái)反映這一變量。

同時(shí)還需要考察的指標(biāo)有個(gè)人資產(chǎn)規(guī)模和質(zhì)量,個(gè)人償債能力、個(gè)人盈利能力、個(gè)人信譽(yù)狀況。

第3篇：數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)范文

中國(guó)《公司法》原無(wú)獨(dú)立董事制度。中國(guó)自一九九三年頒行《公司法》，公司法的雛形為大陸法系公司法模型，除刪除現(xiàn)實(shí)不存在且不大流行的無(wú)限公司和兩合公司外，增列具有中國(guó)特色的國(guó)有獨(dú)資公司。而獨(dú)立董事制度屬于英美法系公司法發(fā)展的產(chǎn)物，在英美法系國(guó)家公司法人治理結(jié)構(gòu)實(shí)行的是董事會(huì)單獨(dú)行使職權(quán)的“單元制”結(jié)構(gòu)，而不象大陸法系國(guó)家實(shí)行的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)雙重監(jiān)管的“雙元制”結(jié)構(gòu)。單元制結(jié)構(gòu)中，由于執(zhí)行董事或內(nèi)部董事不具有利益上的獨(dú)立性和公司運(yùn)作上的專(zhuān)家性，常置公司行為合法性和科學(xué)性于度外，熱衷于追求短期和非根本目標(biāo)，以致公司出現(xiàn)內(nèi)部人控制和關(guān)聯(lián)交易等不正?，F(xiàn)象。因此必須對(duì)原有公司法人治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行變革。1977年紐約證券交易所頒發(fā)新條例，“要求美國(guó)本土上市公司應(yīng)在1978年6月30日前設(shè)立前維持一個(gè)全部由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)，獨(dú)立董事不得具有與管理層有導(dǎo)致影響其作為委員會(huì)成員獨(dú)立判斷的關(guān)系”。90年代，美國(guó)密西根州《公司法》率先在各州公司立法中采納獨(dú)立董事制度（第450條），該法不僅規(guī)定了董事的標(biāo)準(zhǔn)，而且規(guī)定了獨(dú)立董事的任命方式以及擁有的特殊權(quán)利。隨后，英國(guó)倫敦證券交易所在1991年成立了公司財(cái)務(wù)治理委員會(huì)。該委員會(huì)在報(bào)告中要求：“董事會(huì)至少有三名非執(zhí)行董事，其中的兩名必須是獨(dú)立的?！本o接著該委員會(huì)又在1992年《關(guān)于上市公司最佳行為準(zhǔn)則》中提出“建議上市公司的董事會(huì)構(gòu)成如下：董事會(huì)應(yīng)該包括具有足夠才能、足夠數(shù)量、其觀點(diǎn)能對(duì)董事會(huì)決策起重大影響的非執(zhí)行董事”，據(jù)1998年對(duì)《財(cái)富》排名前1000家公司的董事會(huì)研究統(tǒng)計(jì)數(shù)字顯示：在美國(guó)，74%的董事是外來(lái)人，87%的公司中外來(lái)董事占多數(shù)。我國(guó)香港聯(lián)合證券交易所1993年11月引入對(duì)獨(dú)立非執(zhí)行董事的要求，即每家上市公司董事會(huì)至少要有二名獨(dú)立的非執(zhí)行董事，如果聯(lián)交所認(rèn)為公司的規(guī)模或基本條件需要，可以提高最低限數(shù)的規(guī)定。由此可見(jiàn)，獨(dú)立董事制度源于上市公司監(jiān)管要求，而并非公司法原本法定和公司股東之約定。獨(dú)立董事常常具有協(xié)助監(jiān)管機(jī)關(guān)的職能：例如，香港交易所規(guī)定：獨(dú)立董事如果發(fā)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易有損于公司整體利益，有義務(wù)向聯(lián)交所報(bào)告；獨(dú)立董事須于公司年度報(bào)告內(nèi)審定交易是否符合公司的利益。我國(guó)的獨(dú)立董事制度始見(jiàn)于1997年12月4日的證券監(jiān)督管理委員會(huì)的《上市公司章程指引》第112條“公司根據(jù)需要，可以設(shè)獨(dú)立董事。獨(dú)立董事不得由下列人員擔(dān)任：（一）公司股東或股東單位的任職人員；（二）公司的內(nèi)部人員（如公司的經(jīng)理或公司的雇員）；（三）與公司關(guān)聯(lián)人或公司的管理層有利益關(guān)系的人員?！?999年5月國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)公布《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運(yùn)作和深化改革的意見(jiàn)》規(guī)定“公司應(yīng)增加外部董事的比例。董事會(huì)換屆時(shí)，外部董事應(yīng)占董事會(huì)人數(shù)的1/2以上，并應(yīng)有2名以上的獨(dú)立董事（獨(dú)立于公司股東且不在公司內(nèi)部任職的董事）。外部董事應(yīng)有足夠的時(shí)間和必要的知識(shí)能力履行其職責(zé)。外部董事履行職責(zé)時(shí)，公司必須提供必要的信息資料。獨(dú)立董事可提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。獨(dú)立董事可直接向股東大會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和其他有關(guān)部門(mén)報(bào)告情況?！币陨弦?guī)定并非強(qiáng)制性，而是選擇性指導(dǎo)性條款。但在2001年1月中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席周小川明確在今后一、二年內(nèi)有可能將獨(dú)立董事作為上市公司的強(qiáng)制性要求條件。中國(guó)證監(jiān)會(huì)2001年1月19日發(fā)出通知：要求基金管理公司必須完善治理結(jié)構(gòu)，實(shí)行獨(dú)立董事制度，其人數(shù)不少于公司全部董事的三分之一，并多于第一大股東提名的股東人數(shù)。2001年8月中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》指出，上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度，并就獨(dú)立董事的定義、職責(zé)、基本條件、產(chǎn)生和更換程序及其特別職權(quán)、行使職權(quán)的必要條件等作出詳細(xì)的規(guī)定。因此，在中國(guó)《公司法》發(fā)展史上，實(shí)踐先于立法而形成了中國(guó)式的獨(dú)立董事制度。但在有限責(zé)任公司，并未有獨(dú)立董事的導(dǎo)入之規(guī)定，對(duì)導(dǎo)入的必要性和可能性，由于篇幅所限，在此不加以詳討和論述。在適當(dāng)之時(shí)作者將另文論證。

二、獨(dú)立董事的功能和作用

公司董事制度最早產(chǎn)生于英國(guó)中世紀(jì)的同業(yè)公會(huì)。同業(yè)公會(huì)中的產(chǎn)業(yè)同業(yè)公會(huì)，是現(xiàn)代董事制度的雛形?！霸诋a(chǎn)業(yè)同業(yè)公會(huì)中，不僅設(shè)有一名作為首席高級(jí)職員（Chief Official）的主管人和管理同業(yè)公會(huì)財(cái)產(chǎn)的若干名高級(jí)職員，而且，另還設(shè)有由同業(yè)公會(huì)成員組成的成員大會(huì)（Morgespreche）以及設(shè)有召開(kāi)同業(yè)公會(huì)成員大會(huì)和保存成員名冊(cè)的秘書(shū)（Dean）。當(dāng)然，作為例外的有，同業(yè)公會(huì)只選任兩名主管人和任命幾名成員（Breehren）協(xié)助主管人管理同業(yè)公會(huì)的事務(wù)。另外，也有由幾名成員（Good and Discrete Men）組成的管理機(jī)關(guān)（Governing Body）。此種管理機(jī)關(guān)，就是后來(lái)由理事會(huì)（Cem-mittee）進(jìn)行管理的管理方式的起源?！?現(xiàn)代財(cái)團(tuán)法人中的理事（會(huì)）和社團(tuán)法人中的董事（董事會(huì)）制度均源于此種同業(yè)公會(huì)管理方式。從漫長(zhǎng)的商事習(xí)慣法一直到1844年英國(guó)《公司法》，英國(guó)以法律形式固定了董事制度?！霸摲ㄒ?guī)定：為了監(jiān)督公司業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)，股東會(huì)應(yīng)選任3名以上董事，其最長(zhǎng)任期為5年，并隨時(shí)可以解雇；董事至少應(yīng)擁有一股以上的董事會(huì)股，且不得轉(zhuǎn)讓。若將其轉(zhuǎn)讓的，就取消董事資格。董事會(huì)除選任或者解任執(zhí)行公司日常事務(wù)的秘書(shū)（Secretary）以及其他職員外，還可以處理股東大會(huì)委托的其他事項(xiàng)?！?股東大會(huì)不得取代董事會(huì)或者運(yùn)用董事會(huì)的權(quán)限直接對(duì)公司進(jìn)行運(yùn)作。

現(xiàn)代公司董事制度無(wú)論是英美法系公司法，還是大陸法系公司法，其董事制度均源于英國(guó)1844年《公司法》之規(guī)定。董事制度產(chǎn)生的客觀原因是公司的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)之分離。公司是權(quán)力分立和制衡的產(chǎn)物，董事制度是公司權(quán)力分工與制衡的有效工具。股東會(huì)、董事會(huì)權(quán)力明確界定，由全體投資者組成的所有者，股東大會(huì)作為權(quán)力機(jī)關(guān)具有最高職權(quán)，但不能代替董事（會(huì)）執(zhí)行公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作事務(wù)。董事是基于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的法定原則，充當(dāng)公司財(cái)產(chǎn)委托人和特別人，以公司的名義持有受托財(cái)產(chǎn)，以營(yíng)利為目的，在《公司法》和公司章程限定范圍，對(duì)公司實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理的公司代表和權(quán)力執(zhí)行人員。早期的董事都是一種身份資格。英國(guó)1844年《公司法》規(guī)定董事必須至少擁有一股以上的資格股且不能轉(zhuǎn)讓?zhuān)炊碌那疤岜仨毷枪镜墓蓶|。比利時(shí)《公司法》規(guī)定“董事必須擁有編號(hào)的記名股份，以保證董事履行職責(zé)”。瑞士《公司法》規(guī)定：“董事必須是股東，必須按照章程規(guī)定向公司交存一定的股份?！蔽覈?guó)臺(tái)灣地區(qū)《公司法》規(guī)定“公司董事會(huì)，設(shè)置董事不得少于三人，由股東會(huì)從有行為能力之股東中選任之”。采取身份資格形式董事立法，無(wú)非出于二個(gè)方面原因，一是以股份作為聯(lián)結(jié)股東與董事之間利益的身份紐帶。以股權(quán)組合動(dòng)力機(jī)制上的股東與董事休戚相關(guān)的利益關(guān)系，以保證董事依照股東（會(huì)）意志行使職權(quán)。二是以股份作為董事不履行義務(wù)的責(zé)任擔(dān)保，以加強(qiáng)董事的責(zé)任感，以保證董事能夠正確地、適當(dāng)?shù)匦惺孤殭?quán)。但在現(xiàn)代，隨著公司所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離程度的深化和公司分權(quán)制衡組織結(jié)構(gòu)的日益科學(xué)化，很多國(guó)家已不要求董事具有股東身份資格。例如，日本《商法典》第254條第一款規(guī)定“公司不得以章程規(guī)定董事必須是股東”。在加拿大，商事公司法都不要求董事?lián)碛泄竟煞荩鲁逃刑貏e規(guī)定的除外。在美國(guó)，多數(shù)州對(duì)董事也無(wú)股東資格的限制。我國(guó)《公司法》亦無(wú)關(guān)于董事資格股的規(guī)定。《上市公司章程指引》第77條規(guī)定“董事無(wú)需持有公司股份”。在現(xiàn)代科學(xué)的管理組織機(jī)制和手段下，“人無(wú)恒產(chǎn)必?zé)o恒心”狹隘的信條將被“人無(wú)恒利必?zé)o恒心”更廣的利益范疇概念所取代。無(wú)資格股限制的公司法規(guī)則是獨(dú)立董事的組織基礎(chǔ)，我國(guó)《公司法》和證券監(jiān)管機(jī)關(guān)的規(guī)定，為我國(guó)導(dǎo)入獨(dú)立董事制度奠定了前提條件，使獨(dú)立董事的職能和作用得以在我國(guó)公司法人治理結(jié)構(gòu)中加以發(fā)揚(yáng)光大。

與獨(dú)立董事概念提法相聯(lián)系的還有外部董事、非執(zhí)行董事、專(zhuān)家董事等概念。外部董事是相對(duì)于內(nèi)部董事而言的。在美國(guó)，外部董事一般是指除了董事會(huì)以外，其與公司間既沒(méi)有職業(yè)上的關(guān)系，又不具有與公司經(jīng)營(yíng)管理層有親屬關(guān)系，同時(shí)又不是公司前雇員的董事。非執(zhí)行董事是相對(duì)于執(zhí)行董事而言的，指不負(fù)有公司執(zhí)行事務(wù)的董事。專(zhuān)家董事是相對(duì)于非專(zhuān)家董事而言的，指具有獨(dú)立于任職董事公司以外的職業(yè)（事業(yè)），并被應(yīng)邀作為公司董事的具有專(zhuān)業(yè)技能或社會(huì)關(guān)系的人員。在我國(guó)上市公司中，常常邀請(qǐng)一些在經(jīng)濟(jì)界、法律界具有名望的專(zhuān)家學(xué)者擔(dān)任專(zhuān)家董事，專(zhuān)家董事在上市公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、資本運(yùn)作等各方面發(fā)揮著一般董事所不能望及和替代的作用。在很多的論著中，獨(dú)立董事往往與外部董事、非執(zhí)行董事、專(zhuān)家董事相提并論，甚至相混淆。筆者以為，獨(dú)立董事并不完全等同于外部董事、非執(zhí)行董事、專(zhuān)家董事，可以確定地說(shuō)獨(dú)立董事的本質(zhì)特征在于“獨(dú)立性”。因此，獨(dú)立性主要表現(xiàn)在二個(gè)方面：一是身份獨(dú)立。獨(dú)立董事不僅不是任職公司的股東，同時(shí)，必須與公司經(jīng)營(yíng)管理層不具有利害（利益）關(guān)系，二是事務(wù)獨(dú)立。獨(dú)立董事不能執(zhí)行公司事務(wù)，其職能僅是給予咨詢(xún)、決策和監(jiān)督，具有獨(dú)立于公司經(jīng)營(yíng)管理的超脫性。獨(dú)立性是確保獨(dú)立董事職權(quán)行使的公正性、科學(xué)性的必要條件，基于所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的深化和社會(huì)分工的日益專(zhuān)業(yè)化，公司經(jīng)營(yíng)管理和決策必須由具有專(zhuān)業(yè)化知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)的董事專(zhuān)家參與，以確保獨(dú)立董事的職權(quán)行使科學(xué)性最終得以實(shí)現(xiàn)。據(jù)此分析，筆者可以斷定：獨(dú)立董事必定是外部董事、非執(zhí)行董事、專(zhuān)家董事，而外部董事、非執(zhí)行董事、專(zhuān)家董事并不必然同時(shí)具備“獨(dú)立性”和“科學(xué)性”，未必就是獨(dú)立董事。中國(guó)證監(jiān)會(huì)二00一年八月的《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》基于“獨(dú)立性”原則，將獨(dú)立董事定義為“不在公司擔(dān)任日常董事外的其他職務(wù)，并與其受聘的上市公司及其主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事”。同時(shí)，在任職條件上，綜合“獨(dú)立性”和“科學(xué)性”要求，作出如下規(guī)定“擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備上市公司董事的資格；（二）具有本《指導(dǎo)意見(jiàn)》所要求的獨(dú)立性；（三）具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；（五）公司章程規(guī)定的其他條件?！标P(guān)于第二項(xiàng)的“獨(dú)立性”，《指導(dǎo)意見(jiàn)》又作出排斥性的解釋“獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性。下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：（一）在上市公司或者其所屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、子女；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；（三）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；（五）為上市公司或者附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員；（六）公司章程規(guī)定的其他人員；（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員?！?/p>

關(guān)于獨(dú)立董事的職能，我國(guó)獨(dú)立董事制度汲取英美法系國(guó)家獨(dú)立董事的合理成份，作出賦予獨(dú)立董事特別職權(quán)的規(guī)定。中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》第5條規(guī)定“獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和其他法律法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，上市公司還應(yīng)當(dāng)賦予獨(dú)立董事以下特別職權(quán)：1、重大關(guān)聯(lián)交易（指上市公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事認(rèn)可后，提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事作出判斷前，可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，作為其判斷的依據(jù)。2、向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所；3、向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；4、提議召開(kāi)董事會(huì)；5、獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)；6、可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征得投票權(quán)?！贝送?，根據(jù)該意見(jiàn)第2條規(guī)定，獨(dú)立董事還必須履行以下規(guī)定“應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：1、提名、任免董事；2、聘任或解聘高級(jí)管理人員；3、公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；4、上市公司的股東、實(shí)際控制人員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬(wàn)元或高于上市公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來(lái)，以及公司是否采取有效措施回收欠款；5、獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；6、公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)?！?/p>

在我國(guó)對(duì)是否確立獨(dú)立董事制度，即獨(dú)立董事能否發(fā)揮作用，有一種意見(jiàn)認(rèn)為，“我國(guó)《公司法》第124條明確規(guī)定股份有限公司必須設(shè)立監(jiān)事會(huì)，在公司機(jī)關(guān)的構(gòu)造上完全有別于英美國(guó)家和香港地區(qū)的‘一元制’。與香港聯(lián)交所所要求‘公司的獨(dú)立董事須于公司年度報(bào)告內(nèi)審定交易是否符合公司的利益’相區(qū)別?！赌甓葓?bào)告的內(nèi)容和格式》（1999年修訂稿）是規(guī)定監(jiān)事會(huì)應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易是否公平，有無(wú)損害上市公司利益，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。因此，筆者認(rèn)為要加強(qiáng)對(duì)上市公司關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)從中國(guó)國(guó)情出發(fā)，著重考慮如何在現(xiàn)有公司機(jī)關(guān)構(gòu)架內(nèi)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督功能?！?但本文作者認(rèn)為，我國(guó)《公司法》雖采取“股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立和制衡機(jī)制，屬于”二元制“監(jiān)督機(jī)制。但我國(guó)《公司法》對(duì)監(jiān)事會(huì)僅在第三章”股份有限公司的設(shè)立和組織機(jī)構(gòu)“中規(guī)定有五個(gè)條文。條文在監(jiān)事會(huì)職權(quán)上僅規(guī)定”（1）檢查公司財(cái)務(wù)。（2）對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督。（3）當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí)，有權(quán)要求董事會(huì)和經(jīng)理予以糾正。（4）提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。（5）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。由于監(jiān)事的產(chǎn)生、職權(quán)和保障以及中國(guó)企業(yè)運(yùn)作習(xí)慣均無(wú)法使監(jiān)事會(huì)行使強(qiáng)有力的監(jiān)督職能。在監(jiān)事成員資格問(wèn)題上未能有“獨(dú)立性”的控制規(guī)則。因此，無(wú)法保證監(jiān)事公正地、科學(xué)地行使職能，以保護(hù)中小股東和投資者的合法權(quán)益，同時(shí)，監(jiān)事會(huì)行使的只能是監(jiān)督職能，而不具有“獨(dú)立性”并不具有發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)和影響等的特殊權(quán)利。因此，筆者以為，盡管獨(dú)立董事和監(jiān)事可能會(huì)在某些監(jiān)督權(quán)限上有所重合，但二者側(cè)重點(diǎn)應(yīng)是不同的。前者側(cè)重于決策和執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督，后者側(cè)重于決策和執(zhí)行后的監(jiān)督。在我國(guó)引入“獨(dú)立董事”制度對(duì)于改善公司的法人治理結(jié)構(gòu)是非常有益的，同時(shí)，導(dǎo)入“獨(dú)立董事”也與加強(qiáng)監(jiān)事職能并無(wú)矛盾?？v觀全世界的法律制度，英美法系和大陸法系相互取長(zhǎng)補(bǔ)短、日益融合已成為發(fā)展趨勢(shì)。我國(guó)的《公司法》也應(yīng)當(dāng)是“活法”，決非固執(zhí)于某一法系的教條和框框。

至于獨(dú)立董事的作用。不僅在我國(guó)，而且在英美法系國(guó)家也持有強(qiáng)烈的批評(píng)態(tài)度。“具體有如下幾個(gè)方面限制了獨(dú)立董事功能、甚至是監(jiān)督和評(píng)估作用的發(fā)揮。1、時(shí)間有限。獨(dú)立董事大多另有正業(yè)，最近研究表明，獨(dú)立董事平均每年為此工作123小時(shí)，一周少于3小時(shí)，每月約1.5個(gè)工作日。當(dāng)然，在個(gè)別情形，如公司陷入危機(jī)時(shí)，獨(dú)立董事在公司事務(wù)上花的時(shí)間會(huì)多一些。而公司種類(lèi)繁多，業(yè)務(wù)復(fù)雜，如涉及會(huì)計(jì)控制、人員更替、勞工關(guān)系、競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)等等，頭緒繁雜，一個(gè)月只花一個(gè)半天，幾乎沒(méi)有一個(gè)人能夠事無(wú)巨細(xì)、明察秋毫。2、專(zhuān)業(yè)知識(shí)的匱乏。反托拉斯法競(jìng)業(yè)禁止的規(guī)定，使得同一個(gè)人無(wú)法在兩個(gè)存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的公司中，同時(shí)擔(dān)任獨(dú)立董事，即使沒(méi)有規(guī)定，也沒(méi)有公司愿意邀請(qǐng)競(jìng)爭(zhēng)公司的董事，出任本公司的獨(dú)立董事。這樣，隔行有如隔山，專(zhuān)業(yè)知識(shí)的缺乏使得他們?cè)诙聲?huì)中三緘其口，擔(dān)心發(fā)言過(guò)于幼稚而貽笑大方。3、信息的不利偏在。獨(dú)立董事大多依賴(lài)經(jīng)理層向其提供信息，而這一信息很難說(shuō)是獨(dú)立而且可靠的。經(jīng)理層希望其提案獲得批準(zhǔn)，并且希望公司運(yùn)作獲得良好評(píng)價(jià)，總是傾向于‘報(bào)喜不報(bào)憂(yōu)’，這無(wú)疑使獨(dú)立董事的決策能力雪上加霜。4、利益激勵(lì)和高效運(yùn)作壓力的缺失。獨(dú)立董事的薪酬，對(duì)于普通藍(lán)領(lǐng)而言，固為可觀，但相對(duì)于他們自身的年收入，卻實(shí)屬不屑一提。而且，獨(dú)立董事往往是‘零董事’或只持極少量股份，公司運(yùn)營(yíng)的前景與其個(gè)人利益實(shí)不相關(guān)。其他批評(píng)意見(jiàn)認(rèn)為，一旦經(jīng)理人與股東發(fā)生利益沖突，很難期望獨(dú)立董事會(huì)能夠毫不猶豫地維護(hù)股東利益，因?yàn)槿魏螌?duì)經(jīng)理人自我交易的限制，勢(shì)必都將危及獨(dú)立董事日后與經(jīng)理人合作的能力”4.對(duì)此不足和缺陷，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》第七條采取了有力措施，從信息獲取、工作條件、費(fèi)用承擔(dān)、報(bào)酬待遇等方面強(qiáng)化獨(dú)立董事的作用。具體規(guī)定如下“（一）上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡經(jīng)董事會(huì)決策的事項(xiàng)，上市公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供足夠的資料，獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的，可以要求補(bǔ)充。當(dāng)2名或2名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或者不明確時(shí)，可聯(lián)名書(shū)面向董事會(huì)提出延期召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議或延期審議該事項(xiàng)，董事會(huì)應(yīng)予以采納。上市公司向獨(dú)立董事提供的資料，上市公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。（二）上市公司應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件。上市公司董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)、提案及書(shū)面說(shuō)明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)及時(shí)到證券交易所辦理公告事宜。（三）獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí)，上市公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。（四）獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi)用由上市公司承擔(dān)。（五）上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)制訂預(yù)案，股東大會(huì)審議通過(guò)，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。除上述津貼外，獨(dú)立董事不應(yīng)從該上市公司及其主要股東或有利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的、未予披露的其他利益。（六）上市公司可以建立必要的獨(dú)立董事責(zé)任保險(xiǎn)制度，以降低獨(dú)立董事正常履行職責(zé)可能引致的風(fēng)險(xiǎn)?！?/p>

第4篇：數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)范文

1高校資產(chǎn)管理現(xiàn)行模式及存在的問(wèn)題

1.1高校資產(chǎn)管理現(xiàn)行模式

高校資產(chǎn)具有種類(lèi)多、數(shù)量巨大、儲(chǔ)存和使用分散、管理難度大等特點(diǎn)。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)不少高校已經(jīng)建立高校資產(chǎn)采購(gòu)系統(tǒng)、資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)等信息化平臺(tái)，旨在通過(guò)信息化技術(shù)，加強(qiáng)資產(chǎn)在采購(gòu)、使用、處置、維修等環(huán)節(jié)的全面監(jiān)管[2-4]。雖然大多數(shù)高校正在逐步建立資產(chǎn)管理制度，但仍存在實(shí)施效率不高、整體管理效果不佳等問(wèn)題。

1.2高校資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題

高校傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理方式普遍呈現(xiàn)各自為政的管理辦法和管理平臺(tái)，平臺(tái)對(duì)于資產(chǎn)從規(guī)劃到處置的全過(guò)程也往往難以實(shí)時(shí)追蹤記錄。這種“半生命周期”的管理模式逐漸不適用于高校資產(chǎn)管理的要求。因此校園資產(chǎn)管理急需更為智慧高效、規(guī)范完整的模式進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。目前高校資產(chǎn)管理雖然已取得較好的成效，但仍然有一些問(wèn)題需要優(yōu)化和解決。1）高校資產(chǎn)全生命周期管理不完善在規(guī)劃階段，程序流程不規(guī)范[5]，審核不嚴(yán)謹(jǐn)，采購(gòu)需求不合理，缺乏計(jì)劃，導(dǎo)致重復(fù)購(gòu)買(mǎi)同類(lèi)資產(chǎn)[6]；在采購(gòu)階段，未做到通用設(shè)備的統(tǒng)籌采購(gòu)和統(tǒng)一分配，導(dǎo)致后期運(yùn)行和管理難度大。在使用階段，軟件資源與硬件資源未能共建共享，導(dǎo)致資產(chǎn)普遍利用率不高[7]。在處置階段，缺乏動(dòng)態(tài)的長(zhǎng)期監(jiān)管，無(wú)法準(zhǔn)確掌握待報(bào)廢資產(chǎn)的真實(shí)具體信息，較難做到處置時(shí)賬實(shí)相符[8-9]。2）資產(chǎn)管理平臺(tái)缺乏與其他系統(tǒng)融合互通智慧校園是整合的、一體化的校園應(yīng)用系統(tǒng)，具有高度的感知、控制、協(xié)同的服務(wù)能力。資產(chǎn)管理系統(tǒng)與教務(wù)管理系統(tǒng)、人事管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、房屋管理系統(tǒng)、數(shù)字化校園平臺(tái)、辦公自動(dòng)化系統(tǒng)（OA）融合互通性較低。各大系統(tǒng)由各部門(mén)自建和管理，功能分散、多頭管理、相互獨(dú)立，并未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，無(wú)法實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)檔案、財(cái)務(wù)預(yù)算核算數(shù)據(jù)、文件簽批信息等數(shù)據(jù)的共享[10]，導(dǎo)致高校資產(chǎn)信息重復(fù)、數(shù)據(jù)不一致的問(wèn)題。3）資產(chǎn)信息化管理不力入庫(kù)入賬不嚴(yán)謹(jǐn)，未按照合同和招標(biāo)文件的資產(chǎn)信息錄入和審核；資產(chǎn)調(diào)撥后，使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、使用人等信息未進(jìn)行實(shí)時(shí)更新，缺乏長(zhǎng)期的動(dòng)態(tài)管理；處置過(guò)程缺乏可行性分析論證、市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估[5]，有些資產(chǎn)報(bào)廢后長(zhǎng)期沒(méi)有下賬，仍存放于原使用部門(mén)，造成賬實(shí)不符；資產(chǎn)管理系統(tǒng)只具備簡(jiǎn)單統(tǒng)計(jì)和查詢(xún)[11]，未有相關(guān)數(shù)據(jù)分析等智能化功能，無(wú)法給管理者的決策提供有力支撐。

2基于全生命周期構(gòu)建高校資產(chǎn)管理智慧化的策略

按照“統(tǒng)一的信息標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一的技術(shù)路線(xiàn)、統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)范、統(tǒng)一的基礎(chǔ)架構(gòu)和統(tǒng)一的組織管理、采資一體化”原則，對(duì)資產(chǎn)管理全階段進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃和整合集成，形成一體化全生命周期資產(chǎn)管理平臺(tái)。該平臺(tái)強(qiáng)調(diào)實(shí)名制和實(shí)名存放地的管理，全面實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息數(shù)據(jù)共享和流程共享，有效提高資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)使用效益[12]。實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)全過(guò)程、全日志記錄的過(guò)程化管理，將規(guī)劃階段、申報(bào)階段、實(shí)施與使用階段、處置階段這四個(gè)階段進(jìn)行線(xiàn)上與線(xiàn)下的有利結(jié)合，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、責(zé)任到人”的管理體系。

2.1規(guī)劃階段

圍繞高校人才培養(yǎng)方案，按照統(tǒng)籌規(guī)劃目標(biāo)明確、突出重點(diǎn)分步實(shí)施、資源共享講求效益、實(shí)事求是量力而行、主流應(yīng)用適度超前的原則進(jìn)行編制各部門(mén)資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目規(guī)劃，在資產(chǎn)管理平臺(tái)上填寫(xiě)資產(chǎn)配置預(yù)算表，與教務(wù)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接和數(shù)據(jù)共享。

2.2申報(bào)階段

資產(chǎn)申報(bào)階段主要分為資產(chǎn)初審、論證評(píng)審和立項(xiàng)審批環(huán)節(jié)。資產(chǎn)初審：各部門(mén)在每年規(guī)定時(shí)間統(tǒng)一在資產(chǎn)管理平臺(tái)上進(jìn)行線(xiàn)上申報(bào)資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目，填寫(xiě)資產(chǎn)采購(gòu)需求清單等。統(tǒng)籌部門(mén)根據(jù)高校人才培養(yǎng)方案、各部門(mén)資產(chǎn)采購(gòu)規(guī)劃及需求清單進(jìn)行核對(duì)，調(diào)研場(chǎng)地需求和現(xiàn)有教學(xué)實(shí)訓(xùn)條件以及其他綜合情況，進(jìn)而審核資產(chǎn)采購(gòu)的基本情況、必要性、可行性、實(shí)施方案、需求資產(chǎn)內(nèi)容以及相關(guān)配套是否科學(xué)規(guī)范，并在資產(chǎn)管理平臺(tái)進(jìn)行審核意見(jiàn)的反饋，初審環(huán)節(jié)結(jié)束后，資產(chǎn)采購(gòu)的相關(guān)材料自動(dòng)流轉(zhuǎn)到平臺(tái)的下一環(huán)節(jié)。論證評(píng)審：組織校外專(zhuān)家、各職能部門(mén)進(jìn)行線(xiàn)下論證和評(píng)審，校外專(zhuān)家主要對(duì)申購(gòu)的資產(chǎn)從可行性、必要性，是否具有前沿性，是否滿(mǎn)足專(zhuān)業(yè)教學(xué)要求，如何提高利用率，配置參數(shù)是否需要調(diào)整等方面提出指導(dǎo)意見(jiàn)。各職能部門(mén)包括高職教務(wù)處、財(cái)務(wù)處、國(guó)資處、科研處、后勤管理處、保衛(wèi)處等，對(duì)需采購(gòu)的資產(chǎn)從高校人才培養(yǎng)方案、招投標(biāo)采購(gòu)實(shí)施、軟硬件資源共享、資產(chǎn)管理、消防安全等方面進(jìn)行統(tǒng)籌考慮，并提出評(píng)審意見(jiàn)。由統(tǒng)籌部門(mén)在該平臺(tái)進(jìn)行意見(jiàn)的反饋，并與OA系統(tǒng)對(duì)接，提交申請(qǐng)校長(zhǎng)辦公會(huì)審議，關(guān)聯(lián)各部門(mén)的相關(guān)材料，并自動(dòng)流轉(zhuǎn)到下一環(huán)節(jié)。立項(xiàng)審批：由申購(gòu)部門(mén)在資產(chǎn)管理平臺(tái)填寫(xiě)資產(chǎn)采購(gòu)申請(qǐng)表，平臺(tái)自動(dòng)關(guān)聯(lián)前期的資產(chǎn)采購(gòu)需求清單，并上傳項(xiàng)目建設(shè)報(bào)告等相關(guān)資料，由申購(gòu)部門(mén)、統(tǒng)籌部門(mén)、職能部門(mén)在平臺(tái)上進(jìn)行多級(jí)審核和簽批。

2.3實(shí)施與使用階段

資產(chǎn)實(shí)施與使用階段主要分為招標(biāo)采購(gòu)與合同簽訂審核、資產(chǎn)入賬與驗(yàn)收、資產(chǎn)標(biāo)簽和單據(jù)、資產(chǎn)調(diào)撥、設(shè)備維修、資產(chǎn)折舊、數(shù)據(jù)上報(bào)、資產(chǎn)清查環(huán)節(jié)。招標(biāo)采購(gòu)與合同簽訂審核：申購(gòu)部門(mén)上傳招標(biāo)采購(gòu)文件、合同等文檔至資產(chǎn)管理平臺(tái)，由統(tǒng)籌部門(mén)、國(guó)資處、財(cái)務(wù)處將前期資產(chǎn)采購(gòu)需求清單與以上文檔清單進(jìn)行比對(duì)，包括針對(duì)質(zhì)保售后、培訓(xùn)、付款方式、擬采購(gòu)資產(chǎn)的品牌、型號(hào)、參數(shù)以及臺(tái)套數(shù)等內(nèi)容等，并在平臺(tái)進(jìn)行多級(jí)審核和簽批。資產(chǎn)入賬與驗(yàn)收：由申購(gòu)部門(mén)對(duì)到貨的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收，并在平臺(tái)進(jìn)行資產(chǎn)入賬，錄入資產(chǎn)的相關(guān)信息，包括品牌、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、金額、購(gòu)置日期、使用人、使用部門(mén)、存放地點(diǎn)、質(zhì)保期、供應(yīng)商等信息。由申購(gòu)部門(mén)、統(tǒng)籌部門(mén)、國(guó)資處等相關(guān)部門(mén)去現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行資產(chǎn)的商務(wù)驗(yàn)收，包括資產(chǎn)的品牌、型號(hào)規(guī)格、數(shù)量、功能等是否與合同清單相一致，并在平臺(tái)進(jìn)行多級(jí)審核和簽批，與人事管理系統(tǒng)、后勤管理系統(tǒng)、湖北省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、校園一卡通等進(jìn)行對(duì)接和數(shù)據(jù)共享。資產(chǎn)標(biāo)簽和單據(jù)：資產(chǎn)管理平臺(tái)支持對(duì)接自助服務(wù)終端，利用智能化終端可方便各部門(mén)對(duì)平臺(tái)數(shù)據(jù)的簡(jiǎn)單方便操作，可實(shí)現(xiàn)身份認(rèn)證、業(yè)務(wù)單據(jù)自助打印、個(gè)人業(yè)務(wù)查詢(xún)、狀態(tài)檢查、自動(dòng)開(kāi)關(guān)機(jī)、系統(tǒng)配置等。資產(chǎn)標(biāo)簽采用射頻識(shí)別（RFID電子標(biāo)簽，可通過(guò)無(wú)線(xiàn)電訊號(hào)識(shí)別特定目標(biāo)并讀寫(xiě)相關(guān)數(shù)據(jù)。利用微信小程序掃描資產(chǎn)標(biāo)簽、房間資產(chǎn)二維碼，可顯示該房間下所有資產(chǎn)的詳細(xì)信息及匯總信息?？稍谫Y產(chǎn)清查時(shí)一鍵上報(bào)資產(chǎn)異動(dòng)，方便核查。也可利用平臺(tái)的資產(chǎn)地圖模塊，點(diǎn)擊某學(xué)院、某科室或某樓棟來(lái)查看該環(huán)境下所有資產(chǎn)的詳細(xì)信息，以及統(tǒng)計(jì)資產(chǎn)總值、資產(chǎn)總數(shù)量等匯總信息。資產(chǎn)調(diào)撥：分為部門(mén)內(nèi)調(diào)撥和部門(mén)外調(diào)撥。對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)撥分配，資產(chǎn)設(shè)備從入賬、入庫(kù)到新使用部門(mén)后的調(diào)撥情況、使用軌跡都可實(shí)時(shí)查詢(xún)到。設(shè)備維修：各部門(mén)在平臺(tái)填寫(xiě)設(shè)備維修單，自動(dòng)關(guān)聯(lián)每個(gè)資產(chǎn)的入賬信息、招標(biāo)文件、合同信息、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等信息，可查看每個(gè)設(shè)備的維修周期和步驟，與后勤管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)對(duì)接，并提醒相關(guān)人員進(jìn)行處理。資產(chǎn)折舊：按照年度計(jì)提，季度計(jì)提和月度計(jì)提三種不同的計(jì)提方式進(jìn)行資產(chǎn)的計(jì)提折舊。完成分類(lèi)折舊年限調(diào)整、數(shù)據(jù)治理、財(cái)務(wù)對(duì)賬、資產(chǎn)的補(bǔ)提與按月計(jì)提折舊、折舊數(shù)據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)等工作。數(shù)據(jù)上報(bào)：實(shí)現(xiàn)常用的資產(chǎn)管理類(lèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，同時(shí)支持財(cái)政主管部門(mén)、教育主管部門(mén)上報(bào)數(shù)據(jù)一鍵生成直接導(dǎo)出上報(bào)。與教育部行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的對(duì)接，嚴(yán)格按照教育部行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口的規(guī)范，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)直接上報(bào)、事項(xiàng)同步的功能，減少學(xué)校重復(fù)輸入數(shù)據(jù)。資產(chǎn)清查：利用條碼采集設(shè)備，對(duì)已粘貼條碼標(biāo)簽的資產(chǎn)進(jìn)行快速清查。通過(guò)全面清查，準(zhǔn)確掌握各類(lèi)資產(chǎn)的詳細(xì)資料，切實(shí)摸清家底。采取部門(mén)自查、資產(chǎn)清查辦公室全面清查原則。由各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)總負(fù)責(zé)，資產(chǎn)管理員、各科室負(fù)責(zé)人擔(dān)任資產(chǎn)清查員，負(fù)責(zé)本部門(mén)的資產(chǎn)清查工作，進(jìn)行資產(chǎn)清理、盤(pán)點(diǎn)，檢查資產(chǎn)原值、待報(bào)廢資產(chǎn)的數(shù)額及資產(chǎn)損失、待核銷(xiāo)數(shù)額等；關(guān)注資產(chǎn)分類(lèi)是否合理；詳細(xì)了解資產(chǎn)目前的使用狀況等。及時(shí)在資產(chǎn)管理平臺(tái)提交資產(chǎn)清查報(bào)告，主要內(nèi)容包括：基本情況，資產(chǎn)清查總體情況，資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失清查情況，重大事項(xiàng)披露等。在各部門(mén)完成盤(pán)點(diǎn)工作后，由清查辦公室組織專(zhuān)門(mén)人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作進(jìn)行全面清查復(fù)核，確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，確保盤(pán)點(diǎn)工作質(zhì)量。

2.4處置階段

資產(chǎn)處置是指部門(mén)對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移或注銷(xiāo)的行為。包括報(bào)廢、報(bào)損、轉(zhuǎn)出、出售、投資等。資產(chǎn)的處置當(dāng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)處置制度，規(guī)范處置行為，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。處置階段：首先將處置類(lèi)業(yè)務(wù)由職能管理部門(mén)、國(guó)資處、財(cái)務(wù)處審批，對(duì)接OA系統(tǒng)，提請(qǐng)校長(zhǎng)辦公會(huì)議決議；然后會(huì)議決議后進(jìn)行集中的財(cái)務(wù)銷(xiāo)賬和資產(chǎn)銷(xiāo)賬,進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估；最后完成實(shí)物處置操作，進(jìn)行賬面資產(chǎn)數(shù)據(jù)的核銷(xiāo)，并與財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、湖北省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理系統(tǒng)、人事管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、校園一卡通等進(jìn)行對(duì)接和數(shù)據(jù)共享。

3結(jié)束語(yǔ)

高校資產(chǎn)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期的重要工作，需要在實(shí)踐中不斷探索和優(yōu)化。智慧校園背景下，研究基于全生命周期的資產(chǎn)管理智慧化建設(shè)強(qiáng)化了高校資產(chǎn)從“入口”到“出口”的全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)管，通過(guò)系統(tǒng)智能、及時(shí)、準(zhǔn)確地反映出各類(lèi)資產(chǎn)管理過(guò)程中的異動(dòng)信息，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)重要指標(biāo)監(jiān)控預(yù)警功能，并促進(jìn)資產(chǎn)的規(guī)范管理和有效利用。

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第5篇：數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)范文

[關(guān)鍵詞]知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè);知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化;專(zhuān)利運(yùn)用;商業(yè)化;廣西

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.12.064

知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)主要是指提供各類(lèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)“獲權(quán)―用權(quán)―維權(quán)”相關(guān)服務(wù)及衍生服務(wù)，是現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的重要內(nèi)容，是高技術(shù)服務(wù)業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域[1]。國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、國(guó)家發(fā)展改革委等9部門(mén)聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加快培育和發(fā)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，指出知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)六類(lèi)重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域――知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、法律服務(wù)、信息服務(wù)、商用化服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)和培訓(xùn)服務(wù)，其中知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)包括知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、價(jià)值分析、交易、轉(zhuǎn)化、質(zhì)押、投融資、運(yùn)營(yíng)、托管等服務(wù)[1]，是知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)的核心，是企業(yè)知識(shí)資本轉(zhuǎn)化為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的中心環(huán)節(jié)，商用化服務(wù)能促進(jìn)智力成果權(quán)利化、資本化、產(chǎn)業(yè)化。廣西專(zhuān)利申請(qǐng)量和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用得益于自治區(qū)“專(zhuān)利倍增”計(jì)劃的政策支持實(shí)現(xiàn)快速增長(zhǎng)，但目前專(zhuān)利總體質(zhì)量低、服務(wù)能力弱、商用化水平低是我區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展的最大制約因素。因此，研究廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)商業(yè)化服務(wù)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的問(wèn)題，并探索應(yīng)對(duì)之策更顯必要。

1廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

由于起步較晚以及經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后，廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)還很薄弱，知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化發(fā)展處于較低水平，但近幾年，廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)發(fā)展的一大特點(diǎn)是發(fā)展迅速，部分指標(biāo)上升速度顯著，潛力很大。得益于自治區(qū)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視和支持，知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)平臺(tái)進(jìn)一步完善，服務(wù)體系和人才隊(duì)伍建設(shè)有了很大改善，知識(shí)產(chǎn)權(quán)商業(yè)化發(fā)展迅速。

1.1知識(shí)產(chǎn)權(quán)商業(yè)化服務(wù)發(fā)展勢(shì)頭良好

2013年，廣西專(zhuān)利綜合實(shí)力指數(shù)排名在第20位[2]，比2012年上升3位，其中廣西專(zhuān)利商用化排名上升明顯。知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化的指標(biāo)包括專(zhuān)利質(zhì)押數(shù)量、專(zhuān)利許可合同數(shù)量、專(zhuān)利申請(qǐng)權(quán)與專(zhuān)利權(quán)轉(zhuǎn)讓數(shù)量、專(zhuān)利進(jìn)入產(chǎn)業(yè)化階段專(zhuān)利比例、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)每件有效發(fā)明專(zhuān)利實(shí)現(xiàn)新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入和中國(guó)專(zhuān)利獲獎(jiǎng)指數(shù)，廣西在專(zhuān)利質(zhì)押數(shù)量金額、中國(guó)專(zhuān)利獎(jiǎng)獲獎(jiǎng)指數(shù)、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)每件有效發(fā)明專(zhuān)利實(shí)現(xiàn)新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入監(jiān)測(cè)值大幅提升。2013年廣西專(zhuān)利質(zhì)押融資有了突破性發(fā)展，在自治區(qū)政策引導(dǎo)和對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展的大力支持下，自治區(qū)質(zhì)押融資從2012年的零躍升到15092萬(wàn)元;專(zhuān)利許可合同備案82項(xiàng)基本和去年持平，備案許可金額439.2萬(wàn)元，專(zhuān)利申請(qǐng)權(quán)與專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓249件，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)每件有效發(fā)明專(zhuān)利實(shí)現(xiàn)新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入1883萬(wàn)元每件[2]。上述數(shù)據(jù)表明，廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化發(fā)展迅速，商用化雖起步晚，但發(fā)展?jié)摿?qiáng)勁，我區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)在國(guó)家和自治區(qū)政策的引導(dǎo)和支持下開(kāi)始進(jìn)入發(fā)展快車(chē)道。

1.2知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資交易量創(chuàng)新高

2013年，通過(guò)“廣西專(zhuān)利技術(shù)展示交易網(wǎng)”、“桂林國(guó)家高新區(qū)技術(shù)產(chǎn)權(quán)交易所”等平臺(tái)，自治區(qū)重點(diǎn)組織100項(xiàng)專(zhuān)利項(xiàng)目開(kāi)展推介活動(dòng)，幫助企業(yè)完成5個(gè)項(xiàng)目的技術(shù)轉(zhuǎn)讓融資。自治區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局分別與交通銀行廣西區(qū)分行、廣西北部灣銀行簽署了中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)金融服務(wù)戰(zhàn)略合作協(xié)議，為中小企業(yè)開(kāi)拓專(zhuān)利質(zhì)押融資渠道。桂林國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)權(quán)推廣中心積極推進(jìn)與國(guó)內(nèi)知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)開(kāi)展跨區(qū)域平臺(tái)合作，在北京產(chǎn)權(quán)交易所、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所等掛牌交易廣西專(zhuān)利技術(shù)1232件，并成功轉(zhuǎn)讓8件專(zhuān)利，交易金額達(dá)2.79億元。2013年，知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)出口貿(mào)易方面，共辦理專(zhuān)有技術(shù)許可或轉(zhuǎn)讓進(jìn)口登記2項(xiàng)，合同金額1116.82萬(wàn)美元;辦理專(zhuān)利權(quán)轉(zhuǎn)讓出口登記1項(xiàng)，合同金額2.45萬(wàn)美元。區(qū)政府還積極給科技型企業(yè)和商業(yè)銀行牽線(xiàn)搭橋，鼓勵(lì)雙方積極開(kāi)展專(zhuān)利質(zhì)押融資活動(dòng)，最終30多家擁有核心專(zhuān)利的企業(yè)在與8家銀行對(duì)接過(guò)程中，有13家企業(yè)以專(zhuān)利權(quán)出質(zhì)的方式共獲得貸款1.38億元，年度專(zhuān)利質(zhì)押融資額首次突破億元大關(guān)[3]。

1.3知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化平臺(tái)建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)

廣西（南寧）知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心建設(shè)順利啟動(dòng)，南寧中心依托自治區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展研究中心建設(shè)，已完成交易大廳、數(shù)據(jù)中心場(chǎng)地建設(shè)，交易大廳建設(shè)面積283m2。桂林知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心建設(shè)進(jìn)一步完善，桂林中心是在桂林國(guó)家高新技術(shù)產(chǎn)權(quán)推廣中心基礎(chǔ)上，依托桂林高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)，建設(shè)集知識(shí)產(chǎn)權(quán)檢索、咨詢(xún)、交易、投融資等服務(wù)于一體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)。經(jīng)過(guò)一年多的建設(shè)，桂林中心已建成面積超過(guò)2000平方米的交易大廳以及配套服務(wù)場(chǎng)所，配置了信息終端和知識(shí)產(chǎn)權(quán)電子競(jìng)價(jià)系統(tǒng)，建設(shè)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易數(shù)據(jù)庫(kù)，初步建立了項(xiàng)目咨詢(xún)、洽談、專(zhuān)利檢索、投融資、專(zhuān)利評(píng)估、交易等服務(wù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易服務(wù)體系。與上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、北京產(chǎn)權(quán)交易所、廣西聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、金馬甲交易平臺(tái)等單位簽訂合作協(xié)議，實(shí)現(xiàn)服務(wù)項(xiàng)目共享，目前已有金融、專(zhuān)利、知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估等16家服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)服務(wù)，服務(wù)隊(duì)伍人數(shù)超過(guò)80人。目前，桂林中心已與桂林市5城區(qū)12縣科技局，5家科研院所，3所高等學(xué)校達(dá)成合作協(xié)議，下一步桂林中心將建立覆蓋全區(qū)14個(gè)設(shè)區(qū)市聯(lián)絡(luò)網(wǎng)，打造立足桂林，面向廣西和西南，輻射東盟的技術(shù)產(chǎn)權(quán)的集散地[4]。

2廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)存在的主要問(wèn)題

2.1對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)的認(rèn)識(shí)有待提高

社會(huì)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)的認(rèn)識(shí)還存在誤區(qū)，甚至包括一些專(zhuān)業(yè)的機(jī)構(gòu)，往往把知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)簡(jiǎn)單地認(rèn)為是服務(wù)，這顯然是沒(méi)有理解知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)的本質(zhì)造成的;其次是認(rèn)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)就是中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，這一錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)有一定的社會(huì)因素，是由于廣西整體知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)發(fā)展水平比較低，知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)大部分仍以服務(wù)為主，沒(méi)能充分發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)機(jī)構(gòu)在信息咨詢(xún)、法律服務(wù)、商用化等較高層次服務(wù)業(yè)務(wù)的作用造成的。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)市場(chǎng)重要業(yè)務(wù)，受訪(fǎng)者選擇服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)、法律服務(wù)和培訓(xùn)服務(wù)的比例（可多選）分別是：70.3%、42.3%、39.5%和19.8%，以上數(shù)據(jù)表明，目前在知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)市場(chǎng)中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)仍是最重要的服務(wù)業(yè)態(tài)，其次是知識(shí)產(chǎn)權(quán)咨詢(xún)和法律服務(wù)，信息服務(wù)也是較為重要的業(yè)務(wù)組成。另外，根據(jù) 2012 年全國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)調(diào)查，目前在我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)范圍中，有超過(guò)60%的機(jī)構(gòu)從事咨詢(xún)、服務(wù)，約40%的機(jī)構(gòu)從事法律、信息服務(wù)，近30%從事培訓(xùn)服務(wù)，而從事商用化服務(wù)的機(jī)構(gòu)只有 17.5%;知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)收入業(yè)務(wù)來(lái)源中，商用化服務(wù)比例僅占6%?？梢?jiàn)，目前中介機(jī)構(gòu)在專(zhuān)利等知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化方面的服務(wù)能力不足是制約專(zhuān)利技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力、實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值的重要因素。在知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)比較成熟的市場(chǎng)中，單純的服務(wù)屬于知識(shí)產(chǎn)權(quán)基本業(yè)態(tài)，而信息和商用化服務(wù)具有更高附加值，也能為企業(yè)帶來(lái)更大的價(jià)值。

2.2知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)人才不足

隨著我區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略實(shí)施的不斷推進(jìn)，人才短缺問(wèn)題日益凸顯，知識(shí)產(chǎn)權(quán)培養(yǎng)基地建設(shè)亟須加快。截止到2013年底，我區(qū)專(zhuān)利機(jī)構(gòu)23家，專(zhuān)利執(zhí)業(yè)人達(dá)87名數(shù)據(jù)截止到2013年10月。，雖然兩者都有很大提高，依然與廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展速度不協(xié)調(diào)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、法律服務(wù)、信息服務(wù)、商用化服務(wù)、咨詢(xún)服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)是技術(shù)性和專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的工作[5]，需要專(zhuān)業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)人員，而目前廣西高素質(zhì)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)人才和專(zhuān)職的知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人才很少，更缺乏既懂技術(shù)又懂知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理人才和主管領(lǐng)導(dǎo)，因此，知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才體系建設(shè)是制約我區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。

2.3企業(yè)自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)商業(yè)化能力不足

自行實(shí)施是項(xiàng)目專(zhuān)利實(shí)施的主要方式，沒(méi)有實(shí)施的原因集中于技術(shù)儲(chǔ)備、缺乏資金與適合的生產(chǎn)性企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，科研院所77.1%的發(fā)明專(zhuān)利采取了自行實(shí)施方式，而高校則是自行實(shí)施和許可實(shí)施并重，所占比重分別為 48.35%和44.8%[6]。

2.4知識(shí)產(chǎn)權(quán)商業(yè)化平臺(tái)不完善

企業(yè)、高校和科研機(jī)構(gòu)的專(zhuān)利除自行生產(chǎn)實(shí)施外，專(zhuān)利成果的許可和轉(zhuǎn)讓是實(shí)現(xiàn)專(zhuān)利成果轉(zhuǎn)化的重要途徑，而個(gè)人擁有的專(zhuān)利大部分是通過(guò)許可和授權(quán)得以實(shí)施。值得注意的是，調(diào)查發(fā)現(xiàn) 80%以上的專(zhuān)利許可和轉(zhuǎn)讓都沒(méi)有借助中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。高校許可和轉(zhuǎn)讓的發(fā)明專(zhuān)利中只有 10.5%借助了中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，科研機(jī)構(gòu)的這一比例為 16.7%[6]。可見(jiàn)，目前我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)中介服務(wù)在促進(jìn)專(zhuān)利運(yùn)用中發(fā)揮作用不足。

2.5創(chuàng)新成果與市場(chǎng)、企業(yè)需求脫節(jié)

針對(duì)自治區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)政策支持，也產(chǎn)生了一些負(fù)面作用，如除了承擔(dān)科技計(jì)劃項(xiàng)目的高校和科研單位申請(qǐng)專(zhuān)利的目的很大比例是保護(hù)發(fā)明創(chuàng)造成果外，很多專(zhuān)利申請(qǐng)僅僅為了完成規(guī)定的科研指標(biāo)或項(xiàng)目要求，而以獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益為目的申請(qǐng)專(zhuān)利比例很小。很多發(fā)明者對(duì)專(zhuān)利成果本身的資產(chǎn)價(jià)值或者市場(chǎng)化價(jià)值的考慮較少，疏忽或者不重視通過(guò)專(zhuān)利市場(chǎng)化運(yùn)用實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。由于對(duì)專(zhuān)利的市場(chǎng)價(jià)值認(rèn)識(shí)不足，也造成我國(guó)科技計(jì)劃項(xiàng)目產(chǎn)生的大量技術(shù)成果，在國(guó)際上以論文形式發(fā)表，但沒(méi)有申請(qǐng)國(guó)外專(zhuān)利，無(wú)法受到知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，在國(guó)際市場(chǎng)上面臨著被無(wú)償使用的風(fēng)險(xiǎn)。此外，高校、科研單位是國(guó)家科技計(jì)劃項(xiàng)目的主要承擔(dān)者，但高校、科研機(jī)構(gòu)等單位創(chuàng)新成果缺乏市場(chǎng)基礎(chǔ)，與作為創(chuàng)新主體的企業(yè)需求也存在一定程度的脫節(jié)，不能滿(mǎn)足現(xiàn)實(shí)的企業(yè)生產(chǎn)需求。要使科研成果實(shí)施產(chǎn)業(yè)化就需要有市場(chǎng)需求，有適當(dāng)?shù)钠髽I(yè)承擔(dān)成果產(chǎn)業(yè)化過(guò)程，因此，當(dāng)前成果與市場(chǎng)、企業(yè)需求的脫節(jié)是造成其無(wú)法實(shí)施產(chǎn)業(yè)化走向市場(chǎng)的一個(gè)重要原因。

2.6資金不足及風(fēng)險(xiǎn)管理缺位阻礙知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)業(yè)化實(shí)施

缺乏資金和投資及投資風(fēng)險(xiǎn)不確定性大是制約科技成果轉(zhuǎn)化的重要因素。專(zhuān)利成果的運(yùn)用，尤其是產(chǎn)業(yè)化實(shí)施，過(guò)程長(zhǎng)且風(fēng)險(xiǎn)不確定性大，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資缺乏吸引力，據(jù)統(tǒng)計(jì)有65%的高校專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化和75%的科研單位專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化都沒(méi)有受到資助，風(fēng)險(xiǎn)投資對(duì)專(zhuān)利產(chǎn)業(yè)化的資金資助更少。知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)剛剛起步，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估困難，質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不健全，權(quán)利人利用專(zhuān)利等無(wú)形資產(chǎn)獲得資金融通的能力有限，因此，沒(méi)有充裕的資金保障和完善的風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保機(jī)制，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)業(yè)化實(shí)施受到限制。

2.7產(chǎn)業(yè)規(guī)模偏小、服務(wù)層次低

由于還處于產(chǎn)業(yè)發(fā)展的初級(jí)階段[8]，廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)總體規(guī)模還較小，缺乏具有品牌影響力的公司;產(chǎn)業(yè)內(nèi)沒(méi)有形成明確的市場(chǎng)分工和定位，產(chǎn)品和服務(wù)主要集中在如專(zhuān)利、商標(biāo)登記等價(jià)值鏈低端。就整體產(chǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)，廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)的很多領(lǐng)域還沒(méi)有形成良好的商業(yè)模式或完整的產(chǎn)業(yè)鏈，使得產(chǎn)業(yè)無(wú)法進(jìn)入高速發(fā)展道路，缺乏國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

3廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)發(fā)展措施

3.1加大銀行對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資的支持力度

充分利用知識(shí)產(chǎn)權(quán)的融資擔(dān)保價(jià)值，引導(dǎo)和規(guī)范商業(yè)銀行開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極開(kāi)展注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資對(duì)企業(yè)發(fā)展的積極作用。鼓勵(lì)引導(dǎo)有條件有實(shí)力的銀行，將知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款作為專(zhuān)門(mén)的貸款產(chǎn)品進(jìn)行管理。

銀行要結(jié)合國(guó)家有關(guān)支持中小企業(yè)發(fā)展的信貸政策，建立適合中小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、審批授權(quán)和激勵(lì)約束機(jī)制[7]。銀行及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)可建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款專(zhuān)家咨詢(xún)制度，聽(tīng)取政府相關(guān)部門(mén)或相關(guān)行業(yè)專(zhuān)家對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款審查、評(píng)估、處置變現(xiàn)等方面的咨詢(xún)意見(jiàn)，提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)水平。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)行政管理部門(mén)要完善法規(guī)政策，培育知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)市場(chǎng)體系，建立和完善協(xié)調(diào)機(jī)制，不斷改進(jìn)服務(wù)，從各方面促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

3.2建立和健全知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估管理機(jī)制

知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資中的一個(gè)核心的問(wèn)題就是知識(shí)產(chǎn)權(quán)如何評(píng)估，以及評(píng)估的可信度的問(wèn)題。目前我區(qū)缺少能針對(duì)專(zhuān)利、商標(biāo)、技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)做無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估的評(píng)估機(jī)構(gòu)。政府應(yīng)該扶持鼓勵(lì)建立公正公平的技術(shù)評(píng)估機(jī)構(gòu)，大力培訓(xùn)一批技術(shù)評(píng)估以及相關(guān)管理人員。技術(shù)評(píng)估人員是一類(lèi)綜合素質(zhì)、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)比較高的人才，對(duì)于這種高端人才的培養(yǎng)和培訓(xùn)，政府應(yīng)該承擔(dān)起責(zé)任，給予這部分人員一定的高層次人才所需的相對(duì)應(yīng)的保障，這樣才能帶動(dòng)整個(gè)高端產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為隨之而來(lái)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型做好人才鋪墊。

引導(dǎo)銀行建立并完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評(píng)估管理制度，審慎評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)，定期或不定期地動(dòng)態(tài)評(píng)估質(zhì)押物的質(zhì)量?？梢晕袑?zhuān)業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)出質(zhì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行評(píng)估，也可以自行評(píng)估，委托外部機(jī)構(gòu)評(píng)估的，要建立評(píng)估價(jià)值復(fù)核認(rèn)定機(jī)制。知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)要具有政府相關(guān)部門(mén)頒發(fā)的從業(yè)資格，擁有從事知識(shí)產(chǎn)權(quán)專(zhuān)業(yè)工作的豐富經(jīng)驗(yàn)和一定數(shù)量的合格專(zhuān)業(yè)人員。委托評(píng)估的，要與評(píng)估機(jī)構(gòu)簽訂委托合同，并在委托合同中規(guī)定具體的評(píng)估事項(xiàng)，明確評(píng)估報(bào)告作為授信審批依據(jù)的有效期限以及虛假評(píng)估的責(zé)任承擔(dān)。

3.3完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)投融資機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防機(jī)制

知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)作為企業(yè)的核心資產(chǎn)，有巨大經(jīng)濟(jì)價(jià)值，要充分激勵(lì)社會(huì)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的投資熱情。我國(guó)企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)價(jià)值認(rèn)識(shí)不夠，且當(dāng)前知識(shí)產(chǎn)權(quán)的價(jià)值評(píng)估市場(chǎng)不成熟，知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的運(yùn)用受到很大限制。因此，要完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)投融資機(jī)制，引入知識(shí)產(chǎn)權(quán)投融資風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制和保險(xiǎn)機(jī)制，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)登記制度，從而提高知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的投融資能力。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)無(wú)法還貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行將企業(yè)質(zhì)押的知識(shí)產(chǎn)權(quán)在產(chǎn)權(quán)交易所掛牌交易，相關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)也許能夠找到合適的買(mǎi)家，既降低了銀行的風(fēng)險(xiǎn)，又不會(huì)因?yàn)槌鲑|(zhì)人的問(wèn)題就將其技術(shù)或者是知識(shí)產(chǎn)權(quán)鎖進(jìn)保險(xiǎn)箱。針對(duì)五大新興產(chǎn)業(yè)建立相對(duì)應(yīng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資機(jī)制，互聯(lián)網(wǎng)、生物、文化創(chuàng)意、新能源、新材料是新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，要建立好與戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)相配套的知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資機(jī)制。

3.4加強(qiáng)產(chǎn)學(xué)研合作，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的運(yùn)用

產(chǎn)學(xué)研合作，可以整合高校的科研和人才優(yōu)勢(shì)與企業(yè)產(chǎn)業(yè)化、市場(chǎng)化優(yōu)勢(shì)，高校與企業(yè)間的聯(lián)合研發(fā)可以彌補(bǔ)科研成果與市場(chǎng)需求的脫節(jié)。目前我國(guó)三大科技計(jì)劃項(xiàng)目中來(lái)自于產(chǎn)學(xué)研合作研發(fā)的發(fā)明專(zhuān)利比例僅占五分之一，但已經(jīng)表現(xiàn)出較高的產(chǎn)業(yè)化水平、標(biāo)準(zhǔn)化水平。因此，在國(guó)家資助項(xiàng)目中應(yīng)鼓勵(lì)、支持更多企業(yè)參與，通過(guò)產(chǎn)學(xué)研協(xié)同創(chuàng)新，有效促進(jìn)項(xiàng)目成果的應(yīng)用。積極探索知識(shí)產(chǎn)權(quán)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的新途徑新方式，大力推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)經(jīng)濟(jì)、惠及民生。

3.5加快推廣知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)平臺(tái)建設(shè)

為更好發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)對(duì)專(zhuān)利成果轉(zhuǎn)化的促進(jìn)作用，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)發(fā)展初期，應(yīng)該制定相關(guān)政策支持和扶持知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)快速發(fā)展，尤其是對(duì)于目前需求量大的知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)，要樹(shù)立典型經(jīng)營(yíng)模式，加快培育一批能夠提供知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化的中介機(jī)構(gòu)和人才。繼續(xù)推進(jìn)廣西（南寧）知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心、廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息中心、廣西（桂林）知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心建設(shè)。依托自治區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)發(fā)展研究中心，穩(wěn)步推進(jìn)南寧知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心建設(shè)，面向全國(guó)招聘項(xiàng)目管理等方面專(zhuān)業(yè)人才，組建專(zhuān)業(yè)籌建工作機(jī)構(gòu);依托桂林高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)，建設(shè)集知識(shí)產(chǎn)權(quán)檢索、咨詢(xún)、交易、投融資等服務(wù)于一體的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)。努力將兩大交易平臺(tái)打造成集項(xiàng)目咨詢(xún)、洽談、專(zhuān)利檢索、投融資、專(zhuān)利評(píng)估、交易等服務(wù)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易綜合服務(wù)體系，為我區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)商用化提供有力的支持。同知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)力較強(qiáng)的省市知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)開(kāi)展合作，同時(shí)聯(lián)合區(qū)內(nèi)科研院所、高校、科技局及科技型企業(yè)建立覆蓋全區(qū)的聯(lián)絡(luò)網(wǎng)，面向西南和泛珠三角區(qū)域、輻射東盟的技術(shù)產(chǎn)權(quán)的集散地。

3.6完善專(zhuān)利人才體系建設(shè)

加快區(qū)級(jí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)培養(yǎng)基地建設(shè)，充分發(fā)揮知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)基地的重要作用和資源優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)和人才培養(yǎng)工作，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才隊(duì)伍建設(shè)。提高廣西大學(xué)和廣西民族大學(xué)知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)基地[9]建設(shè)水平，通過(guò)下達(dá)培訓(xùn)基地建設(shè)項(xiàng)目、軟科學(xué)研究項(xiàng)目以及委托培訓(xùn)項(xiàng)目等形式，支持培訓(xùn)基地加強(qiáng)復(fù)合型師資隊(duì)伍建設(shè)、舉辦知識(shí)產(chǎn)權(quán)實(shí)用培訓(xùn)班、組織編寫(xiě)知識(shí)產(chǎn)權(quán)教材、建立和完善高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)專(zhuān)業(yè)設(shè)置以及建立和完善高校知識(shí)產(chǎn)權(quán)課程體系等工作，形成知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略研究高地，加快我區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才隊(duì)伍培養(yǎng)。

進(jìn)一步加強(qiáng)我區(qū)高層次知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才隊(duì)伍建設(shè)，建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)人才培訓(xùn)體系，鼓勵(lì)各類(lèi)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)參與知識(shí)產(chǎn)權(quán)培訓(xùn)，加大知識(shí)產(chǎn)權(quán)緊缺人才培養(yǎng)力度，組織廣西各高校、科研院所參加高級(jí)知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理人才能力培訓(xùn)，培養(yǎng)一批懂技術(shù)、懂法律的復(fù)合型人才。建立人才晉升體系，在原有推進(jìn)“專(zhuān)利管理工程師”的基礎(chǔ)上進(jìn)一步深化，建立“高級(jí)專(zhuān)利管理工程師”的培養(yǎng)，以形成“高中低”結(jié)合的人才結(jié)構(gòu)[5]，并建設(shè)廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才數(shù)據(jù)庫(kù)，分類(lèi)和分層次開(kāi)展知識(shí)產(chǎn)權(quán)人才管理和培養(yǎng)工作，為廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)提供智力支持。

3.7進(jìn)一步加強(qiáng)區(qū)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)合作

強(qiáng)化與泛珠三角區(qū)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)合作，充分發(fā)揮廣西優(yōu)勢(shì)和特色，打破地區(qū)保護(hù)，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，加快產(chǎn)業(yè)及技術(shù)專(zhuān)業(yè)。以中國(guó)―東盟博覽會(huì)、中國(guó)―東盟商務(wù)與投資峰會(huì)、泛北部灣經(jīng)濟(jì)合作論壇等為平臺(tái)，加強(qiáng)同東盟知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)合作，在版權(quán)貿(mào)易、出版發(fā)行、印刷復(fù)制、數(shù)字出版等方面深化合作，定期開(kāi)展學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，拓展了合作交流空間，全面拓展了區(qū)域知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)業(yè)合作。

3.8培育知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)新業(yè)態(tài)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)已呈現(xiàn)綜合化與專(zhuān)業(yè)化發(fā)展趨勢(shì)，鼓勵(lì)引導(dǎo)實(shí)力強(qiáng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)朝著提供綜合服務(wù)方向發(fā)展，傳統(tǒng)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極拓展服務(wù)職能，主動(dòng)提供全方位、深層次的延伸服務(wù)。規(guī)模較小的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)機(jī)構(gòu)向著專(zhuān)業(yè)化、專(zhuān)門(mén)化的方向發(fā)展，即側(cè)重某一類(lèi)型或領(lǐng)域的服務(wù)，解決客戶(hù)特定需求，形成獨(dú)特的服務(wù)優(yōu)勢(shì)。在涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)商用化服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)新興信息服務(wù)、基于網(wǎng)絡(luò)信息化的知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)等新興業(yè)態(tài)，蘊(yùn)藏著巨大的發(fā)展?jié)摿Α＞W(wǎng)絡(luò)信息化交易平臺(tái)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)在線(xiàn)交易提供了可能，應(yīng)當(dāng)充分考慮傳統(tǒng)服務(wù)業(yè)與新興服務(wù)業(yè)特性差異，為新興服務(wù)企業(yè)營(yíng)造更好發(fā)展環(huán)境。培育專(zhuān)利運(yùn)營(yíng)新業(yè)態(tài)的發(fā)展，積極推展服務(wù)領(lǐng)域，繼續(xù)開(kāi)展專(zhuān)利引進(jìn)、集成、二次開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化等業(yè)務(wù)，不斷完善拓展質(zhì)押融資、對(duì)外許可、投資入股、標(biāo)準(zhǔn)制定及海外維權(quán)等業(yè)務(wù)。不斷拓展知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)領(lǐng)域，豐富知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)產(chǎn)品，提高服務(wù)附加值和服務(wù)質(zhì)量。

3.9創(chuàng)新知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體制

全國(guó)第一個(gè)獨(dú)立的、具有完整管理職能的知識(shí)產(chǎn)權(quán)局在上海自貿(mào)區(qū)誕生，改變了30年來(lái)專(zhuān)利、商標(biāo)、版權(quán)分屬多部門(mén)管理的局面[10]。此舉是我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)改革具有先鋒意義的重大創(chuàng)新，將推動(dòng)具有全球影響力的科技創(chuàng)新中心建設(shè)，并與籌備中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)法院對(duì)接，形成全方位的立體保護(hù)機(jī)制。廣西也應(yīng)該嘗試知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理體制的創(chuàng)新，爭(zhēng)取逐步完成知識(shí)產(chǎn)權(quán)的統(tǒng)一管理，提高廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理服務(wù)效率。積極申請(qǐng)廣西籌備建立知識(shí)產(chǎn)權(quán)法院，提高廣西知識(shí)產(chǎn)權(quán)司法服務(wù)效率。

參考文獻(xiàn)：

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[7]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局，國(guó)家工商行政管理總局.關(guān)于商業(yè)銀行知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)[Z].2013.

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第6篇：數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)范文

一、我們的利率政策究竟能走多遠(yuǎn)

真正意義上的第八次降息出現(xiàn)在20*年2月：1年期存款利率從2．25％降為1．98％，1年期貸款利率從5．85％降為5．3l％，準(zhǔn)備金存款利率從2．07％下調(diào)到1．89％，20天、3個(gè)月、6個(gè)月和1年期再貸款利率分別從3．24％下調(diào)到2．7％、從3．5l％下調(diào)到2．97％、從3．69％下調(diào)到3．15％、從3．78％下調(diào)到3．24％。由此，我們可以把始于19*年5月以來(lái)的貨幣政策視為降息周期。

第八次降息是在世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)持續(xù)放緩的背景下做出的。按照中央銀行的意圖，此次降息是針對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度和消費(fèi)物價(jià)連續(xù)數(shù)月下降而采取的一項(xiàng)措施，目的在于減輕企業(yè)借貸的利息支出，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，進(jìn)而促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。同時(shí)，存款利率下調(diào)幅度小于貸款利率，使得銀行存貸款利率差異縮小，以鼓勵(lì)商業(yè)銀行改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

但是，中央銀行的第八次降息政策對(duì)分流儲(chǔ)蓄，刺激投資的作用仍然有限。中央銀行從20*年2月21日開(kāi)始下調(diào)存貸款利率及其利差以后，3月份金融機(jī)構(gòu)存款同比增長(zhǎng)率下降到只有14．2％，貸款同比增長(zhǎng)率則上升為13．5％，同比增長(zhǎng)率差突然從2月份的4．4％下降到3月份的0．7％。然而自此之后，金融機(jī)構(gòu)存貸款同比增長(zhǎng)率差很快回升，在大約4％的水平波動(dòng)，而不是維持在一個(gè)大大低于20*年2月同比增長(zhǎng)率差的水平。這充分顯示，第八次利率下調(diào)已經(jīng)很難促使商業(yè)銀行資金更多地實(shí)現(xiàn)從儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化。

事實(shí)上，始于19*年5月的降息也出現(xiàn)了類(lèi)似的問(wèn)題，宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)利率下降的反應(yīng)遲緩而微弱?？梢詳嘌?，如果我國(guó)利率在現(xiàn)有水平之上繼續(xù)降息，結(jié)果遲早會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性陷阱。因此，進(jìn)一步下調(diào)存貸款利率的空間非常有限，利率政策實(shí)際已經(jīng)基本走到盡頭。

就目前的利率水平而言，我們不能不說(shuō)中央銀行的貨幣政策已經(jīng)很松。盡管我國(guó)的貨幣當(dāng)局始終堅(jiān)持穩(wěn)健的貨幣政策，但實(shí)際上中央銀行8次降息以來(lái)推行的是一種趨于擴(kuò)張的貨幣政策。然而，困擾我國(guó)的中小企業(yè)貸款難問(wèn)題始終沒(méi)有得到有效解決，而我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量已經(jīng)占到全部企業(yè)數(shù)的90％以上，在工業(yè)產(chǎn)值中占60％左右，在實(shí)際利稅上占40％左右，在就業(yè)人數(shù)中占75％左右，在新增業(yè)機(jī)會(huì)中占90％以上，成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。此外，我國(guó)從2001年9月開(kāi)始，通貨緊縮現(xiàn)象又?jǐn)鄶嗬m(xù)續(xù)出現(xiàn)，特別是在20*年3月以后，物價(jià)水平始終處于下降狀態(tài)。既然所有這些現(xiàn)象不是因?yàn)槔蔬^(guò)高造成，那么是否是因?yàn)橹醒脬y行的貨幣發(fā)行量不足造成的呢﹖

二、對(duì)中央銀行貨幣供給適度性的考察

關(guān)于貨幣供給究竟是內(nèi)生性的還是外生性的，理論界一直存在爭(zhēng)論。所謂貨幣供給的外生性是指當(dāng)代世界各國(guó)無(wú)不建立起獨(dú)享貨幣發(fā)行權(quán)的中央銀行體制中，央銀行既是信用貨幣的發(fā)行者，又是貨幣供應(yīng)量的調(diào)節(jié)者。同時(shí)，貨幣供給量的變動(dòng)也不完全受制于中央銀行的貨幣政策，還受制于客觀經(jīng)濟(jì)過(guò)程，即受經(jīng)濟(jì)社會(huì)中其他經(jīng)濟(jì)主體的貨幣收付行為的影響，所以貨幣供給同時(shí)又是一個(gè)內(nèi)生變量。

首先，就貨幣供給數(shù)量看，中央銀行的貨幣供給仿佛并不存在問(wèn)題。從2002年8月份的統(tǒng)計(jì)數(shù)字看，廣義貨幣M2余額為17．3萬(wàn)億元，比上年同期增長(zhǎng)15．5％，增幅比上年末提高1．1個(gè)百分點(diǎn)，是自2001年8月份以來(lái)增幅最高的年份，狹義貨幣M1余額為6．5萬(wàn)億元，比上年同期增長(zhǎng)14．6％，增幅比上年末高1．9個(gè)百分點(diǎn)。流通中現(xiàn)金M0余額1．57萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)9．3％，增幅比上年末高2．2個(gè)百分點(diǎn)。顯然，廣義貨幣增長(zhǎng)被穩(wěn)定在13—15％這一平穩(wěn)區(qū)間，說(shuō)明我國(guó)貨幣供給量指標(biāo)具有外生性。

既然貨幣供給量是充分的，而貨幣又是通過(guò)金融中介輸送到企業(yè)去的，那么為什么中小企業(yè)的資金普遍感到緊張呢﹖難道是大中型企業(yè)掌握了過(guò)多的資金嗎﹖實(shí)際上，中央銀行在貨幣發(fā)行保持M2適度平穩(wěn)增長(zhǎng)的過(guò)程中是遇到困難的，但是因?yàn)槲覈?guó)的外匯儲(chǔ)備不斷上升，借助于中央銀行維持匯率水平的沖銷(xiāo)操作，以外匯占款逐漸增多的形式，貨幣供給的預(yù)期目標(biāo)才得以實(shí)現(xiàn)。據(jù)此，一些學(xué)者認(rèn)為，中小企業(yè)之所以資金偏緊，是因?yàn)楸M管我國(guó)貨幣供給連年增長(zhǎng)，但是中央銀行貨幣供給中用于海外增值的外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)在持續(xù)增長(zhǎng)，國(guó)內(nèi)信用中用于支持政府支出的部分又迅速增長(zhǎng)，以及由于銀行貸款存量中一部分已被不良資產(chǎn)所抵消等原因。觀察從19*年到20*年中央銀行的貨幣供給，發(fā)現(xiàn)用于國(guó)外的資產(chǎn)總共增長(zhǎng)了93．4％，而用于國(guó)內(nèi)的資產(chǎn)僅僅增長(zhǎng)了59．6％，并且從絕對(duì)額來(lái)看，20*年158302億元的廣義貨幣供應(yīng)量中竟有26425億元未用于國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)，而是以海外資產(chǎn)的形式流離在國(guó)外。

但是，上述將中小企業(yè)資金緊張歸結(jié)為我國(guó)中央銀行外匯占款迅速增加，因而貨幣供應(yīng)總量用于國(guó)內(nèi)信貸的貨幣量實(shí)際較少的分析是存在問(wèn)題的。如果從中央銀行資產(chǎn)負(fù)債平衡表來(lái)考察貨幣基數(shù)，應(yīng)該是：

基礎(chǔ)貨幣＝國(guó)外資產(chǎn)凈額＋對(duì)政府債權(quán)＋對(duì)商業(yè)銀權(quán)＋對(duì)其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)＋其它有券－政府存款＋其它項(xiàng)目?jī)纛~

貨幣供應(yīng)量＝基礎(chǔ)貨幣×貨幣乘數(shù)

而貨幣供應(yīng)量同時(shí)取決于基礎(chǔ)貨幣的數(shù)量和貨幣乘數(shù)，是兩者的乘積。國(guó)外資產(chǎn)凈額是基礎(chǔ)貨幣的一部分，它是通過(guò)中央銀行沖銷(xiāo)行為轉(zhuǎn)化為人民幣，又是通過(guò)銀行的貸款行為轉(zhuǎn)化為貨幣供給的，它和其它形式的項(xiàng)目，如對(duì)政府債權(quán)、對(duì)商業(yè)銀行債權(quán)、對(duì)其它金融機(jī)構(gòu)債權(quán)和其它有價(jià)證券等形成貨幣供給的方式并沒(méi)有差異，只不過(guò)其它幾項(xiàng)無(wú)需再通過(guò)中央銀行將其轉(zhuǎn)化為本幣罷了?？疾炱髽I(yè)資金是否緊張不能孤立地從基礎(chǔ)貨幣及其構(gòu)成考慮，而只能從貨幣供應(yīng)量總量及其組成結(jié)構(gòu)角度考察。所以，得出中央銀行外匯占款過(guò)多是我國(guó)中小企業(yè)普遍感到資金緊張的觀點(diǎn)是有失偏頗的。

基于以上邏輯，對(duì)中小企業(yè)貸款難問(wèn)題的考察，是借助商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債平衡表進(jìn)行的。在貨幣當(dāng)局不允許商業(yè)銀行資金進(jìn)入股市的前提下，作為一個(gè)理性的商業(yè)銀行，在沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的條件下，它將首先選擇為企業(yè)提供貸款，其次它會(huì)選擇購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，最后才會(huì)選擇增加在中央銀行的儲(chǔ)備，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在這三項(xiàng)上的投資收益率是依次遞減的。問(wèn)題在于，在銀行對(duì)企業(yè)信用了解不夠充分的條件下，企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)很高，它們對(duì)給企業(yè)貸款的預(yù)期收益率會(huì)相當(dāng)?shù)?，可能低于?guó)債利率甚至低于中央銀行儲(chǔ)備金利率。這樣，商業(yè)銀行就會(huì)把剩余資金用于國(guó)債、用于超額準(zhǔn)備金。一旦變?yōu)橹醒脬y行的準(zhǔn)備金，這部分資金就失去了存款創(chuàng)造功能。同時(shí)，與商業(yè)銀行貸款相比，銀行資金用于從中央銀行購(gòu)買(mǎi)國(guó)債，也加大了對(duì)經(jīng)濟(jì)的緊縮作用。所以中小企業(yè)資金緊張是因?yàn)殂y行惜貸，商業(yè)銀行將很大一部分資金用于國(guó)債或中央銀行儲(chǔ)備金。

事實(shí)上，如果商業(yè)銀行惜貸程度得到緩解，在貨幣基數(shù)不變的條件下，由于貨幣乘數(shù)得到擴(kuò)大，我國(guó)的貨幣供給數(shù)量將得到進(jìn)一步提高。由于貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制不暢，即使中央銀行能夠準(zhǔn)確控制貨幣基數(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)貨幣乘數(shù)的完全控制也是不可能的。從這個(gè)意義上講，中央銀行貨幣供給的整個(gè)過(guò)程應(yīng)該被視為內(nèi)生的。

三、短期貨幣政策的靈活多元化與長(zhǎng)期金融結(jié)構(gòu)改革

一短期貨幣政策的靈活多元化

1．降低準(zhǔn)備金利率

當(dāng)前，為了加強(qiáng)金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持力度，僅僅依靠中央銀行下調(diào)利率是不夠的，必須執(zhí)行靈活多變的貨幣政策。在我國(guó)，中小企業(yè)的發(fā)展是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)鍵因素。但是，國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的一份對(duì)部分城市1688戶(hù)企業(yè)的調(diào)查顯示，88％的企業(yè)認(rèn)為信貸資金“供應(yīng)緊張”或“非常緊張”?？磥?lái)，解決中小企業(yè)的資金緊張問(wèn)題應(yīng)當(dāng)成為當(dāng)前貨幣政策制定的重要方面。

20*年8月，中央銀行《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信用中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見(jiàn)》要求商業(yè)銀行在堅(jiān)持信貸原則的前提下，加大支持中小企業(yè)發(fā)展的力度，對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信用的中小企業(yè)，積極給予信貸支持，盡量滿(mǎn)足這部分中小企業(yè)合理的流動(dòng)資金需求。實(shí)際上，這一指導(dǎo)性意見(jiàn)只能是權(quán)益之計(jì)。商業(yè)銀行惜貸是從自身利潤(rùn)最大化出發(fā)，是它們比較為企業(yè)提供貸款的風(fēng)險(xiǎn)和收益的結(jié)果。如果不按經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，硬讓商業(yè)銀行貸款給那些實(shí)際并不符合貸款條件的中小企業(yè)，一旦將來(lái)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，貸款難以收回，就很難說(shuō)清究竟這個(gè)指導(dǎo)意見(jiàn)又給四大國(guó)有商業(yè)銀行帶來(lái)多少呆壞帳。

因此，中央銀行的最佳選擇應(yīng)該不是通過(guò)行政命令，而是通過(guò)市場(chǎng)手段，疏導(dǎo)商業(yè)銀行向中小企業(yè)的貸款。由于2002年2月第八次降息幾個(gè)月后存貸款同比增長(zhǎng)率差重新徘徊在4％的水平，商業(yè)銀行擁有大量閑散資金不能貸出，它們的選擇只能是增加其在中央銀行的超額準(zhǔn)備金和國(guó)債。

存款儲(chǔ)備金政策是傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一。一般來(lái)說(shuō)，經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)過(guò)熱的時(shí)候，金融機(jī)構(gòu)貸出資金的傾向加大，由未來(lái)期資金無(wú)法償還所導(dǎo)致的貸款風(fēng)險(xiǎn)也隨之上升時(shí)，中央銀行就會(huì)提升儲(chǔ)備金利率，甚至是升高儲(chǔ)備金率，為經(jīng)濟(jì)降溫；反之，中央銀行會(huì)考慮降低儲(chǔ)備金利率乃至儲(chǔ)備金率，以刺激銀行的貸款行為。目前，我國(guó)中央銀行法定準(zhǔn)備金率為6％，但在此之外，商業(yè)銀行卻有4～6％的超額準(zhǔn)備金，這意味著商業(yè)銀行吸收存款的10％到12％都存在中央銀行準(zhǔn)備金帳戶(hù)上生息，而沒(méi)有用于為企業(yè)提供貸款。中央銀行已經(jīng)在20*年2月將存款準(zhǔn)備金利率從19*年6月10日的2．07％下調(diào)到1．89％，但是商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金率仍然在4％以上。因此，中央銀行對(duì)下調(diào)準(zhǔn)備金利率是大有文章可做的。事實(shí)上，在美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家，中央銀行是不為準(zhǔn)備金支付利息的，因此銀行下調(diào)準(zhǔn)備金利率也是可以有國(guó)別參照的。（見(jiàn)表）

2．逐漸減少?lài)?guó)債正回購(gòu)

除了用于超額準(zhǔn)備金，出于銀行經(jīng)營(yíng)壓力和金融市場(chǎng)投資品種單一，商業(yè)銀行將大量資金用于國(guó)債。到20*年5月末，金融機(jī)構(gòu)持有國(guó)債9367億元不含財(cái)政對(duì)商業(yè)銀行發(fā)行的2700億元特別國(guó)債，比上年末增加1022億元，增長(zhǎng)12．2％；占國(guó)債市場(chǎng)總量的56．7％，較上年末上升3．3個(gè)百分點(diǎn)；占其資金總運(yùn)用的比重為5．5％，比上年末上升0．3個(gè)百分點(diǎn)。其中，商業(yè)銀行持有國(guó)債達(dá)8291億元，比上年末增加936億元，增長(zhǎng)12．7％；占全部國(guó)債市場(chǎng)總量的50．2％，比上年末上升3．1個(gè)百分點(diǎn)；占其總資產(chǎn)運(yùn)用的比重為6．3％，比上年末上升0．4個(gè)百分點(diǎn)。這表明，目前金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行持有大量國(guó)債、持有比重繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，已成為國(guó)債市場(chǎng)上最主要的投資人。

目前，國(guó)債已被世界各國(guó)的中央銀行普遍用做公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)的操作工具，通過(guò)國(guó)債買(mǎi)賣(mài)實(shí)現(xiàn)信用的擴(kuò)張或收縮，以達(dá)到調(diào)節(jié)貨幣供應(yīng)量的目的。而公開(kāi)市場(chǎng)操作主要是通過(guò)債券回購(gòu)這一交易方式來(lái)進(jìn)行的。所謂“回購(gòu)”，是指交易的一方賣(mài)方在賣(mài)出債券給另外一方買(mǎi)方的同時(shí)，買(mǎi)賣(mài)雙方約定在未來(lái)某一指定日期以雙方約定的價(jià)格，由賣(mài)方向買(mǎi)方買(mǎi)回相同數(shù)量的同品種債券的交易。其中，所謂正回購(gòu)是指一級(jí)交易商作為債券賣(mài)方的回購(gòu)，而反回購(gòu)是指一級(jí)交易商作為債券買(mǎi)方的回購(gòu)。因?yàn)檎刭?gòu)帶有降低中央銀行債券資產(chǎn)存量的含義，所以正回購(gòu)意味著中央銀行在緊縮貨幣；反之，中央銀行也可以通過(guò)反回購(gòu)擴(kuò)張貨幣。

當(dāng)前，出于對(duì)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易順差引起的外匯儲(chǔ)備不斷上升造成貨幣增長(zhǎng)過(guò)快的考慮，以及對(duì)商業(yè)銀行持有國(guó)債的利率風(fēng)險(xiǎn)的考慮，中央銀行從2002年6月25日起，到10月15日止，連續(xù)16次進(jìn)行了正回購(gòu)，已經(jīng)將過(guò)低的債券利率調(diào)整到合理的位置，目前沒(méi)有必要再做拉高引導(dǎo)。從中國(guó)經(jīng)濟(jì)的宏觀面來(lái)看，我國(guó)從3月開(kāi)始又出現(xiàn)通縮，而沒(méi)有通脹壓力。所以，為解決中小企業(yè)資金緊張而增加貨幣供給是有空間的，這實(shí)際也是貨幣政策應(yīng)對(duì)財(cái)政政策力度應(yīng)當(dāng)逐漸減弱的一種配合?；谶@樣的邏輯，即使中央銀行不能進(jìn)行反回購(gòu)，正回購(gòu)行為也應(yīng)該逐漸淡出。同時(shí)，這樣做也有利于商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少手中國(guó)債持有量，促使其向企業(yè)貸款。

一旦儲(chǔ)備金利率繼續(xù)下調(diào)，并且購(gòu)買(mǎi)國(guó)債的收益大大下降，商業(yè)銀行就會(huì)出于利潤(rùn)最大化的選擇，增加對(duì)中小企業(yè)的貸款。顯然，與中央銀行通過(guò)行政命令迫使商業(yè)銀行向企業(yè)提供貸款相比，實(shí)施上面的貨幣政策給商業(yè)銀行帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更小。但是，這種對(duì)策仍然只是一種短期策略。因?yàn)橐坏┥虡I(yè)銀行已經(jīng)把資金貸給了所有預(yù)期貸款回報(bào)率較高的客戶(hù)而不再存在優(yōu)質(zhì)客戶(hù)以后，它的選擇可能是把資金用于庫(kù)存，而絕不會(huì)貸給預(yù)期貸款回報(bào)率為負(fù)的客戶(hù)。所以，從長(zhǎng)期來(lái)看，我們更需要對(duì)現(xiàn)有金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整。

二長(zhǎng)期金融結(jié)構(gòu)改革

1．大量建立中小金融機(jī)構(gòu)，向中小金融機(jī)構(gòu)增資擴(kuò)股

限于資金約束，中小金融機(jī)構(gòu)不能向大型企業(yè)提供貸款。在放出每筆貸款之前，它們都可能會(huì)對(duì)自己的貸款對(duì)象——中小企業(yè)做深入細(xì)致的考察。而對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)講，它們既可以為大企業(yè)提供貸款，也可以為中小企業(yè)提供貸款。但是與大企業(yè)相比，中小企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)更難于考察，即使中小企業(yè)實(shí)際擁有投資回報(bào)率很高的低風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，在大型商業(yè)銀行看來(lái)，它們預(yù)期真實(shí)貸款收益率也會(huì)較低因?yàn)樗麄兘o企業(yè)不償還貸款的可能性打了一個(gè)相對(duì)較大的權(quán)重。其次，商業(yè)銀行每筆貸款的交易成本其實(shí)差別不大，而中小企業(yè)的貸款規(guī)模比大型企業(yè)小得多，所以單位貸款的交易成本就顯得非常高。舉例來(lái)說(shuō)，如果大企業(yè)一次貸款規(guī)模為1億元，而1家小企業(yè)1次貸款250萬(wàn)元，那么，銀行貸給小企業(yè)1億元的交易成本大約是貸給大企業(yè)的40倍。

所以，解決中小企業(yè)貸款難問(wèn)題的長(zhǎng)期對(duì)策是建立更多的中小金融機(jī)構(gòu)。建立中小金融機(jī)構(gòu)的一條思路是加快民間金融機(jī)構(gòu)的建立，另外一條思路是對(duì)無(wú)效率的大型國(guó)有商業(yè)銀行進(jìn)行拆分。拆分的目的有兩個(gè)，其中一條是增加中小金融機(jī)構(gòu)的數(shù)量，第二是解決商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。就四大國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)有規(guī)模而言，它們整體上市是非常困難的，拆分成為規(guī)模較小的地區(qū)性銀行，將有助于通過(guò)股權(quán)結(jié)構(gòu)的改變達(dá)到從根本上改變其銀行治理結(jié)構(gòu)的目的。第三條思路是對(duì)中小銀行進(jìn)行增資擴(kuò)股。2001年11月28日，世界銀行旗下的國(guó)際金融公司與南京城市商業(yè)銀行簽訂協(xié)議，將以2700萬(wàn)美元價(jià)格，收購(gòu)該銀行1．5％的股權(quán)。2002年，杭州城市商業(yè)銀行“引入民營(yíng)資本的計(jì)劃年內(nèi)可以完成，屆時(shí)民資占比將超過(guò)50％”，而財(cái)政股份將下降到30％左右。所有這些對(duì)擴(kuò)大中小銀行資本金，緩解中小銀行貸款難都有重大現(xiàn)實(shí)意義。而且，與中央銀行向中小企業(yè)增加再貸款相比，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更低。

2．實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行管理體制的扁平化

我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行五級(jí)管理制度，管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，信息傳導(dǎo)不暢，基層銀行只是儲(chǔ)蓄銀行，而沒(méi)有貸款職能，能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)提供貸款的“神經(jīng)末梢”實(shí)際已被砍去。所以，只有從銀行組織結(jié)構(gòu)上下功夫，實(shí)現(xiàn)組織結(jié)構(gòu)的扁平化，才能從根本上解決很難為中小企業(yè)提供貸款的問(wèn)題。例如，總行和一級(jí)分行應(yīng)該承擔(dān)更多的管理職能，在提升經(jīng)營(yíng)層次上發(fā)揮主導(dǎo)作用；將二級(jí)分行轉(zhuǎn)變?yōu)榛竞怂銌挝?，上收支行的管理職能，將支行發(fā)展成為區(qū)域業(yè)務(wù)和產(chǎn)品分銷(xiāo)中心。

3．降低企業(yè)融資額外成本，建立完備的企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系

與美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)金融體系不發(fā)達(dá)，中小金融機(jī)構(gòu)數(shù)量偏少是造成我國(guó)中小企業(yè)貸款難的重要原因。但從問(wèn)題的另外一方面來(lái)講，貸款擔(dān)保體系不夠健全，中小企業(yè)融資成本過(guò)高。企業(yè)貸款不但需要支付銀行利率，而且還要支付資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、抵押登記費(fèi)和公證費(fèi)，以及擔(dān)保機(jī)構(gòu)收取的擔(dān)保費(fèi)和咨詢(xún)費(fèi)。舉例來(lái)說(shuō)，對(duì)于1筆100－1000萬(wàn)元的貸款，企業(yè)一般要支付貸款額度2．5－6‰的資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)，0．1－1‰的抵押登記費(fèi)，0．2－0．3％的公證費(fèi)。此外，貸款擔(dān)保公司一般收取貸款額度的1．4－3．5％作為擔(dān)保費(fèi)用，還要外加0．3％的咨詢(xún)費(fèi)，使得企業(yè)不堪重負(fù)。

目前，雖然我國(guó)已經(jīng)出現(xiàn)中小企業(yè)貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)，但擔(dān)保面窄，這不但體現(xiàn)在被擔(dān)保企業(yè)的數(shù)量上，而且體現(xiàn)在擔(dān)保品種上，僅僅局限于個(gè)人消費(fèi)信貸、企業(yè)貼現(xiàn)和銀行承兌匯票上，民營(yíng)企業(yè)田定資產(chǎn)投資貸款擔(dān)保微乎其微，流動(dòng)資金貸款擔(dān)保也不到10％，尚未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化運(yùn)作。而對(duì)于減輕中小企業(yè)融資額外負(fù)擔(dān)問(wèn)題來(lái)說(shuō)，最為關(guān)鍵的是建立更多市場(chǎng)化運(yùn)作的信貸擔(dān)保公司，通過(guò)相互競(jìng)爭(zhēng)，降低擔(dān)保公司的收費(fèi)價(jià)格，從而降低企業(yè)的融資成本。雖然國(guó)外已經(jīng)出現(xiàn)了政府為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的實(shí)例，但將國(guó)債資金投入到擔(dān)保公司當(dāng)中仍然不是最優(yōu)策略，因?yàn)檫@樣做遲早會(huì)引發(fā)“問(wèn)題擔(dān)?！?，不但不利于擔(dān)保公司在競(jìng)爭(zhēng)中降低運(yùn)行成本，提高工作效率，而且可能變相造成銀行和企業(yè)的第二次“債轉(zhuǎn)股”。

此外，我國(guó)中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系亟待完善。由于中小企業(yè)過(guò)去沒(méi)有完善的信用評(píng)級(jí)，以致面對(duì)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行駐足不前。同樣道理，對(duì)于消費(fèi)者而言，由于過(guò)去我國(guó)也沒(méi)有相應(yīng)的信用制度，所以在貸款過(guò)程中，無(wú)論銀行還是消費(fèi)者，都為確定個(gè)人資信程度浪費(fèi)了大量的人力物力，使得貸款者融資成本加大。

4．完善資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，擴(kuò)大利率浮動(dòng)范圍，實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化

為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，中央銀行禁止銀行資金進(jìn)入股市。首先，必須看到，中央銀行的這一做法是值得肯定的。盡管有中國(guó)證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)格監(jiān)管，但是我國(guó)股市仍然存在很多問(wèn)題。股票基本不分紅，使得對(duì)中國(guó)股市進(jìn)行長(zhǎng)期投資的價(jià)值變低，而只具炒作價(jià)值。但是，隨著我國(guó)股市向著健康方向發(fā)展，允許銀行資金進(jìn)入股市應(yīng)該被人民銀行重新列入議事日程。事實(shí)上，由于我國(guó)金融產(chǎn)品品種單一，資本市場(chǎng)不夠活躍，造成商業(yè)銀行資產(chǎn)單一，投資渠道狹窄，不利于商業(yè)銀行改變經(jīng)營(yíng)績(jī)效，降低不良資產(chǎn)比例。

區(qū)分于資本市場(chǎng)，貨幣市場(chǎng)主要的是為資金需求方提供短期融資場(chǎng)所。它主要由商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)、同業(yè)拆解市場(chǎng)、短期國(guó)債市場(chǎng)和短期外匯市場(chǎng)構(gòu)成。其中商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)對(duì)于中小企業(yè)融資更具現(xiàn)實(shí)意義，因?yàn)槠睋?jù)融資方式與中小企業(yè)資金流動(dòng)性強(qiáng)、金額小、周期短和頻率高等特點(diǎn)相適應(yīng)，降低了中小企業(yè)融資成本。目前，由于商業(yè)銀行更傾向于把資金貸給大客戶(hù)，而票據(jù)業(yè)務(wù)卻具有能夠?yàn)橹行∑髽I(yè)融資提供便利的天然優(yōu)點(diǎn)，因此，票據(jù)業(yè)務(wù)的廣泛開(kāi)展就相當(dāng)程度抵消了對(duì)中小企業(yè)的信貸抑制。當(dāng)前，為加大金融對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持力度，中央銀行增加再貸款，指導(dǎo)商業(yè)銀行增加對(duì)中小企業(yè)的信貸。但是另外一個(gè)方面，出于金融安全的考慮，又加強(qiáng)了對(duì)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的限制，從而削弱了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的積極性，使得票據(jù)業(yè)務(wù)大幅萎縮。因此，當(dāng)務(wù)之急不是再對(duì)金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)業(yè)務(wù)加強(qiáng)監(jiān)管，而是改革對(duì)銀行承兌匯票簽發(fā)實(shí)行比例控制的規(guī)定，轉(zhuǎn)變?yōu)榘凑掌睋?jù)簽發(fā)額與保證金差額的一定比例進(jìn)行控制的制度，同時(shí)，要改變中小金融機(jī)構(gòu)與國(guó)有商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入上受到歧視的窘境，以最終促進(jìn)中小企業(yè)融資和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

其次，我國(guó)利率市場(chǎng)化的目標(biāo)還遠(yuǎn)沒(méi)實(shí)現(xiàn)。目前，我國(guó)唯一比較市場(chǎng)化的一個(gè)利率是銀行間同業(yè)拆解市場(chǎng)。從統(tǒng)計(jì)數(shù)字來(lái)看，截止2002年7月，全國(guó)銀行間同業(yè)拆解中心會(huì)員已經(jīng)發(fā)展到660家，四大國(guó)有銀行、10家股份制商業(yè)銀行和大多數(shù)城市商業(yè)銀行都是該中心的成員，這對(duì)于調(diào)劑銀行之間的頭寸余缺具有重大作用。需要注意的是，我們應(yīng)該進(jìn)一步降低同業(yè)拆解市場(chǎng)的準(zhǔn)入資格，允許更多的中小金融機(jī)構(gòu)加盟，特別是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的一些省份和地區(qū)，以最終加大金融對(duì)中小企業(yè)的支持力度。

與此同時(shí)，應(yīng)該進(jìn)一步擴(kuò)大貸款利率的浮動(dòng)范圍，最終實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化。這樣，商業(yè)銀行特別是中小銀行就能夠在權(quán)衡自身風(fēng)險(xiǎn)和收益的基礎(chǔ)上，向企業(yè)特別是中小企業(yè)提供更多的貸款，從而緩解經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中的資金瓶頸。

舉個(gè)最簡(jiǎn)單的例子，如果擁有高收益項(xiàng)目的中小企業(yè)苦于無(wú)法得到銀行貸款，愿意支付l0％的利率給銀行，而且中小銀行有權(quán)將貸款利率從中央銀行規(guī)定的5．31％提高到l0％的話(huà)，中小銀行就可能在同業(yè)拆解市場(chǎng)上從資金寬松的大銀行手中獲取更多的資金，貸給更多的企業(yè)；同時(shí)，大銀行也解決了因?yàn)闆](méi)有好的投資項(xiàng)目而使資金閑置的問(wèn)題，并最終造成中小銀行和大型商業(yè)銀行雙贏的結(jié)果。

5．小銀行未必不存在大問(wèn)題

是否將大銀行拆分成小銀行或者大量建立中小銀行，銀行惜貸的問(wèn)題就迎刃而解，我國(guó)貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制也隨之暢通了呢﹖回答當(dāng)然是否定的。目前，我國(guó)商業(yè)銀行體系主要由4家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、12家股份制銀行、城市商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社構(gòu)成。按照一般邏輯，容易產(chǎn)生惜貸的應(yīng)該是規(guī)模最大的4家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行，其它銀行惜貸程度應(yīng)該相對(duì)較低。但是，事實(shí)并非如此。

借助上面的圖線(xiàn)，我們可以得出我國(guó)各類(lèi)商業(yè)銀行存貸比高低的總體次序。存貸比最高的是其它銀行11家股份制商業(yè)銀行，其次是國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社，然后是城市信用合作社和城市商業(yè)銀行，而處于最后一位的是農(nóng)村商業(yè)銀行，明顯存在惜貸問(wèn)題。

按照常理，城市信用合作社、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行都是規(guī)模較小的商業(yè)金融機(jī)構(gòu)，它們與中小企業(yè)的親和力應(yīng)該更強(qiáng)，容易為中小企業(yè)提供貸款，惜貸矛盾應(yīng)該并不嚴(yán)重，但事實(shí)卻正好相反。與此同時(shí)，雖然20*年l－7月國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行存貸比呈逐月下降趨勢(shì)，但惜貸現(xiàn)象并不是所有商業(yè)銀行中最嚴(yán)重的。

為什么商業(yè)銀行在以利潤(rùn)最大化為核心的今天出現(xiàn)上述的存貸比格局呢﹖這主要可以通過(guò)商業(yè)銀行的歷史沿革、布局設(shè)點(diǎn)、業(yè)務(wù)種類(lèi)和政策導(dǎo)向等方面進(jìn)行解釋。如果把城市商業(yè)和股份制商業(yè)銀行進(jìn)行對(duì)比，可以發(fā)現(xiàn)城市商業(yè)銀行大都是從信用合作社轉(zhuǎn)化而來(lái)，存在一定甚至巨額的呆壞帳，并且還有人員安置等歷史包袱，而股份制商業(yè)銀行在成立之初起點(diǎn)可以說(shuō)是一清二白的，因此使得自身的拓展空間得以加大。其次，城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開(kāi)展受到了地域的限制，所以經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的商業(yè)銀行往往大于不發(fā)達(dá)地區(qū)，效益也好于不發(fā)達(dá)地區(qū)；與此同時(shí)，股份制商業(yè)銀行可以自由選擇分支機(jī)構(gòu)設(shè)點(diǎn)，例如，招商銀行和中信實(shí)業(yè)銀行盡量把支行設(shè)在了具有經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、信息暢通的優(yōu)勢(shì)地域。所以從總體來(lái)看，股份制商業(yè)銀行更加容易將資金運(yùn)用到對(duì)應(yīng)的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目上去。再次，就業(yè)務(wù)種類(lèi)和品種創(chuàng)新而言，城市商業(yè)銀行也相對(duì)遜色，股份制商業(yè)銀行通過(guò)開(kāi)辦“個(gè)人質(zhì)押貸款”、“個(gè)人委托貸款”和“異地質(zhì)押貸款”等等，吸引了更多的顧客。

第7篇：數(shù)字資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)范文

關(guān)鍵詞：國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)；產(chǎn)權(quán)流動(dòng)；資本集約度；規(guī)模效應(yīng)；并購(gòu)；動(dòng)因；整合；多屏競(jìng)爭(zhēng)

中圖分類(lèi)號(hào)：G211 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1007-2101（2014）05-0106-05

產(chǎn)權(quán)可以理解為人們通過(guò)或圍繞財(cái)產(chǎn)而建立的經(jīng)濟(jì)權(quán)利關(guān)系，即一定的主體對(duì)客體（物質(zhì)資料）的支配、占有或使用關(guān)系。產(chǎn)權(quán)形式體現(xiàn)物權(quán)、股權(quán)、債權(quán)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等，產(chǎn)權(quán)流動(dòng)可以通過(guò)其中任一種方式來(lái)完成，而通過(guò)系列產(chǎn)權(quán)整體打包的流動(dòng)形式往往構(gòu)成企業(yè)的并購(gòu)。產(chǎn)權(quán)流動(dòng)可以有效地促進(jìn)社會(huì)各項(xiàng)資源的配置，實(shí)現(xiàn)資本集中。對(duì)于傳媒領(lǐng)域來(lái)說(shuō)，一個(gè)成熟的傳媒市場(chǎng)可通過(guò)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)使其資源得到優(yōu)化配置，避免國(guó)有資產(chǎn)的嚴(yán)重流失。本文所指的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)是以國(guó)有傳媒企業(yè)產(chǎn)權(quán)整體交易為特征的活動(dòng)，包括對(duì)國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)的整體收購(gòu)或達(dá)到控股的股權(quán)收購(gòu)，以及實(shí)現(xiàn)傳媒企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的機(jī)構(gòu)兼并。產(chǎn)權(quán)流動(dòng)對(duì)資本集約度和資本單位總體生產(chǎn)力的提高產(chǎn)生重要影響，從而促進(jìn)國(guó)家綜合實(shí)力的提高。

一、國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的動(dòng)因分析

西方學(xué)者如菲呂博騰、佩喬維奇認(rèn)為產(chǎn)權(quán)是由于物的存在和使用而引起的人們之間一些被認(rèn)可的行為性關(guān)系。界定產(chǎn)權(quán)的目的就是為了產(chǎn)權(quán)流動(dòng)。①金融學(xué)理論指出，并購(gòu)有利于直接獲得具有完善框架的企業(yè)組織，得到專(zhuān)門(mén)的人才、技術(shù)、商譽(yù)、特權(quán)、資產(chǎn)、先進(jìn)機(jī)制等重要資源，節(jié)省本企業(yè)時(shí)間、資本方面的投入，降低相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，繼而較快產(chǎn)生效益，快速擴(kuò)張市場(chǎng)相關(guān)領(lǐng)域。

（一）兼并、聯(lián)合、重組是西方傳媒集團(tuán)發(fā)展壯大的主要途徑

傳媒行業(yè)是一個(gè)具有較高的資本門(mén)檻和規(guī)模效應(yīng)的行業(yè)，國(guó)外傳媒的發(fā)展已普遍趨向于大資本、大融合的跨傳媒集團(tuán)模式。他們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制使其競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制趨于完善，政府鼓勵(lì)業(yè)外資本進(jìn)入傳媒業(yè)。兼并、聯(lián)合、重組，走集團(tuán)化道路，是西方傳媒集團(tuán)發(fā)展壯大的主要途徑。

早在20世紀(jì)60年代，跨媒介經(jīng)營(yíng)、綜合性的傳媒集團(tuán)成為傳媒產(chǎn)業(yè)的主要存在形式。二戰(zhàn)后，傳媒產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要趨勢(shì)就是跨國(guó)傳媒集團(tuán)的發(fā)展，兼并、聯(lián)合、并購(gòu)，從而出現(xiàn)一些世界級(jí)規(guī)模的傳媒集團(tuán)。如意大利米蘭富商貝盧斯科尼兼并了意大利所有地方電視臺(tái)，形成了全國(guó)性私營(yíng)的廣播公司――第五頻道；法國(guó)最大的電視臺(tái)由一個(gè)工業(yè)公司經(jīng)營(yíng)；德國(guó)最大的衛(wèi)視臺(tái)由一個(gè)電器公司經(jīng)營(yíng)；加拿大湯姆森集團(tuán)用總金額高達(dá)87億英鎊收購(gòu)總部在英國(guó)的路透社；從1986―1990年，美國(guó)有400個(gè)獨(dú)立電視臺(tái)和電臺(tái)在產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)上被出售，相當(dāng)于全美75%的電視臺(tái)被交換了一次所有權(quán)。1993―1994年僅一年間，就有200個(gè)以上的電視臺(tái)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)，經(jīng)歷了產(chǎn)權(quán)并購(gòu)和重組。②

20世紀(jì)90年代，美國(guó)進(jìn)入了第五次兼并浪潮，這場(chǎng)持續(xù)了10余年的購(gòu)并浪潮對(duì)整個(gè)傳媒業(yè)影響巨大。新聞集團(tuán)相繼并購(gòu)了?？怂闺娪肮?、泰晤士報(bào)業(yè)、道瓊斯集團(tuán)等各領(lǐng)域巨頭，將其累積的重要資源和完善成熟的運(yùn)作機(jī)制為己所用。目前新聞集團(tuán)業(yè)務(wù)覆蓋全球的傳媒產(chǎn)業(yè)，成為當(dāng)前世界上國(guó)際化程度最高的巨型跨國(guó)傳媒集團(tuán)。1985年巴菲特支持大都會(huì)廣播公司收購(gòu)ABC，貸款21億美金。1995年巴菲特再次支持迪斯尼收購(gòu)大都會(huì)美國(guó)廣播公司，斥資100億美元。同在1995年，美國(guó)迪斯尼公司兼并ABC，將娛樂(lè)業(yè)、電影制作業(yè)與廣播電視業(yè)融為一個(gè)新的集團(tuán)，收購(gòu)價(jià)格高達(dá) 190億美元，使該集團(tuán)成為世界第二大傳媒集團(tuán)。1999年，美國(guó)維亞通訊公司兼并了CBS，斥資230億美元。1990年時(shí)代公司斥資140億美元收購(gòu)華納公司，合并為時(shí)代華納公司，此舉使時(shí)代華納成為當(dāng)時(shí)全球最大的娛樂(lè)傳媒公司。1996年，時(shí)代華納以76億美元收購(gòu)特納傳播公司，成為全球傳播及娛樂(lè)業(yè)的行業(yè)老大。2001年，時(shí)代華納公司與全球最大的互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)商美國(guó)在線(xiàn)公司AOL合并，并購(gòu)交易總值1 062億美元，涉資3 500億美元。這種并購(gòu)重組加速了傳媒業(yè)資本多元化進(jìn)程。一個(gè)個(gè)國(guó)際傳媒集團(tuán)不斷跨行業(yè)、跨區(qū)域、跨媒體對(duì)其他媒體進(jìn)行并購(gòu)。③2012年前三季度，美國(guó)傳媒業(yè)共完成25項(xiàng)并購(gòu)交易活動(dòng)，并購(gòu)交易量增長(zhǎng)49%，交易規(guī)模達(dá)到490億美元，B2B類(lèi)媒體占據(jù)了最大份額。④

由上看出，歐美國(guó)家的傳媒史其實(shí)就是一部傳媒業(yè)并購(gòu)的歷史，所有大型跨國(guó)傳媒集團(tuán)都是通過(guò)購(gòu)并發(fā)展起來(lái)的，這就需要有資本市場(chǎng)的支持。沒(méi)有商業(yè)化和產(chǎn)權(quán)的流動(dòng)，也就沒(méi)有資本無(wú)限擴(kuò)張的動(dòng)力。并購(gòu)有利于開(kāi)拓市場(chǎng)、快速掌握核心技術(shù)、籠絡(luò)關(guān)鍵人才、保證企業(yè)利潤(rùn)水平?？缑襟w、跨行業(yè)、跨區(qū)域、跨國(guó)界并購(gòu)成為西方傳媒集團(tuán)發(fā)展過(guò)程中的主要特征，在并購(gòu)過(guò)程中，缺乏創(chuàng)意、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)的傳媒機(jī)構(gòu)被淘汰，而充滿(mǎn)活力的企業(yè)注入新的資本后，成為大眾傳媒行業(yè)的優(yōu)良資本。

（二）傳媒產(chǎn)業(yè)持續(xù)升溫的多屏競(jìng)爭(zhēng)

現(xiàn)今是多屏競(jìng)爭(zhēng)時(shí)代，面對(duì)三網(wǎng)融合、臺(tái)網(wǎng)融合的新挑戰(zhàn)，2010年以來(lái)從傳統(tǒng)媒體到新興媒體，從國(guó)有傳媒到民間傳媒，產(chǎn)業(yè)并購(gòu)呈現(xiàn)推進(jìn)態(tài)勢(shì)，快速提高規(guī)?；⒓s化、專(zhuān)業(yè)化水平，在并購(gòu)中彰顯資本擴(kuò)張的力量。2013年文化傳媒已發(fā)生50多起并購(gòu)事件，涉及電影、電視劇、出版、廣告、游戲等行業(yè)，累計(jì)資金近400億元。

1. 新聞出版業(yè)。新聞出版是我國(guó)目前傳媒產(chǎn)業(yè)中并購(gòu)案例發(fā)生最多的領(lǐng)域，也是體制改革最為深入的傳媒產(chǎn)業(yè)。2010年國(guó)家新聞出版總署《關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)新聞出版產(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，鼓勵(lì)新聞出版資源進(jìn)行整合，鼓勵(lì)實(shí)力強(qiáng)的地方新聞出版企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)，形成區(qū)域性和行業(yè)性綜合集團(tuán)。

在此政策下，南京日?qǐng)?bào)報(bào)業(yè)集團(tuán)、南京交通建設(shè)投資控股集團(tuán)、江蘇高科技投資集團(tuán)聯(lián)合對(duì)南京時(shí)代傳媒股份有限公司進(jìn)行兼并，兼并后總股本1.2億股，擁有8家子公司。中國(guó)民主法制出版社、華文出版社脫離原有單位加入中國(guó)出版集團(tuán)。2010年末，中國(guó)教育出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)公司成立，包括原人民教育出版社、高等教育出版社、語(yǔ)文出版社等，此次整合并購(gòu)標(biāo)志著我國(guó)出版?zhèn)髅筋I(lǐng)域的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)上了新臺(tái)階。

2. 影視娛樂(lè)業(yè)。廣電總局正加進(jìn)有線(xiàn)電視網(wǎng)絡(luò)整合，省級(jí)廣播電視網(wǎng)絡(luò)公司相繼成立。廣東廣電網(wǎng)絡(luò)公司包括南方廣播影視傳媒集團(tuán)與19個(gè)地級(jí)廣播電視臺(tái)，成為目前規(guī)模最大的省級(jí)有線(xiàn)網(wǎng)絡(luò)公司。江蘇、重慶、甘肅、遼寧、上海、四川、北京、湖南、安徽紛紛成立廣播電視總臺(tái)。其中湖南廣播電視臺(tái)和芒果傳媒有限公司成立，對(duì)所屬湖南衛(wèi)視、湖南經(jīng)視、湖南人民廣播電臺(tái)等統(tǒng)一管理，并且控股湖南電廣傳媒有限公司及瀟湘電影集團(tuán)有限公司，將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)注入芒果傳媒有限公司。

2013年影視娛樂(lè)資本整合案例高密度出現(xiàn)，并購(gòu)潮風(fēng)起云涌。如：萬(wàn)達(dá)26億美元并購(gòu)美國(guó)AMC，此次并購(gòu)后大連萬(wàn)達(dá)集團(tuán)將同時(shí)擁有全球排名第二的AMC院線(xiàn)和亞洲排名第一的萬(wàn)達(dá)院線(xiàn)，成為全球規(guī)模最大的電影院線(xiàn)運(yùn)營(yíng)商；華策影視收購(gòu)上海克頓文化傳媒有限公司100%的股權(quán)，交易金額為16.52億元，并進(jìn)行5.5億元的配套融資，這是截至目前國(guó)內(nèi)影視行業(yè)已宣布的交易中金額最大的并購(gòu)項(xiàng)目，華策與克頓傳媒的結(jié)合將試水大數(shù)據(jù)平臺(tái)與傳統(tǒng)影視業(yè)務(wù)相結(jié)合的新型產(chǎn)業(yè)模式，互為補(bǔ)充，形成品牌與規(guī)模優(yōu)勢(shì)；樂(lè)視網(wǎng)15.98億元同時(shí)收購(gòu)花兒影視和樂(lè)視新媒體；光線(xiàn)傳媒8.3億入股新麗傳媒；華誼兄弟6.7億元并購(gòu)廣州銀漢科技（標(biāo)志著華誼兄弟這家影視業(yè)巨頭正式將觸角伸向了移動(dòng)網(wǎng)游行業(yè)）；蘇寧聯(lián)手弘毅資本投資PPTV（PPTV將借助蘇寧與弘毅的資金、線(xiàn)上電商和線(xiàn)下零售的渠道資源進(jìn)一步發(fā)展和布局移動(dòng)、家庭和PC視頻終端）；華策影視1.8億元入股最世文化，等等⑤。

從國(guó)際傳媒巨頭新聞集團(tuán)、迪斯尼、時(shí)代華納等并購(gòu)的發(fā)展史，到我國(guó)傳媒企業(yè)頻繁的并購(gòu)可以看出，并購(gòu)是傳媒企業(yè)獲得融資的有效渠道，有利于傳媒企業(yè)之間內(nèi)容、渠道、平臺(tái)的融合，促進(jìn)電影、電視劇、動(dòng)漫、游戲、文學(xué)等各種不同內(nèi)容形態(tài)的交叉滲透，完善產(chǎn)業(yè)鏈布局。只有大幅提高行業(yè)集中度，中國(guó)才能誕生世界級(jí)的綜合傳媒集團(tuán)，而并購(gòu)是誕生世界級(jí)綜合傳媒集團(tuán)的必要手段。

二、我國(guó)國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的必要性

《文化產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃》中指出，推動(dòng)文化產(chǎn)業(yè)跨地區(qū)、跨行業(yè)聯(lián)合或重組，盡快壯大企業(yè)規(guī)模。⑥傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)作為交易對(duì)象進(jìn)入市場(chǎng)領(lǐng)域，是我國(guó)進(jìn)行有效市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的必要舉措，也是使傳媒領(lǐng)域資源配置合理、結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化以及高效利用資源的最佳途徑。

中國(guó)的傳媒業(yè)隸屬于政府，堅(jiān)持“黨管媒體”，管理系統(tǒng)表現(xiàn)出職能合一、結(jié)構(gòu)單一、統(tǒng)分失度、角色錯(cuò)位特征，即“一管就死，一放就亂”。宣傳系統(tǒng)也是傳媒產(chǎn)業(yè)的實(shí)際管理者之一，這種管理手段導(dǎo)致我國(guó)的傳媒產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型始終受到限制，行業(yè)自治無(wú)法得到具體體現(xiàn)。這與文化產(chǎn)業(yè)大發(fā)展、傳媒產(chǎn)業(yè)要繁榮的發(fā)展方向相悖，歐美國(guó)家傳媒產(chǎn)業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)證明“相對(duì)獨(dú)立、依賴(lài)于市場(chǎng)供給發(fā)展機(jī)遇的管理體制與傳媒產(chǎn)業(yè)擴(kuò)張的價(jià)值目標(biāo)還是可以高度匹配的”。⑦國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)改革已經(jīng)勢(shì)在必行，主要體現(xiàn)在：

1. 推動(dòng)企業(yè)合并的主要是技術(shù)、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和政策的作用。有些國(guó)有傳媒播出機(jī)構(gòu)的節(jié)目產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重、大量新聞簡(jiǎn)單重復(fù)生產(chǎn)，無(wú)法形成規(guī)模效益。有些需要大規(guī)模的方向調(diào)整或者技術(shù)改造，這就需要資本的注入，采取產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的方式進(jìn)行整合也是一種融資的方式，通過(guò)出售或有效兼并，構(gòu)成新的傳媒實(shí)體，既能解決資金需求問(wèn)題，又重新進(jìn)行了資源分配。

2. 傳媒領(lǐng)域正在引發(fā)一場(chǎng)數(shù)字革命。這個(gè)行業(yè)是被技術(shù)驅(qū)動(dòng)的行業(yè)，技術(shù)的每一次發(fā)展都對(duì)傳媒行業(yè)有巨大沖擊，數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化潮流沖垮了傳媒產(chǎn)業(yè)的傳統(tǒng)界碑，目前已經(jīng)在相當(dāng)程度上對(duì)原有的議程設(shè)置、管理手段，甚至輿論導(dǎo)向都產(chǎn)生了失靈效應(yīng)。隨著數(shù)字技術(shù)的飛速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)對(duì)傳統(tǒng)媒體的沖擊越來(lái)越強(qiáng)，通過(guò)資產(chǎn)的重新改造及專(zhuān)業(yè)化整合，可以重新發(fā)揮能量，這種情況下進(jìn)行產(chǎn)權(quán)流動(dòng)是調(diào)整國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的必由之路。

3. 從全球范圍內(nèi)的五次并購(gòu)浪潮中，我們可以看出傳媒業(yè)逐漸從邊緣走向了中心。全球經(jīng)濟(jì)就是信息經(jīng)濟(jì)，在信息經(jīng)濟(jì)中，信息是商品和服務(wù)的重要因素，知識(shí)資本（知識(shí)和信息）是國(guó)家財(cái)富的新來(lái)源。因此，傳媒業(yè)作為一個(gè)信息服務(wù)行業(yè)，便成為最近的合并浪潮的主角。傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)作為資本集中的一種方式，通過(guò)資產(chǎn)重組和改造，達(dá)到了量的擴(kuò)張和質(zhì)的優(yōu)化。國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)不是簡(jiǎn)單的“要資金”“當(dāng)資產(chǎn)”“甩包袱”，而是結(jié)構(gòu)調(diào)整、強(qiáng)化意識(shí)、資產(chǎn)重組等方面的積極認(rèn)識(shí)。

三、國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的可行性

2013年原新聞出版總署、國(guó)家廣電總局被改組為國(guó)家新聞出版廣播電視總局，兩部委的重新整合，標(biāo)志著我國(guó)文化領(lǐng)域內(nèi)的行業(yè)分割將逐漸弱化，預(yù)示著國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)業(yè)鏈條更加清晰、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)更加多元化。

（一）增強(qiáng)國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)自身競(jìng)爭(zhēng)力

與前述發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)現(xiàn)有的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)大多是由于失去競(jìng)爭(zhēng)能力或存在條件，被形勢(shì)所迫作出的選擇。這種情況下的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)不但使交易成本增高、交易難度增大，產(chǎn)權(quán)關(guān)系也較難理順。真正的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)應(yīng)該是企業(yè)自身的主動(dòng)性戰(zhàn)略選擇。

新媒體帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)加劇，使得我國(guó)很多中小型國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的生存越來(lái)越艱難，基本上是處于地方或行政分割狀況，執(zhí)行的是一種簡(jiǎn)單疊加式的發(fā)展，缺乏競(jìng)爭(zhēng)力和內(nèi)在的靈活度。在此情況下進(jìn)行并購(gòu)整合，建立一個(gè)涵蓋各種傳媒渠道、面對(duì)各種層次的受眾群體、擁有各種服務(wù)方式的綜合性傳媒機(jī)構(gòu)無(wú)疑可集合內(nèi)容、渠道、終端、平臺(tái)和應(yīng)用的全方位整合優(yōu)勢(shì)，逐漸完善其“生態(tài)系統(tǒng)”，與內(nèi)部擴(kuò)張相比，通過(guò)并購(gòu)整合發(fā)展要迅速很多，這既是中小型傳媒機(jī)構(gòu)尋求自身發(fā)展的需要，也是借力規(guī)模化效應(yīng)，擴(kuò)大市場(chǎng)覆蓋率的需要。⑧

（二）加強(qiáng)國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)資本擴(kuò)張能力

通過(guò)并購(gòu)、合并、整合獲取更大的效益及影響力，這是傳媒業(yè)獲得發(fā)展的主要手段，只有并購(gòu)重組才能使金融資本、信息資本和文化資本進(jìn)行融合，更好更多地籌集資金，實(shí)現(xiàn)規(guī)模性經(jīng)濟(jì)發(fā)展。我國(guó)現(xiàn)有傳媒機(jī)構(gòu)資本運(yùn)作介入較少，資本經(jīng)營(yíng)積弱并分散，而大集團(tuán)規(guī)模競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)質(zhì)是資本競(jìng)爭(zhēng)，若成為跨國(guó)跨地域的國(guó)際傳媒集團(tuán)，大資本的介入是必要的。尤其是新媒體出現(xiàn)使得在線(xiàn)金融交易服務(wù)平臺(tái)成為可能，數(shù)據(jù)庫(kù)營(yíng)銷(xiāo)、互動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)及體驗(yàn)式營(yíng)銷(xiāo)，這是令人矚目的巨大商機(jī)，卻也更需要資本的支持。⑨借技術(shù)尋求資金、以資金助推產(chǎn)業(yè)為國(guó)有傳媒尋找到一個(gè)新的突破口，獲得更大的發(fā)展空間。另外資本具有逐利性，目前國(guó)家對(duì)文化產(chǎn)業(yè)的政策鼓勵(lì)和文化產(chǎn)業(yè)自身的蓬勃發(fā)展讓行內(nèi)行外的資本都蠢蠢欲動(dòng)。未來(lái)，整個(gè)文化傳媒產(chǎn)業(yè)的分散風(fēng)險(xiǎn)、多元化布局的混合并購(gòu)會(huì)愈演愈烈，而且漸成常態(tài)，這是傳媒產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大的必然結(jié)果。

產(chǎn)權(quán)流動(dòng)可使國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)更加完整、融資渠道更加順暢，并可借助協(xié)同效應(yīng)，優(yōu)化資源配置，有效利用媒體間的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)也可提高行業(yè)的準(zhǔn)入門(mén)檻，獲得整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。從技術(shù)的開(kāi)發(fā)與創(chuàng)新到產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈的完善，從立足本土到走向國(guó)際市場(chǎng)，通過(guò)并購(gòu)達(dá)到產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張及資本的積累，這一方式在國(guó)內(nèi)外都得到有效驗(yàn)證。

四、國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的實(shí)現(xiàn)路徑

我國(guó)現(xiàn)有的有關(guān)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)方面的政策有《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作的意見(jiàn)》《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》等，但是由于所有制的限制、行政干預(yù)過(guò)多等原因，產(chǎn)權(quán)流動(dòng)既不充分也不規(guī)范。國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)并購(gòu)引發(fā)的資源流動(dòng)量大、范圍廣闊，必然將成為關(guān)注的焦點(diǎn)。

產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，企業(yè)的并購(gòu)行為可增加效率和削弱競(jìng)爭(zhēng)，若前者大于后者，那么并購(gòu)行為就是可行的。效率型并購(gòu)是國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的真正目標(biāo)，該目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)及防止產(chǎn)權(quán)流動(dòng)帶來(lái)的壟斷行為需要兩個(gè)條件，一是良好的監(jiān)督機(jī)制和相應(yīng)的監(jiān)督技術(shù)；二是責(zé)權(quán)對(duì)稱(chēng)的運(yùn)作機(jī)制。從國(guó)際慣例看，國(guó)家政權(quán)只有一套機(jī)構(gòu)才能充分發(fā)揮高效作用，而黨政重疊、管理重復(fù)、體制臃腫將給國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)造成很大障礙。因此將決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分開(kāi)而獨(dú)立才是保證。

（一）國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)主體問(wèn)題

產(chǎn)權(quán)流動(dòng)是產(chǎn)權(quán)在不同的主體之間轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)移（部分轉(zhuǎn)讓和全部轉(zhuǎn)讓?zhuān)?。?shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)首先需要明確資產(chǎn)的權(quán)屬，即產(chǎn)權(quán)的所有者，確定產(chǎn)權(quán)主體的責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一，這樣才能知曉產(chǎn)權(quán)主體是否具有產(chǎn)權(quán)交易合法有效的資格。諾斯的制度變遷理論中提到要從整體利益的角度出發(fā)來(lái)看待產(chǎn)權(quán)的界定，不能忽視資源的無(wú)形價(jià)值和資源之間的相互影響。⑩

對(duì)于非國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)家提出投資人擁有產(chǎn)權(quán)的政策；而對(duì)于國(guó)有資產(chǎn)，國(guó)家提出投資人擁有產(chǎn)權(quán)、國(guó)家所有但分級(jí)分工管理兩個(gè)原則，這種方式會(huì)導(dǎo)致因權(quán)力壟斷而使個(gè)人利益侵害集體利益甚至國(guó)家利益的事情頻繁發(fā)生，同時(shí)也會(huì)浪費(fèi)很多無(wú)形資產(chǎn)。如：國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)因權(quán)力壟斷而導(dǎo)致委托機(jī)制不完善，不但導(dǎo)致其他資源受其影響而錯(cuò)誤配置，而且傳媒資源所帶來(lái)的無(wú)形文化價(jià)值也受到低估。因此，對(duì)于國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)界定，首先要在公平、協(xié)商的基礎(chǔ)之上，盡量確定具體承擔(dān)人而不是承擔(dān)機(jī)構(gòu)，即便非機(jī)構(gòu)不可，也要完善相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，這一點(diǎn)對(duì)于國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)的有效利用尤為重要。

我國(guó)國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)有的已經(jīng)實(shí)行公司制改造，這種情況下的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)由出資者共同決定，做出決議后由公司董事會(huì)具體執(zhí)行。但是，目前大部分的國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)并沒(méi)有進(jìn)行企業(yè)制改造或產(chǎn)權(quán)制改革，傳媒機(jī)構(gòu)本身不是原始產(chǎn)權(quán)主體，沒(méi)有權(quán)力做出產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的決定。其主管部門(mén)或地方政府，在無(wú)明確授權(quán)下也無(wú)權(quán)決定產(chǎn)權(quán)流動(dòng)。代表國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)職能的國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)，由于其對(duì)“國(guó)有”產(chǎn)權(quán)概念的不清晰和模糊性，即使其代表產(chǎn)權(quán)主體，也難以實(shí)施。因此，對(duì)于國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)問(wèn)題，應(yīng)由中央或省市級(jí)政府正式授權(quán)形成臨時(shí)性機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任，可在一定程度上防止無(wú)序及交易中產(chǎn)生的盲目性而導(dǎo)致的資產(chǎn)流失。授權(quán)與責(zé)任依法成立，一旦發(fā)生不當(dāng)，則嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任。產(chǎn)權(quán)流動(dòng)后的國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)可由董事會(huì)提名總經(jīng)理。政府委托的出資人機(jī)構(gòu)不可以干預(yù)監(jiān)管部分的工作，也不能行使管理職能。

產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的實(shí)現(xiàn)需要一定的環(huán)境，諸如產(chǎn)權(quán)界定機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)、司法監(jiān)管機(jī)構(gòu)等，這些又在產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)體系完善的基礎(chǔ)之上予以實(shí)現(xiàn)。保證國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的前提是政企分開(kāi)、法規(guī)配套，如此才可制約個(gè)人的權(quán)力壟斷，保證國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)有公平合理的平臺(tái)。

（二）省級(jí)電視播出機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)問(wèn)題

我國(guó)目前對(duì)于電視臺(tái)產(chǎn)權(quán)的流轉(zhuǎn)階段規(guī)制非常嚴(yán)格，其主要表現(xiàn)就是我國(guó)目前階段仍然是“四級(jí)辦臺(tái)”體制，即使出現(xiàn)廣電體制集團(tuán)化改革，也僅僅是在省級(jí)行政單位以?xún)?nèi)，跨省之間的電視傳媒業(yè)并購(gòu)并沒(méi)有發(fā)生，省際間電視傳媒的產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)依然沒(méi)有放開(kāi)。所以我國(guó)當(dāng)前的電視臺(tái)管理體制改革的重要問(wèn)題就是放開(kāi)省級(jí)電視播出機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)規(guī)制，由此形成電視傳媒市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)局面，盤(pán)活全國(guó)電視傳媒市場(chǎng)。在放開(kāi)省級(jí)廣播電視機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)限制時(shí)應(yīng)該注意以下幾個(gè)問(wèn)題。

1.放開(kāi)省級(jí)電視播出機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)限制，現(xiàn)階段只對(duì)國(guó)有資產(chǎn)開(kāi)放，暫時(shí)不引進(jìn)非國(guó)有資本進(jìn)入電視臺(tái)產(chǎn)權(quán)重組中。這主要是為了應(yīng)對(duì)兩個(gè)方面的問(wèn)題：第一，我國(guó)仍然是公有制占主體的社會(huì)主義國(guó)家，因此，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，我國(guó)的電視臺(tái)與國(guó)外完全商業(yè)化的電視臺(tái)性質(zhì)不同，我國(guó)電視臺(tái)承擔(dān)著更多的公益性質(zhì)和政治宣傳任務(wù)，保證其資本的國(guó)有性質(zhì)是其公益性的根本保證。第二，目前階段省級(jí)電視臺(tái)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)不對(duì)非國(guó)有資本開(kāi)放有利于防止無(wú)須并購(gòu)和混亂重組的出現(xiàn)。電視傳媒業(yè)存在著巨大的利潤(rùn)，如果其產(chǎn)權(quán)完全對(duì)社會(huì)開(kāi)放將造成社會(huì)資本大量涌入的亂象。

2. 放開(kāi)省級(jí)電視播出機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)限制要處理好各級(jí)黨委宣傳機(jī)構(gòu)與電視臺(tái)間的關(guān)系。以往我們都有一個(gè)這樣的疑慮：如果一個(gè)地方的電視臺(tái)被另一個(gè)地方并購(gòu)過(guò)去，會(huì)給當(dāng)?shù)氐狞h委宣傳機(jī)構(gòu)帶來(lái)一種話(huà)語(yǔ)權(quán)被別人奪取的感覺(jué)。由于這種觀念的存在，當(dāng)?shù)氐念I(lǐng)導(dǎo)班子也就成為阻礙電視播出機(jī)構(gòu)跨地區(qū)并購(gòu)的力量。這個(gè)問(wèn)題可以通過(guò)以下兩個(gè)途徑來(lái)解決：第一，國(guó)家出臺(tái)文件，在放開(kāi)省際間電視臺(tái)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)規(guī)制時(shí)保證電視臺(tái)政治屬性的實(shí)現(xiàn)，即就算當(dāng)?shù)仉娨暸_(tái)被異地所并購(gòu)，也一定要優(yōu)先保證當(dāng)?shù)匦麄鞑块T(mén)的政治宣傳任務(wù)得以實(shí)現(xiàn)。第二，建立更高級(jí)的宣傳領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，提高管理級(jí)別。在國(guó)家一級(jí)建立統(tǒng)籌管理、統(tǒng)一調(diào)度的宣傳管理機(jī)構(gòu)和班子，對(duì)全國(guó)的電視宣傳輿論工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。

3. 放開(kāi)省級(jí)電視播出機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)限制后的市場(chǎng)發(fā)展問(wèn)題。在放開(kāi)省級(jí)電視播出機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)限制后，必定會(huì)出現(xiàn)一些有實(shí)力的電視臺(tái)廣電集團(tuán)吞并一些較為弱小的電視臺(tái)。這是一個(gè)資源集中化的過(guò)程，這種現(xiàn)象對(duì)于一個(gè)市場(chǎng)成長(zhǎng)來(lái)說(shuō)是有利的，迅速出現(xiàn)的有實(shí)力的強(qiáng)大企業(yè)將會(huì)成為市場(chǎng)的支柱以支撐我國(guó)電視臺(tái)市場(chǎng)發(fā)展。但是這種資源的集中化過(guò)度進(jìn)行的話(huà)，就會(huì)形成壟斷，對(duì)市場(chǎng)的健康運(yùn)行不利，因此，在早期放開(kāi)省級(jí)電視播出機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)限制時(shí)就應(yīng)該設(shè)立好反壟斷的法律與措施，依法調(diào)解電視傳媒市場(chǎng)的行為，為我國(guó)電視傳媒的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展打下基礎(chǔ)。

五、國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)后的整合建議

國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)并購(gòu)的實(shí)質(zhì)是兼并機(jī)構(gòu)用增量資本盤(pán)活被兼并機(jī)構(gòu)存量資本的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，這種并購(gòu)最大表現(xiàn)之一就是核心競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)、傳媒機(jī)構(gòu)規(guī)模經(jīng)濟(jì)的改進(jìn)以及運(yùn)營(yíng)空間效率的提高。并購(gòu)的過(guò)程是從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)到資本運(yùn)營(yíng)，之后再通過(guò)資本運(yùn)營(yíng)推動(dòng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程，在這一過(guò)程中既要做到有效率地并購(gòu)，又要以國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)本身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要為出發(fā)點(diǎn)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)質(zhì)上就是市場(chǎng)需要，而良性的市場(chǎng)需要為機(jī)構(gòu)效益與社會(huì)福利的統(tǒng)一提供了最深厚的基礎(chǔ)，這就是國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)并購(gòu)的出發(fā)點(diǎn)。相反，若以政府或個(gè)人的利益為出發(fā)點(diǎn)，其并購(gòu)目標(biāo)就不會(huì)是機(jī)構(gòu)通過(guò)正常途徑收益而是單純通過(guò)資本運(yùn)營(yíng)使部分人受益，會(huì)造成主體錯(cuò)位及目標(biāo)偏離的惡果。

在西方國(guó)家的傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的并購(gòu)中，被兼并機(jī)構(gòu)的人事整合大多是重新聘用經(jīng)理人，這與其文化背景及原有體制相關(guān)。對(duì)于我國(guó)的國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)并購(gòu)，應(yīng)采取“制度整合為主，人員調(diào)整為輔”的路徑，因?yàn)樵械膫髅綑C(jī)構(gòu)所出現(xiàn)的問(wèn)題大都是舊觀念和舊經(jīng)濟(jì)理念與結(jié)構(gòu)導(dǎo)致的，并非單純的機(jī)構(gòu)人員，這種情況下，單純換人不能從根本上解決癥結(jié)。所以國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的并購(gòu)及產(chǎn)權(quán)流動(dòng)不能僅僅看作是經(jīng)濟(jì)行為，社會(huì)結(jié)構(gòu)、文化特征等都是影響產(chǎn)權(quán)流動(dòng)效果的重要變量。

產(chǎn)權(quán)如何流動(dòng)、流動(dòng)方式、流動(dòng)后達(dá)到何種社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益是判斷國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)流動(dòng)正常與否的關(guān)鍵。{11}

1. 財(cái)稅政策方面。按照我國(guó)現(xiàn)有的財(cái)稅政策，國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)會(huì)導(dǎo)致政府間財(cái)稅收入的變化。被并購(gòu)傳媒機(jī)構(gòu)所在地的政府因并購(gòu)會(huì)影響自身的稅收，對(duì)跨不同財(cái)政級(jí)次的并購(gòu)會(huì)持反對(duì)態(tài)度。我國(guó)現(xiàn)有稅收制度有不同財(cái)政級(jí)間的矛盾，也有同一財(cái)政級(jí)間的矛盾，還有跨地區(qū)原財(cái)政級(jí)間的矛盾。國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)勢(shì)必涉及跨不同財(cái)政級(jí)、跨地區(qū)財(cái)政的稅收問(wèn)題，筆者認(rèn)為解決的辦法是分稅制度，征稅權(quán)和產(chǎn)權(quán)相互獨(dú)立，即國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)后所得稅由中央和地方政府共同享有。

2. 行政管理方面?，F(xiàn)有傳媒機(jī)構(gòu)在管理手段上以指令性、強(qiáng)制性為主，體現(xiàn)出資產(chǎn)所有者、行政、行業(yè)管理職能等幾合一特征，每一個(gè)傳媒機(jī)構(gòu)都有多個(gè)需要匯報(bào)工作的“上級(jí)”。而傳媒是一個(gè)體現(xiàn)時(shí)間性和效率性的領(lǐng)域，多層領(lǐng)導(dǎo)體制嚴(yán)重影響多屏?xí)r代傳媒機(jī)構(gòu)的發(fā)展。筆者認(rèn)為解決方案是分離行政管理職能與資產(chǎn)所有者職能，國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)所有者職能由政府授權(quán)的投資主體來(lái)行使，投資主體根據(jù)傳媒機(jī)構(gòu)結(jié)構(gòu)調(diào)整的需要決定并購(gòu)行為。而行政管理職能由專(zhuān)門(mén)的人員進(jìn)行，投資主體不參與管理工作。

3. 融資政策方面。我國(guó)現(xiàn)有的金融體制離市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)并購(gòu)的要求還暫時(shí)有一定的差距，現(xiàn)行融資政策不利于傳媒機(jī)構(gòu)建立有效的融資渠道，現(xiàn)有貸款機(jī)制不適應(yīng)跨地區(qū)傳媒機(jī)構(gòu)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)及傳媒集團(tuán)規(guī)模借貸的要求?！叭谫Y優(yōu)序”理論指出非對(duì)稱(chēng)信息的存在導(dǎo)致投資者從企業(yè)融資結(jié)構(gòu)的選擇來(lái)判斷企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值。{12}筆者認(rèn)為運(yùn)用對(duì)信息敏感性不強(qiáng)的資金（如內(nèi)容基金或企業(yè)債券）來(lái)進(jìn)行融資是解決辦法之一，此外建立新的融資政策，按投資規(guī)模、償債能力和效益原則進(jìn)行相關(guān)信貸工作的開(kāi)展會(huì)有利于我國(guó)傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)、加速我國(guó)傳媒在國(guó)際上的影響力。

4. 文化融合方面。傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)不僅僅涉及到業(yè)務(wù)整合、人事整合，同時(shí)也關(guān)乎文化整合，即使在同一個(gè)國(guó)家進(jìn)行并購(gòu)與重組，但不同的傳媒機(jī)構(gòu)內(nèi)部的文化氛圍也是不一樣的。與意識(shí)形態(tài)緊密相連的傳媒業(yè)尤其不能忽視產(chǎn)權(quán)流動(dòng)后文化在其中起到的重要作用。一個(gè)企業(yè)的文化理念會(huì)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)，雙方除了業(yè)務(wù)融合、人事融合外，能做到并購(gòu)雙方的文化融合才能稱(chēng)為真正意義上的融合。

總之，國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有的單一資本來(lái)源以及相應(yīng)的運(yùn)行體制及事業(yè)性質(zhì)情況下，難以進(jìn)行較為徹底的體制創(chuàng)新，進(jìn)行國(guó)有資本、民營(yíng)資本和境外資本多元化發(fā)展也為時(shí)較早。只有逐步打破瓶頸，探索國(guó)有傳媒機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)改革、著力改變“發(fā)展惰性”、進(jìn)行有限創(chuàng)新繼而全面探索多元資本進(jìn)入機(jī)制才有望進(jìn)一步激發(fā)創(chuàng)造力和內(nèi)部活力，這是我國(guó)傳媒業(yè)發(fā)展的必然，也是管理層的當(dāng)然選擇。

注釋?zhuān)?/p>

①⑩王言爐：《產(chǎn)權(quán)界定、產(chǎn)權(quán)流動(dòng)與產(chǎn)權(quán)維護(hù)》，《技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究》2008年第5期。

②馬德永：《國(guó)際傳媒集團(tuán)的成長(zhǎng)與變革――貝塔斯曼個(gè)案研究》，復(fù)旦大學(xué)博士學(xué)位論文，2011。

③郭燕：《國(guó)際傳媒資本多元化運(yùn)作及其對(duì)中國(guó)傳媒業(yè)的影響》，湖南大學(xué)碩士學(xué)位論文，2008。

④曉雪：《2012美國(guó)傳媒業(yè)戰(zhàn)略并購(gòu)加劇》，《中國(guó)圖書(shū)商報(bào)》2013年3月8日。

⑤數(shù)據(jù)來(lái)源于互聯(lián)網(wǎng)資源――藝恩網(wǎng)。

⑥蘭培：《傳媒產(chǎn)業(yè)并購(gòu)重組態(tài)勢(shì)分析》，《傳媒觀察》2013年第2期。

⑦張亮宇：《當(dāng)前傳媒產(chǎn)業(yè)規(guī)制體系變革與中國(guó)面向的問(wèn)題反思》，《新聞大學(xué)》2013年第3期。

⑧石莉萍、蘇朝勃：《國(guó)際傳媒并購(gòu)特點(diǎn)及對(duì)我國(guó)的啟示》，《湖南大眾傳媒職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào)》2008年第1期。

⑨唐潤(rùn)華：《國(guó)際傳媒業(yè)并購(gòu)熱說(shuō)明了什么》，新華網(wǎng)，2007年6月19日。

{11}Mueller，D.C. Merger Policy in the United States： A Reconsideration，Review of Industrial Organization，1997年第12期。

{12}趙：《新資本結(jié)構(gòu)理論與我國(guó)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化》，《合作經(jīng)濟(jì)與科技》2007年第1期。

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