傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能精選(九篇)

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第1篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理問(wèn)題

（一）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式需要調(diào)整。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理多為分散的財(cái)務(wù)管理模式，財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置為了適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理需要，采用了總行、省一級(jí)分行、地州市二級(jí)分行、縣市支行的金字塔式結(jié)構(gòu)，層層設(shè)立財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，即只要存在營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)就存在財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)。在這種模式下財(cái)務(wù)主管對(duì)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)：分行財(cái)務(wù)主管對(duì)分行行長(zhǎng)或主管財(cái)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，支行財(cái)務(wù)主管對(duì)支行行長(zhǎng)或主管財(cái)務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，這就形成了一種分散的財(cái)務(wù)管理體制，形成了事實(shí)上的上下級(jí)不同層面的財(cái)務(wù)主體。

（二）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理目標(biāo)需要改變。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行自20世紀(jì)八十年代中期以來(lái)，逐步確立了“利潤(rùn)最大化”的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，股份制商業(yè)銀行相繼上市。銀行管理層對(duì)現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)體制的認(rèn)識(shí)也在逐步深化。但是，由于歷史和管理因素，大多數(shù)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)“股東財(cái)富最大化”知之甚少。這就造成商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一味追求規(guī)模、利潤(rùn)最大化，財(cái)務(wù)管理偏重于銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)結(jié)果的財(cái)務(wù)反映，強(qiáng)調(diào)存、貸款增長(zhǎng)率等規(guī)模指標(biāo)，注重當(dāng)期利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況，忽略對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值的追求，銀行財(cái)務(wù)管理與業(yè)務(wù)管理過(guò)程相分離，單項(xiàng)業(yè)務(wù)的微觀效益觀念和全局的宏觀效益觀念沒(méi)有實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合，沒(méi)有充分考慮資本充足率、資產(chǎn)股本回報(bào)率等指標(biāo)。

（三）商業(yè)銀行現(xiàn)代成本管理觀念需要建立。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成本基本分為產(chǎn)品成本、部門管理成本和客戶成本三大部分。我國(guó)目前大多數(shù)商業(yè)銀行成本管理處于粗放管理階段，沒(méi)有完全實(shí)行審慎性會(huì)計(jì)原則，成本核算方法簡(jiǎn)單，沒(méi)有深入、細(xì)致、嚴(yán)格、規(guī)范的管理規(guī)定，成本控制基本上集中在部門管理成本的控制上，對(duì)產(chǎn)品成本和客戶成本的管理很少涉足。總行制定費(fèi)用指標(biāo)時(shí)全部或部分以前期數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，這就造成過(guò)去不合理的開(kāi)支繼續(xù)沿襲下去，分支機(jī)構(gòu)即使未使用完總行下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)，也出于各種目的而盡量完成費(fèi)用指標(biāo)，無(wú)形中加大了銀行費(fèi)用成本。

（四）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理職能需要轉(zhuǎn)變。目前，一些商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理工作仍然停留在初級(jí)階段，財(cái)務(wù)管理只是發(fā)揮財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職能。各商業(yè)銀行不同程度地存在著“重核算、輕決策、支付服務(wù)”、“重財(cái)務(wù)處理、輕成本控制和盈利控制”、“重事后分析、輕事前預(yù)測(cè)和事中監(jiān)控”、“重指標(biāo)控制、輕參與經(jīng)營(yíng)管理”等現(xiàn)象，財(cái)務(wù)管理的職能沒(méi)有得到充分體現(xiàn)。

（五）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)需要提高。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理人員大部分缺乏有效的、高層次的專業(yè)培訓(xùn)，往往只局限于應(yīng)付日常性的工作，對(duì)自己的要求往往也只是“賬平表對(duì)”，缺乏獨(dú)立的管理能力和創(chuàng)新意識(shí)，不能完全適應(yīng)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理人才素質(zhì)的要求。

二、外國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)

外國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展早于我國(guó)、快于我國(guó)，其商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理已經(jīng)形成了較為科學(xué)、規(guī)范的管理體制和管理模式。研究與借鑒外國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)及手段，將對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理改革和發(fā)展起到極大的促進(jìn)作用。

（一）外國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理模式。伴隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，近年來(lái)，歐、美地區(qū)的大型商業(yè)銀行逐步從以地區(qū)為中心、以分行為主導(dǎo)的科層制組織模式向以業(yè)務(wù)為主線、強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)部門系統(tǒng)管理的業(yè)務(wù)單元制組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。為適應(yīng)業(yè)務(wù)單元制組織結(jié)構(gòu)，外國(guó)大型商業(yè)銀行較多采用了矩陣式架構(gòu)的財(cái)務(wù)管理體制。即各業(yè)務(wù)單元作為利潤(rùn)中心，實(shí)行垂直的專業(yè)化管理，同時(shí)每個(gè)業(yè)務(wù)單元都具有財(cái)務(wù)管理職能，通過(guò)管理會(huì)計(jì)方法對(duì)各業(yè)務(wù)單元和成本中心進(jìn)行成本控制和績(jī)效評(píng)估。

（二）外國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。外國(guó)商業(yè)銀行大多是股份制商業(yè)銀行，財(cái)務(wù)管理“股東財(cái)富最大化”的目標(biāo)被銀行內(nèi)部、監(jiān)管部門以及中介機(jī)構(gòu)所公認(rèn)。堅(jiān)持“股東財(cái)富最大化”是銀行管理層和投資人相互信任和理解的基礎(chǔ)也是資本市場(chǎng)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)監(jiān)督和評(píng)價(jià)最適用的指標(biāo)。在外國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)“股東財(cái)富最大化”的意識(shí)深入到銀行的各級(jí)管理層和每個(gè)銀行職員。

（三）外國(guó)商業(yè)銀行的成本管理觀念。外資商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中形成了非常明確的成本管理理念，樹(shù)立了以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的理念在具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中，不僅每一項(xiàng)產(chǎn)品、每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都核算風(fēng)險(xiǎn)、成本和收益，而且即使在銀行內(nèi)部，提供服務(wù)和接受服務(wù)的部門或人員也都要進(jìn)行成本的核算，成本核算的觀念貫穿業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節(jié)。

（四）外國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的職能。在財(cái)務(wù)管理職能上，外國(guó)商業(yè)銀行已實(shí)現(xiàn)從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)的職能轉(zhuǎn)變。一方面管理會(huì)計(jì)為計(jì)劃、控制、決策和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)等部門提供信息；另一方面它也需要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、資產(chǎn)管理和統(tǒng)計(jì)等部門提供的信息。為了實(shí)現(xiàn)有效的財(cái)務(wù)管理，國(guó)外商業(yè)銀行很重視信息系統(tǒng)的建設(shè)和電子化建設(shè)，普遍建立了管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。

（五）外國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理對(duì)人員素質(zhì)的要求。以花旗銀行為例，花旗銀行把數(shù)據(jù)構(gòu)建當(dāng)作財(cái)務(wù)主管必備的基本職責(zé)之一，要求財(cái)務(wù)主管熟悉各類主流的系統(tǒng)軟件和五花八門的應(yīng)用軟件，并負(fù)有確保各類系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件運(yùn)行正常的責(zé)任。

三、我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理對(duì)策

（一）借鑒外國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)商業(yè)銀行完善財(cái)務(wù)管理體系關(guān)鍵要強(qiáng)調(diào)三個(gè)要點(diǎn)，即：“垂直管理”、“雙線負(fù)責(zé)制”和“財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)”?！按怪惫芾怼焙汀半p線負(fù)責(zé)制”的模式能夠維護(hù)財(cái)務(wù)主管人員相對(duì)獨(dú)立的地位，確保財(cái)務(wù)管理人員職能的充分發(fā)揮，有利于其管理和控制職能的實(shí)現(xiàn)，而“財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)”的構(gòu)建和逐步完善，能夠確保財(cái)務(wù)信息的及時(shí)、準(zhǔn)確，便于各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)財(cái)務(wù)信息需求者及時(shí)準(zhǔn)確地獲取實(shí)時(shí)信息。商業(yè)銀行通過(guò)構(gòu)建“財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng)絡(luò)”，將各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)和信息置于網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之中，增加財(cái)務(wù)管理工作的透明度，便于銀行內(nèi)部審計(jì)人員和相關(guān)的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)管理信息進(jìn)行實(shí)事監(jiān)控和檢查，這將進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理工作的整體水平。

（二）確立“股東財(cái)富最大化”的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理的基本目標(biāo)是整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作的核心，是開(kāi)展各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基礎(chǔ)。以“股東財(cái)富最大化”作為財(cái)務(wù)管理工作的目標(biāo)，不僅是合理，而且也是可行的，因?yàn)檫@個(gè)目標(biāo)堅(jiān)持了銀行運(yùn)作的產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使整個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)建立在一個(gè)可信和現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)之上。

（三）建立我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理現(xiàn)代成本管理觀念。首先，我國(guó)商業(yè)銀行要改進(jìn)成本管理理念，成本管理不僅僅是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，而且是每個(gè)部門和每一位員工的責(zé)任，要將成本控制貫徹到全行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中去。其次，是改進(jìn)成本管理方式，對(duì)產(chǎn)品成本、部門管理成本和客戶成本進(jìn)行全面而細(xì)致的核算，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)、每項(xiàng)產(chǎn)品、每個(gè)機(jī)構(gòu)的成本核算和全面成本管理，通過(guò)量化核算決定各項(xiàng)金融產(chǎn)品的擴(kuò)大或收縮，控制業(yè)務(wù)開(kāi)展的規(guī)模和進(jìn)度。最后，要不斷加強(qiáng)對(duì)銀行工作人員的教育和宣傳力度，使其樹(shù)立起良好的成本意識(shí)和節(jié)約觀念。

第2篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 金融服務(wù) 服務(wù)優(yōu)化 服務(wù)創(chuàng)新

一、引言

（一）研究背景

金融是整個(gè)經(jīng)濟(jì)的核心和紐帶，而作為吸收存款、發(fā)放貸款、開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行則是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最重要的金融機(jī)構(gòu)之一。作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞以及國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控的基礎(chǔ)和重要渠道，商業(yè)銀行也被賦予了相應(yīng)的基本職能，如支付媒介、信用媒介、金融服務(wù)以及政策職能。

近幾年，隨著金融業(yè)的快速發(fā)展，人們?cè)絹?lái)越不滿足于存貸款這樣的傳統(tǒng)銀行的服務(wù)方式，同時(shí)外資銀行的不斷涌入，金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，也迫使商業(yè)銀行通過(guò)不斷優(yōu)化服務(wù)來(lái)提升自己的競(jìng)爭(zhēng)能力，從而立于不敗之地。通過(guò)提供這些服務(wù)，商業(yè)銀行一方面擴(kuò)大了市場(chǎng)份額，另一方面也獲得了不少的中間業(yè)務(wù)收入，同時(shí)加快了信息傳播，提高了信息技術(shù)的利用價(jià)值，促進(jìn)了信息技術(shù)的發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行一直通過(guò)優(yōu)化金融服務(wù)流程、創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品、拓寬服務(wù)渠道等途徑不斷滿足客戶日益增長(zhǎng)的金融需求，金融服務(wù)已成為我國(guó)商業(yè)銀行的重要職能。

（二）文獻(xiàn)綜述

隨著近年來(lái)商業(yè)銀行金融服務(wù)的不斷推廣，學(xué)者們都對(duì)此進(jìn)行了大量的研究并得出了相關(guān)的結(jié)論。佟靜發(fā)在《我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)現(xiàn)狀及創(chuàng)新改革措施》一文中指出目前我國(guó)商業(yè)銀行在金融服務(wù)中存在管理和產(chǎn)品缺位的問(wèn)題，同時(shí)提出優(yōu)化金融服務(wù)的創(chuàng)新改革措施需要從金融服務(wù)本身的角度去改善。付武臨在《金融服務(wù)創(chuàng)新與質(zhì)量管理》一文中指出金融機(jī)構(gòu)之間的差別不是所提供的產(chǎn)品，而是服務(wù)質(zhì)量，只有服務(wù)質(zhì)量才是金融業(yè)中難以復(fù)制的變量。葛兆強(qiáng)，王曉天在《中小企業(yè)的金融需求與商業(yè)銀行的金融服務(wù)支持》一文從中小企業(yè)自身出發(fā)，同時(shí)也結(jié)合商業(yè)銀行所能提供的服務(wù)角度出發(fā)，結(jié)合西方對(duì)中小企業(yè)金融服務(wù)的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)支持方向、重點(diǎn)以及戰(zhàn)略措施提出了建議。

從以上來(lái)看，目前的研究主要集中于對(duì)中國(guó)自身的金融服務(wù)的產(chǎn)品創(chuàng)新和營(yíng)銷的角度來(lái)寫，并未對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)的分析，本文將從這個(gè)角度出發(fā)進(jìn)行系統(tǒng)深入的討論。

二、我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)的現(xiàn)狀

本文所指的金融服務(wù)是指除存貸款以外的金融服務(wù)，如國(guó)際保理、國(guó)際結(jié)算與清算、融資擔(dān)保等業(yè)務(wù)。

（一）從金融服務(wù)的業(yè)務(wù)功能來(lái)看

近年來(lái)我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行已開(kāi)始開(kāi)展投資銀行業(yè)務(wù)，并取得了一定的成績(jī)，但可以開(kāi)展的投資銀行的業(yè)務(wù)較少，這主要源于管理當(dāng)局對(duì)分業(yè)和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，在一定程度上制約了我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)的完善。

（二）從金融服務(wù)的業(yè)務(wù)收入來(lái)看

由于本文所討論的是除存貸款以外的一些金融服務(wù)職能，而這些大部分可以歸屬于一國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，因此本文主要從商業(yè)銀行的非利息收入角度來(lái)看我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)的現(xiàn)狀。

美國(guó)銀行業(yè)非利息收入占比2000年至2010年平均基本保持在40%左右，而國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在20%-30%。從這個(gè)占比角度可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行目前的金融服務(wù)主要還是集中在存貸款這種基本的服務(wù)上，而其他方面的金融服務(wù)相較而言較弱。

（三）從金融服務(wù)創(chuàng)新的角度來(lái)看

我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力較弱，大部分業(yè)務(wù)創(chuàng)新還是借鑒國(guó)外商業(yè)銀行70-80年代的產(chǎn)品，而市場(chǎng)化程度高，科技含量高的品種如部分衍生金融產(chǎn)品交易在我國(guó)還沒(méi)有開(kāi)辦，由此可見(jiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行在金融服務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新上還有待提高。

三、我國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)存在的問(wèn)題

由于銀行業(yè)務(wù)的80%的利潤(rùn)是來(lái)自20%左右的優(yōu)質(zhì)客戶，因此隨著金融服務(wù)開(kāi)放步伐的加快，通過(guò)提升金融服務(wù)的質(zhì)量來(lái)爭(zhēng)取這些優(yōu)質(zhì)的金融客戶，將是金融戰(zhàn)爭(zhēng)中的主要戰(zhàn)略?？墒窃谄鋭?chuàng)新和嘗試的過(guò)程中，我們也發(fā)現(xiàn)中國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)存在著一些問(wèn)題。

（一）分業(yè)經(jīng)營(yíng)制約金融服務(wù)的完善

在西方已逐漸實(shí)現(xiàn)分業(yè)經(jīng)營(yíng)至混業(yè)經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)化時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式仍以分業(yè)經(jīng)營(yíng)為主。我國(guó)的金融管理政策面臨著防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行金融創(chuàng)新、提高銀行經(jīng)營(yíng)效率與競(jìng)爭(zhēng)力的雙重目標(biāo)選擇。越來(lái)越多外資銀行的準(zhǔn)入以及國(guó)家對(duì)外資銀行在銀行、證券、保險(xiǎn)等方面政策的放松，外資銀行不斷拓寬金融服務(wù)的范圍，給國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行帶來(lái)了一些沖擊，動(dòng)搖了分業(yè)制的實(shí)施基礎(chǔ)，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行承受著越來(lái)越大的經(jīng)營(yíng)壓力。

（二）金融服務(wù)管理和服務(wù)水平不高

金融服務(wù)管理水平低下。主要體現(xiàn)為缺乏能充分體現(xiàn)科學(xué)管理的服務(wù)評(píng)價(jià)體系和服務(wù)激勵(lì)機(jī)制。銀行屬于傳統(tǒng)行業(yè)，原有的規(guī)章制度陳舊、業(yè)務(wù)流程煩瑣等的行業(yè)規(guī)則和管理體系在人們心中已根深蒂固?，F(xiàn)階段，各商業(yè)銀行雖然加大了對(duì)服務(wù)工作的考核力度如實(shí)行滿意度評(píng)價(jià)，實(shí)行了激勵(lì)約束機(jī)制如績(jī)效與工資掛鉤，但這些都僅僅浮于表面，方法不夠科學(xué)，獎(jiǎng)懲機(jī)制力度不夠。

金融服務(wù)水平有待提高。這主要體現(xiàn)在員工的素質(zhì)水平上。經(jīng)過(guò)這些年的重視與培訓(xùn)，我國(guó)各商業(yè)銀行員工的整體素質(zhì)有所提高，但跨行業(yè)來(lái)看，員工的素質(zhì)水平仍存在較大的差異。目前很多員工在對(duì)新員工進(jìn)行培訓(xùn)時(shí)，只是對(duì)一些基礎(chǔ)的業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)，并沒(méi)有接收系統(tǒng)的、專業(yè)的培訓(xùn)，導(dǎo)致員工在剛上崗時(shí)自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)不夠，進(jìn)而導(dǎo)致業(yè)務(wù)處理效率降低，服務(wù)水平下降。

（三）金融服務(wù)的同質(zhì)化程度比較高

當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行體制和金融技術(shù)雖然有所進(jìn)步，但由于金融產(chǎn)品的可復(fù)制性極高，使得各商業(yè)銀行的服務(wù)的同質(zhì)化程度較高，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力。由于同一性，各商業(yè)銀行有些怠于開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品，即使創(chuàng)新也僅僅是停留在表面，開(kāi)發(fā)一些技術(shù)含量較低的產(chǎn)品，不能滿足不同客戶的差異性需求。近幾年， 客戶對(duì)金融產(chǎn)品有了更高的要求，對(duì)金融產(chǎn)品的差異化、個(gè)性化需求明顯增強(qiáng)，現(xiàn)有金融產(chǎn)品已明顯不能滿足客戶需求。

（四）金融服務(wù)方式和服務(wù)手段滯后

隨著科技的發(fā)展，一些新型的金融中介業(yè)務(wù)，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)如電子錢包，手機(jī)銀行等對(duì)傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)提出了挑戰(zhàn)，對(duì)金融市場(chǎng)的影響正在逐步加強(qiáng)，如辦理金融業(yè)務(wù)的時(shí)間和地理界限將不再明顯，網(wǎng)點(diǎn)費(fèi)用下降，使金融機(jī)構(gòu)（特別是證券公司和各類基金）更容易接受個(gè)人投資等零售業(yè)務(wù)。在此進(jìn)程中，電話銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行扮演者有其重要的角色。但如今我國(guó)電話銀行和網(wǎng)絡(luò)銀行的利用率比較低，這也間接造成了金融服務(wù)手續(xù)煩瑣、效率低下的現(xiàn)象。

此外，我國(guó)商業(yè)銀行還存在金融服務(wù)不規(guī)范和對(duì)客戶誠(chéng)信不到位等種種問(wèn)題。

四、商業(yè)銀行金融服務(wù)優(yōu)化的對(duì)策與思路

為了幫助解決以上問(wèn)題，促進(jìn)中國(guó)商業(yè)銀行金融服務(wù)的不斷優(yōu)化，本文綜合相關(guān)資料，提出以下建議：

（一）拓寬營(yíng)業(yè)服務(wù)范圍，促進(jìn)營(yíng)業(yè)模式的轉(zhuǎn)化

為了滿足客戶的需求，在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利地位，商業(yè)銀行必然要提供更多的包括證券、投資、保險(xiǎn)、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效金融產(chǎn)品，進(jìn)一步鎖定客戶，滿足客戶的多樣需求。商業(yè)銀行必須根據(jù)自身實(shí)力和條件，針對(duì)客戶層面特點(diǎn)，為客戶度身訂造各具特色的私人理財(cái)服務(wù)與產(chǎn)品，才能在日趨激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)中立足。商業(yè)銀行要為客戶提供一站式的金融服務(wù)，其自身也將融入證券化的浪潮，通過(guò)資產(chǎn)證券化等方式改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，分散風(fēng)險(xiǎn)，才能獲取更多的收益。

（二）建立健全內(nèi)部機(jī)制，提高服務(wù)管理水平

建立健全內(nèi)部激勵(lì)約束機(jī)制、強(qiáng)化用工管理及分配方式等方面的制度建設(shè)。建立健全內(nèi)部管理機(jī)制，可以主要從健全有效的內(nèi)部控制體系角度出發(fā)。對(duì)于金融服務(wù)從業(yè)人員要實(shí)施有效的監(jiān)督，防止工作人員利用職務(wù)之便挪用客戶資金或者騙取客戶資金。同時(shí)可以實(shí)行以人為本的管理方式，增強(qiáng)員工對(duì)銀行的忠誠(chéng)度和責(zé)任感。如建立員工業(yè)務(wù)考核的獎(jiǎng)懲機(jī)制，采用目標(biāo)責(zé)任制形式，做到責(zé)任到人，將目標(biāo)責(zé)任與考核獎(jiǎng)懲掛鉤，也可以從物質(zhì)激勵(lì)、事業(yè)發(fā)展激勵(lì)等方面入手調(diào)動(dòng)員工的積極性。

（三）提高服務(wù)人員素質(zhì)，促進(jìn)服務(wù)意識(shí)創(chuàng)新

在金融服務(wù)的服務(wù)人員方面，需要注重對(duì)金融服務(wù)人員素質(zhì)的培養(yǎng)，為服務(wù)創(chuàng)新打好基礎(chǔ)，銀行的領(lǐng)導(dǎo)作為全行的典范更要注重對(duì)自身素質(zhì)的加強(qiáng)，在完善自身的同時(shí)，督促員工規(guī)范服務(wù)；努力調(diào)整人力資源結(jié)構(gòu)，提高工作人員的服務(wù)技能和服務(wù)技巧，可以適時(shí)搞個(gè)樣板行建設(shè)等規(guī)范員工的服務(wù)。

在提高金融服務(wù)人員素質(zhì)的同時(shí)，我們還應(yīng)注重服務(wù)意識(shí)的創(chuàng)新。服務(wù)意識(shí)的創(chuàng)新，要樹(shù)立“以客戶為中心”的服務(wù)理念，只有認(rèn)識(shí)到客戶的重要性，在合規(guī)的情況下，本著一切服務(wù)圍繞著客戶的理念，才能留住客戶進(jìn)而留住客戶的資金。其次是樹(shù)立“服務(wù)創(chuàng)新”的思想觀念，在做好基礎(chǔ)服務(wù)的同時(shí)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)需求的發(fā)展變化，開(kāi)辟新的功能，拓寬新的服務(wù)渠道。如商業(yè)銀行金融服務(wù)創(chuàng)新可以由系統(tǒng)地吸收存款、發(fā)放貸款和辦理中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到全面支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)、分配、流通、消費(fèi)等各個(gè)環(huán)節(jié)中去。最后是樹(shù)立“主動(dòng)服務(wù)”的服務(wù)理念，保持與客戶長(zhǎng)久的合作關(guān)系，主動(dòng)關(guān)注客戶的需求變化，并主動(dòng)提供相應(yīng)的服務(wù)滿足客戶。

（四）提高金融創(chuàng)新能力，提供特色金融服務(wù)

從整體看，只有創(chuàng)新才能順應(yīng)市場(chǎng)需求；只有創(chuàng)新才能在競(jìng)爭(zhēng)中保持領(lǐng)先的地位，同時(shí)創(chuàng)新應(yīng)結(jié)合客戶的需求，脫離客戶需求的創(chuàng)新是無(wú)濟(jì)于事的，因此

在進(jìn)軍服務(wù)市場(chǎng)前，商業(yè)銀行要廣泛了解客戶需求，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，選擇市場(chǎng)需求大、開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、成本低、收益高的業(yè)務(wù)品種進(jìn)行開(kāi)發(fā)創(chuàng)新，在政策允許的范圍內(nèi)，積極開(kāi)發(fā)具有前瞻性的金融產(chǎn)品和客戶急需的難點(diǎn)金融項(xiàng)目，提供特色的金融服務(wù)。不斷培育高科技人才投入到金融產(chǎn)品的研發(fā)中。每個(gè)銀行可以成立專門的科研小組，盡可能多地創(chuàng)造金融產(chǎn)品，滿足各種不同客戶的需求。同時(shí)商業(yè)銀行也可以通過(guò)改進(jìn)現(xiàn)有的產(chǎn)品，對(duì)其進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)滿足市場(chǎng)的需求。

（五）加強(qiáng)信息技術(shù)利用，促進(jìn)服務(wù)方式轉(zhuǎn)變

現(xiàn)代信息技術(shù)的急速發(fā)展，為商業(yè)銀行開(kāi)辦各種銀行業(yè)務(wù)，提高經(jīng)營(yíng)效率提供了極大的便利。為適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)一體化和市場(chǎng)需求的變化，商業(yè)銀行可以把市場(chǎng)需求與信息技術(shù)緊密結(jié)合起來(lái)，針對(duì)客戶需要及時(shí)設(shè)計(jì)相應(yīng)的金融工具，如提供方便、快捷的旅游、訂票、購(gòu)物等社會(huì)服務(wù)， 拓展新的服務(wù)領(lǐng)域。商業(yè)銀行也可以全力發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，減少網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量，減少成本，提高效率。

五、小結(jié)

目前中國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)存在各種各樣的問(wèn)題，我們應(yīng)實(shí)施人才戰(zhàn)略，提高服務(wù)人員的素質(zhì)，促進(jìn)服務(wù)意識(shí)創(chuàng)新，同時(shí)應(yīng)促進(jìn)金融創(chuàng)新，改善金融創(chuàng)新的能力，從客戶的需求角度出發(fā)，在明確市場(chǎng)定位的前提下，配合相應(yīng)的技術(shù)措施，在制度允許的范圍內(nèi)進(jìn)行金融創(chuàng)新，逐步提高我國(guó)商業(yè)銀行的金融服務(wù)能力。

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第3篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)防范；控制

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）08-0-01

下文主要講述了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)的嚴(yán)重性和問(wèn)題以及商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范措施。

一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)的嚴(yán)重性和問(wèn)題

(一)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是由商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)貫通于商業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的整個(gè)環(huán)節(jié)之中，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)既有外部因素又有內(nèi)部因素，給商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成直接或者間接的影響，商業(yè)銀行是金融金鉤，對(duì)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)起到促進(jìn)作用，如果商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)安全遭遇風(fēng)險(xiǎn)，那么社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的秩序也會(huì)有很嚴(yán)重的影響，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)安全關(guān)系到社會(huì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)安全，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)引發(fā)一系列的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，不僅會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的大量的資金無(wú)故流失，還會(huì)對(duì)社會(huì)正常的經(jīng)濟(jì)秩序造成不可挽回的巨大損失，因此商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)金融業(yè)的影響是十分重大的，要予以重視和采取必要的措施及早防范。

(二)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)的問(wèn)題

1.商業(yè)銀行不完善的會(huì)計(jì)制度，防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)意識(shí)不足

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)制度伴隨著商業(yè)銀行的每筆業(yè)務(wù)成交的始終，是隨著商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的開(kāi)發(fā)和拓展而制定的，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)的不穩(wěn)定性與不確定性決定了商業(yè)銀行會(huì)計(jì)制度缺乏系統(tǒng)綜合性和統(tǒng)一性，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)制度已經(jīng)不能滿足商業(yè)銀行進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的安全要求，商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)不足，導(dǎo)致沒(méi)有及時(shí)的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行深化改革，以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展和繁榮的需要。

2.商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的整體素質(zhì)不高，專業(yè)技能知識(shí)不足

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的整體素質(zhì)和專業(yè)技能水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的直接因素，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的專業(yè)技能水平比較低下，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防范不強(qiáng)，會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)水平不高，對(duì)金融工作缺乏責(zé)任意識(shí)，發(fā)展業(yè)務(wù)的素質(zhì)水平偏低，對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)觀念和意識(shí)都相對(duì)比較落后，致使商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3.商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算操作不規(guī)范

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算是會(huì)計(jì)整個(gè)環(huán)節(jié)工作的重中之重，商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員的會(huì)計(jì)核算的操作不規(guī)范，對(duì)會(huì)計(jì)核算的基本職能如會(huì)計(jì)分析、會(huì)計(jì)監(jiān)督和會(huì)計(jì)檢查等不熟悉，跟不上發(fā)展的進(jìn)度，會(huì)計(jì)核算要以國(guó)家實(shí)行的相關(guān)政策和國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的宏觀調(diào)控為準(zhǔn)則，但是部分商業(yè)銀行對(duì)國(guó)家的相關(guān)政策和國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的宏觀調(diào)控不加重視，導(dǎo)致商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)核算的操作嚴(yán)重違反國(guó)家的操作規(guī)定，會(huì)計(jì)操作不規(guī)范的不良現(xiàn)象就經(jīng)常發(fā)生，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加重，部分人利用商業(yè)銀行的共有資產(chǎn)，實(shí)施違規(guī)的商業(yè)操作，從而引發(fā)了不少的銀行信用被套取和金融資產(chǎn)詐騙案的發(fā)生。

4.商業(yè)銀行的信息化意識(shí)薄弱，科技信息技術(shù)的應(yīng)用較差

現(xiàn)在科學(xué)技術(shù)越來(lái)越發(fā)達(dá)，網(wǎng)絡(luò)信息化的時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，人們對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也予以重視，越來(lái)越多的高科技技術(shù)是針對(duì)金融機(jī)構(gòu)的商業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)立的，但是不少的商業(yè)銀行的信息化的意識(shí)比較薄弱，致使科學(xué)信息技術(shù)在商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)中得不到實(shí)際的價(jià)值，商業(yè)銀行對(duì)科技信息技術(shù)的應(yīng)用性也較差，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)依舊嚴(yán)重的存在于商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)之中。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范措施

(一)提高商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作人員的整體素質(zhì)和專業(yè)知識(shí)技能

對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)工作人員進(jìn)行集中的培訓(xùn)，對(duì)商業(yè)銀行中的新業(yè)務(wù)、新知識(shí)和新技術(shù)進(jìn)行完善并且學(xué)習(xí)，提高商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)的技能；健全商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作的相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作人員的法制觀念，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量水平，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)，對(duì)違規(guī)會(huì)計(jì)工作人員的懲處要落實(shí)到實(shí)處，絕不，對(duì)會(huì)計(jì)工作人員的違法亂紀(jì)分子絕不姑息，要保障會(huì)計(jì)工作法律法規(guī)的完整性、嚴(yán)肅性和公平性；要建立完善的會(huì)計(jì)工作的獎(jiǎng)懲制度，要做到公平、公正，提高會(huì)計(jì)工作人員的工作熱情，提升對(duì)商業(yè)銀行的認(rèn)同感和歸屬感。

(二)做好商業(yè)銀行會(huì)計(jì)的市場(chǎng)分析，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)做跟蹤調(diào)查研究，預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)人員在日常會(huì)計(jì)核算中，做好會(huì)計(jì)的市場(chǎng)分析，對(duì)商業(yè)銀行的所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)加以重視，進(jìn)行實(shí)地的跟蹤調(diào)查和研究，經(jīng)過(guò)分析得到經(jīng)營(yíng)的效益與經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)之間的直接和間接的聯(lián)系，及時(shí)采取必要的措施化解經(jīng)營(yíng)效益與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的沖突，規(guī)避不必要的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)的不良的影響。

(三)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)職能的充分發(fā)揮也是對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范和控制

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)職能的充分發(fā)揮主要表現(xiàn)在對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督和反映上，要對(duì)商業(yè)銀行的金融投資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前、事中和事后的分析、預(yù)測(cè)，并且進(jìn)行公平公正的評(píng)估，對(duì)商業(yè)銀行的所有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都要進(jìn)行監(jiān)督、控制和跟蹤、管理，確保商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)的準(zhǔn)確，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)做到有效的防范和控制。

結(jié)束語(yǔ)

加強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)防范與控制能夠促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展和繁榮，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響很大，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的監(jiān)督和控制是保障商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)穩(wěn)步進(jìn)行的重要前提，也是商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的必要手段。

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第4篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

[關(guān)鍵詞]城市商業(yè)銀行；服務(wù)營(yíng)銷；營(yíng)銷戰(zhàn)略

[中圖分類號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]

2095-3283（2014）02-0113-02

一、引言

城市商業(yè)銀行在我國(guó)的出現(xiàn)有其特殊的歷史條件，是為了整肅城市信用社、化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物，在一定程度上改變了原來(lái)城市信用社時(shí)期分散經(jīng)營(yíng)、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的局面，并初步建立起有效的企業(yè)決策系統(tǒng)、激勵(lì)機(jī)制以及現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。城市商業(yè)銀行與國(guó)有股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和股份制商業(yè)銀行組成目前我國(guó)銀行業(yè)的格局。

隨著電子通訊和計(jì)算機(jī)為中心媒介的金融電子化的快速發(fā)展，其已成為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主要技術(shù)依托。銀行的經(jīng)營(yíng)模式正逐漸從傳統(tǒng)的實(shí)體經(jīng)營(yíng)向虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。在此形勢(shì)下，我國(guó)城市商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷應(yīng)以客戶需求作為核心服務(wù)目標(biāo)，根據(jù)自身的優(yōu)勢(shì)來(lái)制定最佳服務(wù)營(yíng)銷模式，與時(shí)俱進(jìn)，改變營(yíng)銷理念，并最終達(dá)到滿足客戶需求，實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行盈利的目的。

二、我國(guó)城市商業(yè)銀行在服務(wù)營(yíng)銷中存在的問(wèn)題

1.缺乏明確的市場(chǎng)細(xì)分，市場(chǎng)定位不清

目前一些商業(yè)銀行市場(chǎng)定位還只是流于形式，穩(wěn)定的客戶群體還沒(méi)有形成，他們對(duì)潛在客戶的研究不夠細(xì)致。城市商業(yè)銀行當(dāng)初成立時(shí)，雖然確立了“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”的市場(chǎng)定位。然而仍有很多的城市商業(yè)銀行表現(xiàn)出市場(chǎng)定位搖擺不定。由于對(duì)市場(chǎng)細(xì)分不夠重視，才導(dǎo)致目標(biāo)市場(chǎng)過(guò)于龐大，目標(biāo)客戶群過(guò)于繁雜，從而給后續(xù)工作增加了難度，影響了整個(gè)營(yíng)銷活動(dòng)的效果。目前多數(shù)城市商業(yè)銀行都將目標(biāo)鎖定在中小企業(yè)上，而對(duì)中小企業(yè)市場(chǎng)的再細(xì)分卻模糊不清，重視不夠，最終導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)的實(shí)際重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如預(yù)期。同時(shí)，幾乎所有的城市商業(yè)銀行都把為數(shù)不多的效益好的大中企業(yè)客戶作為工作重點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：很多城市商業(yè)銀行熱衷于跟國(guó)有銀行和股份制商業(yè)銀行爭(zhēng)搶大客戶、大項(xiàng)目。使本來(lái)較為廣闊的市場(chǎng)空間和客戶資源變得極為狹窄和有限?？陀^上也造成了大量的費(fèi)用支出，提高了成本，降低了經(jīng)濟(jì)效益。

2.金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，趨同現(xiàn)象嚴(yán)重

目前，城市商業(yè)銀行服務(wù)和產(chǎn)品市場(chǎng)定位不鮮明，特色服務(wù)不突出，同質(zhì)化現(xiàn)象比較嚴(yán)重?，F(xiàn)代銀行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，同時(shí)由于客戶方面存在年齡差異、區(qū)域性差異、收入差異等因素，導(dǎo)致其對(duì)金融產(chǎn)品的需求也存在很大的差異性。而城市商業(yè)銀行是地方性銀行。由于對(duì)本地區(qū)市場(chǎng)缺乏科學(xué)詳細(xì)的預(yù)測(cè)、詳盡的成本與效益分析，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新上具有盲目跟進(jìn)市場(chǎng)的現(xiàn)象，有些新產(chǎn)品不能滿足客戶需求，或無(wú)法形成規(guī)模而不能帶來(lái)效益，造成創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏生命力。大多數(shù)城市商業(yè)銀行往往對(duì)此問(wèn)題重視不夠，缺乏深入分析，因此，很難開(kāi)發(fā)出滿足客戶實(shí)際需要的新產(chǎn)品。另外，目前我國(guó)城市商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品趨同現(xiàn)象嚴(yán)重。

3.服務(wù)理念滯后

現(xiàn)如今的服務(wù)營(yíng)銷并不是產(chǎn)品之爭(zhēng)，而是理念之爭(zhēng)，銀行服務(wù)營(yíng)銷理念貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)始終，是一種全方位體現(xiàn)以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶需求為中心的經(jīng)營(yíng)理念。以客戶需求為中心的服務(wù)營(yíng)銷理念，要求銀行滿足客戶多元化需求，并且要隨時(shí)根據(jù)客戶需求進(jìn)行相應(yīng)的營(yíng)銷策略調(diào)整，并對(duì)客戶提出的問(wèn)題提出滿意的解決方案和解決辦法。我國(guó)城市商業(yè)銀行缺乏對(duì)服務(wù)營(yíng)銷的重識(shí)，服務(wù)理念滯后，不能將其提高到應(yīng)有的戰(zhàn)略高度，致使銀行對(duì)服務(wù)營(yíng)銷相關(guān)理論和實(shí)踐研究不足，缺乏系統(tǒng)的服務(wù)營(yíng)銷戰(zhàn)略，不能從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行分析、定位與控制，并沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)理念和服務(wù)觀念以產(chǎn)品為中心向以客戶需求為中心的轉(zhuǎn)變。

4.客戶關(guān)系管理缺乏科學(xué)性

城市商業(yè)銀行通過(guò)與客戶面對(duì)面的接觸，便于及時(shí)獲得大量的客戶信息，然而目前有些城市商業(yè)銀行對(duì)客戶資料的利用程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，對(duì)客戶價(jià)值的深入挖掘方面存在欠缺。在實(shí)踐中，通常工作重點(diǎn)主要集中在與直接客戶的關(guān)系上，采取的一些政策，比如改進(jìn)服務(wù)、增進(jìn)感情等都只是針對(duì)直接客戶，而對(duì)商業(yè)銀行有重大利益影響的客戶關(guān)系則重視程度不夠，缺乏全面的關(guān)系協(xié)調(diào)和促進(jìn)政策。同時(shí)與外資銀行營(yíng)銷模式相比，我國(guó)的城市商業(yè)銀行服務(wù)效率相對(duì)偏低。我國(guó)商業(yè)銀行如不提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力必然會(huì)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)。在服務(wù)營(yíng)銷渠道上，雖然有些城市商業(yè)銀行主要依靠網(wǎng)點(diǎn)提供柜面服務(wù)，以及網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行等電子銀行服務(wù)，但總體來(lái)看功能還不夠全面，宣傳力度不夠，影響了電子銀行的實(shí)際應(yīng)用效率，導(dǎo)致銀行對(duì)客戶服務(wù)存在缺陷。

5.信息技術(shù)落后

城市商業(yè)銀行有效實(shí)施經(jīng)營(yíng)策略的關(guān)鍵是擁有先進(jìn)的信息技術(shù)。我國(guó)大部分城市商業(yè)銀行由于資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，資金實(shí)力不強(qiáng)、技術(shù)基礎(chǔ)薄弱等原因，對(duì)科技投入不夠，技術(shù)條件相對(duì)落后，不僅與西方商業(yè)銀行比相差甚遠(yuǎn)，與知識(shí)技術(shù)含量較高的國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行相比，也存在十分明顯的劣勢(shì)。信息技術(shù)落后嚴(yán)重制約了銀行產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和對(duì)客戶的服務(wù)水平。有些服務(wù)營(yíng)銷策略就很難實(shí)施到位，如難以做到通過(guò)信息技術(shù)細(xì)分客戶群體，并據(jù)此開(kāi)發(fā)適合的金融產(chǎn)品，來(lái)滿足不同層次客戶的需要。有些新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)滯后于市場(chǎng)需求，與其他銀行競(jìng)爭(zhēng)處于劣勢(shì)，對(duì)非傳統(tǒng)銷售渠道和網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的推廣力度不夠等。

三、我國(guó)城市商業(yè)銀行服務(wù)營(yíng)銷對(duì)策建議

1.建立以“客戶為中心”的營(yíng)銷組織體系

國(guó)際主流銀行在以“客戶需求為中心”構(gòu)建營(yíng)銷組織結(jié)構(gòu)方面，在實(shí)踐中積累的經(jīng)驗(yàn)非常豐富。結(jié)合我國(guó)的實(shí)際國(guó)情，目前城市商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)在于建立“扁平化”的營(yíng)銷管理體系和業(yè)務(wù)流程的再造。在營(yíng)銷組織體系中設(shè)置多個(gè)關(guān)鍵服務(wù)流程，分別配備流程主管，各自領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)成員包括財(cái)務(wù)、信貸、數(shù)據(jù)分析等各類專業(yè)人員，為客戶提供綜合、全面的金融服務(wù)。一個(gè)關(guān)鍵流程相當(dāng)于一個(gè)綜合的業(yè)務(wù)部門，按照其服務(wù)對(duì)象可將其劃分為個(gè)人銀行服務(wù)部和公司銀行服務(wù)部及信用卡部等。職能部門對(duì)業(yè)務(wù)部門主要提供運(yùn)作支持，建立一個(gè)充分授權(quán)的跨職能部門的工作團(tuán)隊(duì)，客戶的評(píng)價(jià)信息與團(tuán)隊(duì)的績(jī)效直接掛鉤，真正建立起“以客戶需求為中心”的營(yíng)銷組織體系。

2.建立科學(xué)的客戶經(jīng)理制

建立科學(xué)的客戶經(jīng)理制，首先要明確客戶經(jīng)理的基本職能?？蛻艚?jīng)理在銀行組織營(yíng)銷體系再造后，居于核心地位。其次要完善客戶經(jīng)理業(yè)績(jī)管理體系，建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制。在業(yè)績(jī)管理體系方面，目前流行的多項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)綜合評(píng)分方法，即按存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等制定若干項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)，來(lái)設(shè)定目標(biāo)值，根據(jù)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)的完成情況進(jìn)行打分，并以此分配勞動(dòng)報(bào)酬。

3.加強(qiáng)營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)

加強(qiáng)營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)重點(diǎn)是加快人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備。人才不僅是城市商業(yè)銀行開(kāi)展服務(wù)營(yíng)銷的關(guān)鍵性因素，而且是決定城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵要素，城市商業(yè)銀行要立足以人為本的理念加快對(duì)人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，根據(jù)銀行服務(wù)營(yíng)銷的需要和銀行發(fā)展的實(shí)際情況，制定有效的人力資源建設(shè)規(guī)劃。

4.加強(qiáng)信息技術(shù)平臺(tái)建設(shè)

建立先進(jìn)的信息技術(shù)平臺(tái)是城市商業(yè)銀行實(shí)施服務(wù)營(yíng)銷策略的關(guān)鍵技術(shù)保障。搭建一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)能夠?yàn)殂y行服務(wù)營(yíng)銷的開(kāi)展提供技術(shù)支持。在具體實(shí)施中，城市商業(yè)銀行要結(jié)合自身的實(shí)際情況和服務(wù)營(yíng)銷模式，利用先進(jìn)的技術(shù)手段來(lái)分析客戶的需求及其發(fā)展變化，把握金融業(yè)創(chuàng)新趨勢(shì)，并通過(guò)創(chuàng)新業(yè)務(wù)和創(chuàng)新金融產(chǎn)品來(lái)吸引更多的客戶；通過(guò)加強(qiáng)信息化建設(shè)，加快對(duì)信息技術(shù)人才的培養(yǎng)，這就要求城市商業(yè)銀行的員工不僅具有豐富的金融知識(shí)和服務(wù)營(yíng)銷技巧，還要掌握先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)知識(shí)。只有這樣才能通過(guò)開(kāi)展網(wǎng)上業(yè)務(wù)創(chuàng)新，更好地為客戶提供多樣化、個(gè)性化的產(chǎn)品和金融服務(wù)。

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第5篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

（一）內(nèi)部審計(jì)部門具有較強(qiáng)的獨(dú)立性和權(quán)威性。

金融業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部為完成既定的工作目標(biāo)和防范風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)各職能部門及其工作人員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約是非常必要的。如德國(guó)銀行為了防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，普遍重視內(nèi)部審計(jì)工作。為了確保內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性，內(nèi)審部門一般都隸屬于董事會(huì)。審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的確定、審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)問(wèn)題的確認(rèn)及處理均由審計(jì)部門獨(dú)立完成，一般不征詢業(yè)務(wù)部門的意見(jiàn)。美國(guó)的銀行也特別設(shè)立了審計(jì)委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估委員會(huì)，它反映了董事會(huì)及管理部門對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視程度。近年來(lái)，特別是巴林銀行倒閉事件后，為了防止個(gè)別董事對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)遲緩而引起的風(fēng)險(xiǎn)被隱含或擴(kuò)大的問(wèn)題發(fā)生，德國(guó)聯(lián)邦銀行監(jiān)管當(dāng)局明確要求，內(nèi)部審計(jì)部門一旦發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)領(lǐng)域時(shí)，應(yīng)及時(shí)反饋給董事會(huì)；新產(chǎn)品在正式推向市場(chǎng)前，必須經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的試用，由內(nèi)審部門對(duì)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)估以后報(bào)董事會(huì)，并經(jīng)全體董事會(huì)成員同意后方可投入市場(chǎng)。

（二）建立了專業(yè)化、垂直型的內(nèi)部審計(jì)體系。

進(jìn)入20世紀(jì)90年代以來(lái)，出現(xiàn)了商業(yè)銀行的國(guó)際化、金融創(chuàng)新的多樣性、國(guó)際融資的證券化、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)電子化等新的發(fā)展趨勢(shì)，世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)及國(guó)際金融領(lǐng)域的變化對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生了深刻的影響。德國(guó)銀行在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略及組織框架上進(jìn)行了重大調(diào)整，以業(yè)務(wù)戰(zhàn)線為主線的系統(tǒng)管理模式逐步取代了以地區(qū)為中心、以分行為主導(dǎo)的塊塊管理模式。與此相適應(yīng)，發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)也發(fā)生了重大變化，如德國(guó)銀行逐步建立起了以法人借款業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、信息技術(shù)等業(yè)務(wù)為主線的專業(yè)化、垂直型的內(nèi)部審計(jì)體系。但業(yè)務(wù)線條管理引起金融產(chǎn)品創(chuàng)新的頻率加大、技術(shù)化程度增強(qiáng)，這給內(nèi)部審計(jì)人員帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)，他們很難精通所有線條的業(yè)務(wù)并對(duì)其實(shí)施有效的審計(jì)，在客觀上就要求內(nèi)部審計(jì)人員更加專業(yè)化。但專業(yè)化審計(jì)并不是要弱化共性風(fēng)險(xiǎn)，而是要從專業(yè)化角度強(qiáng)化對(duì)共性風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)。

（三）內(nèi)部審計(jì)與外部監(jiān)管各有側(cè)重，相輔相成。

如德國(guó)銀行的外部監(jiān)管由外部公司審計(jì)、聯(lián)邦銀行監(jiān)管、客戶監(jiān)督三部分組成。主要是針對(duì)經(jīng)營(yíng)報(bào)告的真實(shí)性、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等方面，采用回顧的方法，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行事后審查，以此做出分析判斷。而內(nèi)部審計(jì)主要是對(duì)業(yè)務(wù)計(jì)劃過(guò)程及決策過(guò)程進(jìn)行檢查，防止管理人員做出錯(cuò)誤的決策，同時(shí)分析業(yè)務(wù)流、信息流是否存在風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。也就是說(shuō)，內(nèi)部審計(jì)通過(guò)事前分析、事中控制、事后檢查等方式將風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程，并著重通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)流程和決策制度的研究，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管相結(jié)合，可以控制整個(gè)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)與實(shí)施，在質(zhì)量和效果等方面得到保障。

（四）建立了嚴(yán)格的后審檢查及內(nèi)審明示制度。

發(fā)達(dá)國(guó)家普遍建立了審計(jì)——建議——再審計(jì)的循環(huán)式審計(jì)制度，每項(xiàng)審計(jì)或每個(gè)審計(jì)階段結(jié)束以后，都要通過(guò)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)將各個(gè)審計(jì)階段的情況明示化。如被審計(jì)單位名稱、存在的問(wèn)題、審計(jì)內(nèi)容、問(wèn)題的影響力及影響面、解決問(wèn)題的措施及建議、被審計(jì)單位落實(shí)情況等。通過(guò)后審檢查，能夠督促被審計(jì)單位反思存在的問(wèn)題，并及時(shí)進(jìn)行解決。通過(guò)審查明示，也有利于其他單位進(jìn)行對(duì)照檢查，起到由點(diǎn)到面的效果。

二、我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度的缺陷

（一）審計(jì)工作以查錯(cuò)糾弊為主，審計(jì)職能未能全面發(fā)揮。

監(jiān)督服務(wù)是內(nèi)部審計(jì)的主要職能，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)是銀行經(jīng)營(yíng)和管理的顧問(wèn)，而不是單純的監(jiān)督者。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)僅僅局限于檢查各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性，證實(shí)各種報(bào)表數(shù)字的真實(shí)性。審計(jì)人員往往把精力主要集中在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事后的檢查上，而對(duì)事前分析和事中監(jiān)控重視不夠。

（二）內(nèi)部審計(jì)考核系統(tǒng)不健全，嚴(yán)重影響內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量。

隨著我國(guó)內(nèi)部審計(jì)制度逐步走上規(guī)范化軌道，一套有效評(píng)估內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量，評(píng)價(jià)內(nèi)審工作人員績(jī)效的考核系統(tǒng)必不可少。而目前商業(yè)銀行缺少統(tǒng)一的考核標(biāo)準(zhǔn)，不利于內(nèi)審部門定期進(jìn)行自我測(cè)試和自我評(píng)估，難以找出不足，加以改進(jìn)和提高。

（三）審計(jì)理論和技術(shù)方法陳舊，嚴(yán)重制約了審計(jì)工作的有效開(kāi)展。

目前商業(yè)銀行的內(nèi)審工作正處于改革發(fā)展階段，審計(jì)人員大多沿用著傳統(tǒng)的審計(jì)理論和操作方法，主觀判斷多，科學(xué)方法少，難以真實(shí)、客觀地反映銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，嚴(yán)重影響了審計(jì)效率和效果。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是缺少科學(xué)實(shí)用的審計(jì)操作指引，即缺少?gòu)目傮w規(guī)劃到審計(jì)計(jì)劃、記錄、評(píng)估、測(cè)試、報(bào)告、再審這一循環(huán)的每一環(huán)節(jié)、每一層面的具體詳盡的規(guī)定。盡管商業(yè)銀行陸續(xù)出臺(tái)了一些內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，但缺乏規(guī)范性、完整性和可操作性。二是審計(jì)人員目前大多采用現(xiàn)場(chǎng)審報(bào)表、查憑證、找問(wèn)題的傳統(tǒng)審計(jì)方法，除了利用微機(jī)做一些簡(jiǎn)單的文字處理外，其他工作如查找審計(jì)依據(jù)、查看數(shù)據(jù)信息等仍停留在手工操作階段。這與飛速發(fā)展的銀行電算化水平極不相稱，更無(wú)法勝任一些復(fù)雜的審計(jì)項(xiàng)目。

（四）審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)有待全面提高。

由于國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷變化、經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的到來(lái)，以及以信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代高科技的迅猛發(fā)展，現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理發(fā)生了根本的變革。加之近年來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)各類金融資產(chǎn)價(jià)格的頻繁波動(dòng)，金融風(fēng)險(xiǎn)劇增。為了防范風(fēng)險(xiǎn)、占領(lǐng)更大的市場(chǎng)份額，商業(yè)銀行參與了大量的金融創(chuàng)新，而導(dǎo)致某些不規(guī)范、不正當(dāng)經(jīng)營(yíng)行為相伴而生，甚至可能采取更加先進(jìn)、隱蔽的手段逃避監(jiān)督，這無(wú)疑加大了審計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制的難度。因此迫切要求審計(jì)人員不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高專業(yè)技能。

三、借鑒與啟示

針對(duì)上述問(wèn)題，建議我國(guó)銀行業(yè)可借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，從以下幾方面進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)和調(diào)整。

（一）建立新的內(nèi)部審計(jì)組織體系，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性和權(quán)威性。

目前，稽核部門是商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的職能部門和執(zhí)行機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行總行要建立隸屬董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的稽核監(jiān)督委員會(huì)，負(fù)責(zé)研究制定內(nèi)部審計(jì)工作制度及主要的內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)域?？傂性O(shè)稽核部，對(duì)上向董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)下實(shí)行垂直管理?？傂幸韵掳磪^(qū)域設(shè)稽核分部，向總行稽核部負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)所轄分支行的內(nèi)部審計(jì)工作，稽核部門具有獨(dú)立的監(jiān)督檢查權(quán)、問(wèn)題認(rèn)定及處分權(quán)。明確其行政地位和基本職責(zé)，減少審計(jì)工作和案件查處中的阻力，徹底改變以往稽核部門隸屬于分支行實(shí)行塊塊管理的弊端，確保對(duì)整個(gè)銀行的有效控制。

（二）推陳出新，探索科學(xué)實(shí)用的審計(jì)方法。

1.由事后審計(jì)向事前分析和事中控制發(fā)展。為控制風(fēng)險(xiǎn)，減少損失，應(yīng)把審計(jì)切人點(diǎn)逐步前移，由目前的事后審計(jì)向事中、事前審計(jì)發(fā)展，將審計(jì)的監(jiān)督職能寓于管理控制之中。事中、事前審計(jì)可以從被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，利用審計(jì)掌握的內(nèi)外部信息，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議，協(xié)助其挖掘發(fā)展?jié)摿?，預(yù)測(cè)并防止可能出現(xiàn)問(wèn)題的環(huán)節(jié)，向董事會(huì)或管理部門反饋信息，成為管理層的有利助手。

2.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制模型，做好重點(diǎn)防范工作。以防范風(fēng)險(xiǎn)為核心，建立風(fēng)險(xiǎn)模型，將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性因素細(xì)分為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、欺詐行為等部分，建立不同的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，找到控制關(guān)鍵。同時(shí)，利用審計(jì)成果，實(shí)施重點(diǎn)審計(jì)。審計(jì)部門必須把握銀行整體業(yè)務(wù)發(fā)展的脈搏，緊密追蹤業(yè)務(wù)發(fā)展的變化趨勢(shì)，善于對(duì)比分析不同類型的業(yè)務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展的不同階段、不同時(shí)期以及業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，并及時(shí)提煉，連續(xù)總結(jié)。

3.加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)稽核，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。隨著競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇，商業(yè)銀行紛紛將產(chǎn)品創(chuàng)新及業(yè)務(wù)運(yùn)作的電子化、網(wǎng)絡(luò)化作為提高競(jìng)爭(zhēng)力的主要手段。這就迫切需要建立具有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力的非現(xiàn)場(chǎng)稽核系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的檢測(cè)分析做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)報(bào)，然后進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的稽核檢查，使稽核方式由過(guò)去的事后檢查型向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警型轉(zhuǎn)變。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)超越市場(chǎng)一般規(guī)律的業(yè)務(wù)現(xiàn)象進(jìn)行研究分析，通過(guò)對(duì)個(gè)案現(xiàn)象的非現(xiàn)場(chǎng)稽核，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，將風(fēng)險(xiǎn)苗頭、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)面實(shí)時(shí)通報(bào)給各分支機(jī)構(gòu)，以引起他們的重視。

（三）建立專業(yè)化、高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。

隨著金融市場(chǎng)細(xì)分程度的不斷提高及電子化、網(wǎng)絡(luò)化在銀行業(yè)務(wù)中的不斷應(yīng)用，越來(lái)越需要一支專業(yè)化的審計(jì)隊(duì)伍。在堅(jiān)持傳統(tǒng)的翻閱會(huì)計(jì)憑證、查看信貸檔案等具體業(yè)務(wù)事項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)決策過(guò)程及業(yè)務(wù)執(zhí)行流程的審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)工作在加強(qiáng)具體業(yè)務(wù)審計(jì)的同時(shí)，必須加強(qiáng)對(duì)決策人員及操作人員的業(yè)務(wù)行為的審計(jì)。為適應(yīng)發(fā)展，審計(jì)人員的綜合素質(zhì)顯得尤為重要?？梢圆扇《ㄆ诿搷弻W(xué)習(xí)、專家講課、案例指導(dǎo)、經(jīng)驗(yàn)交流等方式，不斷充實(shí)審計(jì)人員的理論知識(shí)；同時(shí)，可以采取有針對(duì)性地安排審計(jì)人員到審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)加強(qiáng)鍛煉的方法，在實(shí)踐中摸索并熟練掌握審計(jì)技巧和方法，以促進(jìn)審計(jì)隊(duì)伍整體素質(zhì)的全面提高。

第6篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；盈利；建議和對(duì)策

與中央銀行和投資銀行不同，商業(yè)銀行是一個(gè)以盈利為目的的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)，其英文縮寫為CB，諧音“存吧”，意為存儲(chǔ)銀行。商業(yè)銀行是儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)范圍有：吸收公眾、企業(yè)及機(jī)構(gòu)的存款、發(fā)放貸款、票據(jù)貼現(xiàn)及中間業(yè)務(wù)等，主要的利潤(rùn)來(lái)源是存貸款之間的利差。商業(yè)銀行的五個(gè)基本職能是：調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、信用創(chuàng)造、信用中介、支付中介和金融服務(wù)，而隨著2013年余額寶的推出，互聯(lián)網(wǎng)金融邁出了巨大的一步，使商業(yè)銀行的盈利狀況受到一定的影響。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展歷程以及優(yōu)勢(shì)

1.1互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展歷程

互聯(lián)網(wǎng)是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)精神相結(jié)合的新興領(lǐng)域，具有成本低、效率高、覆蓋廣、發(fā)展快、管理弱和風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn)。20世紀(jì)90年代中期，互聯(lián)網(wǎng)金融在我國(guó)出現(xiàn)，這時(shí)的互聯(lián)網(wǎng)金融主要是金融機(jī)構(gòu)利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，辦理網(wǎng)上業(yè)務(wù)，通過(guò)搭建網(wǎng)上銀行平臺(tái)辦理傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中的開(kāi)戶、轉(zhuǎn)賬、理財(cái)?shù)?，為證券公司提供網(wǎng)上服務(wù)，一些IT公司提供證券咨詢、證券行情數(shù)據(jù)分析等服務(wù)；到21世紀(jì)以后，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的飛速發(fā)展，使得金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)之間的聯(lián)系更加緊密，以搜索引擎、移動(dòng)支付、云計(jì)算等為代表的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開(kāi)始發(fā)展并且深入到金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，網(wǎng)絡(luò)借貸萌芽，第三方支付機(jī)構(gòu)進(jìn)一步發(fā)展并朝著規(guī)范化方向前進(jìn)；2012年，互聯(lián)網(wǎng)金融的概念被正式提出，在2013年，眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司獲得批準(zhǔn)并正式運(yùn)行、P2P借貸和眾籌融資等的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品的出現(xiàn)和發(fā)展，表明互聯(lián)網(wǎng)金融已經(jīng)引起政府的關(guān)注。

1.2互聯(lián)網(wǎng)金融的優(yōu)勢(shì)

利用互聯(lián)網(wǎng)的技術(shù)支撐來(lái)發(fā)展金融業(yè)務(wù)是互聯(lián)網(wǎng)金融的主要特點(diǎn)，其主要的優(yōu)勢(shì)有以下幾點(diǎn)：首先，信息處理水平高，在信息處理的過(guò)程中，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行需要進(jìn)行大量的紙質(zhì)的問(wèn)卷調(diào)查，通過(guò)收集整理后，人工輸入到專門的數(shù)據(jù)庫(kù)，耗費(fèi)大量的財(cái)力、人力和時(shí)間，而互聯(lián)網(wǎng)則可以通過(guò)網(wǎng)上問(wèn)卷調(diào)查，運(yùn)用專門的計(jì)算系統(tǒng)，收集和整理數(shù)據(jù)，然后歸入到相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)，采集整理的環(huán)節(jié)更加簡(jiǎn)便，大大降低了工作成本，提高了工作效率，增強(qiáng)了金融機(jī)構(gòu)的盈利能力。其次，客戶范圍廣，信息時(shí)代的到來(lái)，使得網(wǎng)上購(gòu)物更加的方便、快捷。網(wǎng)民數(shù)量不斷增加，網(wǎng)上購(gòu)物商城所提供的豐富多樣的產(chǎn)品種類以及便捷的第三方支付方式，深受廣大網(wǎng)民的喜愛(ài)，同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)公司的覆蓋面積逐漸擴(kuò)大，服務(wù)方式的不斷創(chuàng)新，更加提升了網(wǎng)民的支持率，使得互聯(lián)網(wǎng)金融擁有大量的用戶市場(chǎng)。再次，實(shí)現(xiàn)了長(zhǎng)尾效應(yīng)，受到規(guī)模的限制，商業(yè)銀行無(wú)法從銷量較少的產(chǎn)品里獲得利潤(rùn)，而互聯(lián)網(wǎng)金融則突破了地域的局限，利用搜索引擎整合資源，方便客戶找到需要的產(chǎn)品，節(jié)省了客戶的時(shí)間和成本，另外，互聯(lián)網(wǎng)金融利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析技術(shù)，降低了定制生產(chǎn)成本，增加了利潤(rùn)收入，在突破規(guī)模效應(yīng)的同時(shí)，有效的實(shí)現(xiàn)了長(zhǎng)尾效應(yīng)。最后，數(shù)據(jù)資源豐富，互聯(lián)網(wǎng)金融可以利用專門的數(shù)據(jù)庫(kù)存儲(chǔ)、整理和分析，商戶或者用戶的有用數(shù)據(jù)，通過(guò)數(shù)據(jù)分析，更好的掌握商戶或者用戶的信用水平、還款能力，及時(shí)修正錯(cuò)誤信息，有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的安全性[1]。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的影響

2.1資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面的影響

貸款是商業(yè)銀行獲得利息的主要來(lái)源，屬于商業(yè)銀行的資金項(xiàng)。商業(yè)銀行通過(guò)籌集資金，把籌集來(lái)的資金借貸出去，利用存款利息與貸款利息之間的利差取得利潤(rùn)，而互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)以后，客戶可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行融資，分割了商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，減少了商業(yè)銀行的利潤(rùn)。

分析影響狀況?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的融資對(duì)象主要是中小微企業(yè)和個(gè)人，沖擊著商業(yè)銀行以個(gè)人貸款和小微企業(yè)為主的零售貸款業(yè)務(wù)。按照出資人的不同，可以將互聯(lián)網(wǎng)金融融資貸款平臺(tái)分為結(jié)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)和個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)。其中，P2P借貸和眾籌融資屬于個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)，與銀行的個(gè)人貸款客戶不同，個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的平均利率高達(dá)16%～24%，而商業(yè)銀行的利率則為5.6%～9.5%，因此，根據(jù)貸款利率的高低，一般理性的客戶都會(huì)選擇互聯(lián)網(wǎng)金融，使得個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)與商業(yè)銀行相分離，雖然，并不是所有的客戶都能夠自由的選擇商業(yè)銀行貸款，但是，一些優(yōu)質(zhì)客戶仍然會(huì)選擇商業(yè)銀行貸款，因此，個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)無(wú)法完全取代商業(yè)銀行的地位并且兩者之間的交集較少。同樣，電商貸款屬于機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)，主要通過(guò)阿里小貸、京保貝等進(jìn)行貸款，而機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)的貸款利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行的貸款利率，未對(duì)商業(yè)銀行造成威脅，再加上兩者之間的客戶群體不同，所以機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)與商業(yè)銀行可能存在著互補(bǔ)合作的關(guān)系。

綜合上文的分析情況，我們可以得出結(jié)論：在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面，互聯(lián)網(wǎng)金融不會(huì)對(duì)商業(yè)銀行構(gòu)成威脅，相反，在一定的范圍和條件下，互聯(lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行兩者之間存在著互補(bǔ)關(guān)系，而且，在未來(lái)，阿里小貸可能會(huì)向商業(yè)銀行開(kāi)放，那么，商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融可以在合作互助的情況下，實(shí)現(xiàn)互利互助、團(tuán)結(jié)共贏的發(fā)展目標(biāo)。

2.2影響商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

存款是商業(yè)銀行的資金來(lái)源，屬于商業(yè)銀行的負(fù)債項(xiàng)。存款者把資金存入商業(yè)銀行，商業(yè)銀行需要按照存款利率支付給存款者利息，如果存款利率過(guò)高，商業(yè)銀行的支付成本就會(huì)增加，而如果存款利率過(guò)低，商業(yè)銀行的獲取的資金成本就會(huì)較少，這兩種情況都會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的盈利狀況造成影響。

分析影響狀況。以第三方支付、余額寶、P2P借貸為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品在負(fù)債業(yè)務(wù)方面給商業(yè)銀行帶來(lái)一定的沖擊。第三方支付作為買方和賣方之間的交易平臺(tái)，具有短期存儲(chǔ)資金的功能，但是，這種存儲(chǔ)功能沒(méi)有產(chǎn)生利潤(rùn)，而商業(yè)銀行的活期儲(chǔ)蓄也不會(huì)產(chǎn)生較多的資金付出，因此，第三方支付對(duì)商業(yè)銀行的盈利性幾乎沒(méi)有影響；P2P借貸的性質(zhì)與商業(yè)銀行的高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品相同，而其利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行，所以一些風(fēng)險(xiǎn)愛(ài)好者可能會(huì)選擇P2P借貸，但即使如此，在客戶群體方面，P2P借貸與商業(yè)銀行幾乎不存在交集，所以，兩者之間的關(guān)系較遠(yuǎn)；就存款利率而言，余額寶的存款利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行的存款利率，但是，隨著存款保險(xiǎn)制度的建立以及商業(yè)銀行推出的豐富多樣、收益較高的理財(cái)產(chǎn)品，余額寶的優(yōu)勢(shì)也逐漸消失，從總體來(lái)看，余額寶在短期內(nèi)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行造成影響，但是，長(zhǎng)期以后，這種影響作用會(huì)逐漸減少。

綜合上文的分析情況，我們可以得出結(jié)論：在負(fù)債業(yè)務(wù)方面，互聯(lián)網(wǎng)金融會(huì)對(duì)商業(yè)銀行造成一定的影響，但是，隨著社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步，這種影響會(huì)逐漸的減少。

2.3影響商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

收取手續(xù)費(fèi)是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)，而互聯(lián)網(wǎng)金融的第三方支付平臺(tái)、余額寶理財(cái)產(chǎn)品，對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)帶來(lái)極大的影響。首先，第三方支付平臺(tái)影響了商業(yè)銀行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)；其次，余額寶影響了商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)，由于這兩者的介入，商業(yè)銀行收取手續(xù)費(fèi)的收入減少。

分析影響情況。第三方支付平臺(tái)的開(kāi)通直接減少了商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)，在沒(méi)有第三方支付平臺(tái)的時(shí)候，很多客戶會(huì)通過(guò)商家安裝的POS機(jī)進(jìn)行付款，在這個(gè)交易過(guò)程中，商家支付1%～2%的手續(xù)費(fèi)，發(fā)卡行收取手續(xù)費(fèi)中的70%，為商家安裝POS機(jī)的銀行收取手續(xù)費(fèi)中的20%，而如果發(fā)卡行與提供POS機(jī)的銀行為同一家銀行，那么，則會(huì)獲得90%的交易費(fèi)，因此，商業(yè)銀行會(huì)取得較高的利潤(rùn)；而開(kāi)通了第三方支付平臺(tái)之后，總的交易費(fèi)用減少，商業(yè)銀行收取手續(xù)費(fèi)的總額也會(huì)相對(duì)降低，對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)造成很大的影響[2]。

總結(jié)

總而言之，互聯(lián)網(wǎng)金融是金融機(jī)構(gòu)與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)緊密結(jié)合的產(chǎn)物，在科技水平不斷發(fā)展的形勢(shì)下，互聯(lián)網(wǎng)金融作為一種新型的金融模式，其發(fā)展和產(chǎn)生是合乎經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的，因此，在互聯(lián)網(wǎng)金融高速發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行應(yīng)該積極轉(zhuǎn)變觀念，利用自己的優(yōu)勢(shì)，推出豐富多樣的、高收益的理財(cái)產(chǎn)品，不斷尋求與互聯(lián)網(wǎng)金融的合作機(jī)會(huì)，以取得互利共贏的發(fā)展成果[3]。

參考文獻(xiàn)

[1] 彭鈺.我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行盈利的影響研究[D].廈門大學(xué)，2014.

[2] 高靖，肖周.我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行盈利狀況的影響研究[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2015，10：68-69+103.

第7篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

 

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行公司治理  風(fēng)險(xiǎn)管理  風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)也逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理上來(lái)，當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)作為一種新的審計(jì)理念，成為備受人們關(guān)注的熱點(diǎn)。與其說(shuō)銀行是在經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，不如說(shuō)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間做著謹(jǐn)慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)而緊迫的任務(wù)。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計(jì)部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計(jì)資源，提高審計(jì)效率與效益，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)面臨的焦點(diǎn)課題。

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的涵義

風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，也稱風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)審計(jì)或者風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，它是在傳統(tǒng)的賬項(xiàng)基礎(chǔ)和內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)審計(jì)上發(fā)展起來(lái)的一種審計(jì)模式，是指審計(jì)人員在對(duì)被審單位的內(nèi)部控制充分了解和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，綜合分析、判斷被審計(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)狀況及其風(fēng)險(xiǎn)程度，從而把有限的審計(jì)資源集中到高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度采取相應(yīng)的審計(jì)對(duì)策，重點(diǎn)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，從而伎?jī)?nèi)部審計(jì)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降至可接受的最低水平。與賬項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)、內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)審計(jì)相比，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)關(guān)注點(diǎn)在于對(duì)被審單位的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，其審計(jì)重心向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)移，更加關(guān)注的是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)一一是否建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程和良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化，不但可以保證充分的審計(jì)覆蓋面，而且對(duì)每一個(gè)領(lǐng)域都會(huì)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果有不同的審計(jì)頻率與深度，增強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防控制作用，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法的重點(diǎn)是識(shí)另q、預(yù)防與控制風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)理論的核心是從分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)入手，通過(guò)建立科學(xué)的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析模型，采取定性定量分析方法，量化確定固有保證程度系數(shù)，并控制保證程度系數(shù)，確定可接受的檢查風(fēng)險(xiǎn)水平，以確保審計(jì)質(zhì)量。

商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法的壩實(shí)重要牲

格林斯潘曾經(jīng)說(shuō)過(guò)：“銀行的基本職能是預(yù)測(cè)、承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)?！憋L(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的本質(zhì)和根本目標(biāo)是促進(jìn)和保障商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，促進(jìn)商業(yè)銀行樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，堅(jiān)持發(fā)展與防范風(fēng)險(xiǎn)并重；適應(yīng)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)需要，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理手段，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體制，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，目標(biāo)是優(yōu)化資源配置，將風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承擔(dān)的范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益最大化。

（一）風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理念和方法是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)選擇，進(jìn)一步提升了內(nèi)部審計(jì)的增值服務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行與生俱來(lái)的產(chǎn)物，存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過(guò)程也是承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行永恒的主題。在現(xiàn)代金融領(lǐng)域中，能建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面有效的管理，并以良好的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)策略實(shí)現(xiàn)價(jià)值增長(zhǎng)，是影響商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素，也是實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的必然要求。國(guó)有商業(yè)銀行上市后，要在提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的前提下保持持續(xù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。

巴塞爾新資本協(xié)議和美國(guó)反舞弊財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)fCOSO)的《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架》將全面風(fēng)險(xiǎn)管理概括為對(duì)商業(yè)銀行各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位和各種類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，這種管理要求將包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程的控制和管理。風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)正是以全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)，從重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上人手，在深入分析判斷不同層面和業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)狀況的基礎(chǔ)上，確定審計(jì)重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)高的業(yè)務(wù)集中資源重點(diǎn)審計(jì)，通過(guò)評(píng)估銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的充分性、風(fēng)險(xiǎn)衡量的恰當(dāng)性及風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性，并在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議，直接影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的制定，確保商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和效益增長(zhǎng)的有機(jī)統(tǒng)一

（二)采用風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理論和技術(shù)、是現(xiàn)代商業(yè)銀行審計(jì)發(fā)展的目標(biāo)和方向，實(shí)現(xiàn)增值型審計(jì)轉(zhuǎn)型需要：當(dāng)前國(guó)際內(nèi)審發(fā)展已進(jìn)入一個(gè)以風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理為標(biāo)志的新的發(fā)展階段，西方的絕大部分商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)均采用了風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的理論和技術(shù)。國(guó)際審計(jì)師協(xié)會(huì)主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“環(huán)境的變化給內(nèi)部審計(jì)師帶來(lái)增加價(jià)值的機(jī)會(huì)最多的領(lǐng)域是風(fēng)險(xiǎn)管理的公司治理。”2003年國(guó)際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對(duì)2001年新的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》(以下簡(jiǎn)稱《標(biāo)準(zhǔn)》)修改后，在內(nèi)容上也自始至終都貫穿著風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的主導(dǎo)思想。

一是在對(duì)內(nèi)部審計(jì)的定義中要求內(nèi)部審計(jì)采用一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來(lái)對(duì)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及監(jiān)管過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)進(jìn)而提高它的效率，幫助機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)它的目標(biāo)。二是內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)要求內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。三是內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)要求內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險(xiǎn)管理。四是標(biāo)準(zhǔn)對(duì)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)測(cè)試、審計(jì)結(jié)果、后續(xù)審計(jì)各個(gè)方面都作了和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的明確規(guī)范。五是關(guān)于剩余風(fēng)險(xiǎn)，《標(biāo)準(zhǔn)》做出了在審計(jì)執(zhí)行主管認(rèn)為高級(jí)管理層接受的剩余風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)于機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)是無(wú)法接受時(shí)就報(bào)告董事會(huì)加以解決的規(guī)定。這些規(guī)定和要求將內(nèi)部審計(jì)的范圍延伸到風(fēng)險(xiǎn)管理和公司治理，所以風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為內(nèi)部審計(jì)的主要工作。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向內(nèi)部控制時(shí)代的來(lái)臨，內(nèi)部審計(jì)的工作重點(diǎn)也發(fā)行了變化，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)突破了傳統(tǒng)的監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)職能的范圍，更多地介入商業(yè)銀行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和健全的公司治理結(jié)構(gòu)領(lǐng)域。

風(fēng)瞼審計(jì)在項(xiàng)代商業(yè)銀行風(fēng)瞼管理中的作用

第8篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

傳統(tǒng)民法理論認(rèn)為，契約是完全對(duì)等的個(gè)人之間通過(guò)自由協(xié)商締結(jié)的協(xié)議，其價(jià)值基礎(chǔ)在于承諾。社會(huì)契約論屬于國(guó)家政治權(quán)力學(xué)說(shuō)，其核心內(nèi)涵是人們讓渡自己的部分權(quán)利給國(guó)家，由國(guó)家來(lái)確保人們的自由和安全。①社會(huì)化契約包括虛擬契約理論與具體契約兩部分，民眾讓渡經(jīng)濟(jì)職能這一環(huán)節(jié)無(wú)需明示，是一種虛擬理論;而政府、第三部門、消費(fèi)者、利益相關(guān)方、中介機(jī)構(gòu)等各方相互之間通過(guò)協(xié)議、章程、行業(yè)規(guī)范、法律等建立的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，是社會(huì)化契約中的實(shí)際的、具體契約。社會(huì)化契約的具體化構(gòu)建被認(rèn)為是公共管理領(lǐng)域的一次重大進(jìn)步。新公共管理便是社會(huì)化契約的具體實(shí)踐。其核心仍是契約，通過(guò)多種形式以契約責(zé)任約束政府、第三方部門、消費(fèi)者、利益相關(guān)方、民眾等各方，但突破了傳統(tǒng)契約“承諾”理論限制，法律、習(xí)慣、組織性、社會(huì)換、人們對(duì)未來(lái)的期待等均可以成為契約內(nèi)容。根據(jù)準(zhǔn)公共產(chǎn)品理論，與部分行業(yè)、部分領(lǐng)域或部分群體有直接利益關(guān)系，但關(guān)乎社會(huì)整體利益和社會(huì)正義，如能源、三農(nóng)等產(chǎn)業(yè)，屬于準(zhǔn)公共產(chǎn)品。通過(guò)政策性銀行為準(zhǔn)公共產(chǎn)品提供金融支持，既可以彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈，又可以避免財(cái)政配置低效，因此，成為大多數(shù)國(guó)家金融市場(chǎng)配置必選項(xiàng)之一。②政策性銀行便是國(guó)家接受社會(huì)公眾讓渡的經(jīng)濟(jì)職能再次尋求的準(zhǔn)公共產(chǎn)品供應(yīng)商，即第三部門。但目前我國(guó)政策性銀行發(fā)展中產(chǎn)生“四個(gè)低效率”，即，重視社會(huì)效應(yīng)忽視經(jīng)濟(jì)效益而產(chǎn)生的低效率;重經(jīng)濟(jì)效益忽視社會(huì)效益產(chǎn)生的低效率;與商業(yè)銀行非協(xié)調(diào)合作的效率;適應(yīng)性差導(dǎo)致的金融資源錯(cuò)配產(chǎn)生的低效率。這種低效率最終導(dǎo)致“商業(yè)性金融看起來(lái)更像是政策性金融，而政策性金融看起來(lái)更像是商業(yè)性金融”，金融領(lǐng)域混亂、無(wú)序。表面上主要是責(zé)任制建設(shè)薄弱、監(jiān)管不力、考評(píng)機(jī)制缺失造成，根本上是各方角色模糊，職責(zé)不清。通過(guò)新公共管理中契約關(guān)系的構(gòu)建解決政策性銀行運(yùn)行效率低下的問(wèn)題十分必要。

二、政策性銀行契約體系構(gòu)建的外部條件

(一)明確的契約目標(biāo)

新公共管理契約責(zé)任盡管是為代政府實(shí)現(xiàn)公共管理的目的，并不排斥經(jīng)濟(jì)效益，在準(zhǔn)公共產(chǎn)品領(lǐng)域尤其如此。因此，新公共管理出現(xiàn)多目標(biāo)化，包括社會(huì)效益目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)、程序性目標(biāo)等，但不同的公共領(lǐng)域目標(biāo)應(yīng)有所不同，且必須明確。那么政策性銀行的目標(biāo)究竟應(yīng)是政策性還是商業(yè)性，是堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)有效性，還是社會(huì)合理性?若堅(jiān)持社會(huì)效益為目標(biāo)，還要不要市場(chǎng)化?金融資源論認(rèn)為，在資源配置目標(biāo)上，商業(yè)性金融配置首要目標(biāo)是經(jīng)濟(jì)有效性，政策性金融配置首要目標(biāo)是社會(huì)合理性。公共選擇理論認(rèn)為，政府必須履行特定職能，處理市場(chǎng)不能解決的問(wèn)題，也就是說(shuō)，政府必須彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈。①?gòu)闹袊?guó)現(xiàn)實(shí)來(lái)看，政策性銀行建立15年來(lái)，中國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)金融化程度大幅提高，市場(chǎng)能力越來(lái)越強(qiáng)，各行業(yè)發(fā)展更加充分和成熟，需要政策性銀行支持的傳統(tǒng)領(lǐng)域逐步縮小。但仍有一些行業(yè)和領(lǐng)域需要國(guó)家“扶上馬、送一程”，如“三農(nóng)”行業(yè)、縣域經(jīng)濟(jì)、小微企業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新企業(yè)，事關(guān)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力提升的某些高風(fēng)險(xiǎn)性投資產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域，商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)普遍不愿介入，仍需政策性金融落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)政策目標(biāo)。由此可見(jiàn)，政策性銀行仍應(yīng)堅(jiān)持政策性社會(huì)效益目標(biāo)毋庸置疑，但政策性目標(biāo)是否為第一目標(biāo)?筆者認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)效益至上的商業(yè)性金融的負(fù)面效應(yīng)正是政策性金融彌補(bǔ)和糾偏的價(jià)值所在。商業(yè)性金融根據(jù)“金融啄序”規(guī)律，垂青低風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的優(yōu)質(zhì)客戶，忽視和拒絕高風(fēng)險(xiǎn)低回報(bào)的弱勢(shì)行業(yè)領(lǐng)域，造成強(qiáng)者恒強(qiáng)、弱者恒弱的“馬太效應(yīng)”，正因?yàn)榇?，需要政策性銀行作為“白馬騎士”來(lái)解決市場(chǎng)失靈。若政策性銀行也以經(jīng)濟(jì)效益為第一目標(biāo)，則加劇了商業(yè)性金融的負(fù)面效應(yīng)。因此，政策性是政策性銀行的靈魂，代為執(zhí)行國(guó)家責(zé)任，扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展，貫徹產(chǎn)業(yè)和金融政策是政策性銀行的天職。市場(chǎng)化運(yùn)作是指經(jīng)濟(jì)主體根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律和市場(chǎng)機(jī)制的要求，按照企業(yè)化的運(yùn)營(yíng)方式通過(guò)市場(chǎng)配置內(nèi)外部資源，實(shí)現(xiàn)自身效益最大化的經(jīng)營(yíng)手段。②公共設(shè)施與公共服務(wù)項(xiàng)目可以實(shí)行市場(chǎng)化運(yùn)作。政策性銀行也要承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，按照市場(chǎng)化原則辦事。但市場(chǎng)化運(yùn)作是手段而不是目的。將市場(chǎng)化當(dāng)做目的，為了市場(chǎng)化而市場(chǎng)化，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域內(nèi)屢見(jiàn)不鮮。如果我國(guó)電網(wǎng)改革，強(qiáng)行引入競(jìng)爭(zhēng)實(shí)行市場(chǎng)化，將電網(wǎng)南北分治，但各自在南北領(lǐng)域內(nèi)仍然是壟斷，有市場(chǎng)化之“名”，卻無(wú)市場(chǎng)化之“實(shí)”。在經(jīng)濟(jì)學(xué)上，如果某項(xiàng)技術(shù)產(chǎn)品呈現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)特征，即生產(chǎn)的邊際成本少于相關(guān)范圍的產(chǎn)量平均成本，即具有了自然壟斷的特點(diǎn)。在實(shí)踐中，電力、網(wǎng)絡(luò)等基礎(chǔ)設(shè)施系統(tǒng)的固定成本巨大，且為一次性投入，增加新的準(zhǔn)入者則需要重復(fù)建設(shè)，是一種巨大的資源浪費(fèi)。③對(duì)于有些領(lǐng)域市場(chǎng)化不僅不是包治百病的“靈丹妙藥”，而且還造成重復(fù)建設(shè)的資源浪費(fèi)。政策性銀行采用市場(chǎng)化運(yùn)作與其堅(jiān)持社會(huì)效益的政策性目標(biāo)并無(wú)沖突。在契約體系建設(shè)中，仍應(yīng)堅(jiān)持社會(huì)效益的目標(biāo)，同時(shí)將市場(chǎng)化運(yùn)作融入到契約建立、履行、評(píng)價(jià)等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保資源的有效配置和各方積極性的充分發(fā)揮。

(二)責(zé)、權(quán)、利角色的合理設(shè)置

政策性銀行的目標(biāo)是履行公共管理職能，不追求經(jīng)濟(jì)效益最大化，但同時(shí)又要求資源配置和機(jī)構(gòu)運(yùn)作更為合理和有效。因此，政策性銀行與政府之間是一種“委托－”契約。即負(fù)有公共管理職能的政府委托政策性銀行代為實(shí)現(xiàn)政府的部分責(zé)任。在這個(gè)契約中，各方的責(zé)、權(quán)、利、效的角色責(zé)任應(yīng)配置合理。

1．受托人職權(quán)和權(quán)利。

即便政策性銀行追求社會(huì)效益，但它是在目標(biāo)的指引下和規(guī)則的約束下，能夠有自主選擇決定權(quán)的“人”。經(jīng)理人制度應(yīng)賦予經(jīng)理人相應(yīng)的職權(quán)、權(quán)利，并根據(jù)效果給予利益獎(jiǎng)勵(lì)。但就我國(guó)政策性銀行情況并非如此，對(duì)于政策性目標(biāo)的誤讀，使政策性銀行和高管背負(fù)更多的國(guó)家義務(wù)、道德責(zé)任和行政干預(yù)。而行政性的人事關(guān)系和薪酬機(jī)制，使其工作人員缺乏活力和積極性。因此，政策性銀行不僅應(yīng)有職權(quán)，而且應(yīng)有契約和法律保障的明確職權(quán)和權(quán)利。

2．委托人的職責(zé)和受托人的責(zé)任。

即便在普通私人企業(yè)中，也難免出現(xiàn)“一股獨(dú)大”和“內(nèi)部人控制”兩種極端。尤其是由于國(guó)企普遍的“老板缺位”特點(diǎn)，政策性銀行“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象更為嚴(yán)重。政策性銀行的經(jīng)營(yíng)管理若缺乏有效監(jiān)督，不僅難以實(shí)現(xiàn)公共管理職能，還可能成為“內(nèi)部人”謀取私利的工具。將委托人的監(jiān)管職責(zé)和受托人的管理責(zé)任通過(guò)契約明確，才能作為雙方責(zé)任劃分和追究的明示依據(jù)，這也是削弱“內(nèi)部人控制”損害的重要前提。

3．第三方機(jī)構(gòu)和公眾的監(jiān)督和約束。

承擔(dān)著公共管理職能，向社會(huì)提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品的政策性銀行，與公眾利益密切相關(guān)。其經(jīng)營(yíng)管理不應(yīng)當(dāng)是私人、秘密的、不受監(jiān)督的。哪些行業(yè)和領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)通過(guò)政策性銀行予以扶持?政策性銀行內(nèi)部的內(nèi)控體系是否適當(dāng)?其社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的完成效果如何?已經(jīng)成熟的行業(yè)是否需要退出?在契約關(guān)系中，政府是名義的委托人，僅僅依靠其道德感、責(zé)任心來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)受托人的監(jiān)管，并不現(xiàn)實(shí)。在經(jīng)濟(jì)集中向經(jīng)濟(jì)民主轉(zhuǎn)變的經(jīng)濟(jì)背景下，需要審計(jì)、評(píng)估、律所、研究機(jī)構(gòu)等專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)的參與，也需要公眾通過(guò)聽(tīng)證、信息披露等途徑開(kāi)展廣泛的監(jiān)督。

(三)外部程序的民主、透明、科學(xué)

在普通契約中，契約雙方經(jīng)過(guò)平等協(xié)商、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等途徑減少信息不對(duì)稱以達(dá)到充分合意。而在公共管理特殊契約關(guān)系中，政府與企業(yè)地位不平等，公眾監(jiān)督和表達(dá)途徑受限，造成契約構(gòu)建、履行、評(píng)價(jià)中信息不對(duì)稱，契約目標(biāo)不可避免出現(xiàn)偏離。政策性銀行與政府的契約構(gòu)建需要外部程序主要是政府、第三方機(jī)構(gòu)、公眾和企業(yè)之間的程序，包括契約目標(biāo)決策程序、監(jiān)督程序、信息披露程序、考核程序、行業(yè)退出程序等。(四)司法上引入對(duì)民事責(zé)任的實(shí)質(zhì)判斷和責(zé)任追究傳統(tǒng)上對(duì)國(guó)企負(fù)責(zé)人的行為僅有形式評(píng)價(jià)，沒(méi)有實(shí)質(zhì)評(píng)價(jià)，只有對(duì)違反刑法和黨紀(jì)的司法追究和行政問(wèn)責(zé)，不過(guò)問(wèn)對(duì)履約過(guò)失的民事責(zé)任。而新公共管理強(qiáng)調(diào)契約性，更注重契約實(shí)效，并通過(guò)實(shí)體化的價(jià)值判斷追究民事責(zé)任。國(guó)外的新公共管理實(shí)踐中，“合同形式的責(zé)任不再是程序意義上的，對(duì)程序的依賴讓位于質(zhì)量控制和責(zé)任落實(shí);合同化的公共責(zé)任日益納入司法審查，意味著司法對(duì)行政的控制趨于實(shí)體化，從單純的行政責(zé)任發(fā)展為經(jīng)濟(jì)激勵(lì)和法律責(zé)任，以完成公共目標(biāo)?！雹僖雽?duì)民事責(zé)任的實(shí)質(zhì)判斷是經(jīng)濟(jì)民主化和實(shí)質(zhì)正義的要求，也需要司法體系改變固有的定勢(shì)，不能以“豁免”和“自主商業(yè)判斷”等法律觀念使公共管理組織及其經(jīng)理人僅受黨內(nèi)約束。

三、政策性銀行契約履行體系的構(gòu)建

(一)有效制衡的企業(yè)公司治理與內(nèi)部控制體系

越來(lái)越多的研究表明，產(chǎn)權(quán)和銀行績(jī)效的提高之間不存在因果關(guān)系，②但治理結(jié)構(gòu)與銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)之間存在必然性聯(lián)系。參照公司法建立和商業(yè)銀行法有關(guān)原則，建立“三會(huì)”構(gòu)架，并成立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、人事管理機(jī)構(gòu)等，保證各機(jī)構(gòu)間有效制衡，完善公司治理結(jié)構(gòu)。在科學(xué)的公司治理機(jī)構(gòu)框架下，還應(yīng)增加內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制，約束政策性銀行信貸擴(kuò)展沖動(dòng)，強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)。由于政策性銀行信貸扶持對(duì)象是根據(jù)政府政策導(dǎo)向來(lái)選擇的，在實(shí)踐操作中存在“四個(gè)弱化”:弱化項(xiàng)目準(zhǔn)入，弱化貸前調(diào)查，弱化貸款擔(dān)保，弱化貸后管理?！八膫€(gè)弱化”不可避免地造成“三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)”:因信息不對(duì)稱形成的信用風(fēng)險(xiǎn)，因貸款對(duì)象集中引起的同向化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)在約束體系脆弱產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的限度內(nèi)，實(shí)現(xiàn)“保本微利”經(jīng)營(yíng)，是保證政策性銀行可持續(xù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的基本前提。反之，若風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，政策性銀行便有被當(dāng)做“唐僧肉”淪為“第二財(cái)政”的可能。政策性銀行應(yīng)對(duì)國(guó)家指定的貸款項(xiàng)目進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，同時(shí)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)估和社會(huì)效益評(píng)估，并確定該項(xiàng)目可承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，結(jié)合市場(chǎng)需求變化，動(dòng)態(tài)調(diào)整貸款分類，并提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，啟動(dòng)盈利項(xiàng)目對(duì)虧損業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。政策性銀行應(yīng)踐行契約義務(wù)，建立更為具體的內(nèi)部控制流程和科學(xué)的管理體系，監(jiān)管機(jī)構(gòu)更有義務(wù)建立公司治理標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制目標(biāo)，并監(jiān)督契約的實(shí)際履行。

(二)科學(xué)的績(jī)效考核指標(biāo)體系

沒(méi)有對(duì)契約履行的考核評(píng)價(jià)，契約責(zé)任就無(wú)從談起。日本在政策性銀行改革中，重點(diǎn)完善了政策性金融機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。該體系由兩大類指標(biāo)組成，共計(jì)八項(xiàng)內(nèi)容:一類是關(guān)于政策性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括穩(wěn)定資金供應(yīng)、滿足緊急情況下的資金需求、提供金融服務(wù)和經(jīng)濟(jì)信息、補(bǔ)充和完善商業(yè)性融資活動(dòng)不足等四項(xiàng)公益性指標(biāo);另一類是圍繞機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)績(jī)效，包括風(fēng)險(xiǎn)管理措施、組織運(yùn)作情況、專業(yè)人才培養(yǎng)和機(jī)構(gòu)盈利狀況等四大類商業(yè)化指標(biāo)。當(dāng)前，我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)中規(guī)定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均采用商業(yè)性金融的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。如銀監(jiān)會(huì)2007年公布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，政策性銀行資本充足率的計(jì)算和監(jiān)督管理將參照商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)，即保持在8%以上，沒(méi)有考慮到商業(yè)銀行的開(kāi)辦業(yè)務(wù)的特殊性和資本金來(lái)源的特殊性。2009年1月，財(cái)政部為了加強(qiáng)金融類國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，規(guī)范金融績(jī)效評(píng)價(jià)工作，印發(fā)了《金融類國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)暫行辦法》，辦法設(shè)置了盈利能力指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)增長(zhǎng)指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和償付能力指標(biāo)，共四項(xiàng)指標(biāo)，幾乎全部都是經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)。這樣的監(jiān)管法規(guī)有失公道，若嚴(yán)格和認(rèn)真地貫徹下去，必然造成兩個(gè)不公平。一是逼迫政策性銀行收縮政策性業(yè)務(wù)，積極開(kāi)展商業(yè)性業(yè)務(wù)，在金融市場(chǎng)中與商業(yè)銀行開(kāi)展“同構(gòu)”競(jìng)爭(zhēng)，政策性銀行坐擁國(guó)家信用兜底、財(cái)政補(bǔ)貼等各種優(yōu)惠政策，與商業(yè)銀行開(kāi)展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)有失公平;二是若政策性銀行嚴(yán)格恪守“本職”，繼續(xù)突出政策性職能，在承擔(dān)了較重“政策性負(fù)擔(dān)”的情況下需要與商業(yè)銀行使用相同的監(jiān)管和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，顯然有失公平。②這兩種不公平最終導(dǎo)致整個(gè)金融市場(chǎng)的低效率。我國(guó)政策性銀行契約體系中可以借鑒日本政策性銀行改革中的八項(xiàng)指標(biāo)，引入社會(huì)效益指標(biāo)，同時(shí)每年進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

(三)有進(jìn)有退的契約解除機(jī)制

第9篇：傳統(tǒng)商業(yè)銀行的基本職能范文

摘 要 電子貨幣是金融電子化的產(chǎn)物，融儲(chǔ)蓄、信貸和非現(xiàn)金結(jié)算等多種功能為一體，在電子商務(wù)活動(dòng)中占有極其重要的地位，并已成為了網(wǎng)絡(luò)銀行的主要交易形式。由于網(wǎng)絡(luò)銀行依托Internet的特點(diǎn)和網(wǎng)絡(luò)的不安全因素，電子貨幣在其交易過(guò)程中不可避免地存在風(fēng)險(xiǎn),從網(wǎng)絡(luò)安全的角度對(duì)現(xiàn)存問(wèn)題進(jìn)行研究并提出對(duì)策，才能保證網(wǎng)絡(luò)銀行中電子貨幣的安全交易。

關(guān)鍵詞 電子貨幣 網(wǎng)絡(luò)銀行 網(wǎng)絡(luò)安全

從1998年招商銀行開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)后，全國(guó)性的商業(yè)銀行紛紛開(kāi)通了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，網(wǎng)上支付和銀行卡支付已經(jīng)成為目前我國(guó)電子支付的主流。2009年全國(guó)的支付總量約為1130萬(wàn)億，其中300萬(wàn)億元通過(guò)各商業(yè)銀行支付系統(tǒng)完成，127萬(wàn)億元由銀聯(lián)銀行卡系統(tǒng)進(jìn)行，電子貨幣將成為未來(lái)貨幣發(fā)展的主要趨勢(shì)，而網(wǎng)絡(luò)銀行也將成為今后電子貨幣交易的主要平臺(tái)。

一、 電子貨幣與網(wǎng)絡(luò)銀行的概念和特點(diǎn)

(一) 電子貨幣的概念

電子貨幣（Electronic Money）是以金融電子化網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，以商用電子化機(jī)具和各類交易卡為媒介，以電子計(jì)算機(jī)技術(shù)和通信技術(shù)為手段，以電子數(shù)據(jù)（二進(jìn)制數(shù)據(jù)）形式存儲(chǔ)在銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，并通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以電子信息傳遞形式實(shí)現(xiàn)流通和支付功能的貨幣。

目前，我國(guó)流行的電子貨幣主要有四種類型：

（1）儲(chǔ)值卡型電子貨幣

一般以磁卡或IC卡形式出現(xiàn)，其發(fā)行主體除了商業(yè)銀行之外，還有電信部門、IC企業(yè)、商業(yè)零售企業(yè)、政府機(jī)關(guān)和學(xué)校等。

（2）信用卡應(yīng)用型電子貨幣

指商業(yè)銀行、信用卡公司等發(fā)行主體發(fā)行的貸記卡或準(zhǔn)貸記卡，可在發(fā)行主體規(guī)定的信用額度內(nèi)貸款消費(fèi)，之后于規(guī)定時(shí)間還款。

（3）存款利用型電子貨幣

主要有借記卡、電子支票等，用于對(duì)銀行存款以電子化方式支取現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳結(jié)算、劃撥資金等。

（4）現(xiàn)金模擬型電子貨幣

一種是基于Internet網(wǎng)絡(luò)環(huán)境使用的、將代表貨幣價(jià)值的二進(jìn)制數(shù)據(jù)保管在微機(jī)終端硬盤內(nèi)的電子現(xiàn)金；一種是將貨幣價(jià)值保存在IC卡內(nèi)并可脫離銀行支付系統(tǒng)流通的電子錢包。

(二) 電子貨幣的特點(diǎn)

電子貨幣可以在互聯(lián)網(wǎng)上或通過(guò)其他電子通信方式進(jìn)行支付，沒(méi)有物理形態(tài)，為持有者的金融信用?，F(xiàn)階段，電子貨幣與實(shí)體貨幣之間以1：1的比率兌換，具備價(jià)值尺度和流通手段的基本職能，還有價(jià)值保存、儲(chǔ)藏手段、支付手段、世界貨幣等職能。

具體而言，電子貨幣具有以下特點(diǎn)：

（1）依托電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行儲(chǔ)存、支付和流通

電子貨幣以二進(jìn)制數(shù)據(jù)的形式存在，離不開(kāi)電子計(jì)算機(jī)，電子貨幣的普及和計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，促進(jìn)了網(wǎng)絡(luò)銀行的誕生。

（2）可廣泛應(yīng)用于生產(chǎn)、交換、分配和消費(fèi)領(lǐng)域

電子貨幣雖然不具有實(shí)物形態(tài)，但仍然具備貨幣的基本職能，能夠在社會(huì)生產(chǎn)的各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮支付和流通手段的職能。

（3）融儲(chǔ)蓄、信貸和非現(xiàn)金結(jié)算等多種功能為一體

貨幣電子化使多功能一體化得以實(shí)現(xiàn)，也使傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的辦理更加便捷。

（4）電子貨幣具有使用簡(jiǎn)便、安全、迅速、可靠的特征

隨著網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)的提高，在大額支付領(lǐng)域，電子貨幣比傳統(tǒng)貨幣更加便捷和安全。

（5）以銀行卡（磁卡、智能卡）為媒體

電子貨幣的無(wú)形化使其必須以銀行卡等為載體，這也成為電子貨幣區(qū)別于傳統(tǒng)貨幣的一大特點(diǎn)。

(三) 網(wǎng)絡(luò)銀行的概念

網(wǎng)絡(luò)銀行又稱網(wǎng)上銀行、在線銀行，是指銀行利用Internet技術(shù)，通過(guò)Internet向客戶提供開(kāi)戶、銷戶、查詢、對(duì)賬、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等。

網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)可以分為信息服務(wù)、中間服務(wù)和全面服務(wù)三種，目前，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的服務(wù)種類已經(jīng)涉及到了各個(gè)領(lǐng)域。雖然美國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)量的比例已接近50%，而我國(guó)尚不足1%，但隨著我國(guó)電子貨幣的普及和網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展前景極為廣闊。

(四) 網(wǎng)絡(luò)銀行的特點(diǎn)

銀行是金融系統(tǒng)中的重要機(jī)構(gòu)，而網(wǎng)絡(luò)銀行是金融電子化的產(chǎn)物，也是電子貨幣的主要交易場(chǎng)所，是傳統(tǒng)銀行與網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)相結(jié)合的結(jié)果，與傳統(tǒng)銀行相比，具有與眾不同的特點(diǎn)：

（1）電子化交易，無(wú)紙化經(jīng)營(yíng)

電子支票、電子匯票和電子收據(jù)代替紙質(zhì)票據(jù)，電子現(xiàn)金、電子錢包、電子信用卡等電子貨幣代替紙幣，交易業(yè)務(wù)通過(guò)數(shù)據(jù)通信網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行，使無(wú)紙化交易在網(wǎng)絡(luò)銀行成為現(xiàn)實(shí)。

（2）便捷、高效的全方位服務(wù)

網(wǎng)上銀行是在Internet上的虛擬銀行柜臺(tái)，又被稱為“3A銀行”，能夠在任何時(shí)間(Anytime)、任何地點(diǎn)(Anywhere)、以任何方式(Anyway)為客戶提供金融服務(wù)，使用戶享受到不受時(shí)間、空間限制的全方位服務(wù)。

（3）降低成本，保證正常經(jīng)營(yíng)

現(xiàn)在零售交易上使用的現(xiàn)金，其成本大概是1.7%左右，而電子貨幣是0.6%左右。網(wǎng)絡(luò)銀行采用了虛擬現(xiàn)實(shí)信息處理技術(shù)，又可以在保證原有業(yè)務(wù)量不降低的前提下，減少營(yíng)業(yè)點(diǎn)的數(shù)量，從而使銀行的經(jīng)營(yíng)成本大大減少。

（4）簡(jiǎn)單易學(xué)，方便溝通

網(wǎng)絡(luò)的普及使網(wǎng)上交易簡(jiǎn)單易學(xué)，而E-mail的通信方式也便于客戶與銀行之間以及銀行內(nèi)部的溝通。

二、 網(wǎng)絡(luò)銀行的電子貨幣交易模式及問(wèn)題

電子貨幣是近年來(lái)日益流行的新興貨幣形式，在網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物、投資理財(cái)?shù)阮I(lǐng)域發(fā)揮了傳統(tǒng)貨幣不可比擬的重大作用。電子貨幣之所以能夠基本上取代紙幣在貨幣交易系統(tǒng)中流通，一方面由于信息時(shí)代對(duì)貨幣交易效率的要求，另一方面也由于電子貨幣便捷、易攜帶和安全等優(yōu)點(diǎn)。

（一）現(xiàn)行的電子貨幣交易模式

網(wǎng)絡(luò)銀行作為電子貨幣的主要交易場(chǎng)所，其交易模式是網(wǎng)銀用戶和銀行機(jī)構(gòu)普遍關(guān)心的問(wèn)題。目前，我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行普遍使用SSL加密技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，在技術(shù)層面上可以保證數(shù)據(jù)在傳輸過(guò)程中的安全問(wèn)題。

雖然各商業(yè)銀行的安全認(rèn)證工具不同，但總體而言，包括密碼、文件數(shù)字證書、動(dòng)態(tài)口令卡、動(dòng)態(tài)手機(jī)口令、移動(dòng)口令牌和移動(dòng)數(shù)字證書等認(rèn)證介質(zhì)。密碼是安全系數(shù)最低的認(rèn)證工具，移動(dòng)數(shù)字證書則是最安全的認(rèn)證工具，其他認(rèn)證工具的安全系數(shù)基本在80%以上，結(jié)合使用能保證基本的安全交易。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行的安全交易問(wèn)題

CNNIC的調(diào)查結(jié)果顯示，不愿意開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)銀行的銀行客戶中，有76%是出于安全考慮；開(kāi)通網(wǎng)絡(luò)銀行的網(wǎng)絡(luò)用戶中，有16%對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行表示不滿意；33%的網(wǎng)購(gòu)用戶不愿意選擇網(wǎng)銀支付貨款。可見(jiàn)，網(wǎng)上銀行的安全性沒(méi)有因?yàn)槠浔憬菪远缓鲆暎炊蔀榱俗璧K網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的一大問(wèn)題。

目前，網(wǎng)絡(luò)銀行存在的安全性問(wèn)題主要包括以下幾個(gè)方面：

1.對(duì)實(shí)體的威脅和攻擊

各種自然災(zāi)害、人為破壞以及媒體的失竊和丟失，即針對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)計(jì)算機(jī)及其外部設(shè)備和網(wǎng)絡(luò)的威脅和攻擊。

2.對(duì)銀行信息的威脅和攻擊

這包括信息泄漏和信息破壞。信息泄漏是指偶然或故意地獲得目標(biāo)系統(tǒng)中的信息，尤其是敏感信息而造成泄漏事件；信息破壞是指由于偶然事故或人為破壞，使信息的正確性、完整性和可用性受到破壞。

3.計(jì)算機(jī)犯罪

計(jì)算機(jī)犯罪是指破壞或者盜竊計(jì)算機(jī)及其部件或者利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行貪污、盜竊、侵犯?jìng)€(gè)人隱私等行為，相對(duì)于傳統(tǒng)犯罪而言，增長(zhǎng)率高，損失更嚴(yán)重。

4.計(jì)算機(jī)病毒

犯罪分子通過(guò)計(jì)算機(jī)病毒入侵網(wǎng)銀用戶以非法獲取個(gè)人隱私等，嚴(yán)重危及網(wǎng)銀用戶的安全。

三、 網(wǎng)絡(luò)銀行的安全交易對(duì)策

網(wǎng)絡(luò)銀行的安全涉及到網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的各個(gè)方面，按照OSI的七層網(wǎng)絡(luò)模型，網(wǎng)絡(luò)安全也包括物理層、鏈路層、網(wǎng)絡(luò)層、操作系統(tǒng)、應(yīng)用平臺(tái)和應(yīng)用系統(tǒng)安全等多個(gè)方面。雖然OSI只提供了一種抽象模型，但該模型能夠提供五種安全服務(wù)：

（1） 鑒別

證明通訊雙方的身份與其申明的身份相一致，這是使用網(wǎng)銀的第一道防線。

（2） 訪問(wèn)控制

對(duì)不同的信息和用戶設(shè)定不同的權(quán)限，保證只允許經(jīng)授權(quán)的用戶訪問(wèn)經(jīng)授權(quán)的資源，這是對(duì)網(wǎng)銀用戶資料的安全保障。

（3） 數(shù)據(jù)機(jī)密性

保證通訊內(nèi)容不被他人捕獲，不會(huì)泄露敏感的信息，這是對(duì)通訊過(guò)程的保護(hù)。

（4） 數(shù)據(jù)完整性

保證信息在傳輸過(guò)程中不會(huì)被他人篡改，也就是電子貨幣在交易過(guò)程中不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。

（5） 不可否認(rèn)性

證明一條信息已經(jīng)被發(fā)送和接受，發(fā)送方和接受方都有能力證明接收和發(fā)送的操作確實(shí)發(fā)生了，并且能夠確定對(duì)方的身份。

為了保證網(wǎng)絡(luò)銀行的安全性，必須在不同層次上采取不同的安全技術(shù)來(lái)保證系統(tǒng)的安全性能，目前被普遍采用的是網(wǎng)絡(luò)層安全協(xié)議中的安全套接字協(xié)議（SSL）和安全電子交易標(biāo)準(zhǔn)（SET）。SSL為客戶/服務(wù)器會(huì)話提供了服務(wù)器確認(rèn)、客戶確認(rèn)、完整性和機(jī)密性等一系列安全服務(wù)。

除此之外，網(wǎng)絡(luò)層安全技術(shù)還包括最廣泛使用的防火墻技術(shù)，設(shè)立多重防火墻，一方面可以分隔互聯(lián)網(wǎng)與交易服務(wù)器，防止互聯(lián)網(wǎng)用戶的非法入侵；另一方面可以分割交易服務(wù)器與銀行內(nèi)部網(wǎng)，有效保護(hù)銀行內(nèi)部網(wǎng)，同時(shí)防止內(nèi)部網(wǎng)對(duì)交易服務(wù)器的入侵。

在應(yīng)用層上，信息認(rèn)證技術(shù)是確認(rèn)交易雙方真實(shí)性和傳輸數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的保證，網(wǎng)絡(luò)銀行已經(jīng)采取了基于“RSA公鑰密碼體制”的加密機(jī)制、數(shù)字簽名機(jī)制和用戶登錄密碼等技術(shù)，尤其是中行為了防止詐騙推出的手機(jī)認(rèn)證服務(wù)，更是為身份認(rèn)證提供了重重保障。

在除網(wǎng)絡(luò)層和應(yīng)用層的其他層次上，網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)也不可忽視，總而言之，網(wǎng)絡(luò)安全是多層次的，要真正應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行電子交易過(guò)程中的安全威脅，就要制定多層次、多體系的安全體系，實(shí)行24小時(shí)實(shí)時(shí)安全監(jiān)控，隨時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)漏洞掃描和實(shí)時(shí)入侵檢測(cè)。

四、 結(jié)論

雖然采用電子貨幣支付很便捷，但由于電子貨幣的交易在網(wǎng)絡(luò)中主要表現(xiàn)為數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和傳輸，任何一個(gè)環(huán)節(jié)出錯(cuò)，都會(huì)影響數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，進(jìn)而影響電子貨幣的安全交易。

從金融機(jī)構(gòu)角度來(lái)說(shuō)，電子貨幣自身的缺陷和交易過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)性不容忽視，尤其是其對(duì)金融系統(tǒng)安全的影響，需要金融監(jiān)管部門的重視，更呼喚金融監(jiān)管體系的完善。

從銀行角度來(lái)說(shuō)，繼續(xù)擴(kuò)大網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)，發(fā)揮電子貨幣交易的巨大作用，但要注意從交易的每個(gè)環(huán)節(jié)采取嚴(yán)密的安全保護(hù)措施，使用高安全級(jí)的Web應(yīng)用服務(wù)器，建議嚴(yán)密的安全控制體系，全程監(jiān)控，多重認(rèn)證。

從個(gè)人角度來(lái)說(shuō)，要正確認(rèn)識(shí)電子貨幣，運(yùn)用辯證的觀點(diǎn)看待這一新型貨幣，既不能因?yàn)殡娮迂泿诺谋憬菪远穸ìF(xiàn)金在交易中的作用，也不能因?yàn)殡娮迂泿诺娘L(fēng)險(xiǎn)性而徹底抵制電子貨幣的交易。在享受便捷的同時(shí)，也要重視電子貨幣的安全問(wèn)題，設(shè)置安全可靠的密碼，保護(hù)好其他認(rèn)證工具，保證所有的交易都在安全可靠的網(wǎng)站進(jìn)行，不隨意泄露個(gè)人信息。

參考文獻(xiàn)：

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